关于三达膜环境技术股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、专项审计报告
2、附表
委托单位：三达膜环境技术股份有限公司审计单位：容诚会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0592-6778016
关于三达膜环境技术股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况专项说明
容诚专字[2024]361Z0025号
三达膜环境技术股份有限公司全体股东：
我们接受委托，依据中国注册会计师审计准则审计了三达膜环境技术股份有限公司（以下简称三达膜公司）2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表和合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日出具了容诚审字[2024]361Z0037号的无保留意见审计报告。
根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求及上海证券交易所《科创板上市公司自律监管指南第7号——年度报告相关事项》的规定，三达膜公司管理层编制了后附的三达膜环境技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。如实编制和对外披露汇总表并保证其真实、准确、完整是三达膜公司管理层的责任。
我们对汇总表所载信息与本所审计三达膜公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。除了对三达膜公司实施2023年度财务报表审计中所执行的对关联方交易有关的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。为了更好地理解三达膜公司的非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项说明仅供三达膜公司年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。
附件：三达膜环境科技股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表。
附表
关于三达膜环境技术股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 经营性往来 | |||||||||
| 经营性往来 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 三达膜科技（厦门）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,249.04 | 29,937.86 | - | 23,667.26 | 10,519.64 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 漳州纳滤科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 58.27 | - | 58.27 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 吉安宏源污水处理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 421.74 | - | 216.78 | 204.96 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 邓州市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 469.66 | 703.63 | - | 435.00 | 738.29 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 东丰县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,469.10 | 568.85 | - | 241.84 | 2,796.11 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 洮南市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,824.03 | 742.79 | - | 1,049.58 | 2,517.24 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 通榆县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 515.48 | 550.08 | - | 328.36 | 737.20 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 宜城市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,069.34 | 678.63 | - | 781.69 | 3,966.28 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 许昌市建安区三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 15,380.22 | 3,580.26 | - | 2,155.00 | 16,805.48 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 巨野县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 955.08 | 4,820.61 | - | 3,028.06 | 2,747.63 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 梅河口市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,399.08 | 1,194.50 | - | 1,450.00 | 4,143.58 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 伊通满族自治县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 532.77 | 2,727.44 | - | 654.23 | 2,605.98 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 白城市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 11,621.31 | 3,983.63 | - | 1,525.16 | 14,079.78 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 东辽县三达水务 | 子公司及其 | 其他应收款 | 801.27 | - | - | - | 801.27 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 有限公司 | 控制的法人 | ||||||||
| 新民三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,238.22 | 714.71 | - | 1,245.15 | 1,707.78 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 华安县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 679.44 | 538.26 | - | 292.40 | 925.30 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 东营市垦利区三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,191.77 | 642.04 | - | 782.51 | 2,051.30 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 济宁三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,790.21 | 250.50 | - | 196.90 | 1,843.81 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宿松三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,191.11 | 4,311.69 | - | 2,554.09 | 2,948.71 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 许昌市屯南三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 6,546.29 | 1,123.15 | - | 60.00 | 7,609.44 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 许昌市东城三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,375.97 | 539.63 | - | - | 1,915.60 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 宿松临江三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 5,309.25 | 1,111.87 | - | 2,716.81 | 3,704.31 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 孝感三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 13,236.32 | 2,283.63 | - | 2,682.15 | 12,837.80 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 巨野新达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,080.95 | 3,583.02 | 327.89 | 465.33 | 5,526.53 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 漳州三达污水处理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 6,357.84 | 164.84 | - | - | 6,522.68 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 武平县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,869.16 | 7,185.19 | - | 6,218.19 | 3,836.16 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 长泰县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 657.09 | 1,130.58 | - | 1,682.17 | 105.50 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 菏泽市定陶区三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 349.00 | 2,000.14 | - | 1,028.11 | 1,321.03 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 延安新三达膜技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 6.08 | - | - | - | 6.08 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 梅河口新三达膜 | 子公司及其 | 其他应收款 | 7,879.17 | 710.41 | - | 1,710.00 | 6,879.58 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 技术有限公司 | 控制的法人 | |||||||||
| 龙南市三达环保有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 1,223.02 | 264.57 | - | 572.87 | 914.72 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 公主岭市三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 183.13 | - | 183.13 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 吉安新源污水处理有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 1,110.31 | - | 1,110.31 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 许昌三达膜技术有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 650.75 | - | 650.63 | 0.12 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 玉山县三达水务有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 509.53 | - | 509.53 | - | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 三达环保技术（山东）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 0.83 | 1.03 | - | - | 1.86 | 往来款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性往来 | |||||||||
| 非经营性往来 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 104,268.10 | 78,977.27 | 327.89 | 60,251.51 | 123,321.75 | / | / |