公司代码:603739 公司简称:蔚蓝生物
青岛蔚蓝生物股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 致同会计师事务所(特殊普通合伙)为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人陈刚、主管会计工作负责人乔丕远及会计机构负责人(会计主管人员)李海亮声明:保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.00元(含税)。截至2023年12月31日,公司总股本为253,028,866股,以此为基数进行测算,合计拟派发现金红利25,302,886.60元(含税),占2023年度公司合并报表中归属于上市公司股东净利润的31.35%。剩余未分配利润结转至下一年度,该预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本报告如涉及公司对未来计划与规划、发展战略或对事项的预判等前瞻性描述,其描述不构成公司对投资者的实质承诺或业绩承诺,敬请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细阐述公司在生产经营过程中可能面临的各种风险,敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“可能面对的风险”部分。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 7
第四节 公司治理 ...... 51
第五节 环境与社会责任 ...... 68
第六节 重要事项 ...... 73
第七节 股份变动及股东情况 ...... 87
第八节 优先股相关情况 ...... 92
第九节 债券相关情况 ...... 92
第十节 财务报告 ...... 93
备查文件目录 | 载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签字并盖章的会计报表。 |
载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告底稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中,除非文义另有所指,下列词语具有如下含义:
常用词语释义 | ||
本公司、公司、蔚蓝生物 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 |
中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
股东大会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司股东大会 |
董事会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司董事会 |
监事会 | 指 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司监事会 |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
元、万元 | 指 | 除非特指,均为人民币单位 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
公司的中文名称 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 |
公司的中文简称 | 蔚蓝生物 |
公司的外文名称 | Qingdao Vland Biotech INC. |
公司的外文名称缩写 | Vland Biotech |
公司的法定代表人 | 陈刚 |
二、 联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 姜勇 | 游淑军 |
联系地址 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 |
电话 | 0532-88978071 | 0532-88978071 |
传真 | 0532-88966609 | 0532-88966609 |
电子信箱 | vland@vlandgroup.com | vland@vlandgroup.com |
三、 基本情况简介
公司注册地址 | 青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室 |
公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
公司办公地址 | 山东省青岛市崂山区九水东路596-1号 |
公司办公地址的邮政编码 | 266100 |
公司网址 | www.vlandgroup.com |
电子信箱 | vland@vlandgroup.com |
四、 信息披露及备置地点
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 中国证券报、上海证券报、证券时报、证券日报 |
公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
公司股票简况 | ||||
股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
A股 | 上海证券交易所 | 蔚蓝生物 | 603739 | 不适用 |
六、 其他相关资料
公司聘请的会计师事务所(境内) | 名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
办公地址 | 北京市朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层 | |
签字会计师姓名 | 赵艳美、刘民 | |
报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 中泰证券股份有限公司 |
办公地址 | 山东省济南市市中区经七路86号 | |
签字的保荐代表人姓名 | 陈凤华、孙喜运 | |
持续督导的期间 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位:元 币种:人民币
主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
营业收入 | 1,198,902,103.15 | 1,163,162,781.39 | 3.07 | 1,150,823,565.24 |
归属于上市公司股东的净利润 | 80,706,911.48 | 69,842,007.67 | 15.56 | 132,573,196.74 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 42,178,764.38 | 39,713,591.08 | 6.21 | 94,250,882.18 |
经营活动产生的现金流量净额 | 153,592,321.71 | 95,306,379.54 | 61.16 | 89,513,699.66 |
2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减(%) | 2021年末 | |
归属于上市公司股东的净资产 | 1,708,293,232.64 | 1,644,694,382.39 | 3.87 | 1,604,515,615.36 |
总资产 | 3,034,057,625.33 | 2,578,847,636.98 | 17.65 | 2,221,761,016.76 |
(二) 主要财务指标
主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.28 | 14.29 | 0.54 |
稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.27 | 18.52 | 0.54 |
扣除非经常性损益后的基本每股收益(元/股) | 0.17 | 0.16 | 6.25 | 0.39 |
加权平均净资产收益率(%) | 4.82 | 4.30 | 增加0.52个百分点 | 9.42 |
扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率(%) | 2.52 | 2.45 | 增加0.07个百分点 | 6.70 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明:
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位:元币种:人民币
第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) | |
营业收入 | 232,557,094.68 | 311,384,952.16 | 335,697,770.62 | 319,262,285.69 |
归属于上市公司股东的净利润 | 10,562,755.37 | 20,906,871.58 | 23,853,431.86 | 25,383,852.67 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 3,780,045.44 | 13,491,230.04 | 17,678,485.62 | 7,229,003.28 |
经营活动产生的现金流量净额 | 13,421,624.00 | 7,186,489.87 | 24,613,458.34 | 108,370,749.50 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注(如适用) | 2022年金额 | 2021年金额 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -110,249.53 | 352,727.34 | -23,137.78 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经 | 21,425,874.88 | 31,566,365.24 | 38,627,746.38 |
营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | ||||
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,220,190.93 | 212,040.18 | 432,673.93 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 10,852,223.45 | 4,927,849.73 | 6,514,589.20 | |
对外委托贷款取得的损益 | 169,939.50 | |||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,060,740.00 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -151,446.37 | -716,740.18 | 604,445.65 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 690,910.40 | |||
减:所得税影响额 | 3,324,650.26 | 2,762,005.68 | 4,108,747.40 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,305,385.90 | 3,451,820.04 | 3,725,255.42 | |
合计 | 38,528,147.10 | 30,128,416.59 | 38,322,314.56 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
交易性金融资产 | 212,019,582.62 | 292,046,524.93 | 80,026,942.31 | |
其他权益工具投资 | 3,345,139.12 | 3,926,402.61 | 581,263.49 | |
合计 | 215,364,721.74 | 295,972,927.54 | 80,608,205.80 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
公司坚持技术创新战略,持续加大研发投入,以此打造成一家以技术创新和全球化驱动的工
业生物平台公司。2023年,公司研发投入11,068.20万元,占营业收入的9.23%,在行业中处于较高水平。2014年至2023年10年期间,公司累计研发投入86,794.30万元,占营业收入的
9.44%。公司持续分红回馈投资者,2018年至2023年期间,公司累计分红18,877.93万元,占归属于上市公司股东净利润的34.12%。公司持续提升价值客户的服务方案与效率,强化主业,并
积极拓展产业新赛道。在全球化方面,公司与国际企业进一步深化合作,并继续加强“一带一路”产业布局。
2023年,公司实现营业收入119,890.21万元,同比增长3.07%,达到历史新高;实现归属于上市公司股东的净利润8,070.69万元,同比上升15.56%。
(一)坚持技术创新战略,研发驱动提升毛利
酶制剂是工业生物技术领域的“芯片”,构建表达系统是微生物生产菌株开发的核心,是产品由实验室走向大规模生产的关键。公司已构建了里氏木霉、毕赤酵母、黑曲霉、芽孢杆菌等四大高效蛋白质表达系统及对应的规模化发酵体系,搭建了行业领先的高通量筛选工作站,并建立了通用型的高通量基因筛选大数据模型与蛋白质工程改造等核心体系,大幅提高了酶制剂的催化效率和工业应用属性,提升了生物产业技术创新能力。
公司酶制剂技术升级,提高了产品的毛利率。公司通过新基因筛选技术的有效应用,开发出高效酶产品;通过蛋白质工程改造,部分产品提高了酶活和耐温性,增加了酶的应用效果,并降低了成本;通过表达系统(底盘细胞)进一步改进及优化了调控因子,发酵水平得到提高,降低了成本。
集成创新能力是蔚蓝的比较优势。公司以市场化的方式集成技术创新资源,坚持产品主义,服务赋能升级,为价值客户提供跨界综合解决方案,产品销售结构持续优化。
(二)研发优势凸显,携手国际领先企业布局微生态产业
公司全资子公司山东蔚蓝生物科技有限公司与赢创(中国)投资有限公司在山东省滨州市惠民县共同设立赢创蔚蓝生物科技(山东)有限公司。山东蔚蓝生物科技有限公司将接受合资公司的委托,以贴牌加工的方式独家为合资公司生产GHS产品。
在微生态领域,蔚蓝生物已形成包括万株以上菌种资源库、基础研究、工艺研究和应用研发为一体的技术创新体系。赢创的生物技术平台专注于整合化学、生物技术、药理学和数据科学等领域的创新成果,开发生物解决方案。本次合作符合公司的经营发展方向,有助于公司加强国际业务的拓展与开发,推动公司业务的发展;与赢创集团合作,有助于提高公司的市场竞争力和品牌影响力,有望进一步提升公司的盈利能力。
合资公司于2024年1月正式投入运营,依托于两家母公司的创新能力、应用技术专长,将为市场带来创新产品和解决方案,助力客户创造价值。
(三)服务绿色养殖,持续完善动物大健康系统
公司围绕动物大健康,形成了产业+服务的综合赋能平台,提供涵盖动物营养、健康养殖、动物疫病的系统解决方案,搭建了以动保工程中心为核心的健康养殖过程服务平台,以渊源有自共享实验室为核心的原料价值与品控服务平台,以及历经十年积累形成的基于饲料酶应用大数据系统的VLAND-PCP产品精准定制平台。
当前,养殖行业业绩承压。公司的VLAND-PCP定制酶方案(基于饲料酶应用大数据系统的精准定制)平台,已经积累了上百种饲料原料用酶数据库,并且持续更新,可以有效的解决不同原料的消化吸收和加工的问题,提高饲料转换效率,增强畜禽的生长性能,为用户降本增效提供系统解决方案。历经数年扎实积累,VLAND-PCP平台已得到很多大客户认可,认可度持续提升。公司收购润博特51%股权,持续完善动物大健康系统。润博特在抗生素替代上,尤其是单宁酸的研究上有着丰厚底蕴,与公司的酶、益生菌、中草药恰当互补,形成抗生素替代的完整体系,有效完善蔚蓝生物动物大健康系统,为客户提供系统解决方案,更加丰富的产品矩阵将大幅提升公司的市场竞争力。润博特与公司有明显的市场资源互补优势,公司平台的服务优势也将与润博特共享,基于协同效应,将实现更大的市场价值。
(四)各业务产能布局基本完成,强化多业务协同综合优势
蔚蓝生物技术中心、植物用微生态制剂项目、动保产业园都已投入生产运营;潍坊康地恩精制酶系列产品生产线建设项目在顺利筹建中,预计2024年12月投入生产运营。至此,公司各大业务板块系统化的产能布局基本搭建完成。公司在产品、产能、市场占有率、渠道等方面实力将进一步提升。
公司的生物催化用酶创新性的为酿造行业提供技术支持,提升产品的品质和口感,增加产量;并能进一步提升酿造副产品的高值化利用。
公司研发储备中的猪圆环-副猪-链球菌三联灭活疫苗、鸡新城疫禽流感二联灭活疫苗(悬浮培养)等新产品已进行新兽药注册,在多联疫苗品种和生产工艺上目前尚属于国内空白,市场前景广阔,竞争力较强。
二、报告期内公司所处行业情况
1、行业发展阶段
(1)酶制剂和微生态制剂
酶制剂、微生态制剂等生物行业是我国战略性新兴产业,具备高效、安全、节能、环保等特点,是我国建设资源节约型、环境友好型社会的重要支撑。酶制剂、微生态制剂应用领域广泛,目前处于成长阶段,未来将主要受益于国家对安全环保、食品安全的逐步重视,市场前景广阔。
近年来,由于饲料原料的价格波动,饲料原料替代产品的开发已经逐渐发展成为刚需。特别是新型替代大豆蛋白的饲料原料开发,发酵蛋白原料及微生物来源的蛋白原料的开发,成为酶制剂发展的至关重要的一环。
从环境保护的角度,比如在洗涤、纺织、造纸和皮革等领域,安全、绿色、高效的酶制剂作为生物催化剂将会逐步取代传统的化工品,能够大大减少资源的耗费和环境污染物的排放。随着国家对于环保标准的提高以及在碳达峰及碳中和的中长期计划的要求,也将会进一步促进酶制剂的市场需求持续增长。另外,随着我国经济的快速发展,生态环境保护和经济发展的矛盾日益明
显,工业废水、畜禽养殖粪污、农村污水、厨余垃圾、废弃臭气等带来的环保问题日益严重,工业企业面临的环保达标排放压力日益增加,对于各类环保技术的需求缺口变大。如何在推进工业化、城镇化进程的同时,解决各类环保问题,走出一条生态发展的道路是亟需解决的重要问题,尤其是对于见效快、易实施、不会造成二次污染的环保微生物技术需求急迫,这也给环境用微生物制剂带来了重要的机遇。从食品安全的角度,近年来食品安全事件频发。抗生素的滥用将导致动物性食品中出现药物残留,危害人体健康。动物微生态制剂以其绿色、无残留的特点受到广泛关注。通过改善动物肠道微生态平衡与营养摄入,提高动物体免疫力和抗病力来维护宿主健康,助力健康养殖,保障食品安全。全球谷物霉菌毒素的污染越来越普遍,霉菌毒素不仅对动物生产性能造成恶性影响,还会残留在动物食品中对人类健康造成威胁。微生态制剂和酶制剂产品是饲料替抗和霉菌毒素彻底降解的有效方法,酶制剂和微生态制剂的广泛应用有助于减少动物对抗生素的依赖,降低霉菌毒素对人畜的危害,以满足消费者对安全和高质量食品的需求。随着政府和消费者对食品安全更加重视,酶制剂、微生态需求量将持续增长。我国食品工业已从单一价格竞争转向提升产品附加值的高质量稳步发展阶段。从医养健康产业角度,人体微生物组、肠道菌群的相关健康产业在全球范围内高速发展。益生菌产品作为食品工业中高科技含量的产品之一,被越来越多的消费者所认知。近年以来,益生菌对人体健康的益处逐渐被大众认可,成为全球增长较快速的膳食补充剂之一。益生菌产品以前多停留在有益于肠道健康、免疫力调节上,现在正向营养代谢、体重控制、情绪管理、口腔健康、皮肤健康等多个方面延伸。在农业绿色种植方面,长期以来高强度的掠夺性种植和化肥农药的使用引发了耕地质量的下降,继而导致了严重的土壤板结、酸化、盐碱化和药残等问题,这已成为制约中国农业可持续发展的瓶颈,也威胁到了食品安全和健康。我国18亿亩耕地都是潜在的应用市场,还有巨大的国际农产品生产市场。目前,生物杀菌剂的市场份额约120亿元人民币,而且每年市场以5%以上的速度增长,未来5年市场应用份额有望达到数百亿元。国家农业部提出“一控两减三基本”的政策要求,能够改善土壤、环境友好的植物微生态制剂和生物肥料产品迎来了非常好的发展机遇。微生物种质资源作为现代种业重要组成,在保障动物健康、绿色农业、友好环境及人类健康方面发挥着越来越重要的应用价值和潜力。如果说植物是“生产者”,动物是“消费者”,那么微生物则是“分解者”和物质转化的“驱动者”,在维系物质和能量循环、生态平衡方面发挥着不可替代的作用。特别是在绿色发展的大背景下,只有土壤健康了,“中国种”才能产出安全粮。解决“藏粮于地”需要微生物的参与,微生态制剂的应用显得极为迫切,在绿色种植、土壤修复、农业废弃物处理再利用等方面发挥着重要作用。微生物菌种资源作为中国重要的战略生物资源,在农村产业绿色发展方向上起到关键作用,在实现农业可持续发展、健康养殖、绿色种植和食品安全等方面作用日益凸显。充分利用有益的微生物种质资源,有效挖掘微生物功能,围绕畜禽健
康、生态农业、友好环境、人类健康开发创制一批对动物、植物、土壤环境及人类有益的微生物制剂,实现功能性微生物菌种资源的产业化利用至关重要。
(2)动物保健品
公司生产、销售的兽用生物制品、中兽药制剂及兽用化药属于动保行业。动保行业关乎食品安全、环境安全、公共卫生安全和人类健康。动保行业目前存在的主要问题是企业数量多、产能过剩、产品同质化、研发实力薄弱。随着行业政策监管趋严、环保压力、规模化养殖对产品品质要求的提升,以及多变复杂的行业环境,加剧了整个动保行业的洗牌,兼并、重组成为动保行业近几年的常态。拥有技术优势、品牌优势、规模优势和资本优势的领先企业,未来几年会获得持续增长。
2、行业周期性特点
公司的产品应用于食品、洗涤、造纸、养殖、饲料、农业种植等多个领域。其中,食品、洗涤、造纸等行业主要受宏观经济周期波动的影响,行业周期性不明显;而养殖行业具有较强的周期性。由于散养农户在养殖行业中仍占一定的比重,对养殖形势缺乏计划性,由此加大了一定的跟风现象,即在养殖行情好的时候补栏数量上升,在养殖行情差的时候补栏数量下降,导致市场竞争形势出现周期性波动。水产养殖行业具备明显的周期性,主要养殖物种如对虾、海参、螃蟹等受季节、区域化影响严重。一般来说,在每年的4月至10月份是水产养殖旺季,水产用微生态和动保类产品在此段时间相应的处于高峰期,呈现周期性变化。饲料行业受养殖行业的影响,也具有较强的周期性。受养殖和饲料行业的周期性影响,饲用酶制剂、动物用微生态和动保产品具备周期性特点。
3、公司所处的行业地位
(1)公司在酶制剂行业的地位
酶制剂属于知识、技术密集型产业。公司一直以来十分重视酶制剂的研发工作,取得了核心技术上的突破。公司已拥有新基因和微生物资源筛选技术、蛋白质表达系统改造技术、蛋白质工程技术、高通量筛选技术、发酵工艺及后处理技术、饲料营养价值体外评价技术、包衣微丸制备技术等核心技术,在行业内具备较高的研发水平和技术优势。
根据中国生物发酵产业协会发布的评审结果,公司下属子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司分别荣获第三届、第四届“全国酶制剂行业重点生产企业”以及第五届“全国酶制剂行业重点生产企业”(2017年更名为“全国酶制剂行业十强企业”),公司在国内酶制剂行业处于领先地位。
(2)公司在微生态制剂行业的地位
公司属于国内较早进入微生态领域的企业,通过多年在研发上的积累和销售渠道建设,已具备一定的先发优势。公司在研发方面已形成包括万株菌种资源库、基础研究、工艺研究和应用研发为一体的技术创新体系。公司在行业内率先建立具有蔚蓝生物特色的M-H-R微生物菌株筛选鉴定技术平台,在微生物种质资源挖掘、菌种库构建、功能性菌种开发、产品创新与关键技术攻关方面具有技术优势,在工艺研究和自动化、规模化发酵生产方面也具有行业领先优势,开发的新
产品和新技术已广泛应用于动植物和水产等多个领域。另外由公司发起成立的微生物菌种产业应用中心拥有可容纳10万株菌株的菌种银行,设有超低温冷冻保存室和-20℃及4℃冻干保存室,可充分满足不同生境来源微生物菌株保藏和研发需要,将逐步发展成为集微生物菌种资源集成、信息共享、技术创新和产业化应用为一体的产学研协同创新平台,实现微生物菌种资源应用技术的合作对接与技术成果转化应用。在动物微生态方向,赢创与蔚蓝共同设立的合资公司于2024年1月正式投入运营。同时,功能性复合微生态制剂在提升动物抗病力方面也有很多市场需求,通过提高肠道黏膜免疫实现对现有疫苗免疫的有益补充,成为动物微生态制剂一个新的增长点。在水产微生态方向,以助力养殖、服务养殖为宗旨,从改善养殖外环境和调理养殖动物内环境两个方向,针对性的开发水产专用功能性复合微生态产品。其中,在水质改良方面,开发了解决养殖端不同水质问题的系列功能性产品,能够有效分解养殖水体有机质及氨氮、亚硝酸盐等有害物质,调节养殖水体pH等水质指标;在生物防控方面,开发了针对不同病原菌的专一性抑菌产品以及增强养殖动物肠道免疫的功能产品,内外结合达到预防和控制病原菌的效果。目前,水产功能性微生态产品已广泛应用于不同物种及养殖模式中,为实现绿色养殖、健康养殖提供了解决方案。在植物微生态方向,针对作物保护、促生增产、土壤修复及农业废弃物腐熟处理等应用方向,公司开发出功能性复合菌剂系列产品。其中,针对作物保护的生防菌剂,有效防控土传和重茬及作物病害;针对促生增产的促生菌剂,有效地增强土壤肥力、提高作物产量和作物品质;针对土壤酸化修复、盐碱化修复及药残降解开发出的不同类型的土壤修复菌剂系列产品,在恢复生态平衡、保障作物健康方面发挥着重要作用;针对农业废弃物处理开发出的有机物料腐熟发酵剂系列产品,满足不同原料来源有机肥腐熟及秸秆还田等需要。目前,功能菌剂系列化产品已广泛应用于经济作物、大田作物、果树、烟草、土壤修复、有机肥腐熟等多方面,在国家提倡的种植行业农药化肥零增长中发挥了重要作用,为作物种植提供安全、绿色、有机的生物解决方案,保障农作物生长过程的无污染和食品安全。在食品益生菌方向,公司组建了营养与健康技术中心,目前已形成了菌株库建设、体外功效评价、动物试验、人体临床试验、菌粉生产工艺开发、制剂工艺开发、终端应用开发七大研发平台。在队伍培养上,形成了一支人员数量适中、学科背景和学历梯次合理的科研团队,做到了多学科背景交叉融合;在研究成果上,开发出自主知识产权益生菌株43株,涉及功能包括缓解胃肠不适、改善皮肤状态、维护口腔健康、延缓衰老、增强骨骼健康、增强免疫功能、预防上呼吸道感染以及抗菌消炎等,已申请益生菌相关发明专利77项和实用新型专利17项、PCT专利6项,目前已授权专利49项,发表文章28篇,其中SCI文章26篇,累计影响因子72.47,主题涵盖益生菌膳食补充剂、护肤品功能性原料、食品安全预测技术和产品应用设计创新等。这些都为公司营养与健康相关业务的发展夯实了基础。
(3)公司在动物保健品行业的地位
公司是国家认定企业技术中心、动物保健品行业唯一的国家动物用保健品工程技术研究中心、农业部动物保健品工程技术重点实验室、科技部认定的示范型国际科技合作基地、高新技术企业、博士后科研工作站、院士专家工作站。依托强大的科技创新能力,公司对主要的产品做了战略布局和知识产权保护,截止报告期末,公司拥有动物保健品相关的发明专利58个,美国授权专利1个,PCT国际申请1项,获得国家级新兽药证书39项(包括国家一类新兽药3项),推动了公司动物保健品产品的技术升级,研发实力位居动保行业前列。公司子公司青岛动保国家工程技术研究中心有限公司于2021年6月30日正式通过中国合格评定国家认可委员会(CNAS)认可评审,并获得认可证书(证书编号:CNASL14975)。获得CNAS认可的检测能力范围包括动物疫病核酸检测、动物疫病抗体检测、动物源性食品中兽药残留检测、饲料中毒素检测、食品及农产品中的毒素检测5个大类,87个参数,涉及43个检测标准(方法)。CNAS,即中国合格评定国家认可委员会(China National Accreditation Servicefor Conformity Assessment,CNAS),是根据《中华人民共和国认证认可条例》的规定,由国家认证认可监督管理委员会批准设立并授权的目前国内唯一一家有资格颁发国家认可实验室的机构,通过CNAS认可制度的检测机构,可在国际认可论坛(IAF)、国际实验室认可合作组织(ILAC)、亚太认可合作组织(APAC)中得到互认。
三、报告期内公司从事的业务情况
1、公司从事的主要业务
公司主要从事酶制剂、微生态制剂以及动物保健品的研发、生产和销售。公司以“生物科技还原生态世界”为宗旨,致力于为生物制造提供核心技术支持,为传统产业提供清洁节能技术,为食品安全提供绿色解决方案,全程服务农业、食品、洗涤、健康、环保、生物催化等多个产业。
目前,公司的主要产品包括酶制剂,如饲料酶、工业酶、食品酶、生物催化用酶等;微生态制剂,如畜禽微生态、水产微生态、植物微生态、食品益生菌、环境微生物等;动物保健品,如生物制品、中兽药、兽用化药。
2、主要产品及用途
(1)酶制剂产品
公司生产、销售的酶制剂主要为饲料酶、工业酶、食品酶以及生物催化用酶等,主要品种包括细胞壁破壁酶、消化酶、霉菌毒素降解酶、葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶、脂肪酶以及精准营养最大化定制复合酶等,其用途和主要客户群体如下:
产品名称 | 产品用途 | 主要适用消费对象 |
饲料酶 | 主要包括细胞壁破壁酶、消化酶、霉菌毒素降解酶、葡萄糖氧化酶以及精准营养最大化定制复合酶等,其中细胞壁破壁酶可针对性降解植物细胞壁中植酸磷、纤维素等 | 主要适用于饲料企业 |
产品名称 | 产品用途 | 主要适用消费对象 |
直链和支链难消化成份,围绕蔚蓝基于饲料酶应用大数据系统的精准定制平台,将细胞壁破壁酶与消化酶精准搭配,最大化挖潜动物对饲料的利用率,从而减少动物氮、磷、二氧化碳的排放,减少环境污染。霉菌毒素降解酶降解霉菌毒素,带来动物健康的同时,提升食品安全。
直链和支链难消化成份,围绕蔚蓝基于饲料酶应用大数据系统的精准定制平台,将细胞壁破壁酶与消化酶精准搭配,最大化挖潜动物对饲料的利用率,从而减少动物氮、磷、二氧化碳的排放,减少环境污染。霉菌毒素降解酶降解霉菌毒素,带来动物健康的同时,提升食品安全。 | ||
工业酶 | 主要包括中性纤维素酶、碱性蛋白酶、碱性果胶酶等,酶制剂应用于传统工业,能显著降低能耗、水耗和环境污染。 在洗涤行业,洗涤酶的主要功能包括增强洗衣粉去污渍、增白和柔软织物等能力。洗涤酶对人体没有毒害作用,且洗涤酶及其分解产物能够被微生物分解,不会污染环境。纤维素酶可以去除织物表面的微毛和绒球,使纤维变得柔软,同时具备增白效果。 在纺织行业,纺织酶主要应用于牛仔服、休闲服的酵磨;纯棉、混纺织物的生物退浆、除氧和抛光等工艺。纺织酶的使用能够显著节约用水,降低能耗和化学品的使用,减少环境污染。 在造纸行业,造纸酶的淀粉酶和木聚糖酶主要用于打浆及漂白工业的化学品替代;脂肪酶主要用于胶粘物控制和废旧纸重复利用过程的脱墨。 | 主要适用于纺织、洗涤、造纸等企业 |
食品酶 | 主要包括果胶酶、木聚糖酶、葡萄糖氧化酶、葡萄糖转苷酶等,食品酶运用广泛、功能丰富,举例而言,在啤酒工业中,木聚糖酶可显著降粘、葡聚糖酶可提高非生物稳定性;在果汁工业中,果浆酶可提高出汁率,改善果渣粘度。在低聚糖(益生元产品)生产工业中,果糖基转移酶可转化果糖为低聚果糖,低聚果糖可以改善人体内微生态环境,有利于双歧杆菌和其它有益菌的增殖;在乳制品加工过程中,已开发出用于解决乳糖不耐受的乳糖酶。 | 主要适用于啤酒、浓缩果汁、淀粉及淀粉糖、低聚糖、乳制品等食品生产企业 |
生物催化用酶 | 主要包括脂肪酶、酰化酶等手性催化酶制剂,上述手性催化酶制剂解决了化学催化的拆分难题,同时极大地减少了环境污染;植物提取甜味剂、黄酮类化合物的高值转化酶如葡萄糖苷酶,鼠李糖苷酶等皂苷糖基水解酶制剂; | 主要适用于功能油脂和植物提取等企业 |
产品名称 | 产品用途 | 主要适用消费对象 |
植物提取酶制剂能够提高功能提取物的含量,从而增加了产品的价值。生物催化还包括海藻加工用酶,主要用于海藻破壁及海藻植物刺激素释放,可用来生产海藻肥。生物催化也包括生物能源用酶,如生物柴油用的脂肪酶,为节能减排、碳中和、碳达标提供清洁催化剂。生物催化用酶有液体酶,固体酶和固定化酶。固定化酶能提高使用次数,降低生产成本。
植物提取酶制剂能够提高功能提取物的含量,从而增加了产品的价值。生物催化还包括海藻加工用酶,主要用于海藻破壁及海藻植物刺激素释放,可用来生产海藻肥。生物催化也包括生物能源用酶,如生物柴油用的脂肪酶,为节能减排、碳中和、碳达标提供清洁催化剂。生物催化用酶有液体酶,固体酶和固定化酶。固定化酶能提高使用次数,降低生产成本。
(2)微生态制剂产品
微生态制剂的作用主要包括调整菌群平衡、生物拮抗、生物夺氧、调节免疫功能、抵御病原菌侵染以及促进消化吸收等。目前,微生态制剂已被应用于饲料、农业、食品、保健、医药等领域。
产品名称 | 产品用途 | 主要客户群体 |
畜禽微生态 | 通过改善动物肠道微生物平衡,保障肠道健康,增强机体免疫和抗应激能力,预防疾病,减少禽畜对抗生素的依赖,为低抗养殖提供必要的肠道健康解决方案。同时,畜禽微生态制剂可以促进动物对饲料中营养物质吸收,提高动物对饲料的消化利用率,从而降低养殖成本。功能性微生物菌剂的使用能够提高免疫力,有效预防疾病发生,在养殖现场起到减抗、增效的作用。 | 畜禽饲料行业、动保添加剂行业 |
水产微生态 | 改善水产养殖动物机体代谢,促进营养物质的吸收,促进生长;提高动物机体免疫力,抑制有害微生物,提高存活率;水产微生态制剂亦可净化养殖环境,改善水质,分解污染物。 | 水产饲料行业、水产养殖行业 |
植物微生态 | 植物微生态制剂是当代可持续农业、生态农业、有机农业发展的新型投入品,是生产无公害食品、绿色食品、有机食品的重要生产资料。目前已广泛用于土壤增肥、作物保护、土壤修复、腐熟处理等方面,具有促生增产、病害防控、改善土壤、增强抗逆性、腐熟发酵等作用,从而减少化学农药、化学肥料的使用,提高农产品的品质并减少环境污染。 | 化肥企业、生物肥企业、生物农药企业、大型种植基地 |
食品益生菌 | 主要应用于人体肠道内,能产生健康功效从而改善宿主微生态平衡、发挥有益作用的活性有益微生态制剂。对人体有益的细菌或真菌主要有:乳酸杆菌、乳酸球菌、双歧杆菌、酵母菌等。 | 食品、保健品行业 |
环境微生物 | 工业废水的各类有机污染物和无机污染物的降解或去除,保证各类排放指标的达标;城市生活污水的处理;河道水环境的净化。 | 环保企业、化工、印染、养殖、皮革等制造业企业 |
(3)动物保健品
所谓动物保健品,系指用于预防、治疗、诊断动物疾病或者有目的地调节动物生理机能的物质。公司是少数几家涵盖兽用生物制品、中兽药制剂和兽用化药的生产企业,其产品用途和主要客户群体如下:
产品名称 | 产品用途 | 主要客户群体 |
生物制品 | 主要为动物疫苗,包括活疫苗及灭活疫苗,用于疾病免疫,减少疾病发生,提高禽畜的成活率和畜禽产品的合格率;除疫苗之外,还包含小部分抗体制剂等产品。 | 养殖场 |
中兽药 | 动物保健及疾病治疗,主要包括呼吸道类、营养保健类、生殖道类、消化道类、保肝护肾类等各类动物用药。 | 养殖场 |
兽用化药 | 动物疾病治疗,主要包括消化道类、呼吸道类、驱虫类等各类动物用药及消毒剂产品,靶动物涵盖家禽、家畜、牛羊、水产及宠物等。 | 养殖场 |
3、主要经营模式
(1)研发模式
公司坚定奉行“技术驱动发展”的战略,以市场需求为导向,采用自主研发为主,合作研发为辅的研发模式,持续加大新产品的研发投入和开发力度,为实现公司的可持续发展提供源源不断的技术驱动力。目前公司设有酶制剂技术中心、微生态技术中心、营养与健康技术中心、海洋与水产技术中心、兽用生物制品技术中心、国家动保工程技术研究中心、中兽药技术中心、兽用药物技术中心8大技术中心,蔚蓝赛德环境微生物实验室和合成生物技术创新实验室2个实验室,专职研发人员287人;建立了“双长制”的管理模式,由首席科学家和总经理共同管理研发团队、研发项目,以充分配合产品经理对接市场,对接客户。公司的研发项目管理过程使用集成产品开发(简称IPD)系统进行管理,有利的推动了公司研发项目开展。公司与中国农业大学、中国农业科学院哈尔滨兽医研究所、中国科学院微生物研究所等20余家高校、科研院所以及60家大中
型生产企业、美国和欧洲等国外公司如500强企业ADM、赢创等建立了良好的合作关系,在新产品开发、关键共性技术攻关、技术转让及成果转移等领域,形成了资源优势互补,技术成果快速转化的良好运行机制。
(2)采购模式
公司采用根据生产计划定时、定量的采购模式,以询价采购为主,招标采购为辅。公司各子公司生产所需物料存在较大差异,结合生产实际情况制定物料采购清单,各子公司采购部按照物料采购清单进行采购。对于各子公司通用材料,公司采取招标采购的方式进行采购,根据“比质比价,货比三家”的原则,保证为公司产品生产提供质量优良、价格合理、供应及时、货源稳定的原材料。
(3)生产模式
公司采取“以销定产”为主的生产模式,根据销售部门承接的客户订单和市场预测所制订的营销计划,结合现有库存、生产周期、安全库存要求编制生产计划,同时根据市场需求和安全库存适度备货,以确保在不影响市场销售的情况下尽量降低产成品库存,提高营运效率。
(4)销售模式
公司销售模式以直销为主,经销为辅。公司下游行业主要为食品、洗涤、造纸、饲料、肥料和养殖等行业。食品、洗涤、造纸、饲料、肥料行业以大型生产型企业为主,一般设有独立的采购部门,通常采用直销模式。水洗和印染业行业较为分散;养殖行业除了大型养殖企业外,存在大量中小养殖户;这两个行业的客户通常采取经销模式。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、技术开发和自主创新优势
技术创新是驱动公司发展的核心动力,公司始终坚持自主创新的理念,通过不断提高技术水平提升产品质量、改善产品结构、降低生产成本。2023年,公司研发投入11,068.20万元,占营业收入的9.23%,在行业中处于较高水平。
公司搭建了8大技术中心和2个实验室,并依托8个国家级创新平台开展研发工作,实行“双长制+产品经理”的研发管理模式,使用基于集成产品开发(简称IPD)系统的管理平台对研发项目进行过程管理,开展了多个领域的应用研发和产品推广。公司的研发以市场为导向,以新产品和新技术开发为目标,以应用研发为纽带,将实验室成果转化成市场需要的产品。强大的自主创新能力和技术实力是推动公司快速发展的核心竞争力。
2023年7月,公司获评“山东省民营企业创新100强”;2023年8月,公司获评“青岛市民营企业创新10强”;2023年10月,公司获评“中国民营企业发明专利500强”;2023年12月,公司获评“中国农业企业500强”。
2023年,新增国内授权发明专利55件,PCT国际申请3项,美国专利1项。截至报告期末,公司及其子公司拥有国内授权发明专利390件、美国授权专利9件、欧洲授权专利2件、PCT国际申请27项,新兽药注册证书39个(包括国家一类新兽药3项)。
酶制剂是工业生物技术领域的“芯片”,而表达系统就是制造芯片的“光刻机”,构建表达系统是微生物生产菌株开发的核心,是产品由实验室走向大规模生产的关键。公司持续大规模的研发投入,已构建了里氏木霉、毕赤酵母、黑曲霉、芽孢杆菌等四大高效蛋白质表达系统及对应的规模化发酵体系,搭建了行业领先的高通量筛选工作站,并建立了通用型的高通量基因筛选大数据模型与蛋白质工程改造等核心体系,大幅提高了酶制剂的催化效率和工业应用属性,提升了生物产业技术创新能力。酶制剂应用领域和应用场景广泛,工业酶的市场空间更为广阔。公司在深化饲料酶优势的同时,加强在工业、食品、能源、生物催化等领域的拓展,不断开发新产品,在部分领域打破了国际垄断。
公司属于国内较早进入微生态领域的企业,是国内首家通过欧盟FAMI-QS质量认证和ISO-9001质量体系认证的微生态产品的高新技术生产企业。公司通过多年在研发上的积累和销售渠道建设,已具备一定的先发优势,在国内处于行业领先地位。公司产品已拓展至水产、植物、营养与健康等领域,在国际市场上已逐渐形成了自己的特色,部分产品已出口到欧洲、亚洲及周边国家。
公司动保领域搭建了生物工程平台、大规模细胞悬浮培养工艺开发平台、亚单位动物疫苗抗原高效表达与纯化平台、细菌高密度产业化发酵平台、疫苗抗原下游工艺平台、客户技术服务检验检测平台等。围绕疫病检测、诊断、防控及净化,正在研发一系列采用新型生产工艺、最新流行毒株的动物用疫苗,同时也结合技术发展趋势,进行基因工程亚单位疫苗、多联多价疫苗、抗体等产品的研究。公司新支二联活疫苗产品在国内新支疫苗防疫市场中处于领先地位。公司子公司已顺利通过山东省检验检测机构资质认定(CMA),并按照兽药临床试验质量管理规范(GCP)要求完成相关体系文件建设及现场验收,目前已经通过了禽生物制品安全性实验认证,该资质的取得为研制优质高效的疫苗产品奠定良好基础,将会大大提升公司的新产品开发竞争优势;同时公司子公司获得了中国合格评定国家认可委员会实验室认可证书(CNAS),通过CNAS认可制度的检测机构,可在国际认可论坛(IAF)、国际实验室认可合作组织(ILAC)、亚太认可合作组织(APAC)中得到互认。其中,在化药方面,公司专注于进口替代的高附加值产品的研发,通过兽药一致性评价获批的托曲珠利混悬液为国内第一家获批的进口首仿药物,得到了市场的广泛关注与认可。兽药方面,公司的研发策略是通过先进制剂技术提高兽药产品的有效性和使用便捷性,为兽用化药减量行动和创造更多的应用场景提供技术支撑。公司有多个创新药的技术储备,正在进行研究或申报阶段,靶动物覆盖鸡、鸭、猪、牛、羊等,未来几年将陆续获批上市,为公司发展提供新的动力。此外,公司自主创建的抗菌药物增敏与增效研发平台,与国内多所高校联合研发,致力于提高抗菌药物的临床效果,降低细菌耐药性,减少抗生素的使用,为养殖业降本增效提供全新的技术解决方案。
2、人才和团队优势
公司坚持“人才第一”的发展战略,在员工招聘、培训、激励以及晋升等方面建立了规范化的管理制度。通过多年的积累,公司建立起一支稳定、专业化的人才队伍。稳定的管理团队和专业化的人才队伍为公司持续快速发展提供了有力的保障。公司现有博士31人,专职研发人员287人(同比增加3.24%)。团队目前有国家万人计划1名,山东省泰山产业领军人才5名,山东省双百人才1名,青岛市产业领军人才4名,青岛市拔尖人才2名,青岛市创新创业人才1名,青岛市现代海洋英才1名,青岛市优秀企业家1名,无锡市太湖人才1名,内蒙古自治区科技厅百人计划1名。同时,公司与高校、科研所以及其他企业建立了良好的合作关系。
3、平台竞争优势
蔚蓝生物长期致力于技术创新体系建设,尊重国际规则,尊重知识产权,已经形成了完整的具有自主知识产权的核心技术体系,因此而形成了平台的竞争优势,已建立广泛的国际合作,赢得了国际巨头的认可。其中:
基于酶制剂的平台优势,蔚蓝生物与世界500强ADM公司合作不断深化。双方联合实验室研发项目取得实质性进展,实验室工作重点由联合研究进入产品开发阶段。公司通过专利许可及菌种转让,实现了由技术输入到国内外多家公司技术输出的转变。
在微生态业务领域,公司与德国赢创工业集团(EVONIK)的合作从OEM到ODM,进一步深化合作,双方共同设立的合资公司于2024年1月正式投入运营。依托于两家母公司的创新能力、应用技术专长,将为市场带来创新产品和解决方案,助力客户创造价值。
在动物保健品业务领域,公司拥有行业内唯一的国家动物用保健品工程技术研究中心。同时,公司也是农业农村部动物用保健品领域企业重点实验室。良好的平台对吸引科研人才、开发新项目、参与国家及省市重点研发计划提供了良好的基础和保障。
五、报告期内主要经营情况
详见“一、经营讨论与分析”。
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位:元币种:人民币
科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例(%) |
营业收入 | 1,198,902,103.15 | 1,163,162,781.39 | 3.07 |
营业成本 | 644,687,499.10 | 660,311,201.51 | -2.37 |
销售费用 | 189,684,616.46 | 176,815,612.83 | 7.28 |
管理费用 | 124,776,474.34 | 120,766,915.21 | 3.32 |
财务费用 | 14,182,318.98 | 5,275,962.66 | 168.81 |
研发费用 | 110,681,959.47 | 102,396,593.49 | 8.09 |
经营活动产生的现金流量净额 | 153,592,321.71 | 95,306,379.54 | 61.16 |
投资活动产生的现金流量净额 | -296,656,052.18 | -428,170,838.39 | 不适用 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 156,360,315.11 | 227,722,429.57 | -31.34 |
财务费用变动原因说明:主要因本期借款增加利息支出增加以及汇兑损失导致。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期销售商品收到的现金增加导致。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期固定资产投资支出相较上期减少导致。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:主要因本期偿还借款相较上期增加导致。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
报告期内,公司实现主营业务收入1,177,421,899.05元,较去年上涨3.76%,公司主营业务成本638,483,121.25元,较去年下降2.29%。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元币种:人民币
主营业务分行业情况 | ||||||
分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
食品制造业 | 861,201,581.85 | 449,399,230.11 | 47.82 | 6.62 | -3.92 | 增加5.73个百分点 |
医药制造业 | 316,220,317.20 | 189,083,891.14 | 40.21 | -3.30 | 1.82 | 减少3.00个百分点 |
合计 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 | 45.77 | 3.76 | -2.29 | 增加3.35个百分点 |
主营业务分产品情况 | ||||||
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
酶制剂 | 441,448,510.69 | 173,065,134.49 | 60.80 | 4.69 | -13.23 | 增加8.10个百分点 |
微生态 | 237,140,531.59 | 139,549,216.00 | 41.15 | -5.56 | -6.35 | 增加0.50个百分点 |
动物保健品 | 297,230,039.90 | 173,171,753.68 | 41.74 | -0.62 | -0.35 | 减少0.16个百分点 |
其他 | 201,602,816.87 | 152,697,017.08 | 24.26 | 23.78 | 16.4 | 增加4.80个百分点 |
合计 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 | 45.77 | 3.76 | -2.29 | 增加3.35个百分点 |
主营业务分地区情况 | ||||||
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内 | 1,094,118,389.31 | 597,492,803.16 | 45.39 | 4.47 | -1.19 | 增加3.13个百分点 |
境外 | 83,303,509.74 | 40,990,318.09 | 50.79 | -4.75 | -15.86 | 增加6.49个百分点 |
合计 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 | 45.77 | 3.76 | -2.29 | 增加3.35个百分点 |
主营业务分销售模式情况 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 776,807,104.98 | 391,197,822.08 | 49.64 | 6.47 | -0.63 | 增加3.59个百分点 |
经销 | 400,614,794.07 | 247,285,299.17 | 38.27 | -1.11 | -4.81 | 增加2.39个百分点 |
合计 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 | 45.77 | 3.76 | -2.29 | 增加3.35个百分点 |
主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况的说明无
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减(%) | 销售量比上年增减(%) | 库存量比上年增减(%) |
酶制剂 | 吨 | 16,823.29 | 16,586.67 | 1,327.32 | 6.31 | 2.83 | 21.69 |
微生态 | 吨 | 29,241.65 | 29,383.65 | 1,107.61 | 1.31 | 2.74 | -11.36 |
兽用化药 | 吨 | 3,038.26 | 2,916.74 | 480.10 | 6.65 | 4.69 | 33.89 |
中兽药 | 吨 | 1,279.34 | 1,227.95 | 247.45 | 15.75 | 12.13 | 26.21 |
生物制品 | 亿羽份 | 74.41 | 70.50 | 26.15 | 33.98 | 9.73 | 17.58 |
产销量情况说明无
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位:万元
分行业情况 | |||||||
分行业 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
食品制造业 | 直接材料 | 21,171.11 | 67.73 | 24,588.00 | 70.56 | -13.90 | |
食品制造业 | 直接人工 | 2,035.51 | 6.51 | 2,165.42 | 6.21 | -6.00 | |
食品制造业 | 制造费用 | 6,648.72 | 21.27 | 6,431.87 | 18.46 | 3.37 | |
食品制造业 | 运输费用 | 1,406.10 | 4.50 | 1,661.96 | 4.77 | -15.40 | |
医药制造业 | 直接材料 | 14,195.73 | 81.97 | 14,254.39 | 82.03 | -0.41 | |
医药制造业 | 直接人工 | 1,461.23 | 8.44 | 1,476.27 | 8.50 | -1.02 |
医药制造业 | 制造费用 | 1,138.75 | 6.58 | 1,045.13 | 6.01 | 8.96 | |
医药制造业 | 运输费用 | 521.47 | 3.01 | 602.07 | 3.46 | -13.39 | |
分产品情况 | |||||||
分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
酶制剂 | 直接材料 | 11,777.59 | 68.05 | 14,643.25 | 73.42 | -19.57 | |
酶制剂 | 直接人工 | 1,069.33 | 6.18 | 1,073.72 | 5.38 | -0.41 | |
酶制剂 | 制造费用 | 3,663.45 | 21.17 | 3,253.42 | 16.31 | 12.60 | |
酶制剂 | 运输费用 | 796.14 | 4.60 | 975.06 | 4.89 | -18.35 | |
微生态 | 直接材料 | 9,393.52 | 67.31 | 9,944.75 | 66.74 | -5.54 | |
微生态 | 直接人工 | 966.18 | 6.92 | 1,091.70 | 7.33 | -11.50 | |
微生态 | 制造费用 | 2,985.27 | 21.39 | 3,178.45 | 21.33 | -6.08 | |
微生态 | 运输费用 | 609.96 | 4.37 | 686.90 | 4.61 | -11.20 | |
动物保健品 | 直接材料 | 14,195.73 | 81.97 | 14,254.39 | 82.03 | -0.41 | |
动物保健品 | 直接人工 | 1,461.23 | 8.44 | 1,476.27 | 8.50 | -1.02 | |
动物保健品 | 制造费用 | 1,138.75 | 6.58 | 1,045.13 | 6.01 | 8.96 | |
动物保健品 | 运输费用 | 521.47 | 3.01 | 602.07 | 3.46 | -13.39 |
成本分析其他情况说明无
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额14,698.24万元,占年度销售总额12.48%;其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元,占年度销售总额0%。报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额6,016.26万元,占年度采购总额12.23%;其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元,占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
其他说明无
3. 费用
□适用 √不适用
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位:元
本期费用化研发投入 | 110,681,959.47 |
本期资本化研发投入 | 0.00 |
研发投入合计 | 110,681,959.47 |
研发投入总额占营业收入比例(%) | 9.23 |
研发投入资本化的比重(%) | 0.00 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
公司研发人员的数量 | 287 |
研发人员数量占公司总人数的比例(%) | 18.27 |
研发人员学历结构 | |
学历结构类别 | 学历结构人数 |
博士研究生 | 21 |
硕士研究生 | 145 |
本科 | 92 |
专科 | 21 |
高中及以下 | 8 |
研发人员年龄结构 | |
年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
30岁以下(不含30岁) | 78 |
30-40岁(含30岁,不含40岁) | 148 |
40-50岁(含40岁,不含50岁) | 51 |
50-60岁(含50岁,不含60岁) | 8 |
60岁及以上 | 2 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
□适用 √不适用
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位:元
项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例(%) | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例(%) | 本期期末金额较上期期末变动比例(%) | 情况说明 |
交易性金融资产 | 292,046,524.93 | 9.63 | 212,019,582.62 | 8.22 | 37.75 | 主要因本期理财产品增加导致 |
预付款项 | 20,187,777.45 | 0.67 | 14,651,825.13 | 0.57 | 37.78 | 主要因本期预付材料款增加导致 |
固定资产 | 1,430,136,452.59 | 47.14 | 555,451,474.28 | 21.54 | 157.47 | 主要因本期动保产业园转固导致 |
在建工程 | 75,140,260.73 | 2.48 | 704,430,069.57 | 27.32 | -89.33 | 主要因本期动保产业园转固导致 |
商誉 | 84,202,475.98 | 2.78 | 20,257,069.43 | 0.79 | 315.67 | 主要因本期非同一控制下合并润博特导致 |
递延所得税资产 | 18,061,427.36 | 0.60 | 13,636,252.55 | 0.53 | 32.45 | 主要因本期资产减值准备确认的递延所得税资产增加导致 |
短期借款 | 568,971,407.04 | 18.75 | 374,215,958.91 | 14.51 | 52.04 | 主要因本期资金需求增加,取得的信用、保证借款增加导致 |
应付账款 | 225,773,670.72 | 7.44 | 140,743,052.72 | 5.46 | 60.42 | 主要因本期尚未支付的材料款增加导致 |
合同负债 | 10,671,120.35 | 0.35 | 7,488,230.90 | 0.29 | 42.51 | 主要因本期预收的材料款、研发款增加导致 |
应交税费 | 17,218,117.41 | 0.57 | 26,472,675.85 | 1.03 | -34.96 | 主要因本期尚未缴纳的增值税、企业所得税减少导致 |
其他应付款 | 123,878,017.90 | 4.08 | 50,626,145.05 | 1.96 | 144.69 | 主要因本期非同一控制下合并润博特,因业绩对赌尚未支付的购买款增加导致 |
其他流动负债 | 4,247,555.00 | 0.14 | 8,022,673.39 | 0.31 | -47.06 | 主要因本期背书转让的票据减少导致 |
长期借款 | 62,060,301.37 | 2.05 | 149,000,000.00 | 5.78 | -58.35 | 主要因重分类至一年内到期的非流动负债导致 |
其他说明无
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中:境外资产1,464.19(单位:万元币种:人民币),占总资产的比例为0.48%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
详见本报告第十节、“七、31、所有权或使用权受限资产”
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
行业政策及其变动
(1)国家对环保、绿色农业的重视,将推动公司业务的发展
2023年2月,《关于落实党中央国务院2023年全面推进乡村振兴重点工作部署的实施意见》发布,其中提到了“集成推进农业面源污染防治、推进化肥农药减量增效、开展农业废弃物资源化利用”等重要举措,微生态制剂在农业方向应用将发挥着越来越重要的作用。
2022年2月,《中共中央、国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》发布,再次重点指出,“要推进农业农村绿色发展,加强农业面源污染综合治理,深入推进农业投
入品减量化,加强畜禽粪污资源化利用,推进农膜科学使用回收,支持秸秆综合利用”,这给生物肥料和微生物菌剂提供了广阔的发展空间。
随着人们对食品安全意识的提升和国家对农作物安全种植和土壤、地下水保护的重视,从国内市场看植物微生态迎来了快速发展时期,植物微生态市场预计继续保持10%以上的年复合增长速度。
(2)碳中和的目标背景下,对于环保的高要求将进一步推动酶产业的发展
2020年9月22日,在第七十五届联合国大会一般性辩论上,中国国家主席习近平宣布,中国将提高自主贡献力度,采取更有力的政策和措施,力争在2030年二氧化碳排放量达到峰值,争取在2060年前实现碳中和。酶制剂作为绿色的催化剂,有助于实现资源消耗低、环境污染少的产业新结构和生产新方式,依据诺维信的数据,与石化路线相比,目前生物制造产品节能减排水平可达30%-50%,未来潜力将达到50%-70%,对传统工业的转型升级起到了至关重要的推动作用。
(3)养殖端“减抗、限抗”、饲料端“禁抗”对公司酶制剂、微生态制剂、动物疫苗产品是重大利好
