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联盛化学:2023年年度报告 下载公告
公告日期:2024-04-26

浙江联盛化学股份有限公司

2023年年度报告

2024-003

2024年04月

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人牟建宇、主管会计工作负责人戴素君及会计机构负责人(会计主管人员)戴素君声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。

所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。2023年,公司全年实现营业收入66,201.57万元,较去年同期下降36.41%,归属于母公司所有者的净利润7,111.28万元,较去年同期下降61.13%。业绩下降的主要原因是受国内外宏观环境的影响,全球经济复苏不及预期,供给端竞争加剧,需求端表现疲软,化工行业整体景气度不高。报告期内,受原材料价格下降、需求不足和竞争加剧等因素的共同影响,公司产品的销售价格大幅下降,致使公司业绩出现明显下滑。2023年度公司主营业务、核心竞争力未发生重大变化,持续经营能力尚不存在重大风险。面对市场景气度的下降,公司将继续聚焦主业,练好内功助力未来,通过加快新项目建设着力构建丰富的产品体系,加强研发和技改提升产品质量迭代,巩固和增强国内外市场开拓力度,并多措并举降本增效,不断提升内部管控效率等措施,为提升公司的盈利能力和增强公司的核心竞争力赋能,为培育新的利润增长点助力。

本报告所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应当对此保持足够风险认知,并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险。

公司在经营管理中可能面临的主要风险有宏观经济波动风险、原材料价格波动风险、汇率波动风险、安全生产的风险、产品价格下降的风险等,具体详见本报告“第三节管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”之“(四)面临的风险和应对措施”。敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以108000000为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.98元(含税),送红股0股(含税),以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目 录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 40

第五节 环境和社会责任 ...... 57

第六节 重要事项 ...... 65

第七节 股份变动及股东情况 ...... 84

第八节 优先股相关情况 ...... 90

第九节 债券相关情况 ...... 91

第十节 财务报告 ...... 92

备查文件目录

一、经公司法定代表人签字、公司盖章的2023年年度报告全文及摘要原件;

二、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人(会计主管人员)签名并盖章的财务报表;

三、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件;

四、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿;

五、其他相关资料。

释义

释义项释义内容
上市公司、联盛化学、公司、本公司浙江联盛化学股份有限公司
实际控制人牟建宇、俞快、俞小欧
控股股东、联盛集团、联盛工业联盛化学集团有限公司(曾用名:浙江联盛化学工业有限公司)
台州高投台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)
联盛进出口浙江联盛进出口有限公司
瑞盛制药乐平市瑞盛制药有限公司
沧州联盛联盛化学(沧州)有限公司(曾用名:沧州临港北焦化工有限公司)
舟山联盛舟山联盛化工有限公司
公司董事会浙江联盛化学股份有限公司董事会
公司监事会浙江联盛化学股份有限公司监事会
公司股东大会浙江联盛化学股份有限公司股东大会
中国证监会中国证券监督管理委员会
交易所、深交所深圳证券交易所
《公司法》《中华人民共和国公司法》
《证券法》《中华人民共和国证券法》
《股票上市规则》《深圳证券交易所股票上市规则》
《公司章程》《浙江联盛化学股份有限公司公司章程》
拜耳集团拜耳集团包括BAYER AG、BAYER CROPSCIENCE LP和BAYER CROPSCIENCE SCHWEIZ AG等拜耳公司
劳伦斯科研LAURUS LABS LIMITED
先正达、先正达集团先正达包括先正达亚太有限公司 SYNGENTA ASIA PACIFIC PTE.LTD和先正达植物保护公司 SYNGENTA CROP PROTECTION AG等
GBLγ-丁内酯
ABLα-乙酰基-γ-丁内酯
BDO1,4-丁二醇
E24-氯-2-三氟乙酰基苯胺水合物盐酸盐
CPMK环丙甲酮
IPA异丙醇
HDO/PFO1,2-己二醇
CTEG乙二醇成套生产技术
EG单元加氢合成乙二醇
DEO草酸二乙酯
PEO1,2-戊二醇
元、万元人民币元、万元
报告期2023年1月1日至2023年12月31日

注:除特别说明外,本报告所有数值保留2位小数,若出现总计数与各分项数值之和尾数不符的情况,均为四舍五入原因所致。

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称联盛化学股票代码301212
公司的中文名称浙江联盛化学股份有限公司
公司的中文简称联盛化学
公司的外文名称(如有)Zhejiang Realsun Chemical Co.,Ltd.
公司的外文名称缩写(如有)RealsunChem
公司的法定代表人牟建宇
注册地址浙江省临海市临海头门港新区东海第三大道9号
注册地址的邮政编码317016
公司注册地址历史变更情况2016年4月20日,公司注册地址由浙江省化学原料药基地临海园区变更为浙江省临海市临海头门港新区东海第三大道9号
办公地址浙江省临海市临海头门港新区东海第三大道9号
办公地址的邮政编码317016
公司网址www.realsunchem.com
电子信箱lshx@realsunchem.com

二、联系人和联系方式

董事会秘书证券事务代表
姓名周正英杨晓娟
联系地址浙江省临海市临海头门港新区东海第三大道 9号浙江省临海市临海头门港新区东海第三大道9号
电话0576-88313288-85550576-88313288-8555
传真0576-855898380576-85589838
电子信箱lshx@realsunchem.comlshx@realsunchem.com

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站http://www.szse.cn
公司披露年度报告的媒体名称及网址《证券时报》、《证券日报》、《上海证券报》、《中国证券报》、《经济参考报》、巨潮资讯网:www.cninfo.com.cn
公司年度报告备置地点公司证券部

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
会计师事务所办公地址北京市西城区阜成门外大街22号1幢外经贸大厦901-22至901-26
签字会计师姓名纪玉红、崔勇趁、时静

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称保荐机构办公地址保荐代表人姓名持续督导期间
国金证券股份有限公司北京市东城区建国门内大街26号新闻大厦17层聂敏、张锋2022年4月19日至2025年12月31日

公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2023年2022年本年比上年增减2021年
营业收入(元)662,015,730.441,041,133,695.75-36.41%833,013,848.92
归属于上市公司股东的净利润(元)71,112,773.72182,965,402.93-61.13%88,520,742.84
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元)67,011,804.83181,183,427.77-63.01%83,403,244.26
经营活动产生的现金流量净额(元)193,755,940.16-5,026,134.963,954.97%180,777,134.66
基本每股收益(元/股)0.661.85-64.32%1.09
稀释每股收益(元/股)0.661.85-64.32%1.09
加权平均净资产收益率5.37%18.47%-13.10%23.17%
2023年末2022年末本年末比上年末增减2021年末
资产总额(元)1,683,513,672.391,648,907,339.152.10%876,682,063.24
归属于上市公司股东的净资产(元)1,343,624,141.081,313,229,934.852.31%425,575,774.53

公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位:元

第一季度第二季度第三季度第四季度
营业收入233,350,600.29167,087,576.38115,726,078.71145,851,475.06
归属于上市公司股东的净利润33,794,308.4324,982,700.288,482,417.073,853,347.94
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益32,900,640.8724,553,760.565,276,213.694,281,189.71
的净利润
经营活动产生的现金流量净额43,097,793.5624,081,297.9093,697,080.7832,879,767.92

上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位:元

项目2023年金额2022年金额2021年金额说明
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分)-1,051,245.29-2,209,107.99-814,204.61
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)4,629,336.485,727,151.566,251,074.52
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,107,056.73-1,519,143.0477,618.16
委托他人投资或管理资产的损益-492,942.54263,419.56
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,005.13-169,722.4973,185.71
其他符合非经常性损益定义的损益项目466,973.0219,507.9840,107.37
减:所得税影响额884,687.58437,545.64976,763.01
少数股东权益影响额(税后)167,469.60122,107.76-203,060.88
合计4,100,968.891,781,975.165,117,498.58--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“39、其他收益”之“个税扣缴税款手续费”。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求公司属于精细化工行业,主要从事以医药中间体、农药中间体、电子化学品为主的精细化学品的研发、生产和销售,产品主要应用于医药、农药、电子化学品、化妆品等领域,根据国家统计局发布的《国民经济行业分类代码》(GB/T4754-2017)的标准,公司所处行业类别为“C26化学原料和化学制品制造业”中的“C2669其他专用化学产品制造”。

(一)报告期内化工行业整体发展情况

2023年,受国内外宏观环境的影响,全球经济复苏不及预期,供给端竞争加剧,需求端表现疲软,化工行业整体走势疲软,景气度不高,行业盈利能力总体处于历史偏低水平。根据国家统计局数据显示,2023年度,化工行业累计实现收入

9.27万亿,同比下降2.7%;实现利润4,862.6亿元,同比下降31.2%,其中,基础化学品行业业绩下降50.6%,化肥行业业绩下降29.2%,农药行业业绩下降62.2%,合成材料行业业绩下降21.7%,专用化学品行业业绩下降14%,且该等行业均呈现“增产增消不增利”的现象。虽然2023年经济运行中的不稳定因素存在较多,复杂的国际环境带来诸多挑战,但精细化工仍是当今化学工业中的新兴领域之一,对国民经济、国防建设、社会生活各个领域及众多相关产业起着支撑和引领作用。我国精细化工行业还处于重要战略发展机遇期,长期向好的基本面没有改变,随着我国基础化工技术和原始积累后,国内精细化工将依托能源、产业链一体化向高端制造业发展不断推进,随着高端新材料和精细化学品的不断突破,精细化学品将开始走向升级发展之路,高性能、功能化和高附加值的精细化学品市场占比率将逐步扩大,新兴应用领域市场前景可期。

(二)公司产品细分市场及上下游产业链情况

精细化工包括精细化学品与专用化学品,精细化工产业链上游包含无机化工原料和有机化工原料;中游精细化工分为农药、医药、染料、涂料、试剂等十多个类别,下游广泛应用于农业、食品、药品、纺织、新能源和电子制造等行业。

公司主要从事以医药中间体、农药中间体、电子化学品为主的精细化学品的研发、生产、销售及进出口贸易业务,产品主要应用于医药、农药、电子化学品、化妆品、半导体及锂电池等新兴领域,因此这些行业的发展对公司影响较大,公司产品的上下游如下图所示:

1、医药中间体

医药中间体是指用于合成化学药物的高级中间产品,是化学药物合成过程中的“半成品”。医药中间体行业是医药行业产业链中的重要环节,由于医药中间体主要用于医药原料药的生产,因此医药中间体行业与医药行业直接相关。

随着全球经济发展、人口老龄化进程的加速和人们健康需求的不断提升,全球医药行业的市场规模预计仍将持续增长。据相关报告预测,2027年全球药物市场规模将达到1.9万亿美元。

我国党的二十大也提出推进健康中国建设,医药行业是国民经济的重要组成部分,与国计民生、经济发展和国家安全息息相关,随着我国老龄化以及人民群众健康需求的日益增长,我国医药行业正迎来前所未有的发展机遇。根据国家统计局统计数据,2019-2022年期间,受新冠疫情影响,医药制造业营业收入从23,908.6亿元增长至29,111.4亿元,年复合增长率为6.78%,2023年,医药制造业规模以上工业企业实现营业收入25,205.7亿元,相较于2022年底疫情放开后,医药制造业营业收入有所下降,但亦高于疫情前水平。这侧面反映了我国医药市场在政策支持下以及随着国民意识提高,老龄化社会趋势的加强等因素影响下,市场需求不断扩大。长期来看,我国医药产业预计仍会保持稳健且增长的趋势。

数据来源:国家统计局

2、农药中间体

农药的需求与人类对粮食及其他农作物需求密切相关。近年来,随着世界人口的增加、病虫草害持续发生,农药行业在促进农业发展、保障粮食安全中的作用日益凸显,全球农药市场规模不断增加。根据标普全球大宗商品洞察(S&PGlobal Commodity Insights)作物科学团队的统计数据,2006年至2022年,全球农药市场规模不断扩大,从355.75亿美元增长至877亿美元,年复合增长率约5.80%。2022年以来,受俄乌冲突等外部环境的持续影响,进一步提升了各国对粮食安全的关注度,推升了全球农作物种植盈利和种植意愿,带动全球范围农药需求的提升。

2023年,虽然全球对于农药的刚性需求依旧,但受上游厂商和渠道较高的高价库存、供给端产能严重过剩等因素的影响,市场需求大幅下降且采购不断推迟,绝大部分农药品种的价格进入下降通道。根据2023年度中农立华原药价格指数报

80.19点,同比2022年度大跌48.0%,跌幅37.5%,同比2022年度,上百个农药产品中有92%产品下跌,给行业发展带来了较大影响。我国是全球最大的农药出口国,随着国内农药政策和需求导向,农药行业步入了较大的变革调整期,环境保护意识的不断增强促使消费者对农药的环保要求越来越高,低残留、低毒性、低污染等优势新型品种深受消费者的认可。2024年2月1日,国家发改委新修订的《产业结构调整指导目录(2024年本)》开始实施,目录鼓励高效、安全、环境友好的农药新品种、新剂型、专用中间体、助剂的开发与生产,在新的产业结构指导目录下,农药行业也将加速自身的产业结构优化调整。

预期未来,具有更高效果和更低残留,环境友好型、广谱和安全特性的新型农药更能满足消费者对食品安全的要求,高毒高风险农药的淘汰和替代是必然趋势,发展环境友好型农药将是未来全球农药行业大势所趋。

3、电子化学品

电子化学品,又称电子化工材料,是专为电子信息产品制造配套的专业化工材料,是集成电路、平板显示制造等信息产业的重要支撑材料,是电子材料与专用化工相结合的高新技术产品,应用终端几乎覆盖整个电子信息产业。

公司的GBL、NMP、IPA等产品属于湿电子化学品的范畴,可用于显示面板、半导体、太阳能电池等产品的显影、蚀刻、清洗等制造工艺中。

湿电子化学品,从分类上属于精细化工的细分行业,主要应用于半导体领域(晶圆、显示面板、太阳能电池),制造加工过程中的清洗、刻蚀等湿法工艺制程。

在晶圆、显示面板、太阳能电池片制造环节,由于硅片表面的洁净度对性能、良率、显示高清度至关重要,因此制造工艺都会有清洗环节。湿化学品的作用就是在清洗过程中,利用化学制剂的腐蚀性、可溶性等特性,达到清除晶圆等表面残留的有机污染物,降低金属杂质残留量的目的。从湿电子化学品发展历程看产业转移,中国湿电子化学品行业正进入发展快车道。湿电子化学品行业的诞生得益于大规模集成电路的出现,全球格局变化也随着半导体产业的转移展开。国际半导体设备与材料组织(SEMI)于1975年成立了化学试剂标准委员会,世界湿电子化学品开始走向标准化发展阶段。90年代及之前,湿电子化学品市场主要是由美国、欧洲知名化工企业垄断。90年代后期起,由于日本半导体产业迅速发展,日本湿电子化学品行业市占率快速提升。进入21世纪,随着韩国、中国大陆半导体、平板显示器、太阳能电池等产业快速发展,这些地区湿化学品产业发展迅速。

当前,全球湿电子化学品竞争格局,主要可分为三大块:

第一块市场份额,是由欧美传统老牌企业(包括它们在其他地区开设的工厂所创的销售额)所占领,其市场份额(以销售额计)约为32%,主要生产企业有德国巴斯夫(BASF)、E-Merck、美国杜邦、霍尼韦尔、会瞻、应特格等。

第二块市场份额,是由日本的十家左右生产企业所拥有,其市场份额约为30%,主要包括关东化学公司、三菱化学、京都化工、日本合成橡胶、住友化学、和光纯药工业(Wako)、stella-chemifa等。

市场其余部分可归为第三块市场份额,主要是中国台湾、韩国、中国大陆本土企业(即内资/合资企业)所占领,约占全球市场总量的37%。余下1%的市场份额由其他国家、地区(主要指亚洲其他国家、地区的企业)所有。

集成电路领域用湿电子化学品,全球95%以上市场份额被国外公司占据,国内企业全球市占率不足5%。国内企业在电子级硝酸、氢氟酸、磷酸和异丙醇方面近年来取得较大突破,电子级硫酸、盐酸、氨水、双氧水和异丙醇也实现了部分批量应用,但主要仍以供应国内为主,全球市占率较低。NMP、四甲基氢氧化铵等产品在高端领域的应用仍是空白。

随着我国集成电路产业的发展,以及晶圆厂的建成投产及OLED产业的发展,湿电子化学品需求量也将不断增长,未来市场可期。

(三)公司所处行业地位

公司是国内特种精细化工百强高新技术企业,2023年被评为国家级专精特新“小巨人”企业,凭借深耕精细化工行业20余年,公司形成了以BDO为起始原料的独特产业链技术和产品体系,主要产品广泛应用于医药、农药、电子化学品、化妆品、半导体及锂电池等新兴领域。公司产品种类多、附加值高、用途广、产业关联度大,能够全方位地满足国内外不同客户的需求,主要产品的技术工艺和产品质量达到了国际先进和国内领先水平。已经掌握了多个细分产品的行业话语权。

近年来,公司以绿色、低碳,数字化转型为重点,加快推进“精细化学品、电子化学品和生物可降解新材料”三大业务板块的布局,秉承匠心精神专注主业,通过加强技术创新和工艺优化,运用碱金属安全连续化自动生产技术、超净高纯化学品制备技术和脱氢加氢循环技术等核心技术,不断迭代现有的产业链技术和产品体系,目前公司生产过程全线采用DCS系统控制,生产管理实现智能化、数字化,推动公司生产由“制造”向“智造”的转型升级,产品营销也形成“差异化”的竞争格局。

未来,公司将坚持立足于精细化工领域,把握发展高端化工新材料和精细化学品发展大机遇,继续升级BDO产业链向超纯电子化学品和生物可降解新材料产业链延伸,以进一步夯实公司在特种精细化工领域的行业地位。

(四)主营业务及经营模式

1.主要产品及用途

公司是国内专业的特种精细化学品科技创新制造企业,以医药中间体、农药中间体、电子化学品为主的精细化学品的研发、生产、销售及进出口贸易业务为主营业务,其主营产品可应用于医药、环境友好型的农药、锂电池电解液、半导体及高端化妆品等多个领域。目前业务遍布全球多个国家和地区。

主要产品产品性质用途
ABL一种无色透明的液体,有酯类气味,可溶于有机溶剂ABL是一种重要的有机化工原料,主要用于制备维生素B1、叶绿素类药品的中间体,还可用于抗心绞痛药物延心痛、对精神分裂症有良好效果的抗精神病药物利培酮嘧啶和帕潘立酮的原料;同时也是杀菌剂丙硫菌唑产品生产的主要原料,用途十分广泛。 公司生产的ABL主要应用于下游农药用原料、维生素B1产品及医药。
E2一种白色或微黄色结晶性粉末E2是抗艾滋病毒的特效药物依法韦仑的中间体。依法韦仑是由美国Merck公司研制且通过美国食品药品监督管理局(FDA)鉴定,并于1999年2月在美国首次上市,对HIV病毒有良好的抑制作用。依法韦仑与其他药物组成复合剂,是目前应用最为广泛的、也是最为有效的抗艾滋病毒的药物之一。 公司生产的E2主要应用于下游抗艾滋病类药物的生产。
CPMK一种无色透明液体,高度易燃CPMK在医药方面,主要用于合成环丙乙炔,环丙乙炔是抗艾滋病药依法韦仑和伊尔雷敏的中间体;在农药方面主要用于杀菌剂嘧菌环胺和环唑醇的合成。 公司生产的CPMK主要应用于下游抗艾滋病类药物、环丙唑醇和醚菌环胺的生产。
GBL一种无色油状液体,有芳香气味国内市场中的GBL作为工业溶剂、稀释剂、固化剂等,常用于制造a-吡咯烷酮、NMP、聚乙烯吡咯烷酮、α-乙酰基-γ-丁内酯等。在石油工业用于吸收炔烃的溶剂,芳烃、醇类和环状醚的萃取剂、润滑油添加剂;医药工业用作麻醉剂及镇静药治疗癫痫、脑出血和高血压,用作维生素原料中间体,X射线造影剂,合成抗菌新药环丙沙星和干扰素等;合成纤维工业则用于丙烯腈纤维的纺丝溶剂和凝固溶剂,尼龙纤维的抗静电剂;合成树脂工业用作聚丙烯、聚氯乙烯、聚苯乙烯的溶剂,聚氟乙烯的分散剂,多种树脂的染色改性剂、抗氧化剂、增塑剂等;另外,还可以用于合成杀虫剂、除草剂中间体、电池和电容器的电解液、饲料添加剂等。 公司生产的GBL主要用于ABL产品的生产。
主要产品产品性质用途
HDO液体,可溶于水,具有优良的去污、分散、乳化、增溶性能。HDO多应用于彩色喷墨打印机的油墨、高级化妆品以及医药行业的合成原料中。在油墨中的应用中,HDO可以作为打印机中喷墨打印墨水的原料,将其添加到油墨中,可以得到更均匀且耐臭氧性、光泽性优异的油墨;在化妆品产品的生产中,可作为人体所接触的防腐剂使用,具有杀菌和保湿的功效,同时不对人的身体健康方面产生负面作用;HDO还可广泛用于化工原料、高级涂料、高级胶水、粘结剂等产品中,也是有机合成中间体,可制造1,2-己二酸和氨基醇等下游产品。 公司生产的HDO主要应用于下游化妆品产品的生产。
IPA一种无色透明液体IPA作为化工原料,可生产甲基异丁基酮、二异丁基酮、异丙胺、异丙醚、异丙基氯化物以及脂肪酸异丙酯和氯代脂肪酸异丙酯等;IPA可作为工业溶剂,用途广,能和水自由混合,对亲油性物质的溶解力比乙醇强;IPA是生产洗手液和酒精湿巾的主要消毒剂之一。IPA广泛应用于高科技产业(IC、TFT-LCD、LED及PV)之清洗过程,去除水分及Particle效果显著。 公司生产的IPA主要作为消毒剂、化工溶剂、高科技产业清洗过程等用途。
PEO一种有机化合物,无色透明液体1,2-戊二醇(PEO)是合成杀菌剂丙环唑的关键原料;同时属于性能优异的保湿剂,具有防腐作用,可用于护肤霜、眼霜、护肤水、婴儿护理产品、防晒产品等各种护肤产品中。同时也是生产聚酯纤维、表面活性剂、医药等产品重要原料。
DEO一种有机化合物,无色油状液体,有芳香气味草酸二乙酯(DEO)作为化工中间体,在医药工业可用于合成是苯巴比妥、硫唑嘌呤、周效磺胺、磺胺甲基噁唑、羧苯酯青霉素、乙哌氧氨苄青霉素、乳酸氯喹、噻苯咪唑等药物溶剂;同时可用作塑料促进剂、染料中间体,还用作乙炔萃取剂以及染料、医药、香料等的原料。此外,DEO可应用于电池行业,作为锂电池电解液的溶剂。
丙酸正丙酯一种有机化合物,无色透明液体丙酸正丙酯(也称丙酸丙酯)可用作溶剂,广泛应用于电子化学品、香料、油漆、涂料、印刷油墨和清洁剂等领域。 公司产品作为电解液添加剂在下游主要应用于生产锂电池电解液。

2、主要的经营模式

公司拥有完整的采购、生产和销售体系,可以根据市场变化情况,结合自身定位,独立进行生产经营活动。

(1)自产业务采购模式

公司为满足生产所需采购的主要原材料在精细化工行业中均为较常见的化学品,国内外供销市场较为成熟,发展稳定。公司经过行业内多年的经验积累,通过寻访、筛选、考察、测评等多方位的评定,在国内外成熟的原材料供应市场里,对供应商进行规模、产能、市场信誉、产品质量及价格等多方考量后予以采购。公司所需各种物资采购由采购部门负责。对于生产所需主要原材料的采购,每年年初公司结合以往的销售情况和对当年市场需求的预测,制定年度销售计划和总体采购计划,然后将销售和采购计划落实到月;对于设备、试剂等其他物资的采购,由采购需求部门提交采购申请单到采购部门,采购部门根据生产计划、库存情况以及原材料市场情况向供应商进行采购询价,再确定供应商。采购物资到厂后,由品管部和采购申请部门组织验收,验收合格后办理相应的验收入库手续。

(2)生产模式

公司主要采取“订单驱动、适度备货”的自主生产策略。每年年初,公司根据以往的销售情况以及对当年市场的判断,制定出每种产品全年的生产计划,并将其分解到月。实际执行时,公司会在生产计划的基础上,根据已接到的订单和存货情况安排生产。由于化学品的生产存在反应步骤较多、开停车繁琐等特点,加之储罐的方式具有存储便利的优势,因此公司一般都有一定量的存货,能以最快速度满足客户需求。

(3)自产业务销售模式

公司产品销售由销售部门负责。产品的销售分为国内销售和国外销售两种,客户类型主要为医药、农药、电子化学品生产商或贸易商。公司的主要客户多为知名及领先的大型企业,如拜耳集团、劳伦斯科研、海利尔等。公司的国内销售及出口销售目前均采用以向终端客户直接销售为主,以中间贸易商销售为辅助的销售模式。终端直销模式是指公司与下游终端客户直接签订购销合同实现销售的业务模式;贸易商模式是指公司与贸易商直接签订买断式的购销合同,由贸易商向终端用户交付的业务模式。

(4)贸易业务模式

公司选择优质的供应商达成合作关系,并实时关注贸易商品的价格变化情况。公司在收到下游客户订单时,根据所掌握的价格信息与客户商定合理的销售价格,与其签订合同。公司通过“以销定采”的模式,降低贸易业务的风险。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位:元

主要原材料采购模式采购额占采购总额的比例结算方式是否发生重大变化上半年平均价格下半年平均价格
原材料1合同式采购17.57%10,127.139,169.34
原材料2合同式采购13.32%6,531.526,043.28
原材料3合同式采购8.46%5,156.985,994.52
原材料4合同式采购6.66%13,539.9913,845.10
原材料5合同式采购5.44%2,892.613,168.58

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因2023年原材料1新增产能陆续出货,下游行业需求疲软,原材料1价格持续走低。能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用?不适用

主要能源类型发生重大变化的原因主要产品生产技术情况

主要产品生产技术所处的阶段核心技术人员情况专利技术产品研发优势
ABL第二代连续化工艺技术已规模化生产本公司员工发明专利2项,实用新型专利1件工艺自主研发,采用二代技术全流程连续化生产工艺,产品生产实现“连续化、密闭化、自动化、数字化”的工艺要求
E2技术成熟,规模化生产本公司员工发明专利1项工艺自主研发,正丁基锂合成及其应用技术
HDO连续化工艺已规模化生产本公司员工发明专利1项,实用新型专利1件工艺自主研发,连续化生产工艺,烯烃氧化合成技术
IPA技术成熟,规模化生产本公司员工实用新型1项连续化生产工艺,非均相催化脱氢加氢循环技术、自供热丙
酮气化技术和无焦油加氢工艺技术
GBL技术成熟,规模化生产本公司员工/连续化生产工艺,非均相催化脱氢加氢循环技术
CPMK技术成熟,工业化应用本公司员工发明专利1项工艺自主研发,连续化生产工艺,反应精馏技术
DEO技术成熟,中试技术产品已商业化;规模化生产技术已审批,装置建设中本公司员工实用新型1项工艺自主研发,连续化生产工艺,反应精馏技术、耦合精馏技术,自重力组合反应体系技术
丙酸正丙酯连续化工艺已规模化生产本公司员工/工艺自主研发,连续化生产工艺

主要产品的产能情况

主要产品设计产能产能利用率在建产能投资建设情况
ABL15000吨/年71.99%
GBL20940吨/年53.80%
IPA15000吨/年53.94%
CPMK3000吨/年38.73%
E21000吨/年28.77%
HDO2000吨/年18.66%1
PEO1000吨/年42.45%2

注:1HDO产能利用率低系市场需求不及预期,订单量增长缓慢所致。2PEO产能利用率低系下游农药需求疲软,订单量下降,减量生产所致。主要化工园区的产品种类情况

主要化工园区产品种类
乐平市乐安江工业园区精细化工、医药化工、新材料等
浙江省化学原料药基地临海园区中间体、医药原料药、医药制剂等
河北省沧州渤海新区临港经济技术开发区生物医药,医药原料药,中间体等

报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况?适用 □不适用

2023年8月2日,瑞盛制药取得景德镇市生态环境局批准的《关于乐平市瑞盛制药有限公司年产2000吨PFO和年产1000吨PEO工艺技改项目环境影响报告书的批复》景环环评字【2023】63号。报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用 ?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用

持证企业名称证书名称证书号核发单位有效期限
联盛化学安全生产许可证(ZJ)WH安许证字[2021]-J-2103浙江省应急管理厅2021年11月20日-2024年11月19日
危险化学品登记证331012219浙江省危险化学品登记中心、应急管理部化学品登记中心2021年04月17日-2024年04月16日
危险化学品登记证33102400098浙江省危险化学品登记中心、应急管理部化学品登记中心2024年04月16日-2027年04月15日
排污许可证913310826683250245001P台州市生态环境局2023年05月26日-2028年05月25日
海关进出口货物收发货人备案回执331196683L中华人民共和国台州海关长期
对外贸易经营者备案登记表02313549对外贸易经营者备案登记机关长期
出入境检验检疫报检企业备案表3305608113中华人民共和国浙江出入境检验检疫局长期
全国工业产品生产许可证(浙)XK13-014-00130浙江省市场监督管理局2021年08月18日-2025年11月04日
非药品类易制毒化学品生产备案证明(浙)3S33108223002台州市应急管理局2021年11月09日-2024年11月19日
瑞盛制药安全生产许可证(赣)WH安许证字[2009]0519号江西省应急管理厅2021年06月28日-2024年06月27日
危险化学品登记证360210062江西省应急管理厅、应急管理部化学品登记中心2021年08月21日2024年08月20日
排污许可证913602817814830675001P景德镇市生态环境局2023年07月21日-2028年07月20日
中华人民共和国海关报关单位注册登记证书3602960098中华人民共和国景德镇海关长期
对外贸易经营者备案登记表04528601对外贸易经营者备案登记机关长期
出入境检验检疫报检企业备案表3602600124中华人民共和国江西出入境检验检疫局长期
危险化学品经营许可证赣景危化经字[2022]000029号景德镇市应急管理局2022年03月04日-2025年03月03日
联盛进出口对外贸易经营者备案登记表1389187对外贸易经营者备案登记机关长期
中华人民共和国海关报关单位注册登记证书3311965602中华人民共和国台州海关长期
出入境检验检疫报检企业备案表3305604658中华人民共和国浙江出入境检验检疫局长期
非药品类易制毒化学品经营备案证明3J33100222004台州市椒江区应急管理局2022年04月27日-2025年04月26日
舟山联盛危险化学品经营许可证舟应急危经字[2024]000013舟山市应急管理局2024年02月07日-2027年02月06日
海关进出口货物收发货人备案33099619WW中华人民共和国舟山海关长期

从事石油加工、石油贸易行业

□是 ?否

从事化肥行业

□是 ?否

从事农药行业

□是 ?否

从事氯碱、纯碱行业

□是 ?否

三、核心竞争力分析

(一)技术工艺行业领先,产品布局多元化

公司立足科技创新是发展第一动力,通过不断地探索和积累,形成了脱氢加氢循环技术、碱金属安全连续化自动生产技术、超净高纯化学品制备技术三大核心技术体系。通过加大研发创新投入,充分整合内外部技术资源,与国内众多特色专业院校及科研院所建立了战略合作关系,搭建了“反应精馏联合实验室”和“催化工程关键共性技术开发产学研基地”等,实现了多个项目的商业化生产,部分产品技术工艺和产品质量达到了国际先进和国内领先水平。报告期内,公司新授权专利15项,截至报告期末,公司拥有专利45项。为提高抗风险能力和市场竞争力,公司针对不同应用领域开发出种类较多的产品。多元化的产品结构,使得企业在市场竞争中不会因为个别下游行业的调整而影响企业整体发展,能全方位地满足国内外不同需求的客户。同时,公司还通过增强与下游客户产品之间的配合进一步提升产品附加值,为客户项目的技术难题提供创新的技术解决方案,以增加客户的黏性。

