广东高乐股份有限公司2023年度财务决算报告
2023年，公司面对国际地缘政治冲突不断，美欧通货膨胀居高不下等影响，外需常态化下行，内需支撑力有限，企业市场预期提振难度大，经济下行压力大，运营资金紧张等多重挑战。公司以大股东转变为契机，变革求存，狠抓内部管理，走高质量发展之路，在开源的同时着力成本费用管控的加强，进一步提升经营效率及效果；在加强资金回笼管控的同时，依托股东财务资助等支持逐步盘活现有资产提升自身的融资能力，确保公司经营持续平稳运行。公司实现归属于母公司的净利润为-6,197.85万元，比上年同比减少亏损25.89%。现依据一年来公司经营情况和财务状况，结合公司报表数据，编制了2023年度财务决算报告，现就公司财务情况报告如下：
一、2023年度财务决算的编制范围
本次财务决算的范围包括母公司广东高乐股份有限公司、全资子公司：香港广东高乐股份有限公司、广东高乐教育科技有限公司、普宁市高乐玩具科技有限公司、深圳市高乐智宸文化创意有限公司、广东高乐餐饮配送服务有限公司、高乐新能源科技（浙江）有限公司、上海高乐申辉科技技术发展有限公司、愉望满族保健科技有限公司；控股子公司：广州琦悦科技有限公司。
二、 财务报表审计情况
截至2023年12月31日资产负债表、利润表、现金流量表、所有者权益变动表及相关报表附注已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了带强调事项段的无保留意见的审计报告。
三、主要会计数据及财务指标变动情况：
（一）主要财务数据及指标
单位：元
| 项目 | 本报告期 | 上年同期 | 增减变动幅度 |
| 营业收入（元） | 266,401,837.23 | 317,668,755.01 | -16.14% |
归属于上市公司股东的净利润（元）
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -61,978,461.00 | -83,625,958.03 | 25.89% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -63,362,627.13 | -84,467,196.75 | 24.99% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 6,864,502.44 | 24,697,748.69 | -72.21% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.0654 | -0.0883 | 25.93% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.0654 | -0.0883 | 25.93% |
| 加权平均净资产收益率（%） | -11.39% | -12.81% | 1.42% |
| 项目 | 本报告期末 | 本报告期初 | 增减变动幅度 |
| 总资产（元） | 749,438,263.98 | 803,281,292.73 | -6.70% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 513,831,368.40 | 574,915,448.87 | -10.62% |
1、资产变动情况
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增减变动幅度 |
| 货币资金 | 18,321,537.27 | 10,212,136.77 | 79.41% |
| 应收账款 | 141,613,631.89 | 158,947,578.40 | -10.91% |
| 预付款项 | 4,501,291.54 | 9,632,158.56 | -53.27% |
| 其他应收款 | 1,910,723.97 | 1,428,434.76 | 33.76% |
| 存货 | 51,739,228.66 | 62,508,689.93 | -17.23% |
| 其他流动资产 | 2,591,205.10 | 1,348,786.65 | 92.11% |
| 流动资产合计 | 220,677,618.43 | 244,077,785.07 | -9.59% |
| 固定资产 | 486,453,614.68 | 515,721,944.70 | -5.68% |
| 在建工程 | 678,658.93 | 1,779,400.01 | -61.86% |
| 使用权资产 | 2,924,021.98 | 1430163.84 | 104.45% |
| 无形资产 | 33,708,995.58 | 37,551,196.20 | -10.23% |
| 递延所得税资产 | 2,254,377.54 | 304,686.98 | 639.90% |
| 长期待摊费用 | 2,740,976.84 | 2,416,115.93 | 13.45% |
| 非流动资产小计 | 528,760,645.55 | 559,203,507.66 | -5.44% |
| 资产合计 | 749,438,263.98 | 803,281,292.73 | -6.70% |
主要变动原因：
（1）2023年末货币资金1,832.15万元，比上年同期增加79.41%，主要系本期收到股东财务资助款所致。