我国畜牧行业一般通过在饲料中添加抗生素以帮助动物预防疾病、改善营养吸收系统,从而促进动物生长。但抗生素的滥用将导致动物性食品中出现药物残留,危害人体健康。2019年7月9日,农业农村部第194号公告提出:自2020年1月1日起,退出除中药外的所有促生长类药物饲料添加剂品种,兽药生产企业停止生产、进口兽药代理商停止进口相应兽药产品,同时注销相应的兽药产品批准文号和进口兽药注册证书。此前已生产、进口的相应兽药产品可流通至2020年6月30日。自2020年7月1日起,饲料生产企业停止生产含有促生长类药物饲料添加剂(中药类除外)的商品饲料。此前已生产的商品饲料可流通使用至2020年12月31日。
上述政策意味着养殖端“减抗、限抗”、饲料端“禁抗”的大势已定。公司微生态制剂和酶制剂产品是饲料抗生素的替代产品,酶制剂和微生态制剂的普及有助于减少动物对抗生素的依赖,以满足消费者对安全和高质量食品的需求。
(4)益生菌相关指南标准的发布,有助于规范企业行为,有益于益生菌行业的长远发展
在国际上,2023年7月,世界胃肠病学组织(WGO)发布了新版益生菌和益生元实践指南《WGO Practice Guideline-Probiotics and Prebiotics 2023》,这份指南详尽阐述了益生菌、益生元、合生元及后生元的核心定义,并深入解析了具有特定功能性的益生菌菌株及其潜在的益生作用机制,从而为消费者在挑选相关微生态制品时提供了极具权威性的参考依据。
在国内,应用益生菌等具有健康特征的功能原料,已成为食品工业创新发展的“增速引擎”。但在发展过程中也存在潜在隐患和风险,主要表现在“益生菌无用论”以及“益生菌万能论”,不利于行业的健康发展;益生菌的评价和在食品中应用在过去数年一直缺乏统一的国家标准和规范。基于此,早在2022年5月,中国营养保健食品协会发布了团体标准T/CNHFA006-2022《益生菌食品活菌率分级规范》,标准对益生菌食品中的益生菌活菌率进行了分级。2023年8月,头部
膳食补充剂企业携手中国食品工业协会共同发布《2023高活性益生菌白皮书》,有力推动了益生菌行业高活性标准的制定。该白皮书明确指出,益生菌功效评估是评判产品优劣和产业高质量发展的重要考量,高活性益生菌不单看添加的活菌数或菌种数量,更重要的是关注菌株的存活能力、耐受力、安全性、稳定性及临床研究的有效证据。这一标准旨在破除消费者仅依赖活菌数量选购益生菌产品的习惯,消除对益生菌安全和功能性的疑问,为消费者提供科学指导,助其精准选择真正有益健康的高品质益生菌产品。后生元是由益生菌衍生出的无生命成分,包括代谢产物和破碎细胞片段,即使不再具有生物活性,也能有效增进人体健康。它们有助于维护肠道菌群平衡、增强免疫力,并抑制有害菌生长,从而全面改善宿主健康状况。2023年1月,中国生物发酵产业协会颁布《T/CBFIA09001-2023益生菌制品乳酸菌类后生元》团体标准,为后生元产品的标准化也提供了依据。这些益生菌相关标准的发布,有助于规范企业行为,有益于益生菌行业的长远发展,更进一步促进了益生菌正向发展。
(5)合成生物技术已经成为中国工业制造2025计划的重要驱动力
合成生物学是一门发展迅速的新兴学科,被称为“生物技术的第三次革命”。2019年11月8日,科技部原则同意《国家合成生物技术创新中心建设方案》,国家合成生物技术创新中心是科技部推动建设的第三家国家技术创新中心,中心由中国科学院与天津市人民政府共建;重点建设科技基础设施平台、产业前沿关键技术研发平台、创新创业中心、国际联合中心等。合成生物技术已经成为各国争抢的科技高地,从国家战略和产业需求出发,重点突破工业酶和核心菌种自主构建和工程化应用的技术瓶颈制约,引领构建未来生物制造新的技术路径;这标志着合成生物技术已经成为中国工业制造2025计划的重要驱动力。
(6)各类工业废水及厨余垃圾处理方面的法律法规和支持政策的相继出台,将加速微生物技术在环保领域的产业化应用
对于工业废水防治和处理,国家先后出台多项政策法规,一方面对工业废水的管控空前严格,另一方面积极推动第三方治理,鼓励环保资本市场发展。2020年3月,中共中央办公厅、国务院办公厅印发《关于构建现代环境治理体系的指导意见》,要求依法加强对企业排污行为的监督检查,依法依规淘汰落后生产工艺技术,加强企业排污监测监督,积极推行环境污染第三方治理。2022年1月,生态环境部等5部门联合印发《农业农村污染治理攻坚战行动方案(2021—2025年)》,提出了“到2025年,农村环境整治水平显著提升,农业面源污染得到初步管控,农村生态环境持续改善”的目标。2022年2月,《中共中央、国务院关于做好2022年全面推进乡村振兴重点工作的意见》发布,在推进农业农村绿色发展方面,提出了加强农业面源污染综合治理、畜禽粪污有机肥资源化利用等的新要求。随着各类环保法律法规的健全,市场对于高效环保处理技术的需求将进一步增加,环保微生物技术的低成本、易实施等优势将进一步显现。 同时,国家日益重视生活垃圾分类,相关政策法规呈逐年密集发布态势。2019年6月,住房和城乡建设部等9部门联合发布《关于在全国地级及以上城市全面开展生活垃圾分类工作的通
知》,要求到2025年,全国地级及以上城市基本建成垃圾分类处理系统;随着垃圾分类工作规范化、标准化程度的提高,市场对于厨余垃圾处理技术的需求快速增加。根据《“十三五”全国城镇生活垃圾无害化处理设施建设规划》,厨余垃圾推荐采用生物处理技术,其中餐厨垃圾专项预算投资183.5亿元。在厨余垃圾处理领域,微生物技术可应用于处理垃圾渗滤液、降低垃圾臭味、厌氧发酵产沼气等多个方面。上述法律法规和支持政策将加速传统生活垃圾处理方式的升级,促进微生物处理厨余垃圾技术的产业化应用。
医药制造行业经营性信息分析
1.行业和主要药(产)品基本情况
(1). 行业基本情况
√适用 □不适用
据最近一期《2022年度兽药产业发展报告》显示,截至2022年底,全国共有1,513家企业生产动物药品,其中,生物制品企业152家,化学药品企业共1,361家。全国兽药企业2022年度实现销售额673.45亿元,其中生物制品企业实现销售额165.67亿元,化药企业实现销售额为507.78亿元,动物用生物制品和化学药品行业基本情况如下:
(1)动物用生物制品行业发展基本情况
2022年我国兽用生物制品企业实现销售收入165.67亿元,较去年同比减少4.51亿元,降幅2.65%,占兽药市场容量的24.60%。我国兽用生物制品主要包括猪用生物和禽用生物制品,猪用生物制品市场规模为76.42亿元,占生物制品总规模的46.13%;禽用生物制品66.47亿元,占生物制品总规模的40.12%。
(2)动物用化学药品行业发展基本情况
2022年我国化学药品企业实现销售收入507.78亿元,较上年度减少8.22亿元,降幅1.59%,占兽药市场容量的75.40%。兽用化学药品分为兽用化学制剂、中兽药和原料药,其中化学制剂市场规模为283.33亿元,中兽药市场规模为51.43亿元,原料药市场规模为173.02亿元。
(2). 主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
按细分行业、治疗领域划分的主要药(产)品基本情况
√适用 □不适用
细分行业 | 主要治疗领域 | 药(产)品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品 | 发明专利起止期限 | 是否属于报告期内推出的新 | 是否纳入国家 | 是否纳入国家 | 是否纳入省级 |
种(如涉及) | (如适用) | 药(产)品 | 基药目录 | 医保目录 | 医保目录 | ||||||
生物制品 | 呼吸道类 | 传支活疫苗(H120株) | 不适用 | 用于预防鸡传染性支气管炎 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 呼吸道类 | 新-流二联灭活疫苗 | 三类 | 用于预防新城疫、H9亚型禽流感 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 呼吸道类 | 新-支二联活疫苗(HB1株+H120株) | 不适用 | 用于预防鸡新城疫和鸡传染性支气管炎 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 呼吸道类 | 新-支二联活疫苗(LaSota株+H120株) | 不适用 | 用于预防鸡新城疫和鸡传染性支气管炎 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 呼吸道类 | 新-支-流三联灭活疫苗 | 三类 | 用于预防新城疫、传染性支气管炎、H9亚型禽流感 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 呼吸道类 | 猪圆环病毒2型灭活疫苗(LG株) | 二类 | 用于预防猪圆环病毒2型感染所引起的相关疾病,适用于3周龄以上仔猪和成年猪 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
生物制品 | 治疗性抗体 | 鸭肝炎抗体 | 三类 | 用于预防和治疗I型鸭病毒性肝炎 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 肠道类 | 氟苯尼考溶液10% | 不适用 | 广谱抗菌,用于防控大肠杆菌病、沙门氏菌病、气囊炎 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 肠道类 | 复方阿莫西林粉 | 不适用 | 治疗性抗菌药。用于防控家禽育雏期及免疫后大肠杆菌病、沙门氏菌病 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 肠道类 | 硫酸新霉素可溶性粉 | 不适用 | 家禽的疫病预防与治疗 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 肠道类 | 盐酸金霉素可溶性粉20% | 不适用 | 用于防控大肠杆菌、支原体混感引起的“三炎”;梭菌性肠炎;促进生长 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 酒石酸泰乐菌素可溶性粉(吨) | 不适用 | 家禽的疫病预防与治疗 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 硫氰酸红霉素可溶性粉30% | 不适用 | 用于鸡免疫应激引起的呼吸道、支原体引起的慢性呼吸道病、鼻气管鸟疫杆菌引起的感染 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 替米考星溶液10% | 不适用 | 用于防控支原体和某些革兰氏阳性菌引起的呼吸道病、肺炎、气囊炎等 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 盐酸大观霉素盐酸林可霉素可溶性粉 | 不适用 | 家禽的疫病预防与治疗 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 盐酸多西环素可溶性粉20% | 不适用 | 用于阳性菌、阴性菌、支原体混感 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 呼吸道类 | 盐酸多西环素可溶性粉50% | 不适用 | 用于阳性菌、阴性菌、支原体混感 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 消毒类 | 过硫酸氢钾复合物粉 | 不适用 | 家禽的消毒 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 消化道类 | 氟苯尼考粉 | 不适用 | 家禽的疫病预防与治疗 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 消化道类 | 硫酸新霉素溶液 | 不适用 | 家禽的疫病预防与治疗 | 是 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用化学药品 | 营养保健类 | 维生素C可溶性粉25% | 不适用 | 用于维生素C缺乏症、抗热应激 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用中药 | 呼吸道类 | 笃温康 | 不适用 | 清热解毒,疏风活血 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用中药 | 呼吸道类 | 诺喘平 | 不适用 | 清热,宣肺,平喘 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用中药 | 营养保健类 | 呼笃感宁(清瘟解毒口服液) | 不适用 | 清瘟解毒 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
兽用中药 | 免疫抑制类 | 七清败毒颗粒 | 不适用 | 用于防控湿热引起的肠炎、糊肛 | 否 | 否 | 不适用 | 否 | 否 | 否 | 否 |
报告期内主要药品新进入和退出基药目录、医保目录的情况
□适用 √不适用
报告期内主要药品在药品集中招标采购中的中标情况
□适用 √不适用
情况说明
□适用 √不适用
按治疗领域或主要药(产)品等分类划分的经营数据情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
治疗 领域 | 营业 收入 | 营业 成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) | 同行业同领域产品毛利率情况 |
禽病预防及治疗疫苗 | 90,696,116.97 | 29,931,601.84 | 67.00 | 7.53 | 16.72 | -2.60 | / |
猪病预防疫苗 | 6,544,696.43 | 2,615,275.91 | 60.04 | -17.05 | -2.01 | -6.14 | / |
用于动物疫病治疗的化学药品、中兽药 | 199,276,083.52 | 142,920,888.89 | 28.28 | -3.67 | -1.83 | -1.34 | / |
其他 | 19,703,420.28 | 13,616,124.50 | 30.89 | -29.40 | 15.33 | -26.81 | / |
合计 | 316,220,317.20 | 189,083,891.14 | 40.21 | -3.30 | 1.82 | -3.00 | / |
情况说明
□适用 √不适用
2.公司药(产)品研发情况
(1). 研发总体情况
√适用 □不适用
公司持续进行大规模的研发投入,搭建细胞悬浮培养工艺开发、细菌工业发酵技术、抗原纯化工艺、亚单位疫苗抗原表达、纳米混悬技术、多层包衣技术、微球微囊技术等多个新型工艺技术平台,致力于动物疫苗和化药的新型技术开发、集成和产业化应用,获取具有自主知识产权的核心技术工艺。猪疫苗和进口仿制药将作为公司未来生物制品和化药业务的重点。公司在畜禽及宠物疫病防控方向布局了系列新兽药产品。公司是国内首个中兽药一类新兽药、国内首个宠物用化药新兽药的研制单位。目前围绕疫病诊断、防控和净化开发了一系列新产品,如基因工程亚单位疫苗,多联多价疫苗、抗体、干扰素、中兽药等。目前公司研发及注册新兽药39项,涵盖畜禽及宠物用生物制品、中兽药和化药。该系列产品的储备是公司未来业绩稳步增长的重要保障。公司不断加强与高校、科研院所、技术领先外部公司的研发与技术合作。动物保健品板块子公司分别与中国农业大学、华南农业大学、河南农业大学、江苏农科院、山东农科院、中国农业科学院哈尔滨兽医研究所、中国农业科学院上海兽医研究所等在动物疫苗、化药等领域持续加强研发上的技术交流与合作,推动了公司新产品的开发与技术升级。
(2). 主要研发项目基本情况
√适用 □不适用
研发项目(含一致性评价项目) | 药(产)品名称 | 注册分类 | 适应症或功能主治 | 是否处方药 | 是否属于中药保护品种(如涉及) | 研发(注册)所处阶段 |
非罗考昔咀嚼片研发项目 | 非罗考昔咀嚼片 | 二类 | 控制犬骨关节炎引起的疼痛和炎症 | 是 | 否 | 等待质量复核阶段 |
救必应提取散研发项目 | 救必应提取散 | 三类 | 治疗鸡大肠杆菌病 | 否 | 否 | 已获得新兽药证书 |
海洋源抗冠状病毒国家一类新兽药的创制 | 溴酚吡唑啉片 | 合作研发 | 主要针对猪流行性腹泻(PED),猫传染性腹膜炎(FIP)等病症 | 否 | 否 | 实验室研究阶段 |
高水溶性盐酸金霉素制剂的开发 | 盐酸金霉素可溶性粉 | 自主研发 | 用于鸡敏感大肠埃希菌和支原体引起的感染性疾病 | 否 | 否 | 小试试验 |
硫酸卡那霉素注射液的开发 | 硫酸卡那霉素注射液 | 自主研发 | 用于治疗败血症及泌尿道、呼吸道感染,亦用于猪气喘病。 | 否 | 否 | 小试试验 |
宠物用左旋咪唑片剂的开发 | 盐酸左旋咪唑片 | 自主研发 | 主要用于牛、羊、猪、犬、猫和禽的胃肠道线虫、肺线虫及猪肾虫病 | 是 | 否 | 小试试验 |
至宠-氟雷拉纳滴剂(犬和猫)的开发 | 氟雷拉纳滴剂 | 合作研发 | 用于治疗犬的跳蚤(猫栉首蚤)、蜱(篦子硬蜱、网纹革蜱、变异革蜱、血红扇头蜱、六角硬蜱)和螨虫(疥螨和蠕形螨)感染。 | 否 | 否 | 中试阶段 |
紫锥菊颗粒的开发 | 紫锥菊颗粒 | 自主研发 | 促进免疫功能 | 否 | 否 | 申请生产批准文号阶段 |
鸡传染性鼻炎、鸡毒支原体、鸡滑液支原体三联五价灭活疫苗的开发 | 鸡传染性鼻炎、鸡毒支原体、鸡滑液支原体三联五价灭活疫苗 | 不适用 | 预防鸡传染性鼻炎、鸡毒支原体和鸡滑液支原体感染 | 否 | 否 | 实验室研究阶段 |
禽法氏囊病毒rVP2蛋白(原核表达)工艺的开发 | 禽法氏囊病毒rVP2蛋白(原核表达)工艺的研究与开发 | 不适用 | 预防鸡法氏囊病 | 否 | 否 | 实验室研究阶段 |
(3). 报告期内呈交监管部门审批、通过审批的药(产)品情况
√适用 □不适用
1、报告期内呈交监管部门审批、完成注册或者取得生产批文的药(产)品情况:
序号 | 兽药通用名 | 批准文号 | 有效期 |
康地恩动物药业 | |||
1 | 硫酸安普霉素可溶性粉 | 兽药字150341500 | 2024/8/21 |
2 | 癸氧喹酯溶液 | 兽药字150342306 | 2025/2/10 |
3 | 地克珠利溶液 | 兽药字150342045 | 2025/3/3 |
4 | 恩诺沙星溶液 | 兽药字150341298 | 2025/4/22 |
5 | 硫酸卡那霉素注射液 | 兽药字150342753 | 2025/12/20 |
6 | 阿莫西林可溶性粉 | 兽药字150341199 | 2025/12/22 |
7 | 硫酸卡那霉素注射液 | 兽药字150341212 | 2025/12/22 |
8 | 复方阿莫西林粉 | 兽药字150342092 | 2026/5/12 |
9 | 阿苯达唑伊维菌素预混剂 | 兽药字150346205 | 2026/7/11 |
10 | 酒石酸泰乐菌素可溶性粉 | 兽药字150342731 | 2026/9/28 |
11 | 替米考星溶液 | 兽药字150342264 | 2026/11/11 |
12 | 板青颗粒 | 兽药字150345096 | 2026/12/16 |
13 | 七清败毒颗粒 | 兽药字150345002 | 2026/12/16 |
14 | 双黄连口服液(II) | 兽药字150345328 | 2027/7/16 |
15 | 硫酸新霉素可溶性粉 | 兽药字150341524 | 2027/7/30 |
16 | 芪板青颗粒 | 兽药字150346322 | 2027/9/26 |
17 | 盐酸大观霉素可溶性粉 | 兽药字150341338 | 2028/4/24 |
18 | 酒石酸泰乐菌素可溶性粉 | 兽药字150342733 | 2028/4/24 |
19 | 癸氧喹酯预混剂 | 兽药字150343120 | 2028/4/24 |
20 | 美洛昔康注射液 | 兽药字150342814 | 2024/12/18 |
21 | 延胡索酸泰妙菌素可溶性粉 | 兽药字150342601 | 2024/8/21 |
22 | 硫酸庆大霉素可溶性粉 | 兽药字150346185 | 2024/11/3 |
23 | 延胡索酸泰妙菌素可溶性粉 | 兽药字150343008 | 2025/12/22 |
24 | 延胡索酸泰妙菌素预混剂 | 兽药字150343010 | 2026/5/20 |
25 | 茵栀解毒颗粒 | 兽药字150346141 | 2026/5/13 |
26 | 清解颗粒 | 兽药字150345270 | 2024/12/18 |
27 | 连翁颗粒 | 兽药字150345269 | 2024/12/18 |
28 | 四黄止痢颗粒 | 兽药字150345045 | 2026/6/8 |
29 | 桔百颗粒 | 兽药字150346156 | 2026/6/8 |
30 | 盐酸大观霉素盐酸林可霉素可溶性粉 | 兽药字150341339 | 2025/1/7 |
31 | 酒石酸泰万菌素可溶性粉 | 兽药字150342319 | 2026/6/8 |
32 | 盐酸大观霉素盐酸林可霉素可溶性粉 | 兽药字150342602 | 2028/5/29 |
33 | 阿维菌素透皮溶液 | 兽药字150342069 | 2028/6/19 |
34 | 伊维菌素溶液 | 兽药字150346293 | 2028/6/19 |
35 | 酒石酸泰万菌素预混剂 | 兽药字150342496 | 2026/2/7 |
36 | 杨树花口服液 | 兽药字150345077 | 2026/12/16 |
37 | 盐酸左旋咪唑粉 | 兽药字150346087 | 2025/4/29 |
38 | 硫氰酸红霉素可溶性粉 | 兽药字150341492 | 2025/11/4 |
39 | 黄芪多糖口服液 | 兽药字150345231 | 2028/7/9 |
40 | 盐酸氯苯胍预混剂 | 兽药字150341377 | 2028/7/9 |
41 | 伊维菌素注射液 | 兽药字150341128 | 2028/7/9 |
42 | 恩诺沙星粉(水产用) | 兽药字150349107 | 2024/9/15 |
43 | 盐酸土霉素可溶性粉 | 兽药字150346201 | 2028/7/25 |
44 | 盐酸土霉素可溶性粉 | 兽药字150346691 | 2028/7/25 |
45 | 恩诺沙星片 | 兽药字150342929 | 2028/7/25 |
46 | 复方氯硝柳胺片 | 兽药字150342942 | 2028/7/25 |
47 | 复方氯硝柳胺片 | 兽药字150342410 | 2028/7/25 |
48 | 盐酸左旋咪唑片 | 兽药字150341348 | 2028/7/25 |
49 | 磺胺氯吡嗪钠二甲氧苄啶溶液 | 兽药字150342442 | 2024/11/27 |
50 | 碱式碳酸铋片 | 兽药字150341563 | 2028/8/1 |
51 | 甲硝唑片 | 兽药字150341094 | 2028/8/1 |
52 | 马来酸氯苯那敏片 | 兽药字150341037 | 2028/8/1 |
53 | 盐酸多西环素片 | 兽药字150342604 | 2028/8/1 |
54 | 盐酸多西环素片 | 兽药字150341354 | 2028/8/1 |
55 | 癸甲溴铵溶液 | 兽药字150343273 | 2028/8/1 |
56 | 阿莫西林可溶性粉 | 兽药字150342859 | 2028/8/1 |
57 | 盐酸多西环素粉(水产用) | 兽药字150349092 | 2024/12/30 |
58 | 酒石酸吉他霉素可溶性粉 | 兽药字150341134 | 2025/3/3 |
59 | 复方磺胺嘧啶混悬液 | 兽药字150343023 | 2025/4/12 |
60 | 阿苯达唑伊维菌素粉 | 兽药字150346042 | 2024/9/15 |
61 | 甘胆口服液 | 兽药字150345217 | 2026/5/13 |
62 | 盐酸沙拉沙星可溶性粉 | 兽药字150342630 | 2027/2/16 |
63 | 硫酸庆大霉素可溶性粉 | 兽药字150347122 | 2028/9/4 |
64 | 硫酸新霉素粉(水产用) | 兽药字150349108 | 2025/4/12 |
65 | 替米考星可溶性粉 | 兽药字150342804 | 2025/9/29 |
66 | 盐酸沙拉沙星可溶性粉 | 兽药字150342149 | 2026/6/22 |
67 | 复方磺胺氯达嗪钠粉 | 兽药字150342252 | 2026/11/11 |
68 | 复方磺胺间甲氧嘧啶钠可溶性粉 | 兽药字150346233 | 2026/12/21 |
69 | 阿苯达唑混悬液 | 兽药字150346670 | 2027/3/28 |
70 | 单硫酸卡那霉素可溶性粉 | 兽药字150346287 | 2027/7/16 |
71 | 硫酸新霉素溶液 | 兽药字150346277 | 2027/7/30 |
72 | 芪草乳康颗粒 | 兽药字150345290 | 2028/9/11 |
73 | 桑仁清肺口服液 | 兽药字150346709 | 2024/12/5 |
74 | 双甲脒溶液 | 兽药字150341046 | 2028/9/18 |
75 | 白头翁口服液 | 兽药字150346138 | 2028/9/18 |
76 | 盐酸金霉素可溶性粉 | 兽药字150347201 | 2028/9/26 |
77 | 硫酸黏菌素可溶性粉 | 兽药字150347217 | 2028/9/26 |
78 | 硫酸黏菌素可溶性粉 | 兽药字150347216 | 2028/9/26 |
79 | 碘醚柳胺混悬液 | 兽药字150341559 | 2028/10/15 |
80 | 酒石酸泰万菌素预混剂 | 兽药字150342497 | 2028/10/15 |
81 | 复合维生素B溶液 | 兽药字150344573 | 2028/10/15 |
82 | 复合维生素B注射液 | 兽药字150344572 | 2028/10/15 |
83 | 盐酸恩诺沙星可溶性粉 | 兽药字150342339 | 2028/10/15 |
84 | 硫酸新霉素粉(水产用) | 兽药字150349109 | 2028/10/15 |
85 | 五味健脾合剂 | 兽药字150345245 | 2028/10/31 |
86 | 驱球止痢合剂 | 兽药字150346596 | 2028/10/31 |
87 | 恩诺沙星溶液 | 兽药字150341296 | 2028/10/31 |
88 | 复方戊二醛溶液 | 兽药字150343269 | 2028/10/31 |
89 | 碘酸混合溶液 | 兽药字150343223 | 2028/10/31 |
90 | 盐酸金霉素可溶性粉 | 兽药字150346197 | 2028/11/8 |
91 | 清瘟解毒口服液 | 兽药字150346131 | 2027/7/30 |
92 | 紫锥菊口服液 | 兽药字150345262 | 2028/11/16 |
93 | 吡喹酮粉 | 兽药字150346207 | 2028/12/6 |
94 | 复方布他磷注射液 | 兽药字150347032 | 2028/12/14 |
菏泽普恩 | |||
1 | 二氯异氰脲酸钠烟熏剂 | 兽药字150586614 | 2028/4/27 |
2 | 黄栀口服液 | 兽药字150586108 | 2028/5/14 |
3 | 替米考星溶液 | 兽药字150582264 | 2028/5/22 |
4 | 硫酸新霉素可溶性粉 | 兽药字150581524 | 2028/7/2 |
5 | 黄芪多糖口服液 | 兽药字150585231 | 2028/8/1 |
6 | 甘草颗粒 | 兽药字150585049 | 2028/8/1 |
7 | 酒石酸泰乐菌素可溶性粉 | 兽药字150582733 | 2028/8/27 |
8 | 盐酸大观霉素可溶性粉 | 兽药字150581338 | 2028/9/4 |
9 | 维生素AD油 | 兽药字150581383 | 2028/9/18 |
10 | 盐酸沙拉沙星溶液 | 兽药字150582156 | 2028/9/26 |
11 | 盐酸沙拉沙星可溶性粉 | 兽药字150582150 | 2028/9/26 |
12 | 酒石酸吉他霉素可溶性粉 | 兽药字150581134 | 2028/10/15 |
13 | 芪板青颗粒 | 兽药字150586322 | 2028/10/31 |
14 | 盐酸左旋咪唑粉 | 兽药字150586087 | 2028/10/31 |
15 | 戊二醛癸甲溴铵溶液 | 兽药字150586245 | 2028/10/31 |
16 | 桔百颗粒 | 兽药字150586156 | 2028/11/8 |
17 | 卡巴匹林钙粉 | 兽药字150582313 | 2028/11/8 |
18 | 碘酸混合溶液 | 兽药字150583223 | 2028/11/8 |
19 | 杨树花口服液 | 兽药字150585077 | 2028/11/8 |
20 | 硫酸黏菌素可溶性粉 | 兽药字150582758 | 2028/11/8 |
21 | 复合酚 | 兽药字150582097 | 2028/11/8 |
22 | 芪贞增免颗粒 | 兽药字150586732 | 2028/11/8 |
23 | 银黄提取物口服液 | 兽药字150586557 | 2028/11/16 |
潍坊诺达 | |||
1 | 硫酸新霉素可溶性粉 | 兽药字150571524 | 2028/4/3 |
2 | 阿莫西林可溶性粉 | 兽药字150572859 | 2028/4/3 |
3 | 盐酸多西环素粉(水产用) | 兽药字150579092 | 2028/1/8 |
4 | 恩诺沙星粉(水产用) | 兽药字150579107 | 2028/1/8 |
5 | 甘草浸膏 | 兽药原字150575048 | 2028/1/8 |
6 | 盐酸金霉素可溶性粉 | 兽药字150576197 | 2028/1/8 |
7 | 替米考星溶液 | 兽药字150572264 | 2028/4/24 |
8 | 氟苯尼考可溶性粉 | 兽药字150572861 | 2028/4/3 |
9 | 氟苯尼考粉(水产用) | 兽药字150579014 | 2028/1/2 |
10 | 藿香正气口服液 | 兽药字150576103 | 2028/7/2 |
11 | 单硫酸卡那霉素可溶性粉 | 兽药字150576287 | 2028/8/9 |
12 | 芪贞增免颗粒 | 兽药字150576732 | 2028/8/21 |
13 | 维生素C可溶性粉 | 兽药字150576075 | 2028/8/21 |
14 | 麻杏石甘颗粒 | 兽药字150576161 | 2028/8/27 |
15 | 柏麻口服液 | 兽药字150576090 | 2028/9/4 |
16 | 板青败毒口服液 | 兽药字150576757 | 2028/9/11 |
17 | 清解颗粒 | 兽药字150575270 | 2028/9/18 |
18 | 氨苄西林可溶性粉 | 兽药字150576286 | 2028/9/18 |
19 | 驱球止痢合剂 | 兽药字150576596 | 2028/9/26 |
20 | 五味健脾合剂 | 兽药字150575245 | 2028/10/31 |
21 | 连翁颗粒 | 兽药字150575269 | 2028/10/31 |
22 | 紫锥菊口服液 | 兽药字150575262 | 2028/10/31 |
23 | 复合维生素B可溶性粉 | 兽药字150576071 | 2028/11/8 |
24 | 桑仁清肺口服液 | 兽药字150576709 | 2028/11/22 |
25 | 酒石酸泰万菌素预混剂 | 兽药字150572496 | 2028/11/22 |
26 | 五皮口服液 | 兽药字150575427 | 2028/11/22 |
27 | 替米考星预混剂 | 兽药字150572193 | 2028/11/30 |
28 | 氟苯尼考粉 | 兽药字150572539 | 2028/12/6 |
29 | 盐酸多西环素可溶性粉 | 兽药字150576011 | 2029/1/17 |
2、报告期内,公司研发项目获得临床批件4项,具体情况如下:
序号 | 项目名称 | 批件号 | 申请单位名称 | 获批日期 |
1 | 鸡新城疫、禽流感(H9亚型)、禽腺病毒病(I群4型)、传染性法氏囊病四联灭活疫苗(LaSota株+TA株+LC株+VP2蛋白,悬浮培养)临床试验 | 2023017 | 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、山东诸子生物科技有限公司、山东信得动物疫苗有限公司、青岛蔚蓝生物制品有限公司、山东海利生物制品有限公司、山东省农业科学院家禽研究所、青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 2023/2/21 |
2 | 新型鸭呼肠孤病毒卵黄抗体临床试验 | 2023031 | 青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、山东省农业科学院家禽研究所、青岛蔚蓝生物制品有限公司、青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 2023/3/30 |
3 | 磺胺甲恶唑钠可溶性粉 | 不适用 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 2023/4/25 |
4 | 托拉塞米咀嚼片 | 不适用 | 青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 2023/8/8 |
(4). 报告期内主要研发项目取消或药(产)品未获得审批情况
□适用 √不适用
(5). 研发会计政策
√适用 □不适用
详见本报告第十节、“五.重要会计政策及会计估计”、“26.无形资产(2)”
(6). 研发投入情况
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
同行业可比公司 | 研发投入金额 | 研发投入占营业收入比例(%) | 研发投入占净资产比例(%) | 研发投入资本化比重(%) |
瑞普生物 | 23,283.34 | 10.35 | 5.18 | 25.72 |
中牧股份 | 20,497.42 | 3.79 | 3.13 | 40.07 |
科前生物 | 8,850.53 | 8.32 | 2.31 | 0.00 |
同行业平均研发投入金额 | 17,543.76 | |||
公司报告期内研发投入占营业收入比例(%) | 9.23 | |||
公司报告期内研发投入占净资产比例(%) | 6.48 | |||
公司报告期内研发投入资本化比重(%) | 0.00 |
注:以上数据来源于已披露的同行业可比公司2023年年报。
研发投入发生重大变化以及研发投入比重、资本化比重合理性的说明
□适用 √不适用
主要研发项目投入情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
研发项目 | 研发投入金额 | 研发投入费用化金额 | 研发投入资本化金额 | 研发投入占营业收入比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况说明 |
非罗考昔咀嚼片研发项目 | 501.09 | 501.09 | 0.0 | 0.42 | 297.56 | 等待质量复核阶段 |
救必应提取散研发项目 | 189.21 | 189.21 | 0.0 | 0.16 | 不适用 | 已获得新兽药证书 |
海洋源抗冠状病毒国家一类新兽药的创制 | 158.74 | 158.74 | 0.0 | 0.13 | 不适用 | 实验室研究阶段 |
高水溶性盐酸金霉素制剂的开发 | 142.83 | 142.83 | 0.0 | 0.12 | 565.57 | 小试试验 |
硫酸卡那霉素注射液的开发 | 124.51 | 124.51 | 0.0 | 0.10 | 546.48 | 小试试验 |
宠物用左旋咪唑片剂的开发 | 122.82 | 122.82 | 0.0 | 0.10 | 501.77 | 小试试验 |
至宠-氟雷拉纳滴剂(犬和猫)的开发 | 120.00 | 120.00 | 0.0 | 0.10 | 不适用 | 中试阶段 |
紫锥菊颗粒的开发 | 110.97 | 110.97 | 0.0 | 0.09 | 420.01 | 申请生产批准文号阶段 |
鸡传染性鼻炎、鸡毒支原体、鸡滑液支原体三联五价灭活疫苗的开发 | 97.99 | 97.99 | 0.0 | 0.08 | -36.42 | 实验室研究阶段 |
禽法氏囊病毒rVP2蛋白(原核表达)工艺的开发 | 92.14 | 92.14 | 0.0 | 0.08 | 105.73 | 实验室研究阶段 |
3.公司药(产)品销售情况
(1). 主要销售模式分析
√适用 □不适用
公司销售模式以直销为主,经销为辅。公司动物保健品的下游行业主要为养殖等行业。公司动物保健品的客户主要为大型养殖企业,通常采用直销模式销售,但由于养殖行业除了大型养殖企业外,还存在大量中小养殖户,针对此类客户公司通常采取经销模式。具体情况如下:
销售模式 | 客户 | 主要产品类型 |
直销 | 大型养殖集团、养殖场 | 猪病和禽病防控用生物制品、兽用化药、中兽药 |
经销 | 各地经销商 | 猪病和禽病防控用生物制品、兽用化药、中兽药 |
本年度,公司不同渠道的销售收入情况如下:
单位:元币种:人民币
销售模式 | 2023年 | 2022年 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
直销 | 214,637,577.86 | 67.88 | 217,987,494.38 | 66.66 |
经销 | 101,582,739.34 | 32.12 | 109,018,007.28 | 33.34 |
合计 | 316,220,317.20 | 100.00 | 327,005,501.66 | 100.00 |
(2). 销售费用情况分析
销售费用具体构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
具体项目名称 | 本期发生额 | 本期发生额占销售费用总额比例(%) |
职工薪酬 | 17,773,346.28 | 31.88 |
技术服务费 | 25,787,173.91 | 46.27 |
差旅费 | 3,186,423.74 | 5.72 |
车辆费用 | 1,401,649.69 | 2.52 |
业务招待费 | 2,742,484.04 | 4.92 |
会务费 | 719,924.67 | 1.29 |
广告宣传费 | 1,241,482.36 | 2.23 |
折旧费 | 874,421.27 | 1.57 |
其他 | 1,648,049.10 | 2.96 |
股权激励 | 353,994.24 | 0.64 |
合计 | 55,728,949.30 | 100.00 |
同行业比较情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
同行业可比公司 | 销售费用 | 销售费用占营业收入比例(%) |
瑞普生物 | 37,095.79 | 16.49 |
中牧股份 | 36,217.45 | 6.70 |
科前生物 | 15,483.65 | 14.55 |
公司报告期内销售费用总额 | 5,572.89 |
公司报告期内销售费用占营业收入比例(%) | 17.62 |
注:以上数据来源于已披露的同行业可比公司2023年年报。销售费用发生重大变化以及销售费用合理性的说明
□适用 √不适用
4.其他说明
□适用 √不适用
食品行业经营性信息分析1 报告期内主营业务构成情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
报告期内主营业务按产品分项分 | ||||||
产品分项 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
酶制剂 | 441,448,510.69 | 173,065,134.49 | 60.80 | 4.69 | -13.23 | 8.10 |
微生态 | 237,140,531.59 | 139,549,216.00 | 41.15 | -5.56 | -6.35 | 0.50 |
其他 | 182,612,539.57 | 136,784,879.62 | 25.10 | 35.31 | 14.70 | 13.46 |
小计 | 861,201,581.85 | 449,399,230.11 | 47.82 | 6.62 | -3.92 | 5.73 |
报告期内主营业务按销售模式分 | ||||||
销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
直销 | 562,169,527.12 | 264,206,342.53 | 53.00 | 9.88 | -6.31 | 8.12 |
经销 | 299,032,054.73 | 185,192,887.58 | 38.07 | 0.99 | -0.28 | 0.79 |
小计 | 861,201,581.85 | 449,399,230.11 | 47.82 | 6.62 | -3.92 | 5.73 |
报告期内主营业务按地区分部分 | ||||||
地区分部 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率(%) | 营业收入比上年增减(%) | 营业成本比上年增减(%) | 毛利率比上年增减(%) |
境内 | 777,898,072.11 | 408,408,912.02 | 47.50 | 8.00 | -2.53 | 5.67 |
境外 | 83,303,509.74 | 40,990,318.09 | 50.79 | -4.75 | -15.86 | 6.49 |
小计 | 861,201,581.85 | 449,399,230.11 | 47.82 | 6.62 | -3.92 | 5.73 |
合计 | 861,201,581.85 | 449,399,230.11 | 47.82 | 6.62 | -3.92 | 5.73 |
2 报告期内线上销售渠道的盈利情况
□适用 √不适用
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
具体情况详见本报告第十节“财务报告”第七点“合并财务报表项目注释”第17点“长期股权投资”的相关内容。
1. 重大的股权投资
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
被投资公司名称 | 主要业务 | 标的是否主营投资业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 是否并表 | 报表科目(如适用) | 资金来源 | 合作方(如适用) | 投资期限(如有) | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益(如有) | 本期损益影响 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
青岛润博特生物科技有限公司 | 饲料添加剂和饲料的生产、研发和销售 | 否 | 收购 | 9,180 | 51% | 是 | 长期股权投资 | 自有 | / | / | 已完成工商变更 | / | 1,214.82 | 否 | 2023年8月27日 | 《关于收购青岛润博特生物科技有限公司51%股权的公告》(公告编号:2023-051) |
合计 | / | / | / | 9,180 | 51% | / | / | / | / | / | / | / | 1,214.82 | / | / | / |
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
□适用 √不适用
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
全称 | 直接/间接持股比例 | 注册资本 | 业务性质 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 净利润 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 100% | 6500万 | 酶制剂的生产与销售 | 579,200,796.18 | 297,646,904.93 | 353,124,328.92 | 67,200,408.35 |
青岛润博特生物科技有限公司 | 51% | 2000万 | 饲料添加剂、饲料生产、研发、销售 | 89,353,696.53 | 57,765,009.72 | 38,262,805.42 | 12,148,159.81 |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 60% | 500万 | 酶制剂的销售 | 26,436,403.01 | 17,064,210.82 | 42,740,030.91 | 11,399,277.52 |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 60% | 1000万 | 酶制剂的销售 | 26,093,010.71 | 15,206,957.48 | 26,837,101.86 | 11,136,711.24 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 68% | 1000万 | 纺织酶等工业酶的销售 | 61,786,235.34 | 31,811,430.66 | 91,338,277.00 | 10,720,718.69 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
√适用 □不适用
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,协议约定双方共同出资2,000万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200万元,青岛市科学技术局出资800万元,青岛市科技局不参与权益分配,青岛市科学技术局分别于2018年和2019年同步出资300万元和500万元。智库联合基金将资金拨付各研发项目后,归属于青岛市科学技术局出资份额的部分,已符合政府补助确认条件,相应从专项应付款结转到递延收益,随研发项目使用结转到其他收益。2023年度,智库联合基金拨付各研发项目5.00万元,其中归属于青岛科技局出资份额部分2.00万元已符合政府补助的确认条件。
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
1、酶制剂
酶制剂是技术密集型产业,应用领域广泛,随着工业生物技术的发展,酶制剂市场空间将会持续扩大。目前,全球酶制剂产业仍然以欧美公司为主导,中国酶制剂产业近年来不断加强研发投入,主动开拓全球市场,逐步在细分领域打破国际垄断。目前,饲用酶制剂已经完成了进口替代,占领了大部分国内饲用酶制剂的市场份额,并且正在逐步获得国际市场的认可,国际市场份额会不断加大,但是食品酶和工业洗涤酶等领域目前仍然是以国外品牌为主,存在很大的进口替代市场。未来,随着技术系统的升级以及更加广阔的应用空间,行业格局将会被打破。寡头垄断状态将会终结。
2、微生态制剂
我国对微生物制剂的研究始于80年代,90年代已有企业进行工业化生产,产品也得到了市场的认同。进入新世纪以来,随着健康理念的深入和应用效果的确定,微生态制剂逐渐被人们接受,越来越多的企业进入这个领域。目前国内从事活性微生物饲料添加剂开发应用的企业大约有400家左右,获得农业部生产批文的约有140家,销售额在1亿元以上的不足5家,产品年销售额在3,000万元以上不过几十家。大多数企业的年销售额在1000万元,甚至500万元以下。
益生菌是对健康有益的活微生物,人体内的益生菌超过400种,其中20种在人体内长期定植。研究表明,补充益生菌具有维护消化系统健康,促进营养物质吸收,提高免疫力等多种功能特性,食品益生菌对于健康的调节作用具有全球性共识,益生菌相关产品在全球范围内的销售与流通也一直保持较好势头。
益生菌的全球市场热度和增长趋势显著,这反映了消费者对健康问题日益增长的关注以及健康产业对创新和产品多样化的追求。根据BlueWeave机构的数据显示,预计从2022至2030年,市场将以8.7%的年复合增长率增长,到2028年市场规模预计将达到934.9亿美元。这一增长不仅得益于消费者对健康饮食和生活方式的重视,也得益于益生菌制造商不断推出的新型产品,满足了市场对健康补充剂多样化的需求。全球范围内,益生菌的需求显著增加,市场接受度高,预示着未来几年益生菌市场将持续繁荣发展。
我国益生菌市场在消费者需求的推动下,规模持续扩大。然而,市场增速相较于前几年有所放缓,行业竞争加剧,市场趋向饱和。在这样的市场环境下,企业要想保持竞争力,关键在于不断加强产品研发,确保技术领先和产品品质,这将成为企业在竞争中脱颖而出的决定性因素。
近年来,环保产业发展迅速,面对环境治理的挑战,传统制造业企业的转型升级和绿色发展将势在必行。环境微生物技术是解决环境污染的重要技术。由于微生物繁殖能力强、新陈代谢速
度快、适应能力强等特点,其在工业废水治理、畜禽粪污治理方面潜力巨大,且环境微生物反应所需的能耗低、反应条件温和,有助于企业的节能减排。随着环保监管的趋严,环境微生物技术的市场需求将进一步增加。另外,随着环境微生物技术的发展,其也将在大气治理、土壤治理、环境监测等多个领域有更加深入的应用。随着微生态技术的进步,成本逐步降低,市场需求逐步扩大。近年,国家行业政策支持力度的加大、微生态应用新领域也逐渐扩大,目前已广泛用于人类健康、动物、植物、环保、水产等众多领域,该行业整体上处于快速发展期。
3、动物保健品
据最近一期《兽药产业发展报告》(2022年度)显示:2022年,全国1513家兽药生产企业完成生产总值755.25亿元,销售额673.45亿元,毛利209.21亿元,平均毛利率31.07%。近十年来,我国兽药产业规模逐步扩大,产值、销售额逐年增长,产值年复合增长率为6.26%,销售额年复合增长率为5.91%。
产业集中度仍有较大的提高空间,总体来看,生物制品的产业集中度高于化学药品,具体情况如下:2022年,生物制品总销售额165.67亿元,销售额前10名企业的销售额为74.65亿元,占生物制品总销售额的45.06%;化学药品包括原料药、化药制剂、中兽药,其中原料药总销售额173.02亿元,销售额前10名企业的销售额为88.60亿元,占原料药总销售额的51.21%;化药制剂总销售额283.33亿元,销售额前10名企业的销售额为91.24亿元,占化药制剂总销售额的
32.20%;中药总销售额51.43亿元,销售额前10名企业的销售额为16.36亿元,占中药总销售额的31.81%。
动物疫病是畜牧养殖业面对的最大风险之一,目前疫病防控最有效的手段仍然是疫苗和化学药品。近年来,随着国家对养殖企业环保治理力度的加大以及大型养殖企业不断扩张,导致养殖企业的规模化程度持续提高,由于规模化养殖企业对疫病预防和动物健康管理的意识显著高于散养用户,导致兽药行业市场规模进一步扩容,同时也将会带动养殖企业对兽药行业品牌认同度的提高,未来能为养殖企业提供产品质量好、使用方便产品兽药企业将赢得客户的青睐,专业化、系统解决方案将成为客户的必然选择。 新兽药的研发为动保企业发展的核心,注重产品研发和技术创新、研发实力较强、具有自主创新能力的动保企业将成为兽药行业的主流。未来,规范与整合仍是兽药行业的主旋律,行业的集中度将进一步提高,公司将始终高度关注行业政策变化,并积极利用资本市场拓宽融资渠道,寻找兼并重组机会,在产业转型升级中占得先机。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
公司持续专注生物产业,以“生物科技还原生态世界”为宗旨,致力于为生物制造提供核心技术支持,为传统产业提供清洁节能技术,为食品安全提供绿色解决方案,全程服务农业、食品、
洗涤、健康、环保、生物催化等多个产业,目标是发展成为世界级的高科技生物企业。公司未来的发展战略为聚焦核心主业,以平台化的管理系统为主体,专注技术创新和全球布局,形成“一体两翼”的发展新格局,打造成一家以技术创新和全球化驱动的工业生物平台公司。技术创新是公司的核心战略,技术创新将进一步推动公司新产品的开发与技术升级,成为公司快速发展的核心驱动力量。公司已启动“生态化创新”战略,将以平台化的创新体系为基础,打破外部边界,建立更广泛的连接和更深入的合作。集成创新能力是生态化创新的基石,也是公司的比较优势。公司以青岛创新中心为起点,已陆续建立上海、无锡等技术创新中心,形成开放的创新生态系统。全球布局是公司的重要战略,公司积极融入全球产业体系,尊重国际规则,尊重知识产权,积极连接资源,主动布局产业和研发体系,升级产业平台的同时,增厚平台对国际业务的赋能能力。公司将聚焦战略合作伙伴,积极融合新的资源,以快速提升公司的国际影响力。同时,公司将会积极响应一带一路,探索并布局俄罗斯、东南亚、非洲等地区。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、酶制剂业务的经营计划
公司酶制剂业务已形成完整的自主知识产权和创新体系,并且已开展了多个领域的应用和推广。在此基础上,公司将继续坚持高强度的研发投入,聚焦于核心技术的升级,实现关键技术突破,推出更多技术领先型产品进入更多应用领域。
(1)优化酶制剂产品结构,继续加大工业酶研发投入与市场推广,大力发展新型洗涤用酶、植物提取用酶、农业用酶等。
(2)针对饲料禁抗,聚焦功能性饲料酶产品开发,如霉菌毒素降解酶,新型葡萄糖氧化酶等产品,降低养殖行业的成本,提高产品竞争力;同时对于现有饲料酶产品,通过蛋白质工程技术改进酶学特性,通过工艺优化,降低生产成本。
(3)聚焦食品酶业务,提升系统能力,主要的新增长点在于围绕功能糖加工,乳果糖、阿洛酮糖加工用酶,啤酒、淀粉糖及酒精行业用酶做深度开发。
(4)加大在生物催化及医药用酶的开发,在生物柴油行业,推出新脂肪酶;在医药中间体方面,以青霉素酰化酶为中心,推出一系列的医药用酶。
(5)加强酶的应用开发,尤其是中药提取及转化用酶的应用开发。同时加大海藻加工用酶的筛选及应用研发,由干海带加工酶,推广到泡叶藻,马尾藻等其他藻类加工酶。扩大酶制剂在其他新兴行业中的应用。
(6)加大传统酿造行业中酶制剂新产品的开发应用和业务拓展、持续开发功能性油脂用酶,助力传统产业的转型升级。
(7)公司酶制剂国际业务已处于同行业领先地位,未来将会在此基础上深化全球布局。
2、微生态业务的经营计划
公司作为微生态行业的先行者,已在研发水平、生产工艺、产品质量方面上建立了相对优势。公司在微生态业务的计划如下:
(1)继续加强现有微生态业务技术中心的建设,重点做好菌种资源库建设,生产工艺技术创新以及各领域应用技术探索。
(2)在巩固提升现有植物、动物微生态业务优势的基础上,加强新应用领域的拓展:完善水产微生态应用技术体系,提升产品竞争力,加速产品升级迭代,推动业务发展;围绕营养与健康技术中心的能力提升,积极布局食品领域,立足未来,培育核心能力,使营养与保健领域业务成为未来的增长点。
(3)公司将继续以营养与健康技术中心为基础,加强益生菌基础研究及功能性开发,不断开拓益生菌在食品、日化用品等新场景的应用,开发具有自主知识产权的菌种,为公司将来食品益生菌业务的快速成长夯实基础。
(4)公司重视微生物技术在环保行业的应用,组建了蔚蓝赛德环境微生物实验室,着力于将微生物技术与环保技术相结合,通过具有特定功能的微生物的新陈代谢作用,精准高效去除各类污染物,着力于实现各类水环境的绿色低碳治理以及多场景下的生物除臭。目前,收入占比较小。
3、动物保健品业务的经营计划
公司将会聚焦于生物制品业务发展,加大重点疫苗产品的研发投入,完善生物制品业务的创新体系,形成新的战略增长点。
(1)生物制品业务的经营计划
①加大生物制品新产品开发力度,完善产品结构,提升产品竞争力。重点基于行业技术发展方向和养殖业市场需求,进行公司未来产品规划。
家禽疫苗方面,国内首创的鸡新城疫禽流感二联灭活疫苗(悬浮培养),于2022年12月提交新兽药注册,2023年8月通过初次评审,2023年12月完成新产品质量标准确认,后续将进行产品复核检验;为布局蛋、种禽的灭活疫苗产品,公司与中国农业大学联合研制了鸡新城疫-传染性支气管炎-禽流感(H9亚型)-法氏囊病四联灭活疫苗,2022年完成了该产品的产品质量研究和中间试制,2023年完成实验室研究数据整理和临床申报材料编制阶段,计划于2024年1月申报临床试验许可;同时,公司立项了新产品——禽传染性鼻炎-鸡毒支原体-滑液囊支原体三联五价灭活疫苗的自主研制工作,该产品2023年已完成处于实验室研究和产品中试阶段。
猪用疫苗方面,猪圆环-副猪-链球菌三联灭活疫苗已完成临床试验研究,2022年12月已提交新兽药注册材料并开展新兽药注册工作,并于2023年10月通过初次评审。
②搭建病毒大规模细胞悬浮培养工艺、细菌工业化高密度发酵技术、抗原深度纯化工艺、亚单位疫苗抗原高效表达等多个新型工艺技术平台,致力于动物疫苗和生物医药产业新型技术开发、集成和产业化应用,获取具有自主知识产权的动物疫苗核心技术工艺。
③加大家禽疫苗领域“一条龙”集团客户市场开拓力度,完善猪用疫苗市场网络布局;加强疫病防控的技术服务,建立健全为养殖户提供动物疫病防控系统解决方案的技术服务能力和体系,提升产品附加价值。
④动保产业园已投产,将助力动保板块再升级。动保产业园的建设是为了适应行业发展和产业布局的需要。新基地的投产将进一步优化产品结构,提升动保产品的稳定性、安全性和有效性,降低生产成本,促进动保产品的生产工艺升级和产品升级。
(2)兽药业务的发展计划
公司长期以来服务于动物健康产业,未来将在以下几个方面努力取得突破:
①中药业务生产工艺达到行业内领先水平,并开辟上游中药原料业务,降低生产成本,提升产品质量。
②加强中药产品在其它业务领域的拓展,生猪、奶牛、水产养殖等领域。
③深化同集团养殖客户的合作关系,加强技术服务,提升产品价值。
④持续加强技术创新研发投入,公司的三类新药柴芍口服液也已上市,研发成果逐步显现。
⑤化药方面,将继续致力于开发服务养殖业降本增效的相关产品与方案,提高自主和协同创新能力,在畜禽细菌性疾病、寄生虫病等领域加大研发投入,持续开发创新产品,甚至独家产品,不断拓展药物的应用领域,培育有市场需求、有临床价值、有技术含量、有利润空间的大单品,推动公司业务不断发展。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、市场竞争风险
公司所处的酶制剂、微生态和动保行业都面临着日益激烈的市场竞争。若公司不能紧跟行业发展趋势,满足客户需求的变化,在新产品研发、技术创新和客户服务等方面进一步加强实力,则未来将面临市场竞争加剧导致业绩下滑的风险。
2、养殖疫病及自然灾害风险
禽畜养殖行业的重大疫病和自然灾害等不仅会给养殖户造成直接的经济损失,而且当动物疫病发生时,消费者会出于食品安全的考虑减少肉类食品的消费,从而使养殖行业短时期内陷入低迷。养殖疫病发生后,短期内会给养殖业造成较大经济损失,饲料产量和需求出现下降,从而影响上游的饲用酶、动物微生态和动保产品的需求。
3、销售周期性波动风险
公司的产品应用于食品、纺织、洗涤、养殖和饲料等多个领域。其中,食品、纺织、洗涤等行业主要受宏观经济周期波动的影响,行业周期性不明显;养殖行业具有较强的周期性。饲料行业受养殖行业的影响,也具有较强的周期性。养殖、饲料行业的波动将对公司未来业绩带来一定的影响。
4、原材料价格波动风险
原材料价格的波动对公司生产成本的影响较大。原材料的价格波动将加大公司采购管理和生产经营的难度,且原材料价格的上涨将提高公司产品的生产成本,降低公司的盈利水平。
5、汇率波动风险
由于公司出口产品主要以美元进行结算。若人民币汇率波动,会使企业面临汇兑损失的风险。同时,若人民币对美元持续升值将会导致以美元计价的产品价格上升,降低公司出口产品价格竞争力,从而影响公司产品的出口销售。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因,未按准则披露的情况和原因说
明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司严格按照《公司法》《证券法》和中国证监会、上海证券交易所有关法律法规的要求,不断完善公司治理结构、持续提示督导公司规范运作,已形成了股东大会、董事会、监事会和经营管理层各司其职、相互制衡的公司治理结构。
1、关于股东与股东大会:公司能够确保所有股东、特别是中小股东享有平等地位,确保所有股东能充分行使自己的权利。
2、关于控股股东与上市公司:公司和控股股东保持严格的独立性;公司的董事会、监事会和内部管理机构均独立运作;公司在业务方面具有独立完整的业务体系及自主经营的能力;在财务方面有独立的会计核算体系、财务管理制度和银行账户,并有独立的机构职能部门,控股股东未干涉公司财务、会计活动,不存在违规占用公司资金问题。