(二)生产技术连续化和智能化的优势

公司始终秉承科技创新驱动发展战略、绿色发展战略和数字化智能转型升级发展战略方向,通过加大自动化装备的投入,实现由“制造”向“智造”的转变,使得生产过程更加安全可控、产品质量更加稳定,劳动生产率进一步提高,环境更加清洁化,提高了产品在行业中的竞争优势。公司通过多年的技术积累和掌握的工程放大诀窍,可熟练将大化工连续化的技术手段及工艺理念运用到精细化学品的生产过程中,秉承绿色、低碳、数字化转型为重点,推进车间全流程自动化改造,全线采用DCS控制系统。公司目前主要产品GBL、ABL、IPA、HDO、PEO均已实现连续化生产,公司是目前国内首套采用液体金属钠连续反应装置生产ABL产品的企业,凭借在行业中突出的创新能力,公司被列入“国家级专精特新小巨人企业”。

(三)下游认证壁垒高,客户资源优质

公司依靠稳定的生产技术、严格的环保安全保障体系和质量管控体系,产品获得众多国内外知名企业的认同,通过合作伙伴的长期考察和严格的审计,目前已经与拜耳集团、劳伦斯科研、先正达等国际知名企业以及新和成、兄弟科技、海利尔等国内知名企业建立了长期稳定的合作关系,凭借突出的产品品质、研发实力、生产管理赢得了合作伙伴的信任。作为市商务局评选出的台州市首批贸易数字化先行先试示范单位,公司也将进一步创新拓展,提升贸易数字化发展水平,充分发挥示范引领作用,更加高效地服务下游客户。

(四)循环经济综合利用优势

公司始终以发展循环经济模式为导向,立足资源高效综合利用,在生产过程中力求以最小的资源消耗换取较高的经济效益。通过循环生产工艺,有效地降低生产成本、减少污染物排放。公司主要产品CPMK采用自产ABL为原材料的生产工艺,较传统工艺具有流程简单、反应条件温和,三废较少等优势;IPA产品在氢化反应过程中有效利用GBL副产品氢气作为原料进行生产,实现了经济价值最大化。报告期内,公司对部分生产线进行了升级改造,将会进一步提升产品品质,同时进行了节能改造,减少了能源消耗。

(五)经验丰富、专业的管理团队优势

公司深耕精细化工领域20余年,积累了一支长期从事化工行业,技术实力较强,善于决策、懂经营、会管理的团队。核心管理团队自公司成立至今始终专注于医药中间体、农药中间体及电子化学品为主的专用精细化学品的研发、生产、销售,具备丰富的行业经营管理或技术研发经验,对行业发展趋势具有专业的判断能力,能够通过专业化、差异化、多样化的发展战略应对全行业的周期波动和产业环境变化,使公司建立竞争优势。

(六)安全环保优势

公司围绕推行生产“管道化、密闭化、自动化和信息化”的建设目标,重点推进车间全流程自动化改造,全线采用DCS系统控制,设置了SIS安全操作系统,建立了安全人员定位系统和双重预防安全管理体系,公司始终以员工健康为基本出发点,以本质安全作为安全管理的核心理念,加大了从工艺开发、工程技术到规模化生产等阶段的预防和风险管控。长期以来,公司已具备了良好的安全和环保的管理基础,建立了较为完整的安全和环保内控体系,为公司的持续稳定发展提供了根本保证,进一步增强了公司整体的竞争力。

四、主营业务分析

1、概述

受国内外宏观环境的影响,全球经济复苏不及预期,供给端竞争加剧,需求端表现疲软,化工行业整体走势疲软,景气度不高,行业盈利能力总体处于历史偏低水平。报告期,公司主营业务未发生重大变化,各主要产品生产装置保持稳定运行,产品受原材料价格下降、市场需求不足和竞争加剧等因素的共同影响,销售价格大幅下降,给公司业绩带来较大影响。2023年公司实现营业收入66,201.57万元,较去年同期下降36.41%,实现利润总额8,221.33万元,较上年同期下降

62.42%;归属于母公司所有者的净利润7,111.28万元,较去年同期下降61.13%。

面对严峻的市场环境,公司经营管理团队积极调整经营策略,依托现有的产业链继续深耕主业,以提升产品的核心竞争力为出发点,以巩固并扩大市场占有率为立足点,通过强化运营管理,加强技术创新,优化生产工艺,持续推动内部降本增效。

(1)报告期内,公司秉承科技创新驱动发展战略,聚焦主营业务,加速新产品开发,持续优化现有生产技术,围绕提高产品核心竞争力,差异化竞争新思路,从技术上、生产上以及市场拓展上下功夫。截至2023年年末,公司拥有授权专利45项,实现了多个产品品质和成本上的重要突破,成功完成了多个主要产品的升级改造,产品品质达到电子级别,满足了客户的更高要求,2023年已与供应半导体材料领域的客户达成长期合作关系,在差异化竞争中取得良好成果,进一步扩大了公司产品在电子化学品应用领域方面的应用。

(2)围绕公司“精细化学品、电子化学品和可降解新材料”三大板块的战略布局。报告期内,公司在积极推进募投项目建设的同时,还加紧推进了年产5,000吨丙酸正丙酯和年产8,000吨草酸二乙酯(DEO)项目的建设,经过管理团队的共同努力,丙酸正丙酯于2023年已经成功试产,产品经客户验证合格并正式供货;8,000吨DEO项目生产装置已经安装完成并于

2024年第一季度开始进行试生产。上述项目的实施,深化了公司整体战略布局,丰富了公司的产品结构,为公司未来盈利注入新的动能。

(3)2023年度,受原材料价格下降、下游需求不足和竞争加剧等因素的影响,主要产品销售价格遭到较大的下降,面对客观的市场变化状况,坚持以市场为导向组织生产运行,适时调整装置运行负荷;坚持稳定现有产品已取得的市场份额,加大国内外市场的开拓力度,与国内外一些优秀企业建立了更加紧密的合作关系;坚持差异化竞争策略,大力拓展产品新应用领域业务,深化了与下游电子供货厂商的长期合作关系。报告期,公司被省市场监督管理局授予“AAA守合同重信用”企业。

(4)面对严峻的经济发展形势,夯实管理基础,优化管理体系,在保证公司稳定发展的前提下,坚持推行降本增效举措,增强全员降本增效意识,提高控制成本水平,提升公司整体管理和运营效率。一方面为提升精细化管理,提高成本管控,积极推进了ERP(微软Dynamics 365)系统上线,逐步推进“无纸化”办公模式,提高了管理运营效率;另一方面公司坚持贯彻产业升级和绿色发展理念,从工艺技改、自动化提升改造等方面持续开展节能减排工作,通过利用蒸汽余热对制冷机组改造和多塔耦合技术等措施,推动公司主要能耗如蒸汽、电等用量呈下降趋势,在降本增效方面,助力产品核心竞争力的提升。

(5)报告期,公司持续完善内部管理及控制制度,根据《企业内部控制基本规范》等相关规定并结合公司发展的实际情况,组建内部控制制度工作小组,完成了公司内部控制制度的梳理、评估和起草工作,内控制度涵盖公司销售、采购、财务管理、工程建设、合同管理、研发项目、品质管控、薪酬福利、货物进出、印章管控等经营管理内控各方面,有效控制经营管理上的风险,保证资产安全以及财务报告和相关信息的真实、完整。

报告期内,公司内审部在审计委员会的指导下,每季度、半年和年度定期或不定期对公司日常内控执行情况进行监督检查,并对募集资金的存放与使用、关联交易、关联方资金往来、衍生品交易、资金管理等进行重点核查。通过自查,公司已按照相关制度在所有重大方面保持了有效的内部控制,未发现重大和重要缺陷。

2、收入与成本

(1)营业收入构成

营业收入整体情况

单位:元

2023年2022年同比增减
金额占营业收入比重金额占营业收入比重
营业收入合计662,015,730.44100%1,041,133,695.75100%-36.41%
分行业
精细化工662,015,730.44100%1,041,133,695.75100.00%-36.41%
分产品
BDO产业链自产产品424,025,905.4864.05%670,031,724.4964.36%-36.72%
非BDO产业链自产产品143,373,167.6321.66%197,604,007.9618.98%-27.44%
贸易产品86,278,464.7413.03%170,903,491.5916.42%-49.52%
其 他8,338,192.591.26%2,594,471.710.25%221.38%
分地区
境外销售292,261,546.9344.15%607,045,598.0458.31%-51.86%
境内销售369,754,183.5155.85%434,088,097.7141.69%-14.82%
分销售模式
直销662,015,730.44100.00%1,041,133,695.75100.00%-36.41%

(2)占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位:元

营业收入营业成本毛利率营业收入比上年同期增减营业成本比上年同期增减毛利率比上年同期增减
分行业
精细化工662,015,730.44535,696,699.5519.08%-36.41%-32.09%-5.15%
分产品
BDO产业链自产产品424,025,905.48338,517,348.2920.17%-36.72%-31.44%-6.14%
非BDO产业链自产产品143,373,167.63120,563,475.5715.91%-27.44%-20.10%-7.73%
贸易产品86,278,464.7473,454,610.8114.86%-49.52%-49.07%-0.76%
分地区
境外销售292,261,546.93219,945,814.7024.74%-51.86%-51.14%-1.10%
境内销售369,754,183.51315,750,884.8514.61%-14.82%-6.77%-7.37%
分销售模式
直销662,015,730.44535,696,699.5519.08%-36.41%-32.09%-5.15%

公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

单位:元

产品名称产量销量收入实现情况报告期内的售价走势变动原因
BDO产业链自产 产品48,245.04335,810.31424,025,905.48销售价格同比下降因市场因素引起原料和售价的波动
非BDO产业链自 产产品10,483.1210,066.82143,373,167.63销售价格同比下降因市场因素引起原料和售价的波动
贸易产品02,919.4886,278,464.74销售价格同比下降因市场因素引起采购价格和售价的波动

注:3上表“BDO产业链自产产品”之“产量”含生产下游产品的自用量。境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上

□是 ?否

(3)公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类项目单位2023年2022年同比增减
精细化工业销售量48,796.6151,255.20-4.80%
生产量58,728.1656,862.603.28%
库存量3,652.531,945.5787.74%

相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用库存量较上年同期增加原因:主要系公司下游需求疲软及春节放假适量备货等综合所致。

(4)公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

(5)营业成本构成

产品分类

单位:元

产品分类项目2023年2022年同比增减
金额占营业成本比重金额占营业成本比重
BDO产业链自产产品直接材料270,834,210.6180.01%416,284,217.7184.31%-34.94%
BDO产业链自产产品燃料动力30,201,553.108.92%36,650,005.387.42%-17.59%
BDO产业链自产产品人工费用5,045,514.721.49%6,650,827.361.35%-24.14%
BDO产业链自产产品制造费用24,468,238.167.23%27,284,242.395.53%-10.32%
BDO产业链自产产品运费成本7,967,831.702.35%6,869,364.221.39%15.99%
非BDO产业链自产产品直接材料89,329,244.1174.09%111,170,899.5873.68%-19.65%
非BDO产业链自产产品燃料动力14,511,175.4512.04%18,606,714.2312.33%-22.01%
非BDO产业链自产产品人工费用5,049,834.124.19%5,056,035.793.35%-0.12%
非BDO产业链自产产品制造费用10,566,051.478.76%14,480,584.779.60%-27.03%
非BDO产业链自产产品运费成本1,107,170.420.92%1,570,074.091.04%-29.48%
贸易产品外购成本73,290,175.3999.78%143,543,187.1299.54%-48.94%
贸易产品运费成本164,435.420.22%670,471.280.46%-75.47%
其他直接材料1,649,100.0552.17%
其他燃料动力608,669.1219.25%14,231.1376.41%4,177.03%
其他人工费用506,612.5316.03%4,394.2423.59%11,429.01%
其他制造费用396,883.1812.55%

说明“其他”产品成本同比增加主要系本期子公司瑞盛制药新增受托加工业务所致。

(6)报告期内合并范围是否发生变动

□是 ?否

(7)公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

(8)主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况

前五名客户合计销售金额(元)242,755,370.48
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例36.67%
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例0.00%

公司前5大客户资料

序号客户名称销售额(元)占年度销售总额比例
1客户1106,338,514.3216.06%
2山东海利尔化工有限公司54,462,355.748.23%
3日星产业株式会社28,156,061.904.25%
4客户227,213,479.674.11%
5博拉斯实验室私人有限公司26,584,958.854.02%
合计--242,755,370.4836.67%

主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额(元)191,166,397.16
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例38.52%
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例0.00%

公司前5名供应商资料

序号供应商名称采购额(元)占年度采购总额比例
1供应商165,938,241.3113.29%
2供应商236,480,672.277.35%
3台州市联源热力有限公司33,907,616.396.83%
4供应商327,492,725.595.54%
5舟山盛泽化工有限公司27,347,141.605.51%
合计--191,166,397.1638.52%

主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位:元

2023年2022年同比增减重大变动说明
销售费用9,264,323.9610,888,230.25-14.91%
管理费用32,335,289.3330,093,634.047.45%
财务费用-22,370,380.28-45,511,483.0850.85%主要系本期美元波动较小,汇兑收益减少所致。
研发费用25,566,012.1932,940,383.29-22.39%

4、研发投入

?适用 □不适用

主要研发项目名称项目目的项目进展拟达到的目标预计对公司未来发展的影响
研发项目1(电子化学品)开发NMP合成新技术,质量指标:达到国标要求;目标收率:达到规定要求中试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。对现有产品进行技术升级优化,提升企业竞争优势,节能降耗。
研发项目2(新材料)质量指标:达到规定要求;转化率、选择性达到规定要求中试进行中1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备丰富产品结构、延伸新材料板块产业链,增强公司市场竞争能力与抗风险能
库。力,可以实现公司产品多元化。
研发项目3(电子化学品)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。丰富公司精细化工板块的产品链,为高选择性脱氢加氢应用技术推广提供技术支持。
研发项目4(电子化学品)质量指标:达到行业要求;选择性、转化率达到规定要求小试进行中1、项目成果达到预期目标;2、成果进入技术储备库。丰富产品生产工艺技术,提升产品对未来市场、政策应对上的灵活性,提升公司的抗风险能力及综合竞争力。
研发项目5(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。公司关键产品下游配套,推动公司精细化工板块产品链的延伸,提升公司的抗风险能力和市场竞争力。
研发项目6(电子化学品)质量指标:达到行业要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果在车间得到有效实施,产品实现商业化销售。扩大公司电子化学品业务,推动公司向高端制造行业转型,提高企业竞争力。
研发项目7(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;选择性达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。延伸精细化工板块的产品链布局,为高选择性脱氢加氢应用技术推广提供技术支持。
研发项目8(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。提高公司在产品开发和技术应用方面的能力;丰富公司精细化工板块的产品链,为金属钠安全连续化应用推广提供技术支持。
研发项目9(新材料)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试进行中1、项目成果达到预期目标;2、项目成果实现车间量产,并实现商业化销售; 3、原产品、改性产品能应对市场多元化产品的需求。推动公司现有产品改造升级,丰富公司新材料产品种类,形成产业互补,完善一站式供应体系,满足客户差异化需求。
研发项目10(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。对现有产品进行技术升级优化,提升企业竞争优势,节能降耗。
研发项目11(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试已完成1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果在车间得到有效实施,产品实现商业化销售。对现有产品进行技术升级优化,提升企业竞争优势,节能降耗。
研发项目12(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试进行中1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果在车间得到有效实施,产品实现商业化销售。对现有产品进行技术升级优化,提升企业竞争优势,节能降耗。
研发项目13(医药农药中间体)质量指标:达到规定要求;目标收率:达到规定要求小试进行中1、项目成果达到预期目标;2、待项目完成后,成果进入技术储备库。公司关键产品下游配套,推动公司精细化工板块产品链的延伸,提升公司的抗风险能力和市场竞争力。
研发项目14(医药开发新工艺,质量要小试进行中1、项目达到预期目丰富产品结构,提升工艺
农药中间体)求:达到国标要求。目标收率:达到规定要求标; 2、待项目完成后,成果进入技术储备库。水平,为公司提高市场竞争力和抗风险能力。
研发项目15(医药农药中间体)开发脱臭除杂工艺,质量要求:达到行标要求。目标收率:达到规定要求中试进行中

1、项目达到预期目

标;

2、待项目完成后,成

果进入技术储备库,并投入车间生产使用以提升产品竞争力。

对现有产品进行技术升级,提升企业关键产品品质,提高企业市场竞争力及抗风险能力。
研发项目16(医药农药中间体)开发合成工艺,质量要求:达到行标要求目标收率:达到规定要求小试进行中1、项目达到预期目标; 2、待项目完成后,成果进入技术储备库。推动公司产品结构升级,丰富企业产品结构,为企业增加利润增长点。
研发项目17(医药农药中间体)开发合成工艺,质量要求:达到行标要求目标收率:达到规定要求小试进行中1、项目达到预期目标; 2、待项目完成后,成果进入技术储备库。为企业增加利润增长点,丰富企业产品内容,增加企业抗风险能力。
研发项目18(医药农药中间体)开发合成工艺,质量要求:达到行标要求目标收率:达到规定要求小试已完成,成果已在车间顺利实施1、项目达到预期目标; 2、项目已实施,更换MTBE作为溶剂后,提高了产品收率,同时降低了合成成本。升级工艺水平以降低成本且提升收率,增加了产品的市场竞争力和企业的抗风险能力。
研发项目19(电子化学品)开发合成工艺,质量要求:达到行标要求目标收率:达到规定要求中试已完成,正在进行工业化试生产1、项目达到预期目标; 2、待项目完成后,成果转入工业化。为企业增加利润增长点,丰富企业产品内容,增加企业抗风险能力。

公司研发人员情况

2023年2022年变动比例
研发人员数量(人)544812.50%
研发人员数量占比12.76%11.68%1.08%
研发人员学历
本科262123.81%
硕士12-50.00%
博士01-100.00%
本科以下272412.50%
研发人员年龄构成
30岁以下231921.05%
30~40岁1416-12.50%
40岁以上171330.77%

近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年2022年2021年
研发投入金额(元)25,566,012.1932,940,383.2926,235,612.57
研发投入占营业收入比例3.86%3.16%3.15%
研发支出资本化的金额(元)0.000.000.00
资本化研发支出占研发投入的比例0.00%0.00%0.00%
资本化研发支出占当期净利润的比重0.00%0.00%0.00%

公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位:元

项目2023年2022年同比增减
经营活动现金流入小计794,627,913.791,025,322,525.02-22.50%
经营活动现金流出小计600,871,973.631,030,348,659.98-41.68%
经营活动产生的现金流量净额193,755,940.16-5,026,134.963,954.97%
投资活动现金流入小计627,305,399.154,427,779.3914,067.49%
投资活动现金流出小计868,432,974.84561,907,065.7854.55%
投资活动产生的现金流量净额-241,127,575.69-557,479,286.3956.75%
筹资活动现金流入小计13,007,333.01848,048,962.26-98.47%
筹资活动现金流出小计53,404,146.99185,883,106.18-71.27%
筹资活动产生的现金流量净额-40,396,813.98662,165,856.08-106.10%
现金及现金等价物净增加额-84,369,856.90110,366,854.19-176.44%

相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

1、经营活动产生的现金流量净额增加3,954.97%,主要系本期采购规模有所下降,支付采购款相应减少,叠加上年的内销货款采用银行承兑汇票结算增多,上年的下半年采用银行承兑汇票支付材料款减少所致;

2、投资活动产生的现金流量净额增加56.75%,主要系公司将大额定期存单本期赎回和2023年募投项目持续投入支出增长共同所致;

3、筹资活动产生的现金流量净额下降106.10%,主要系去年同期公司公开发行股票,募集资金到账所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用本期经营活动产生的现金流量净额显著高于净利润,原因主要系本期收回期初货款,叠加销售规模下降,带动期末经营性应收项目显著减少所致。

五、非主营业务情况

?适用 □不适用

单位:元

金额占利润总额比例形成原因说明是否具有可持续性
投资收益585,854.730.71%主要系汇率衍生工具交割和理财产品赎回损益所致。
公允价值变动损益280,472.980.34%主要系理财产品期末持有浮动收益所致。
资产减值-6,338,763.92-7.71%主要系计提存货跌价准备和固定资产减值准备所致。
营业外收入857,680.591.04%主要系固定资产报废清理收入所致。
营业外支出856,675.461.04%主要系固定资产报废损失所致。
信用减值3,863,295.564.70%主要系应收账款计提坏账准备减少所致。
资产处置收益-1,051,245.29-1.28%主要系持有待售资产处置所致。
其他收益7,317,873.508.90%主要系收到政府补助所致。

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位:元

2023年末2023年初比重增减重大变动说明
金额占总资产比例金额占总资产比例
货币资金570,593,746.6833.89%716,585,385.1943.46%-9.57%
应收账款56,422,428.533.35%130,926,297.977.94%-4.59%
存货115,782,015.476.88%107,264,309.166.51%0.37%
固定资产246,753,517.9314.66%243,832,623.2914.79%-0.13%
在建工程296,462,705.9517.61%116,784,077.377.08%10.53%
短期借款3,981,469.330.24%6,006,715.980.36%-0.12%
合同负债733,633.350.04%5,775,067.910.35%-0.31%

境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位:元

项目期初数本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动本期计提的减值本期购买金额本期出售金额其他变动期末数
金融资产
1.交易性金融资产(不含衍生金融资产)43,223,038.15361,877.89171,490,000.00101,805,628.62-113,269,287.42
2.衍生金融资产929,666.50-929,666.50----
4.其他权益工具投资--500,000.00--500,000.00
金融资产小计44,152,704.65-567,788.61171,990,000.00101,805,628.62-113,769,287.42
应收款项融资----39,955,192.2439,955,192.24
上述合计44,152,704.65-567,788.61171,990,000.00101,805,628.6239,955,192.24153,724,479.66
金融负债--

其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项 目2023年12月31日
账面余额账面价值受限类型受限原因
货币资金2,919,093.072,919,093.07冻结保证金
应收票据6,099,782.416,099,782.41质押开具承兑汇票
固定资产59,492,539.4235,955,745.67抵押抵押融资
无形资产15,509,568.9010,385,570.65抵押抵押融资
合计84,020,983.8055,360,191.80

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额(元)上年同期投资额(元)变动幅度
868,432,974.84561,907,065.7854.55%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

□适用 ?不适用

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位:元

项目名称投资方式是否为固定资产投资投资项目涉及行业本报告期投入金额截至报告期末累计实际投入金额资金来源项目进度预计收益截止报告期末累计实现的收益未达到计划进度和预计收益的原因披露日期(如有)披露索引(如有)
超纯电子自建化工124,52215,920募集61.531,570,0.00尚在
化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)行业7,749.11,735.074资金、自有 资金%900,000.00建设期
52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)自建化工行业59,427,786.0278,382,328.72募集资金、自有 资金21.45%2,233,100,000.000.00尚在建设期
合计------183,955,535.13294,303,063.79----3,804,000,000.000.00------

注:4“截至报告期末累计实际投入金额”包含土地款。

4、金融资产投资

(1)证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

(2)衍生品投资情况

?适用 □不适用1)报告期内以套期保值为目的的衍生品投资?适用 □不适用

单位:万元

衍生品投资类型初始投资金额期初金额本期公允价值变动损益计入权益的累计公允价值变动报告期内购入金额报告期内售出金额期末金额期末投资金额占公司报告期末净资产比例
掉期92.97-92.9700.00%
合计92.97-92.9700.00%
报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则,以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明不适用
报告期实报告期内产生投资收益16.48万元。
际损益情况的说明
套期保值效果的说明受美联储连续加息、中美经济预期变化等因素影响,汇率呈现双向波动的宽幅震荡走势。公司在日常经营过程中根据具体情况,开展与日常经营需求相关的外汇衍生品交易业务,以降低公司持续面临的汇率波动的风险,公司衍生品大部分时点能达到锁定业务合同利润的目标,未出现重大风险。
衍生品投资资金来源自有资金
报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明(包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等)一、风险分析 1、市场风险:金融衍生品交易合约汇率与到期日实际汇率的差异将产生交易损益:在金融衍生品的存续期内,以公允价值进行计量,每一会计期间将产生重估损益,至到期日重估损益的累计值等于交易损益。交易合约公允价值的变动与其对应的风险资产的价值变动形成一定的对冲,但仍有亏损的可能性。 2、违约风险:公司及子公司在开展金融衍生品交易业务时,存在交易对方在合同到期无法履约的风险。 3、内部控制风险:公司及子公司在开展金融衍生品交易业务时,存在操作人员未按规定程序审批及操作或未能充分理解交易合同条款和产品信息,从而可能导致金融衍生品交易损失的风险。 4、法律风险:因相关法律发生变化或交易对手违反相关法律制度可能造成合约无法正常执行而给公司带来损失。 二、控制措施 1、公司及子公司不进行单纯以盈利为目的的金融衍生品交易,均以正常生产经营为基础,以具体经营业务为依托,以套期保值、规避和防范汇率风险为目的。 2、公司已制定《金融衍生品交易业务管理制度》,对金融衍生品交易业务的基本原则、审批权限、管理及内部操作流程、信息保密措施、内部风险控制程序、信息披露及档案管理等作了明确规定,严格控制交易风险。 3、公司及子公司开展金融衍生品业务时,将慎重选择具有合法资质的金融机构开展金融衍生品业务,并密切关注相关法律法规,规避可能产生的违约风险和法律风险。 4、公司及子公司财务部将持续跟踪金融衍生品公开市场价格或公允价值变动,及时评估金融衍生品交易的风险敞口变化情况,发现异常情况及时上报管理层,提示风险并执行应急措施。 5、公司内审部将定期或不定期对业务相关交易流程、审批手续、办理记录及账务信息进行监督和检查。
已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况,对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定已投资衍生品报告期末公允价值以外部金融机构的市场报价为测算依据。
涉诉情况(如适用)
衍生品投资审批董事会公告披露日期(如有)2023年04月19日
衍生品投资审批股东会公告披露日期2023年05月17日
(如有)
独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见公司及子公司开展金融衍生品交易业务与日常经营需求相匹配,有助于规避汇率波动的风险,降低汇率波动对公司及子公司经营业绩的影响,符合公司及子公司的经营发展的需要。相关业务履行了相应的决策程序,不存在损害公司及全体股东、特别是中小股东利益的情形。公司已制定相关管理制度,有利于加强金融衍生品交易风险管理和控制。因此,独立董事一致同意公司开展金融衍生品交易业务,并同意将该议案提交公司2022年年度股东大会审议。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求2)报告期内以投机为目的的衍生品投资

□适用 ?不适用

公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

(1) 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位:万元

募集年份募集方式募集资金总额募集资金净额本期已使用募集资金总额已累计使用募集资金总额报告期内变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额累计变更用途的募集资金总额比例尚未使用募集资金总额尚未使用募集资金用途及去向闲置两年以上募集资金金额
2022年首次公开发行股票80,10972,703.0716,986.9232,031.895000.00%41,543.956截至2023年12月31日,公司尚未使用的募集资金均在募集资金专户中存储。0
合计--80,10972,703.0716,986.9232,031.89000.00%41,543.95--0
募集资金总体使用情况说明
经中国证监会以证监〔2022〕413号文批复同意,本公司向社会公众公开发行人民币普通股(A股)股票2,700万股,每股发行价为29.67元,共募集资金80,109.00万元。在扣除发行费用7,405.93万元后,募集资金净额为72,703.07万元。前述募集资金到位情况业经天健会计师事务所(特殊普通合伙)验证,并由其出具了《验资报告》(天健验〔2022〕130号)。 公司根据《上市公司监管指引第2号—上市公司募集资金管理和使用的监管要求》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》及公司《募集资金管理制度》的要求,对募集资金采用专户存储,并严格履行资金使用审批手续,对募集资金的管理和使用进行监督,以确保专款专

用。并于2022年5月7日和2022年6月13日分别与保荐机构、存放募集资金的商业银行签署了《募集资金三方监管协议》和《募集资金四方监管协议》。2023年4月23日,沧州临港北焦化工有限公司名称变更为联盛化学(沧州)有限公司;2023年5月19日,沧州联盛与公司、保荐机构国金证券、中信银行台州分行签订了《募集资金四方监管协议之补充协议》。

截至2023年12月31日,公司投入募集资金项目的资金累计32,031.89万元。其中,52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)累计投入7,640.09万元;超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)累计投入24,391.80万元。截至2023年12月31日,公司募集资金总余额为41,543.95万元,其中购买大额存单为人民币38,000.00万元。

注:5“已累计使用募集资金总额”不包含发行费用。

6“尚未使用募集资金总额”包含产生的利息收入。

(2)募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位:万元

承诺投资项目和超募资金投向是否已变更项目(含部分变更)募集资金承诺投资总额调整后投资总额(1)本报告期投入金额截至期末累计投入金额(2)截至期末投资进度(3)=(2)/(1)项目达到预定可使用状态日期本报告期实现的效益截止报告期末累计实现的效益是否达到预计效益项目可行性是否发生重大变化
承诺投资项目
1.超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)35,093.6135,093.6110,077.4724,391.869.50%2025年03月27日不适用
2.52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)36,542.2536,542.256,909.457,640.0920.91%2024年07月12日不适用
承诺投资项目小计--71,635.8671,635.8616,986.9232,031.89--------
超募资金投向
1.未确定用途资金1,067.211,067.21
超募资金投向小计--1,067.211,067.21--------
合计--72,703.0772,703.0716,986.9232,031.89----00----
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因)
项目可行性发生重大变化的情况说明不适用
超募资金的金额、用途及使用进展情况适用
公司首次公开发行股票的超募资金为人民币1,067.21万元。截至2023年12月31日,该超募资金用于现金管理。
募集资金投资项目实施地点变更情况不适用
募集资金投资项目实施方式调整情况不适用
募集资金投资项目先期投入及置换情况适用
公司募集资金置换预先投入募投项目及已支付发行费用已于2022年度全部完成。本报告期内,公司不存在募集资金投资项目先期投入及置换的情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况不适用
项目实施出现不适用
募集资金结余的金额及原因
尚未使用的募集资金用途及去向截至2023年12月31日,公司使用募集资金购买大额存单余额为人民币3.80亿元,其余尚未使用的募集资金在募集资金专户中存储。
募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况2023年6月底公司向实施募投项目的全资子公司沧州联盛增资,因工作人员疏忽,误输入了沧州联盛的基本户账号;2023年7月3日,款项汇出,公司发现上述情形后立即采取措施;2023年7月7日,2,000万元增资款已全部原路退回至公司募集资金账户。未造成募集资金损失,也不存在挪用募集资金的情况。

(3)募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

□适用 ?不适用

公司报告期内无应当披露的重要控股参股公司信息。

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

(一)行业格局和趋势

石化产业作为国民经济的重要支柱产业,是资源型和能源型产业,也是基础性重要配套产业,更是建立新型工业化体系的关键,很多发达国家争相优先发展石化产业,特别是化工新材料、特种功能材料和专用化学品等,高质量的石化产业

未来市场前景广阔。但目前,我国石化产业存在着“低端过剩、高端短缺”的矛盾,我国石化产业还处于产业链的中低端水平且存在产能过剩内卷的现状,高端专用化学品和高性能材料化学品还较为稀缺。而高端专用化学品和高性能材料恰恰是我国高端制造业、战略性新兴产业以及电子信息、航空航天等领域不可或缺的重要配套材料。随着我国石化行业高质量运行的战略思路,未来,发展高性能化、专业化、复合化、绿色化等高端石化产品将是重点的发展方向,且精细化工是当今世界化学工业发展的战略重点,也是当今化学工业中最具活力的新兴领域之一。目前,我国已经在传统精细化工产业链占据重要的地位,未来随着国内企业增强自主创新能力,聚焦关键核心技术并加大对新领域精细化工的技术创新力度,新型精细高端化工技术壁垒将被持续突破,我国将在高端新领域精细化工市场占据重要席位,未来发展前景广阔。

(二)公司发展战略

公司结合对未来发展趋势的判断,进一步明晰了坚持聚焦主营业务,坚持“一体双翼”的发展战略,围绕“精细化学品、电子化学品、生物可降解新材料”三大业务板块,以国家战略为导向,依托现有产业链体系,结合公司技术沉淀和资源优势,以科技创新为引擎逐步推进产业链体系的转型升级,建立差异化产品竞争思路,提升产品价值贡献和竞争力,逐步发展为集高端精细化学中间体、特种专用电子化学品以及高性能可降解材料等研发、制造、销售为一体的富有特色并具有竞争力的现代化精细化工产品供应商。

(三)经营计划

面对不确定的市场形势,公司坚持聚焦主营业务,继续围绕“三大业务板块”的布局推动产业链深度融合,赋能公司产品不断转型升级。将重点做好以下方面的工作:

1、以主营业务为核心,加速新产品开发,持续优化改进现有生产技术

面对宏观经济及市场需求波动等诸多不确定的因素,公司将依托现有的产业链继续深耕主业,在保证公司精细化学品市场占有率的同时,坚持产品差异化竞争目标,加大研发创新投入,不断优化生产工艺和装置,升级产品品质向高端应用领域延伸,提高产品的核心竞争力。2024年,公司在确保现有产能稳步释放的基础上,将重点加快募投项目的建设,部署力量确保年产8,000吨草酸二乙酯(DEO)联产3,520吨甲醇切换生产1,500吨碳酸甲乙酯(EMC)联产500吨碳酸二乙酯(DEC)及680吨甲醇项目如期在第一季度试产并顺利供货;并重点推进公司现有工业级单品向高纯电子级工程扩大化改造以满足客户更高的需求,进一步提高电子级产品的利润贡献占比。

2、开拓销售新渠道,创新销售思路,增加市场覆盖

公司将以打造专业型的销售团队为出发点,通过定期组织和研发团队的交流学习,加强销售技巧的培训,强化销售团队的产品知识和业务能力,满足公司产品多样化发展的需求。并积极梳理和强化国内外的销售渠道,利用国内与国际双市场,通过线上和线下双渠道,凭借优质的产品和互惠共赢的服务,深化与战略客户的合作并积极开拓新的市场,巩固主营产品的市场占有率;同时,坚持以客户需求为导向,建立生产、研发和业务共联服务客户机制,为客户解决一整套服务方案,增加客户黏性。并做好销售和采购配合,开拓优质供应商,建立长期合作的共赢关系,提高产品市场抗风险能力。

3、强化运营管理,全方位降本增效,提升公司管理效率

面对严峻的经济发展形势,公司将继续从生产、研发、采购、运营等环节建立有效的成本管理机制,严控各项费用支出,严格审批把关,加强预算管理,强化成本控制;坚持节能减排工作,持续不断优化生产流程,提升生产装备和设施的节能化,自动化改造,提高劳动生产效率,降低生产成本,减少能耗损失实现生产全过程降本增效。

4、筑牢安全防线,确保安全生产

安全生产是公司稳定经营的基础,公司将坚持发展本质安全、绿色化工的理念,严守安全环保红线不放松。严格落实岗位责任制,强化员工安全意识,加大日常隐患排查和整改力度,加强重大危险源管理,坚持采用新技术、新工艺,推进低碳经济,加大生产装置“连续化、自动化、信息化”的投入,全面提升安全信息化水平,建立能源综合循环利用新体系。

5、加强科技创新,提升产学研融合,提升科技成果转化速度

以研发创新为引擎,围绕公司转型升级和差异化竞争发展思路,增加研发投入,加强研发技术平台的建设,引进不同领域高端人才,继续强化与高等院校、科研院所等的产学研融合,全面提升研发创新能力,加速新科研成果转化,促进公司现有产品工艺的不断迭代升级,巩固产品技术始终保持技术前沿优势。

6、提升信息披露质量,持续提升公司规范运作和治理水平

公司将严格根据相关法律法规和规范性文件,认真履行信息披露义务,通过建立健全权责清晰的组织架构和治理机构,确保公司规范运作;通过多频次、多方式向董事、监事和高管传达监管理念和精神,提升关键少数人员的履职能力;通过优化信息披露管理工作,提高信息披露的有效性,确保信息披露的真实、准确、及时和完整,增加投资者对公司的了解,传递公司投资价值;通过根据公司发展实际和不同的发展阶段不断优化公司的内控体系,持续完善各项规章和管理制度,提升公司治理水平;通过发挥监事会、独立董事以及内部审计部门的日常监督作用,加强对公司各业务环节的内部监督检查及落实整改,不断提高公司的治理水平和风险防范能力,为公司可持续发展提供有力保障。

(四)面临的风险和应对措施

1、宏观经济波动的风险

公司主要从事以医药中间体、农药中间体、电子化学品及化工溶剂为主的精细化学品的研发、生产、销售及进出口贸易业务,产品主要应用于医药、农药、电子化学品和化妆品等诸多领域,受宏观经济形势影响较大。

应对措施:公司将持续关注经济发展及政策最新动态,重点关注所处行业发展趋势,并及时制定有效的市场应对措施,同时不断加大研发力度以提升产品核心竞争力,强化公司自身抗风险能力,实现公司盈利的可持续增长抵御宏观经济下滑可能带来的风险。

2、原材料价格波动风险

公司生产所需的主要原材料价格受石油价格变化、国家产业政策、市场供需变化等多种因素的影响而波动。如果未来公司主要原材料价格持续大幅上涨或者供需紧张,则将增加公司的采购和生产成本,且公司有可能因不能及时取得足够的原材料而面临产销量降低、经营业绩下滑的风险,对公司的盈利能力可能造成不利影响。

应对措施:公司将及时关注主要原材料的价格走势,及时调整采购策略,扩大优质合格供应商范围,实时做好备料工作,对冲采购成本上升带来的不利影响;同时通过不断优化生产工艺,提高生产效率,提高原材料利用率;进一步拓宽采购渠道,完善采购管理流程,加强原材料采购成本的管控能力。

3、安全生产的风险

公司主要产品生产经营过程中涉及危险化学品及腐蚀性或有毒物质,在生产、储存及运输环节有很高的要求。一旦发生安全事故,将会对公司的生产经营造成重大不利影响。

应对措施:公司将坚守安全红线,始终将职工生命安全健康摆在第一位,认真贯彻落实安全生产各项法律法规,建立健全公司的各项安全管理制度和操作规程并严格执行,进一步落实安全生产责任制,建立安全管理的长效机制;打造本质安全型企业,定期组织隐患排查和应急救援演练,加强工艺安全技改,加强对员工的教育,增强员工安全意识,做到遵纪守法、规范操作、事前预防,全面消除隐患,彻底杜绝三违作业,并为员工创建健康安全的工作生活环境,同时加大安全投入,加快建立人员定位安全管理系统和双重预防体系,促进安全管理信息化和数字化建设,提升安全生产水平。

4、环保合规风险

公司生产过程中涉及一定的“三废”排放。随着国家环境污染治理标准日趋提高,公司的环保治理成本将不断增加。若发生环保设施故障、污染物外泄、产量超出环保设施处理能力等情况可能导致环保事故,将对公司未来的生产经营产生不利影响。

应对措施:公司将不断通过技术改造和装备提升,采用连续化、数字化、信息化生产工艺,降低生产成本、减少污染物排放,并不断提升生产的安全性、节能性,满足客户及政策监管等方面的要求。

5、汇率波动风险

公司的主营业务出口销售占比较大,主要以美元进行计价和结算。随着公司出口业务的增长,如果未来人民币对美元的汇率波动幅度加大,可能对公司业绩产生一定影响。

应对措施:公司将加强对汇率波动的实时监控,跟踪外汇衍生品公开市场与公允价值的变动,结合公司实际经营需要,采取远期锁汇等方式套期保值,规避和防范因汇率波动带来的风险。

6、客户集中风险

2023年度公司向前五大客户的销售金额占营业收入的36.67%,具有一定客户集中的风险,若主要客户产品市场竞争加大或者相关产品的替代品出现,导致需求下降,将直接影响公司的经营业绩,对公司持续经营能力造成较大影响。

应对措施:公司将多渠道开发国内外客户,并积极进行产品应用领域的拓展,以降低客户集中的风险。

7、产品价格下降的风险

公司销售价格受市场供给、原材料价格等因素影响,呈现明显波动。当市场环境发生变化,下游行业对公司主要产品存在需求降低,公司未能及时开拓下游客户市场等不利因素出现,则存在产品价格下降,毛利率下降,经营业绩增长放缓或业绩下滑的风险。

应对措施:公司将积极关注产品市场需求情况,适时调整生产销售策略,同时,公司也将加强生产研发投入,开发高品质、高附加值的产品,从而提升公司的经营业绩。

8、政策风险

国家对化工类企业的环保及安全生产要求日趋严格,若是日后国家收紧环保及安全生产政策,地方政府在政策上进行调整,对环保及安全生产实施更为严格的监管措施,将可能对公司供应商或客户的生产经营造成影响,进而对公司的原料供应、产品销售产生不利影响,而且将会增加企业的环保成本,对企业的盈利能力造成一定的影响。

应对措施:公司将顺应国家政策监管趋势,从软件和硬件两方面为抓手,一方面积极推进自动化改造,提升装备水平,加大技术创新力度,提升产品品质及产品技术水平;二是利用信息化手段推进公司精细化管理,并持续优化内部控制流程,不断提高企业经营管理水平,促进公司主营业务持续稳定健康发展,降低因行业政策变化引起的经营风险。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

?适用 □不适用

接待时间接待地点接待方式接待对象类型接待对象谈论的主要内容及提供的资料调研的基本情况索引
2023年05月05日价值在线(https://www.ironline.cn/)其他其他线上参与公司2022年度业绩说明会的全体投资者公司经营情况、未来展望、主要产品产销情况、项目建设等内容

详见公司披露在深交所互动易http://irm.cninfo.com.cn上的《浙江联盛化学股份有限公司投资者关系活动记录表》

2023年05月19日公司会议室实地调研机构上海峄昕 李朋、华泰证券 刘畅公司产品产能情况、新建项目情况、汇率波动影响及资本运作规划等内容

详见公司披露在深交所互动易http://irm.cninfo.com.cn上的《浙江联盛化学股份有限公司投资者关系活动记录表》

2023年12月06日公司会议室实地调研机构华泰证券 张雄、谭家韫公司发展历程、募投项目、主要产品销售及产品布局等内容

详见公司披露在深交所互动易http://irm.cninfo.com.cn上的《浙江联盛化学股份有限公司投资者关系活动记录表》

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内,公司按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《股票上市规则》等有关法律法规、规范性文件及交易所有关业务规则的要求开展工作,公司股东大会、董事会、监事会均严格按照所适用的各项规章制度规范运行。各董事、监事以及高级管理人员恪尽职守、勤勉尽责,维护公司、股东尤其是中小股东的合法权益。

(一)股东和股东大会

公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》等法律法规、规范性文件和《公司章程》《股东大会议事规则》等规定召集、召开股东大会,对可能影响中小投资者利益的重大事项,公司在股东大会中对中小投资者的表决结果进行单独统计并公告,充分保护中小投资者合法权益。报告期内,公司共召开了3次股东大会,其中1次年度股东大会,2次临时股东大会,还聘请了专业的律师出席股东大会,对会议的召开程序、审议事项、出席人身份进行确认和见证,确保股东大会规范运作。

(二)控股股东及实际控制人

公司控股股东及实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号--创业板上市公司规范运作》《公司章程》等规定和要求规范自身行为,公司重大决策均由股东大会和董事会依法作出,没有出现控股股东及实际控制人直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为,没有出现损害公司及其他股东利益的情况,没有发生占用公司资金以及要求公司为其提供担保等情形。

(三)董事和董事会

公司董事会由8名董事组成,其中独立董事3名,董事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司共召开6次董事会。公司全体董事能够按照《公司法》《董事会议事规则》等法律法规及相关制度的要求开展工作,按时出席会议,认真审议各项议案,对公司重大事项作出科学、合理的决策,并积极参加相关培训,学习熟悉有关法律法规,认真履行董事诚实守信、勤勉尽责的义务。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会四个专门委员会,为董事会的决策提供了科学、专业的意见和参考。报告期内,公司原独立董事叶显根先生因任职期满6年辞职,公司补选金礼才先生为公司第三届董事会独立董事,同时根据《上市公司独立董事管理办法》的要求,对第三届董事会专门委员会的人员构成进行了调整。

(四)监事和监事会

公司监事会由3名监事组成,其中职工代表监事1名,监事会的人数及人员构成符合法律法规和《公司章程》的要求。报告期内,公司共召开4次监事会。公司全体监事能够按照《公司法》《监事会议事规则》等法律法规及相关制度的要求开展工作,认真履行自己的职责,对公司财务以及董事和高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督,并对公司的重大

事项提出了科学合理的建议。报告期内,公司原职工代表监事姚素女士因工作调整辞去公司职工代表监事职务,经职工代表大会选举徐雪丹女士为第三届监事会职工代表监事。

(五)关于信息披露与透明度

公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》等的要求,真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息,指定公司董事会秘书负责信息披露工作,协调公司与投资者的关系,接待股东来访,回答投资者咨询,并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》《证券日报》《经济参考报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站,确保公司所有股东能平等地获得信息。

(六)关于投资者关系管理

公司非常重视投资者关系管理工作,制定了《投资者关系管理制度》,指定专人和部门负责与投资者进行沟通和交流,通过设置投资者咨询电话、“互动易”平台以及公开电子信箱等多种渠道积极回复投资者关心的重要问题,并广泛听取投资者关于公司经营和管理的意见与建议。同时公司也通过接待投资者来访、召开业绩说明会与组织调研等形式进一步帮助投资者加深对公司业务和经营情况的了解,充分尊重和维护股东的合法权益。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况

公司自设立以来严格按照《公司法》《证券法》等有关法律、法规和《公司章程》的要求规范运作,建立了独立完整的采购、研发、生产和销售系统,在资产、人员、财务、机构、业务等方面与公司控股股东、实际控制人及其控制的其他企业完全独立,具备直接面向市场独立经营的能力。

(一)资产完整

公司拥有独立完整的与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施;对与生产经营相关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术等资产均合法拥有所有权或使用权;具有独立的原料采购和产品销售系统;公司拥有独立完整的业务体系及相关资产,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的资产产权界定明晰,不存在对控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的依赖的情况形,不存在资金或其他资产被控股股东、实际控制人及其控制的其他企业占用而损害公司利益的情形。

(二)人员独立

公司已建立独立的劳动人事管理制度,并独立负责员工的劳动、人事及薪酬管理工作;公司总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务,不在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪;公司的财务人员不在控股股东、

实际控制人及其控制的其他企业中兼职;相关人员的招聘、选举和任命符合《公司法》《公司章程》等有关规定,不存在法律、法规禁止的情形。

(三)财务独立

公司独立核算、自负盈亏,设置了独立的财务部门、配备了独立专业的财务人员,建立了规范独立完善的财务核算体系。公司根据现行法律法规,结合自身情况制定了财务管理制度,能够独立作出财务决策。公司在银行单独开立账户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情形;公司依法独立纳税,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共同纳税的情形。

(四)机构独立

公司依照《公司法》和《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会等决策及监督机构,形成了完整、独立的法人治理结构;公司为适应自身发展和市场竞争的需要设立了相应的职能机构,拥有完整的采购、研发、生产、销售系统及配套部门,各职能部门拥有独立的人员,并在公司管理层的领导下独立运作,其履行职能不受控股股东、实际控制人及其他关联方的影响。公司的机构与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业之间不存在隶属关系,与控股股东和实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同的情形。

(五)业务独立

公司主要从事以医药中间体、农药中间体、电子化学品及化工溶剂为主的精细化学品的研发、生产、销售及进出口贸易,拥有独立的研、产、供、销业务体系,面向市场独立经营。公司控股股东和实际控制人及其控制的其他企业不存在与本公司构成同业竞争的业务或者显失公平的关联交易。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次会议类型投资者参与比例召开日期披露日期会议决议
2022年年度股东大会年度股东大会75.00%2023年05月17日2023年05月17日详见公司于2023年5月17日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司2022年年度股东大会决议公告》。
2023年第一次临时股东大会临时股东大会75.01%2023年09月14日2023年09月14日详见公司于2023年9月14日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公
司2023年第一次临时股东大会决议公告》。
2023年第二次临时股东大会临时股东大会75.01%2023年11月14日2023年11月14日详见公司于2023年11月14日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司2023年第二次临时股东大会决议公告》。

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名性别年龄职务任职状态任期起始日期任期终止日期期初持股数(股)本期增持股份数量(股)本期减持股份数量(股)其他增减变动(股)期末持股数(股)股份增减变动的原因
牟建宇60董事长、董事现任2016年02月26日2025年01月23日10,000,00010,000,000
俞快36董事、总经理现任2016年02月26日2025年01月23日9,000,0009,000,000
李建明54董事现任2016年02月26日2025年01月23日
李生49董事、副总经理现任2016年02月26日2025年01月23日
郑锡荣54董事、副总经理现任2016年02月26日2025年01月23日
叶显根61独立董事离任2017年112023年11
月15日月14日
金礼才42独立董事现任2023年11月14日2025年01月23日
葛昌华60独立董事现任2019年12月25日2025年01月23日
阮涛涛39独立董事现任2020年01月14日2025年01月23日
黄卫国48监事会主席现任2018年08月09日2025年01月23日
张桂凤56监事现任2016年02月26日2025年01月23日
姚素44职工代表监事离任2016年02月26日2023年04月04日
徐雪丹42职工代表监事现任2023年04月04日2025年01月23日
戴素君57财务负责人现任2016年02月26日2025年01月23日
周正英43董事会秘书现任2018年08月15日2025年01月23日
合计------------19,000,0000019,000,000--

报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否报告期内,原职工代表监事姚素女士因工作调整辞去职工代表监事职务;原独立董事叶显根先生因连续在本公司任职独立董事满6年,按照相关法规规定辞去独立董事职务。公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名担任的职务类型日期原因
姚素职工代表监事离任2023年04月04日因工作调整辞去公司职工代表监事职务
徐雪丹职工代表监事被选举2023年04月04日补选
叶显根独立董事离任2023年11月14日因连续任职本公司独立董事满6年辞职
金礼才独立董事被选举2023年11月14日补选

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

(1)董事会成员

牟建宇女士:1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,上海交通大学MBA。1982年至1989年,任海门青春饭店会计;1989年至1999年,任浙江省台州市精细化工有限公司财务经理;1999年至2001年,任联盛工业财务经理,2001年至今,任联盛集团执行董事,2020年8月至今兼任总经理;2007年至2016年,任临海市联盛化学有限公司执行董事;2016年至今,任公司董事长。2008年至今,任联盛进出口执行董事;2014年至今,任浙江联盛仓储有限公司执行董事;2015年至今,任台州高投执行事务合伙人;2018年至今,任沧州联盛执行董事;2020年3月至今,任舟山联盛执行董事兼总经理;2020年8月至今,任台州市联盛化学工程有限公司总经理;2024年1月至今,任台州聚商企业管理有限公司董事。 俞快女士:1988年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2011年至2013年,任联盛工业销售员;2013年至2016年,任公司销售员、总经理助理;2016年至今,任公司董事兼总经理;2015年至今,任台州市联盛化学工程有限公司执行董事;2015年至今,任联盛集团监事;2016年至2023年,任瑞盛制药总经理;2016年至今,任瑞盛制药执行董事;2017年至今,任联盛进出口总经理;2019年至今,任沧州联盛总经理。

李建明先生:1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1991年至1993年,任浙江水晶厂职员;1994年至1998年,任浙江省台州市精细化工有限公司总经理助理;2003年至2013年,任联盛工业副总经理;2013年至2022年7月,任公司副总经理;2016年至今,任公司董事。

李生先生:1975年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1994年至1995年,任浙江九洲制药厂班长(现浙江九洲药业股份有限公司);1997年至1998年,任浙江金球电器有限公司主任;1999年至2013年,任联盛工业副总经理;2013年至今,任公司副总经理;2016年至今,任公司董事。

郑锡荣先生:1970年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历,高级工程师。1987年至1989年,任椒江区交通建筑工程队职员;1989年至1998年11月,任浙江联化集团台州联合化工厂科员;1998年至2005年,就职于联盛工业,先后任管理部职员、研发中心经理、生产部经理;2006年至2007年,任瑞盛制药副总经理;2007年至2013年,任联盛工业环境健康与安全部门(EHS)部门总监;2013年至今,任公司副总经理;2016年至今,任公司董事。

葛昌华先生:1964年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,副教授。1986年至1994年,任临海化肥厂技术科科长;1994年至2001年,任台州师范专科学校教师;2001年至今任台州学院教师;2019年至今担任公司独立董事。

阮涛涛先生:1985年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,律师。2009年至今历任浙江利群律师事务所实习律师、律师、合伙人;2020年至今担任公司独立董事。

金礼才先生:1982年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历,高级会计师、注册会计师、税务师。2016年1月至2018年12月,任浙江中永中天会计师事务所有限公司部门经理;2019年1月至2021年12月,任浙江中永中天会计师事务所有限公司总经理助理;2022年1月至今,任浙江中永中天会计师事务所有限公司董事、副总经理;2014年8月至今,任台州知联中天税务师事务所有限公司路桥分公司负责人;2016年1月至今,任台州知联中天税务师事务所有限公司董事;2023年11月至今,任浙江联盛化学股份有限公司独立董事;2024年1月至今,任浙江百达精工股份有限公司独立董事。

(2)监事会成员

黄卫国先生:1976年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。1998年至1999年,任椒江四维化工厂职员;2000年至2013年,历任联盛工业技术员、工段长、主任、副经理等职;2013年至今,任公司研发中心副经理;2018年至今,任公司监事会主席。

张桂凤女士:1968年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1990年至1996年,任台州第二建筑安装工程有限公司会计;1998年至2000年,任浙江省台州市精细化工有限公司仓库管理员。2000年至2013年,任联盛工业管理部经理;2013年至今,任公司储运部(原管理部)副经理;2016年至今,任公司监事。

徐雪丹女士:1982年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。2003年至2013年,先后担任联盛工业业务员、市场部经理;2013年至2019年,先后担任公司市场部经理、采购经理;2019年至今,任公司采购部主任,2023年4月至今,任公司职工代表监事。

(3)其他高级管理人员

戴素君女士:1967年出生,中国国籍,无境外永久居留权,大专学历。1992年至1998年任浙江联化集团有限公司财务科长;1999年至2016年,历任联盛集团会计、财务部副经理;2016年至今,任公司财务负责人。

周正英女士:1981年出生,中国国籍,无境外永久居留权,本科学历。2004年至2013年,任联盛工业人力资源部主任;2013年至2019年,任公司人力资源部主任、副经理;2016年至2018年任公司监事会主席;2018年至今任公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名股东单位名称在股东单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在股东单位是否领取报酬津贴
牟建宇联盛化学集团有限公司执行董事2001年05月09日
牟建宇联盛化学集团有限公司总经理2020年08月19日
牟建宇台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)执行事务合伙人2015年12月08日
俞快联盛化学集团有限公司监事2015年08月14日
在股东单位任

职情况的说明

在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名其他单位名称在其他单位担任的职务任期起始日期任期终止日期在其他单位是否领取报酬津贴
牟建宇浙江联盛仓储有限公司执行董事兼经理2014年11月26日
牟建宇台州市联盛化学工程有限公司经理2020年08月18日
牟建宇台州聚商企业管理有限公司董事2024年01月12日
俞快台州市联盛化学工程有限公司执行董事2015年04月10日
李生台州市友耐塑业有限公司执行董事2020年09月25日
李生台州市台云电子商务有限公司监事2020年09月02日
李生台州聚友企业管理有限公司执行董事2024年04月19日
张桂凤浙江联盛仓储有限公司监事2014年11月26日
张桂凤台州市联盛化学工程有限公司监事2014年11月21日
葛昌华台州学院教授2001年05月05日
阮涛涛浙江利群律师事务所律师2009年05月01日
金礼才台州知联中天税务师事务所有限公司路桥分公司负责人2014年08月18日
金礼才台州知联中天税务师事务所有限公司董事2016年01月26日
金礼才浙江中永中天会计师事务所有限公司董事、副总经理2022年01月01日
金礼才浙江百达精工股份有限公司独立董事2024年01月26日
在其他单位任职情况的说明

公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序:公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;

董事、监事、高级管理人员报酬的确定依据:根据《中华人民共和国公司法》《上市公司治理准则》和《公司章程》等有关法律法规的规定,在公司任职的内部董事、监事的薪酬按其所处的岗位、绩效考核结果确定,薪酬由基本薪酬、绩

效薪酬组成,基本薪酬是年度基础报酬,以现金形式按月发放,绩效薪酬结合公司年度经营效益以及相关考核制度于年底一次性发放。公司高级管理人员的薪酬根据所担任的管理职务领取薪酬,结合公司年度经营业绩及经营发展情况,考虑岗位职责及工作业绩等因素确定。外部董事、独立董事采取固定津贴的形式在公司领取报酬。

公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位:万元

姓名性别年龄职务任职状态从公司获得的税前报酬总额是否在公司关联方获取报酬
牟建宇60董事长现任50.86
俞快36董事、总经理现任92.28
李建明54董事现任7.00
李生49董事、副总经理现任64.65
郑锡荣54董事、副总经理现任72.57
黄卫国48监事会主席现任38.97
姚素44监事离任9.42
张桂凤56监事现任37.26
徐雪丹42监事现任18.82
叶显根61独立董事离任6.12
葛昌华60独立董事现任7.00
阮涛涛39独立董事现任7.00
金礼才42独立董事现任0.88
戴素君57财务负责人现任44.36
周正英43董事会秘书现任44.43
合计--------501.62--

其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次召开日期披露日期会议决议
第三届董事会第七次会议2023年04月17日2023年04月19日详见公司于2023年4月19日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司第三届董事会第七次会议决议公告》。
第三届董事会第八次会议2023年04月27日审议通过《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》
第三届董事会第九次会议2023年06月06日2023年06月07日详见公司于2023年6月7日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司第三届董事会第九次会议决议公告》。
第三届董事会第十次会议2023年08月28日2023年08月29日详见公司于2023年8月29日在深圳证券交易所网站
(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司第三届董事会第十次会议决议公告》。
第三届董事会第十一次会议2023年10月27日2023年10月28日详见公司于2023年10月28日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司第三届董事会第十一次会议决议公告》。
第三届董事会第十二次会议2023年11月14日2023年11月14日详见公司于2023年11月14日在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司第三届董事会第十二次会议决议公告》。

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况
董事姓名本报告期应参加董事会次数现场出席董事会次数以通讯方式参加董事会次数委托出席董事会次数缺席董事会次数是否连续两次未亲自参加董事会会议出席股东大会次数
牟建宇660003
俞快651003
李建明660003
李生651003
郑锡荣633003
葛昌华660003
阮涛涛660003
叶显根550003
金礼才110000

连续两次未亲自出席董事会的说明无

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

报告期内,公司全体董事严格按照《公司法》《证券法》《股票上市规则》等法律法规和《公司章程》《董事会议事规则》等有关规定,忠实、勤勉地履行职责,积极按时出席相关会议,认真审议各项议案。独立董事通过电话、邮件及现场考察等形式,与公司其他董事、高级管理人员及相关人员保持沟通,积极了解公司的生产经营情况及财务状况,对公司的发展战略、完善公司治理等方面提出了积极建议,对公司募集资金存放与使用、董事及高级管理人员的薪酬、2022年利润分配方案等事项发表了独立意见,有效保证了公司董事会决策的公正性和客观性。公司董事针对具体事项,结合公司实际及自身经验提出了相关建议,公司管理层充分听取并采纳了董事的意见。全体董事恪尽职守、勤勉尽责,对完善公司治理、促进公司规范运作、加强内部控制管理等有利于公司持续健康发展方面发挥了积极作用。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称成员情况召开会议次数召开日期会议内容提出的重要意见和建议其他履行职责的情况异议事项具体情况(如有)
第三届董事会薪酬与考核委员会第二次会议俞快、叶显根、阮涛涛12023年04月17日1、审议《关于公司董事、高级管理人员2023年度薪酬方案的议案》薪酬与考核委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》中有关薪酬与考核委员会工作细则的规定对相关议案进行审议,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第三届董事会提名委员会第一次会议牟建宇、叶显根、葛昌华12023年10月26日1、审议《关于补选第三届董事会独立董事的议案》提名委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》中有关提名委员会工作细则的规定对相关议案进行审议,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第三届董事会战略委员会第二次会议牟建宇、叶显根、阮涛涛22023年04月17日1、审议《关于公司及子公司2023年度向银行申请综合授信额度暨有关担保的议案》战略委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》中有关战略委员会工作细则的规定对相关议案进行审议,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第三届董事会战略委员会第三次会议牟建宇、叶显根、阮涛涛2023年06月06日1、审议《关于拟投资建设年产2万吨ABL等技改项目的议案》
第三届董事会审计委员会第四次会议俞快、叶显根、葛昌华52023年01月04日1、审议《关于2022年度内部审计工作报告及2023年度工作计划的议案》审计委员会严格按照《董事会专门委员会工作细则》中有关审计委员会工作细则的规定对相关议案进行审议,经过充分沟通讨论,一致通过所有议案。
第三届董事会审计委员会第五次会议俞快、叶显根、葛昌华2023年04月17日1、审议《关于公司<2022年年度报告>及其摘要的议案》 2、审议《关于公司<2022年财务决算报告>的议案》 3、审议《关于公司<2022年度利润分配预案>的议案》 4、审议《关于公司<2022年度内部控制自我评价报告>的议案》 5、审议《关于公司<2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》 6、审议《关于使用部分暂时闲置募集资金进行现金管理及自有资金进行委托理财的议案》 7、审议《关于公司及子公司2023年度向银行申请综
合授信额度暨有关担保的议案》 8、审议《关于预计2023年公司及子公司开展金融衍生品交易业务的议案》 9、审议《关于拟使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》
第三届董事会审计委员会第六次会议俞快、叶显根、葛昌华2023年04月27日1、审议《关于公司<2023年第一季度报告>的议案》
第三届董事会审计委员会第七次会议俞快、叶显根、葛昌华2023年08月28日1、《关于公司<2023年半年度报告>及其摘要的议案》 2、《关于公司<2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》 3、《关于变更会计师事务所的议案》
第三届董事会审计委员会第八次会议俞快、叶显根、葛昌华2023年10月26日1、审议《关于公司<2023年第三季度报告>的议案》

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量(人)240
报告期末主要子公司在职员工的数量(人)183
报告期末在职员工的数量合计(人)423
当期领取薪酬员工总人数(人)423
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人)0
专业构成
专业构成类别专业构成人数(人)
生产人员281
销售人员11
技术人员54
财务人员10
行政人员67
合计423
教育程度
教育程度类别数量(人)
硕士5
本科69
专科94
专科以下255
合计423

2、薪酬政策

为了支持公司的快速发展,吸引和保留优秀人才,公司建立了富有市场竞争力的薪酬体系。根据不同岗位和不同的层级制定了差异化的薪酬结构,主要为基本工资、补贴、奖金等,公司基于员工岗位价值、责任大小、个人能力以及员工绩效,确定员工的薪酬。并为了使中高层管理人员、核心技术人员的利益与公司的利益结合在一起,使各方共同关注公司的长远发展,公司为核心骨干和关键管理人员提供长期股权激励计划。

3、培训计划

公司建立了完善的培训体系,拥有完整的年度培训计划,并积极寻求各种有效的培训资源,保证员工有充分的学习和成长机会。公司根据不同的岗位安排适合的培训,培训方式包括内训、外训、素质拓展等多种形式,培训内容包括岗前培训、岗中培训、安全教育培训、企业文化培训、制度培训、专业业务能力培训和职业技能培训等。通过各种培训,提高了员工的专业技能和职业素养,实现了员工自身职业能力提升和公司可持续发展的共赢。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用 公司重视对投资者的合理回报,实行积极、持续、稳定的利润分配政策。报告期内,公司严格按照《公司章程》有关利润分配政策和审议程序实施利润分配方案,分配标准和分红比例明确、清晰,相关的决策程序和机制完备,相关议案经由公司董事会、监事会审议后提交股东大会审议,公司独立董事发表了独立意见,保证了全体股东的利益。 2023年5月17日,公司召开《浙江联盛化学股份有限公司2022年年度股东大会》审议通过了《关于公司2022年度利润分配预案的议案》,拟以公司总股本108,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利3.80元(含税),合计派发现金红利4,104万元。本次利润分配不送红股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润转结至下一年度。2023年5月30日,公司实施了上述权益分派方案。

现金分红政策的专项说明
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求:
分红标准和比例是否明确和清晰:
相关的决策程序和机制是否完备:
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用:
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措:不适用
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护:
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明:不适用

公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况

每10股送红股数(股)0
每10股派息数(元)(含税)1.98
每10股转增数(股)0
分配预案的股本基数(股)108,000,000
现金分红金额(元)(含税)21,384,000.00
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元)0.00
现金分红总额(含其他方式)(元)21,384,000
可分配利润(元)358,979,188.17
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例100.00%
本次现金分红情况
公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20%
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明
公司于2024年4月24日召开第三届董事会第十三次会议,审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议

案》,以总股本108,000,000股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.98元(含税),合计派发现金红利2,138.40万元。本次利润分配不送红股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润转结至下一年度。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间,若公司总股本发生变动,将按照分配总额不变的原则相应调整分配比例。