（2）2023年末预付账款450.13万元，比上年同期减少53.27%，主要系本期预付采购款减少所致。
（3）2023年末其他应收款191.07万元，比上年同期增加33.76%，主要系本期支付租房押金增加所致。
（4）2023年其他流动资产259.12万元，比上年同期增加92.11%，主要系本期末IP品牌授权费摊余值增加所致。
（5）2023年末在建工程67.87万元，比上年同期减少 61.86%，主要系本期自制模具生产完工入库所致。
（6）2023年末使用权资产292.40万元，比上年同期增长 104.45%，主要系本期经营租房增加所致。
（7）2023年末递延所得税资产225.44万元，比上年同期增长 639.90%， 主要系本期内子公司信用减值损失增加，相应确认的递延所得税资产增加所致。
2、负债结构及变动情况
单位：元
| 项目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 增减变动幅度 |
| 短期借款 | 0.00 | 20,025,361.11 | -100.00% |
| 应付账款 | 69,792,882.22 | 81,138,971.63 | -13.98% |
| 合同负债 | 8,867,093.73 | 12,437,523.35 | -28.71% |
| 应付职工薪酬 | 6,049,450.13 | 4,151,626.06 | 45.71% |
| 应交税费 | 764,064.86 | 1,257,441.46 | -39.24% |
| 其他应付款 | 73,571,672.28 | 17,039,516.52 | 331.77% |
| 一年内到期的非流动负债 | 38,052,534.64 | 36,929,835.70 | 3.04% |
| 其他流动负债 | 584,954.89 | 416,989.05 | 40.28% |
| 流动负债小计 | 197,682,652.75 | 173,397,264.88 | 14.01% |
| 长期借款 | 26,083,394.08 | 43,283,394.08 | -39.74% |
| 租赁负债 | 1,754,939.94 | 755225.87 | 132.37% |
| 递延收益 | 9,952,816.64 | 10,606,816.28 | -6.17% |
| 非流动负债小计 | 37,791,150.66 | 54,645,436.23 | -30.84% |
| 负债合计 | 235,473,803.41 | 228,042,701.11 | 3.26% |
主要变动原因：
（1）2023年末短期借款0万元，比上年同期减少100%，主要系本期短期借款置换为长期借款所致。
（2）2023年末应付职工薪酬604.95万元，比上年同期增加45.71%，主要系本期末计提的职工薪金及福利费增加所致。
（3）2023年末应交税费76.41万元，比上年同期减少39.24%，主要系本期末应交增值税减少所致。
（4）2023年末其他应付款7,357.17万元，比上年同期增加331.77%，主要系本期收到股东财务资助款所致。
（5）2023年末其他流动负债58.50万元，比上年同期增加40.28%，主要系本期预收款项增加，暂估相应增值税销项税额增加所致。
（6）2023年末长期借款2,608.34万元，比上年同期减少39.74%，主要系本期归还银行借款所致。
（7）2023年末租赁负债175.49万元，比上年同期增加132.37%，主要系本期经营租房增加所致。
3、净资产
截止2023年12月31日，归属于上市公司股东的所有者权益 51,383.14万元， 比上年同期下降10.62%，主要系本期利润亏损所致。
（二）经营成果
2023年度公司实现营业总收入26,640.18万元，比上年同期下降16.14% ，实现归属于上市公司所有者净利润-6,197.85万元， 比上年同期减亏25.89%。
单位：元
| 项目 | 2023 年度 | 2022 年度 | 增减变动幅度 |
| 一、营业总收入 | 266,401,837.23 | 317,668,755.01 | -16.14% |
| 减：营业成本 | 200,474,107.91 | 240,212,973.88 | -16.54% |
| 税金及附加 | 5,986,918.25 | 5,638,824.18 | 6.17% |
| 销售费用 | 31,608,020.12 | 36,728,764.55 | -13.94% |
| 管理费用 | 47,253,364.20 | 45,334,101.07 | 4.23% |
| 研发费用 | 14,225,174.46 | 15,859,753.86 | -10.31% |
| 财务费用 | 5,962,202.11 | -2,258,181.99 | 364.03% |
| 加：其他收益 | 1,062,491.83 | 1,785,463.42 | -40.49% |
| 投资收益 | 1,052,549.34 | 43,340.15 | 2328.58% |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | -21401.03 | 100.00% |
| 信用减值损失 | -15,527,329.74 | -52,577,630.93 | -70.47% |
| 资产减值损失 | -10,943,088.94 | -7,303,626.55 | 49.83% |