3、关于董事和董事会:根据《公司章程》的规定,本公司董事会由5名董事组成,其中独立董事2名,公司在董事会下设立了战略、审计、提名、薪酬与考核四个专门委员会。报告期,
公司董事、独立董事遵守有关法律和《公司章程》的规定,履行了忠实和勤勉的职责,维护了公司利益。
4、关于监事和监事会:报告期内,公司监事会严格按照《公司法》、《公司章程》和《监事会议事规则》规定召集会议审议必要事项或履行相关程序;公司监事能够以认真负责的态度出席监事会并列席董事会会议,认真履行自己的职责。
5、关于信息披露与透明度:公司指定董事会秘书负责信息披露工作、接待投资者来访和咨询;公司能够严格按照法律、法规和《公司章程》的规定,真实、准确、完整、及时、公平地披露有关信息。
6、内幕信息知情人登记管理:报告期内,公司严格按照《上市公司内幕信息知情人登记管理制度》等有关制度的规定,对定期报告编制等相关重大事项进行了知情人登记。公司的董事、监事和高级管理人员及其他相关人员在定期报告、临时公告编制过程中及重大事项筹划期间,都能严格遵守保密义务,没有发生泄密事件。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异;如有重大差异,应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具
体措施,以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
□适用 √不适用
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况,以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
2022年年度股东大会 | 2023年5月17日 | www.sse.com.cn | 2023年5月18日 | 《青岛蔚蓝生物股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-037) |
2023年第一次临时股东大会 | 2023年9月28日 | www.sse.com.cn | 2023年9月29日 | 《青岛蔚蓝生物股份有限公司2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-065) |
2023年第二次临时股东大会决议 | 2023年12月28日 | www.sse.com.cn | 2023年12月29日 | 《青岛蔚蓝生物股份有限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-090) |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位:股
姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额(万元) | 是否在公司关联方获取报酬 |
陈刚 | 董事长、总经理 | 男 | 49 | 2023-05-17 | 2026-05-16 | 7,189,560 | 7,189,560 | 0 | 不适用 | 147.07 | 否 |
贾德强 | 董事 | 男 | 54 | 2011-05-20 | 2026-05-16 | 9,471,560 | 9,471,560 | 0 | 不适用 | 30.07 | 否 |
乔丕远 | 董事、财务总监 | 男 | 47 | 2023-05-17 | 2026-05-16 | 560,000 | 560,000 | 0 | 不适用 | 102.07 | 否 |
林英庭 | 独立董事 | 男 | 62 | 2020-05-20 | 2026-05-16 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 6.00 | 否 |
王京 | 独立董事 | 男 | 37 | 2023-05-17 | 2026-05-16 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 4.00 | 否 |
原妤 | 监事会主席 | 女 | 44 | 2020-05-20 | 2026-05-16 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 14.87 | 否 |
邵静 | 监事 | 女 | 40 | 2020-05-20 | 2026-05-16 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 24.80 | 否 |
宋瑞峰 | 职工代表监事 | 男 | 39 | 2020-05-20 | 2026-05-16 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 20.11 | 否 |
姜勇 | 董事会秘书 | 男 | 44 | 2019-03-22 | 2026-05-16 | 84,000 | 84,000 | 0 | 不适用 | 48.06 | 否 |
徐雪梅 | 副总经理 | 女 | 43 | 2023-05-17 | 2026-05-16 | 99,400 | 104,600 | 5,200 | 股权激励计划自主行权 | 36.07 | 否 |
黄炳亮 | 董事长(离任) | 男 | 69 | 2011-05-20 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 12.00 | 否 |
张效成 | 董事(离任) | 男 | 69 | 2011-05-20 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 10.00 | 否 |
洪晓明 | 独立董事(离任) | 女 | 61 | 2017-05-20 | 2023-05-17 | 0 | 0 | 0 | 不适用 | 2.00 | 否 |
合计 | / | / | / | / | / | 17,404,520 | 17,409,720 | 5,200 | / | 457.12 | / |
姓名 | 主要工作经历 |
陈刚 | 硕士研究生,高级经济师。国家万人计划、泰山产业领军人才,青岛市现代海洋杰出英才,青岛市优秀企业家。青岛市十七届人大代表,青岛市第十三届政协委员,青岛市工商联第十四届执委会副会长。历任山东六和集团有限公司分公司总经理、山东六和集团有限公司片区副总经理。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司董事长兼总经理。 |
贾德强 | 1993年毕业于莱阳农学院(现青岛农业大学),本科学历。历任潍坊畜牧研究所技术员、山东六和集团有限公司业务员、平邑六和有限责任公司总经理、六和饲料股份有限公司副总经理、青岛康地恩实业有限公司总裁、青岛康地恩药业股份有限公司总裁、青岛蔚蓝生物股份有限公司董事长。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司董事及其控股股东青岛康地恩实业有限公司董事兼总经理。 |
乔丕远 | 2000年毕业于山东科技大学会计学专业,本科学历。历任潍坊六和饲料有限公司财务部职员、潍坊六和饲料有限公司财务经理、青岛蔚蓝生物集团有限公司财务部总经理、青岛蔚蓝生物股份有限公司财务部总经理。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司董事、财务总监。 |
林英庭 | 1983年毕业于山东农学院畜牧专业,大学本科学历,三级教授职称,青岛农业大学退休教师。现为山东省饲料行业协会监事长、山东省绿色无抗饲料联盟专家委员会主任、山东省畜牧兽医学会饲料科技专业委员会副主任、青岛蔚蓝生物股份有限公司独立董事。 |
王京 | 2009年毕业于中国海洋大学财务管理专业,后获同校企业管理硕士研究生学位、会计学博士研究生学位、应用经济学博士后,王京先生系会计专业人士、财务管理副教授。曾任潍坊泰玛工贸有限公司财务负责人、中国海洋大学讲师。现任山东同大海岛新材料股份有限公司独立董事、中国海洋大学副教授、青岛昶洋水产有限公司财务负责人、青岛蔚蓝生物股份有限公司独立董事。 |
原妤 | 2002年毕业于济南大学工商管理学院会计学专业,获得会计学学士学位,历任青岛泰科达电子有限公司会计、韩国世界混载货物有限公司青岛办事处会计、华克国际物流(青岛)有限公司会计、青岛蔚蓝生物集团有限公司会计、潍坊康地恩生物科技有限公司青岛分公司会计。现任山东蔚蓝生物科技有限公司青岛分公司会计、青岛蔚蓝生物股份有限公司监事会主席。 |
邵静 | 2007年本科毕业于内蒙古大学,2010年研究生毕业于天津科技大学生物工程学院发酵工程专业,硕士学历。历任青岛蔚蓝生物集团有限公司分析检测实验室主管。现任潍坊康地恩生物科技有限公司青岛分公司分析检测实验室主管、青岛蔚蓝生物股份有限公司监事。 |
宋瑞峰 | 2008年毕业于中国人民大学人力资源与社会保障专业,本科学历。历任青岛康地恩药业有限公司人事专员。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司人力资源部培训经理、青岛蔚蓝生物股份有限公司职工监事。 |
姜勇 | 2004年毕业于东华理工大学,本科学历,注册会计师非执业会员。历任山东润德有限责任会计师事务所审计助理、项目经理、青岛蔚蓝生物集团有限公司财务主管、青岛蔚蓝生物股份有限公司证券事务代表。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司董事会秘书。 |
徐雪梅 | 2008年毕业于华中农业大学动物营养与饲料科学专业,硕士学历,现博士研究生在读。历任公司饲料酶产品经理、饲料酶产品部总经理、饲料酶业务部总经理。现任青岛蔚蓝生物股份有限公司副总经理。 |
黄炳亮 | 本科毕业于莱阳农学院(现青岛农业大学),研究生毕业于广西农学院,硕士学历。历任莱阳农学院牧医系教师、山东六和集团有限公司(现更名为山东新希望六和集团有限公司)董事、新希望六和股份有限公司副董事长、青岛蔚蓝生物股份有限公司董事长,现任青岛康地恩实业有限公司董事、青岛蔚蓝生物股份有限公司名誉董事长。 |
张效成 | 本科毕业于莱阳农学院(现青岛农业大学),研究生毕业于中国人民大学,硕士学历。历任莱阳农学院动物科学院教师、山东六和集团有限公司(现更名为山东新希望六和集团有限公司)董事、执行总裁、副董事长兼总裁、执行董事长及首席代表、新希望六和股份有限公司副董事长、青岛蔚蓝生物股份有限公司董事。现任青岛康地恩实业有限公司董事长及法定代表人。 |
洪晓明 | 2010年毕业于对外经济贸易大学商学院高级工商管理专业,硕士研究生学历,中级会计师职称,具备注册会计师职业资格。历任黑龙江省西林钢铁厂财务科员工、黑龙江省铁力市工业局财务部副科长和科长、山东青岛新华印刷厂财务部主管会计、海尔集团公司技术装备本部及家电工艺装备研究所财务部长、集团成本中心总经理、资产管理委员会主任、青岛海尔股份有限公司财务总监、中联重科股份有限公司副总裁及财务负责人、联金汇科技股份有限公司副总裁及财务总监、青岛康普顿科技股份有限公司独立董事、青岛蔚蓝生物股份有限公司独立董事。现任海联金汇科技股份有限公司董事兼顾问、青岛丰光精密机械股份有限公司独立董事、德仕能源科技集团股份有限公司独立董事。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
张效成 | 青岛康地恩实业有限公司 | 董事长 | 2007-02-13 | 至今 |
黄炳亮 | 青岛康地恩实业有限公司 | 董事 | 2004-06-02 | 至今 |
贾德强 | 青岛康地恩实业有限公司 | 董事兼总经理 | 2004-06-02 | 至今 |
在股东单位任职情况的说明 | 无 |
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始 日期 | 任期终止日期 | |
黄炳亮 | 西藏思壮投资咨询有限公司 | 执行董事兼总经理/法人代表 | 2005-08-01 | 至今 | |
黄炳亮 | 西藏蓝海基石股权投资有限公司 | 执行董事、经理/法人代表 | 2015-05-18 | 至今 | |
黄炳亮 | 北大荒宝泉岭农牧发展有限公司 | 董事 | 2017-03-10 | 至今 | |
黄炳亮 | 青岛康地恩实业有限公司 | 董事 | 2007-02-13 | 至今 | |
张效成 | 青岛华诺嘉运国际船务代理有限公司 | 执行董事兼经理/法人代表 | 2020-11-03 | 至今 | |
张效成 | 青岛康地恩实业有限公司 | 董事长/法人代表 | 2007-02-13 | 至今 | |
张效成 | 西藏善诚投资咨询有限公司 | 执行董事兼总经理/法人代表 | 2005-08-01 | 至今 | |
张效成 | 青岛和之源教育科技有限公司 | 执行董事 | 2017-05-22 | 至今 | |
张效成 | 西藏蓝海基石股权投资有限公司 | 监事 | 2015-05-18 | 至今 | |
张效成 | 青岛善诚食品有限公司 | 执行董事兼经理/法定代表人 | 2017-11-29 | 至今 | |
张效成 | 潍坊雅拉奶牛养殖有限公司 | 董事长/法定代表人 | 2021-07-23 | 至今 | |
张效成 | 深圳正中和实业有限公司 | 总经理/执行董事/法定代表人 | 2022-01-29 | 至今 | |
陈刚 | 泰安市臻好股权投资合伙企业(有限合伙) | 执行事务合伙人 | 2023-09-26 | 至今 | |
王京 | 青岛昶洋水产有限公司 | 财务负责人 | 2017-07-13 | 至今 | |
王京 | 中国海洋大学 | 教师 | 2020-02-26 | 至今 | |
王京 | 山东同大海岛新材料股份有限公司 | 独立董事 | 2020-05-12 | 至今 | |
林英庭 | 青岛农业大学 | 教师 | 1983-07-01 | 至今 | |
洪晓明 | 海联金汇科技股份有限公司 | 董事 | 2015-09-29 | 至今 | |
洪晓明 | 青岛康普顿科技股份有限公司 | 独立董事 | 2017-04-26 | 2023-05-14 | |
洪晓明 | 青岛丰光精密机械股份有限公司 | 独立董事 | 2020-06-09 | 2025-09-15 | |
洪晓明 | 德仕能源科技集团股份有限公司 | 独立董事 | 2020-09-23 | 至今 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 公司董事、监事薪酬由股东大会审议决定,高级管理人员薪酬由公司董事会决定 |
董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级酬事项发表建议的具体情况管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 报告期内,薪酬与考核委员会对董事、监事和高级管理人员的薪酬事项进行了讨论与审议,认为公司董事、监事及高级管理人员的薪酬发放符合公司薪酬管理制度的规定 |
董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 主要依据公司整体业绩完成情况及本人绩效考核等确定 |
董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 具体明细详见本节之“四、董事、监事和高级管理人员的情况(一)现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况” |
报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 457.12万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
黄炳亮 | 董事长 | 离任 | 任期届满 |
张效成 | 董事 | 离任 | 任期届满 |
洪晓明 | 独立董事 | 离任 | 任期届满 |
陈刚 | 董事长 | 选举 | 董事会换届选举 |
王京 | 独立董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
乔丕远 | 董事 | 选举 | 董事会换届选举 |
徐雪梅 | 副总经理 | 聘任 | 董事会聘任 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
第四届董事会第二十次会议 | 2023年1月17日 | 《关于公司第四届董事会第二十次会议决议的公告》(公告编号:2023-003) |
第四届董事会第二十一次会议 | 2023年3月23日 | 《关于全资子公司对外投资微生态制剂研究及产业化项目的公告》(公告编号:2023-012) |
第四届董事会第二十二次会议 | 2023年4月26日 | 《关于公司第四届董事会第二十二次会议决议的公告》(公告编号:2023-020) |
第五届董事会第一次会议 | 2023年5月17日 | 《关于公司第五届董事会第一次会议决议的公告》(公告编号:2023-038) |
第五届董事会第二次会议 | 2023年7月20日 | 《关于公司第五届董事会第二次会议决议的公告》(公告编号:2023-050) |
第五届董事会第三次会议 | 2023年8月24日 | 《关于公司第五届董事会第三次会议决议的公告》(公告编号:2023-055) |
第五届董事会第四次会议 | 2023年9月12日 | 《关于公司第五届董事会第四次会议决议的公告》(公告编号:2023-061) |
第五届董事会第五次会议 | 2023年10月12日 | 《关于全资子公司对外投资成立合资公司的公告》(公告编号:2023-068) |
第五届董事会第六次会议 | 2023年10月27日 | 《青岛蔚蓝生物股份有限公司2023年第三季度报告》 |
第五届董事会第七次会议 | 2023年11月2日 | 《关于公司第五届董事会第七次会议决议的公告》(公告编号:2023-075) |
第五届董事会第八次会议 | 2023年12月12日 | 《关于公司第五届董事会第八次会议决议的公告》(公告编号:2023-078) |
第五届董事会第九次会议 | 2023年12月28日 | 《关于公司第五届董事会第九次会议决议的公告》(公告编号:2023-084) |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
黄炳亮 | 否 | 3 | 3 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
张效成 | 否 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
洪晓明 | 是 | 3 | 3 | 2 | 0 | 0 | 否 | 1 |
贾德强 | 否 | 12 | 12 | 3 | 0 | 0 | 否 | 1 |
陈刚 | 否 | 12 | 12 | 5 | 0 | 0 | 否 | 2 |
乔丕远 | 否 | 9 | 9 | 2 | 0 | 0 | 否 | 3 |
林英庭 | 是 | 12 | 12 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
王京 | 是 | 9 | 9 | 7 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
年内召开董事会会议次数 | 12 |
其中:现场会议次数 | 3 |
通讯方式召开会议次数 | 0 |
现场结合通讯方式召开会议次数 | 9 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
专门委员会类别 | 成员姓名 |
审计委员会 | 主任委员:王京,委员:贾德强、林英庭 |
提名委员会 | 主任委员:林英庭,委员:王京、乔丕远 |
薪酬与考核委员会 | 主任委员:林英庭,委员:王京、陈刚 |
战略委员会 | 主任委员:陈刚,委员:贾德强、林英庭 |
(二) 报告期内审计委员会召开5次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年1月17日 | 审议通过了如下议案: 《关于预计公司2023年度日常关联交易的议案》 | 一致通过全部议案 | 审计委员会委员全体出席会议 |
2023年4月16日 | 审议通过了如下议案: 1、《关于<公司2022年年度报告>及摘要的议案》 2、《关于<公司2022年度财务决算报告>的议案》 3、《关于<公司2022年度利润分配方案>的议案》 4、《关于<公司2023年第一季度报告>的议案》 5、《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》 6、《关于<公司2022年度内部控制评价报告>的议案》 7、《关于会计估计变更的议案》 8、《关于会计政策变更的议案》 | 一致通过全部议案 | 审计委员会委员全体出席会议 |
2023年8月14日 | 审议通过了如下议案: 《关于<公司2023年半年度报告>及摘要的议案》 | 一致通过全部议案 | 审计委员会委员全体出席会议 |
2023年10月22日 | 审议通过了如下议案: 《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》 | 一致通过全部议案 | 审计委员会委员全体出席会议 |
2023年12月23日 | 审议通过了如下议案: 1、《关于预计公司2024年度日常关联交易的议案》 2、《关于会计估计变更的议案》 | 一致通过全部议案 | 审计委员会委员全体出席会议 |
(三) 报告期内提名委员会召开2次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月16日 | 审议通过了如下议案: 《关于公司董事会换届选举的议案》 | 一致通过全部议案 | 提名委员会委员全体出席会议 |
2023年5月17日 | 审议通过了如下议案: 1、《关于提名公司总经理候选人的议案》 2、《关于提名公司副总经理候选人的议案》 3、《关于提名公司财务总监候选人的议案》 4、《关于提名公司董事会秘书候选人的议案》 | 一致通过全部议案 | 提名委员会委员全体出席会议 |
(四) 报告期内薪酬与考核委员会召开1次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年4月16日 | 审议通过了如下议案: 《关于公司董事及高级管理人员2022年度薪酬情况及2023年度薪酬方案的议案》 | 一致通过全部议案 | 薪酬与考核委员会委员全体出席会议 |
(五) 报告期内战略委员会召开3 次会议
召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
2023年7月20日 | 审议通过了如下议案: 《关于收购青岛润博特生物科技有限公司51%股权的议案》 | 一致通过全部议案 | 战略委员会委员全体出席会议 |
2023年10月12日 | 审议通过了如下议案: 《关于全资子公司对外投资成立合资公司的议案》 | 一致通过全部议案 | 战略委员会委员全体出席会议 |
2023年11月1日 | 审议通过了如下议案: 《关于全资子公司暂停对外投资的议案》 | 一致通过全部议案 | 战略委员会委员全体出席会议 |
(六) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
母公司在职员工的数量 | 44 |
主要子公司在职员工的数量 | 1,527 |
在职员工的数量合计 | 1,571 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 12 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数 |
生产人员 | 711 |
销售人员 | 304 |
技术人员 | 287 |
财务人员 | 70 |
行政人员 | 199 |
合计 | 1,571 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
博士 | 31 |
硕士研究生 | 232 |
本科 | 403 |
专科 | 372 |
专科以下 | 533 |
合计 | 1,571 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
报告期内,公司制定了薪酬管理制度和绩效管理制度,执行“以岗定级,以级定薪、人岗匹配、易岗易薪”的薪酬结构,公司依行业特点及岗位特性划分七大类岗位级别及岗位薪酬总额,根据员工所属岗位级别调整薪资范围,并根据行业薪酬水平和社会平均工资的涨幅定期上调岗位薪酬总额。绩效管理制度将员工全年的工作业绩与全年总收入挂钩,确保了员工能力与收入的匹配性。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
报告期内,在公司员工培训管理制度的架构下,根据年初制定的培训计划,定期组织多形式覆盖全员的学习和培训,针对不同层面不同类别的员工组织合适的培训。组织公司经营管理层不定期参加管理类相关培训和标杆企业的实地考察研修,开阔管理层的视野,提升管理水平;组织公司技术人员不定期参加行业学术会议和外部专业知识培训,并支持员工在职高校进修,提升个人专业知识水平;组织公司员工不定期参加与岗位相关性的培训,比如营销管理,精益生产,品控管理等多个方面,使其在本岗位工作上的技能得到提升。针对公司中层经理人启动“松树林计划”,定期组织综合管理技能的培训,以提升管理技能,建立完善的人才梯队建设,为公司发展储备人才。
(四) 劳务外包情况
□适用 √不适用
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
公司应当实施积极的利润分配政策。
(一)利润分配原则
公司实行持续、稳定的利润分配政策,公司利润分配应重视对投资者的合理投资回报并兼顾公司的可持续发展;
(二)利润分配方式
公司可以采取现金方式、股票方式或者现金与股票相结合的方式分配股利。其中,现金股利政策目标为在兼顾股东利益和公司可持续发展的基础上实现投资者稳定增长股利。公司应当优先推行现金分红方式;在确保足额现金股利分配、保证公司股本规模和股权结构合理的前提下,公司可以发放股票股利。
当公司最近一年审计报告为非无保留意见或带与持续经营相关的重大不确定性段落的无保留意见、资产负债率高于70%、经营性现金流为负数的,可以不进行利润分配。
(三)现金分红条件、间隔
在符合现金分红的条件下,公司应当采取现金分红的方式进行利润分配。符合现金分红的条件为:
1、公司该年度实现的可分配利润(即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润)及累计未分配利润为正值;
2、审计机构对公司该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告。
原则上每个会计年度进行一次利润分配,必要时也可实行中期现金分红或发放股票股利。
(四)现金分红比例
公司应保持利润分配政策的连续性与稳定性,在符合现金分红的条件下,每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的百分之十五。
公司董事会应当综合考虑所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素,区分下列情形,并按本章程规定的程序,提出差异化的现金分红政策:
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80%;
2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40%;
3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%。
公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的,可以按照前项规定处理。
(五)利润分配方案决策程序
1、公司每个年度的利润分配方案由董事会根据公司年度盈利及资金需求状况提出预案,经董事会全体董事过半数以上表决同意后提交股东大会审议批准。董事会未做出年度现金分红预案的,应当说明原因以及未用于分红的资金留存公司的用途和使用计划;
2、董事会审议现金分红具体方案时,应当认真研究和论证公司现金分红的时机、条件和最低比例、调整的条件及其决策程序要求等事宜。独立董事认为现金分红具体方案可能损害上市公司或者中小股东权益的,有权发表独立意见。董事会对独立董事的意见未采纳或者未完全采纳的,应当在董事会决议中记载独立董事的意见及未采纳的具体理由,并披露;
3、股东大会对现金分红具体方案进行审议时,应当通过多种渠道主动与股东特别是中小股东进行沟通和交流(包括但不限于提供网络投票表决、邀请中小股东参会等),充分听取中小股东的意见和诉求,并及时答复中小股东关心的问题;
4、在当年满足现金分红条件情况下,董事会未提出以现金方式进行利润分配预案或者按低于本章程规定的现金分红比例进行利润分配的,还应说明原因并在年度报告中披露。在召开股东大会时,公司应当提供网络投票等方式以方便中小股东参与股东大会表决;
5、监事会应对董事会和管理层执行公司利润分配政策和股东回报规划的情况及决策程序进行监督,并应对年度内盈利但未提出利润分配预案的,就相关政策、规划执行情况发表审核意见;
6、股东大会应根据法律法规和本章程的规定对董事会提出的利润分配预案进行表决。
(六)利润分配政策的制订和修改
公司董事会在制订利润分配政策过程中,应当充分考虑公司正常生产经营的资金需求、公司的实际盈利状况和市场表现、股本结构、政策的持续性等因素。利润分配政策的制订和修改应当通过多种形式充分听取独立董事和中小投资者的意见。
若公司外部经营环境发生重大变化,或现有的利润分配政策影响公司可持续经营时,公司董事会可以根据内外部环境的变化向股东大会提交修改利润分配政策的方案。公司董事会提出修改利润分配政策,应当以股东利益为出发点,注重对投资者利益的保护,并在提交股东大会的利润分配政策修订议案中详细说明原因,修改后的利润分配政策不得违反中国证监会和上海证券交易所的有关规定。
公司利润分配政策的制订或修改应当经过董事会审议通过后提交股东大会审议,股东大会审议时,应当由出席股东大会的股东(包括股东代理人)所持表决权的三分之二以上通过。股东大会审议公司利润分配政策时,应当通过投资者咨询电话、现场调研、投资者互动平台等方式充分听取社会公众股东意见,并提供网络投票等方式为公众股东参与股东大会表决提供便利。
公司监事会应对公司董事会制订或修改的利润分配政策进行审议。监事会同时应对董事会和管理层执行公司分红政策进行监督。
2023年4月26日及2023年5月17日,公司分别召开第四届董事会第二十二次会议和2022年年度股东大会,审议通过了《关于<公司2022年度利润分配方案>的议案》,具体内容如下:
以方案实施前的公司总股本252,638,866股为基数,每股派发现金红利0.10元(含税),共计派发现金红利25,263,886.60元。
具体内容请详见公司于2023年5月25日在上海证券交易所网站披露的《2022年年度权益分派实施公告》(公告编号:2023-043)。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正,但未提出现金利润分配方案预案的,公司
应当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
每10股送红股数(股) | 0.00 |
每10股派息数(元)(含税) | 1.00 |
每10股转增数(股) | 0.00 |
现金分红金额(含税) | 25,302,886.60 |
分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 80,706,911.48 |
占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 31.35 |
以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0.00 |
合计分红金额(含税) | 25,302,886.60 |
合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率(%) | 31.35 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
事项概述 | 查询索引 |
2021年6月24日,公司召开第四届董事会第九次会议及第四届监事会第九次会议,审议通过《关于<公司2021年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》,拟实施2021年股票期权激励计划。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于公司第四届董事会第九次会议决议的公告》(公告编号:2021-050)、《关于公司第四届监事会第九次会议决议的公告》(公告编号:2021-051)、《2021年股票期权激励计划(草案)摘要公告》(公告编号:2021-052)。 |
2021年7月13日,公司召开2021年第二次临时股东大会,审议通过《关于<公司2021年股票期权激励计划(草案)>及其摘要的议案》《关于<公司2021年股票期权激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2021年股票期权激励计划有关事项的议案》,同意公司 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《2021年第二次临时股东大会会议决议的公告》(公告编号:2021-062)。 |
实施2021年股票期权激励计划,并授权董事会实施相关事宜。 | |
2021年7月22日,公司召开第四届董事会第十次会议及第四届监事会第十次会议,审议通过《关于向激励对象授予股票期权的议案》,决定向50名激励对象授予股票期权1000万份,授予日为2021年7月22日。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于向激励对象授予股票期权的公告》(公告编号:2021-066)。 |
2021年7月30日,公司在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完成了公司2021年股票期权激励计划的授予登记工作。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于2021年股票期权激励计划授予登记完成的公告》(公告编号:2021-067)。 |
2022年7月11日,公司召开第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十六次会议,审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的议案》《关于注销部分已授予尚未行权的2021年股票期权的议案》。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》(公告编号:2022-042)、《关于注销部分已授予尚未行权的2021年股票期权的公告》(公告编号:2022-043)、《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的公告》(公告编号:2022-044)。 |
2023年4月26日,公司召开第四届董事会第二十二次会议和第四届监事会第二十次会议,审议通过了《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的议案》,公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于注销2021年股票期权激励计划部分股票期权的公告》(公告编号:2023-029)。 |
2023年5月17日,公司召开第五届董事会第一次会议和第五届监事会第一次会议,审议通过了《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的议案》,公司独立董事对该事项发表了同意的独立意见。 | 具体内容详见公司在上海证券交易所网站披露的《关于调整2021年股票期权激励计划行权价格的公告》(公告编号:2023-040)。 |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
□适用 √不适用
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:万股
姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股份 | 报告期股票期权行权股份 | 股票期权行权价格(元) | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价(元) |
陈刚 | 董事长、总经理 | 100.00 | 0.00 | 20.00 | 0.00 | 13.18 | 60.00 | 15.22 |
贾德强 | 董事 | 50.00 | 0.00 | 10.00 | 0.00 | 13.18 | 30.00 | 15.22 |
乔丕远 | 董事、财务总监 | 35.00 | 0.00 | 7.00 | 0.00 | 13.18 | 21.00 | 15.22 |
姜勇 | 董事会秘书 | 35.00 | 0.00 | 7.00 | 0.00 | 13.18 | 21.00 | 15.22 |
徐雪梅 | 副总经理 | 28.00 | 0.00 | 5.60 | 0.52 | 13.18 | 16.80 | 15.22 |
合计 | / | 248.00 | 0.00 | 49.60 | 0.52 | / | 148.80 | / |
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制,以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司薪酬与考核委员会负责制定公司高级管理人员的考核标准并进行考核。薪酬与考核委员会根据年度目标、年度计划的完成情况和高级管理人员的个人工作绩效,审议通过了《关于公司董事、高级管理人员2022年度薪酬情况及2023年度薪酬方案的议案》,进行年终综合考核实施。
公司将根据自身的发展情况不断完善对高级管理人员的考评和激励机制,有效调动管理者的积极性,从而更好地促进公司长期稳定发展。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
报告期内,公司在严格依照中国证监会、上海证券交易所及《公司法》《公司章程》等法律法规要求建立了严密的内控管理体系基础上,结合自身行业特征及企业经营实际情况,对公司内控制度进行持续完善与细化,提高了企业决策效率,为企业经营管理的合法合规及资产安全提供了保障,有效促进公司战略的稳步实施。
公司内部控制体系结构合理,内部控制制度框架符合财政部、中国证监会等五部委对于内部控制体系完整性、合理性、有效性的要求,能够适应公司管理和发展的需要。公司不断健全内控体系,内控运行机制有效,达到了内部控制预期目标,保障了公司及全体股东的利益。公司第五届董事会第十次会议审议通过了《关于<公司2023年度内部控制评价报告>的议案》,具体内容详见公司于2024年4月26日在上海证券交易所网站披露的《2023年度内部控制评价报告》。
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内,公司董事会坚持以风险防范为导向,以提升管理实效为目的,增强内控制度执行力和内控管理有效性。形成事前风险防控、事中监控预警、事后评价优化的管理闭环。结合公司的行业特点和业务拓展实际经营情况,进一步加强对子公司的管理,建立了有效的控制机制,对公司的组织、资源、资产、投资和公司的运作进行风险控制,提高了公司整体运作效率和抗风险能力。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
√适用 □不适用
公司聘请了致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度内部控制审计机构,对公司财务报告相关内部控制有效性进行了审计,出具了标准无保留意见内部控制审计报告。具体内容详见公司于2024年4月26日在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)披露的《2023年度内部控制审计报告》。
是否披露内部控制审计报告:是
内部控制审计报告意见类型:标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
是否建立环境保护相关机制 | 是 |
报告期内投入环保资金(单位:万元) | 623.33 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
√适用 □不适用
报告期内,蔚蓝生物及其子公司一直以来严格遵守国家环保方面相关的法律法规,规范生产运营,符合环保方面的相关规定
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
经公司测算,蔚蓝生物2023年销售的酶制剂产品在下游客户应用中,累计减少二氧化碳排放量约244.45万吨。
【计算依据:《清洁生产杂志》(Journal of Cleaner Production,该期刊的影响因子
9.297)2013年第42期论文《综述:酶制剂在工业应用中的环境评估》(Environmentalassessment of enzyme use in industrial production-a literature review),对酶制剂产品在各个行业应用中减少二氧化碳排放量的数据进行了描述。】
经公司测算,蔚蓝生物2023年销售的植酸酶产品在下游客户应用中,累计减少约46.18万吨磷酸氢钙的使用,累计减少向水体、土壤环境中排放7.39万吨磷。
【计算依据:依据《动物科学期刊》2019年97期的文章,即《Increasing the dosing ofa Buttiauxella phytase improves phytate degradation,mineral,energy,and amino aciddigestibility in weaned pigs fed acomplex diet based on wheat,corn,soybeanmeal,barley,and rapeseed meal》(《基于小麦,玉米,豆粕,大麦和菜籽粕的断奶仔猪复合日粮中提高植酸酶添加量可以改善植酸降解,矿物元素,能量和氨基酸消化率》);依据《家禽科学期刊》2021年100卷(3)期的文章,即《A novel consensus bacterial 6-phytasevariant completely replaced inorganic phosphate in broiler diets,maintaining growthperformance and bone quality:data from two independent trials》(《新型6-植酸酶突变体完全取代肉鸡日粮中无机磷,保持其生长性能和骨骼健康:基于2个独立实验》)等系列文章,植酸酶可以减少或完全取代磷酸氢钙的使用,从而减少磷元素的排放。】
1、酶制剂应用于下游行业,能显著降低能耗,减少碳排放
酶催化技术推广,对化学过程的替代产生了不可逆转的作用。饲料酶能够最大化挖潜动物对饲料的利用率,从而降低动物氮、磷、二氧化碳的排放,减少环境污染。纺织酶的使用能够显著节约用水,降低能耗和化学品的使用。食品酶特别是烘焙酶的应用,大幅减少化学品的使用,为食品安全提供保障。生物催化能源用酶中的脂肪酶,能够为节能减排、碳中和、碳达峰提供清洁催化剂。
2、微生态在食品安全、减少污染、提高资源利用率等方面发挥了积极的作用
微生态制剂产品用于饲料微生物添加剂,能有效降低畜禽粪便中氮、磷、硫化物等元素的排泄量以及农残、抗生素等药物残留量,从源头减少污染物的排放,减轻畜禽粪便对环境的污染。用于饲料原料发酵剂可以提升饲料的利用率、保存时间以及营养水平,从而促进畜禽生长,增强免疫力,减少抗生素使用,减少粪便臭味,改善环境。用于养殖环境卫生除臭,将恶臭味的气体直接分解,抑制病原菌生长,改善养殖环境。用于畜禽粪便无害化处理,通过添加辅料高温发酵等无害化处理,能杀死病菌、虫卵,除毒去臭,净化环境。用于水产养殖,能将水环境中的动物排泄物、化学药物等迅速分解,降低水体COD,净化水质,改善水体环境。 植物微生态产品用于农作物的种植,可以从根本上减少化学肥料和农药的使用,从而减少氮磷钾化肥对土壤造成的板结、酸化、盐渍化以及肥料淋失对水体造成的富营养化污染;减少农药在土壤中的残留污染,减少对水环境的有机污染。在固体废弃物处理方面使用微生态产品有利于提高废弃物腐熟发酵效率,进行无害化、减量化和资源化利用。通过具有特定功能的微生物的新陈代谢作用,可以高效去除各类污染物,解决工业废水、畜禽养殖废水、水产养殖水、农村污水、各类废气、厨余垃圾等的环保处理问题。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
是否采取减碳措施 | 是 |
减少排放二氧化碳当量(单位:万吨) | 244.45 |
减碳措施类型(如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等) | 1、聘请专业咨询机构,开展清洁节能减排生产审核工作; 2、不断探索和优化生产过程中的新技术、新工艺,提高生产效率和质量; 3、注重项目建设过程中的节能设备、节能新技术的应用,提高能源综合利用率; 4、积极倡导低碳工作、低碳生活,建立员工日常行为规范。 |
具体说明
□适用 √不适用
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
总投入(万元) | 13.70 | 奖教助学、公益活动等捐赠 |
其中:资金(万元) | 13.70 | 奖教助学、公益活动等捐赠 |
物资折款(万元) | 0.00 | |
惠及人数(人) | / |
具体说明
√适用 □不适用
公司以“生物科技还原生态世界”为宗旨,致力于为生物制造提供核心技术支持,为食品安全提供绿色解决方案,为传统产业提供清洁节能技术,全程服务农业、食品、洗涤、健康、环保、生物催化等多个产业。
公司的酶制剂和微生态制剂在传统行业的应用可以实现资源消耗低、环境污染少的产业新结构和生产新方式。和石化路线相比,目前生物制造产品平均节能减排30%—50%,未来潜力将达到50%—70%,这对工业基础原材料的化石原料路线替代、高能耗高物耗高排放工艺路线替代以及传统产业升级,将产生重要的推动作用。
公司不断构建产学研合作成果落地的平台,对接上游创新资源,连接科研机构,促进科研成果的落地转化。同时,不断开发新的技术应用领域,参与下游产业制造升级全过程,建立创新联盟,合作攻关项目,促进更多跨界协同解决方案落地生根。目前,公司已经陆续与核心客户建立战略合作,产生了良好的效果。同时,公司在高通量筛选技术、蛋白质工程技术、动物应用评估模型等手段上快速集成创新、跨界整合,如已形成了基于饲料酶应用大数据系统的VLAND-PCP精准定制酶,为用户提供创新性营养健康系统服务方案。
公司一直坚持“以人为本”的人才理念,严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规,尊重和维护员工的个人权益,切实关注员工健康、安全和满意度;注重员工素质提升,打造了“技术商人”、“金牌蓝领计划”、“松树林计划”等学习发展活动,针对不同岗位提供不同培训,为优秀人才营造良好的工作环境,创造成长的空间,提供施展才能的平台。
公司不断构建简单公平的组织和阳光正向的文化氛围,通过双线路晋升通道,为不同岗位员工提供充分信任和宽松的发展空间,同时将提升全体员工幸福指数和打造幸福企业作为重要的使命。每年重阳节都会组织“关爱父母健康体检活动”,另外还形成了“爱心基金救助”、“蔚蓝春节有礼”、“蔚蓝爸妈游天下”、“员工家庭日”、“新加坡大学文化研修夏令营”、“重走丝绸之路戈壁徒步”等各具特色的系列活动。
积极参与教育事业,多年来,公司在江南大学等院校设置“蔚蓝奖学奖教金”,大量的优秀学子加盟公司,为公司的发展做出了突出贡献。目前公司还是青岛市科学技术协会认定的“青岛市科普教育基地”。
自2012年起,公司启动了“与您共成长”系列学习成长活动。通过这个平台,公司实现了与客户、伙伴、同行业公司以及产学研合作方的共同学习成长。至今,公司已成功举办“德国制造”欧洲研修班、“创新文化”美国研修班、“丰田模式”日本研修班、“职业素养与心智修缮”新加坡研修班、“丰田模式、华为模式”广深研修班、“和之缘-三星模式”韩国研修班等70余期研修学习活动,为3000多位合作伙伴和公司员工提供了研修学习机会。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
□适用 √不适用
具体说明
□适用 √不适用
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
与首次公开发行相关的承诺 | 股份限售 | 持有公司股权的董事、监事和高级管理人员 | 自公司股票上市之日起十二个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在本人离职六个月内,不转让本人所持有的公司股份。本人在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 2019年1月16日 | 是 | 12个月/任职期间/离职六个月内/锁定期满后两年 | 是 | 不适用 | 不适用 |
解决同业竞争 | 控股股东康地恩实业、实际 | 除蔚蓝生物及其控制的法人或其他组织之外,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的其他法人或其他组织未直接或间接经营任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,本人/公司也未参与投资任何与蔚蓝 | 2017年5月 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
控制人张效成和黄炳亮 | 生物经营的业务构成竞争或可能竞争的任何法人或其他组织。本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的除蔚蓝生物以外的法人或其他组织将不直接或间接经营任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,不参与投资任何与蔚蓝生物经营的业务构成竞争或可能竞争的其他任何法人或其他组织,或在该法人或其他组织中担任董事、监事、高级管理人员或核心技术人员。如蔚蓝生物进一步拓展其业务范围,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的除蔚蓝生物以外的法人或其他组织将不与蔚蓝生物拓展后的业务相竞争;若与蔚蓝生物拓展后的业务相竞争,本人/公司及本人/公司所控制和拥有权益的法人或其他组织将采取以下方式避免同业竞争:(1)停止相关业务;(2)将相竞争的业务纳入蔚蓝生物;(3)向无关联关系的第三方转让该业务;(4)本人/公司通过股权转让的方式退出该法人或其他组织。如本承诺函未被遵守,本人/公司将向蔚蓝生物赔偿一切直接或间接损失。 | |||||||
股份限售 | 控股股东康地恩实业 | 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本公司直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本公司所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,本公司每年转让的股份不超过所持有公司股份总数的百分之二十五,但所持股份总数不超过1,000股的除外。本公司在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本公司将严格遵守《公司法》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | 2019年1月16日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
股份限售 | 实际控制人张效成和黄炳亮 | 自公司股票上市之日起三十六个月内,不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行股份,也不由发行人回购该部分股份。发行人上市后六个月内如股票价格连续二十个交易日的收盘价(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息 | 2019年1月16日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 |
的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)均低于发行价,或者上市后六个月期末收盘价低于发行价,本人所持发行人股票的锁定期限自动延长六个月。上述锁定期满后,在本人担任公司董事、监事、高级管理人员期间,每年转让持有的公司股份数量不超过其直接或间接持有公司股份总数的25%,所持股份总数不超过1,000股的除外;在本人离职六个月内,不转让本人所持有的公司股份。本人在锁定期满后两年内进行减持时,将在减持前三个交易日进行公告,减持价格(如因派息、送股、资本公积金转增股本、增发新股等原因除权、除息的,则须按照上海证券交易所的有关规定进行调整)不低于本次公开发行股票的发行价格。本人将严格遵守《公司法》、《上市公司董事、监事和高级管理人员所持本公司股份及其变动管理规则》、《上海证券交易所股票上市规则》、《中国证监会关于进一步推进新股发行体制改革的意见》以及其他规范性文件关于股份转让的规定。 | |||||||||
与股权激励相关的承诺 | 其他 | 公司 | 本公司不为激励对象依本激励计划获取有关权益提供贷款以及其他任何形式的财务资助,包括为其贷款提供担保。 | 2021年6月24日 | 是 | 实施完毕前 | 是 | 不适用 | 不适用 |
其他 | 公司 | 本激励计划相关信息披露文件不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。 | 2021年6月24日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他 | 全体激励对象 | 若公司因信息披露文件中有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,导致不符合授予股票期权或行权安排的,激励对象自相关信息披露文件被确认存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏后,将由本激励计划所获得的全部利益返还公司。 | 2021年6月24日 | 否 | 长期 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
其他承诺 | 其他 | 控股股东康地恩实业及其一致行动人西藏善诚和西藏思壮、公司全体非独立董事和高级管理人员 | 承诺自承诺函签署之日起六个月内不以任何方式减持持有的公司股份。在上述承诺期间,因公司送红股、资本公积金转增股本、配股、增发等原因而增加的股份亦遵守上述不减持的承诺。 | 2023年11月2日 | 是 | 自承诺函签署之日起六个月内 | 是 | 不适用 | 不适用 |
(二) 公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
√适用 □不适用
详见本报告第十节“七、27、商誉之(5)业绩承诺及对应商誉减值情况”。
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
(一)公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
√适用 □不适用
详见本报告第十节“五、重要会计政策及会计估计”“40、重要会计政策和会计估计的变更”。
(二)公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
(三)与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
(四)审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位:元币种:人民币
现聘任 | |
境内会计师事务所名称 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬 | 600,000 |
境内会计师事务所审计年限 | 5 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 赵艳美、刘民 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 赵艳美(1年)、刘民(1年) |
名称 | 报酬 | |
内部控制审计会计师事务所 | 致同会计师事务所(特殊普通合伙) | 300,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
√适用 □不适用
2023年5月17日,公司召开2022年年度股东大会,审议并通过了《关于续聘公司2023年度审计机构的议案》,同意续聘致同会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上(含20%)的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处
罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
√适用 □不适用
详见附注十二、关联方及关联交易、5、关联交易情况。
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的,应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露,但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
公司对外担保情况(不包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物(如有) | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
报告期内担保发生额合计(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
报告期末担保余额合计(A)(不包括对子公司的担保) | 0 | ||||||||||||||
公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
报告期内对子公司担保发生额合计 | 41,550.00 | ||||||||||||||
报告期末对子公司担保余额合计(B) | 29,426.30 | ||||||||||||||
公司担保总额情况(包括对子公司的担保) | |||||||||||||||
担保总额(A+B) | 29,426.30 | ||||||||||||||
担保总额占公司净资产的比例(%) | 17.23 | ||||||||||||||
其中: | |||||||||||||||
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额(C) | 0 | ||||||||||||||
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额(D) | 0 | ||||||||||||||
担保总额超过净资产50%部分的金额(E) | 0 | ||||||||||||||
上述三项担保金额合计(C+D+E) | 0 | ||||||||||||||
未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | 不适用 | ||||||||||||||
担保情况说明 | 不适用 |
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
银行理财产品 | 募集资金 | 2,300.00 | 0.00 | 0.00 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
财务资助 | 自有资金 | 500 | 500 | 0 |