公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

□适用 ?不适用

公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求,结合本公司实际情况,建立健全了公司的内部控制制度体系,报告期,公司根据《公司法》《证券法》等有关法律法规,以及《公司章程》的有关规定开展工作,各部门根据日常工作需要制定并完善了部门管理制度。公司的审计委员会、内部审计部门对内控执行情况进行监督和评价,公司《2023年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况,报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称整合计划整合进展整合中遇到的问题已采取的解决措施解决进展后续解决计划
不适用不适用不适用不适用不适用不适用不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期2024年04月26日
内部控制评价报告全文披露索引具体内容详见公司在深圳证券交易所网站(www.szse.cn)及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)刊登的《浙江联盛化学股份有限公司2023年度内部控制评价报告》。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例100.00%
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例100.00%
缺陷认定标准
类别财务报告非财务报告
定性标准重大缺陷: (1)控制环境无效; (2)公司董事、监事和高级管理人员的舞弊行为; (3)注册会计师发现的却未被公司内部控制识别的当期财务报告中的重大错报。 (4)对已经公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正(由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外); 重要缺陷: (1)未依照公认会计准则选择和应用会计政策; (2)未建立反舞弊程序和控制措施; (3)对于期末财务报告过程的控制存在一项或多项缺陷且不能合理保证编制的财务报表达到真实、完整的目标。 (4)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制; 一般缺陷; 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其他控制缺陷,可认定为一般缺陷。重大缺陷: (1)企业决策程序不科学; (2)违反国家法律、法规; (3)内部控制评价结果特别是重大 缺陷未得到整改; (4)重要业务缺乏制度控制或制度 系统失效。 重要缺陷: (1)决策程序一般性失误; (2)关键业务岗位人员流失严重; (3)重要业务制度控制或系统存在 重要缺陷; (4)内部控制评价结果特别是重要 缺陷未得到整改。 一般缺陷: 除上述重大缺陷、重要缺陷之外的其 他控制缺陷,可认定为一般缺陷。
定量标准重大缺陷: 错报≥利润总额的10% 或错报≥资产总额的2% 重要缺陷: 利润总额的5%≤错报<利润总额的 10%或资产总额的1%≤错报<资产总额的2% 一般缺陷; 错报<利润总额的5%或错报<资产总额的1%重大缺陷:直接财产损失≥利润总额的5% 重要缺陷:利润总额的3%≤直接财产损失<利润总额的5% 一般缺陷:直接财产损失<利润总额的3%。
财务报告重大缺陷数量(个)0
非财务报告重大缺陷数量(个)0
财务报告重要缺陷数量(个)0
非财务报告重要缺陷数量(个)0

2、内部控制审计报告或鉴证报告

不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准报告期内,公司及子公司在日常生产经营中严格遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国环境影响评价法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《中华人民共和国土壤污染防治法》《中华人民共和国监控化学品管理条例》《建设项目环境保护管理条例》《排污许可管理条例》《国家危险废物名录》《建设项目环境影响评价分类管理名录》《建设项目环境影响评价技术导则总纲》《建设项目危险废物环境影响评价指南》等环境保护相关法律法规、政策和行业标准。环境保护行政许可情况

2023年5月26日,公司取得由台州市生态环境局换发的《排污许可证》(证书编号:913310826683250245001P),有效期限自2023年5月26日至2028年5月25日。

2023年6月27日,瑞盛制药取得由景德镇市生态环境局换发的《排污许可证》(证书编号:

913602817814830675001P),有效期限:自2023年7月21日至2028年7月20日。

行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况

公司或子公司名称主要污染物及特征污染物的种类主要污染物及特征污染物的名称排放方式排放口数量排放口分布情况排放浓度/强度执行的污染物排放标准排放总量核定的排放总量超标排放情况
公司废水氨氮、化学需氧量间隙纳管排放1厂区东南侧在线监测各项指标均合格污水综合排放标准GB-8978-1996,石油化学工业污染物排放标准GB31571-2015,工业企业废水氮、磷污染物间接排放限值DB33/887-2013氨氮0.005799t/a、化学需氧量1.9956t/a氨氮:1.288t/a、化学需氧量:18.395t/a
公司有机废气臭气浓度、氮氧化物、二氧化硫、环己烷、四氢呋喃、乙酸乙酯、甲醇、异丙醇、丙酮、硫酸雾、氨(氨气)、硫化氢、非甲烷总烃有组织排放1RTO排放口臭气浓度375、氮氧化物<3mg/m3、二氧化硫<3mg/m3、环己烷<0.4mg/m3、四氢呋喃<4mg/m3、乙酸乙酯0.893mg/m3、甲醇<0.4mg/m3、异丙醇0.069mg/m3、丙酮<0.2mg/m3、硫酸雾<5mg/m3、氨(氨气)1.17mg/m3、硫化氢0.01mg/m3、非甲烷总烃在线监测均合格石油化学工业污染物排放标准GB31571-2015、大气污染物综合排放标准GB16297-1996、恶臭污染物排放标准GB14554-93氮氧化物0.343t/a、二氧化硫0.343t/a、环己烷0.046t/a、四氢呋喃0.458t/a、乙酸乙酯0.1021t/a、甲醇0.046t/a、异丙醇0.008t/a、丙酮0.023t/a、硫酸雾0.572t/a、氨(氨气)0.134t/a、硫化氢0.001t/a、非甲烷总烃0.253t/aVOCs排放量:10.61t/a
公司锅炉废气二氧化硫、氮氧化物、颗粒物有组织排放1导热油炉二氧化硫<3mg/m3、氮氧化物20mg/m3、颗粒物1.2mg/m3锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014二氧化硫0.084t/a、氮氧化物0.56t/a、颗粒物0.034t/a未做限值要求
公司低浓废气臭气浓度、氨、硫化氢、非甲烷总烃有组织废气1生物除臭设施废气排放口臭气浓度576、氨8.9mg/m3、硫化氢0.01mg/m3、非甲烷总烃1.46mg/m3恶臭污染物排放标准GB14554-93、石油化学工业污染物排放标准GB31571-2015氨0.310t/a、硫化氢0.0004t/a、非甲烷总烃0.05799t/aVOCs排放量:2.746t/a
公司粉尘颗粒物有组织废气1磷酸盐干燥、包装颗粒物<20mg/m3大气污染物综合排放标准GB16297-1996颗粒物0.478t/a未做限值要求
废气处理设施排放口
公司危废高沸物、废液、污泥等环评1708.684t
公司一般固废废包装材料等环评46.23t
瑞盛制药废水氨氮、化学需氧量间接纳管排入园区集中污水厂1厂区西侧在线监测各项指标均合格乐平市工业园区(塔山)集中污水处理厂接管标准;污水综合排放标准GB8978-1996;化学合成类制药工业水污染物排放标准GB21904-2008。氨氮:0.267t/年、化学需氧量:2.471t/年排污许可证排放限值氨氮:0.43t/a化学需氧量:4.04t/a。
瑞盛制药有机废气挥发性有机物、甲苯有组织排放1有机废气排放口甲苯未检出;挥发性有机物在线监测均合格挥发性有机物排放标准第3部分:医药制造业DB1101.3-2019; 制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019;上海市地方标准《大气污染物综合排放标准》(DB3-933-2015); 恶臭污染物排放标准GB14554-93。挥发性有机物:3.1041t/年、甲苯未检出。排污许可证排放限值 挥发性有机物:18.87t/a。
瑞盛制药低浓废气氯化氢、甲酸、臭气浓度有组织排放1无机废气排放口甲酸、臭气浓度未检出;挥发性有机物、氯化氢在线监测均合格挥发性有机物排放标准第3部分:医药制造业DB1101.3-2019;制药工业大气污染物排放标准GB37823-2019;上海市地方标准《大气污染物综合排放标准》(DB3-933-2015); 恶臭污染物排放标准GB14554-93。氯化氢:0.071t/年、甲酸、臭气浓度未检出。排污许可证未做限值要求。
瑞盛制药危险固废危险废物环评344.902t/年
瑞盛制药一般固废一般固废环评回收利用

对污染物的处理

报告期内,公司及子公司严格执行国家法律、法规、标准和地方政府的环保要求,均设有EHS机构,配备专职环保管理人员负责环保体系的正常运行。现厂区均配备完善的废水、废气处理设施、各车间配备废水收集、废气预处理等设施,并确保正常运行状态。具体公司及子公司三废运行情况如下:

1、废水

联盛化学废水站采用生化处理工艺,污水经过调节池+厌氧+兼氧+好氧+活性污泥+二级好氧池+沉淀等工艺达标排放。日处理废水能力300t/d。安装有废水在线监测设备,报告期内废水站环保设施运行正常,未发生超标排放情况。

瑞盛制药建有两套完善的废水处理系统,生产废水、生活用水以及初期雨水经过综合调节池+微电解+催化氧化+两级厌氧+两级好氧+沉淀等工艺达标排放。两套废水系统日处理能力240t/d,安装有废水在线监测设备,全年废水站环保设施运行正常,未发生超标排放情况。

2、废气

联盛化学污水站低浓度废气和危废仓库的废气,通过一级碱喷淋+生物除臭+两级碱喷淋+水喷淋处理后高空排放。车间废气:各车间生产工艺废气先通过各车间冷凝,再进入膜分离装置及车间预处理废气喷淋塔,最后跟废水站的高浓度废气汇入末端废气处理设施RTO焚烧。设计处理能力20,000m

/h,采用碱喷淋+蓄热式热力燃烧+组合除臭装置工艺,废气排放口中挥发性有机物、甲苯、甲醇、臭气浓度、乙酸乙酯、非甲烷总烃等均委托第三方进行检测和VOC在线监测后高空排放,符合相关标准排放要求。

瑞盛制药生产车间的工艺废气分类收集、分类处理,分为高浓度有机废气、低浓度有机废气和无机废气,其中高浓度有机废气经过车间多级冷凝器+二级水封+地面火炬直接燃烧,达标排放,设计处理能力2,000m

/h,低浓度有机废气经过两级碱液喷淋+蓄热式氧化炉(RTO)处理,达标排放,设计处理能力30,000m

/h,有机废气排放口主要污染因子为:挥发有机物,非甲烷总烃,无机废气经过三级碱喷淋后达标排放,排放口主要污染因子为:氯化氢,均委托第三方按排污许可证要求自行检测和废气在线监测,符合相关标准要求。

3、固废

联盛化学生活垃圾由临海市上东物业有限公司统一收集;一般工业固废委托有处置资质的单位进行处置;危险固废委托具有危险废物处理资质的单位处理;

瑞盛制药生活垃圾由园区管理委员会统一收集;一般工业固废委托有处置资质的单位进行处置;危险固废委托具有危险废物处理资质的单位处理。

突发环境事件应急预案

联盛化学编制了《环境突发事件应急预案》进行了风险评估及应急物资调查,并根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》到台州市生态环境局临海分局进行了备案,备案编号:331082-2023-072-H,按照年度应急预案演练计划定期开展环境突发事件应急预案演练,对演练情况进行总结评估并持续改进;

瑞盛制药编制了《环境突发事件应急预案》进行了风险评估及应急物资调查,并根据《企业事业单位突发环境事件应急预案备案管理办法》到乐平市生态环境局进行了备案,备案编号:360281-2021-005-M,按照年度应急预案演练计划定期开展环境突发事件应急预案演练,对演练情况进行总结评估并持续改进。

环境自行监测方案

联盛化学根据国家环保相关法律、标准规定、环评报告《排污单位自行监测指南》等相关法规的要求,明确各污染物排放的频次,制定了环境自行监测方案,并向属地环保监管部门报备,委托具有资质的检测公司,严格按照自行监测方案要求开展水、废气、噪声、土壤、地下水等污染物自行监测及信息公开;

瑞盛制药根据国家环保相关法律、标准规定、环评报告《排污单位自行监测指南》等相关法规的要求,明确各污染物排放的频次,制定了环境自行监测方案,并向属地环保监管部门报备,委托具有资质的检测公司,严格按照自行监测方案要求开展水、废气、噪声、土壤、地下水等污染物自行监测及信息公开。

环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况

为保证各类污染物持续稳定达标,助力企业可持续发展,公司及重点排污子公司不断加强环保投入。报告期内,公司及重点排污子公司共计投入环保相关费用927.55万元,并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护税。

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

?适用 □不适用

公司坚持贯彻产业升级和绿色发展理念,从工艺技改、自动化提升改造等方面持续开展节能减排工作,通过利用蒸汽余热对制冷机组改造和多塔耦合技术等措施,公司主要能耗如蒸汽、电等用量呈下降趋势,在减少碳排放方面取得了积极成效。

同时,公司持续推进清洁生产、“5S”管理、安全标准化建设等管理措施,从源头上严格管理,控制能耗,2023年公司被浙江省水利厅评为节水标杆企业。公司将节能低碳宣传培训与生产活动有机结合,夯实了节能降碳工作基础,有效提高了节能降碳管理水平。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

公司或子公司名称处罚原因违规情形处罚结果对上市公司生产经营的影响公司的整改措施
联盛化学不适用不适用不适用不适用不适用
瑞盛制药不适用不适用不适用不适用不适用

其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况无

二、社会责任情况

公司贯彻将社会责任理念融入企业经营理念、发展战略和企业文化中,以“打造智慧、高效和循环可持续发展的绿色科技型企业”为愿景;努力践行“携绿色理念联通四海,以智能制造盛创未来”的企业使命;坚持“创新务实,精益求精”的核心价值观,竭尽全力创造客户认可的有价值的产品和服务,坚持规范运作、科学管理,为社会创造价值,为股东提供回报,为员工回馈关爱。

(一)公司治理及股东权益保护

公司严格遵守《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》和中国证监会、深圳证券交易所等有关规定,形成了独立的法人治理结构,建立健全内部控制制度体系,明确了决策,执行和监督各方的职责与权限,形成有效的职责分工和制衡机制,提升了公司规范运作水平。报告期内,公司三会运作规范,积极召开股东大会、董事会、监事会及各专门委员会,董事、监事、高级管理人员认真履职、勤勉尽责,通过科学决策、有效制衡、协调运作,规范公司运作,切实保障全体股东的合法权益。

公司高度重视与股东的信息披露和沟通,通过中国证监会指定媒体及巨潮资讯网真实、准确、完整、及时、公平地履行信息披露义务;设立专职人员负责投资者关系管理工作,通过互动易、召开业绩说明会、投资者电话热线、电子邮件和现场接待投资者调研等方式,畅通与投资者的沟通渠道,积极搭建公司与投资者之间的互动交流平台,确保所有股东能公平公正地获取信息,增进投资者对公司的了解。

报告期内,公司综合考虑整体的盈利状况和经营发展的需要,坚持投资者合理投资回报,2023年度公司以总股本10,800万股为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.98元(含税),合计派发现金红利2,138.40万元。

(二)员工权益保护

公司始终坚持以人为本的理念,努力构建和谐的劳资关系,充分地尊重、理解和关心员工,严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等法律法规,保障员工的合法权益。

公司依法为员工缴纳养老保险、医疗保险、失业保险、工伤保险、生育保险、住房公积金;春节、端午节和中秋节全员发放节日礼物,定期发放生活用品、劳保用品等;每月给当月员工过生日,发放生日红包,并且实行职工免费体检、带薪休假、定期组织旅游和文体活动,让员工在紧张的工作之余能够充分放松,促进各部门间的交流与沟通,提高了员工的归属感和凝聚力,增强了团队精神。公司在基层员工推行岗位等级工资制,兼顾岗位价值贡献评估设置薪酬体系,以保证员工能力的提升有相应的回报,充分发挥薪酬激励作用。公司高度重视员工的学习和发展,通过开展化工专业知识分享、岗位技能培训、消防安全培训以及提供学历补贴等方式,提升员工知识和综合技能。在生活上安排了通勤班车、食堂餐补和话费补贴等,体现了公司发展惠及员工的内涵,打造联盛“家文化”。

(三)客户权益保护

公司以客户需求为导向,着力为一些客户提供专业的个性化产品解决方案,满足客户特定的需求,与客户建立长期合作共赢关系;以客户满意度为服务宗旨,建立了完善的客户服务体系,定期对客户进行满意度调查,了解客户对公司产品及服务的满意程度,收集相关意见,不断提升服务品质,并积极听取客户的意见和建议,建立了72小时应急响应机制,得到了客户的高度信任和肯定;注重与客户建立畅通的沟通机制,通过参加展会、开展技术交流、实地拜访或邀请客户来公司考察等方式了解客户的不同需求;充分利用官网平台,设置了产品中心模块,及时更新产品信息,方便客户了解并联系我们;经过多年来在BDO产业链的深耕与开拓,公司的产品和服务受到了市场的肯定,与拜耳、先正达、劳伦斯科研等世界知名企业以及新和成、联化科技、海利尔等国内诸多上市公司建立了稳定的合作关系。报告期内,公司未发生重大产品质量事故。

(四)供应商权益保护

公司重视与供应商的合作,致力于保持合作共赢的伙伴式合作关系。在供应商的选择与考核方面,公司形成了一套运行有效的选择、退出和考核机制,通过公开、透明的竞争机制,选择了质量可靠、价格合理、信守合同的企业作为供应商。采购部门每年会对已有供应商进行重新评价,进行优胜劣汰;对于初次合作的供应商,将事先对其的基本情况、供货能力、产品质量等进行考察,确定是否列入公司合格供方名录。公司注重维护供应商的产品利益,充分尊重并维护供应商的合法权益,保护其商业机密。

(五)职业健康与安全

公司自成立以来高度重视职业健康和安全环保工作,倡导“珍视生命,杜绝隐患,安全生产,创造平安联盛”的安全理念,“安全第一、预防为主、综合治理”的安全生产方针,全面落实安全生产主体责任,完善安全管理制度和工作流程,把安全生产的责任目标分解落实到各岗位和人员,做到了“一岗双责,人人有责”。建全安全数字系统,完善双重预防管理体系,各车间实现DCS自动化在线管控,减少人员与危害因素接触,不断改善员工的工作环境。通过电脑远程控制并利用移动终端开展隐患排查和对风险隐患进行闭环管理。针对突发事件,公司设立微型消防站24小时在岗应急人员,定期开始应急演练,提高员工应急处置能力,制定快速反应机制及时处理现场事故,确保安全生产。生产厂区配备VOC在线检测设备,利用VOCs在线监测系统及时发现超标情况。每年定期委托有资质的机构对现场设备开展LDAR泄漏检测,一旦发现泄漏等异常及时处理。同时定期开展员工体检并进行职业危害因素检测,按要求对特定岗位配备个人防护用具,保障个人职业健康和生命安全,有效预防了职业病发生。为员工打造了安全有序的工作环境。报告期内,公司未发生安全责任事故。

(六)环境保护和节能减排

公司始终秉承“绿色可持续”发展理念,坚持节能减排、绿色低碳的清洁化生产,积极推进各项节能降碳工作,从工艺技改、自动化提升改造、余热利用等维度持续开展节能减排。

报告期内,公司将节能低碳宣传培训与生产活动有机结合,夯实了节能降碳工作基础,有效提高了节能降碳管理水平。报告期内,2023年公司实施的蒸馏冷凝水余热回用溴化锂制冷系统建设项目,有效减少电能消耗,预计每年将减排CO2约600多吨。此外,将能源信息化管理系统运用到公司日常经营管理上,通过光伏发电、蒸馏技术改进等各项节能减排措施,

积极践行“绿色可持续”发展理念。将节能减排、低碳环保落实到具体的工作中,倡导全体员工开展节能减排在提升工作效率的同时,实现了资源共享和远程、高效。

(七)创新驱动公司可持续发展

公司以技术创新驱动企业的发展,在生产工艺上精益求精,坚持科技创新,通过持续的工艺改造和技术升级,使公司的技术水平始终处于行业发展的前沿,增强企业的核心竞争力。在产品工艺、安全生产设计方面秉承“连续化、自动化、信息化和环保、节能、高效”等设计理念,在车间设立上建立了以“智能制造”为导向建立了数字化、智能化车间,通过DCS系统控制实现对原料投入,到各环节工艺数据的监控,实现生产一体自动化,提高了劳动生产效率,降低人员成本,推动企业向“智能制造”转型,实现公司向高端制造转型升级,为公司可持续发展保驾护航。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司高度重视安全生产管理工作,将安全生产贯穿于公司日常的生产经营之中,严格遵守国家《安全生产法》和《危险化学品安全生产管理条例》等有关法律法规,并严格执行公司安全生产规章制度,规范安全生产管理。公司倡导“珍视生命,杜绝隐患,安全生产,创造平安联盛”的安全理念,制定了年度安全生产方针目标和环境目标。公司已通过了职业健康安全管理体系认证和环境管理体系认证。报告期内,公司定期举行了安全专题培训、消防演练、应急救援演练、安全知识考试等,并定期向安全生产监管部门或负有行业领域管理职责的部门报告公司落实安全生产工作的相关情况。报告期内,公司安全生产稳定运行,未发生安全生产事故。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

公司积极投入慈善及社会公益事业,积极承担社会责任。报告期内,公司通过慈善总会、公益捐赠等方式共捐赠20余万元,积极支持临海教育发展、支持乡镇文体建设、支持精品乡村建设以及献爱助困等,践行企业社会责任和担当。