| 资产处置收益（损失以“－” 号填列） | 102,744.07 | -29,285.82 | 450.83% |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -63,360,583.26 | -81,950,621.30 | 22.68% |
| 加：营业外收入 | 30,965.97 | 11,013.85 | 181.15% |
| 减：营业外支出 | 500,432.98 | 334,228.96 | 49.73% |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -63,830,050.27 | -82,273,836.41 | 22.42% |
| 减：所得税费用 | -1,661,538.69 | 1,339,081.53 | -224.08% |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -62,168,511.58 | -83,612,917.94 | 25.65% |
| 归属于母公司所有者的净利润（净 亏损以“-” 号填列） | -61,978,461.00 | -83,625,958.03 | 25.89% |
主要变动原因：
（1） 报告期内，营业收入26,640.18万元，比上年同期减少16.14%，主
要系本期互联网教育业务及玩具出口业务下降所致。
（2） 报告期内，营业成本20,047.41万元，比上年同期下降16.54%，主
要系本期销售收入下降，成本相应下降所致。
（3） 报告期内，财务费用596.22万元，比上年同期增加364.03%，主要
系汇兑收益减少所致。
（4） 报告期内，投资收益105.25万元，比上年同期增加2328.58%，主要
系本期处置子公司收益增加所致。
（5） 报告期内，公允价值变动收益0万元，比上年同期增加100.00%，主
要系交易性金融资产变动所致。
（6） 报告期内，信用减值损失-1,552.73万元，比上年同期减少70.47%，
主要系本期计提应收账款坏账准备减少所致。
（7） 报告期内，资产减值损失-1,094.31万元，比上年同期增加49.83%，
主要系计提存货跌价准备增加所致。
（8） 报告期内，资产处置损益10.27万元，比上年同期收益增加450.83%，
主要系本期处置使用权资产收益所致。
（9） 报告期内，营业外支出50.04万元，比上年同期增加49.73%，主要
系固定资产报废损失所致。
（10）报告期内，所得税费用-166.15万元，比上年同期减少224.08%，主
要系本期内子公司信用减值损失增加，相应确认的递延所得税资产增加所致。
（三）现金流量情况
单位：元
| 项目 | 本期数 | 上期数 | 增减变动幅度 |
| 经营活动现金流入小计 | 292,521,249.21 | 349,449,602.14 | -16.29% |
| 经营活动现金流出小计 | 285,656,746.77 | 324,751,853.45 | -12.04% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,864,502.44 | 24,697,748.69 | -72.21% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,907,380.66 | 32,144,840.15 | -94.07% |
| 投资活动现金流出小计 | 11,827,064.71 | 44,400,931.32 | -73.36% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,919,684.05 | -12,256,091.17 | 19.06% |
| 筹资活动现金流入小计 | 74,400,000.00 | 57,297,720.00 | 29.85% |
| 筹资活动现金流出小计 | 63,183,273.08 | 77,350,076.18 | -18.32% |
筹资活动产生的现金流量净额
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 11,216,726.92 | -20,052,356.18 | 155.94% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 8,109,400.50 | -7,202,072.21 | 212.60% |
主要变动原因：
（1） 报告期内，公司经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降
72.21%，主要系本期收到的销售货款减少及出口退税减少所致。
（2） 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额同比增加155.94%，主要系
本期收到股东财务资助款所致。
（3） 报告期内，现金及现金等价物净增加额同比增加212.60%，主要系本
期收到股东财务资助款所致。有关公司2023年度财务审计报表的具体情况请参见立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计的公司2023年度财务报告。
广东高乐股份有限公司
2024年4月24日