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位:万元
募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 其中:超募资金金额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额(1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%)(3)=(2)/(1) | 本年度投入金额(4) | 本年度投入金额占比(%)(5)=(4)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 39,401.67 | 0.00 | 34,744.03 | 34,744.03 | 34,744.03 | 30,360.76 | 87.38 | 8,444.19 | 24.30 | 28,647.03 |
向特定对象发行股票 | 2021年4月6日 | 50,000.00 | 0.00 | 49,595.47 | 49,595.47 | 49,595.47 | 49,809.83 | 100.43 | 9.83 | 0.02 | 0.00 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位:万元
项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额(1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额(2) | 截至报告期末累计投入进度(%) (3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化,如是,请说明具体情况 | 节余金额 |
年产10000吨新型生物酶系列产品项目 | 生产建设 | 是 | 首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 否 | 11,400.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 否 | |||||||
精制酶系列产品生产线建设项目 | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 否 | 0.00 | 11,400.00 | 6,992.13 | 8,425.16 | 73.90 | 2024年12月 | 否 | 是 | 否 | ||||
年产10000吨植物用微 | 生产建设 | 是 | 首次公开 | 2019年1月9日 | 否 | 7,247.03 | 7,247.03 | 38.79 | 7,330.95 | 101.16 | 2021年4月 | 是 | 是 | 671.69 | 2,114.01 | 否 |
生态制剂系列产品项目 | 发行股票 | |||||||||||||||||
1500吨/年兽用粉剂自动化密闭式工艺调配项目 | 生产建设 | 是 | 首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 否 | 10,000.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 否 | |||||||
动物用保健品综合生产基地建设项目 | 生产建设 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 否 | 0.00 | 10,000.00 | 1,413.27 | 9,924.65 | 99.25 | 2023年1月 | 是 | 是 | 173.83 | 173.83 | 否 | ||
蔚蓝生物集团技术中心建设项目 | 研发 | 否 | 首次公开发行股票 | 2019年1月9日 | 否 | 6,097.00 | 6,097.00 | 0.00 | 4,680.00 | 76.76 | 2020年3月 | 是 | 是 | 否 | 1,457.21 | |||
补充流动资金 | 补流还贷 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2021年4月6日 | 否 | 49,595.47 | 49,595.47 | 9.83 | 49,809.83 | 100.43 | 是 | 是 | 否 |
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用 □不适用
(1)公司于2023年1月17日召开的第四届董事会第二十次会议及第四届监事会第十九次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补
充流动资金的议案》,分别以全票赞成通过该议案,同意公司使用闲置募集资金不超过人民币10,000万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之日起不超过12个月。独立董事及保荐机构已对本次事项发表同意意见。具体内容详见公司于2022年1月22日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》(公告编号:2023-005)。
截至2023年12月26日,公司实际使用募集资金10,000万元暂时补充流动资金,其中:
公司已于2023年4月13日提前归还上述用于暂时补充流动资金中的750万元至募集资金专用账户,具体内容详见公司于2023年4月14日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于提前归还部分募集资金的公告》(公告编号:2023-016)。
公司已于2023年9月5日提前归还上述用于暂时补充流动资金中的2,500万元至募集资金专用账户,具体内容详见公司于2023年9月6日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于提前归还部分募集资金的公告》(公告编号:2023-060)。
公司已于2023年10月31日提前归还上述用于暂时补充流动资金中的1,900万元至募集资金专用账户,具体内容详见公司于2023年11月1日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于提前归还部分募集资金的公告》(公告编号:2023-073)。
公司已于2023年12月27日提前归还上述用于暂时补充流动资金中的4,850万元至募集资金专用账户,具体内容详见公司于2023年12月28日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于提前归还部分募集资金的公告》(公告编号:2023-083)。
(2)公司于2023年12月28日召开的第五届董事会第九次会议及第五届监事会第四次会议,审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》,分别以全票赞成通过该议案,同意公司使用闲置募集资金不超过人民币4,000万元暂时补充流动资金,使用期限自董事会审议通过之
日起不超过12个月。保荐机构已对本次事项发表同意意见。具体内容详见公司于2023年12月29日披露的《青岛蔚蓝生物股份有限公司关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的公告》(公告编号:2023-086)。
截至2023年12月31日,公司实际使用募集资金2,900万元暂时补充流动资金。
3、 对闲置募集资金进行现金管理,投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
2022年1月21日 | 10,000.00 | 2022年1月21日 | 2023年1月20日 | 0.00 | 否 |
2023年1月17日 | 10,000.00 | 2023年1月17日 | 2024年1月16日 | 0.00 | 否 |
2023年12月28日 | 4,000.00 | 2023年12月28日 | 2024年12月27日 | 0.00 | 否 |
其他说明无
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
一、有限售条件股份 | 0 | 0.00 | 0 | 0.00 | |||||
1、国家持股 | |||||||||
2、国有法人持股 | |||||||||
3、其他内资持股 | |||||||||
其中:境内非国有法人持股 | |||||||||
境内自然人持股 | |||||||||
4、外资持股 | |||||||||
其中:境外法人持股 | |||||||||
境外自然人持股 | |||||||||
二、无限售条件流通股份 | 252,441,726 | 100.00 | 587,140 | 587,140 | 253,028,866 | 100.00 | |||
1、人民币普通股 | 252,441,726 | 100.00 | 587,140 | 587,140 | 253,028,866 | 100.00 | |||
2、境内上市的外资股 | |||||||||
3、境外上市的外资股 | |||||||||
4、其他 | |||||||||
三、股份总数 | 252,441,726 | 100.00 | 587,140 | 587,140 | 253,028,866 | 100.00 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
公司于2022年7月12日在上海证券交易所网站披露了《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的公告》(公告编号:2022-044)。2023年1月1日至2023年12月31日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记股份共587,140股。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响(如有)
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
□适用 √不适用
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明(存续期内利率不同的债券,请分别说明):
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
□适用 √不适用
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
截至报告期末普通股股东总数(户) | 22,267 |
年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 17,130 |
截至报告期末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(户) | 不适用 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东(或无限售条件股东)持股情况表
单位:股
前十名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | |||||||
股东名称 (全称) | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
股份状态 | 数量 | ||||||
青岛康地恩实业有限公司 | 0 | 112,407,400 | 44.42 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 0 | 17,775,520 | 7.03 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 0 | 17,775,520 | 7.03 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
贾德强 | 0 | 9,471,560 | 3.74 | 0 | 质押 | 2,380,000 | 境内自然人 |
陈刚 | 0 | 7,189,560 | 2.84 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
吴金远 | 751,000 | 1,679,000 | 0.66 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
大成基金管理有限公司-社保基金17011组合 | -2,268,600 | 1,399,780 | 0.55 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
邵中娥 | -50,000 | 1,255,060 | 0.50 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
沈学斌 | -373,902 | 1,060,700 | 0.42 | 0 | 无 | 0 | 境内自然人 |
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | -1,194,000 | 941,740 | 0.37 | 0 | 无 | 0 | 其他 |
前十名无限售条件股东持股情况 | |||
股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | |
种类 | 数量 | ||
青岛康地恩实业有限公司 | 112,407,400 | 人民币普通股 | 112,407,400 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 人民币普通股 | 17,775,520 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 17,775,520 | 人民币普通股 | 17,775,520 |
贾德强 | 9,471,560 | 人民币普通股 | 9,471,560 |
陈刚 | 7,189,560 | 人民币普通股 | 7,189,560 |
吴金远 | 1,679,000 | 人民币普通股 | 1,679,000 |
大成基金管理有限公司-社保基金17011组合 | 1,399,780 | 人民币普通股 | 1,399,780 |
邵中娥 | 1,255,060 | 人民币普通股 | 1,255,060 |
沈学斌 | 1,060,700 | 人民币普通股 | 1,060,700 |
中国光大银行股份有限公司-大成策略回报混合型证券投资基金 | 941,740 | 人民币普通股 | 941,740 |
前十名股东中回购专户情况说明 | 不适用 | ||
上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 西藏善诚投资咨询有限公司、西藏思壮投资咨询有限公司、青岛康地恩实业有限公司构成一致行动人 | ||
表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 √不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 √不适用
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
□适用 √不适用
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
√适用 □不适用
战略投资者或一般法人的名称 | 约定持股起始日期 | 约定持股终止日期 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 2021-4-16 | 2022-10-15 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 2021-4-16 | 2022-10-15 |
战略投资者或一般法人参与配售新股约定持股期限的说明 | 非公开发行限售18个月 |
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
名称 | 青岛康地恩实业有限公司 |
单位负责人或法定代表人 | 张效成 |
成立日期 | 2004年6月2日 |
主要经营业务 | 一般经营项目:法律法规禁止的不得经营;法律法规规定审批的,凭许可证、资质证、资格证、批文经营;法律法规未作限制的,自主经营。(以上范围需经许可经营的,须凭许可证经营) |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 |
其他情况说明 | 不适用 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
姓名 | 黄炳亮 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 青岛康地恩实业有限公司董事 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 |
姓名 | 张效成 |
国籍 | 中国 |
是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
主要职业及职务 | 青岛康地恩实业有限公司董事长 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
□适用 √不适用
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审计报告
致同审字(2024)第110ASXXXX号
青岛蔚蓝生物股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了青岛蔚蓝生物股份有限公司(以下简称蔚蓝生物公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表,2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了蔚蓝生物公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于蔚蓝生物公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、25和附注五、38。
1、事项描述
蔚蓝生物公司收入主要包括酶制剂、微生态和动物保健品的制造与销售,于2023年度实现营业收入119,890.21万元。由于营业收入是蔚蓝生物公司的关键业绩指标之一,收入确认是否恰当对公司经营成果影响较大,存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价并测试与销售收入循环相关的内部控制的设计有效性和运行有效性;
(2)选取并检查重要的销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,检查与产品交付、验收、结算及退货等有关的单据,评价与收入确认相关的会计政策是否符合企业会计准则的规定且得到一贯地运用;
(3)对销售收入和毛利率等变动的合理性执行了分析程序;
(4)选取样本对收入确认进行检查,包括检查销售发票、销售合同及出库单、到货确认书、报关单及其他支持性文件,检查账面记录,评价相关收入确认的真实性和准确性;
(5)选取客户的销售发票、销售合同和出库单,核对到货确认书、报关单及其他支持性文件以及账面记录,评价相关收入确认的完整性;
(6)对主要客户及交易实施了函证程序,并对未回函部分进行替代测试以判断收入确认的真实性;
(7)选取样本,针对临近资产负债表日前后记录的收入交易和销售回款,核对出库单、到货确认书、报关单及其他支持性文件,以评价收入是否记录于恰当的会计期间;
(8)检查期后销售退回的情况,进一步核实销售的真实性。
(二)应收账款预期信用损失计量
相关信息披露详见财务报表附注三、11和附注五、4。
1、事项描述
于2023年12月31日,蔚蓝生物公司应收账款余额为38,379.00万元,计提应收账款坏账准备金额为6,105.31万元。对于应收账款,无论是否存在重大融资成分,蔚蓝生物公司始终按照整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。由于管理层在确定应收账款预期损失率时,对客户类型的划分、迁徙率的预期调整需要运用重大会计估计和判断,我们将应收账款预期信用损失计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对应收账款预期损失的计提,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价并测试与应收账款日常管理及期末可收回性评估相关的内部控制的设计和运行有效性;
(2)对评估应收账款已发生信用减值的相关考虑及客观证据进行复核,评价是否充分识别已发生减值的项目;
(3)对于单独计提坏账准备的应收账款选取样本,复核对预计未来可获得的现金流量作出估计的依据及合理性;
(4)对按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款,复核组合划分的合理性以及账龄划分的准确性,判断管理层对于迁徙率预期修改是否合理,复核基于迁徙率模型所测算出的历史损失率及前瞻性调整是否合理,检查坏账准备计提的准确性;
(5)对主要应收账款执行函证程序,并对未回函客户执行替代程序;
(6)对于期末结存余额较大或账龄较长的应收账款,抽样选取样本检查客户经营状况、历史还款记录以及期后回款情况。
(三)固定资产的确认与计量
相关信息披露详见财务报表附注三、15和附注五、13。
1、事项描述
截至2023年12月31日,公司固定资产账面价值为人民币143,013.65万元,占资产总额比例为47.14%。本年度蔚蓝生物综合生产基地项目和动物用保健品综合生产基地建设项目完工转固金额合计为76,815.67万元,由于固定资产金额重大,且固定资产转固时点和金额涉及管理层重大判断和估计,因此我们将固定资产的确认与计量识别为关键审计事项。
2、审计应对
针对固定资产的确认与计量,我们主要实施了以下审计程序:
(1)了解、评价并测试与固定资产日常管理相关的内部控制的设计和运行有效性;
(2)获取固定资产增加明细,针对因在建工程转入的固定资产,按照具体资产类别,分别获取房屋建筑物、生产线和设备的相关合同、验收资料等支持性文件,针对外购的固定资产,获取相关合同、验收单据、发票等支持性文件,核实固定资产确认时点的恰当性;
(3)对已经在用或已经达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的固定资产,检查其是否已经暂估入账,根据相关合同金额,复核暂估金额是否准确,并复核折旧的计提和分配的准确性;
(4)对固定资产实施监盘程序,观察固定资产的实际使用情况及状态。
(5)获取公司的固定资产管理制度和会计核算方法,并与管理层讨论主要固定资产的经济使用年限及残值的判断方法,以考虑评价相关会计估计是否恰当;
(6)评价管理层对减值迹象的判断是否合理。若存在减值迹象,获取并检查管理层对固定资产未来现金流量现值的预测过程,评估管理层所采用的关键假设和重要参数,考虑预测所包含的假设是否恰当。
四、其他信息
蔚蓝生物公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括蔚蓝生物公司2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
蔚蓝生物公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估蔚蓝生物公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算蔚蓝生物公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督蔚蓝生物公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及
串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对蔚蓝生物公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致蔚蓝生物公司不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就蔚蓝生物公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所 中国注册会计师:赵艳美
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:刘民
中国·北京 | 二〇二四年四月二十五日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 239,595,497.76 | 213,869,787.07 | |
结算备付金 | |||
拆出资金 | |||
交易性金融资产 | 292,046,524.93 | 212,019,582.62 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | 6,806,635.10 | 5,896,612.00 | |
应收账款 | 322,736,859.76 | 298,586,413.58 | |
应收款项融资 | 719,903.20 | 3,238,569.05 | |
预付款项 | 20,187,777.45 | 14,651,825.13 | |
应收保费 | |||
应收分保账款 | |||
应收分保合同准备金 | |||
其他应收款 | 25,828,695.22 | 32,508,039.70 | |
其中:应收利息 | 36,821.92 | ||
应收股利 | |||
买入返售金融资产 | |||
存货 | 205,405,397.66 | 173,633,590.12 | |
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 10,613,900.07 | 14,994,905.82 | |
流动资产合计 | 1,123,941,191.15 | 969,399,325.09 | |
非流动资产: | |||
发放贷款和垫款 | |||
债权投资 | 5,002,055.56 | ||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 71,914,167.04 | 73,844,042.21 | |
其他权益工具投资 | 3,926,402.61 | 3,345,139.12 | |
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 1,430,136,452.59 | 555,451,474.28 | |
在建工程 | 75,140,260.73 | 704,430,069.57 | |
生产性生物资产 | |||
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 139,744,764.54 | 135,631,632.97 | |
开发支出 | |||
商誉 | 84,202,475.98 | 20,257,069.43 | |
长期待摊费用 | 1,414,391.39 | 1,279,870.30 | |
递延所得税资产 | 18,061,427.36 | 13,636,252.55 |
其他非流动资产 | 80,574,036.38 | 101,572,761.46 | |
非流动资产合计 | 1,910,116,434.18 | 1,609,448,311.89 | |
资产总计 | 3,034,057,625.33 | 2,578,847,636.98 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 568,971,407.04 | 374,215,958.91 | |
向中央银行借款 | |||
拆入资金 | |||
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 6,171,580.50 | 6,614,000.00 | |
应付账款 | 225,773,670.72 | 140,743,052.72 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 10,671,120.35 | 7,488,230.90 | |
卖出回购金融资产款 | |||
吸收存款及同业存放 | |||
代理买卖证券款 | |||
代理承销证券款 | |||
应付职工薪酬 | 38,357,423.62 | 30,902,774.48 | |
应交税费 | 17,218,117.41 | 26,472,675.85 | |
其他应付款 | 123,878,017.90 | 50,626,145.05 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | 8,710,000.00 | ||
应付手续费及佣金 | |||
应付分保账款 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 92,884,805.48 | ||
其他流动负债 | 4,247,555.00 | 8,022,673.39 | |
流动负债合计 | 1,088,173,698.02 | 645,085,511.30 | |
非流动负债: | |||
保险合同准备金 | |||
长期借款 | 62,060,301.37 | 149,000,000.00 | |
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | 152,000.00 | 172,000.00 | |
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 55,263,596.79 | 47,955,100.57 | |
递延所得税负债 | 3,022,123.07 | 2,721,619.31 | |
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 120,498,021.23 | 199,848,719.88 | |
负债合计 | 1,208,671,719.25 | 844,934,231.18 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 253,028,866.00 | 252,441,726.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 |
资本公积 | 712,078,002.85 | 705,093,098.69 | |
减:库存股 | |||
其他综合收益 | -16,376,090.52 | -16,959,871.73 | |
专项储备 | |||
盈余公积 | 56,085,169.04 | 47,533,813.81 | |
一般风险准备 | |||
未分配利润 | 703,477,285.27 | 656,585,615.62 | |
归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | 1,708,293,232.64 | 1,644,694,382.39 | |
少数股东权益 | 117,092,673.44 | 89,219,023.41 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,825,385,906.08 | 1,733,913,405.80 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 3,034,057,625.33 | 2,578,847,636.98 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:青岛蔚蓝生物股份有限公司
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
流动资产: | |||
货币资金 | 101,291,049.38 | 93,555,623.19 | |
交易性金融资产 | 10,186,073.84 | 19,977,320.60 | |
衍生金融资产 | |||
应收票据 | |||
应收账款 | 7,674,617.30 | 12,475,100.86 | |
应收款项融资 | |||
预付款项 | 2,078,240.29 | 2,674,072.29 | |
其他应收款 | 1,654,851,724.46 | 1,348,907,919.19 | |
其中:应收利息 | 36,821.92 | ||
应收股利 | 104,590,000.00 | ||
存货 | |||
合同资产 | |||
持有待售资产 | |||
一年内到期的非流动资产 | |||
其他流动资产 | 6,386,030.44 | 6,087,192.42 | |
流动资产合计 | 1,782,467,735.71 | 1,483,677,228.55 | |
非流动资产: | |||
债权投资 | |||
其他债权投资 | |||
长期应收款 | |||
长期股权投资 | 875,159,715.49 | 787,061,145.38 | |
其他权益工具投资 | |||
其他非流动金融资产 | |||
投资性房地产 | |||
固定资产 | 115,681,223.45 | 1,953,194.56 | |
在建工程 | 4,917,222.09 | 79,069,001.67 | |
生产性生物资产 |
油气资产 | |||
使用权资产 | |||
无形资产 | 1,545,514.75 | 1,734,702.44 | |
开发支出 | |||
商誉 | |||
长期待摊费用 | |||
递延所得税资产 | |||
其他非流动资产 | 360,000.00 | 23,007,028.60 | |
非流动资产合计 | 997,663,675.78 | 892,825,072.65 | |
资产总计 | 2,780,131,411.49 | 2,376,502,301.20 | |
流动负债: | |||
短期借款 | 348,286,715.07 | 190,215,958.91 | |
交易性金融负债 | |||
衍生金融负债 | |||
应付票据 | 23,000,000.00 | 50,000,000.00 | |
应付账款 | 13,167,648.81 | 15,172,079.42 | |
预收款项 | |||
合同负债 | 1,093,198.02 | 377,437.73 | |
应付职工薪酬 | 1,322,006.14 | 1,531,136.09 | |
应交税费 | 101,721.20 | 75,984.09 | |
其他应付款 | 1,033,846,214.12 | 872,716,675.69 | |
其中:应付利息 | |||
应付股利 | |||
持有待售负债 | |||
一年内到期的非流动负债 | 39,833,257.53 | ||
其他流动负债 | 102,479.49 | 49,002.27 | |
流动负债合计 | 1,460,753,240.38 | 1,130,138,274.20 | |
非流动负债: | |||
长期借款 | |||
应付债券 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
租赁负债 | |||
长期应付款 | |||
长期应付职工薪酬 | |||
预计负债 | |||
递延收益 | 4,916,310.86 | 3,387,583.02 | |
递延所得税负债 | |||
其他非流动负债 | |||
非流动负债合计 | 4,916,310.86 | 3,387,583.02 | |
负债合计 | 1,465,669,551.24 | 1,133,525,857.22 | |
所有者权益(或股东权益): | |||
实收资本(或股本) | 253,028,866.00 | 252,441,726.00 | |
其他权益工具 | |||
其中:优先股 | |||
永续债 | |||
资本公积 | 922,954,405.61 | 912,305,795.03 | |
减:库存股 |
其他综合收益 | |||
专项储备 | |||
盈余公积 | 55,150,593.85 | 46,599,238.62 | |
未分配利润 | 83,327,994.79 | 31,629,684.33 | |
所有者权益(或股东权益)合计 | 1,314,461,860.25 | 1,242,976,443.98 | |
负债和所有者权益(或股东权益)总计 | 2,780,131,411.49 | 2,376,502,301.20 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 1,198,902,103.15 | 1,163,162,781.39 | |
其中:营业收入 | 1,198,902,103.15 | 1,163,162,781.39 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 1,093,894,635.23 | 1,074,866,445.58 | |
其中:营业成本 | 644,687,499.10 | 660,311,201.51 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 9,881,766.88 | 9,300,159.88 | |
销售费用 | 189,684,616.46 | 176,815,612.83 | |
管理费用 | 124,776,474.34 | 120,766,915.21 | |
研发费用 | 110,681,959.47 | 102,396,593.49 | |
财务费用 | 14,182,318.98 | 5,275,962.66 | |
其中:利息费用 | 15,218,209.81 | 7,171,788.07 | |
利息收入 | 1,584,187.85 | 658,184.51 | |
加:其他收益 | 22,116,785.28 | 31,768,374.17 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 6,416,063.94 | 3,268,149.66 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -4,772,612.48 | -1,640,936.29 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 9,220,190.93 | 212,040.18 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -13,341,312.05 | -18,443,189.84 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -6,519,140.77 | -2,550,471.67 | |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 550.46 | 352,727.34 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 122,900,605.71 | 102,903,965.65 | |
加:营业外收入 | 80,268.24 | 119,511.67 | |
减:营业外支出 | 485,719.58 | 836,251.85 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 122,495,154.37 | 102,187,225.47 |
减:所得税费用 | 19,637,913.94 | 16,775,933.30 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 102,857,240.43 | 85,411,292.17 | |
(一)按经营持续性分类 | |||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 102,857,240.43 | 85,411,292.17 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类 | |||
1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | 80,706,911.48 | 69,842,007.67 | |
2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | 22,150,328.95 | 15,569,284.50 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 583,781.21 | -934,843.66 | |
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | 581,263.49 | -1,228,856.63 | |
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | 581,263.49 | -1,228,856.63 | |
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | 2,517.72 | 294,012.97 | |
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | 2,517.72 | 294,012.97 | |
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | -10,670.14 | 78,344.11 | |
七、综合收益总额 | 103,430,351.50 | 84,554,792.62 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 81,290,692.69 | 68,907,164.01 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | 22,139,658.81 | 15,647,628.61 | |
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.32 | 0.28 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.32 | 0.27 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0元,上期被合并方实现的净利润为:0元。公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司利润表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 47,982,322.15 | 56,241,779.89 | |
减:营业成本 | 42,166,608.41 | 37,405,261.64 | |
税金及附加 | 172,210.39 | 281,325.99 | |
销售费用 | 1,833,583.76 | 3,670,713.33 | |
管理费用 | 7,711,316.69 | 6,069,727.56 | |
研发费用 | 8,487,473.61 | 14,258,575.93 | |
财务费用 | 8,844,894.76 | 5,262,241.01 |
其中:利息费用 | 9,248,739.08 | 5,420,008.28 | |
利息收入 | 793,975.53 | 208,633.06 | |
加:其他收益 | 3,451,020.32 | 5,117,306.94 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 102,387,497.65 | 1,082,945.32 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | |||
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 186,073.84 | -22,679.40 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 726,421.79 | -664,102.13 | |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | |||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | -73,808.42 | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 85,517,248.13 | -5,266,403.26 | |
加:营业外收入 | 1.16 | 212.38 | |
减:营业外支出 | 3,697.00 | 87,000.00 | |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 85,513,552.29 | -5,353,190.88 | |
减:所得税费用 | 132,085.33 | ||
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,513,552.29 | -5,485,276.21 | |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 85,513,552.29 | -5,485,276.21 | |
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
五、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | |||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
2.其他债权投资公允价值变动 | |||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
4.其他债权投资信用减值准备 | |||
5.现金流量套期储备 | |||
6.外币财务报表折算差额 | |||
7.其他 | |||
六、综合收益总额 | 85,513,552.29 | -5,485,276.21 | |
七、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | |||
(二)稀释每股收益(元/股) |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并现金流量表2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: |
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,217,700,450.88 | 1,113,755,553.15 | |
收到的税费返还 | 3,604,131.65 | 3,661,615.01 | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 85,937,806.84 | 34,523,215.74 | |
经营活动现金流入小计 | 1,307,242,389.37 | 1,151,940,383.90 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 598,320,024.85 | 585,239,715.96 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 214,915,017.52 | 220,899,092.94 | |
支付的各项税费 | 84,424,591.34 | 48,285,173.36 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 255,990,433.95 | 202,210,022.10 | |
经营活动现金流出小计 | 1,153,650,067.66 | 1,056,634,004.36 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 153,592,321.71 | 95,306,379.54 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 7,775,077.21 | 5,251,864.33 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 929,671.62 | 108,420.00 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | -204,972.04 | - | |
收到其他与投资活动有关的现金 | 698,506,625.17 | 1,269,613,339.63 | |
投资活动现金流入小计 | 707,006,401.96 | 1,274,973,623.96 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 215,642,740.59 | 342,023,107.11 | |
投资支付的现金 | 5,000,000.00 | 62,200,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 16,838,974.00 | 909,136.27 | |
支付其他与投资活动有关的现金 | 766,180,739.55 | 1,298,012,218.97 | |
投资活动现金流出小计 | 1,003,662,454.14 | 1,703,144,462.35 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -296,656,052.18 | -428,170,838.39 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 13,408,219.20 | 9,589,446.08 | |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 5,650,000.00 | 4,850,000.00 | |
取得借款收到的现金 | 661,268,229.78 | 489,549,928.36 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 674,676,448.98 | 499,139,374.44 | |
偿还债务支付的现金 | 461,159,499.21 | 203,699,017.77 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 57,156,634.66 | 67,717,927.10 | |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | 17,387,008.77 | 14,950,021.79 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 518,316,133.87 | 271,416,944.87 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 156,360,315.11 | 227,722,429.57 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 732,125.65 | 1,072,763.46 | |
五、现金及现金等价物净增加额 | 14,028,710.29 | -104,069,265.82 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 207,692,237.07 | 311,761,502.89 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 221,720,947.36 | 207,692,237.07 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | |||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 59,702,484.45 | 63,388,764.53 | |
收到的税费返还 | 819,461.18 | - | |
收到其他与经营活动有关的现金 | 2,619,305,317.72 | 1,847,092,491.57 | |
经营活动现金流入小计 | 2,679,827,263.35 | 1,910,481,256.10 | |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 29,720,851.59 | 29,997,053.10 | |
支付给职工及为职工支付的现金 | 10,530,947.12 | 11,503,051.65 | |
支付的各项税费 | 192,019.82 | 1,216,170.91 | |
支付其他与经营活动有关的现金 | 2,618,853,372.00 | 1,899,677,303.47 | |
经营活动现金流出小计 | 2,659,297,190.53 | 1,942,393,579.13 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 20,530,072.82 | -31,912,323.03 | |
二、投资活动产生的现金流量: | |||
收回投资收到的现金 | |||
取得投资收益收到的现金 | 2,400,000.00 | 1,400,534.36 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | |||
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,200,000.00 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 213,450,000.00 | 789,510,000.00 | |
投资活动现金流入小计 | 218,050,000.00 | 790,910,534.36 | |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 102,144,281.24 | 20,288,623.30 | |
投资支付的现金 | |||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 55,080,000.00 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 203,450,000.00 | 728,050,000.00 | |
投资活动现金流出小计 | 360,674,281.24 | 748,338,623.30 | |
投资活动产生的现金流量净额 | -142,624,281.24 | 42,571,911.06 | |
三、筹资活动产生的现金流量: | |||
吸收投资收到的现金 | 7,758,219.20 | 4,739,446.08 | |
取得借款收到的现金 | 398,100,000.00 | 250,000,000.00 | |
收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流入小计 | 405,858,219.20 | 254,739,446.08 | |
偿还债务支付的现金 | 250,500,000.00 | 195,000,000.00 | |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 34,728,584.59 | 45,802,678.56 | |
支付其他与筹资活动有关的现金 | |||
筹资活动现金流出小计 | 285,228,584.59 | 240,802,678.56 | |
筹资活动产生的现金流量净额 | 120,629,634.61 | 13,936,767.52 | |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | |||
五、现金及现金等价物净增加额 | -1,464,573.81 | 24,596,355.55 | |
加:期初现金及现金等价物余额 | 93,555,623.19 | 68,959,267.64 | |
六、期末现金及现金等价物余额 | 92,091,049.38 | 93,555,623.19 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 2023年度 | |||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | ||||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||||
一、上年年末余额 | 252,441,726.00 | 705,093,098.69 | -16,959,871.73 | 47,533,813.81 | 656,585,615.62 | 1,644,694,382.39 | 89,219,023.41 | 1,733,913,405.80 | ||||||||
加:会计政策变更 | - | |||||||||||||||
前期差错更正 | - | |||||||||||||||
其他 | - | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 252,441,726.00 | 705,093,098.69 | -16,959,871.73 | 47,533,813.81 | - | 656,585,615.62 | 1,644,694,382.39 | 89,219,023.41 | 1,733,913,405.80 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 587,140.00 | 6,984,904.16 | 583,781.21 | 8,551,355.23 | - | 46,891,669.65 | 63,598,850.25 | 27,873,650.03 | 91,472,500.28 | |||||||
(一)综合收益总额 | 583,781.21 | 80,706,911.48 | 81,290,692.69 | 22,139,658.81 | 103,430,351.50 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 587,140.00 | 6,984,904.16 | - | - | - | - | 7,572,044.16 | 5,644,914.38 | 13,216,958.54 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | 587,140.00 | 7,171,079.20 | 7,758,219.20 | 5,650,000.00 | 13,408,219.20 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||||