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用

承诺事由承诺方承诺类型承诺内容承诺时间承诺期限履行情况
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司股份限售承诺1、自发行人股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内,本公司不转让或者委托他人管理本公司在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。 2、本公司直接或间接持有的股票在前述锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月的期末(2022年10月19日,如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本公司持有发行人股票的锁定期限将自动延长6个月。若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。 3、本公司将忠实履行承诺,如本公司违反上述承诺的,本公司将继续承担以下义务和责任:(1)及时披露未履行相关承诺的原因;(2)及时作出新的承诺并提交发行人股东大会表决,直至股东大会审议通过为止;(3)如因本公司未履行相关承诺导致发行人或其投资者遭受经济损失的,本公司将依法予以赔偿;若因本公司未履行相关承诺而取得不当收益的,则该等收益全部归发行人所有。 4、在本公司持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求发生变化,则本公司愿意自动适用变更后的法律、 法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺牟建宇;俞快股份限售承诺自发行人股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内,本人不转让或者委托他人管理本人在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺牟建宇;俞快;俞小欧股份减持承诺本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月的期末(2022年10月19日,如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本人持有发行人股票的锁定期限将自动延长6个月。若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。2020年12月04日2025年4月18日至2027年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺牟建宇;俞快;俞小欧其他承诺3、相关承诺所述锁定期满后,本人在担任发行人董事、高级管理人员期间,每年直接或间接转让的发行人股份数量不超过本人持有的发行人股份总数的25%;离职后半年内,不转让本人持有的发行人股份。如本人在任期届满前离职的,在就任时确定的任期内和任期届满后6个月内本人亦遵守本条承诺。 4、本人将忠实履行承诺,如本人违反相关承诺的,本人将继续承担以下义务和责任:(1)及时披露未履行相关承诺的原因;(2)及时作出新的承诺并提交发行人股东大会表决,直至股东大会审议通过为止;(3)如因本人未履行相关承诺导致发行人或其投资者遭受经济损失的,本人将依法予以赔偿;若因本人未履行相关承诺而取得不当收益的,则该等收益全部归发行人所有。 5、在本人持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求。 6、本人作出的相关承诺在本人持有公司股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃相关承诺。承诺期限届满后,在符合相关法律法规和《公司章程》规定的条件下,本人所持有的公司股份可以上市流通和转让。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)股份限售承诺1、自发行人股票在深圳证券交易所创业板上市之日起36个月内,本企业不转让或者委托他人管理本企业在本次公开发行前直接或间接持有的发行人股份,也不由发行人回购该部分股份。 2、本企业减持发行人股票时,会依照《公司法》、《证券法》、中国证券监督管理委员会和证券交易所的相关规定执行。 3、本企业将忠实履行承诺,如违反上述承诺的,本企业将继续承担以下义务和责任:(1)及时披露未履行相关承诺的原因;(2)及时作出新的承诺并提交公司股东大会表决,直至股东大会审议通过为止;(3)如因本企业未履行相关承诺导致公司或其投资者遭受经济损失的,本企业将依法予以赔偿;若本企业因未履行相关承诺而取得不当收益的,则该等收益全部归发行人所有。 4、在本企业持股期间,若股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求发生变化,则本企业愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;李建明;李生;郑锡荣;周正英股份限售承诺自发行人股票上市之日起十二个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2020年12月04日2022年4月19日至2023年4月18日履行完毕
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;李建明;李生;郑锡荣;周正英其他承诺本人所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。发行人上市后6个月内如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于发行价,或者上市后6个月期末(2022年10月19日,如该日不是交易日,则为该日后第一个交易日)收盘价低于发行价,本人持有发行人股票的锁定期限自动延长6个月。若发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。2020年12月04日2023年4月18日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;李建明;李生;郑锡荣;周正英其他承诺1、相关股份锁定期届满后,在本人担任发行人董事/高级管理人员期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%。本人自发行人离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的发行人股份。 2、在担任发行人董事/高级管理人员期间,本人将严格遵守法律、法规、规范性文件关于董事、监事、高级管理人员的持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行董事、监事、高级管理人员的义务,如实并及时申报本人直接或间接持有的发行人股份及其变动情况。 3、如本人未履行相关承诺事项,本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。如因未履行相关承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有;如因未履行相关承诺事项给发行人和其他投资者造成损失的,本人将依法承担赔偿责任。 4、在本人持股期间,如股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求。 5、本人作出的相关承诺在本人持有公司股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃相关承诺。承诺期限届满后,在符合相关法律法规和《公司章程》规定的条件下,本人所持有的公司股份可以上市流通和转让。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺黄卫国;张桂凤股份限售承诺自发行人股票在证券交易所上市之日起十二个月内,本人不转让或者委托他人管理本人直接和间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份,也不由发行人回购该部分股份。2020年12月04日2022年4月19日至2023年4月18日履行完毕
首次公开发行或再融资时所作承诺黄卫国;张桂凤其他承诺1、相关股份锁定期届满后,在本人担任发行人监事期间,每年转让的股份不超过本人直接或间接持有发行人股份总数的25%。本人自发行人离职后半年内,不转让本人直接或间接持有的发行人股份。 2、在担任发行人监事期间,本人将严格遵守法律、法规、规范性文件关于董事、监事、高级管理人员的持股及股份变动的有关规定,规范诚信履行董事、监事、高级管理人员的义务,如实并及时申报本人直接或间接持有的发行人股份及其变动情况。 3、如本人未履行相关承诺事项,本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。如因未履行相关承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有;如因未履行相关承诺事项给发行人和其他投资者造成损失的,本人将依法承担赔偿责任。 4、在本人持股期间,如股份锁定和减持的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求发生变化,则本人愿意自动适用变更后的法律、法规、规范性文件、政策及证券监督机构的要求。 5、本人作出的相关承诺在本人持有公司股票期间持续有效,不因本人职务变更或离职等原因而放弃相关承诺。承诺期限届满后,在符合相关法律法规和《公司章程》规定的条件下,本人所持有的公司股份可以上市流通和转让。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;俞快;俞小欧;台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)股份减持承诺1、本企业/本人/本公司拟长期持有发行人股票。 2、本企业/本人/本公司所持发行人股票在锁定期满后两年内减持的,减持价格不低于发行价。如发行人上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的,上述发行价为除权除息后的价格。减持方式包括集中竞价交易、大宗交易、协议转让及其他符合中国证监会及证券交易所相关规定的方式。本企业/本人/本公司拟减持发行人股份时,将提前3个交易日通知发行人并通过发行人予以公告,未履行公告程序前不进行减持。本企业/本人/本公司减持发行人股份将按照《公司法》《证券法》、证券监督管理部门及证券交易所的相关规定办理。 3、本人/本公司在限售期满后减持首发前股份的,应当明确并披露发行人的控制权安排,保证发行人持续稳定经营。 4、如本企业/本人/本公司未履行上述承诺事项,本企业/本人/本公司将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向发行人股东和社会公众投资者道歉。 如因未履行上述承诺事项而获得收益的,所得收益归发行人所有;如因未履行上述承诺事项给发行人和其他投资者造成损失的,本企业/本人/本公司将依法承担赔偿责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺1、发行人保证招股说明书的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且本公司对招股说明书真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。 2、如招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,发行人将依法赔偿投资者损失。 3、如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律、法规、规范性文件规定的发行条件构成重大、实质影响的,发行人将以要约等合法方式回购发行人首次公开发行的全部新股。回购价格为下列两者中的孰高者:(1)新股发行价格加新股上市日至回购要约发出日期间的银行同期存款利息;或(2)中国证监会或其他有权部门对招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏进行立案稽查之日前30个交易日发行人股票的每日加权平均价格的算术平均值。公司如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、增发、配股等除权除息事项,前述价格应作相应调整。该等回购要约的期限不少于30日,并不超过60日。回购方案需履行的发行人内部决策程序如下:(1)在中国证监会或其他有权部门认定有关违法事实之日起20个交易日内,发行人将召开董事会并作出决议,通过股份回购的具体方案,同时发出召开股东大会的会议通知,并进行公告;发行人董事会对回购股份作出决议,须经全体董事过半数表决通过,发行人董事承诺就该等回购股份的相关决议投赞成票;(2)发行人股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,发行人控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。 4、发行人未履行上述承诺的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉。股东及社会公众投资者有权通过法律途径要求公司履行承诺;同时因不履行承诺造成股东及社会公众投资者损失的,发行人将依法进行赔偿。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;俞快;俞小欧关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺1、本公司/本人确认招股说明书的内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其真实性、准确性、完整性承担相应法律责任。 2、如招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本公司/本人将在该等违法事实被有权部门认定后依法赔偿投资者损失。 3、如招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,对判断发行人是否符合法律规定的发行条件构成重大、实质影响的,在该项事实经有权机关生效法律文件确认后30日内,本公司/本人承诺将极力促使发行人依法回购其首次公开发行的全部新股,本公司将购回已转让的原限售股份。 4、本公司/本人未履行上述承诺的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起,停止在发行人处领取薪酬、津贴及股东分红,同时持有的发行人股份将不得转让,直至按承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时止。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;葛昌华;黄卫国;李建明;李生;牟建宇;阮涛涛;姚素;叶显根;俞快;张桂凤;郑锡荣;周正英关于招股说明书不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的承诺1、本人确认招股说明书所载内容真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,且本人对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法律责任。 2、如招股说明书及其他信息披露资料存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,致使投资者在证券交易中遭受损失的,本人将依法赔偿投资者损失。 3、未履行上述承诺的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起,停止在发行人处领取薪酬、津贴及股东分红,同时持有的发行人股份将不得转让,直至按承诺采取相应的购回或赔偿措施并实施完毕时止。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司关于欺诈发行上市的股份购回的承诺1、发行人保证本次公开发行股票并在创业板上市相关的证券发行文件中不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容等欺诈发行的情形。 2、如发行人存在上述行为并已经发行上市的,发行人将购回发行人本次公开发行的全部新股。回购价格为下列两者中的孰高者:(1)新股发行价格加新股上市日至回购要约发出日期间的银行同期存款利息;或(2)中国证监会或其他有权部门对招股说明书存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏进行立案稽查之日前30个交易日发行人股票的每日加权平均价格的算术平均值。发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、增发、配股等除权除息事项,前述价格应作相应调整。该等回购要约的期限不少于30日,并不超过60日。回购方案需履行的发行人内部决策程序如下:(1)在中国证监会或其他有权部门认定有关违法事实之日起20个交易日内,发行人将召开董事会并作出决议,通过股份回购的具体方案,同时发出召开股东大会的会议通知,并进行公告;发行人董事会对回购股份作出决议,须经全体董事过半数表决通过,发行人董事承诺就该等回购股份的相关决议投赞成票;(2)发行人股东大会对回购股份作出决议,须经出席会议的股东所持表决权的三分之二以上通过,发行人控股股东承诺就该等回购事宜在股东大会中投赞成票。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;俞快;俞小欧关于欺诈发行上市的股份购回的承诺1、本公司/本人保证发行人本次公开发行股票并在创业板上市相关的证券发行文件中不存在隐瞒重要事实或者编造重大虚假内容等欺诈发行的情形。 2、如发行人存在上述行为并已经发行上市的,本公司/本人将在中国证监会等有权部门确认后三十个工作日内,极力促使发行人依法回购首次公开发行的全部新股,本公司/本人将购回已转让的原限售股份(如有)。如发行人未能履行回购义务,本公司/本人将回购本次公开发行的全部新股。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司稳定股价承诺浙江联盛化学股份有限公司(以下简称“发行人”)上市后三年内,如发行人股票连续20个交易日收盘价均低于发行人上一个会计年度末经审计的每股净资产(因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),发行人将按照《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》回购发行人股份。发行人未履行稳定股价措施的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司稳定股价承诺浙江联盛化学股份有限公司(以下简称“发行人”)上市后三年内,如发行人股票连续20个交易日收盘价均低于发行人上一个会计年度末经审计的每股净资产(因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),本公司将按照《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,在发行人就回购股份事宜召开的董事会、股东大会上,对回购股份的相关决议投赞成票;将根据《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,履行相关的各项义务。本公司未履行稳定股价措施的,不可撤销的授权发行人自股价稳定方案公告之日起对应付本公司的现金分红予以扣留并归发行人所有;如因未履行股份增资义务造成发行人、投资者损失的,本公司将依法赔偿发行人、投资者损失。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺牟建宇;俞快;俞小欧稳定股价承诺浙江联盛化学股份有限公司(以下简称“发行人”)上市后三年内,如发行人股票连续20个交易日收盘价均低于发行人上一个会计年度末经审计的每股净资产(因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),本人按照《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,在发行人就回购股份事宜召开的董事会、股东大会上,对回购股份的相关决议投赞成票;将根据《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,履行相关的各项义务。本人未履行稳定股价措施的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起,停止在发行人处领取薪酬及股东分红,同时持有的发行人股份不得转让,直至按承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕时止。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺李建明;李生;牟建宇;俞快;郑锡荣稳定股价承诺浙江联盛化学股份有限公司(以下简称“发行人”)上市后三年内,如发行人股票连续20个交易日收盘价均低于发行人上一个会计年度末经审计的每股净资产(因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),本人按照《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,在发行人就回购股份事宜召开的董事会、股东大会上,对回购股份的相关决议投赞成票;将根据《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,履行相关的各项义务。本人未履行稳定股价措施的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起,停止在发行人处领取薪酬及股东分红,同时持有的发行人股份不得转让,直至按承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕时止。
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;周正英稳定股价承诺浙江联盛化学股份有限公司(以下简称“发行人”)上市后三年内,如发行人股票连续20个交易日收盘价均低于发行人上一个会计年度末经审计的每股净资产(因利润分配、资本公积金转增股本、增发、配股等情况导致发行人净资产或股份总数出现变化的,每股净资产相应进行调整,下同),本人将根据《关于公司上市后三年内稳定股价的预案》中的相关规定,履行相关的各项义务。本人未履行稳定股价措施的,将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行的具体原因并向其他股东和社会公众投资者道歉,并在违反相关承诺发生之日起,停止在发行人处领取薪酬及现金分红,同时持有的发行人股份不得转让,直至按承诺采取相应的股价稳定措施并实施完毕时止。2020年12月04日2022年4月19日至2025年4月18日履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司关于填补首次公开发行股票摊薄即期回报措施的承诺鉴于公司首次发行并上市可能使原普通股股东的每股收益、净资产收益率等指标出现一定程度的下降,公司将采取以下措施,提高资金使用效率,提高公司盈利能力,以填补发行完成后被摊薄的即期回报。具体内容如下: 1、加强募集资金管理,提高资金使用效率公司根据中国证监会《上市公司监管指引第2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》等法律、法规以及公司实际情况,制定了《浙江联盛化学股份有限公司募集资金管理制度》。公司将严格按照募集资金管理制度的规定,将募集资金存放于经董事会批准设立的专项账户集中管理和使用,募集资金到位后,公司将及时与保荐机构、存放募集资金的商业银行签订三方监管协议。募集资金使用过程中,将严格履行申请和审批手续。同时,明确各控制环节的相关责任,按投资计划申请、审批、使用募集资金,并对募集资金使用情况进行监督,确保募集资金的有效管理和使用。 2、加快募投项目投资进度,争取实现项目预期效益公司本次公开发行股票募集资金投资项目围绕公司主营业务,符合国家产业政策和公司发展战略,具有良好的市场前景和经济效益。随着募投项目逐步进入稳定回报期后,公司的盈利能力和经营业绩将会显著提升,有助于填补本次发行对股东即期回报的摊薄。在募集资金到位前,公司将以自有资金先行投入建设,以争取尽早产生收益。 3、完善利润分配制度,强化投资者回报机制公司根据中国证监会《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》等法律、法规和规范性文件的要求,在上市后适用的《浙江联盛化学股份有限公司章程(草案)》中明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等,完善了公司利润分配的决策程序和机制以及利润分配政策的调整原则,强化了中小投资者权益保障机制。公司制订了《浙江联盛化学股份有限公司上市后三年分红回报规划》,进一步明确对新老股东权益分红的回报,细化了本次发行后关于股利分配原则的条款。 4、加强市场开拓,提高公司持续盈利能力公司自成立以来一直专注于精细化学品的研发、生产和销售业务,凭借持续的研发投入和优良的产品质量,公司产品已具有较大的市场影响力。未来,公司将不断增强国内外市场开拓能力,进一步提升公司产品品牌影响力及主营产品的市场占有率。同时,公司将充分利用行业发展机遇,持续加大研发投入,加强自身核心技术的开发和积累,提高公司竞争能力和持续盈利能力。2020年12月04日长期履行中
5、完善公司内部治理,提高日常运营效率公司将在日常运营中提高效率,强化内部成本和费用控制。公司不断进行生产信息化与自动化改造,降低单位产出成本,提升生产效益。公司将通过加强预算管控和内部监督,提高公司资金的使用效率和降低财务成本。公司将保证或尽最大努力促使填补摊薄即期回报的措施得到切实履行,保障投资者的合法权益。如未能履行填补摊薄即期回报的措施且无正当、合理的理由,公司将在股东大会及中国证监会指定报刊上公开作出解释并致歉,违反承诺给股东造成损失的,依法承担补偿责任。
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;葛昌华;李建明;李生;牟建宇;阮涛涛;叶显根;俞快;郑锡荣;周正英关于填补首次公开发行股票摊薄即期回报措施的承诺1、承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害发行人利益; 2、承诺对董事和高级管理人员的职务消费行为进行约束; 3、承诺不动用发行人资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动; 4、承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩; 5、如发行人未来进行股权激励,拟公布的股权激励的行权条件将与发行人填补回报措施的执行情况相挂钩; 6、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;给发行人或者股东造成损失的,将依法承担补偿责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;俞快;俞小欧关于填补首次公开发行股票摊薄即期回报措施的承诺1、不越权干预发行人经营管理活动,不侵占发行人利益; 2、如违反上述承诺或拒不履行上述承诺,本公司/本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊公开作出解释并道歉;给发行人或者股东造成损失的,本公司/本人将依法承担补偿责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司分红承诺本公司在本次发行上市后,将严格按照本次发行上市后适用的公司章程、以本次发行上市招股说明书及本公司上市后前三年股东分红回报规划中披露的利润分配政策执行,充分维护股东合法权益。如违反上述承诺,本公司将依照中国证监会、深圳证券交易所的规定承担相应法律责任。上述承诺为本公司真实意思表示,本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本公司将依法承担相应法律责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司分红承诺发行人在本次发行上市后,本公司将严格按照本次发行上市后适用的公司章程、以本次发行上市招股说明书及发行人上市后前三年股东分红回报规划中披露的利润分配政策执行,充分维护股东合法权益。如违反上述承诺,本公司将依照中国证监会、深圳证券交易所的规定承担相应法律责任。上述承诺为本公司真实意思表示,本公司自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本公司将依法承担相应法律责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺牟建宇;俞快;俞小欧分红承诺发行人在本次发行上市后,本人将严格按照本次发行上市后适用的公司章程、以本次发行上市招股说明书及发行人上市后前三年股东分红回报规划中披露的利润分配政策执行,充分维护股东合法权益。如违反上述承诺,本人将依照中国证监会、深圳证券交易所的规定承担相应法律责任。上述承诺为本人真实意思表示,本人自愿接受监管机构、自律组织及社会公众的监督,若违反上述承诺本人将依法承担相应法律责任。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)关于避免同业竞争的承诺“1、本公司/本企业及本公司/本企业直接或间接控制的其他企业目前没有、将来也不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)从事或参与任何与发行人及其控制的企业构成或可能构成竞争的产品研发、生产、销售或类似业务。 2、对于本公司/本企业及本公司/本企业直接或间接控制的其他企业,本公司/本企业将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、经理等)以及本公司/本企业在该等企业中的控制地位,保证该等企业履行本承诺函中与本公司/本企业相同的义务,并愿意对违反上述承诺而给发行人及其控制的企业造成的经济损失承担赔偿责任。 3、如发行人及其控制的企业进一步拓展其产品和业务范围,本公司/本企业及本公司/本企业所控制的其他企业将不与发行人及其控制的企业拓展后的产品或业务相竞争;可能与发行人及其控制的企业拓展后的产品或业务产生竞争的,本公司/本企业及本公司/本企业所控制的其他企业将按照如下方式退出与发行人及其控制的企业的竞争:(1)停止生产或经营构成竞争或可能构成竞争的产品、业务;(2)将相竞争的业务纳入到发行人及其控制的企业来经营;(3)将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 4、本公司/本企业保证不利用控股股东/持股5%以上股东的地位谋求不当利益,不损害发行人和其他股东的合法权益。 5、本承诺函在本公司/本企业作为发行人控股股东/持股5%以上股东期间持续有效,且不可撤销。如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本公司/本企业愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给发行人及其控制的企业造成的所有直接或间接损失。”2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;葛昌华;黄卫国;李建明;李生;牟建宇;阮涛涛;姚素;叶显根;俞快;俞小欧;张桂凤;郑锡荣;周正英关于避免同业竞争的承诺“1、本人直接或间接控制的其他企业目前没有、将来也不会直接或间接以任何方式(包括但不限于独资、合资、合作和联营)从事或参与任何与发行人及其控制的企业构成或可能构成竞争的产品研发、生产、销售或类似业务。 2、对于本人直接或间接控制的其他企业,本人将通过派出机构和人员(包括但不限于董事、经理等)以及本人在该等企业中的控制地位,保证该等企业履行本承诺函中与本人相同的义务,并愿意对违反上述承诺而给发行人及其控制的企业造成的经济损失承担赔偿责任。 3、本人保证本人及本人近亲属不为自己或者他人谋取属于发行人及其控制的企业的商业机会,自营或者为他人经营与发行人及其控制的企业同类的业务。如本人及本人近亲属从任何第三方获得的任何商业机会与发行人及其控制的企业经营的业务构成或可能构成竞争的, 本人将立即通知发行人,并应促成将该等商业机会让与发行人或采用任何其他可以被监管部门所认可的方案,以最终排除本人对该等商业机会所涉及资产、股权、业务的实际管理、 运营权,从而避免与发行人形成同业竞争的情况。 4、如发行人及其控制的企业进一步拓展其产品和业务范围,本人所控制的其他企业将不与发行人及其控制的企业拓展后的产品或业务相竞争;可能与发行人及其控制的企业拓展后的产品或业务产生竞争的,本人所控制的其他企业将按照如下方式退出与发行人及其控制的企业的竞争:(1)停止生产或经营构成竞争或可能构成竞争的产品、业务;(2)将相竞争的业务纳入到发行人及其控制的企业来经营;(3)将相竞争的业务转让给无关联的第三方。 5、本人保证不利用实际控制人/董事、监事、高级管理人员的地位谋求不当利益,不损害发行人和其他股东的合法权益。 6、本承诺函在本人作为发行人实际控制人/董事、监事、高级管理人员期间持续有效,且不2020年12月04日长期履行中
可撤销。 如上述承诺被证明为不真实或未被遵守,本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给发行人及其控制的企业造成的所有直接或间接损失。”
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;台州市高盛投资合伙企业(有限合伙);俞快;俞小欧关于减少及规范关联交易的承诺“1、除已向相关中介机构披露的关联交易以外,本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制的其他企业与发行人及其控制的企业之间现时不存在其他任何依照法律法规和中国证监会的有关规定应披露而未披露的关联交易。 2、作为发行人控股股东/实际控制人/持股5%以上股东期间,本公司/本企业/本人及本公司/本企业/本人控制的其他企业尽量减少及避免与发行人及其控制的企业之间的关联交易。 对于确有必要且无法避免的关联交易,保证按照公平、公允和等价有偿的原则进行,依法签署相关交易协议,并按相关法律、法规、规范性文件及公司章程的规定履行关联交易决策程序及信息披露义务,保证不通过关联交易损害公司及其他股东的合法权益。 3、作为发行人控股股东/实际控制人/持股5%以上股东期间,本公司/本人/本企业不会利用控股股东/实际控制人/持股5%以上股东的地位影响发行人的独立性,保证不利用关联交易非法转移发行人的资金、利润、谋取其他任何不正当利益或使发行人承担任何不正当的义务。 4、本承诺函在本公司/本人/本企业作为发行人控股股东/实际控制人/持股5%以上股东期间持续有效,且不可撤销。本公司/本人/本企业将严格履行上述承诺,如违反上述承诺给发行人及其控制的企业造成损失的,本公司/本人/本企业愿意承担赔偿责任。”2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;俞快;俞小欧关于减少及规范关联交易的承诺“1、截至本承诺函出具日,本公司及本公司/本人控制的其他企业不存在占用公司及其子公司资金的情况。 2、自本承诺函出具日起,本公司及本公司/本人控制的其他企业将不以借款、代偿债务、代垫款项或其他任何方式占用发行人及其子公司的资金,且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的相关规定,避免与发行人及其子公司发生与正常生产经营无关的资金往来。 3、若本公司/本人违反本承诺函而获得收益的,所得收益归发行人所有;给发行人造成损失的,本公司/本人愿意承担由此产生的全部责任,充分赔偿或补偿由此给发行人造成的所有直接或间接损失。”2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;葛昌华;黄卫国;李建明;李生;牟建宇;阮涛涛;姚素;叶显根;俞快;张桂凤;郑锡荣;周正英关于规范资金往来和避免资金占用的承诺“1、自本承诺签署之日起,本人及本人控股或参股的所有企业将不以直接或间接借款、代偿债务、代垫费用或其他支出等任何方式占用发行人及其子公司的资金,且将严格遵守中国证监会关于上市公司法人治理的有关规定,避免与发行人发生与正常生产经营无关的资金往来行为。 2、不接受发行人股东、实际控制人等超越发行人资金管理制度的授权、批准、审验等程序违规下达的资金调拨指令,与其他单位发生非经营性资金往来(包括但不限于提供临时资金周转、委托贷款、委托其对外投资等);若发生上述情形,在两个工作日内向审计委员会独立董事、保荐机构保荐代表人、审计机构会计师报告。 3、如违反上述承诺,则发行人有权要求本人承担对发行人或者其他股东造成的损失。 本承诺函在本人作为发行人董事/监事/高级管理人员期间持续有效。”2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司关于未履行承诺事项时采取的约束措施及承诺1、如发行人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。 (2)若因发行人未能履行公开承诺事项给投资者造成损失的,发行人将依法向投资者承担赔偿责任;投资者损失根据证券监管部门、司法机关认定的方式及金额确定或根据发行人与投资者协商确定。 (3)对发行人该等未履行承诺的行为负有个人责任的董事、监事、高级管理人员调减或停发薪酬或津贴。 2、如发行人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的承诺(相关承诺需按法律、法规、公司章程的规定履行相关审批程序)并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉; (2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,并提交股东大会审议,尽可能地保护本发行人投资者利益。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺联盛化学集团有限公司;牟建宇;台州市高盛投资合伙企业(有限合伙);俞快;俞小欧关于未履行承诺事项时采取的约束措施及承诺1、如本公司/本人/本企业非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。 (2)若因本公司/本人/本企业未能履行公开承诺事项给投资者造成损失的,本公司/本人将依法向投资者承担赔偿责任;投资者损失根据证券监管部门、司法机关认定的方式及金额确定或根据公司与投资者协商确定。 (3)不得转让发行人股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。 (4)暂不领取发行人分配利润中归属于本公司/本人/本企业的部分。 (5)如因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将其支付给发行人指定账户。 2、如本公司/本人/本企业因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。 (2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。2020年12月04日长期履行中
首次公开发行或再融资时所作承诺戴素君;葛昌华;黄卫国;李建明;李生;牟建宇;关于未履行承诺事项时采取的约束措1、如本人非因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。2020年12月04日长期履行中
阮涛涛;姚素;叶显根;俞快;张桂凤;郑锡荣;周正英施及承诺(2)若因本人未能履行公开承诺事项给投资者造成损失的,本人将依法向投资者承担赔偿责任;投资者损失根据证券监管部门、 司法机关认定的方式及金额确定或根据发行人与投资者协商确定。 (3)不得转让发行人股份。因继承、被强制执行、上市公司重组、为履行保护投资者利益承诺等必须转股的情形除外。 (4)暂不领取发行人分配利润中归属于本人的部分。 (5)主动申请调减或停发薪酬或津贴。 (6)如因未履行相关承诺事项而获得收益的,所获收益归发行人所有,并在获得收益的五个工作日内将其支付给发行人指定账户。 2、如本人因不可抗力原因导致未能履行公开承诺事项的,需提出新的补充承诺或替代承诺并接受如下约束措施,直至新的承诺履行完毕或相应补救措施实施完毕: (1)在股东大会及中国证监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向股东和社会公众投资者道歉。 (2)尽快研究将投资者利益损失降低到最小的处理方案,尽可能地保护公司投资者利益。
首次公开发行或再融资时所作承诺浙江联盛化学股份有限公司关于首次公开发行股票并在创业板上市股东信息披露专项承诺“(一)本公司已在招股说明书中真实、准确、完整的披露了股东信息; (二)除子公司乐平市瑞盛制药有限公司(历史上股权代持已清理)外,本公司历史沿革中不存在股份代持、委托持股等情形,不存在股权争议或潜在纠纷等情形; (三)本公司不存在法律法规规定禁止持股的主体直接或间接持有发行人股份的情形; (四)本公司本次发行上市的中介机构或其负责人、高级管理人员、经办人员不存在直接或间接持有本公司股份的情形; (五)本公司不存在以发行人股权进行不当利益输送情形; (六)若本公司违反上述承诺,将承担由此产生的一切法律后果。”2021年06月07日长期履行中
承诺是否按时履行
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划不适用

2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明?适用 □不适用

1.2021年12月30日,财政部颁布了《企业会计准则解释第15号》(以下简称“解释15号”),解释15号中“关于企业将固定资产达到预定可使用状态前或者研发过程中产出的产品或副产品对外销售的会计处理”“关于亏损合同的判断”内容自2022年1月1日起施行。公司根据解释15号规定的生效日期自2022年1月1日起执行上述会计准则。

2022年11月30日,财政部颁布了《企业会计准则解释第16号》(以下简称“解释16号”),解释16号中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行;“关于发行方分类为权益工具的金融工具相关股利的所得税影响的会计处理”“关于企业将以现金结算的股份支付修改为以权益结算的股份支付的会计处理”内容自公布之日起施行”。公司根据解释16号相关规定自2022年11月30日起执行上述会计准则。

上述会计政策变更是公司根据财政部修订的最新会计准则进行的相应变更,变更后会计政策能够客观、公允的反映公司的财务状况和经营成果,符合相关法律法规的规定和公司实际情况,不会对公司财务状况、经营成果和现金流量产生重大影响。具体详见2023年4月19日披露的《浙江联盛化学股份有限公司关于会计政策变更的公告》。

2.报告期内,公司不存在会计估计的变更、前期会计差错更正的情况。

七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明

□适用 ?不适用

公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
境内会计师事务所报酬(万元)81
境内会计师事务所审计服务的连续年限1
境内会计师事务所注册会计师姓名纪玉红、崔勇趁、时静
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限纪玉红1年、崔勇趁1年、时静1年

是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所

□是 ?否

更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否聘任、解聘会计师事务所情况说明 鉴于天健会计师事务所已连续多年为公司提供审计服务,为更好保证审计工作的独立性,通过轮值审计机构强化公司治理,公司拟聘请容诚会计师事务所为公司2023年度审计机构。

公司于2023年8月28日召开了第三届董事会第十次会议、第三届监事会第九次会议,审议通过了《关于变更会计师事务所的议案》,独立董事就变更会计师事务所发表了事前认可意见和独立的同意意见。并于2023年9月14日召开了2023年第一次临时股东大会审议通过了该议案,同意聘请容诚会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构。 公司已就变更会计师事务所的相关事宜与天健会计师事务所进行了事先的沟通,天健会计师事务所明确知悉本事项。天健会计师事务所已按照相关规定与公司拟聘的容诚会计师事务所做好了沟通,前后任会计师事务所对本次变更事宜均无异议。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

?适用 □不适用报告期内,公司及其控股股东、实际控制人诚信情况良好,不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期无其他重大关联交易。

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

(1) 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

(2)承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

(3) 租赁情况

?适用 □不适用租赁情况说明2023年5月1日,公司按照周边市场价格255元/平方米/年向联盛集团租赁了面积为1,400平方米的场地,用于研究开发和存储,租赁期一年,双方约定按月结算租金,期满续租需另行签订补充协议。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目

□适用 ?不适用

公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位:万元

公司及其子公司对外担保情况(不包括对子公司的担保)
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司对子公司的担保情况
担保对担保额担保实际发生日实际担担保类担保物反担保担保期是否履是否为
象名称度相关公告披露日期额度保金额(如有)情况(如有)行完毕关联方担保
舟山联盛公司尚未上市,已审议的议案未在相关网站上披露。5,0002022年07月18日102.88连带责任保证2022.7.18-2023.1.18
舟山联盛2022年07月21日59.20连带责任保证2022.7.21-2023.1.21
舟山联盛2022年07月29日137.60连带责任保证2022.7.29-2023.1.29
联盛进出口3,0002022年07月06日169.25连带责任保证2022.7.6-2023.1.6
联盛进出口2022年07月20日145.49连带责任保证2022.7.20-2023.1.20
联盛进出口2022年07月25日164.81连带责任保证2022.7.25-2023.1.25
联盛进出口2022年08月23日323.00连带责任保证2022.8.23-2023.2.23
联盛进出口2022年08月26日2022年09月23日57.92连带责任保证2022.9.23-2023.3.23
联盛进出口2022年12月23日335.00连带责任保证2022.12.23-2023.6.23
联盛进出口2022年12月27日865.66连带责任保证2022.12.27-2023.6.27
联盛进出口2023年01月11日82.54连带责任保证2023.1.11-2023.7.11
联盛进出口2023年03月23日62.96连带责任保证2023.3.23-2023.9.23
联盛进出口2023年03月28日340.00连带责任保证2023.3.28-2023.9.28
联盛进出口2023年04月13日80.39连带责任保证2023.4.13-2023.10.13
联盛进出口2023年04月26日81.85连带责任保证2023.4.26-2023.10.26
联盛进出口2023年04月19日2023年06月29日3.16连带责任保证2023.6.29-2023.12.29
联盛进出口2023年07月04日361.18连带责任保证2023.7.4-2023.12.31
联盛进出口2023年07月12日197.82连带责任保证2023.7.12-2024.1.12
联盛进出口2023年08月12日36.93连带责任保证2023.8.12-2024.2.12
联盛进出口2023年08月23日248.79连带责任保证2023.8.23-2024.2.23
联盛进出口2023年09月26日199.72连带责任保证2023.9.26-2024.3.26
联盛进出口2023年10月11日308.51连带责任保证2023.10.11-2024.4.11
联盛进出口2023年10月24日89.69连带责任保证2023.10-24-2024.4.24
联盛进出口2023年11月07日89.69连带责任保证2023.11.7-2024.5.7
联盛进出口2023年11月28日384.98连带责任保证2023.11.28-2024.5.28
联盛进出口2023年12月25日382.96连带责任保证2023.12.25-2024.6.25
瑞盛制药2,0002023年10月16日200.00连带责任保证2023.10.16-2024.9.12
报告期内审批对子公司担保额度合计(B1)47,000报告期内对子公司担保实际发生额合计(B2)3,151.17
报告期末已审批的对子公司担保额度合计(B3)47,000报告期末对子公司实际担保余额合计(B4)2,139.09
子公司对子公司的担保情况
担保对象名称担保额度相关公告披露日期担保额度实际发生日期实际担保金额担保类型担保物(如有)反担保情况(如有)担保期是否履行完毕是否为关联方担保
公司担保总额(即前三大项的合计)
报告期内审批担保额度合计(A1+B1+C1)47,000报告期内担保实际发生额合计(A2+B2+C2)3,151.17
报告期末已审批的担保额度合计(A3+B3+C3)47,000报告期末实际担保余额合计(A4+B4+C4)2,139.09
实际担保总额(即A4+B4+C4)占公司净资产的比例1.59%
其中:
为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额(D)0
直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额(E)0
担保总额超过净资产50%部分的金额(F)0
上述三项担保金额合计(D+E+F)0
对未到期担保合同,报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明(如有)
违反规定程序对外提供担保的说明(如有)

采用复合方式担保的具体情况说明无

3、委托他人进行现金资产管理情况

(1)委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位:万元

具体类型委托理财的资金来源委托理财发生额未到期余额逾期未收回的金额逾期未收回理财已计提减值金额
银行理财产品自有资金11,620.5011,270.50
其他类募集资金45,000.0038,000.00
合计56,620.5049,270.50

单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

(2)委托贷款情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在委托贷款。

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

2023年6月6日,公司召开的第三届董事会第九次会议审议通过了《关于拟投资建设年产2万吨ABL等技改项目的议案》,同意公司投资建设年产2万吨ABL等技改项目,总投资金额预计1.50亿元。2023年7月12日,台州市发展改革委等5部门已经通过该项目的安全准入。

十七、公司子公司重大事项

?适用 □不适用

2023年4月17日,公司第三届董事会第七次会议、第三届监事会第七次会议审议通过了《关于拟使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的议案》,同意公司使用募集资金人民币17,000万元向募投项目“52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)”的实施主体沧州临港北焦化工有限公司(现已更名为:联盛化学(沧州)有限公司)进行增资。本次增资完成后,联盛化学(沧州)有限公司仍为公司全资子公司。具体内容详见2023年4月19日披露的《浙江联盛化学股份有限公司关于拟使用募集资金向全资子公司增资以实施募投项目的公告》。

沧州联盛系公司的全资子公司,鉴于经营发展和品牌建设的需要,2023年4月23日沧州临港北焦化工有限公司名称变更为联盛化学(沧州)有限公司,并完成了工商变更。具体内容详见2023年4月25日披露的《浙江联盛化学股份有限公司关于全资子公司完成工商变更登记并换领营业执照的公告》。

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位:股

本次变动前本次变动增减(+,-)本次变动后
数量比例发行新股送股公积金转股其他小计数量比例
一、有限售条件股份81,000,00075.00%81,000,00075.00%
1、国家持股
2、国有法人持股
3、其他内资持股81,000,00075.00%81,000,00075.00%
其中:境内法人持股62,000,00057.41%62,000,00057.41%
境内自然人持股19,000,00017.59%19,000,00017.59%
4、外资持股
其中:境外法人持股
境外自然人持股
二、无限售条件股份27,000,00025.00%27,000,00025.00%
1、人民币普通股27,000,00025.00%27,000,00025.00%
2、境内上市的外资股
3、境外上市的外资股
4、其
三、股份总数108,000,000100.00%108,000,000100.00%

股份变动的原因

□适用 ?不适用

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

□适用 ?不适用

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行(不含优先股)情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位:股

报告期末普通股股东总数8,545年度报告披露日前上一月末普通股股东总数8,140报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注9)0持有特别表决权股份的股东总数(如有)0
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份)
股东名称股东性质持股比例报告期末持股数量报告期内增减变动情况持有有限售条件的股份数量持有无限售条件的股份数量质押、标记或冻结情况
股份状态数量
联盛化学集团有限公司境内非国有法人52.78%57,000,000057,000,0000不适用0
牟建宇境内自然人9.26%10,000,000010,000,0000不适用0
俞快境内自然人8.33%9,000,00009,000,0000不适用0
台州市高盛投资合伙企业(有限合伙)境内非国有法人4.63%5,000,00005,000,0000不适用0
于霞境内自然人0.68%735,90053,0000735,900不适用0
黄勇境内自然人0.31%332,8005,3000332,800不适用0
洪萍境内自然人0.28%302,916254,9160302,916不适用0
季文庆境内自然人0.27%287,300195,8000287,300不适用0
刘春芳境内自然人0.25%268,20095,0000268,200不适用0
齐学伟境内自然人0.23%248,90098,9000248,900不适用0
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注4)不适用
上述股东关联关系或一致行动的说明牟建宇与俞快为母女关系。牟建宇持有联盛集团94%的股份,担任联盛集团的执行董事兼总经理,其持有台州高投22%的股份,担任台州高投的执行事务合伙人;俞快持有联盛集团6%的股份,担任联盛集团的监事,其持有台州高投10%的股份。除上述情况之外,未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明不适用
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10)不适用
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称报告期末持有无限售条件股份数量股份种类
股份种类数量
于霞735,900人民币普通股735,900
黄勇332,800人民币普通股332,800
洪萍302,916人民币普通股302,916
季文庆287,300人民币普通股287,300
刘春芳268,200人民币普通股268,200
齐学伟248,900人民币普通股248,900
陈志芳238,771人民币普通股238,771
黄雨生229,005人民币普通股229,005
吕德勇227,900人民币普通股227,900
叶少平200,000人民币普通股200,000
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明1、牟建宇与俞快为母女关系。牟建宇持有联盛集团94%的股份,担任联盛集团的执行董事兼总经理,其持有台州高投22%的股份,担任台州高投的执行事务合伙人;俞快持有联盛集团6%的股份,担任联盛集团的监事,其持有台州高投10%的股份。 2、除上述情况之外,未知其他股东之间是否存在关联关系和一致行动人关系。
参与融资融券业务股东情况说明(如有)(参见注5)公司股东季文庆除通过普通证券账户持有0股外,还通过国联证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有287,300股,实际合计持有287,300股; 公司股东吕德勇除通过普通证券账户持有0股外,还通过华安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有227,900股,实际合计持有227,900股; 公司股东叶少平除通过普通证券账户持有0股外,还通过东兴证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有200,000股,实际合计持有200,000股。

前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用

单位:股

前十名股东较上期末发生变化情况
股东名称(全称)本报告期新增/退出期末转融通出借股份且尚未归还数量期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量
数量合计占总股本的比例数量合计占总股本的比例
洪萍新增00.00%302,9160.28%
季文庆新增00.00%287,3000.27%
刘春芳新增00.00%268,2000.25%
齐学伟新增00.00%248,9000.23%
俞嘉伦退出00.00%00.00%
赵恩亮退出00.00%00.00%
於琪斌退出00.00%57,7000.05%

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质:自然人控股控股股东类型:法人

控股股东名称法定代表人/单位负责人成立日期组织机构代码主要经营业务
联盛化学集团有限公司牟建宇1999年02月05日91331002148274497G非证券业务的投资、投资管理咨询(未经金融等监管部门批
准,不得从事向公众融资款、融资担保、代客理财等金融服务)(依法须经批准的项目经相关部门批准后方可开展经营活动)
控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况

控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人

实际控制人姓名与实际控制人关系国籍是否取得其他国家或地区居留权
牟建宇本人中国
俞快本人中国
俞小欧本人中国
主要职业及职务牟建宇女士为公司董事长、俞快女士为公司董事、总经理,具体情况详见本年报“第四节公司治理”之“七、董事、监事和高级管理人员情况”之“2、任职情况”。 俞小欧先生为公司实际控制人。
过去10年曾控股的境内外上市公司情况不适用

实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见
审计报告签署日期2024年04月24日
审计机构名称容诚会计师事务所(特殊普通合伙)
审计报告文号容诚审字[2024]100Z0830号
注册会计师姓名纪玉红、崔勇趁、时静

审计报告正文审 计 报 告

容诚审字[2024]100Z0830号

浙江联盛化学股份有限公司全体股东:

一、审计意见

我们审计了浙江联盛化学股份有限公司(以下简称联盛化学公司)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了联盛化学公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于联盛化学公司,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。

(一)收入的确认事项

1.事项描述

参见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“30、收入”及“七、合并财务报表项目注释”之“33、营业收入和营业成本”。

联盛化学的营业收入主要源自精细化学品的销售。2023年度,联盛化学实现营业收入66,201.57万元。由于营业收入为公司关键业绩指标之一,营业收入确认是否恰当对经营成果产生重大影响,收入核算的准确性以及是否确认在恰当的会计期间可能存在潜在错报风险,因此,我们将收入确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们对联盛化学公司收入确认执行的主要审计程序包括:

(1)了解、评估与销售收入确认相关的内部控制设计的有效性,并测试关键内部控制执行的有效性;

(2)通过抽样检查销售合同,分析评估了与主营业务收入确认有关的控制权的转移时点,进而评估了联盛化学公司主营业务收入的确认政策是否符合企业会计准则的规定;