3.股份支付计入所有 | -186,175.04 | -186,175.04 | -5,085.62 | -191,260.66 |
者权益的金额 | |||||||||||||||
4.其他 | - | - | |||||||||||||
(三)利润分配 | 8,551,355.23 | -33,815,241.83 | -25,263,886.60 | -26,097,008.77 | -51,360,895.37 | ||||||||||
1.提取盈余公积 | 8,551,355.23 | -8,551,355.23 | - | - | |||||||||||
2.提取一般风险准备 | - | - | |||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -25,263,886.60 | -25,263,886.60 | -26,097,008.77 | -51,360,895.37 | |||||||||||
4.其他 | - | ||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | 26,186,085.61 | 26,186,085.61 | |||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | 26,186,085.61 | 26,186,085.61 | |||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 253,028,866.00 | 712,078,002.85 | - | -16,376,090.52 | - | 56,085,169.04 | - | 703,477,285.27 | - | 1,708,293,232.64 | 117,092,673.44 | 1,825,385,906.08 |
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年年末余额 | 252,084,840.00 | 693,844,807.27 | -16,025,028.07 | 47,533,813.81 | 627,077,182.35 | 1,604,515,615.36 | 81,069,156.27 | 1,685,584,771.63 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 252,084,840.00 | 693,844,807.27 | -16,025,028.07 | 47,533,813.81 | - | 627,077,182.35 | 1,604,515,615.36 | 81,069,156.27 | 1,685,584,771.63 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 356,886.00 | 11,248,291.42 | -934,843.66 | 29,508,433.27 | 40,178,767.03 | 8,149,867.14 | 48,328,634.17 | ||||||||
(一)综合收益总额 | -934,843.66 | 69,842,007.67 | 68,907,164.01 | 15,647,628.61 | 84,554,792.62 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 356,886.00 | 11,248,291.42 | - | 11,605,177.42 | 7,452,260.32 | 19,057,437.74 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 356,886.00 | 4,382,560.08 | 4,739,446.08 | 4,880,000.00 | 9,619,446.08 | ||||||||||
2.其他权益工具 | - | 188,382.92 | 188,382.92 |
持有者投入资本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 6,865,731.34 | 6,865,731.34 | 2,383,877.40 | 9,249,608.74 | |||||||||||
4.其他 | - | ||||||||||||||
(三)利润分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | -14,950,021.79 | -55,283,596.19 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | |||||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | -14,950,021.79 | -55,283,596.19 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结 |
转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 252,441,726.00 | 705,093,098.69 | -16,959,871.73 | 47,533,813.81 | 656,585,615.62 | 1,644,694,382.39 | 89,219,023.41 | 1,733,913,405.80 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元币种:人民币
项目 | 2023年度 | |||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年年末余额 | 252,441,726.00 | 912,305,795.03 | 46,599,238.62 | 31,629,684.33 | 1,242,976,443.98 | |||||||
加:会计政策变更 | - | |||||||||||
前期差错更正 | - | |||||||||||
其他 | - | |||||||||||
二、本年期初余额 | 252,441,726.00 | 912,305,795.03 | 46,599,238.62 | 31,629,684.33 | 1,242,976,443.98 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 587,140.00 | 10,648,610.58 | 8,551,355.23 | 51,698,310.46 | 71,485,416.27 | |||||||
(一)综合收益总额 | 85,513,552.29 | 85,513,552.29 |
(二)所有者投入和减少资本 | 587,140.00 | 10,648,610.58 | 11,235,750.58 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 587,140.00 | 7,171,079.20 | 7,758,219.20 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 3,477,531.38 | 3,477,531.38 | |||||||||
4.其他 | - | ||||||||||
(三)利润分配 | 8,551,355.23 | -33,815,241.83 | -25,263,886.60 | ||||||||
1.提取盈余公积 | 8,551,355.23 | -8,551,355.23 | - | ||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -25,263,886.60 | -25,263,886.60 | |||||||||
3.其他 | - | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | |||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
6.其他 | |||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||
(六)其他 | |||||||||||
四、本期期末余额 | 253,028,866.00 | 922,954,405.61 | 55,150,593.85 | 83,327,994.79 | 1,314,461,860.25 |
项目 | 2022年度 | |||||||||||
实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | ||||
优先股 | 永续债 | 其他 |
一、上年年末余额 | 252,084,840.00 | 900,869,120.68 | 46,599,238.62 | 77,448,534.94 | 1,277,001,734.24 | ||||||
加:会计政策变更 | - | ||||||||||
前期差错更正 | - | ||||||||||
其他 | - | ||||||||||
二、本年期初余额 | 252,084,840.00 | 900,869,120.68 | 46,599,238.62 | 77,448,534.94 | 1,277,001,734.24 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 356,886.00 | 11,436,674.35 | -45,818,850.61 | -34,025,290.26 | |||||||
(一)综合收益总额 | -5,485,276.21 | -5,485,276.21 | |||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 356,886.00 | 11,436,674.35 | 11,793,560.35 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 356,886.00 | 4,382,560.08 | 4,739,446.08 | ||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | - | ||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 7,054,114.27 | 7,054,114.27 | |||||||||
4.其他 | - | ||||||||||
(三)利润分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | |||||||||
1.提取盈余公积 | - | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -40,333,574.40 | -40,333,574.40 | |||||||||
3.其他 | - | ||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | - | ||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | - | ||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | - | ||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | - | ||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | - | ||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | - | ||||||||||
6.其他 | - | ||||||||||
(五)专项储备 | - | ||||||||||
1.本期提取 | - | ||||||||||
2.本期使用 | - | ||||||||||
(六)其他 | - | ||||||||||
四、本期期末余额 | 252,441,726.00 | 912,305,795.03 | 46,599,238.62 | 31,629,684.33 | 1,242,976,443.98 |
公司负责人:陈刚 主管会计工作负责人:乔丕远 会计机构负责人:李海亮
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
青岛蔚蓝生物股份有限公司(以下简称“本公司”、“本集团”或“公司”)前身为青岛普康药业有限公司,于2005年2月23日注册成立,系由青岛康地恩实业有限公司、自然人张效成、自然人黄炳亮共同出资组建,注册资本50万元。
2007年11月20日,公司名称由青岛普康药业有限公司变更为青岛康地恩药业有限公司。经过历次增资和股权转让,截至有限公司整体变更日,公司注册资本为人民币5,000万元。2011年3月1日,公司股东会决议通过《关于公司整体变更为股份有限公司的议案》,同意将公司整体变更为股份有限公司。2011年4月28日,公司47名股东作为股份公司发起人签署了《发起人协议》,全体发起人一致同意以截至2010年12月31日经审计的青岛康地恩药业有限公司89,773,599.13元净资产中所拥有的份额,按比例折为5,800万股,每股面值1元,余额31,773,599.13元计入资本公积。2012年8月16日,公司召开2012年第一次临时股东大会,审议通过了《关于本公司增资暨收购蔚蓝生物集团100%股权的议案》。同意青岛蔚蓝生物集团有限公司股东以其所持青岛蔚蓝生物集团有限公司股权,经国融兴华评报字(2012)第151号《资产评估报告书》确认2012年5月31日评估价值23,433.46万元,按每股4.04元折5,800万股对本公司增资。增资完成后,公司注册资本由人民币5,800万元增加至11,600万元。
2018年11月,经中国证券监督管理委员会证监许可[2018]1961号文核准,并经上海证券交易所同意,2019年1月本公司通过上海证券交易所向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票3,866.70万股,发行价为每股人民币10.19元,截止至2019年1月9日,共计募集资金394,016,730.00元,扣除各项发行费用后,募集资金净额为人民币347,440,291.00元;其中新增注册资本人民币38,667,000.00元,余额计人民币308,773,291.00元转入资本公积。
上述募集资金净额业经瑞华会计师事务所(特殊普通合伙)出具的瑞华验字[2019]37110002号《验资报告》验证,公开发行后公司注册资本变更为15,466.70万元。
于2019年1月16日本公司所发行人民币普通股A股在上海证券交易所上市。
根据公司2020年第二次股东大会决议和修改后章程的规定,经中国证券监督管理委员会证监许可〔2021〕787号文核准,2021年4月6日公司非公开增发人民币普通股A股25,393,600.00股,每股面值1.00元,每股增发价19.69元,扣除发行费用后剩余人民币495,954,700.96元,其中:股本25,393,600.00元,资本公积470,561,100.96元。
上述募集资金净额业经致同会计师事务所(特殊普通合伙)出具的致同验字(2021)第371C000163号《验资报告》验证,非公开发行后公司注册资本变更为人民币18,006.06万元。
经公司2020年年度股东大会通过《关于<公司2020年度利润分配及资本公积转增股本的方案>的议案》,2021年6月10日公司向全体股东每10股以资本公积转增4股。本次转股后,公司的注册资本变更为人民币25,208.484万元。
公司于2022年7月12日在上海证券交易所网站披露了《关于2021年股票期权激励计划第一个行权期行权条件达成的公告》(公告编号:2022-044)。截至2023年12月31日,公司已在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司过户登记股份共944,026.00股。本次行权后,公司的注册资本变更为人民币25,302.8866万元。
统一社会信用代码:913702007702752624。
法定代表人:陈刚
公司注册地址:青岛城阳区王沙路1318号企业服务中心108室。
本公司及其子公司业务性质和主要的营业活动:酶制剂、微生态制剂以及动物保健品的研发、生产和销售。
本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第十次会议于2024年4月25日批准。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定(统称:“企业会计准则”)编制。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外,本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值,则按照相关规定计提相应的减值准备。
2. 持续经营
√适用 □不适用
自报告期末起12个月,公司在财务、经营以及其他方面不存在某些事项或情况可能导致的经营风险,这些事项或情况单独或连同其他事项或情况对持续经营假设未产生重大疑虑。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
√适用 □不适用
本集团根据自身生产经营特点,确定固定资产折旧、无形资产摊销、研发费用资本化条件以及收入确认政策,具体会计政策见附注五、21,附注五、26,附注五、26,和附注五、34。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
本公司的营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定越南盾、美元为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
项目 | 重要性标准 |
重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额大于50万元。 |
重要的应收款项坏账准备收回或转回 | 单项收回或转回金额占各类应收款项总额的10%以上且金额大于100万元 |
重要的在建工程 | 单个项目的预算大于5000万元 |
重要的非全资子公司 | 净利润占合并报表净利润的10% |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下的企业合并对于同一控制下的企业合并,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并,合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日,取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉,按成本扣除累计减值准备进行后续计量;对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益;购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制,是指本公司拥有对被投资单位的权力,通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资单位的权力影响
其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时,本公司将进行重新评估。
在判断是否将结构化主体纳入合并范围时,本公司综合所有事实和情况,包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,由本公司编制。在编制合并财务报表时,本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致,公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围,将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务,将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分,作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示;子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额,在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额,其余额仍冲减少数股东权益。
购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,均调整合并资产负债表中的资本公积,资本公积不足冲减的,调整留存收益。
丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的,剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量;处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和,形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。
与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:
A、确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;B、确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;C、确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;D、按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;E、确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
外币业务本公司发生外币业务,按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日,对外币货币性项目,采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益;对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
外币财务报表的折算资产负债表日,对境外子公司外币财务报表进行折算时,资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,股东权益项目除“未分配利润”外,其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目,采用平均汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目,在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响”项目反映。由于财务报表折算而产生的差额,在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。金融工具的确认和终止确认本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的,终止确认:
①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;
②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。
金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分为以下三类:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
以摊余成本计量的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;? 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,为消除或显著减少会计错配,本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式,是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产,相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款,本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
金融负债分类和计量本公司的金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的,相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债,按照公允价值进行后续计量,公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法,按摊余成本进行后续计量,终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债,是指符合下列条件之一的负债:
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下,与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同,且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同,但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具,是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行
方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是本公司的金融负债;如果是后者,该工具是本公司的权益工具。衍生金融工具及嵌入衍生工具本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失,直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同,单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。金融工具的公允价值公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债,假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行;不存在主要市场的,本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场(或最有利市场)是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,优先使用相关可观察输入值,只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债,根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值,确定所属的公允价值层次:第一层次输入值,是在计量日能够取得的相
同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价;第二层次输入值,是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值;第三层次输入值,是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日,本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估,以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
金融资产减值本公司以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
? 以摊余成本计量的金融资产;? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资;? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产;? 租赁应收款;? 财务担保合同(以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外)。预期信用损失的计量预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时,本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
应收票据、应收账款和合同资产
对于应收票据、应收账款,无论是否存在重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征对应收票据、应收账款划分组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
A、应收票据? 应收票据组合1:银行承兑汇票? 应收票据组合2:商业承兑汇票
B、应收账款? 应收账款组合1:应收境内客户? 应收账款组合2:应收境外客户? 应收账款组合3:应收关联方
对于划分为组合的应收票据、合同资产,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。
其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:
? 其他应收款组合1:保证金? 其他应收款组合2:代付款项? 其他应收款组合3:备用金? 其他应收款组合4:往来款? 其他应收款组合5:其他对划分为组合的其他应收款,本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。
债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况;? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化;? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化;? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化,并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:
? 发行方或债务人发生重大财务困难;? 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;? 债务人很可能破产或进行其他财务重组;? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。
核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,按照本公司收回到期款项的程序,被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
金融资产转移金融资产转移,是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,终止确认该金融资产;保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,分别下列情况处理:放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债;未放弃对该金融资产控制的,按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。
金融资产和金融负债的抵销当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利,且目前可执行该种法定权利,同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时,金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外,金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,不予相互抵销。
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
√适用 □不适用
详见附注五,11“金融工具”。
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
存货的分类本公司存货分为原材料、自制半成品、库存商品、周转材料等。发出存货的计价方法本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。存货的盘存制度本公司存货盘存制度采用永续盘存制。周转材料的摊销方法本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
资产负债表日,存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时,计提存货跌价准备。
可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时,以取得的确凿证据为基础,同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货,按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日,以前减记存货价值的影响因素已经消失的,存货跌价准备在原已计提的金额内转回。按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
□适用 √不适用
终止经营的认定标准和列报方法
□适用 √不适用
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。
初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资:同一控制下企业合并取得的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本;非同一控制下企业合并取得的长期股权投资,按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于其他方式取得的长期股权投资:支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;发行权益性证券取得的长期股权投资,以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
后续计量及损益确认方法 对子公司的投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件;对联营企业和合营企业的投资,采用权益法核算。
采用成本法核算的长期股权投资,除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为投资收益计入当期损益。 采用权益法核算的长期股权投资,初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的投资成本;初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,对长期股权投资的账面价值进行调整,差额计入投资当期的损益。 采用权益法核算时,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积(其他资本公积)。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,并按照本公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润进行调整后确认。 因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,在转换日,按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的,与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理,公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理;原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的,处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整;处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。
因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额,与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益;然后,按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。
本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分,在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于所转让资产减值损失的,不予以抵销。确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据 共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排,其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排;如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。 重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。 当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响;本公司拥有被投资单位20%(不含)以下的表决权股份时,一般不认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策,形成重大影响。减值测试方法及减值准备计提方法对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法见附注五、27。
20. 投资性房地产
不适用
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业,并且该固定资产的成本能够可靠地计量时,固定资产才能予以确认。
本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用,在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分,终止确认其账面价值。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
类别 | 折旧方法 | 折旧年限(年) | 残值率(%) | 年折旧率(%) |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-45 | 5 | 2.11-4.75 |
机器设备 | 年限平均法 | 5-15 | 5 | 6.33-19.00 |
运输设备 | 年限平均法 | 5-8 | 5 | 11.88-19.00 |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 3-5 | 5 | 19.00-31.67 |
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧,终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下,按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值,本公司确定各类固定资产的年折旧率如上表;其中,已计提减值准备的固定资产,还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。
每年年度终了,本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命;预计净残值预计数与原先估计数有差异的,调整预计净残值。
固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
22. 在建工程
√适用 □不适用
本公司在建工程成本按实际工程支出确定,包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注五、27。
23. 借款费用
√适用 □不适用
借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的,开始资本化:
①资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
②借款费用已经发生;
③为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化;正常中断期间的借款费用继续资本化。
借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化;一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内,外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化;外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
本公司无形资产包括土地使用权、软件、专利权、非专利技术、特许经营权等。
无形资产按照成本进行初始计量,并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的,自无形资产可供使用时起,采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法,在预计使用年限内摊销;无法可靠确定预期实现方式的,采用直线法摊销;使用寿命不确定的无形资产,不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下:
类别 | 使用寿命(年) | 摊销方法 | 备注 |
土地使用权 | 40-50 | 直线法 | |
软件 | 1-10 | 直线法 | |
专利权 | 5-10 | 直线法 | |
非专利技术 | 1-10 | 直线法 | |
特许经营权 | 10 | 直线法 |
本公司于每年年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核,与以前估计不同的,调整原先估计数,并按会计估计变更处理。
资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的,将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。
无形资产计提资产减值方法见附注五、27。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出,包括研发人员职工薪酬、实验材料、折旧费用与无形资产摊销、差旅办公费、股权激励、其他费用等。本公司将内部研究开发项目的支出,区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出,同时满足下列条件的,才能予以资本化,即:完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;具有完成该无形资产并使用或出售的意图;无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件,通过技术可行性及经济可行性研究,形成项目立项后,进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出,自该项目达到预定用途之日转为无形资产。针对动物保健品内部项目的研发,公司按照以下标准划分内部研发项目的研究阶段支出和开发阶段支出:
研究阶段支出是指研发项目取得临床批件前的所有研发支出;
开发阶段支出是指研发项目取得临床批件后的所有研发支出。
不满足资本化条件的开发阶段支出,则计入当期损益。研究阶段的支出,在发生时计入当期损益。
开发阶段的支出,同时满足下列条件时确认为无形资产:
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
(3)无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产、商誉等(存货、按公允价值模式计量的投资性房地产、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。
可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。
就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。
减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价,并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目,其摊余价值全部计入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
详见附注五、34“收入”。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬,是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利,也属于职工薪酬。
本公司在职工提供服务的会计期间,将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中,设定提存计划,是指向独立的基金缴存固定费用后,企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划;设定受益计划,是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划
设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。
在职工提供服务的会计期间,根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划
对于设定受益计划,在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值,以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分:
①服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,当期服务成本,是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额;过去服务成本,是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本,本公司将上述第①和②项计入当期损益;第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
实行职工内部退休计划的,在正式退休日之前的经济补偿,属于辞退福利,自职工停止提供服务日至正常退休日期间,拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿(如正常养老退休金),按照离职后福利处理。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的,按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理,但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
31. 预计负债
√适用 □不适用
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿,则补偿金额只能在基本确定能收到时,作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
32. 股份支付
√适用 □不适用
股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具,按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具,采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素:A、期权的行权价格;B、期权的有效期;C、标的股份的现行价格;D、股价预计波动率;E、股份的预计股利;F、期权有效期内的无风险利率。
确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日,本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计,修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日,最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付,按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础,按照权益工具授予日的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的,在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费
用,相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付,在等待期内的每个资产负债表日,以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值金额,将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时,若修改增加了所授予权益工具的公允价值,按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加;若修改增加了所授予权益工具的数量,则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件,则仍继续对取得的服务进行会计处理,视同该变更从未发生,除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具(因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外),本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的,本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1).按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。
满足下列条件之一时,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
具体方法
本公司收入确认的具体方法如下:
A.内销收入
a.公司负责发货并运输的,产品发出到达客户指定地点并经客户签收确认,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
b.由对方自提货物的,产品出库手续办理完毕并经客户签收确认,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
B.外销收入
a.执行离岸价销售(FOB)
公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
b.执行到岸价(CIF、C&F)或到客户工厂(DAP)销售公司按照合同约定的运输方式发运,产品在完成出口报关手续经海关放行并取得报关单和装运提单,货物到达合同约定的目的地,完成产品所有权上的控制权转移,确认收入的实现。
(2).同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本(如销售佣金等)。该成本预期能够收回的,本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本,不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的,本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产:
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本;
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源;
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销,计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助,按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助,按照公允价值计量;公允价值不能够可靠取得的,按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助;除此之外,作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的,能够形成长期资产的,与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助,其余部分作为与收益相关的政府补助;难以区分的,将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,冲减相关资产的账面价值,或者确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助,用于补偿已发生的相关成本费用或损失的,计入当期损益或冲减相关成本;用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的,则计入递延收益,于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益或冲减相关成本。按照名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务,采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与日常活动无关的政府补助,计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。取得的政策性优惠贷款贴息,如果财政将贴息资金拨付给贷款银行,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和政策性优惠利率计算借款费用。如果财政将贴息资金直接拨付给本公司,贴息冲减借款费用。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉,或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外,均作为所得税费用计入当期损益。
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债,除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)商誉的初始确认,或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认由此产生的递延所得税资产,除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的:
(1)该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外);
(2)对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列条件的,确认相应的递延所得税资产:暂时性差异在可预见的未来很可能转回,且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产和递延所得税负债,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量,并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示:
(1)本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利;
(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
在租赁期开始日,本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债,简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。
使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。
在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:租赁负债的初始计量金额;在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;本公司作为承租人发生的初始直接费用;本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注五、27。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量,无法确定租赁内含利率的,采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括:固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;取决于指数或比率的可变租赁付款额;购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
短期租赁
短期租赁是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月的租赁,包含购买选择权的租赁除外。
本公司将短期租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
低价值资产租赁
低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额,在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。
对于低价值资产租赁,本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,本公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。
其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司作为出租人时,将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁,除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中,在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值,租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁
经营租赁中的租金,本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的,本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:①假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;②假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:
金融资产的分类
本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:
本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括
货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时,本公司需要估计未来来自资产组的现金流量,同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。
开发支出确定资本化的金额时,管理层必须做出有关资产的预期未来现金的产生、应采用的折现率以及预计受益期间的假设。
递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。
未上市权益投资的公允价值确定未上市的权益投资的公允价值是根据具有类似条款和风险特征的项目当前折现率折现的预计未来现金流量。这种估价要求本公司估计预期未来现金流量和折现率,因此具有不确定性。在有限情况下,如果用以确定公允价值的信息不足,或者公允价值的可能估计金额分布范围很广,而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的,该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
其他说明
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号)(以下简称“解释第16号”)。
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易,因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易,企业应当按照上述规定,将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。
采用解释第16号未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
(2). 重要会计估计变更
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
变更前:自行研发项目所有支出于发生时计入当期损益。 变更后:详见附注三、19开发支出中具体研发项目的资本化条件。 | 2023年4月1日 | 开发支出 | 0.00 |
研发费用 | 0.00 | ||
固定资产折旧年限变化 | 2023年10月1日 | 固定资产 | 3,187,740.15 |
应交税费 | 478,161.02 | ||
未分配利润 | 2,709,579.13 | ||
主营业务成本 | -1,091,716.99 | ||
管理费用 | -1,867,780.49 | ||
研发费用 | -228,242.67 | ||
所得税费用 | 478,161.02 |
其他说明
①为全面反映公司研发项目的进展情况,客观真实地反映公司财务状况和经营成果,2023年4月26日,经公司第四届董事会第二十二次会议审议,对研发支出资本化时点的估计进行变更。本次会计估计变更前,公司将内部自行研发项目所有支出于发生时计入当期损益。本次会计
估计变更后,针对动物保健品内部项目的研发,公司按照以下标准划分内部研发项目的研究阶段支出和开发阶段支出:
研究阶段支出是指研发项目取得临床批件前的所有研发支出;开发阶段支出是指研发项目取得临床批件后的所有研发支出。本次会计估计变更自2023年4月1日起执行。本公司本期尚不存在研发费用资本化的情况。
②为更加公允地反映公司的资产状况和经营成果,结合固定资产的实际使用状况,2023年12月28日,经公司第五届董事会第九次会议审议,对动保产业园固定资产中的钢筋混凝土结构的房屋建筑物、主要机器设备的折旧年限进行延长,会计估计变更前后对比如下:
资产类别 | 折旧年限变更前(年) | 折旧年限变更后(年) |
房屋及建筑物 | 20 | 20-45 |
机器设备 | 5-10 | 5-15 |
本次会计估计变更自2023年10月1日起执行。
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 应税收入 | 应税收入按3%、6%征收率;13%的税率计算销项税,并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税。 |
城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 按实际缴纳的流转税的5%、7%计缴。 |
企业所得税 | 应纳税所得额 | 按应纳税所得额的12.5%、25%计入应纳税额,按20%税率缴税、15%、25%计算缴纳,详见下表。 |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
√适用 □不适用
纳税主体名称 | 所得税税率(%) |
青岛蔚蓝生物股份有限公司 | 25% |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 15% |
菏泽普恩药业有限公司 | 25% |
潍坊诺达药业有限公司 | 15% |
青岛六和畜药销售有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
山东鼎诺中药科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 15% |
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 25% |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 15% |
山东蔚蓝生物科技有限公司 | 15% |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 15% |
上海康地恩生物科技有限公司 | 15% |
山东康地恩生物科技有限公司 | 15% |
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 25% |
青岛冠泰生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛至宠生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝至宠生物科技有限公司 | 25% |
青岛华理创新技术研究院有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 10% |
Vland Biotech USA LLC | 21% |
青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 25% |
青岛蔚蓝常安生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
无锡蔚蓝生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛康其诚生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛蔚蓝家美生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
安徽公界山农业科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛润博特生物科技有限公司 | 15% |
桂林润博特生物科技有限公司 | 25% |
内蒙古蔚蓝华欧生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
青岛恒昇生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
泰安高谷生物科技有限公司 | 详见小型微利企业企业所得税优惠 |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
(1)增值税税收优惠
①根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第43号)、《工业和信息化部办公厅关于2023年度享受增值税加计抵减政策的先进制造业企业名单制定工作有关事项的通知》(工信厅财函〔2023〕267号),自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。子公司山东康地恩生物科技有限公司、青岛康地恩动物药业有限公司及青岛润博特生物科技有限公司作为先进制造业企业,按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳税额。
②青岛蔚蓝生物集团有限公司、上海康地恩生物科技有限公司、青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司已取得中华人民共和国进出口企业资格证书,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司出口货物增值税享受“免、退”政策。
③山东蔚蓝生物科技有限公司已取得中华人民共和国进出口企业资格证书,经营本企业自产产品的出口业务和本企业所需材料的进口业务,但国家限定公司经营或禁止进出口的商品及技术除外。公司出口货物增值税享受免税政策。
(2)企业所得税税收优惠
①高新技术企业
2023年11月9日,青岛康地恩动物药业有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局及国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202337100049,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2023-2025),企业所得税税率为15%。2023年11月29日,潍坊诺达药业有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅及国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202337000756,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2023-2025),企业所得税税率为15%。
2022年12月14日,青岛蔚蓝动物保健集团有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局及国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202237100452,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2022-2024),企业所得税税率为15%。
2023年11月29日,潍坊康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅及国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202337001829,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2023-2025),企业所得税税率为15%。
2021年12月7日,山东蔚蓝生物科技有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅及国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202137001941,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023),企业所得税税率为15%。
2022年12月14日,青岛玛斯特生物技术有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局及国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202237100961,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2022-2024),企业所得税税率为15%。
2021年11月18日,上海康地恩生物科技有限公司被上海市科学技术委员会、上海市财政局及国家税务总局上海市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202131001332,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023),企业所得税税率为15%。
2021年12月7日,山东康地恩生物科技有限公司被山东省科学技术厅、山东省财政厅及国家税务总局山东省税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202137003521,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2021-2023),企业所得税税率为15%。
2023年12月7日,青岛润博特生物科技有限公司被青岛市科学技术局、青岛市财政局及国家税务总局青岛市税务局认定为高新技术企业,证书编号:GR202337103357,有效期三年,自获得高新技术企业认定后三年内(2023-2025),企业所得税税率为15%。
②小型微利企业
根据《财政部税务总局公告2022年第13号》,自2022年1月1日至2024年12月31日,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(2023年第6号),对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月31日,对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。
③研发费用加计扣除
根据《财政部税务总局关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第7号),企业开展研发活动中实际发生的研发费用,未形成无形资产计入当期损益的,在按规定据实扣除的基础上,自2023年1月1日起,再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。
子公司青岛康地恩动物药业有限公司、潍坊诺达药业有限公司、青岛蔚蓝动物保健集团有限公司、青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、潍坊康地恩生物科技有限公司、山东蔚蓝生物科技有限公司、山东蔚蓝绿源生物科技有限公司、青岛玛斯特生物技术有限公司、上海康地恩生物科技有限公司、山东康地恩生物科技有限公司、青岛蔚蓝天成生物科技有限公司、青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司、青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司、无锡蔚蓝生物科技有限公司及青岛润博特生物科技有限公司,享受研发费用加计扣除政策。
(3)城镇土地使用税税收优惠
根据山东省财政厅、国家税务总局山东省税务局、山东省科学技术厅联合下发的《关于高新技术企业城镇土地使用税有关问题的通知》(鲁财税[2019]5号),自2019年1月1日起公司按现行城镇土地使用税税额标准的50%计算缴纳城镇土地使用税。
子公司潍坊诺达药业有限公司、青岛蔚蓝动物保健集团有限公司、青岛康地恩动物药业有限公司、山东蔚蓝生物科技有限公司、山东康地恩生物科技有限公司及青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司,享受城镇土地使用税税收优惠。
(4)其他税收优惠
①六税两费减半征收
根据《财政部税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(2023年第12号),自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。子公司菏泽普恩药业有限公司、山东鼎诺中药科技有限公司、青岛六和畜药销售有限公司、青岛至宠生物科技有限公司、青岛动保国家工程技术研究中心有限公司、安徽公界山农业科技有限公司、青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司、泰安高谷生物科技有限公司、山东蔚蓝绿源生物科技有限公司、青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司、青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司、青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司、青岛蔚蓝成和生物科技有限公司、青岛蔚蓝常安生物科技有限公司、无锡蔚蓝生物科技有限公司、青岛华理创新技术研究院有限公司、青岛蔚蓝家美生物科技有限公司、内蒙古蔚蓝华欧生物科技有限公司及青岛恒昇生物科技有限公司,享受上述税收优惠政策。境外税收优惠根据2014年6月18日胡志明市财政部《企业在工业区实施新投资项目收入的通函》78/2014/TT-BTC号第19条第4款对于企业实施新投资项目收入规定的2年免税,之后4年内扣减50%的应纳税额(社会经济有利条件的工业区除外)。VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINHCOMPANY LIMITED成立于2018年,注册地为胡志明市,该公司享受上述优惠政策。
3. 其他
□适用 √不适用
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 36,931.14 | 88,082.61 |
银行存款 | 221,683,833.96 | 207,604,154.41 |
其他货币资金 | 17,874,732.66 | 6,177,550.05 |
合计 | 239,595,497.76 | 213,869,787.07 |
其中:存放在境外的款项总额 | 2,103,912.51 | 1,504,468.30 |
其他说明:
期末,其他货币资金中主要系承兑保证金及证券账户未使用余额,其中承兑保证金使用受限金额为17,874,550.40元,除此之外,本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境外且资金汇回受到限制的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 292,046,524.93 | 212,019,582.62 | / |
其中: | |||
理财产品 | 292,046,524.93 | 212,019,582.62 | / |
合计 | 292,046,524.93 | 212,019,582.62 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 6,806,635.10 | 5,801,612.00 |
商业承兑票据 | 95,000.00 | |
合计 | 6,806,635.10 | 5,896,612.00 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 4,149,214.10 | |
合计 | 4,149,214.10 |
说明:用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级不高的银行承兑,贴现不影响追索权,票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移,故未终止确认。
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | ||||||||||
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | ||||||||||
银行承兑汇票 | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 7,052,057.10 | 100.00 | 245,422.00 | 3.48 | 6,806,635.10 | 6,206,960.00 | 100.00 | 310,348.00 | 5.00 | 5,896,612.00 |
其中: | ||||||||||
商业承兑汇票 | 100,000.00 | 1.61 | 5,000.00 | 5.00 | 95,000.00 | |||||
银行承兑汇票 | 7,052,057.10 | 100.00 | 245,422.00 | 3.48 | 6,806,635.10 | 6,106,960.00 | 98.39 | 305,348.00 | 5.00 | 5,801,612.00 |
合计 | 7,052,057.10 | 100.00 | 245,422.00 | 3.48 | 6,806,635.10 | 6,206,960.00 | 100.00 | 310,348.00 | 5.00 | 5,896,612.00 |
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:银行承兑汇票
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收票据 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
银行承兑汇票 | 7,052,057.10 | 245,422.00 | 3.48 |
合计 | 7,052,057.10 | 245,422.00 | 3.48 |
按组合计提坏账准备的说明
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收票据 | 310,348.00 | 131,651.00 | 66,725.00 | 245,422.00 | ||
合计 | 310,348.00 | 131,651.00 | 66,725.00 | 245,422.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况:
□适用 √不适用
应收票据核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 318,455,502.72 | 296,243,175.18 |
1年以内小计 | 318,455,502.72 | 296,243,175.18 |
1至2年 | 30,001,216.15 | 23,836,725.24 |
2至3年 | 12,173,051.50 | 3,128,770.27 |
3年以上 | 23,160,219.81 | 22,426,515.81 |
合计 | 383,789,990.18 | 345,635,186.50 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 9,267,505.69 | 2.41 | 9,141,397.69 | 98.64 | 126,108.00 | 10,328,245.69 | 2.99 | 9,883,915.69 | 95.7 | 444,330.00 |
按组合计提坏账准备 | 374,522,484.49 | 97.59 | 51,911,732.73 | 13.86 | 322,610,751.76 | 335,306,940.81 | 97.01 | 37,164,857.23 | 11.08 | 298,142,083.58 |
其中: | ||||||||||
境内客户 | 358,794,315.43 | 93.49 | 51,773,296.77 | 14.43 | 307,021,018.66 | 317,974,336.36 | 92.00 | 37,131,511.78 | 11.68 | 280,842,824.58 |
境外客户 | 15,728,169.06 | 4.10 | 138,435.96 | 0.88 | 15,589,733.10 | 17,332,604.45 | 5.01 | 33,345.45 | 0.19 | 17,299,259.00 |
合计 | 383,789,990.18 | 100.00 | 61,053,130.42 | 15.91 | 322,736,859.76 | 345,635,186.50 | 100.00 | 47,048,772.92 | 13.61 | 298,586,413.58 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
江苏百穗行饲料有限公司 | 1,501,232.98 | 1,501,232.98 | 100.00 | 客户破产 |
鹤壁市永达食品有限公司 | 1,499,630.00 | 1,499,630.00 | 100.00 | 客户破产 |
滑县永达畜禽育种有限公司 | 925,400.00 | 925,400.00 | 100.00 | 客户破产 |
周口大用农牧有限公司 | 824,478.00 | 824,478.00 | 100.00 | 客户破产 |
河南大用邦杰食品有限公司 | 646,054.00 | 646,054.00 | 100.00 | 客户破产 |
常德市康盛饲料有限公司 | 546,000.00 | 546,000.00 | 100.00 | 客户破产 |
其他 | 3,324,710.71 | 3,198,602.71 | 96.21 | 客户破产、债务人失联 |
合计 | 9,267,505.69 | 9,141,397.69 | 98.64 |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:境内客户
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 302,897,247.77 | 10,599,085.66 | 3.50 |
1至2年 | 29,436,665.21 | 15,707,223.61 | 53.36 |
2至3年 | 12,233,528.40 | 11,240,113.45 | 91.88 |
3年以上 | 14,226,874.05 | 14,226,874.05 | 100.00 |
合计 | 358,794,315.43 | 51,773,296.77 | 14.43 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
组合计提项目:境外客户
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 15,558,254.95 | 98,293.70 | 0.63 |
1至2年 | 144,190.94 | 14,419.09 | 10.00 |
2至3年 | |||
3年以上 | 25,723.17 | 25,723.17 | 100.00 |
合计 | 15,728,169.06 | 138,435.96 | 0.88 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 47,048,772.92 | 14,044,700.33 | 1,060,740.00 | 274,961.40 | 1,295,358.57 | 61,053,130.42 |
合计 | 47,048,772.92 | 14,044,700.33 | 1,060,740.00 | 274,961.40 | 1,295,358.57 | 61,053,130.42 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
江西正邦科技股份有限公司 | 1,060,740.00 | 坏账收回 | 现金 | 客户预重整 |
合计 | 1,060,740.00 | / | / | / |
其他说明:
无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 274,961.40 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
√适用 □不适用
说明:本期公司不存在重要的应收账款核销。
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
其他说明本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额46,267,679.32元,占应收账款期末余额合计数的比例12.06%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额7,208,864.80元。
其他说明:
□适用 √不适用
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收票据 | 719,903.20 | 3,238,569.05 |
合计 | 719,903.20 | 3,238,569.05 |
说明:本公司及所属部分子公司视其日常资金管理的需要将一部分信用等级较高的银行承兑汇票进行贴现和背书,故将该部分银行承兑汇票分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。本期末,本公司认为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险,不会因银行违约而产生重大损失。
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 47,249,462.58 | |
商业承兑票据 | ||
合计 | 47,249,462.58 |
说明:用于贴现的银行承兑汇票是由信用等级较高的银行承兑,信用风险和延期付款风险很小,并且票据相关的利率风险已转移给银行,可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移,故终止确认。
(4). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况:
□适用 √不适用
(8). 其他说明:
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1).预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内 | 15,731,524.63 | 77.93 | 11,452,814.68 | 78.17 |
1至2年 | 2,830,103.33 | 14.02 | 2,046,025.96 | 13.96 |
2至3年 | 515,193.50 | 2.55 | 346,869.10 | 2.37 |
3年以上 | 1,110,955.99 | 5.50 | 806,115.39 | 5.50 |
合计 | 20,187,777.45 | 100.00 | 14,651,825.13 | 100.00 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
期末本公司不存在账龄超过1年的重要预付款项。
(2).按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
其他说明本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额7,365,821.10元,占预付款项期末余额合计数的比例36.49%
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 36,821.92 | |
应收股利 | ||
其他应收款 | 25,828,695.22 | 32,471,217.78 |
合计 | 25,828,695.22 | 32,508,039.70 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 19,676,640.38 | 25,422,575.17 |
1年以内小计 | 19,676,640.38 | 25,422,575.17 |
1至2年 | 5,672,712.81 | 9,279,334.55 |
2至3年 | 3,376,140.16 | 2,583,980.07 |
3年以上 | 13,180,781.14 | 10,721,832.42 |
合计 | 41,906,274.49 | 48,007,722.21 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 6,263,045.79 | 7,870,379.64 |
保证金 | 6,139,179.04 | 5,702,229.66 |
代付款项 | 189,067.09 | 3,130,848.24 |
往来款 | 28,127,342.50 | 29,750,200.88 |
其他 | 1,187,640.07 | 1,554,063.79 |
合计 | 41,906,274.49 | 48,007,722.21 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 308,344.74 | 14,932,737.69 | 295,422.00 | 15,536,504.43 |
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | 779,885.28 | 779,885.28 | ||
本期转回 | 290,882.56 | 290,882.56 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
合并增加 | 53,012.99 | 53,012.99 |
合并减少 | 155.97 | 784.90 | 940.87 | |
2023年12月31日余额 | 17,306.21 | 15,764,851.06 | 295,422.00 | 16,077,579.27 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 15,536,504.43 | 779,885.28 | 290,882.56 | 53,012.99 | 940.87 | 16,077,579.27 |
合计 | 15,536,504.43 | 779,885.28 | 290,882.56 | 53,012.99 | 940.87 | 16,077,579.27 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
第一名 | 3,296,846.95 | 7.87 | 往来款 | 3年以内 | 430,900.88 |
第二名 | 2,881,349.78 | 6.88 | 往来款 | 3年以上 | 2,881,349.78 |
第三名 | 2,570,287.58 | 6.13 | 往来款 | 1年以内 | 128,514.38 |
第四名 | 1,383,029.60 | 3.30 | 往来款 | 3年以上 | 1,383,029.60 |
第五名 | 1,203,274.40 | 2.87 | 往来款 | 1年以内 | 60,163.72 |
合计 | 11,334,788.31 | 27.05 | / | / | 4,883,958.36 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 66,401,129.37 | 1,109,730.01 | 65,291,399.36 | 55,964,428.53 | 1,144,766.56 | 54,819,661.97 |
在产品 | 50,962,243.11 | 2,313,726.34 | 48,648,516.77 | 40,900,451.58 | 1,596,472.26 | 39,303,979.32 |
库存商品 | 84,230,203.97 | 3,792,189.22 | 80,438,014.75 | 70,995,584.37 | 1,723,382.51 | 69,272,201.86 |
周转材料 | 11,239,121.62 | 211,654.84 | 11,027,466.78 | 10,399,982.10 | 162,235.13 | 10,237,746.97 |
合计 | 212,832,698.07 | 7,427,300.41 | 205,405,397.66 | 178,260,446.58 | 4,626,856.46 | 173,633,590.12 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
原材料 | 1,144,766.56 | 844,141.61 | 879,178.16 | 1,109,730.01 | ||
在产品 | 1,596,472.26 | 2,101,009.28 | 1,383,755.20 | 2,313,726.34 | ||
库存商品 | 1,723,382.51 | 3,322,995.68 | 1,254,188.97 | 3,792,189.22 | ||
周转材料 | 162,235.13 | 61,932.40 | 12,512.69 | 211,654.84 | ||
合计 | 4,626,856.46 | 6,330,078.97 | 3,529,635.02 | 7,427,300.41 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
√适用 □不适用
项目 | 确定可变现净值/剩余对价与将要发生的成本的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备 |
原材料、自制半成品 | 加工产品的估计售价减去完工时估计要发生的成本、产品估计的销售费用及相关税金 | 已领用 |
库存商品 | 估计售价减去产品估计的销售费用及相关税金 | 已出售 |
周转材料 | 估计售价减去产品估计的销售费用及相关税金 | 已领用 |
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
(1). 一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(2). 一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
一年内到期的非流动资产的其他说明无
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税 | 9,727,969.53 | 5,775,955.90 |
预缴所得税 | 761,685.10 | 1,413,498.30 |
预缴其他税费 | 124,245.44 | 128,019.32 |
未到期已贴现票据 | 7,677,432.30 | |
合计 | 10,613,900.07 | 14,994,905.82 |
其他说明无
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
委托贷款 | 5,002,055.56 | 5,002,055.56 | ||||
合计 | 5,002,055.56 | 5,002,055.56 |
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
委托贷款 | 5,000,000.00 | 3.70% | 2028-5-21 | |||||||
合计 | 5,000,000.00 | / | / | / | / | / | / |
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
(5). 期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
一、合营企业 | |||||||||||
艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司 | 71,844,042.21 | -4,390,353.93 | 67,453,688.28 | ||||||||
小计 | 71,844,042.21 | -4,390,353.93 | 67,453,688.28 |
二、联营企业 | |||||||||||
广东蔚蓝伊美生物科技有限公司 | 713,760.00 | -152,422.24 | 561,337.76 | ||||||||
拜尔普晶球科技(青岛)有限公司 | 1,312,500.00 | -365,945.02 | 946,554.98 | ||||||||
山东海洋高新技术发展有限公司 | 2,000,000.00 | 167,450.64 | 2,167,450.64 | ||||||||
北京开普因生物科技有限公司 | 80,000.00 | -11,088.00 | 68,912.00 | ||||||||
青岛昕兽医动物保健品有限公司 | -7,336.86 | 244,872.74 | 237,535.88 | ||||||||
青岛福优特生物技术有限公司 | -4,255.00 | 302,232.40 | 297,977.40 | ||||||||
东营华博生物科技有限公司 | -8,662.07 | 189,372.17 | 180,710.10 | ||||||||
小计 | 2,000,000.00 | 2,106,260.00 | -382,258.55 | 736,477.31 | 4,460,478.76 | ||||||
合计 | 73,844,042.21 | 2,106,260.00 | -4,772,612.48 | 736,477.31 | 71,914,167.04 |
说明:2023年3月23日,公司召开第四届董事会第二十一次会议,审议通过了《关于全资子公
司对外投资微生态制剂研究及产业化项目的议案》,同意艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司投资建设食品益生菌的生产工厂。2023年11月2日,公司召开第五届董事会第七次会议,审议通过了《关于全资子公司暂停对外投资的议案》,鉴于项目建设与运营的周期性,自2023年11月2日起至2024年11月1日,双方暂停建设微生态制剂研究及产业化项目,并将根据实际情况对合资公司的经营计划进行调整。
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明无
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
山东华夏维康农牧科技有限公司 | 2,820,597.17 | 404,270.67 | 3,224,867.84 | -16,775,132.16 | |||||||
山东云蓝生物科技有限公司 | 524,541.95 | 176,992.82 | 701,534.77 | 280,000.00 | 501,534.77 | ||||||
合计 | 3,345,139.12 | 581,263.49 | 3,926,402.61 | 280,000.00 | -16,273,597.39 |
由于山东华夏维康农牧科技有限公司、山东云蓝生物科技有限公司是本公司出于战略目的而计划长期持有的投资,因此本公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 1,430,136,452.59 | 555,451,474.28 |
固定资产清理 | ||
合计 | 1,430,136,452.59 | 555,451,474.28 |
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 449,858,310.33 | 402,235,142.75 | 7,540,760.48 | 64,502,207.43 | 924,136,420.99 |
2.本期增加金额 | 481,749,969.00 | 432,524,018.80 | 637,517.40 | 28,324,737.86 | 943,236,243.06 |
(1)购置 | 1,096,727.93 | 17,019,237.63 | 183,807.19 | 7,953,525.75 | 26,253,298.50 |
(2)在建工程转入 | 480,653,241.07 | 414,540,060.00 | 19,621,455.84 | 914,814,756.91 | |
(3)企业合并增加 | 964,721.17 | 453,710.21 | 749,756.27 | 2,168,187.65 | |
3.本期减少金额 | 8,000.00 | 2,488,375.49 | 437,384.21 | 817,893.83 | 3,751,653.53 |
(1)处置或报废 | 8,000.00 | 2,488,375.49 | 437,384.21 | 817,893.83 | 3,751,653.53 |
4.期末余额 | 931,600,279.33 | 832,270,786.06 | 7,740,893.67 | 92,009,051.46 | 1,863,621,010.52 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 115,475,739.75 | 208,104,824.91 | 3,515,448.00 | 41,499,522.68 | 368,595,535.34 |
2.本期增加金额 | 26,504,946.59 | 30,141,564.07 | 646,093.29 | 7,528,082.77 | 64,820,686.72 |
(1)计提 | 26,504,946.59 | 30,141,564.07 | 646,093.29 | 7,528,082.77 | 64,820,686.72 |
3.本期减少金额 | 3,230.34 | 2,069,455.38 | 33,307.01 | 643,802.04 | 2,749,794.77 |
(1)处置或报废 | 3,230.34 | 2,069,455.38 | 33,307.01 | 643,802.04 | 2,749,794.77 |
4.期末余额 | 141,977,456.00 | 236,176,933.60 | 4,128,234.28 | 48,383,803.41 | 430,666,427.29 |
三、减值准备 |
1.期初余额 | 4,001.65 | 82,522.81 | 2,886.91 | 89,411.37 | |
2.本期增加金额 | 2,669,064.37 | 77,906.59 | 2,746,970.96 | ||
(1)计提 | 2,669,064.37 | 77,906.59 | 2,746,970.96 | ||
3.本期减少金额 | 15,364.78 | 2,886.91 | 18,251.69 | ||
(1)处置或报废 | 15,364.78 | 2,886.91 | 18,251.69 | ||
4.期末余额 | 4,001.65 | 2,736,222.40 | 77,906.59 | 2,818,130.64 | |
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 789,618,821.68 | 593,357,630.06 | 3,612,659.39 | 43,547,341.46 | 1,430,136,452.59 |
2.期初账面价值 | 334,378,568.93 | 194,047,795.03 | 4,025,312.48 | 22,999,797.84 | 555,451,474.28 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
机器设备 | 26,662,167.29 | 22,611,461.51 | 2,674,593.56 | 1,376,112.22 | |
电子设备及其他 | 1,484,280.47 | 1,405,801.70 | 77,906.59 | 572.18 |
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
项目 | 期末账面价值 |
房屋及建筑物 | 19,276,253.14 |
机器设备 | 6,023,947.34 |
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
蔚蓝生物动保科技产业园 | 425,420,210.01 | 产权证书正在办理 |
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 75,140,260.73 | 704,430,069.57 |
合计 | 75,140,260.73 | 704,430,069.57 |
其他说明:
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
蔚蓝生物综合生产基地项目 | 517,180,032.60 | 517,180,032.60 | ||||
精制酶系列产品生产线建设项目 | 50,205,460.16 | 50,205,460.16 | 5,496,683.96 | 5,496,683.96 | ||
动物用保健品综合生产基地建设项目 | 73,837,656.58 | 73,837,656.58 | ||||
研发中心土建项目 | 10,318,113.13 | 10,318,113.13 | ||||
非洲猪瘟防控关键技术研究与应用 | 72,851,302.48 | 72,851,302.48 | ||||
其他零星工程 | 24,934,800.57 | 24,934,800.57 | 24,746,280.82 | 24,746,280.82 | ||
合计 | 75,140,260.73 | 75,140,260.73 | 704,430,069.57 | 704,430,069.57 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
蔚蓝生物综合生产基地项目 | 649,000,000.00 | 517,180,032.60 | 145,234,796.49 | 662,414,829.09 | 100.00 | 100.00 | 9,301,959.05 | 4,039,416.21 | 3.55 | 自有资金/银行借款 | ||
精制酶系列产品生产线建设项目 | 201,480,000.00 | 5,496,683.96 | 46,827,394.98 | 2,118,618.78 | 50,205,460.16 | 24.92 | 24.92 | 募集资金/自有资金 | ||||
动物用保健品综合生产基地建设项目 | 100,000,000.00 | 73,837,656.58 | 31,904,188.77 | 105,741,845.35 | 100.00 | 100.00 | 募集资金 | |||||
研发中心土建项目 | 150,000,000.00 | 10,318,113.13 | 35,771.15 | 10,353,884.28 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
非洲猪瘟防控关键技术研究与应用 | 83,130,000.00 | 72,851,302.48 | 36,638,057.77 | 109,489,360.25 | 100.00 | 100.00 | 自有资金 | |||||
合计 | 1,183,610,000.00 | 606,832,486.27 | 260,640,209.16 | 890,118,537.75 | 50,205,460.16 | / | / | 9,301,959.05 | 4,039,416.21 | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 特许经营权 | 软件 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 123,844,163.36 | 6,657,825.10 | 54,523,028.56 | 1,846,735.04 | 5,835,450.09 | 192,707,202.15 |
2.本期增加金额 | 4,497,946.42 | 8,054,875.00 | 530,234.82 | 13,083,056.24 | ||
(1)购置 | 2,920,000.00 | 8,054,875.00 | 530,234.82 | 11,505,109.82 | ||
(3)企业合并增加 | 1,577,946.42 | 1,577,946.42 | ||||
3.本期减少金额 | ||||||
4.期末余额 | 123,844,163.36 | 11,155,771.52 | 62,577,903.56 | 1,846,735.04 | 6,365,684.91 | 205,790,258.39 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 16,740,586.55 | 1,980,448.15 | 33,322,452.40 | 1,024,687.03 | 3,515,728.18 | 56,583,902.31 |
2.本期增加金额 | 2,390,791.43 | 458,568.91 | 5,472,810.07 | 647,754.26 | 8,969,924.67 | |
(1)计提 | 2,390,791.43 | 458,568.91 | 5,472,810.07 | 647,754.26 | 8,969,924.67 | |
3.本期减少金额 | ||||||
4.期末余额 | 19,131,377.98 | 2,439,017.06 | 38,795,262.47 | 1,024,687.03 | 4,163,482.44 | 65,553,826.98 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
2.本期增加金额 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
4.期末余额 | 491,666.87 | 491,666.87 | ||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 104,712,785.38 | 8,716,754.46 | 23,290,974.22 | 822,048.01 | 2,202,202.47 | 139,744,764.54 |
2.期初账面价值 | 107,103,576.81 | 4,677,376.95 | 20,708,909.29 | 822,048.01 | 2,319,721.91 | 135,631,632.97 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0.00%
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
企业合并形成的 | 处置 |
青岛玛斯特生物科技有限公司 | 9,896,630.08 | 9,896,630.08 | ||
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 10,360,439.35 | 10,360,439.35 | ||
青岛润博特生物科技有限公司 | 63,945,406.55 | 63,945,406.55 | ||
合计 | 20,257,069.43 | 63,945,406.55 | 84,202,475.98 |
说明:2023年8月31日公司收购青岛润博特生物科技有限公司(简称“青岛润博特”)51%的股权,购买价格为91,800,000.00元,根据坤信国际资产评估集团有限公司出具的评估报告(坤信评报字[2023]第087号),以评估基准日2023年5月31日公允价值持续计算至2023年8月31日(合并购买日),青岛润博特可辨认净资产公允价值为27,854,593.45元,确认商誉为63,945,406.55元。
(2). 商誉减值准备
√适用 □不适用
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司根据管理层批准的财务预算预计未来5年内现金流量,管理层根据过往表现及其对市场发展的预期编制上述财务预算。青岛润博特生物科技有限公司、青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司和青岛玛斯特生物科技有限公司计算未来现金流现值所采用的税前折现率分别为12.02%、10.14%和10.14%,反映了相对于有关分部的风险。根据减值测试的结果,本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
项目 | 业绩承诺完成情况 | 上期商誉减值金额 | ||||||
本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |||||
承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率(%) | |||
青岛润博特生物科技有限公司 | 2,200.00 | 2,306.90 | 104.86 |
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 1,210,756.98 | 628,095.44 | 424,461.03 | 1,414,391.39 | |
咨询费 | 69,113.32 | 69,113.32 | |||
合计 | 1,279,870.30 | 628,095.44 | 493,574.35 | 1,414,391.39 |
其他说明:
无
29、 递延所得税资产/递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
资产减值准备 | 77,550,582.26 | 11,880,150.21 | 61,219,059.91 | 8,431,562.40 |
递延收益 | 17,629,371.09 | 2,644,405.67 | 13,590,320.45 | 2,038,548.07 |
可抵扣亏损 | 16,163,340.32 | 2,334,522.56 | 13,186,276.41 | 1,821,319.68 |
股权激励 | 7,774,886.20 | 1,202,348.92 | 9,470,428.28 | 1,344,822.40 |