(3)对收入和成本执行了分析性复核程序,包括按月度对各期毛利率进行比较分析;主要产品各期收入、成本、毛利率比较分析等;

(4)实施细节测试,以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件,包括销售合同、销售发票、销售回款、出库单、运输单、签收单、出口报关单、提单等,以及获取电子口岸信息,与出口收入账载记录进行比对;

(5)选取样本执行函证程序以确认应收账款余额和销售收入金额,并通过查询主要客户的工商登记信息或公开信息、客户走访等证实交易发生情况;

(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止性测试。

基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于收入确认的判断及估计。

(二)存货的存在和计量

1.事项描述

参见第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“18、存货”及“七、合并财务报表项目注释”之“9、存货”。截至2023年12月31日,联盛化学公司合并财务报表中存货的账面价值为11,578.20万元,占当年期末资产总额的6.88%,存货减值准备余额为710.82万元。由于存货是联盛化学的重要资产,且存货跌价准备的计提需要管理层做出重大判断,因此,我们将存货的存在和计量作为关键审计事项。

2.审计应对

我们对联盛化学公司存货的存在和计量执行的主要审计程序包括:

(1)了解联盛化学公司与采购、生产、仓储相关的内部控制,评价相关制度设计是否合理,测试相关制度是否有效执行;

(2)对期末存货执行分析程序,通过了解库存的波动情况、存货周转情况、与当期销售收入匹配情况等程序,判断期末存货的合理性;

(3)实施细节测试,抽样检查与材料采购相关的支持性文件,包括采购合同、采购发票、入库单、采购付款等;

(4)获取主要原材料的市场价格,与联盛化学公司采购价格进行比对,核查是否存在重大趋势不一致情形;

(5)向主要供应商实施函证程序,对采购交易金额和往来余额进行确认;

(6)了解生产工艺流程及成本核算方法,抽样复核计算生产成本归集与分配的一贯性与准确性;

(7)对存货计价进行抽样测试,检查存货发出金额和结存金额的计价准确性;

(8)对期末存货进行监盘,以核实期末存货是否真实存在,账实是否相符,观察是否存在积压、毁损的存货;

(9)获取联盛化学公司存货跌价准备计算表,结合存货监盘情况,重新计算存货可变现净值,分析存货跌价准备计提是否合理。

基于上述工作结果,我们认为相关证据能够支持管理层关于存货的存在和计量的判断及估计。

四、其他信息

联盛化学公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括联盛化学公司2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。

五、管理层和治理层对财务报表的责任

管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时,管理层负责评估联盛化学公司的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项,并运用持续经营假设,除非管理层计划清算联盛化学公司、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督联盛化学公司的财务报告过程。

六、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:

(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。

(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对联盛化学公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致联盛化学公司不能持续经营。

(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

(6)就联盛化学公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施。

从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

容诚会计师事务所 (特殊普通合伙)中国注册会计师: 纪玉红(项目合伙人) 中国注册会计师: 崔勇趁
中国·北京中国注册会计师: 时静
2024年4月24日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为:元

1、合并资产负债表

编制单位:浙江联盛化学股份有限公司

2023年12月31日

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金570,593,746.68716,585,385.19
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产113,213,037.4243,223,038.15
衍生金融资产-929,666.50
应收票据59,794,636.54132,523,576.44
应收账款56,422,428.53130,926,297.97
应收款项融资39,955,192.24-
预付款项3,457,048.7411,280,917.36
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款2,400,034.725,968,570.67
其中:应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货115,782,015.47107,264,309.16
合同资产
持有待售资产-6,654,883.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产16,768,345.776,116,193.40
流动资产合计978,386,486.111,161,472,838.04
非流动资产:
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资500,000.00-
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产246,753,517.93243,832,623.29
在建工程296,462,705.95116,784,077.37
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产83,840,726.3383,184,546.36
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产2,662,089.084,800,188.29
其他非流动资产74,908,146.9938,833,065.80
非流动资产合计705,127,186.28487,434,501.11
资产总计1,683,513,672.391,648,907,339.15
流动负债:
短期借款3,981,469.336,006,715.98
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据134,070,745.54183,358,648.43
应付账款88,205,942.1668,267,240.86
预收款项
合同负债733,633.355,775,067.91
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬14,013,938.5715,151,775.41
应交税费4,322,748.085,626,647.86
其他应付款253,528.08144,033.81
其中:应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债40,025,165.80-
流动负债合计285,607,170.91284,330,130.26
非流动负债:
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,547,092.7212,928,556.72
递延所得税负债-4,031,445.43
其他非流动负债-2,295,659.39
非流动负债合计21,547,092.7219,255,661.54
负债合计307,154,263.63303,585,791.80
所有者权益:
股本108,000,000.00108,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积744,142,359.37744,142,359.37
减:库存股
其他综合收益
专项储备3,173,300.002,851,867.49
盈余公积52,480,774.0045,796,432.68
一般风险准备
未分配利润435,827,707.71412,439,275.31
归属于母公司所有者权益合计1,343,624,141.081,313,229,934.85
少数股东权益32,735,267.6832,091,612.50
所有者权益合计1,376,359,408.761,345,321,547.35
负债和所有者权益总计1,683,513,672.391,648,907,339.15

法定代表人:牟建宇 主管会计工作负责人:戴素君会计机构负责人:戴素君

2、母公司资产负债表

单位:元

项目2023年12月31日2023年1月1日
流动资产:
货币资金534,963,890.68643,163,646.13
交易性金融资产63,270,598.2828,399,376.99
衍生金融资产-796,755.00
应收票据45,387,586.54112,839,341.19
应收账款44,132,049.74115,956,464.93
应收款项融资33,212,526.24-
预付款项2,403,960.866,598,878.96
其他应收款22,003,163.6220,640,971.03
其中:应收利息
应收股利
存货70,708,675.5477,230,509.43
合同资产
持有待售资产-6,654,883.20
一年内到期的非流动资产
其他流动资产9,629,856.143,310,926.70
流动资产合计825,712,307.641,015,591,753.56
非流动资产:
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资143,766,166.4671,766,166.46
其他权益工具投资500,000.00-
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产195,863,129.65202,536,373.89
在建工程217,255,441.1993,041,235.98
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产63,773,339.7962,368,706.20
开发支出
商誉
长期待摊费用
递延所得税资产1,203,863.554,205,389.55
其他非流动资产55,427,202.9136,637,141.72
非流动资产合计677,789,143.55470,555,013.80
资产总计1,503,501,451.191,486,146,767.36
流动负债:
短期借款1,479,361.00-
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据114,126,058.68142,056,167.86
应付账款58,745,109.6150,023,666.92
预收款项
合同负债722,880.425,644,966.45
应付职工薪酬8,869,601.1010,017,892.53
应交税费3,195,585.881,648,927.30
其他应付款571,229.419,274,501.04
其中:应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债19,880,255.18-
流动负债合计207,590,081.28218,666,122.10
非流动负债:
长期借款
应付债券
其中:优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益21,547,092.7212,928,556.72
递延所得税负债-3,719,335.50
其他非流动负债-2,295,659.39
非流动负债合计21,547,092.7218,943,551.61
负债合计229,137,174.00237,609,673.71
所有者权益:
股本108,000,000.00108,000,000.00
其他权益工具
其中:优先股
永续债
资本公积756,772,834.55756,772,834.55
减:库存股
其他综合收益
专项储备1,230,678.001,206,907.64
盈余公积49,381,576.4742,697,235.15
未分配利润358,979,188.17339,860,116.31
所有者权益合计1,274,364,277.191,248,537,093.65
负债和所有者权益总计1,503,501,451.191,486,146,767.36

3、合并利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业总收入662,015,730.441,041,133,695.75
其中:营业收入662,015,730.441,041,133,695.75
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本584,460,919.16821,780,696.86
其中:营业成本535,696,699.55788,855,249.29
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加3,968,974.414,514,683.07
销售费用9,264,323.9610,888,230.25
管理费用32,335,289.3330,093,634.04
研发费用25,566,012.1932,940,383.29
财务费用-22,370,380.28-45,511,483.08
其中:利息费用217,509.001,940,946.41
利息收入19,274,639.9315,873,247.19
加:其他收益7,317,873.505,746,659.54
投资收益(损失以“-”号填列)585,854.73-2,678,277.38
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益-240,729.02-520,000.85
汇兑收益(损失以“-”号填列)
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)280,472.981,132,076.03
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,863,295.56-44,633.58
资产减值损失(损失以“-”号填列)-6,338,763.92-2,386,190.76
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,051,245.2937,926.41
三、营业利润(亏损以“-”号填列)82,212,298.84221,160,559.15
加:营业外收入857,680.592,822.78
减:营业外支出856,675.462,419,579.67
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列)82,213,303.97218,743,802.26
减:所得税费用10,456,875.0727,579,765.79
五、净利润(净亏损以“-”号填列)71,756,428.90191,164,036.47
(一)按经营持续性分类
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)71,756,428.90191,164,036.47
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
(二)按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润71,112,773.72182,965,402.93
2.少数股东损益643,655.188,198,633.54
六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他
综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额71,756,428.90191,164,036.47
归属于母公司所有者的综合收益总额71,112,773.72182,965,402.93
归属于少数股东的综合收益总额643,655.188,198,633.54
八、每股收益
(一)基本每股收益0.661.85
(二)稀释每股收益0.661.85

本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:0.00元,上期被合并方实现的净利润为:0.00元。法定代表人:牟建宇 主管会计工作负责人:戴素君会计机构负责人:戴素君

4、母公司利润表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、营业收入526,712,979.11856,725,422.15
减:营业成本432,981,927.32659,594,819.78
税金及附加3,278,737.063,232,016.79
销售费用6,826,480.597,730,621.19
管理费用17,534,763.0916,745,350.56
研发费用21,648,807.2526,402,755.35
财务费用-21,853,421.75-40,506,599.74
其中:利息费用-1,435,934.23
利息收入18,730,648.9015,755,223.83
加:其他收益6,190,431.523,980,428.80
投资收益(损失以“-”号填列)364,288.017,694,136.26
其中:对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列)-3,362.74-421,395.96
净敞口套期收益(损失以“-”号填列)
公允价值变动收益(损失以“-”号填列)143,099.91985,503.37
信用减值损失(损失以“-”号填列)3,781,575.0161,221.05
资产减值损失(损失以“-”号填列)-4,872.39-1,560,827.79
资产处置收益(损失以“-”号填列)-1,051,245.2937,926.41
二、营业利润(亏损以“-”号填列)75,718,962.32194,724,846.32
加:营业外收入590,366.662,501.77
减:营业外支出501,040.031,537,043.23
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列)75,808,288.95193,190,304.86
减:所得税费用8,964,875.7721,958,984.44
四、净利润(净亏损以“-”号填列)66,843,413.18171,231,320.42
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列)66,843,413.18171,231,320.42
(二)终止经营净利润(净亏损以“-”号填列)
五、其他综合收益的税后净额
(一)不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
(二)将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额66,843,413.18171,231,320.42
七、每股收益:
(一)基本每股收益
(二)稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金743,497,938.26963,450,537.49
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还27,995,393.7351,068,274.48
收到其他与经营活动有关的现金23,134,581.8010,803,713.05
经营活动现金流入小计794,627,913.791,025,322,525.02
购买商品、接受劳务支付的现金508,714,586.67921,893,463.81
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金61,040,822.3455,767,567.91
支付的各项税费14,829,855.8134,207,260.23
支付其他与经营活动有关的现金16,286,708.8118,480,368.03
经营活动现金流出小计600,871,973.631,030,348,659.98
经营活动产生的现金流量净额193,755,940.16-5,026,134.96
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金622,602,383.62-
取得投资收益收到的现金3,528,309.03391,303.47
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,174,706.504,036,475.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计627,305,399.154,427,779.39
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金246,432,974.8469,396,156.24
投资支付的现金622,000,000.00-
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金492,510,909.54
投资活动现金流出小计868,432,974.84561,907,065.78
投资活动产生的现金流量净额-241,127,575.69-557,479,286.39
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-749,048,962.26
其中:子公司吸收少数股东投资收
到的现金
取得借款收到的现金8,000,000.0099,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金5,007,333.01-
筹资活动现金流入小计13,007,333.01848,048,962.26
偿还债务支付的现金12,000,000.00138,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,255,400.6728,931,313.44
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润-4,500,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金148,746.3218,151,792.74
筹资活动现金流出小计53,404,146.99185,883,106.18
筹资活动产生的现金流量净额-40,396,813.98662,165,856.08
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,398,592.6110,706,419.46
五、现金及现金等价物净增加额-84,369,856.90110,366,854.19
加:期初现金及现金等价物余额250,662,691.43140,295,837.24
六、期末现金及现金等价物余额166,292,834.53250,662,691.43

6、母公司现金流量表

单位:元

项目2023年度2022年度
一、经营活动产生的现金流量:
销售商品、提供劳务收到的现金625,435,444.04793,752,688.59
收到的税费返还20,722,652.6942,384,141.61
收到其他与经营活动有关的现金21,575,640.248,794,344.39
经营活动现金流入小计667,733,736.97844,931,174.59
购买商品、接受劳务支付的现金414,357,544.75818,797,523.20
支付给职工以及为职工支付的现金37,983,572.9534,378,687.49
支付的各项税费8,016,670.3226,869,160.11
支付其他与经营活动有关的现金26,107,892.1415,191,588.19
经营活动现金流出小计486,465,680.16895,236,958.99
经营活动产生的现金流量净额181,268,056.81-50,305,784.40
二、投资活动产生的现金流量:
收回投资收到的现金582,002,383.62-
取得投资收益收到的现金2,932,109.159,250,283.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额1,174,706.504,036,475.92
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计586,109,199.2713,286,759.13
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金161,953,344.5653,802,680.89
投资支付的现金618,490,000.0018,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金-481,396,080.53
投资活动现金流出小计780,443,344.56553,198,761.42
投资活动产生的现金流量净额-194,334,145.29-539,912,002.29
三、筹资活动产生的现金流量:
吸收投资收到的现金-749,048,962.26
取得借款收到的现金-74,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金3,851,518.29
筹资活动现金流入小计3,851,518.29823,048,962.26
偿还债务支付的现金-98,800,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金41,040,000.0023,904,075.77
支付其他与筹资活动有关的现金-38,080,626.90
筹资活动现金流出小计41,040,000.00160,784,702.67
筹资活动产生的现金流量净额-37,188,481.71662,264,259.59
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响3,169,527.959,743,996.40
五、现金及现金等价物净增加额-47,085,042.2481,790,469.30
加:期初现金及现金等价物余额179,767,011.6597,976,542.35
六、期末现金及现金等价物余额132,681,969.41179,767,011.65

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积一般风险准备未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额108,000,000.00744,142,359.372,851,867.4945,796,432.68412,439,275.311,313,229,934.8532,091,612.501,345,321,547.35
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额108,000,000.00744,142,359.372,851,867.4945,796,432.68412,439,275.311,313,229,934.8532,091,612.501,345,321,547.35
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)321,432.516,684,341.3223,388,432.4030,394,206.23643,655.1831,037,861.41
(一)综合收益总额71,112,773.7271,112,773.72643,655.1871,756,428.90
(二)所
有者投入和减少资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配6,684,341.32-47,724,341.32-41,040,000.00-41,040,000.00
1.提取盈余公积6,684,341.32-6,684,341.32
2.提取一般风险准备-41,040,000.00-41,040,000.00-41,040,000.00
3.对所有者(或股东)的分配
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公
积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备321,432.51321,432.51321,432.51
1.本期提取8,724,242.068,724,242.068,724,242.06
2.本期使用8,402,809.558,402,809.558,402,809.55
(六)其他
四、本期期末余额108,000,000.00744,142,359.373,173,300.0052,480,774.00435,827,707.711,343,624,141.0832,735,267.681,376,359,408.76

上期金额

单位:元

项目2022年度
归属于母公司所有者权益少数股东权益所有者权益合计
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收专项储备盈余公积一般风险准未分配利润其他小计
优先股永续债其他
一、上年期末余额81,000,000.0044,111,644.633,053,824.8428,673,300.64268,737,004.42425,575,774.5328,392,978.96453,968,753.49
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额81,000,000.0044,111,644.633,053,824.8428,673,300.64268,737,004.42425,575,774.5328,392,978.96453,968,753.49
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)27,000,000.00700,030,714.74-201,957.3517,123,132.04143,702,270.89887,654,160.323,698,633.54891,352,793.86
(一)综合收益总额182,965,402.93182,965,402.938,198,633.54191,164,036.47
(二)所有者投入和减少资本27,000,000.00700,030,714.74727,030,714.74727,030,714.74
1.所有者投入的普通股27,000,000.00700,030,714.74727,030,714.74727,030,714.74
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益
的金额
4.其他
(三)利润分配17,123,132.04-39,263,132.04-22,140,000.00-4,500,000.00-26,640,000.00
1.提取盈余公积17,123,132.04-17,123,132.04
2.提取一般风险准备
3.对所有者(或股东)的分配-22,140,000.00-22,140,000.00-4,500,000.00-26,640,000.00
4.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收
6.其他
(五)专项储备-201,957.35-201,957.35-201,957.35
1.本期提取6,791,432.056,791,432.056,791,432.05
2.本期使用6,993,389.406,993,389.406,993,389.40
(六)其他
四、本期期末余额108,000,000.00744,142,359.372,851,867.4945,796,432.68412,439,275.311,313,229,934.8532,091,612.501,345,321,547.35

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位:元

项目2023年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额108,000,000.00756,772,834.551,206,907.6442,697,235.15339,860,116.311,248,537,093.65
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额108,000,000.00756,772,834.551,206,907.6442,697,235.15339,860,116.311,248,537,093.65
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)23,770.366,684,341.3219,119,071.8625,827,183.54
(一)综合收益总额66,843,413.1866,843,413.18
(二)所有者投入和减少
资本
1.所有者投入的普通股
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配6,684,341.32-47,724,341.32-41,040,000.00
1.提取盈余公积6,684,341.32-6,684,341.32
2.对所有者(或股东)的分配-41,040,000.00-41,040,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备23,770.3623,770.36
1.本期提取6,051,071.956,051,071.95
2.本期使用6,027,301.596,027,301.59
(六)其他
四、本期期末余额108,000,000.00756,772,834.551,230,678.0049,381,576.47358,979,188.171,274,364,277.19

上期金额

单位:元

项目2022年度
股本其他权益工具资本公积减:库存股其他综合收益专项储备盈余公积未分配利润其他所有者权益合计
优先股永续债其他
一、上年期末余额81,000,000.0056,742,119.81221,253.5925,574,103.11207,891,927.93371,429,404.44
加:会计政策变更
前期差错更正
其他
二、本年期初余额81,000,000.0056,742,119.81221,253.5925,574,103.11207,891,927.93371,429,404.44
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列)27,000,000.00700,030,714.74985,654.0517,123,132.04131,968,188.38877,107,689.21
(一)综合收益总额171,231,320.42171,231,320.42
(二)所有者投入和减少资本27,000,000.00700,030,714.74727,030,714.74
1.所有者投入的普通股27,000,000.00700,030,714.74727,030,714.74
2.其他权益工具持有者投入资本
3.股份支付计入所有者权益的金额
4.其他
(三)利润分配17,123,132.04-39,263,132.04-22,140,000.00
1.提取盈余公积17,123,132.04-17,123,132.04
2.对所有者(或股东)的分配-22,140,000.00-22,140,000.00
3.其他
(四)所有者权益内部结转
1.资本公积转增资本(或股本)
2.盈余公积转增资本(或股本)
3.盈余公积弥补亏损
4.设定受益计划变动额结转留存收益
5.其他综合收益结转留存收益
6.其他
(五)专项储备985,654.05985,654.05
1.本期提取4,424,399.724,424,399.72
2.本期使用3,438,745.673,438,745.67
(六)其他
四、本期期末余额108,000,000.00756,772,834.551,206,907.6442,697,235.15339,860,116.311,248,537,093.65

三、公司基本情况

浙江联盛化学股份有限公司(以下简称公司或本公司)系由临海市联盛化学有限公司于2016年4月整体变更设立,总部位于浙江省台州市。本公司现持有由浙江省市场监督管理局核发的统一社会信用代码为913310826683250245的营业执照。注册资本10,800万元,股份总数10,800万股(每股面值1元)。其中,有限售条件的流通股份A股8,100万股;无限售条件的流通股份A股2,700万股。公司股票已于2022年4月19日在深圳证券交易所挂牌交易。

公司属精细化工制造业,主要经营活动为精细化学品的研发、生产和销售。主要产品:GBL、ABL、CPMK、IPA和E2等。

财务报表批准报出日:本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日决议批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司以持续经营为基础,根据实际发生的交易和事项,按照企业会计准则及其应用指南和准则解释的规定进行确认和计量,在此基础上编制财务报表。此外,本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》披露有关财务信息。

2、持续经营

本公司对自报告期末起12个月的持续经营能力进行了评估,未发现影响本公司持续经营能力的事项,本公司以持续经营为基础编制财务报表是合理的。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示:

本公司下列重要会计政策、会计估计根据企业会计准则制定。未提及的业务按企业会计准则中相关会计政策执行。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求,真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、所有者权益变动和现金流量等有关信息。

2、会计期间

本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。

3、营业周期

本公司正常营业周期为一年。

4、记账本位币

本公司的记账本位币为人民币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目重要性标准
重要的单项计提坏账准备的应收款项单项应收账款金额占合并应收账款余额10%以上的款项且金额大于300万元
账龄超过1年的重要应付账款、其他应付款单项账龄超过1年的应付账款、其他应付款占应付账款、其他应付款总额的10%以上且金额大于300万元
重要的债权投资单项债权投资金额占资产总额的1%以上
重要的在建工程项目单项预算金额占资产总额的1%以上
重要的非全资子公司资产总额或净利润超过集团总资产、集团净利润的10%的子公司确定为重要非全资子公司
不涉及当期现金收支的重大活动对当期报表影响占净资产10%以上

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

(1)同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的资产和负债,在合并日按取得被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。其中,对于被合并方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被合并方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在企业合并中取得的净资产账面价值与所支付对价的账面价值之间存在差额的,首先调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)的余额不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

(2)非同一控制下的企业合并

本公司在企业合并中取得的被购买方各项可辨认资产和负债,在购买日按其公允价值计量。其中,对于被购买方与本公司在企业合并前采用的会计政策不同的,基于重要性原则统一会计政策,即按照本公司的会计政策对被购买方资产、负债的账面价值进行调整。本公司在购买日的合并成本大于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,确认为商誉;如果合并成本小于企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的差额,首先对合并成本以及在企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债的公允价值进行复核,经复核后合并成本仍小于取得的被购买方可辨认资产、负债公允价值的,其差额确认为合并当期损益。

(3)企业合并中有关交易费用的处理

为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

(1)控制的判断标准和合并范围的确定

控制是指本公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。控制的定义包含三项基本要素:一是投资方拥有对被投资方的权力,二是因参与被投资方的相关活动而享有可变回报,三是有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。当本公司对被投资方的投资具备上述三要素时,表明本公司能够控制被投资方。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,不仅包括根据表决权(或类似表决权)本身或者结合其他安排确定的子公司,也包括基于一项或多项合同安排决定的结构化主体。

子公司是指被本公司控制的主体(含企业、被投资单位中可分割的部分,以及企业所控制的结构化主体等),结构化主体是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定性因素而设计的主体(注:有时也称为特殊目的主体)。

(2)合并财务报表的编制方法

本公司以自身和子公司的财务报表为基础,根据其他有关资料,编制合并财务报表。

本公司编制合并财务报表,将整个企业集团视为一个会计主体,依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求,按照统一的会计政策和会计期间,反映企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

①合并母公司与子公司的资产、负债、所有者权益、收入、费用和现金流等项目。

②抵销母公司对子公司的长期股权投资与母公司在子公司所有者权益中所享有的份额。

③抵销母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响。内部交易表明相关资产发生减值损失的,应当全额确认该部分损失。

④站在企业集团角度对特殊交易事项予以调整。

(3)报告期内增减子公司的处理

①增加子公司或业务

A.同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,调整合并资产负债表的期初数,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

(c)编制合并现金流量表时,将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表,同时对比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

B.非同一控制下企业合并增加的子公司或业务

(a)编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。(b)编制合并利润表时,将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表。(c)编制合并现金流量表时,将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

②处置子公司或业务

A.编制合并资产负债表时,不调整合并资产负债表的期初数。B.编制合并利润表时,将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表。C.编制合并现金流量表时将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

(4)合并抵销中的特殊考虑

①子公司持有本公司的长期股权投资,应当视为本公司的库存股,作为所有者权益的减项,在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减:库存股”项目列示。子公司相互之间持有的长期股权投资,比照本公司对子公司的股权投资的抵销方法,将长期股权投资与其对应的子公司所有者权益中所享有的份额相互抵销。

②“专项储备”和“一般风险准备”项目由于既不属于实收资本(或股本)、资本公积,也与留存收益、未分配利润不同,在长期股权投资与子公司所有者权益相互抵销后,按归属于母公司所有者的份额予以恢复。

③因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

④本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当全额抵销“归属于母公司所有者的净利润”。子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对该子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益,应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之间分配抵销。

⑤子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的,其余额仍应当冲减少数股东权益。

(5)特殊交易的会计处理

①购买少数股东股权

本公司购买子公司少数股东拥有的子公司股权,在个别财务报表中,购买少数股权新取得的长期股权投资的投资成本按照所支付对价的公允价值计量。在合并财务报表中,因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,应当调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

②通过多次交易分步取得子公司控制权的

A.通过多次交易分步实现同一控制下企业合并

在合并日,本公司在个别财务报表中,根据合并后应享有的子公司净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额,确定长期股权投资的初始投资成本;初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,依次冲减盈余公积和未分配利润。

在合并财务报表中,合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债,除因会计政策不同而进行的调整以外,按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量;合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和,与合并中取得的净资产账面价值的差额,调整资本公积(股本溢价/资本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

合并方在取得被合并方控制权之前持有的股权投资且按权益法核算的,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他所有者权益变动,应分别冲减比较报表期间的期初留存收益。

B.通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并

在合并日,在个别财务报表中,按照原持有的长期股权投资的账面价值加上合并日新增投资成本之和,作为合并日长期股权投资的初始投资成本。

在合并财务报表中,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益;购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的,与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益,但由于被合并方重新计量设定受益计划净资产或净负债变动而产生的其他综合收益除外。本公司在附注中披露其在购买日之前持有的被购买方的股权在购买日的公允价值、按照公允价值重新计量产生的相关利得或损失的金额。

③本公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权

母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资,在合并财务报表中,处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积不足冲减的,调整留存收益。

④本公司处置对子公司长期股权投资且丧失控制权

A.一次交易处置

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的,在编制合并财务报表时,对于剩余股权,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。

与原子公司的股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动,在丧失控制权时转入当期损益,由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

B.多次交易分步处置

在合并财务报表中,应首先判断分步交易是否属于“一揽子交易”。

如果分步交易不属于“一揽子交易”的,在个别财务报表中,对丧失子公司控制权之前的各项交易,结转每一次处置股权相对应的长期股权投资的账面价值,所得价款与处置长期股权投资账面价值之间的差额计入当期投资收益;在合并财务报表中,应按照“母公司处置对子公司长期股权投资但未丧失控制权”的有关规定处理。

如果分步交易属于“一揽子交易”的,应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在个别财务报表中,在丧失控制权之前的每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益;在合并财务报表中,对于丧失控制权之前的每一次交易,处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额应当确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

各项交易的条款、条件以及经济影响符合下列一种或多种情况的,通常将多次交易作为“一揽子交易”进行会计处理:

(a)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的。

(b)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果。

(c)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生。

(d)一项交易单独考虑时是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。

⑤因子公司的少数股东增资而稀释母公司拥有的股权比例

子公司的其他股东(少数股东)对子公司进行增资,由此稀释了母公司对子公司的股权比例。在合并财务报表中,按照增资前的母公司股权比例计算其在增资前子公司账面净资产中的份额,该份额与增资后按照母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价),资本公积(资本溢价或股本溢价)不足冲减的,调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

合营安排,是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司合营安排分为共同经营和合营企业。

(1)共同经营

共同经营是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。

本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目,并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理:

①确认单独所持有的资产,以及按其份额确认共同持有的资产;

②确认单独所承担的负债,以及按其份额确认共同承担的负债;

③确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入;

④按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入;

⑤确认单独所发生的费用,以及按其份额确认共同经营发生的费用。

(2)合营企业

合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。

9、现金及现金等价物的确定标准

现金指企业库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物指持有的期限短(一般是指从购买日起三个月内到期)、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

10、外币业务和外币报表折算

(1)外币交易时折算汇率的确定方法

本公司外币交易初始确认时采用交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率(以下简称即期汇率的近似汇率)折算为记账本位币。

(2)资产负债表日外币货币性项目的折算方法

在资产负债表日,对于外币货币性项目,采用资产负债表日的即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额,计入当期损益。对以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算;对以公允价值计量的外币非货币性项目,

采用公允价值确定日的即期汇率折算,折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额,计入当期损益。

(3)外币报表折算方法

对企业境外经营财务报表进行折算前先调整境外经营的会计期间和会计政策,使之与企业会计期间和会计政策相一致,再根据调整后会计政策及会计期间编制相应货币(记账本位币以外的货币)的财务报表,再按照以下方法对境外经营财务报表进行折算:

①资产负债表中的资产和负债项目,采用资产负债表日的即期汇率折算,所有者权益项目除“未分配利润”项目外,其他项目采用发生时的即期汇率折算。

②利润表中的收入和费用项目,采用交易发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。

③外币现金流量以及境外子公司的现金流量,采用现金流量发生日的即期汇率或即期汇率的近似汇率折算。汇率变动对现金的影响额应当作为调节项目,在现金流量表中单独列报。

④产生的外币财务报表折算差额,在编制合并财务报表时,在合并资产负债表中所有者权益项目下单独列示“其他综合收益”。

处置境外经营并丧失控制权时,将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额,全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

11、金融工具

金融工具,是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

(1)金融工具的确认和终止确认

当本公司成为金融工具合同的一方时,确认相关的金融资产或金融负债。

金融资产满足下列条件之一的,终止确认:

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止;

②该金融资产已转移,且符合下述金融资产转移的终止确认条件。

金融负债(或其一部分)的现时义务已经解除的,终止确认该金融负债(或该部分金融负债)。本公司(借入方)与借出方之间签订协议,以承担新金融负债方式替换原金融负债,且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的,终止确认原金融负债,并同时确认新金融负债。本公司对原金融负债(或其一部分)的合同条款作出实质性修改的,应当终止原金融负债,同时按照修改后的条款确认一项新的金融负债。

以常规方式买卖金融资产,按交易日进行会计确认和终止确认。常规方式买卖金融资产,是指按照合同条款规定,在法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日,是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。

(2)金融资产的分类与计量

本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,将金融资产分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。除非本公司改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。

金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,相关交易费用直接计入当期损益,其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。因销售商品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收票据及应收账款,本公司则按照收入准则定义的交易价格进行初始计量。

金融资产的后续计量取决于其分类:

①以摊余成本计量的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以摊余成本计量的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用实际利率法,按照摊余成本进行后续计量,其终止确认、按实际利率法摊销或减值产生的利得或损失,均计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产同时符合下列条件的,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标;该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量。除减值损失或利得及汇兑损益确认为当期损益外,此类金融资产的公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入当期损益。但是采用实际利率法计算的该金融资产的相关利息收入计入当期损益。

本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,仅将相关股利收入计入当期损益,公允价值变动作为其他综合收益确认,直到该金融资产终止确认时,其累计利得或损失转入留存收益。

③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产,采用公允价值进行后续计量,所有公允价值变动计入当期损益。

(3)金融负债的分类与计量

本公司将金融负债分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、低于市场利率贷款的贷款承诺及财务担保合同负债及以摊余成本计量的金融负债。金融负债的后续计量取决于其分类:

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

该类金融负债包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失(包括利息费用)计入当期损益。但本公司对指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债,由其自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额计入其他综合收益,当该金融负债终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得和损失应当从其他综合收益中转出,计入留存收益。

②贷款承诺及财务担保合同负债

贷款承诺是本公司向客户提供的一项在承诺期间内以既定的合同条款向客户发放贷款的承诺。贷款承诺按照预期信用损失模型计提减值损失。

财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本公司向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除按收入确认原则确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债

初始确认后,对其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

除特殊情况外,金融负债与权益工具按照下列原则进行区分:

①如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务,则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件,但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。