合计 | 119,118,179.87 | 18,061,427.36 | 97,466,085.05 | 13,636,252.55 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
固定资产一次性扣除 | 8,988,405.23 | 1,487,071.49 | 9,501,956.41 | 1,412,496.42 |
非同一控制下企业合并评估增值 | 6,830,876.39 | 1,535,051.58 | 5,236,491.57 | 1,309,122.89 |
合计 | 15,819,281.62 | 3,022,123.07 | 14,738,447.98 | 2,721,619.31 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
□适用 √不适用
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 54,470,544.54 | 44,342,701.14 |
可抵扣亏损 | 74,390,439.65 | 58,602,197.51 |
合计 | 128,860,984.19 | 102,944,898.65 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2023年 | 14,217,909.48 | ||
2024年 | 960,197.70 | 7,145,713.14 | |
2025年 | 3,967,888.18 | 9,736,783.90 | |
2026年 | 5,052,062.36 | 12,448,663.35 | |
2027年 | 13,498,007.02 | 15,053,127.64 | |
2028年 | 50,912,284.39 | ||
合计 | 74,390,439.65 | 58,602,197.51 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付工程设备款 | 70,920,521.82 | 70,920,521.82 | 79,028,761.46 | 79,028,761.46 | ||
无形资产预付款 | 9,653,514.56 | 9,653,514.56 | 22,544,000.00 | 22,544,000.00 | ||
合计 | 80,574,036.38 | 80,574,036.38 | 101,572,761.46 | 101,572,761.46 |
其他说明:
无
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末 | 期初 | ||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | |
货币资金 | 17,874,550.40 | 17,874,550.40 | 其他 | 6,177,550.00 | 6,177,550.00 | 其他 |
固定资产 | 346,911,651.28 | 343,884,855.76 | 抵押 | 10,390,671.86 | 9,706,560.41 | 抵押 |
在建工程 | 451,717,124.76 | 451,717,124.76 | 抵押 | |||
无形资产 | 49,610,020.19 | 46,468,052.13 | 抵押 | 56,020,624.19 | 53,227,684.26 | 抵押 |
合计 | 414,396,221.87 | 408,227,458.29 | 524,305,970.81 | 520,828,919.43 | / |
其他说明:
无
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 10,000,000.00 | |
信用借款 | 384,316,646.59 | 220,215,958.91 |
保证借款 | 145,640,070.97 | 84,000,000.00 |
票据贴现 | 39,014,689.48 | 60,000,000.00 |
合计 | 568,971,407.04 | 374,215,958.91 |
短期借款分类的说明:
无
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑汇票 | 6,171,580.50 | 6,614,000.00 |
合计 | 6,171,580.50 | 6,614,000.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0元。
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
货款 | 82,858,479.82 | 86,441,014.30 |
工程款 | 121,219,549.59 | 27,537,803.53 |
设备款 | 19,636,506.03 | 25,397,426.39 |
服务费 | 1,828,680.20 | 243,412.08 |
其他 | 230,455.08 | 1,123,396.42 |
合计 | 225,773,670.72 | 140,743,052.72 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
说明:期末本公司不存在账龄超过1年的重要应付账款
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
□适用 √不适用
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 8,805,081.71 | 7,488,230.90 |
预收受托研发款项 | 1,866,038.64 | |
合计 | 10,671,120.35 | 7,488,230.90 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 30,819,015.58 | 212,662,415.44 | 205,171,162.75 | 38,310,268.27 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 83,758.90 | 14,042,190.94 | 14,078,794.49 | 47,155.35 |
三、辞退福利 | 709,942.46 | 709,942.46 | ||
合计 | 30,902,774.48 | 227,414,548.84 | 219,959,899.70 | 38,357,423.62 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、工资、奖金、津贴和补贴 | 26,700,871.33 | 192,629,550.91 | 184,424,519.24 | 34,905,903.00 |
二、职工福利费 | 7,812,272.75 | 7,812,272.75 | ||
三、社会保险费 | 32,472.92 | 7,563,678.19 | 7,567,114.81 | 29,036.30 |
其中:医疗保险费 | 31,446.36 | 6,912,892.52 | 6,915,759.88 | 28,579.00 |
工伤保险费 | 1,026.56 | 629,736.60 | 630,305.86 | 457.30 |
生育保险费 | 21,049.07 | 21,049.07 | ||
四、住房公积金 | 101,967.59 | 3,398,208.95 | 3,390,215.55 | 109,960.99 |
五、工会经费和职工教育经费 | 3,983,703.74 | 1,258,704.64 | 1,977,040.40 | 3,265,367.98 |
六、短期带薪缺勤 | ||||
七、短期利润分享计划 | ||||
非货币性福利 | ||||
其他短期薪酬 |
合计 | 30,819,015.58 | 212,662,415.44 | 205,171,162.75 | 38,310,268.27 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 81,244.10 | 13,462,025.86 | 13,497,543.56 | 45,726.40 |
2、失业保险费 | 2,514.80 | 580,165.08 | 581,250.93 | 1,428.95 |
合计 | 83,758.90 | 14,042,190.94 | 14,078,794.49 | 47,155.35 |
其他说明:
□适用 √不适用
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
企业所得税 | 8,434,623.46 | 11,666,882.44 |
增值税 | 5,603,236.46 | 11,475,099.83 |
房产税 | 1,536,830.60 | 769,462.23 |
个人所得税 | 618,524.56 | 645,273.62 |
城市维护建设税 | 290,624.07 | 727,973.33 |
土地使用税 | 270,170.84 | 375,457.92 |
印花税 | 190,027.72 | 183,924.89 |
教育费附加 | 133,290.89 | 335,457.80 |
地方教育费附加 | 88,586.36 | 223,030.07 |
其他 | 52,202.45 | 70,113.72 |
合计 | 17,218,117.41 | 26,472,675.85 |
其他说明:
无
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付利息 | ||
应付股利 | 8,710,000.00 | |
其他应付款 | 115,168,017.90 | 50,626,145.05 |
合计 | 123,878,017.90 | 50,626,145.05 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
子公司少数股东股利 | 8,710,000.00 | |
合计 | 8,710,000.00 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
无
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
往来款 | 16,741,303.71 | 7,845,485.19 |
保证金 | 9,332,855.73 | 9,040,658.49 |
预提费用 | 45,238,760.07 | 29,194,638.06 |
股权转让 | 36,720,000.00 | |
其他 | 7,135,098.39 | 4,545,363.31 |
合计 | 115,168,017.90 | 50,626,145.05 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
□适用 √不适用
其他说明:
√适用 □不适用
股权转让款为公司收购青岛润博特生物科技有限公司尚未支付的尾款。
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1年内到期的长期借款 | 92,884,805.48 | |
合计 | 92,884,805.48 |
其他说明:
无
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
未到期已背书票据 | 3,749,214.10 | 7,677,432.30 |
待转销项税额 | 498,340.90 | 345,241.09 |
合计 | 4,247,555.00 | 8,022,673.39 |
短期应付债券的增减变动:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
抵押借款 | 62,060,301.37 | 149,000,000.00 |
合计 | 62,060,301.37 | 149,000,000.00 |
长期借款分类的说明:
无其他说明:
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
(2). 应付债券的具体情况:(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
□适用 √不适用
(3). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(4). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
专项应付款 | 152,000.00 | 172,000.00 |
合计 | 152,000.00 | 172,000.00 |
其他说明:
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
青岛市科学技术局 | 172,000.00 | 20,000.00 | 152,000.00 | 智库联合基金设立 | |
合计 | 172,000.00 | 20,000.00 | 152,000.00 | / |
其他说明:
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,协议约定双方共同出资2,000.00万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200.00万元,青岛市科学技术局出资800.00万元,青岛市科技局不参与权益分配,青岛市科学技术局分别于2018年和2019年同步出资300.00万元和500.00万元。智库联合基金将资金拨付各研发项目后,归属于青岛市科学技术局出资份额的部分,已符合政府补助确认条件,相应从专项应付款结转到递延收益,随研发项目使用结转到其他收益。2023年度,智库联合基金拨付各研发项目5.00万元,其中归属于青岛科技局出资份额部分2.00万元已符合政府补助的确认条件。
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助-资产 | 33,469,826.94 | 4,954,000.00 | 6,108,932.12 | 32,314,894.82 | 与资产相关 |
政府补助-收益 | 14,485,273.63 | 18,962,349.52 | 10,498,921.18 | 22,948,701.97 | 与收益相关 |
合计 | 47,955,100.57 | 23,916,349.52 | 16,607,853.30 | 55,263,596.79 | / |
其他说明:
√适用 □不适用
计入递延收益的政府补助详见附注十一、“政府补助”。
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
期初余额 | 本次变动增减(+、一) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 25,244.17 | 58.71 | 58.71 | 25,302.89 |
其他说明:
公司股票期权行权导致股本本期增加587,140.00元。
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 690,214,946.39 | 7,171,079.20 | 697,386,025.59 | |
其他资本公积 | 14,878,152.30 | 186,175.04 | 14,691,977.26 | |
合计 | 705,093,098.69 | 7,171,079.20 | 186,175.04 | 712,078,002.85 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)公司股票期权行权导致资本公积增加7,171,079.20元;
(2)本期股份支付摊销金额为6,679,136.14元,以前年度确认的股份支付未达到行权要求,未行权的相关费用本期转回6,870,396.80元,其中计入少数股东股份支付股东权益的金额为-5,085.62元。
56、 库存股
□适用 √不适用
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
转入损益 | ||||||||
一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -16,854,860.88 | 581,263.49 | 581,263.49 | -16,273,597.39 | ||||
其他权益工具投资公允价值变动 | -16,854,860.88 | 581,263.49 | 581,263.49 | -16,273,597.39 | ||||
二、将重分类进损益的其他综合收益 | -105,010.85 | 2,517.72 | 2,517.72 | -10,670.14 | -102,493.13 | |||
外币财务报表折算差额 | -105,010.85 | 2,517.72 | 2,517.72 | -10,670.14 | -102,493.13 | |||
其他综合收益合计 | -16,959,871.73 | 583,781.21 | 583,781.21 | -10,670.14 | -16,376,090.52 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
他综合收益的税后净额本期发生额为573,111.07元。其中,归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额本期发生额为583,781.21元;归属于少数股东的其他综合收益的税后净额的本期发生额为-10,670.14元。
58、 专项储备
□适用 √不适用
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 47,533,813.81 | 8,551,355.23 | 56,085,169.04 | |
合计 | 47,533,813.81 | 8,551,355.23 | 56,085,169.04 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
无60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 656,585,615.62 | 627,077,182.35 |
调整期初未分配利润合计数(调增+,调减-) | ||
调整后期初未分配利润 | 656,585,615.62 | 627,077,182.35 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 80,706,911.48 | 69,842,007.67 |
减:提取法定盈余公积 | 8,551,355.23 | |
提取任意盈余公积 | ||
提取一般风险准备 | ||
应付普通股股利 | 25,263,886.60 | 40,333,574.40 |
应付其他权益持有者的股利 | ||
转作股本的普通股股利 | ||
期末未分配利润 | 703,477,285.27 | 656,585,615.62 |
调整期初未分配利润明细:
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0元。
2、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0元。
3、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 | 1,134,744,473.88 | 653,432,838.06 |
其他业务 | 21,480,204.10 | 6,204,377.85 | 28,418,307.51 | 6,878,363.45 |
合计 | 1,198,902,103.15 | 644,687,499.10 | 1,163,162,781.39 | 660,311,201.51 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
酶制剂 | 441,448,510.69 | 173,065,134.49 |
微生态 | 237,140,531.59 | 139,549,216.00 |
动物保健品 | 297,230,039.90 | 173,171,753.68 |
其他业务 | 201,602,816.87 | 152,697,017.08 |
按经营地区分类 | ||
国内 | 1,094,118,389.31 | 597,492,803.16 |
国外 | 83,303,509.74 | 40,990,318.09 |
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 |
在某一时段确认 | ||
按销售渠道分类 | ||
直销 | 776,807,104.98 | 391,197,822.08 |
经销 | 400,614,794.07 | 247,285,299.17 |
合计 | 1,177,421,899.05 | 638,483,121.25 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税 | 4,055,083.40 | 3,083,960.50 |
城市维护建设税 | 2,060,720.69 | 2,018,300.64 |
土地使用税 | 1,222,082.86 | 1,242,873.46 |
教育费附加 | 951,151.29 | 931,285.34 |
印花税 | 711,038.58 | 1,018,812.70 |
地方教育费附加 | 635,279.17 | 621,189.27 |
其他 | 246,410.89 | 383,737.97 |
合计 | 9,881,766.88 | 9,300,159.88 |
其他说明:
无
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
技术服务费 | 73,409,642.27 | 70,514,956.08 |
职工薪酬 | 54,619,496.11 | 52,384,730.52 |
销售代理费 | 23,939,082.99 | 21,699,300.07 |
业务招待费 | 11,214,879.88 | 8,765,241.14 |
差旅费 | 9,224,589.30 | 5,109,399.96 |
广告宣传费 | 4,279,685.50 | 2,859,675.64 |
车辆费用 | 3,861,673.62 | 3,490,079.96 |
促销费用 | 2,309,187.68 | 2,159,722.96 |
会务费 | 2,106,630.36 | 929,287.65 |
折旧费 | 994,291.49 | 881,566.89 |
股权激励 | -14,051.89 | 1,877,286.46 |
其他 | 3,739,509.15 | 6,144,365.50 |
合计 | 189,684,616.46 | 176,815,612.83 |
其他说明:
本期股份支付摊销金额为1,930,270.40元,以前年度确认的股份支付未达到行权要求,未行权的相关费用本期转回1,944,322.29元。
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 66,551,642.93 | 65,217,063.60 |
固定资产折旧 | 18,400,014.58 | 14,358,550.40 |
差旅办公费 | 14,882,680.45 | 13,571,496.24 |
业务招待费 | 6,187,352.72 | 6,334,613.21 |
无形资产摊销 | 5,968,891.91 | 5,591,052.48 |
租赁费 | 3,041,675.76 | 2,021,200.44 |
审计诉讼费 | 1,700,940.28 | 1,588,870.03 |
股权激励 | -141,825.48 | 3,714,612.39 |
其他 | 8,185,101.19 | 8,369,456.42 |
合计 | 124,776,474.34 | 120,766,915.21 |
其他说明:
本期股份支付摊销金额为3,513,225.62元,以前年度确认的股份支付未达到行权要求,未行权的相关费用本期转回3,655,051.10元。
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 54,411,945.02 | 51,609,155.39 |
实验材料 | 30,493,633.11 | 29,063,565.76 |
折旧费 | 7,900,869.42 | 7,132,925.38 |
无形资产摊销 | 2,310,233.66 | 806,422.01 |
差旅办公费 | 1,555,580.25 | 836,504.69 |
股权激励 | -35,383.29 | 1,515,866.76 |
其他 | 14,045,081.30 | 11,432,153.50 |
合计 | 110,681,959.47 | 102,396,593.49 |
其他说明:
本期股份支付摊销金额为1,235,640.12元,以前年度确认的股份支付未达到行权要求,未行权的相关费用本期转回1,271,023.41元。
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出 | 19,257,626.02 | 12,434,330.91 |
减:利息资本化 | -4,039,416.21 | -5,262,542.84 |
利息收入 | -1,584,187.85 | -658,184.51 |
汇兑损益 | -583,017.40 | -3,211,290.31 |
手续费及其他 | 1,131,314.42 | 1,973,649.41 |
合计 | 14,182,318.98 | 5,275,962.66 |
其他说明:
利息资本化金额已计入在建工程。本期用于计算确定借款费用资本化金额的资本化率为3.55%(上期:3.90%)。
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 21,425,874.88 | 31,246,709.67 |
增值税进项加计抵减 | 514,599.06 | |
扣代缴个人所得税手续费返还 | 176,311.34 | 521,664.50 |
合计 | 22,116,785.28 | 31,768,374.17 |
其他说明:
无
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -4,772,612.48 | -1,659,700.07 |
理财产品收益 | 10,852,977.44 | 4,927,849.73 |
其他权益工具投资的股利收入 | 280,000.00 | |
处置长期股权投资产生的投资收益 | 5,388.09 | |
丧失控制权后,剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 137,816.89 | |
其他 | -87,506.00 | |
合计 | 6,416,063.94 | 3,268,149.66 |
其他说明:
无
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产 | 9,220,190.93 | 212,040.18 |
合计 | 9,220,190.93 | 212,040.18 |
其他说明:
无
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失 | 131,651.00 | -87,305.52 |
应收账款坏账损失 | -12,983,960.33 | -11,865,493.73 |
其他应收款坏账损失 | -489,002.72 | -6,490,390.59 |
合计 | -13,341,312.05 | -18,443,189.84 |
其他说明:
无
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,772,169.81 | -2,550,471.67 |
五、固定资产减值损失 | -2,746,970.96 | |
合计 | -6,519,140.77 | -2,550,471.67 |
其他说明:
无
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得(损失以“-”填列) | 550.46 | 352,727.34 |
合计 | 550.46 | 352,727.34 |
其他说明:
无
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置利得合计 | 1,790.49 | ||
罚款收入 | 11,623.30 | 21,360.83 | 11,623.30 |
其他 | 68,644.94 | 96,360.35 | 68,644.94 |
合计 | 80,268.24 | 119,511.67 | 80,268.24 |
其他说明:
√适用 □不适用
无
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失合计 | 254,004.97 | 66,794.45 | 254,004.97 |
对外捐赠 | 137,000.00 | 252,169.55 | 137,000.00 |
滞纳金 | 4,819.59 | 424,439.21 | 4,819.59 |
其他 | 89,895.02 | 92,848.64 | 89,895.02 |
合计 | 485,719.58 | 836,251.85 | 485,719.58 |
其他说明:
无
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 23,850,988.64 | 18,533,347.92 |
递延所得税费用 | -4,213,074.70 | -1,757,414.62 |
合计 | 19,637,913.94 | 16,775,933.30 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 122,495,154.37 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 30,623,788.59 |
子公司适用不同税率的影响 | -13,401,147.78 |
调整以前期间所得税的影响 | 605,182.02 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益 | 1,093,831.38 |
非应税收入的影响 | -256,500.00 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 2,439,411.47 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -1,329,175.15 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -249,391.54 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 9,802,626.31 |
研究开发费加成扣除的纳税影响(以“-”填列) | -9,690,711.36 |
其他 | |
所得税费用 | 19,637,913.94 |
其他说明:
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注七、57,“其他综合收益”。
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的政府补助 | 28,737,371.10 | 17,921,725.78 |
利息收入 | 1,541,715.41 | 470,071.50 |
往来款、保证金及其他 | 55,658,720.33 | 16,131,418.46 |
合计 | 85,937,806.84 | 34,523,215.74 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
无支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
银行手续费 | 1,131,314.42 | 370,333.32 |
付现费用 | 200,468,406.32 | 174,387,974.03 |
往来款及其他 | 54,390,713.21 | 27,451,714.75 |
合计 | 255,990,433.95 | 202,210,022.10 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
无
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的重要的投资活动有关的现金
□适用 √不适用
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财 | 689,839,388.17 | 1,243,247,846.33 |
收工程保证金及其他 | 8,667,237.00 | 26,365,493.30 |
合计 | 698,506,625.17 | 1,269,613,339.63 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
无支付的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财 | 760,646,139.55 | 1,284,163,000.00 |
支付工程保证金及其他 | 5,534,600.00 | 13,849,218.97 |
合计 | 766,180,739.55 | 1,298,012,218.97 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
无
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
借款 | 523,215,958.91 | 661,268,229.78 | 591,824.41 | 461,159,499.21 | 723,916,513.89 | |
合计 | 523,215,958.91 | 661,268,229.78 | 591,824.41 | 461,159,499.21 | 723,916,513.89 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量: | ||
净利润 | 102,857,240.43 | 85,411,292.17 |
加:资产减值准备 | 6,519,140.77 | 2,550,471.67 |
信用减值损失 | 13,341,312.05 | 18,443,189.84 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 64,820,686.72 | 57,321,979.86 |
无形资产摊销 | 8,969,924.67 | 8,385,969.03 |
长期待摊费用摊销 | 493,574.35 | 949,757.16 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -550.46 | 352,727.34 |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 254,004.97 | |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | -9,220,190.93 | -212,040.18 |
财务费用(收益以“-”号填列) | 15,218,209.81 | 5,275,962.66 |
投资损失(收益以“-”号填列) | -6,416,063.94 | -3,268,149.66 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | -4,425,174.81 | -1,605,968.15 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | 300,503.76 | -154,943.92 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | -35,617,466.31 | -19,159,349.05 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -36,649,331.00 | -110,014,773.50 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | 33,146,501.63 | 51,030,254.27 |
其他 | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 153,592,321.71 | 95,306,379.54 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动: | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | ||
融资租入固定资产 | ||
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 221,720,947.36 | 207,692,237.07 |
减:现金的期初余额 | 207,692,237.07 | 311,761,502.89 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 14,028,710.29 | -104,069,265.82 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
金额 | |
本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 55,080,000.00 |
其中:青岛润博特生物科技有限公司 | 55,080,000.00 |
减:购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 38,241,026.00 |
其中:青岛润博特生物科技有限公司 | 38,241,026.00 |
取得子公司支付的现金净额 | 16,838,974.00 |
其他说明:
无
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 29,133.00 |
其中:广东蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 29,133.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 234,105.04 |
其中:广东蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 234,105.04 |
处置子公司收到的现金净额 | -204,972.04 |
其他说明:
无
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 221,720,947.36 | 207,692,237.07 |
其中:库存现金 | 37,625.86 | 88,082.61 |
可随时用于支付的银行存款 | 221,683,139.24 | 207,604,154.41 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 182.26 | 0.05 |
二、现金等价物 | ||
其中:三个月内到期的债券投资 | ||
三、期末现金及现金等价物余额 | 221,720,947.36 | 207,692,237.07 |
其中:母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
□适用 √不适用
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
其他货币资金 | 17,874,550.40 | 6,177,550.00 | 票据保证金 |
合计 | 17,874,550.40 | 6,177,550.00 | / |
其他说明:
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
√适用 □不适用
股东权益内部结转“其他”项目为非统一控制下企业合并产生的少数股东权益增加26,762,256.46元,以及丧失控制权子公司少数股东权益减少576,170.85元。
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
√适用 □不适用
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
货币资金 | - | - | |
其中:美元 | 1,032,251.85 | 7.0827 | 7,253,633.72 |
欧元 | 30,788.64 | 7.8592 | 241,974.08 |
越南盾 | 6,391,490,142.00 | 0.0002917 | 1,864,495.37 |
应收账款 | - | - | |
其中:越南盾 | 5,266,079,716.60 | 0.0002917 | 1,536,195.95 |
其他应收款 | - | - | |
其中:越南盾 | 518,422,420.29 | 0.0002917 | 151,223.82 |
应付账款 | - | - | |
其中:越南盾 | 11,472,974,500.00 | 0.0002917 | 3,346,842.04 |
其他应付款 | - | - | |
其中:越南盾 | 701,659,170.38 | 0.0002917 | 204,673.98 |
其他说明:
无
(2). 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账
本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因
□适用 √不适用
82、 租赁
(1) 作为承租人
√适用 □不适用
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 √不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
√适用 □不适用
单位:元币种人民币
项目 | 本期发生额 |
短期租赁费用 | 1,079,172.30 |
合计 | 1,079,172.30 |
售后租回交易及判断依据
□适用 √不适用
与租赁相关的现金流出总额1,079,172.30(单位:元币种:人民币)
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
租赁收入 | 1,931,324.69 | |
合计 | 1,931,324.69 |
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
其他说明无
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 54,411,945.02 | 51,609,155.39 |
实验材料 | 30,493,633.11 | 29,063,565.76 |
折旧费 | 7,900,869.42 | 7,132,925.38 |
无形资产摊销 | 2,310,233.66 | 806,422.01 |
差旅办公费 | 1,555,580.25 | 836,504.69 |
股权激励 | -35,383.29 | 1,515,866.76 |
其他 | 14,045,081.30 | 11,432,153.50 |
合计 | 110,681,959.47 | 102,396,593.49 |
其中:费用化研发支出 | 110,681,959.47 | 102,396,593.49 |
资本化研发支出 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
无
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
其他说明无
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 (%) | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
青岛润博特生物科技有限公司 | 2023年8月31日 | 91,800,000.00 | 51.00 | 现金 | 2023年8月31日 | 支付50%以上股权款及完成工商变更 | 38,262,805.42 | 12,148,159.81 | -2,423,022.83 |
其他说明:
无
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合并成本 | 青岛润博特生物科技有限公司 |
--现金 | 91,800,000.00 |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 | |
合并成本合计 | 91,800,000.00 |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | 27,854,593.45 |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 63,945,406.55 |
合并成本公允价值的确定方法:
√适用 □不适用
公司以坤信国际资产评估集团有限公司以2023年5月31日为评估基准日出具的坤信评报字[2023]第087号评估报告为基础,持续计算至购买日确定购买日的公允价值。
业绩承诺的完成情况:
√适用 □不适用
详见附注七、27“商誉”。
大额商誉形成的主要原因:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
青岛润博特生物科技有限公司 | ||
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | 38,241,026.00 | 38,241,026.00 |
应收票据 | 1,267,775.00 | 1,267,775.00 |
应收款项 | 20,522,912.19 | 20,522,912.19 |
预付账款 | 1,557,237.98 | 1,557,237.98 |
其他应付款 | 994,871.77 | 994,871.77 |
存货 | 23,286,294.36 | 23,286,294.36 |
长期股权投资 | 736,477.32 | 736,477.32 |
固定资产 | 2,333,541.84 | 2,032,603.57 |
无形资产 | 1,653,297.61 | |
递延所得税资产 | 204,731.75 | 204,731.75 |
负债: | ||
应付款项 | 24,743,884.50 | 24,743,884.50 |
预收账款 | 53,400.00 | 53,400.00 |
应付职工薪酬 | 2,607,700.00 | 2,607,700.00 |
应交税费 | 1,329,996.64 | 1,329,996.64 |
其他应付款 | 7,153,199.39 | 7,153,199.39 |
递延所得税负债 | 293,135.38 | |
净资产 | 54,616,849.91 | 52,955,749.41 |
减:少数股东权益 | 26,762,256.46 | 25,948,317.21 |
取得的净资产 | 27,854,593.45 | 27,007,432.20 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
公司以坤信国际资产评估集团有限公司以2023年5月31日为评估基准日出具的坤信评报字[2023]第087号评估报告为基础,持续计算至购买日确定购买日的公允价值。企业合并中承担的被购买方的或有负债:
合并中本公司无承担的被购买方的或有负债。其他说明:
无
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□适用 √不适用
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例(%) | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例(%) | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
广东蔚蓝伊美生物科技有限公司 | 2023年1月 | 29,133.00 | 2.00 | 现金 | 完成工商变更 | 5,388.09 | 49.00% | 581,750.42 | 581,750.42 | 137,816.89 |
其他说明:
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
√适用 □不适用
(1)2023年2月8日,青岛蔚蓝生物集团有限公司与北京岭克生物科技有限公司、内蒙古华欧淀粉工业股份有限公司共同成立内蒙古蔚蓝华欧生物科技有限公司,注册资本1000 万人民币,其中,青岛蔚蓝生物集团有限公司认缴出资510万人民币,持股比例为51%。
(2)2023年12月15日,青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司成立泰安高谷生物科技有限公司,注册资本100万元,青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司认缴出资100万元,持股比例为100%。
(3)2023年3月7日,青岛蔚蓝生物集团有限公司与上海鼎诚佑康生物技术有限公司共同成立青岛恒昇生物科技有限公司,注册资本1500万元,其中,青岛蔚蓝生物集团有限公司认缴出资900万人民币,持股比例为60%。
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
子公司 名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
直接 | 间接 | |||||
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 经营酶制剂、微生态等业务子公司的控股主体 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝天成生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产改良剂的生产与销售 | 90.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产预混料的生产与销售 | 57.00 | 非同一控制下企业合并 | |
山东蔚蓝生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生态的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
山东康地恩生物科技有限公司 | 山东省费县 | 山东省费县 | 微生态、酶制剂的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
山东蔚蓝绿源生物科技有限公司 | 山东省惠民县 | 山东省惠民县 | 微生物菌剂、生物有机肥的生产与销售 | 51.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的国际贸易 | 100.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60.00 | 投资设立 | |
上海康地恩生物科技有限公司 | 上海市自贸区 | 上海市自贸区 | 纺织酶等工业酶的销售 | 68.00 | 同一控制下企业合并 | |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 山东省高密市 | 山东省高密市 | 酶制剂的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛冠泰生物科技有限公司 | 山东省胶州市 | 山东省胶州市 | 水产饲料原料的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝至宠生物科技有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 生物制品研发与生物项目管理 | 100.00 | 投资设立 | |
菏泽普恩药业有限公司 | 山东省菏泽市高新区 | 山东省菏泽市高新区 | 兽药的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝赛德生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 兽药的生产与销售 | 60.00 | 投资设立 | |
潍坊诺达药业有限公司 | 山东省青州市经济开发区 | 山东省青州市 | 兽药的生产与销售 | 100.00 | 同一控制下企业合并 |
经济开发区 | ||||||
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 青岛市高新区 | 青岛市高新区 | 动物保健业务研究 | 100.00 | 投资设立 | |
青岛六和畜药销售有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 兽药的销售 | 70.00 | 同一控制下企业合并 | |
山东鼎诺中药科技有限公司 | 山东省青州市经济开发区 | 山东省青州市经济开发区 | 中兽药的销售 | 100.00 | 投资设立 | |
Vland Biotech USA LLC | USA | USA | 微生态销售 | 100.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂的销售 | 60.00 | 投资设立 | |
青岛至宠生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 宠物器械销售 | 60.00 | 投资设立 | |
青岛华理创新技术研究院有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 科学研究和技术服务 | 50.00 | 投资设立 | |
VLAND BIOTECHNOLOGY HO CHI MINH COMPANY LIMITED | 越南胡志明 | 越南胡志明 | 微生态的生产销售 | 70.00 | 投资设立 | |
济宁康地恩菱花肥业科技有限公司 | 济宁市任城区 | 济宁市任城区 | 已停产 | 51.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝成和生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 酶制剂销售 | 100.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝龙初生物科技有限公司 | 青岛市莱西经济开发区 | 青岛市莱西经济开发区 | 饲料的生产与销售 | 90.00 | 非同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝常安生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 货物进出口 | 42.00 | 投资设立 | |
无锡蔚蓝生物科技有限公司 | 江苏省无锡市 | 江苏省无锡市 | 食品添加剂生产销售 | 70.00 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司 | 青岛市莱西经济开发区 | 青岛市莱西经济开发区 | 饲料的生产和销售 | 37.80 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝伊美水产科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 技术服务与饲料销售 | 100.00 | 非同一控制下企业合并 | |
青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司 | 青岛市城阳区 | 青岛市城阳区 | 饲料的生产和销售 | 29.07 | 投资设立 | |
青岛康其诚生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 技术服务 | 34.68 | 投资设立 | |
青岛蔚蓝家美生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 微生态销售 | 80.00 | 投资设立 | |
安徽公界山农业科技有限公司 | 安徽省安庆市 | 安徽省安庆市 | 生猪养殖 | 30.00 | 投资设立 | |
青岛润博特生物科技有限公司 | 青岛市胶州市 | 青岛市胶州市 | 饲料添加剂、饲料生产、研发、销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 |
桂林润博特生物科技有限公司 | 广西省桂林市 | 广西省桂林市 | 饲料添加剂、饲料生产、研发、销售 | 51.00 | 非同一控制下企业合并 | |
内蒙古蔚蓝华欧生物科技有限公司 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 内蒙古自治区呼和浩特市 | 饲料添加剂生产和销售 | 51.00 | 投资设立 | |
青岛恒昇生物科技有限公司 | 青岛市崂山区 | 青岛市崂山区 | 技术服务 | 60.00 | 投资设立 | |
泰安高谷生物科技有限公司 | 泰安市岱岳区 | 泰安市岱岳区 | 生物质能技术服务 | 100.00 | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
无持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
青岛蔚蓝常安生物科技有限公司持股42%仍然纳入合并原因为公司持有青岛蔚蓝康成生物科技有限公司60%股权,青岛蔚蓝康成生物科技有限公司持有青岛蔚蓝常安生物科技有限公司70%股权,公司对其间接控制;
青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司持股37.80%然纳入合并原因为,根据章程约定,其他股东委托蔚蓝生物子公司青岛蔚蓝天成生物科技有限公司表决权为9%,青岛蔚蓝天成生物科技有限公司合计对青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司的表决权比例为51%,公司对其间接控制;
青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司持股29.07%仍然纳入合并原因为公司持有青岛玛斯特生物技术有限公司57%的股权,青岛玛斯特生物技术有限公司持有青岛蔚蓝圣科生物科技有限公司51%的股权,公司对其间接控制;
青岛康其诚生物科技有限公司公司持股34.68%仍然纳入合并的原因为公司持有上海康地恩生物科技有限公司68%的股权,上海康地恩生物科技有限公司持有青岛康其诚生物科技有限公司公司51%的股权,公司对其间接控制;
安徽公界山农业科技有限公司持股30%仍然纳入合并的原因为2022年度公司具有一半以上的表决权,实际控制该子公司。对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
2016年11月8日,本公司之子公司青岛蔚蓝生物集团有限公司(以下简称“蔚蓝生物集团”)与青岛市科学技术局签订了《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》,用于支持产业导向的应用基础研究,围绕生物制造产业发展需求,着眼解决产业面临的共性、关键性问题。协议约定双方共同出资2,000万元,其中蔚蓝生物集团出资1,200万元,青岛市科学技术局出资800万元。根据《青岛市科学研究智库联合基金设立协议》约定,青岛市科技局不参与权益分配。根据协议约定,公司控制该主体且纳入合并范围。
确定公司是代理人还是委托人的依据:
无其他说明:
2023年7月19日,子公司青岛蔚蓝生物制品有限公司更名为青岛蔚蓝动物保健集团有限公司;2023年10月23日,子公司青岛蔚蓝福邦生物科技有限公司更名为青岛蔚蓝弘福生物科技有限公司;2023年6月21日,子公司青岛蔚之蓝生物科技有限公司名称变更为青岛蔚蓝至宠生物科技有限公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 43.00% | 2,283,450.73 | 4,300,000.00 | 33,689,104.44 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 32.00% | 3,430,629.98 | 2,880,000.00 | 10,617,413.47 |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 40.00% | 4,559,711.01 | 5,200,000.00 | 6,748,922.36 |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 40.00% | 5,577,026.62 | 3,200,000.00 | 8,006,484.70 |
青岛润博特生物科技有限公司 | 49.00% | 5,952,598.31 | 4,410,000.00 | 28,304,854.77 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | |||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | ||
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 25,133,148.79 | 62,131,128.11 | 87,264,276.90 | 14,143,846.60 | 483,048.39 | 14,626,894.99 | 39,554,597.03 | 65,937,895.54 | 105,492,492.57 | 17,124,720.17 | 1,073,905.61 | 18,198,625.78 | |
上海康地恩生物科技有限公司 | 34,785,255.78 | 27,000,979.56 | 61,786,235.34 | 29,970,379.36 | 4,425.32 | 29,974,804.68 | 37,320,681.85 | 22,871,985.70 | 60,192,667.55 | 30,086,670.18 | 11,077.66 | 30,097,747.84 | |
青岛蔚蓝汇丰生物科技有限公司 | 17,568,716.50 | 8,867,686.51 | 26,436,403.01 | 9,372,192.19 | 9,372,192.19 | 44,623,833.22 | 10,345,811.14 | 54,969,644.36 | 6,666,330.93 | 6,666,330.93 | |||
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 31,271,834.45 | 659,556.83 | 31,931,391.28 | 12,264,681.36 | 12,264,681.36 | 23,177,798.41 | 734,269.23 | 23,912,067.64 | 9,619,399.01 | 9,619,399.01 | |||
青岛润博特生物科技有限公司 | 84,201,936.98 | 5,151,759.55 | 89,353,696.53 | 31,329,685.55 | 259,001.26 | 31,588,686.81 |
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
青岛玛斯特生物技术有限公司 | 52,370,032.31 | 5,346,384.03 | 5,346,384.03 | 12,031,295.69 | 62,691,778.32 | 4,162,911.82 | 4,162,911.82 | 5,190,124.69 |
上海康地恩生物科技有限公司 | 91,338,277.00 | 10,720,718.69 | 10,720,718.69 | 15,865,512.95 | 96,364,509.90 | 10,812,640.77 | 10,812,640.77 | 13,769,785.91 |
青岛蔚蓝汇丰国际贸易有限公司 | 42,740,030.91 | 11,399,277.52 | 11,399,277.52 | 16,249,188.42 | 44,351,781.53 | 10,629,438.05 | 10,629,438.05 | -10,635,236.38 |
青岛蔚蓝康成生物科技有限公司 | 32,629,756.84 | 13,376,145.17 | 13,376,145.17 | -2,529,490.38 | 26,019,641.58 | 8,478,680.44 | 8,478,680.44 | 15,012,874.80 |
青岛润博特生物科技有限公司 | 38,262,805.42 | 12,148,159.81 | 12,148,159.81 | -2,423,022.83 |
其他说明:
无
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
√适用 □不适用
青岛市科学研究智库联合基金按照约定用途专款专用,不得用于清偿除特殊目的主体之外的企业集团债务。
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
√适用 □不适用
本公司作为基金管理机构的其他主体构成
其他主体名称 | 基金用途 | 本公司所占份额 | 基金存续期 | 目前出资金额 | |
本公司 | 青岛市科技局 | ||||
青岛市科学研究智库联合基金 | 支持产业导向的应用基础研究,围绕生物制造产业发展需求,着眼解决产业面临的共性、关键性问题。 | 60% | 2016年12月至2022年12月 | 1200万元 | 800万元 |
其他说明:
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 z□不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
□适用 √不适用
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
投资账面价值合计 | 67,453,688.28 | 71,844,042.21 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -4,390,353.93 | -1,833,357.59 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -4,390,353.93 | -1,833,357.59 |
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 4,460,478.76 | 2,173,657.52 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -382,258.55 | 173,657.52 |
--其他综合收益 | ||
--综合收益总额 | -382,258.55 | 173,657.52 |
其他说明无
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 本期其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
非洲猪瘟防控关键技术研究与应用 | 财政拨款 | 2,011,750.84 | 2,011,750.84 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
山东省区域性猪瘟、猪伪狂犬净化与根除技术集成与示范 | 财政拨款 | 678,919.11 | 678,919.11 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
绿色海洋健康养殖制品产业化项目 | 财政拨款 | 799,666.67 | 492,000.00 | 307,666.67 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
细胞大规模悬浮培养关键技术研究及灭活疫苗系列产品开发 | 财政拨款 | 958,333.41 | 500,000.04 | 458,333.37 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
华东理工大学青岛创新研究院建设补贴-办公场地补助资金 | 财政拨款 | 1,133,333.16 | 200,000.04 | 933,333.12 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
工业用纤维素酶产业化项目-专项资金 | 财政拨款 | 2,279,972.32 | 780,999.96 | 1,498,972.36 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
年产5000吨新型饲用木聚糖酶产业化项目 | 财政拨款 | 483,332.59 | 483,332.59 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
年产1500吨中性纤维素酶高科技术产业化项目 | 财政拨款 | 2,589,036.06 | 928,570.63 | 1,660,465.43 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
山东省新旧动能转换重大产业攻关项目 | 财政拨款 | 3,500,000.00 | 1,029,411.75 | 2,470,588.25 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
海洋生物资源高值化利用专用酶制剂开发 | 财政拨款 | 2,439,000.00 | 221,727.27 | 2,217,272.73 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
海洋源抗冠状病毒国家一类新兽药的创制 | 财政拨款 | 2,135,000.00 | 194,090.91 | 1,940,909.09 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
酶催化工艺关键技术开发及应用 | 财政拨款 | 1,600,700.00 | 361,448.36 | 1,239,251.64 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
高效能核心工业酶 | 财政拨款 | 4,402,500.00 | 1,100,625.04 | 3,301,874.96 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
海洋生物资源高值化利用专用酶制剂开发 | 财政拨款 | 666,000.00 | 666,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
山东省新旧动能转换重大产业攻关项目(与资产相关) | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 648.17 | 999,351.83 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
海洋源抗冠状病毒国家一类新兽药的创制 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | 50,000.01 | 949,999.99 | 其他收益 | 与资产相关 | ||
犬猫疾病诊疗与防控新技术研究与应用 | 财政拨款 | 1,237,500.00 | 234,121.65 | 1,003,378.35 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
高效能核心工业酶 | 财政拨款 | 1,880,000.00 | 1,880,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 | |||
海洋养殖创制与产业化示范项目-国拨资金 | 财政拨款 | 1,254,700.00 | 1,254,700.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |||
对虾智慧生产与绿色加工关键技术创新示范专项资金 | 财政拨款 | 535,500.00 | 89,250.00 | 446,250.00 | 其他收益 | 与收益相关 | ||
其他与资产相关的政府补助 | 财政拨款 | 26,359,485.89 | 408,000.00 | 2,873,380.72 | 23,894,105.17 | 其他收益 | 与资产相关 | |
其他与收益相关的政府补助 | 财政拨款 | 10,661,270.52 | 1,857,449.52 | 4,377,576.21 | 8,141,143.83 | 其他收益 | 与收益相关 | |
合计 | 47,955,100.57 | 23,916,349.52 | 16,607,853.30 | 55,263,596.79 |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
青岛市技术创新奖励 | 财政拨款 | 508,000.00 | 100,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
青岛市离岸基地补助 | 财政拨款 | 1,500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
企业研发投入奖励 | 财政拨款 | 818,649.03 | 其他收益 | 与收益相关 | |
自贸区管委会开发扶持资金 | 财政拨款 | 450,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
青岛“未来之星”工程培养经费 | 财政拨款 | 200,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
科技型中小企业创新能力提升工程计划项目 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
中央中小企业发展专项资金 | 财政拨款 | 2,030,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
上海康地恩公共研发项目政府补助 | 财政拨款 | 819,500.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
脂肪酸甲酯水解酶的开发项目 | 财政拨款 | 513,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
崂山区科技创新平台奖励 | 财政拨款 | 500,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
创新创业政策奖励 | 财政拨款 | 410,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
葡糖糖内酯及其衍生物的绿色生物制造 | 财政拨款 | 364,900.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
中小企业发展专项资金 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
科技型中小企业创新能力提升工程计划项目 | 财政拨款 | 300,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 | |
其他与收益相关的其他收益 | 财政拨款 | 3,491,442.68 | 1,449,372.55 | 其他收益 | 与收益相关 |
合计 | 9,236,842.68 | 4,818,021.58 |
其他说明:
无
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、发放委托贷款及垫款、交易性金融资产、其他债权投资、其他权益工具投资、其他非流动金融资产、长期应收款、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险,以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险(包括汇率风险、利率风险和商品价格风险)。
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡,力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标,本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险,设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序,以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统,以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司己制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由相关部门按照董事会批准的政策开展,这些部门通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
信用风险
信用风险,是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行,本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估,并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额12.06%(2022年
12.89%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的
27.05%(2022年:25.32%)。
流动性风险
流动性风险,是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
管理流动风险时,本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控,以满足本公司经营需要,并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末,本公司尚未使用的银行借款额度为117,126.78万元(上年年末:105,747.67万元)。
市场风险金融工具的市场风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险利率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具(如某些贷款承诺)。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险,并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用,并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响,管理层会依据最新的市场状况及时做出调整,这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动,按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具,上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险,是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在香港设立的子公司持有以港币为结算货币的资产外,只有小额香港市场投资业务,本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
期末,本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下:
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | 1,032,251.85 | 7.0827 | 7,253,633.72 |
欧元 | 30,788.64 | 7.8592 | 241,974.08 |
越南盾 | 6,391,490,142.00 | 0.0002917 | 1,864,495.37 |
应收账款 | |||
其中:越南盾 | 5,266,079,716.60 | 0.0002917 | 1,536,195.95 |
预付账款 | |||
其中:越南盾 | 2,216,529,114.00 | 0.0002917 | 646,595.42 |
其他应收款 | |||
其中:越南盾 | 518,422,420.29 | 0.0002917 | 151,223.82 |
应付账款 | |||
其中:越南盾 | 11,472,974,500.00 | 0.0002917 | 3,346,842.04 |
其他应付款 | |||
其中:越南盾 | 701,659,170.38 | 0.0002917 | 204,673.98 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险,并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。资本管理本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营,从而为股东提供回报,并使其他利益相关者获益,同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构,本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率(即总负债除以总资产)为基础对资本结构进行监控。期末,本公司的资产负债率为39.84%(上年年末:32.76%)。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
□适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | ||||
(一)交易性金融资产 | 292,046,524.93 | 292,046,524.93 | ||
1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(3)衍生金融资产 | ||||
2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
(1)债务工具投资 | ||||
(2)权益工具投资 | ||||
(二)其他债权投资 | ||||
(三)其他权益工具投资 | 3,926,402.61 | 3,926,402.61 | ||
(四)应收款项融资 | 719,903.20 | 719,903.20 | ||
持续以公允价值计量的资产总额 | 719,903.20 | 292,046,524.93 | 3,926,402.61 | 296,692,830.74 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
□适用 √不适用
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
□适用 √不适用
5、 持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
□适用 √不适用
6、 持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的
政策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括:货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款和长期借款等。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位:万元币种:人民币
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
青岛康地恩实业有限公司 | 青岛 | 生物化工 | 7,100.00 | 44.42 | 44.42 |
本企业的母公司情况的说明报告期内,母公司注册资本变化如下:
期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
7100万元 | 7100万元 |
本企业最终控制方是①黄炳亮:持有青岛康地恩实业有限公司50%股份。②张效成:持有青岛康地恩实业有限公司50%股份。其他说明:
无
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
□适用 √不适用
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注十“在其他主体中的权益”。
□适用 √不适用
本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
√适用 □不适用
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
艾地盟蔚蓝生物科技(山东)有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有50%的股权 |
山东华夏维康农牧科技有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有10%的股权 |
拜尔普晶球科技(青岛)有限公司 | 青岛蔚蓝家美生物科技有限公司持有35%的股权 |
山东云蓝生物科技有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有10%的股权 |
山东海洋高新技术发展有限公司 | 青岛蔚蓝生物集团有限公司持有20%的股权 |
其他说明
√适用 □不适用
重要的合营和联营企业情况详见附注十、“在其他主体中的权益”。
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
董事、经理、财务总监及董事会秘书 | 关键管理人员 |
黄莉 | 控股股东监事 |
青岛康地恩实业有限公司 | 控股股东 |
西藏善诚投资咨询有限公司 | 实际控制人之一张效成持有60%股权,配偶曲善珊持有40%股权,张效成担任执行董事兼总经理 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮持有60%股权,配偶苗薇薇持有20%股权,儿子黄煌持有20%股权,黄炳亮担任执行董事兼总经理 |
西藏蓝海基石股权投资有限公司 | 实际控制人张效成、黄炳亮各持有33.33%股权,黄炳亮担任经理、执行董事,张效成担任监事 |
青岛善诚食品有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事兼总经理、法定代表人 |
马鞍山盛航基石股权投资合伙企业(有限合伙) | 西藏蓝海基石股权投资有限公司担任执行事务合伙人 |
潍坊雅拉奶牛养殖有限公司 | 实际控制人之一张效成担任董事;实际控制人之一黄炳亮弟弟黄炳川担任董事兼总经理 |
青岛玖瑞生物科技有限公司 | 董事贾德强的配偶张伟为实控人,担任执行董事 |
西藏玖瑞投资发展有限公司 | 董事贾德强的配偶张伟为实控人,担任执行董事 |
山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 董事贾德强的配偶张伟担任山东玖瑞农业集团有限公司董事长 |
山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 董事贾德强的配偶张伟担任执行董事兼经理、法定代表人 |
青岛智信投资管理有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮之子黄煌、张效成之子张永尧各持有50%股权 |
西藏智信摇篮投资合伙企业(有限合伙) | 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人 |
青岛智信京丰创业投资合伙企业(有限合伙) | 青岛智信投资管理有限公司担任执行事务合伙人 |
西藏康地恩创业投资合伙企业(有限合伙) | 实际控制人张效成、黄炳亮共同控制的企业 |
青岛嘉虞投资管理合伙企业(有限合伙) | 实际控制人之一张效成控制的企业,实际控制人之一黄炳亮之子黄煌担任执行事务合伙人 |
青岛嘉澍资产管理咨询合伙企业(有限合伙) | 实际控制人之一黄炳亮配偶苗薇薇控制的企业,儿子黄煌担任执行事务合伙人 |
青岛福康酒业有限公司 | 实际控制人张效成、黄炳亮分别持股42.55%、17.02% |
泰安市臻好股权投资合伙企业(有限合伙) | 董事长兼总经理陈刚控制的企业 |
青岛时代亮彩包装有限公司 | 原独立董事洪晓明妹妹持有50%股权 |
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司及其下属子公司 | 实际控制人之一黄炳亮担任董事 |
青岛崂山交银村镇银行股份有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮儿媳张佳音担任董事 |
青岛和之源教育科技有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事 |
青岛华诺嘉运国际船务代理有限公司 | 实际控制人之一张效成担任执行董事兼经理、法定代表人 |
TAN TAN PTY LTD | 实际控制人之一张效成儿媳的母亲担任董事 |
ZYQ PTY LTD | 实际控制人之一张效成弟弟担任董事 |
青岛康华物资产业园有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮之子黄煌担任董事 |
青岛风来投资有限公司 | 实际控制人之一黄炳亮儿媳张佳音担任董事兼经理 |
马鞍山睿铁企业管理合伙企业(有限合伙) | 青岛智信投资管理有限公司担任曾担任执行事务合伙人 |
深圳正中和实业有限公司 | 实际控制人之一张效成持股60%,并担任执行董事、总经理、法定代表人 |
日照春韵农业科技有限公司 | 独立董事王京的父亲担任执行董事兼总经理,法定代表人 |
青岛和实教育管理有限公司 | 董事贾德强的配偶张伟担任法定代表人、执行董事兼经理 |
其他说明无
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 采购商品 | 77,940.00 | |
青岛福康酒业有限公司 | 采购商品 | 47,050.00 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
北大荒宝泉岭农牧发展有限公司及其下属子公司 | 销售商品 | 15,566,206.38 | 20,086,369.77 |
山东玖瑞畜牧科技有限公司 | 销售商品 | 735,141.90 | 1,351,066.18 |
潍坊雅拉奶牛养殖有限公司 | 销售商品 | 8,349.51 | 5,009.71 |
西藏思壮投资咨询有限公司 | 销售商品 | 7,024.78 | 3,302.74 |
青岛康地恩实业有限公司 | 销售商品 | 5,283.19 | |
青岛蔚蓝刚刚好动物营养有限公司 | 销售商品 | 1,677,374.39 | |
青岛康地恩实业有限公司 | 餐费 | 21,681.00 | |
山东和实集团有限公司及其下属子公司 | 销售商品 | 2,330.10 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
□适用 √不适用
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方:
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
拜尔普晶球科技(青岛)有限公司潍坊分公司 | 房屋及机器设备 | 695,524.64 |
本公司作为承租方:
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
关联担保情况本公司作为担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-7-31 | 2027-07-30 | 否 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-23 | 2023-11-23 | 是 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-9-27 | 2027-09-26 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-12-13 | 2024-04-18 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-2-7 | 2029-02-07 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2023-6-6 | 2027-06-05 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2023-10-26 | 2027-10-25 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 175,500,000.00 | 2023-12-15 | 2029-12-14 | 否 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-12-29 | 2027-12-28 | 否 |
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 20,000,000.00 | 2023-3-30 | 2027-03-29 | 否 |
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 10,000,000.00 | 2023-7-31 | 2027-07-30 | 否 |
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2021-12-30 | 2026-12-30 | 否 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-28 | 是 |
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-2-18 | 2023-02-17 | 是 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 40,000,000.00 | 2022-6-9 | 2023-06-08 | 是 |
青岛蔚蓝生物制品有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-7-29 | 2023-07-29 | 是 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 10,000,000.00 | 2022-7-29 | 2023-07-29 | 是 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 20,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-09-26 | 是 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-9-27 | 2023-09-26 | 是 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 70,000,000.00 | 2022-11-18 | 2023-11-17 | 是 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-11-18 | 2023-11-17 | 是 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 50,000,000.00 | 2022-12-16 | 2023-12-16 | 是 |
青岛康地恩动物药业有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-12-16 | 2023-12-16 | 是 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 30,000,000.00 | 2022-12-29 | 2023-12-28 | 是 |
潍坊康地恩生物科技有限公司 | 70,000,000.00 | 2022-11-23 | 2023-11-23 | 是 |
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 88,000,000.00 | 2018-2-25 | 2023-12-25 | 是 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(5). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(6). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员报酬 | 4,571,318.10 | 3,842,780.00 |
(7). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 黑龙江北三峡养殖有限公司 | 5,486,036.21 | 191,918.54 | 6,923,970.22 | 177,253.64 |
应收账款 | 潍坊雅拉奶牛养殖有限公司 | 8,600.00 | 300.84 | ||
应收账款 | 山东玖瑞农业集团有限公司及其下属子公司 | 178,001.01 | 6,226.83 | 222,613.00 | 6,185.34 |
合计 | 5,672,637.22 | 198,446.21 | 7,146,583.22 | 183,438.98 |
(2). 应付项目
□适用 √不适用
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
□适用 √不适用
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日市场价格经期权模型调整 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 公司业绩及个人绩效 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 14,691,977.26 |
其他说明无
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
销售人员 | -14,051.92 | |
管理人员 | -144,694.36 | |
研发人员 | -32,514.38 | |
合计 | -191,260.66 |
其他说明公司以前年度计提的股份支付未达到行权要求,未行权的相关费用本期转回,导致股权激励金额为负数。
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
□适用 √不适用
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明:
√适用 □不适用
截至2023年12月31日,本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
拟分配的利润或股利 | 25,302,886.60 |
经审议批准宣告发放的利润或股利 | 25,302,886.60 |
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
√适用 □不适用
截至2024年4月25日,本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
√适用 □不适用
根据本公司的内部组织结构、管理要求及内部报告制度,本公司的经营业务划分为2个报告分部。这些报告分部是以公司日常内部管理要求的财务信息为基础确定的。集团的管理层定期评价这些报告分部的经营成果,以决定向其分配资源及评价其业绩。
本公司报告分部包括:
(1)生物分部,主要包含酶制剂和微生态业务;
(2)动保分部,主要包含兽用化药、中兽药和生物制品业务;
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露,这些会计政策及计量基础与编制财务报表时的会计政策及计量基础保持一致。
(2). 报告分部的财务信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 生物分部 | 动保分部 | 分部间抵销 | 合计 |
营业收入 | 874,340,791.09 | 371,038,254.97 | 46,476,942.91 | 1,198,902,103.15 |
营业成本 | 483,382,154.29 | 207,782,287.72 | 46,476,942.91 | 644,687,499.10 |
销售费用 | 131,948,183.42 | 57,736,433.04 | 189,684,616.46 | |
管理费用 | 76,571,620.10 | 47,832,900.23 | 124,404,520.33 | |
研发费用 | 65,454,650.13 | 45,227,309.34 | 110,681,959.47 | |
净利润 | 108,161,923.03 | -5,304,682.60 | 102,857,240.43 |
(3). 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 7,907,492.49 | 12,117,043.11 |
1年以内小计 | 7,907,492.49 | 12,117,043.11 |
1至2年 | 1,538,666.00 | |
2至3年 | 538,666.00 | 5,480.00 |
3年以上 | 459,956.39 | 466,978.39 |
合计 | 8,906,114.88 | 14,128,167.50 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
按单项计提坏账准备 | 407,440.00 | 4.57 | 407,440.00 | 100.00 | 407,440.00 | 2.88 | 407,440.00 | 100.00 | ||
按组合计提坏账准备 | 8,498,674.88 | 95.43 | 824,057.58 | 9.70 | 7,674,617.30 | 13,720,727.50 | 97.12 | 1,245,626.64 | 9.08 | 12,475,100.86 |
其中: | ||||||||||
境内 | 8,498,674.88 | 95.43 | 824,057.58 | 9.70 | 7,674,617.30 | 13,720,727.50 | 97.12 | 1,245,626.64 | 9.08 | 12,475,100.86 |
合计 | 8,906,114.88 | 100.00 | 1,231,497.58 | 13.83 | 7,674,617.30 | 14,128,167.50 | 100.00 | 1,653,066.64 | 11.70 | 12,475,100.86 |
按单项计提坏账准备:
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | |||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 计提理由 | |
柘城六和食品有限公司 | 237,645.00 | 237,645.00 | 100.00 | 债务人失联 |
容茂 | 169,795.00 | 169,795.00 | 100.00 | 债务人失联 |
合计 | 407,440.00 | 407,440.00 | 100.00 | / |
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
√适用 □不适用
组合计提项目:境内
单位:元币种:人民币
名称 | 期末余额 | ||
应收账款 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
1年以内 | 7,907,492.49 | 276,619.66 | 3.50 |
1至2年 | |||
2至3年 | 538,666.00 | 494,921.53 | 91.88 |
3年以上 | 52,516.39 | 52,516.39 | 100.00 |
合计 | 8,498,674.88 | 824,057.58 | 9.70 |
按组合计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
应收账款 | 1,653,066.64 | -409,067.06 | 12,502.00 | 1,231,497.58 | ||
合计 | 1,653,066.64 | -409,067.06 | 12,502.00 | 1,231,497.58 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(4). 本期实际核销的应收账款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 12,502.00 |
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明:
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额5,505,152.56元,占应收账款期末余额合计数的比例61.81%,相应计提的坏账准备期末余额汇总金额192,581.07元。其他说明:
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收利息 | 36,821.92 | |
应收股利 | 104,590,000.00 | |
其他应收款 | 1,550,261,724.46 | 1,348,871,097.27 |
合计 | 1,654,851,724.46 | 1,348,907,919.19 |
其他说明:
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
无对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
子公司分红 | 104,590,000.00 | |
合计 | 104,590,000.00 |
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备:
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明:
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备:
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明:
无
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明:
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内 | ||
其中:1年以内分项 | ||
1年以内 | 1,550,152,556.16 | 1,348,638,969.77 |
1年以内小计 | 1,550,152,556.16 | 1,348,638,969.77 |
1至2年 | 100,000.00 | 280,030.56 |
2至3年 | 150,000.00 | |
3年以上 | 1,448,040.70 | 1,858,324.07 |
合计 | 1,551,850,596.86 | 1,350,777,324.40 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 794,823.66 | 1,453,555.03 |
保证金 | 850,000.00 | 430,000.00 |
内部往来 | 1,548,735,922.16 | 1,348,240,969.77 |
往来款 | 1,469,851.04 | 652,769.04 |
其他 | 30.56 | |
合计 | 1,551,850,596.86 | 1,350,777,324.40 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 1,906,227.13 | 1,906,227.13 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期计提 | ||||
本期转回 | 317,354.73 | 317,354.73 | ||
本期转销 | ||||
本期核销 | ||||
其他变动 | ||||
2023年12月31日余额 | 1,588,872.40 | 1,588,872.40 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例无对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明:
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据:
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其他应收款 | 1,906,227.13 | 317,354.73 | 1,588,872.40 | |||
合计 | 1,906,227.13 | 317,354.73 | 1,588,872.40 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
□适用 √不适用
其他说明无
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况:
□适用 √不适用
其他应收款核销说明:
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 | |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 487,331,260.90 | 31.44 | 内部往来 | 1年以内 | ||
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 311,791,112.29 | 20.11 | 内部往来 | 1年以内 | ||
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 127,777,304.45 | 8.24 | 内部往来 | 1年以内 | ||
青岛康地恩动物药业有限公司 | 99,246,483.72 | 6.40 | 内部往来 | 1年以内 | ||
潍坊康地恩生物科技有限公司工业酶分公司 | 52,597,654.15 | 3.39 | 内部往来 | 1年以内 | ||
合计 | 1,078,743,815.51 | 69.58 | / | / |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 875,159,715.49 | 875,159,715.49 | 787,061,145.38 | 787,061,145.38 | ||
对联营、合营企业投资 | ||||||
合计 | 875,159,715.49 | 875,159,715.49 | 787,061,145.38 | 787,061,145.38 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
青岛蔚蓝生物集团有限公司 | 222,345,339.66 | 3,184,091.94 | 225,529,431.60 | |||
青岛蔚蓝动物保健集团有限公司 | 504,235,710.87 | 453,137.71 | 504,688,848.58 | |||
菏泽普恩药业有限公司 | 4,074,044.16 | 4,074,044.16 | ||||
青岛动保国家工程技术研究中心有限公司 | 7,362,245.42 | 7,362,245.42 | ||||
青岛至宠生物科技有限公司 | 1,447,347.31 | 23,585.88 | 1,470,933.19 | |||
青岛润博特生物科技有限公司 | 91,800,000.00 | 91,800,000.00 | ||||
潍坊诺达药业有限公司 | 47,596,457.96 | 47,596,457.96 | ||||
合计 | 787,061,145.38 | 95,460,815.53 | 7,362,245.42 | 875,159,715.49 |
(2). 对联营、合营企业投资
□适用 √不适用
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明:
无
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 46,588,016.68 | 42,063,068.58 | 44,924,359.77 | 37,311,456.33 |
其他业务 | 1,394,305.47 | 103,539.83 | 11,317,420.12 | 93,805.31 |
合计 | 47,982,322.15 | 42,166,608.41 | 56,241,779.89 | 37,405,261.64 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
合同分类 | 合计 | |
营业收入 | 营业成本 | |
商品类型 | ||
动物保健品 | 46,565,868.43 | 42,047,309.59 |
其他业务 | 22,148.25 | 15,758.99 |
销售材料 | 109,734.51 | 103,539.83 |
技术转让、受托研发收入 | 1,284,570.96 | |
按经营地区分类 | ||
国内 | 47,982,322.15 | 42,166,608.41 |
国外 | ||
按商品转让的时间分类 | ||
在某一时点确认 | 47,982,322.15 | 42,166,608.41 |
合计 | 47,982,322.15 | 42,166,608.41 |
其他说明
□适用 √不适用
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明:
无
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品投资收益 | 397,497.65 | 1,082,945.32 |
成本法核算的长期股权投资收益 | 106,990,000.00 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -5,000,000.00 | |
合计 | 102,387,497.65 | 1,082,945.32 |
其他说明:
无
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位:元币种:人民币
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益,包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -110,249.53 | |
计入当期损益的政府补助,但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 21,425,874.88 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,220,190.93 | |
委托他人投资或管理资产的损益 | 10,852,223.45 | |
对外委托贷款取得的损益 | 169,939.50 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 1,060,740.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -151,446.37 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 690,910.40 | |
减:所得税影响额 | 3,324,650.26 | |
少数股东权益影响额(税后) | 1,305,385.90 | |
合计 | 38,528,147.10 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的,以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目,应说明原因。
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
报告期利润 | 加权平均净资产收益率(%) | 每股收益 | |
基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 4.82 | 0.32 | 0.32 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.52 | 0.17 | 0.17 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长:陈刚董事会批准报送日期:2024年4月25日
修订信息
□适用 √不适用