②如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算,需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具,是作为现金或其他金融资产的替代品,还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者,该工具是发行方的金融负债;如果是后者,该工具是发行方的权益工具。在某些情况下,一项金融工具合同规定本公司须用或可用自身权益工具结算该金融工具,其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值,则无论该合同权利或合同义务的金额是固定的,还是完全或部分地基于除本公司自身权益工具的市场价

格以外变量(例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格)的变动而变动,该合同分类为金融负债。

(4)衍生金融工具及嵌入衍生工具

衍生金融工具以衍生交易合同签订当日的公允价值进行初始计量,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。除现金流量套期中属于套期有效的部分计入其他综合收益并于被套期项目影响损益时转出计入当期损益之外,衍生工具公允价值变动而产生的利得或损失,直接计入当期损益。

对包含嵌入衍生工具的混合工具,如主合同为金融资产的,混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产,且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理,嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系,且与嵌入衍生工具条件相同、单独存在的工具符合衍生工具定义的,嵌入衍生工具从混合工具中分拆,作为单独的衍生金融工具处理。如果该嵌入衍生工具在取得日或后续资产负债表日的公允价值无法单独计量,则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。

(5)金融工具减值

本公司对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产、租赁应收款、贷款承诺及财务担保合同等,以预期信用损失为基础确认损失准备。

①预期信用损失的计量

预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。其中,对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产,应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。

未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。

于每个资产负债表日,本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的,处于第一阶段,本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的,处于第二阶段,本公司

按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备;金融工具自初始确认后已经发生信用减值的,处于第三阶段,本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具,本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加,按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。

本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具,按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具,按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资,无论是否存在重大融资成分,本公司均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。

A.应收款项

对于存在客观证据表明存在减值,以及其他适用于单项评估的应收票据、应收账款,其他应收款、应收款项融资及长期应收款等单独进行减值测试,确认预期信用损失,计提单项减值准备。对于不存在减值客观证据的应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款或当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时,本公司依据信用风险特征将应收票据、应收账款、其他应收款、应收款项融资及长期应收款等划分为若干组合,在组合基础上计算预期信用损失,确定组合的依据如下:

应收票据确定组合的依据如下:

应收票据组合1 商业承兑汇票

应收票据组合2 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收票据,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收账款确定组合的依据如下:

应收账款组合1 账龄组合

对于划分为组合的应收账款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表,计算预期信用损失。

其他应收款确定组合的依据如下:

其他应收款组合1 账龄组合

对于划分为组合的其他应收款,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

应收款项融资确定组合的依据如下:

应收款项融资组合1 银行承兑汇票

对于划分为组合的应收款项融资,本公司参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

本公司基于账龄确认信用风险特征组合的整个存续期预期信用损失率:

账龄预期信用损失率(%)
1年以内5.00
1-2年10.00
2-3年20.00
3-4年50.00
4-5年80.00
5年以上100.00

B.债权投资、其他债权投资

对于债权投资和其他债权投资,本公司按照投资的性质,根据交易对手和风险敞口的各种类型,通过违约风险敞口和未来 12个月内或整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失。

②具有较低的信用风险

如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。

③信用风险显著增加

本公司通过比较金融工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率与在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率,以确定金融工具预计存续期内发生违约概率的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。

在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括:

A.信用风险变化所导致的内部价格指标是否发生显著变化;

B.预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化;

C.债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化;债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化;

D.作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化。这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率;

E.预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化;

F.借款合同的预期变更,包括预计违反合同的行为是否可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率跳升、要求追加抵押品或担保或者对金融工具的合同框架做出其他变更;

G.债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化;

H.合同付款是否发生逾期超过(含)30日。

根据金融工具的性质,本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时,本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类,例如逾期信息和信用风险评级。

通常情况下,如果逾期超过30日,本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司无需付出过多成本或努力即可获得合理且有依据的信息,证明虽然超过合同约定的付款期限30天,但信用风险自初始确认以来并未显著增加。

④已发生信用减值的金融资产

本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时,该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息:

发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。

⑤预期信用损失准备的列报

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本公司在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。

⑥核销

如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。

已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。

(6)金融资产转移

金融资产转移是指下列两种情形:

A.将收取金融资产现金流量的合同权利转移给另一方;B.将金融资产整体或部分转移给另一方,但保留收取金融资产现金流量的合同权利,并承担将收取的现金流量支付给一个或多个收款方的合同义务。

①终止确认所转移的金融资产

已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的,或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,但放弃了对该金融资产控制的,终止确认该金融资产。在判断是否已放弃对所转移金融资产的控制时,根据转入方出售该金融资产的实际能力。转入方能够单方面将转移的金融资产整体出售给不相关的第三方,且没有额外条件对此项出售加以限制的,则公司已放弃对该金融资产的控制。本公司在判断金融资产转移是否满足金融资产终止确认条件时,注重金融资产转移的实质。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.所转移金融资产的账面价值;

B.因转移而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对于终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分(在此种情况下,所保留的服务资产视同继续确认金融资产的一部分)之间,按照转移日各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:

A.终止确认部分在终止确认日的账面价值;

B.终止确认部分的对价,与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为根据《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》第十八条分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产的情形)之和。

②继续涉入所转移的金融资产

既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,且未放弃对该金融资产控制的,应当按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并相应确认有关负债。

继续涉入所转移金融资产的程度,是指企业承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

③继续确认所转移的金融资产

仍保留与所转移金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,应当继续确认所转移金融资产整体,并将收到的对价确认为一项金融负债。该金融资产与确认的相关金融负债不得相互抵销。在随后的会计期间,企业应当继续确认该金融资产产生的收入(或利得)和该金融负债产生的费用(或损失)。

(7)金融资产和金融负债的抵销

金融资产和金融负债应当在资产负债表内分别列示,不得相互抵销。但同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:

本公司具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;

本公司计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

不满足终止确认条件的金融资产转移,转出方不得将已转移的金融资产和相关负债进行抵销。

(8)金融工具公允价值的确定方法

金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“12、公允价值计量”。

12、公允价值计量

公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。

本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值,不存在主要市场的,本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。

主要市场,是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场;最有利市场,是指在考虑交易费用和运输费用后,能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。

存在活跃市场的金融资产或金融负债,本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的,本公司采用估值技术确定其公允价值。

以公允价值计量非金融资产的,考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力,或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。

①估值技术

本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值,使用多种估值技术计量公允价值的,考虑各估值结果的合理性,选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。

本公司在估值技术的应用中,优先使用相关可观察输入值,只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。可观察输入值,是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值,是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。

②公允价值层次

本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次,并首先使用第一层次输入值,其次使用第二层次输入值,最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。

13、应收票据

应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

14、应收账款

应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

15、应收款项融资

详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

16、其他应收款

详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。

17、合同资产

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

18、存货

(1)存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等,包括原材料、在产品、半成品、产成品、库存商品、周转材料等。

(2)发出存货的计价方法

本公司存货发出时采用加权平均法计价。

(3)存货的盘存制度

本公司存货采用永续盘存制,每年至少盘点一次,盘盈及盘亏金额计入当年度损益。

(4)存货跌价准备的确认标准和计提方法

资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量,存货成本高于其可变现净值的,计提存货跌价准备,计入当期损益。

在确定存货的可变现净值时,以取得的可靠证据为基础,并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。

①产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,以合同价格作为其可变现净值的计量基础;如果持有存货的数量多于销售合同订购数量,超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等,以市场价格作为其可变现净值的计量基础。

②需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本,则该材料按成本计量;如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本,则该材料按可变现净值计量,按其差额计提存货跌价准备。

③本公司一般按单个存货项目计提存货跌价准备;对于数量繁多、单价较低的存货,按存货类别计提。

④资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,则减记的金额予以恢复,并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回,转回的金额计入当期损益。

(5)周转材料的摊销方法

①低值易耗品摊销方法:在领用时采用一次转销法。

②包装物的摊销方法:在领用时采用一次转销法。

19、持有待售资产

(1)持有待售的非流动资产或处置组的分类

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:

①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,在当前状况下即可立即出售;

②出售极可能发生,即本公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺,预计出售将在一年内完成。有关规定要求本公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的,已经获得批准。本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组,在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的规定条件,且短期(通常为3个月)内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的,本公司在取得日将其划分为持有待售类别。本公司因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权的,无论出售后本公司是否保留部分权益性投资,在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时,在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别,在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。

(2)持有待售的非流动资产或处置组的计量

采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产及由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利的计量分别适用于其他相关会计准则。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时,其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的,将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提持有待售资产减值准备。后续资产负债表日持有待售的非流动资产或处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的,以前减记的金额予以恢复,并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回,转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值不得转回。

非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时,按照以下两者孰低计量:

①划分为持有待售类别前的账面价值,按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额;

②可收回金额。

(3)终止经营的认定标准

终止经营,是指本公司满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分,且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别:

①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区;

②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分;

③该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(4)列报

本公司在资产负债表中区别于其他资产单独列示持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产,区别于其他负债单独列示持有待售的处置组中的负债。持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产与持有待售的处置组中的负债不予相互抵销,分别作为流动资产和流动负债列示。本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。对于当期列报的终止经营,本公司在当期财务报表中,将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的,本公司在当期财务报表中,将原来作为终止经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。20、长期股权投资本公司长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资,以及对合营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,为本公司的联营企业。

(1)确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时,首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排,如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动,则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排。其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的,不构成共同控制。判断是否存在共同控制时,不考虑享有的保护性权利。

重大影响,是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时,考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响,包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。

当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%(含20%)以上但低于50%的表决权股份时,一般认为对被投资单位具有重大影响,除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策,不形成重大影响。

(2)初始投资成本确定

①企业合并形成的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.同一控制下的企业合并,合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

B.同一控制下的企业合并,合并方以发行权益性证券作为合并对价的,在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本,长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额,调整资本公积;资本公积不足冲减的,调整留存收益;

C.非同一控制下的企业合并,以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值确定为合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用,于发生时计入当期损益。

②除企业合并形成的长期股权投资以外,其他方式取得的长期股权投资,按照下列规定确定其投资成本:

A.以支付现金取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出;

B.以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本;

C.通过非货币性资产交换取得的长期股权投资,如果该项交换具有商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能可靠计量,则以换出资产的公允价值和相关税费作为初始投资成本,换出资产的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益;若非货币资产交换不同时具备上述两个条件,则按换出资产的账面价值和相关税费作为初始投资成本。

D.通过债务重组取得的长期股权投资,以所放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本确定其入账价值,并将所放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额,计入当期损益。

(3)后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算;对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。

①成本法

采用成本法核算的长期股权投资,追加或收回投资时调整长期股权投资的成本;被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认为当期投资收益。

②权益法

按照权益法核算的长期股权投资,一般会计处理为:

本公司长期股权投资的投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,不调整长期股权投资的初始投资成本;长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。本公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的,应按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整,并据以确认投资收益和其他综合收益等。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销,在此基础上确认投资损益。本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认。

因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的,按照原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和,作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的,其公允价值与账面价值之间的差额,以及原计入其他综合收益的累计利得或损失应当在改按权益法核算的当期从其他综合收益中转出,计入留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,处置后的剩余股权改按公允价值计量,其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

(4)持有待售的权益性投资

对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的,相关会计处理见 “第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“19、持有待售资产”。

对于未划分为持有待售资产的剩余权益性投资,采用权益法进行会计处理。

已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资,不再符合持有待售资产分类条件的,从被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。分类为持有待售期间的财务报表做相应调整。

(5)减值测试方法及减值准备计提方法

对子公司、联营企业及合营企业的投资,计提资产减值的方法详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“25、长期资产减值”。

21、固定资产

(1)确认条件

固定资产在同时满足下列条件时,按取得时的实际成本予以确认:

①与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业。

②该固定资产的成本能够可靠地计量。

固定资产发生的后续支出,符合固定资产确认条件的计入固定资产成本;不符合固定资产确认条件的在发生时计入当期损益。

(2)折旧方法

类别折旧方法折旧年限残值率年折旧率
房屋及建筑物年限平均法2054.75
机器设备年限平均法1059.50
运输设备年限平均法4523.75
办公设备及其他年限平均法3-5519.00-31.67

对于已经计提减值准备的固定资产,在计提折旧时扣除已计提的固定资产减值准备。

每年年度终了,公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的,调整固定资产使用寿命。

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

22、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

(1)在建工程以立项项目分类核算。

(2)在建工程结转为固定资产的标准和时点

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出,作为固定资产的入账价值。包括建筑费用、机器设备原价、其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出以及在资产达到预定可使用状态之前为该项目专门借款所发生的借款费用及占用的一般借款发生的借款费用。本公司在工程安装或建设完成达到预定可使用状态时将在建工程转入固定资产。所建造的已达到预定可使用状态、但尚未办理竣工决算的固定资产,自达到预定可使用状态之日起,根据工程预算、造价或者工程实际成本等,按估计的价值转入固定资产,并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧,待办理竣工决算后,再按实际成本调整原来的暂估价值,但不调整原已计提的折旧额。

本公司各类别在建工程具体转固标准和时点:

类别结转固定资产的标准结转固定资产的时点
房屋建筑物(1)主体建设工程及配套工程已实质上完工; (2)建造工程在达到预定设计要求,经勘察、设计、施工、监理等单位完成验收; (3)经消防、国土、规划等外部部门验收; (4)建设工程达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的,自达到预定可使用状态之日起,根据工程实际造价按预估价值转入固定资产。达到预定可使用状态
需要安装调试的机器设备、电子设备等(1)相关设备及其配套设施已安装完毕; (2)设备经过调试并在一段时间内保持正常稳定运行; (3)设备经公司资产管理部门及使用部门验收。达到预定可使用状态

23、借款费用

(1)借款费用资本化的确认原则和资本化期间

本公司发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或生产的借款费用在同时满足下列条件时予以资本化计入相关资产成本:

①资产支出已经发生;

②借款费用已经发生;

③为使资产达到预定可使用状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

其他的借款利息、折价或溢价和汇兑差额,计入发生当期的损益。

符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断,且中断时间连续超过3个月的,暂停借款费用的资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,停止其借款费用的资本化;以后发生的借款费用于发生当期确认为费用。

(2)借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法

为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的,以专门借款当期实际发生的利息费用,减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,确定为专门借款利息费用的资本化金额。

购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的,一般借款应予资本化的利息金额按累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

24、无形资产

(1)使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

①无形资产的计价方法

按取得时的实际成本入账。

②无形资产使用寿命及摊销

A使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况:

项 目预计使用寿命依据
土地使用权合同约定的使用年限法定使用权
应用软件3年-10年参考能为公司带来经济利益的期限确定使用寿命

每年年度终了,公司对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核,本期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。B无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产。对于使用寿命不确定的无形资产,公司在每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果重新复核后仍为不确定的,于资产负债表日进行减值测试。

C无形资产的摊销

对于使用寿命有限的无形资产,本公司在取得时确定其使用寿命,在使用寿命内采用直线法系统合理摊销,摊销金额按受益项目计入当期损益。具体应摊销金额为其成本扣除预计残值后的金额。已计提减值准备的无形资产,还应扣除已计提的无形资产减值准备累计金额。使用寿命有限的无形资产,其残值视为零,但下列情况除外:有第三方承诺在无形资产使用寿命结束时购买该无形资产或可以根据活跃市场得到预计残值信息,并且该市场在无形资产使用寿命结束时很可能存在。

对使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。每年年度终了对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核,如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的,估计其使用寿命并在预计使用年限内系统合理摊销。

(2)研发支出的归集范围及相关会计处理方法

本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出,包括研发人员职工薪酬、研发耗材、折旧及摊销、技术服务费等。

① 划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准:

A本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段,无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。

B在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。

② 开发阶段支出资本化的具体条件:

开发阶段的支出同时满足下列条件时,才能确认为无形资产:

A.完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;

B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图; C.无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性; D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;

E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

25、长期资产减值

对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、无形资产等(存货、递延所得税资产、金融资产除外)的资产减值,按以下方法确定:

于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象,存在减值迹象的,本公司将估计其可收回金额,进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象,每年都进行减值测试。

可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额;难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定,以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。

当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时,本公司将其账面价值减记至可收回金额,减记的金额计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。

就商誉的减值测试而言,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合,且不大于本公司确定的报告分部。

减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,确认商誉的减值损失。

资产减值损失一经确认,在以后会计期间不再转回。

26、长期待摊费用

长期待摊费用核算本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。

27、合同负债

本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

合同资产和合同负债在资产负债表中单独列示。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示,净额为借方余额的,根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示;净额为贷方余额的,根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。不同合同下的合同资产和合同负债不能相互抵销。

28、职工薪酬

(1)短期薪酬的会计处理方法

①职工基本薪酬(工资、奖金、津贴、补贴)

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益,其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外。

②职工福利费

本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的,按照公允价值计量。

③医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及工会经费和职工教育经费

本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为其提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额,并确认相应负债,计入当期损益或相关资产成本。

④短期带薪缺勤

本公司在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时,确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬,并以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。本公司在职工实际发生缺勤的会计期间确认与非累积带薪缺勤相关的职工薪酬。

⑤短期利润分享计划

利润分享计划同时满足下列条件的,本公司确认相关的应付职工薪酬:

A.企业因过去事项导致现在具有支付职工薪酬的法定义务或推定义务;

B.因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计。

(2)离职后福利的会计处理方法

①设定提存计划

本公司在职工为其提供服务的会计期间,将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。

根据设定提存计划,预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的,本公司参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定提存计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定),将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②设定受益计划

A.确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本

根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,并确定相关义务的归属期间。本公司按照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将设定受益计划所产生的义务予以折现,以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本。

B.确认设定受益计划净负债或净资产

设定受益计划存在资产的,本公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。

设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。

C.确定应计入资产成本或当期损益的金额

服务成本,包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中,除了其他会计准则要求或允许计入资产成本的当期服务成本之外,其他服务成本均计入当期损益。

设定受益计划净负债或净资产的利息净额,包括计划资产的利息收益、设定受益计划义务的利息费用以及资产上限影响的利息,均计入当期损益。

D.确定应计入其他综合收益的金额

重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动,包括:

(a)精算利得或损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少;

(b)计划资产回报,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额;

(c)资产上限影响的变动,扣除包括在设定受益计划净负债或净资产的利息净额中的金额。

上述重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动直接计入其他综合收益,并且在后续会计期间不允许转回至损益,但本公司可以在权益范围内转移这些在其他综合收益中确认的金额。

(3)辞退福利的会计处理方法

本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:

①企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;

②企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的,参照相应的折现率(根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率确定)将辞退福利金额予以折现,以折现后的金额计量应付职工薪酬。

(4)其他长期职工福利的会计处理方法

①符合设定提存计划条件的

本公司向职工提供的其他长期职工福利,符合设定提存计划条件的,将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。

②符合设定受益计划条件的

在报告期末,本公司将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分:

A.服务成本;

B.其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额;

C.重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动。

为简化相关会计处理,上述项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。

29、预计负债

(1)预计负债的确认标准

如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件,本公司将其确认为预计负债:

①该义务是本公司承担的现时义务;

②该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司;

③该义务的金额能够可靠地计量。

(2)预计负债的计量方法

预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量,并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。每个资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

30、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

(1)一般原则

收入是本公司在日常活动中形成的、会导致股东权益增加且与股东投入资本无关的经济利益的总流入。

本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权,是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务,按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。

交易价格是本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项。在确定合同交易价格时,如果存在可变对价,本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数,并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分,本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,该交易价格与合同对价之间的差额,在合同期间内采用实际利率法摊销,对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的,本公司不考虑其中的融资成分。

满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务;否则,属于在某一时点履行履约义务:

①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益;

②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品;

③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。

对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法(或产出法)确定提供服务的履约进度。当履约进度不能合理确定时,本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的,按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。

对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司会考虑下列迹象:

①本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品负有现时付款义务;

②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有了该商品的法定所有权;

③本公司已将该商品的实物转移给客户,即客户已实物占有该商品;

④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬;

⑤客户已接受该商品。

销售退回条款对于附有销售退回条款的销售,公司在客户取得相关商品控制权时,按照因向客户转让商品而与其有权取得的对价金额确认收入,按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债;同时,按照预期将退回商品转让时的账面价值,扣除收回该商品预计发生的成本(包括退回商品的价值减损)后的余额,确认为一项资产,即应收退货成本,按照所转让商品转让时的账面价值,扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日,公司重新估计未来销售退回情况,并对上述资产和负债进行重新计量。主要责任人与代理人本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司是主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入。否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入,该金额应当按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额,或者按照既定的佣金金额或比例等确定。

(2)具体方法

本公司收入确认的具体方法如下:

①商品销售合同

内销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品交付给客户且客户已接受该商品,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移;外销产品收入确认需满足以下条件:本公司已根据合同约定将产品报关,取得报关单、提单,已经收回货款或取得了收款凭证且相关的对价很可能收回,商品所有权上的主要风险和报酬已转移,商品的法定所有权已转移。

②受托加工服务合同

本公司向客户提供受托加工服务,属于在某一时点履行履约义务。公司在完成产品交付后确认收入。

同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

31、合同成本

合同成本分为合同履约成本与合同取得成本。

本公司为履行合同而发生的成本,在同时满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:

①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关,包括直接人工、直接材料、制造费用 (或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本。

②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。

③该成本预期能够收回。

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。

与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司将其在发生时计入当期损益。

与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司将对于超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失,并进一步考虑是否应计提亏损合同有关的预计负债:

①因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;

②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。

上述资产减值准备后续发生转回的,转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

确认为资产的合同履约成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“存货”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

确认为资产的合同取得成本,初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期,在“其他流动资产”项目中列示,初始确认时摊销期限超过一年或一个正常营业周期,在“其他非流动资产”项目中列示。

32、政府补助

(1)政府补助的确认

政府补助同时满足下列条件的,才能予以确认:

①本公司能够满足政府补助所附条件;

②本公司能够收到政府补助。

(2)政府补助的计量

政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量;公允价值不能可靠取得的,按照名义金额1元计量。

(3)政府补助的会计处理

①与资产相关的政府补助

公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益,在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照

名义金额计量的政府补助,直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的,将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。

②与收益相关的政府补助

除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助,分情况按照以下规定进行会计处理:

用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益;

用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益。

对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助,区分不同部分分别进行会计处理;难以区分的,整体归类为与收益相关的政府补助。

与本公司日常活动相关的政府补助,按照经济业务实质,计入其他收益。与本公司日常活动无关的政府补助,计入营业外收支。

③政策性优惠贷款贴息

财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

财政将贴息资金直接拨付给本公司,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

④政府补助退回

已确认的政府补助需要返还时,初始确认时冲减相关资产账面价值的,调整资产账面价值;存在相关递延收益余额的,冲减相关递延收益账面余额,超出部分计入当期损益;属于其他情况的,直接计入当期损益。

33、递延所得税资产/递延所得税负债

本公司通常根据资产与负债在资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异,采用资产负债表债务法将应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异对所得税的影响额确认和计量为递延所得税负债或递延所得税资产。本公司不对递延所得税资产和递延所得税负债进行折现。

(1)递延所得税资产的确认

对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,其对所得税的影响额按预计转回期间的所得税税率计算,并将该影响额确认为递延所得税资产,但是以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限。

同时具有下列特征的交易或事项中因资产或负债的初始确认所产生的可抵扣暂时性差异对所得税的影响额不确认为递延所得税资产:

A.该项交易不是企业合并;B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,同时满足下列两项条件的,其对所得税的影响额(才能)确认为递延所得税资产:

A.暂时性差异在可预见的未来很可能转回;B.未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额;资产负债表日,有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的,确认以前期间未确认的递延所得税资产。在资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。

(2)递延所得税负债的确认

本公司所有应纳税暂时性差异均按预计转回期间的所得税税率计量对所得税的影响,并将该影响额确认为递延所得税负债,但下列情况的除外:

①因下列交易或事项中产生的应纳税暂时性差异对所得税的影响不确认为递延所得税负债:

A.商誉的初始确认;

B.具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认:该交易不是企业合并,并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

②本公司对与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异,其对所得税的影响额一般确认为递延所得税负债,但同时满足以下两项条件的除外:

A.本公司能够控制暂时性差异转回的时间;

B.该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。

(3)特定交易或事项所涉及的递延所得税负债或资产的确认

①与企业合并相关的递延所得税负债或资产

非同一控制下企业合并产生的应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异,在确认递延所得税负债或递延所得税资产的同时,相关的递延所得税费用(或收益),通常调整企业合并中所确认的商誉。

②直接计入所有者权益的项目

与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的当期所得税和递延所得税,计入所有者权益。暂时性差异对所得税的影响计入所有者权益的交易或事项包括:其他债权投资公允价值变动等形成的其他综合

收益、会计政策变更采用追溯调整法或对前期(重要)会计差错更正差异追溯重述法调整期初留存收益、同时包含负债成份及权益成份的混合金融工具在初始确认时计入所有者权益等。

③可弥补亏损和税款抵减

A.本公司自身经营产生的可弥补亏损以及税款抵减可抵扣亏损是指按照税法规定计算确定的准予用以后年度的应纳税所得额弥补的亏损。对于按照税法规定可以结转以后年度的未弥补亏损(可抵扣亏损)和税款抵减,视同可抵扣暂时性差异处理。在预计可利用可弥补亏损或税款抵减的未来期间内很可能取得足够的应纳税所得额时,以很可能取得的应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产,同时减少当期利润表中的所得税费用。B.因企业合并而形成的可弥补的被合并企业的未弥补亏损在企业合并中,本公司取得被购买方的可抵扣暂时性差异,在购买日不符合递延所得税资产确认条件的,不予以确认。购买日后12个月内,如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在,预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的,确认相关的递延所得税资产,同时减少商誉,商誉不足冲减的,差额部分确认为当期损益;除上述情况以外,确认与企业合并相关的递延所得税资产,计入当期损益。

④合并抵销形成的暂时性差异

本公司在编制合并财务报表时,因抵销未实现内部销售损益导致合并资产负债表中资产、负债的账面价值与其在所属纳税主体的计税基础之间产生暂时性差异的,在合并资产负债表中确认递延所得税资产或递延所得税负债,同时调整合并利润表中的所得税费用,但与直接计入所有者权益的交易或事项及企业合并相关的递延所得税除外。

⑤以权益结算的股份支付

如果税法规定与股份支付相关的支出允许税前扣除,在按照会计准则规定确认成本费用的期间内,本公司根据会计期末取得信息估计可税前扣除的金额计算确定其计税基础及由此产生的暂时性差异,符合确认条件的情况下确认相关的递延所得税。其中预计未来期间可税前扣除的金额超过按照会计准则规定确认的与股份支付相关的成本费用,超过部分的所得税影响应直接计入所有者权益。

(4)递延所得税资产和递延所得税负债以净额列示的依据

本公司在同时满足下列条件时,将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示:

本公司拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;

递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。

34、租赁

(1)作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日,本公司将租赁期不超过12个月,且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁;将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不认定为低价值资产租赁。

对于所有短期租赁和低价值资产租赁,本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。

除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外,在租赁期开始日,公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

①使用权资产

使用权资产,是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。

在租赁期开始日,使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:

? 租赁负债的初始计量金额;

? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;

? 承租人发生的初始直接费用;

? 承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预

计将发生的成本。本公司按照预计负债的确认标准和计量方法对该成本进行确认和计量,详见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“29、预计负债”。前述成本属于为生产存货而发生的将计入存货成本。

使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁资产预计剩余使用寿命内,根据使用权资产类别和预计净残值率确定折旧率;对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的,在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内,根据使用权资产类别确定折旧率。

②租赁负债

租赁负债应当按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括以下五项内容:

? 固定付款额及实质固定付款额,存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;

? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;

? 购买选择权的行权价格,前提是承租人合理确定将行使该选择权;

? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权;

? 根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。

计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率,无法确定租赁内含利率的,采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用,在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用,并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。

租赁期开始日后,当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时,本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债,并相应调整使用权资产的账面价值。

(2)作为出租方租赁的会计处理方法

在租赁开始日,本公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁,除此之外的均为经营租赁。

①经营租赁

本公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入,发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。本公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

②融资租赁

在租赁开始日,本公司按照租赁投资净额(未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和)确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间,本公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。

本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

35、安全生产费用及维简费

本公司根据有关规定,按相关标准提取安全生产费用。

安全生产费用于提取时计入相关产品的成本或当期损益,同时计入“专项储备”科目。

提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时,属于费用性支出的,直接冲减专项储备;形成固定资产的,先通过“在建工程”科目归集所发生的支出,待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产;同时,按照形成固定资产的成本冲减专项储备,并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。

36、重要会计判断和估计

本公司根据历史经验和其它因素,包括对未来事项的合理预期,对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下:

金融资产的分类

本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。

本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式,考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。

本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时,存在以下主要判断:本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动;利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如,提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息,以及因提前终止合同而支付的合理补偿。

应收账款预期信用损失的计量

本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失,并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时,本公司使用内部历史信用损失经验等数据,并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时,本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。

递延所得税资产

在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内,应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额,结合纳税筹划策略,以决定应确认的递延所得税资产的金额。

37、重要会计政策和会计估计变更

(1)重要会计政策变更

?适用 □不适用

单位:元

会计政策变更的内容和原因受重要影响的报表项目名称影响金额
详见其下说明详见其下说明

执行《企业会计准则解释第16号》中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”。2022年11月30日,财政部发布了《企业会计准则解释第16号》(财会[2022]31号,以下简称解释16号),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。

本公司自发布年度执行解释16号的该项规定。

(2)重要会计估计变更

□适用 ?不适用

(3)2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种计税依据税率
增值税按计税销售额计算销项税额,并扣减进项税额13%
企业所得税应纳税所得额15%、25%
城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%
教育费附加实际缴纳的流转税税额3%
地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明

纳税主体名称所得税税率
本公司15%
乐平市瑞盛制药有限公司15%
浙江联盛进出口有限公司25%
联盛化学(沧州)有限公司25%
舟山联盛化工有限公司25%

2、税收优惠

本公司持有编号为GR202233009536的《高新技术企业证书》,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2022-2024年度。乐平市瑞盛制药有限公司持有编号为GR202136000355的《高新技术企业证书》,资格有效期3年,企业所得税优惠期为2021-2023年度。

2023年度,本公司及乐平市瑞盛制药有限公司可享受高新技术企业的税收优惠政策,所得税费用按优惠税率15%计列,最终以汇算清缴为准。

3、其他

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位:元

项目期末余额期初余额
库存现金28,097.1028,105.45
银行存款567,646,556.51710,758,960.98
其他货币资金2,919,093.075,798,318.76
合计570,593,746.68716,585,385.19

其他说明:

说明1:本公司期末其他货币资金主要系存入的承兑汇票保证金及其滋生的利息;说明2:2023年末和2022年末货币资金包含大额存单本息分别为401,381,819.08元和460,124,375.00元。除此之外,期末货币资金中无其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。

2、交易性金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产113,213,037.4243,223,038.15
其中:
其中:债务工具投资(银行理财产品)113,213,037.4243,223,038.15
其中:
合计113,213,037.4243,223,038.15

其他说明:

3、衍生金融资产

单位:元

项目期末余额期初余额
汇率衍生工具929,666.50
合计929,666.50

其他说明:

4、应收票据

(1) 应收票据分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
银行承兑票据59,794,636.54132,523,576.44
合计59,794,636.54132,523,576.44

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备的应收票据59,794,636.54100.00%0.000.00%59,794,636.54132,523,576.44100.00%0.000.00%132,523,576.44
其中:
银行承 兑汇票59,794,636.54100.00%0.000.00%59,794,636.54132,523,576.44100.00%0.000.00%132,523,576.44
其中:
合计59,794,636.54100.00%0.000.00%59,794,636.54132,523,576.44100.00%0.000.00%132,523,576.44

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:

□适用 ?不适用

(3)期末公司已质押的应收票据

单位:元

项目期末已质押金额
银行承兑票据6,099,782.41
合计6,099,782.41

(4)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑票据41,909,361.88
合计41,909,361.88

5、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)59,232,333.61137,606,795.02
1至2年28,890.0012,906.14
2至3年12,906.14222,749.00
3年以上242,804.9486,561.94
3至4年222,749.0020,055.94
4至5年20,055.94-
5年以上-66,506.00
合计59,516,934.69137,929,012.10

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款59,516,934.69100.00%3,094,506.165.20%56,422,428.53137,929,012.10100.00%7,002,714.135.08%130,926,297.97
其中:
合计59,516,934.69100.00%3,094,506.165.20%56,422,428.53137,929,012.10100.00%7,002,714.135.08%130,926,297.97

按组合计提坏账准备:账龄

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内59,232,333.612,961,616.685.00%
1-2年28,890.002,889.0010.00%
2-3年12,906.142,581.2320.00%
3-4年222,749.00111,374.5050.00%
4-5年20,055.9416,044.7580.00%
合计59,516,934.693,094,506.16

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备7,002,714.13-3,841,698.9766,509.003,094,506.16
合计7,002,714.13-3,841,698.9766,509.003,094,506.16

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款66,509.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户124,422,566.140.0024,422,566.1441.03%1,221,128.31
上海迪赛诺医药集团股份有限公司8,879,665.000.008,879,665.0014.92%443,983.25
山东海利尔化工有限公司8,712,671.400.008,712,671.4014.64%435,633.57
劳伦斯科研有限公司3,375,614.820.003,375,614.825.67%168,780.74
江苏兄弟维生素有限公司2,291,772.000.002,291,772.003.85%114,588.60
合计47,682,289.360.0047,682,289.3680.11%2,384,114.47

6、应收款项融资

(1)应收款项融资分类列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应收票据39,955,192.24
合计39,955,192.24

(2)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

单位:元

项目期末终止确认金额期末未终止确认金额
银行承兑汇票36,360,781.24
合计36,360,781.24

7、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款2,400,034.725,968,570.67
合计2,400,034.725,968,570.67

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
应收出口退税2,272,413.745,634,646.56
保证金/押金58,000.00290,000.00
其他119,367.76115,267.48
合计2,449,781.506,039,914.04

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)2,287,413.745,973,514.04
1至2年125,967.76-
3年以上36,400.0066,400.00
4至5年-60,000.00
5年以上36,400.006,400.00
合计2,449,781.506,039,914.04

3)按坏账计提方法分类披露?适用 □不适用

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备2,272,413.7492.76%0.000.00%2,272,413.745,634,646.5693.29%0.000.00%5,634,646.56
其中:
按组合计提坏账准备177,367.767.24%49,746.7828.05%127,620.98405,267.486.71%71,343.3717.60%333,924.11
其中:
合计2,449,781.50100.00%49,746.782.03%2,400,034.726,039,914.04100.00%71,343.371.18%5,968,570.67

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额71,343.3771,343.37
2023年1月1日余额在本期
本期计提-21,596.59-21,596.59
2023年12月31日余额49,746.7849,746.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
账龄组合71,343.37-21,596.5949,746.78
合计71,343.37-21,596.5949,746.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
应收出口退税款出口退税2,272,413.741年以内92.76%0.00
临海市人力资源和社会保障局其他97,967.761-2年4.00%9,796.78
国网河北省电力有限公司沧州市渤海新区供电分公司押金30,000.005年以上1.23%30,000.00
中国石化销售股份有限公司浙江台州石油分公司押金27,000.001-2年1.10%2,700.00
孙庆新其他10,000.001年以内0.41%500.00
合计2,437,381.5099.50%42,996.78

8、预付款项

(1)预付款项按账龄列示

单位:元

账龄期末余额期初余额
金额比例金额比例
1年以内3,173,673.0891.80%10,882,945.5596.47%
1至2年65,827.551.90%173,783.001.54%
2至3年7,300.000.21%11,079.690.10%
3年以上210,248.116.09%213,109.121.89%
合计3,457,048.7411,280,917.36

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:

(2)按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称2023年12月31日余额(元)占预付款项期末余额合计数的比例(%)
浙江省台州成套机电设备有限公司494,449.1114.30
中国石化化工销售有限公司华东分公司432,316.6812.51
中国出口信用保险公司浙江分公司369,678.0010.69
建德市华丰环保科技有限公司337,607.179.77
鲁西化工集团股份有限公司煤化工二分公司224,067.896.48
合计1,858,118.8553.75

其他说明:

9、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

(1)存货分类

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值账面余额存货跌价准备或合同履约成本减值准备账面价值
原材料16,590,260.752,625,389.2913,964,871.4661,982,935.02671,964.1761,310,970.85
在产品5,752,423.10-5,752,423.108,929,570.94-8,929,570.94
库存商品91,764,561.534,482,812.9487,281,748.5923,174,121.651,979,746.7721,194,374.88
发出商品3,081,454.41-3,081,454.416,411,864.18-6,411,864.18
在途物资309,431.12-309,431.12---
半成品5,392,086.79-5,392,086.799,417,528.31-9,417,528.31
合计122,890,217.707,108,202.23115,782,015.47109,916,020.102,651,710.94107,264,309.16

(2)存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
计提其他转回或转销其他
原材料671,964.171,953,425.12-2,625,389.29
库存商品1,979,746.772,821,530.86318,464.694,482,812.94
合计2,651,710.944,774,955.98318,464.697,108,202.23

无按组合计提存货跌价准备

单位:元

组合名称期末期初
期末余额跌价准备跌价准备计提比例期初余额跌价准备跌价准备计提比例

按组合计提存货跌价准备的计提标准

(3)一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

10、其他流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税留抵税额16,768,345.772,805,266.70
预交所得税-3,310,926.70
合计16,768,345.776,116,193.40

其他说明:

11、其他权益工具投资

单位:元

项目名称期末余额期初余额本期计入其他综合收益的利得本期计入其他综合收益的损失本期末累计计入其他综合收益的利得本期末累计计入其他综合收益的损失本期确认的股利收入指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因
临海市求知安全培训有限公司500,000.00
合计500,000.00

本期存在终止确认

单位:元

项目名称转入留存收益的累计利得转入留存收益的累计损失终止确认的原因

分项披露本期非交易性权益工具投资

单位:元

项目名称确认的股利收入累计利得累计损失其他综合收益转入留存收益的金额指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因其他综合收益转入留存收益的原因

其他说明:

12、固定资产

单位:元

项目期末余额期初余额
固定资产246,753,517.93243,832,623.29
合计246,753,517.93243,832,623.29

(1)固定资产情况

单位:元

项目房屋及建筑物机器设备运输工具办公设备及其他合计
一、账面原值:
1.期初余额107,212,189.39269,331,832.333,031,304.154,050,001.17383,625,327.04
2.本期增加金额2,675,335.4529,024,939.961,183,911.51920,384.5133,804,571.43
(1)购置108,188.99574,484.781,183,911.51457,995.132,324,580.41
(2)在建工程转入2,567,146.4628,450,455.18-462,389.3831,479,991.02
(3)企业合并增加
3.本期减少金额1,549,183.464,668,438.67329,387.4725,336.786,572,346.38
(1)处置或报废1,549,183.464,668,438.67329,387.4725,336.786,572,346.38
4.期末余额108,338,341.38293,688,333.623,885,828.194,945,048.90410,857,552.09
二、累计折旧
1.期初余额37,557,227.4391,138,722.152,302,560.822,710,908.62133,709,419.02
2.本期增加金额5,172,751.2422,154,810.97401,651.34564,227.9228,293,441.47
(1)计提5,172,751.2422,154,810.97401,651.34564,227.9228,293,441.47
3.本期减少金额852,402.913,817,033.21317,940.6024,069.965,011,446.68
(1)处置或报废852,402.913,817,033.21317,940.6024,069.965,011,446.68
4.期末余额41,877,575.76109,476,499.912,386,271.563,251,066.58156,991,413.81
三、减值准备
1.期初余额-6,083,284.73--6,083,284.73
2.本期增加金额-1,563,807.94--1,563,807.94
(1)计提-1,563,807.94--1,563,807.94
3.本期减少金额-534,472.32--534,472.32
(1)处置或报废-534,472.32--534,472.32
4.期末余额-7,112,620.35--7,112,620.35
四、账面价值
1.期末账面价值66,460,765.62177,099,213.361,499,556.631,693,982.32246,753,517.93
2.期初账面价值69,654,961.96172,109,825.45728,743.331,339,092.55243,832,623.29

(2)暂时闲置的固定资产情况

单位:元

项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注
机器设备14,416,484.417,303,864.067,112,620.35

(3)通过经营租赁租出的固定资产

单位:元

项目期末账面价值

(4)固定资产的减值测试情况

?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位:元

项目账面价值可收回金额减值金额公允价值和处置费用的确定方式关键参数关键参数的确定依据
机器设备7,112,620.357,112,620.35
合计7,112,620.357,112,620.35

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:

13、在建工程

单位:元

项目期末余额期初余额
在建工程287,523,715.71114,393,222.22
工程物资8,938,990.242,390,855.15
合计296,462,705.95116,784,077.37

(1)在建工程情况

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)166,391,414.28166,391,414.2891,392,985.9691,392,985.96
52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)78,355,682.7278,355,682.7218,954,542.7018,954,542.70
年产8000吨草酸二乙酯(DEO)联产3520吨等项目42,548,792.2242,548,792.22316,981.12316,981.12
其他227,826.49227,826.493,728,712.443,728,712.44
合计287,523,715.71287,523,715.71114,393,222.22114,393,222.22

(2)重要在建工程项目本期变动情况

单位:元

项目名称预算数期初余额本期增加金额本期转入固定资产金额本期其他减少金额期末余额工程累计投入占预算比例工程进度利息资本化累计金额其中:本期利息资本化金额本期利息资本化率资金来源
超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)258,510,000.0091,392,985.9674,998,428.32166,391,414.2864.37%64.37%募集资金
52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)290,470,000.0018,954,542.7059,401,140.0278,355,682.7226.98%26.98%募集资金
年产8000吨草酸二乙酯(DEO)联产3520吨等项目49,900,000.00316,981.1242,231,811.1042,548,792.2285.27%85.27%其他
合计598,880,000.007110,664,509.78176,631,379.44287,295,889.22

注7上表中前两项为募集资金投资项目,预算数不包含土地使用权支出和铺底流动资金。本期,在建工程未有利息资本化。

(3)在建工程的减值测试情况

?适用 ?不适用

(4)工程物资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
工程物资8,938,990.248,938,990.242,390,855.152,390,855.15
合计8,938,990.248,938,990.242,390,855.152,390,855.15

其他说明:

14、无形资产

(1)无形资产情况

单位:元

项目土地使用权专利权非专利技术应用软件合计
一、账面原值
1.期初余额94,609,024.88295,266.1494,904,291.02
2.本期增加金额-2,833,840.512,833,840.51
(1)购置-2,833,840.512,833,840.51
(2)内部研发
(3)企业合并增加
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额94,609,024.883,129,106.6597,738,131.53
二、累计摊销
1.期初余额11,557,972.95161,771.7111,719,744.66
2.本期增加金额2,126,501.0151,159.532,177,660.54
(1)计提2,126,501.0151,159.532,177,660.54
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额13,684,473.96212,931.2413,897,405.20
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值80,924,550.922,916,175.4183,840,726.33
2.期初账面价值83,051,051.93133,494.4383,184,546.36

本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。

15、递延所得税资产/递延所得税负债

(1)未经抵销的递延所得税资产

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异递延所得税资产可抵扣暂时性差异递延所得税资产
资产减值准备14,220,822.582,248,067.178,734,995.671,425,193.13
内部交易未实现利润19,910.182,986.53--
信用减值准备3,114,252.94530,113.897,002,714.131,071,402.52
递延收益-政府补助21,547,092.723,232,063.9112,928,556.721,939,283.51
其他--2,428,727.53364,309.13
合计38,902,078.426,013,231.5031,094,994.054,800,188.29

(2)未经抵销的递延所得税负债

单位:元

项目期末余额期初余额
应纳税暂时性差异递延所得税负债应纳税暂时性差异递延所得税负债
大额存单利息8,005,458.281,200,818.7410,124,375.001,518,656.25
设备加速折旧13,672,494.262,050,874.1415,522,136.642,328,320.50
公允价值变动损益508,037.4299,449.541,132,076.03184,468.68
合计22,185,989.963,351,142.4226,778,587.674,031,445.43

(3)以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

单位:元

项目递延所得税资产和负债期末互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期末余额递延所得税资产和负债期初互抵金额抵销后递延所得税资产或负债期初余额
递延所得税资产3,351,142.422,662,089.084,800,188.29
递延所得税负债3,351,142.424,031,445.43

(4)未确认递延所得税资产明细

单位:元

项目期末余额期初余额
可抵扣暂时性差异30,000.0071,562.37
可抵扣亏损12,253,632.2613,167,524.80
合计12,283,632.2613,239,087.17

(5)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位:元

年份期末金额期初金额备注
2023-1,746,539.64
20248,030,871.048,030,871.04
20251,191,349.571,191,349.57
20261,197,035.871,197,035.87
20271,001,728.681,001,728.68
2028832,647.10-
合计12,253,632.2613,167,524.80

其他说明:

16、其他非流动资产

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
非流动资产采购预付款73,808,146.9973,808,146.9936,241,565.9036,241,565.90
生产工艺开发预付款1,100,000.001,100,000.001,100,000.001,100,000.00
CTEG工业化技术合作研发--1,491,499.901,491,499.90
合计74,908,146.9974,908,146.9938,833,065.8038,833,065.80

其他说明:

根据相关协议,本公司与北京兴高化学技术有限公司、东华工程科技股份有限公司合作研发并推广CTEG工业化技术。本公司具体负责EG单元千吨级装置的现场试验,包括工业试验场地、人员、公用工程、主原料氢气及辅料,千吨级装置的采购、施工、开车和操作运营等,同时负责与EG单元千吨级中试装置配套的银行账户的财务管理。协议约定,本公司享有EG单元的知识产权和技术转让费用的16%,并按该比例承担现场试验费用。本期公司与以上单位确定终止合作,并确认最终决算金额,与“其他非流动负债”报表项目余额对冲核销。

17、所有权或使用权受到限制的资产

单位:元

项目期末期初
账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况
货币资金2,919,093.072,919,093.07冻结保证金5,798,318.765,798,318.76冻结保证金
应收票据6,099,782.416,099,782.41质押开具承兑汇票
固定资产59,492,539.4235,955,745.67抵押抵押融资60,405,467.5739,419,200.76抵押抵押融资
无形资产15,509,568.9010,385,570.65抵押抵押融资15,509,568.9010,809,636.67抵押抵押融资
合计84,020,983.8055,360,191.8081,713,355.2356,027,156.19

其他说明:

18、短期借款

(1)短期借款分类

单位:元

项目期末余额期初余额
抵押及保证借款2,000,000.006,000,000.00
短期借款应计利息2,108.336,715.98
应收票据贴现1,979,361.00-
合计3,981,469.336,006,715.98

短期借款分类的说明:

19、应付票据

单位:元

种类期末余额期初余额
银行承兑汇票134,070,745.54183,358,648.43
合计134,070,745.54183,358,648.43

本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元,到期未付的原因为无。

20、应付账款

(1)应付账款列示

单位:元

项目期末余额期初余额
应付货款27,729,323.1429,155,762.20
应付工程款58,231,097.6233,594,998.25
应付运费1,708,071.053,333,217.68
应付服务费537,450.352,183,262.73
合计88,205,942.1668,267,240.86

21、其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应付款253,528.08144,033.81
合计253,528.08144,033.81

(1)其他应付款

1)按款项性质列示其他应付款

单位:元

项目期末余额期初余额
押金和保证金等253,528.08144,033.81
合计253,528.08144,033.81

2)按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:

22、合同负债

单位:元

项目期末余额期初余额
预收商品款733,633.35728,810.82
预收氯丁烷项目处置款8-5,046,257.09
合计733,633.355,775,067.91

注:8 2017年9月,本公司与浙江万盛股份有限公司签订了《氯丁烷项目转让协议书》及《技术转让合同(技术秘密)合同》,合同总价972万元,截至2023年12月31日本公司已处置完成。

账龄超过1年的重要合同负债

单位:元

项目期末余额未偿还或结转的原因

报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因

单位:元

项目变动金额变动原因

23、应付职工薪酬

(1)应付职工薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
一、短期薪酬14,975,850.9157,767,262.7959,095,680.6113,647,433.09
二、离职后福利-设定提存计划175,924.503,638,226.073,447,645.09366,505.48
合计15,151,775.4161,405,488.8662,543,325.7014,013,938.57

(2)短期薪酬列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、工资、奖金、津贴和补贴14,424,910.0650,783,123.6851,938,653.0513,269,380.69
2、职工福利费-3,610,496.023,610,496.02-
3、社会保险费177,873.991,743,369.131,810,134.86111,108.26
其中:医疗保险费168,890.881,484,774.171,572,566.1481,098.91
工伤保险费8,983.11246,294.82225,268.5830,009.35
生育保险费-12,300.1412,300.14-
4、住房公积金83,880.001,135,200.001,210,820.008,260.00
5、工会经费和职工教育经费289,186.86495,073.96525,576.68258,684.14
合计14,975,850.9157,767,262.7959,095,680.6113,647,433.09

(3)设定提存计划列示

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
1、基本养老保险170,905.693,525,615.453,341,763.05354,758.09
2、失业保险费5,018.81112,610.62105,882.0411,747.39
合计175,924.503,638,226.073,447,645.09366,505.48

其他说明:

24、应交税费

单位:元

项目期末余额期初余额
增值税4,784.181,904,379.29
企业所得税2,132,876.291,716,626.12
个人所得税106,489.35113,457.19
城市维护建设税12,026.99152,437.81
城镇土地使用税1,384,982.06883,202.09
房产税540,394.59528,834.65
印花税128,617.79150,647.22
教育费附加7,216.20151,459.73
地方教育附加4,810.8025,409.89
环境保护税549.83193.87
合计4,322,748.085,626,647.86

其他说明:

25、其他流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
待转销项税额95,164.92
已背书未终止确认的票据款39,930,000.88
合计40,025,165.80

短期应付债券的增减变动:

单位:元

债券名称面值票面利率发行日期债券期限发行金额期初余额本期发行按面值计提利息溢折价摊销本期偿还期末余额是否违约
合计

其他说明:

26、递延收益

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额形成原因
政府补助12,928,556.7210,840,100.002,221,564.0021,547,092.72
合计12,928,556.7210,840,100.002,221,564.0021,547,092.72

其他说明:

政府补助信息详见“第十节财务报告”之“十、政府补助”“2、涉及政府补助的负债项目”。

27、其他非流动负债

单位:元

项目期末余额期初余额
CTEG工业化技术合作研发经费2,295,659.39
合计2,295,659.39

其他说明:

参见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”“16、其他非流动资产”。

28、股本

单位:元

期初余额本次变动增减(+、-)期末余额
发行新股送股公积金转股其他小计
股份总数108,000,000.00108,000,000.00

其他说明:

29、资本公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
资本溢价(股本溢价)744,142,359.37744,142,359.37
合计744,142,359.37744,142,359.37

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无30、专项储备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
安全生产费2,851,867.498,686,881.338,365,448.823,173,300.00
合计2,851,867.498,686,881.338,365,448.823,173,300.00

其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

无公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

31、盈余公积

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
法定盈余公积45,796,432.686,684,341.3252,480,774.00
合计45,796,432.686,684,341.3252,480,774.00

盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:

本期盈余公积增加系本公司按《公司法》及本公司章程有关规定,按本期净利润10%提取法定盈余公积金。

32、未分配利润

单位:元

项目本期上期
调整前上期末未分配利润412,439,275.31268,737,004.42
调整后期初未分配利润412,439,275.31268,737,004.42
加:本期归属于母公司所有者的净利润71,112,773.72182,965,402.93
减:提取法定盈余公积6,684,341.3217,123,132.04
应付普通股股利41,040,000.0022,140,000.00
期末未分配利润435,827,707.71412,439,275.31

调整期初未分配利润明细:

1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。

33、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务661,054,100.68535,665,447.861,038,539,224.04788,836,623.92
其他业务961,629.7631,251.692,594,471.7118,625.37
合计662,015,730.44535,696,699.551,041,133,695.75788,855,249.29

经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2本期发生额合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型662,015,730.44535,696,699.55662,015,730.44535,696,699.55
其中:
BDO产业链自产产品424,025,905.48338,517,348.29424,025,905.48338,517,348.29
非BDO产业链自产产品143,373,167.63120,563,475.57143,373,167.63120,563,475.57
贸易产品86,278,464.7473,454,610.8186,278,464.7473,454,610.81
其 他8,338,192.593,161,264.888,338,192.593,161,264.88
按经营地区分类662,015,730.44535,696,699.55662,015,730.44535,696,699.55
其中:
境外销售292,261,546.93219,945,814.70292,261,546.93219,945,814.70
境内销售369,754,183.51315,750,884.85369,754,183.51315,750,884.85
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类662,015,730.44535,696,699.55662,015,730.44535,696,699.55
其中:
在某一时点确认收入662,015,730.44535,696,699.55662,015,730.44535,696,699.55
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于向客户提供受托加工服务,本公司在完成产品交付后确认收入。本公司的合同价款通常于90天以内电汇或6个月银行承兑汇票以内到期,不存在重大融资成分。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,205,779.53元,其中,25,205,779.53元预计将于2024年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:

重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

34、税金及附加

单位:元

项目本期发生额上期发生额
城市维护建设税592,963.521,513,113.92
教育费附加331,953.01882,377.05
房产税666,226.27524,086.82
土地使用税1,682,509.92504,816.27
车船使用税1,220.00780.00
印花税469,637.12498,952.68
地方教育附加221,302.01588,251.36
环境保护税3,162.562,304.97
合计3,968,974.414,514,683.07

其他说明:

35、管理费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬16,302,462.8714,953,367.85
折旧摊销费5,515,128.516,205,816.96
办公费3,430,907.313,214,150.20
中介服务费2,459,707.052,717,871.69
业务招待费1,969,387.791,755,228.46
差旅费611,684.83255,351.79
残疾人保证金392,190.67331,953.97
材料报废320,444.74-
其他1,333,375.56659,893.12
合计32,335,289.3330,093,634.04

其他说明:

36、销售费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
职工薪酬3,375,269.703,945,621.83
包装材料费1,967,286.862,640,018.40
报关包干费1,000,502.691,383,313.69
欧洲办事处费用927,498.94814,753.88
出口信用保险费698,422.11538,292.80
差旅费260,097.47113,177.44
其他1,035,246.191,453,052.21
合计9,264,323.9610,888,230.25

其他说明:

37、研发费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
直接投入10,532,444.5515,366,986.40
人员人工9,321,121.889,886,841.80
折旧摊销费2,025,163.751,761,036.87
技术服务费1,688,498.254,331,938.99
其他1,998,783.761,593,579.23
合计25,566,012.1932,940,383.29

其他说明:

38、财务费用

单位:元

项目本期发生额上期发生额
利息支出217,509.001,940,946.41
利息收入-19,274,639.93-15,873,247.19
汇兑损失5,973,003.796,308,197.42
汇兑收益-9,539,412.10-38,474,616.65
银行手续费253,158.96587,236.93
合计-22,370,380.28-45,511,483.08

其他说明:

39、其他收益

单位:元

产生其他收益的来源本期发生额上期发生额
一、计入其他收益的政府补助
其中:与递延收益相关的政府补助2,221,564.001,894,435.01
直接计入当期损益的政府补助4,629,336.483,832,716.55
二、其他与日常活动相关且计入其他收益的项目
其中:个税扣缴税款手续费49,740.5519,507.98
进项税加计扣除415,498.47-
其他1,734.00-
合计7,317,873.505,746,659.54

40、公允价值变动收益

单位:元

产生公允价值变动收益的来源本期发生额上期发生额
汇率衍生工具浮动损益-81,404.91929,666.50
银行理财浮动收益361,877.89202,409.53
合计280,472.981,132,076.03

其他说明:

41、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益826,583.75-2,158,276.53
票据贴现息-240,729.02-520,000.85
合计585,854.73-2,678,277.38

其他说明:

42、信用减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
应收账款坏账损失3,841,698.97-34,197.61
其他应收款坏账损失21,596.59-10,435.97
合计3,863,295.56-44,633.58

其他说明:

43、资产减值损失

单位:元

项目本期发生额上期发生额
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失-4,774,955.98-805,527.54
四、固定资产减值损失-1,563,807.94-1,580,663.22
合计-6,338,763.92-2,386,190.76

其他说明:

44、资产处置收益

单位:元

资产处置收益的来源本期发生额上期发生额
出售划分为持有待售的非流动资产(金融工具、长期股权投资和投资性房地产除外)或处置组(子公司和业务除外)时确认的处置利得或损失-1,051,245.29-
处置未划分为持有待售的固定资产、在建工程、生产性生物资产及无形资产的处置利得或损失-37,926.41
其中:固定资产-37,926.41
合计-1,051,245.2937,926.41

45、营业外收入

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
非流动资产毁损报废利得303,205.63-303,205.63
其他554,474.962,822.78554,474.96
合计857,680.592,822.78857,680.59

其他说明:

46、营业外支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额计入当期非经常性损益的金额
对外捐赠182,291.00172,000.00182,291.00
非流动资产毁损报废损失602,675.822,247,034.40602,675.82
其他71,708.64545.2771,708.64
合计856,675.462,419,579.67856,675.46

其他说明:

47、所得税费用

(1)所得税费用表

单位:元

项目本期发生额上期发生额
当期所得税费用12,350,221.2923,069,325.27
递延所得税费用-1,893,346.224,510,440.52
合计10,456,875.0727,579,765.79

(2)会计利润与所得税费用调整过程

单位:元

项目本期发生额
利润总额82,213,303.97
按法定/适用税率计算的所得税费用12,331,995.60
子公司适用不同税率的影响334,411.63
调整以前期间所得税的影响967,090.68
不可抵扣的成本、费用和损失的影响105,617.43
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-120,811.60
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响308,621.01
研发费用加计扣除-3,470,049.68
所得税费用10,456,875.07

其他说明:

48、现金流量表项目

(1)与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
政府补助15,469,436.484,907,716.55
利息收入6,791,363.755,748,872.19
其他873,781.57147,124.31
合计23,134,581.8010,803,713.05

收到的其他与经营活动有关的现金说明:

无支付的其他与经营活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
办公费、差旅费等支出16,033,549.8517,893,131.10
手续费253,158.96587,236.93
合计16,286,708.8118,480,368.03

支付的其他与经营活动有关的现金说明:

(2)与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额

收到的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
大额定期存单520,000,000.00-
银行理财相关102,602,383.62-
合计622,602,383.62-

收到的其他与投资活动有关的现金说明:

支付的其他与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
大额定期存单-450,000,000.00
购买银行理财产品-38,800,000.00
汇率衍生工具交割损失-2,465,909.54
固定资产处置费用-1,245,000.00
合计-492,510,909.54

支付的重要的与投资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
大额定期存单450,000,000.00-
银行理财相关172,000,000.00-
合计622,000,000.00-

支付的其他与投资活动有关的现金说明:

(3)与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保证金3,027,972.01-
票据贴现1,979,361.00-
合计5,007,333.01-

收到的其他与筹资活动有关的现金说明:

无支付的其他与筹资活动有关的现金

单位:元

项目本期发生额上期发生额
保证金148,746.321,680,715.04
股票发行费用-16,471,077.70
合计148,746.3218,151,792.74

支付的其他与筹资活动有关的现金说明:

无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额
现金变动非现金变动现金变动非现金变动
短期借款6,006,715.989,979,361.002,108.3312,000,000.006,715.983,981,469.33
合计6,006,715.989,979,361.002,108.3312,000,000.006,715.983,981,469.33

(4)不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响无

49、现金流量表补充资料

(1)现金流量表补充资料

单位:元

补充资料本期金额上期金额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润71,756,428.90191,164,036.47
加:资产减值准备6,338,763.922,430,824.34
信用减值损失-3,863,295.56-
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧28,839,765.9629,671,867.59
使用权资产折旧
无形资产摊销1,202,232.521,099,179.25
长期待摊费用摊销-200,678.36
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号1,051,245.29-37,926.41
填列)
固定资产报废损失(收益以“-”号填列)299,470.192,247,034.40
公允价值变动损失(收益以“-”号填列)-280,472.98-1,132,076.03
财务费用(收益以“-”号填列)-16,099,377.79-8,765,473.05
投资损失(收益以“-”号填列)-585,854.732,678,277.38
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列)2,138,099.21494,110.66
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列)-4,031,445.434,016,329.86
存货的减少(增加以“-”号填列)-12,974,197.71-30,604,562.45
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列)110,751,803.86-110,888,822.02
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列)272,806.00-87,397,655.96
其他8,939,968.51-201,957.35
经营活动产生的现金流量净额193,755,940.16-5,026,134.96
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
融资租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况:
现金的期末余额166,292,834.53250,662,691.43
减:现金的期初余额250,662,691.43140,295,837.24
加:现金等价物的期末余额
减:现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额-84,369,856.90110,366,854.19

(2)现金和现金等价物的构成

单位:元

项目期末余额期初余额
一、现金166,292,834.53250,662,691.43
其中:库存现金28,097.1028,105.45
可随时用于支付的银行存款166,264,737.43250,634,585.98
三、期末现金及现金等价物余额166,292,834.53250,662,691.43

(3)不属于现金及现金等价物的货币资金

单位:元

项目本期金额上期金额不属于现金及现金等价物的理由
银行存款401,381,819.08460,124,375.00大额存单本息
其他货币资金2,919,093.075,798,318.76受限资金,不能用于随时支取
合计404,300,912.15465,922,693.76

其他说明:

50、外币货币性项目

(1)外币货币性项目

单位:元

项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额
货币资金
其中:美元2,956,485.687.082720,939,901.13
欧元0.817.85926.37
港币
应收账款
其中:美元4,444,317.007.082731,477,764.02
欧元
港币
长期借款
其中:美元
欧元
港币
应付账款
其中:美元28,736.207.0827203,529.88

其他说明:

51、租赁

(1)本公司作为承租方

?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额

□适用 ?不适用

简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用无涉及售后租回交易的情况无

(2)本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

(3)作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、研发支出

单位:元

项目本期发生额上期发生额
研发项目1(电子化学品)2,040,737.462,329,670.70
研发项目2(新材料)1,915,960.782,247,567.94
研发项目3(电子化学品)824,727.63801,413.11
研发项目4(电子化学品)2,207,952.541,858,318.97
研发项目5(医药农药中间体)878,552.421,444,573.52
研发项目6(电子化学品)1,315,359.703,131,124.19
研发项目7(医药农药中间体)1,620,229.85832,045.29
研发项目8(医药农药中间体)2,258,723.931,013,416.34
研发项目9(新材料)3,191,692.44-
研发项目10(医药农药中间体)953,393.38-
研发项目11(医药农药中间体)1,044,138.19-
研发项目12(医药农药中间体)2,615,923.84-
研发项目13(医药农药中间体)781,415.09-
研发项目14(医药农药中间体)583,680.86-
研发项目15(医药农药中间体)859,459.81-
研发项目16(医药农药中间体)529,097.10426,034.12
研发项目17(医药农药中间体)569,057.39-
研发项目18(医药农药中间体)1,095,589.40-
研发项目19(电子化学品)280,320.383,021,676.58
研发项目2(医药农药中间体)2022年-2,449,045.50
研发项目1(新材料)2022年-6,012,019.53
研发项目6(新材料)2022年-1,469,469.68
研发项目5(医药农药中间体)2022年-2,814,090.58
研发项目14(医药农药中间体)2022年-846,016.09
研发项目15(医药农药中间体)2022年-600,607.48
研发项目17(医药农药中间体)2022年-619,505.83
研发项目18(医药农药中间体)2022年-1,023,787.84
合计25,566,012.1932,940,383.29
其中:费用化研发支出25,566,012.1932,940,383.29

1、符合资本化条件的研发项目

单位:元

项目期初余额本期增加金额本期减少金额期末余额
内部开发支出其他确认为无形资产转入当期损益
合计

重要的资本化研发项目

项目研发进度预计完成时间预计经济利益产生方式开始资本化的时点开始资本化的具体依据

开发支出减值准备

单位:元

项目期初余额本期增加本期减少期末余额减值测试情况

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

(1)企业集团的构成

单位:元

子公司名称注册资本主要经营地注册地业务性质持股比例取得方式
直接间接
联盛化学(沧州)有限公司280,500,000.00河北沧州沧州化工业100.00%同控合并
乐平市瑞盛制药有限公司10,800,000.00江西乐平乐平化工业66.67%同控合并
浙江联盛进出口有限公司10,000,000.00浙江台州台州化工业100.00%同控合并
舟山联盛化工有限公司10,000,000.00浙江舟山舟山化工业100.00%投资设立

在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:

对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:

确定公司是代理人还是委托人的依据:

其他说明:

(2)重要的非全资子公司

单位:元

子公司名称少数股东持股比例本期归属于少数股东的损益本期向少数股东宣告分派的股利期末少数股东权益余额

子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:

其他说明:

(3)重要非全资子公司的主要财务信息

单位:元

子公司名称期末余额期初余额
流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计

单位:元

子公司名称本期发生额上期发生额
营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量

其他说明:

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位:元

会计科目期初余额本期新增补助金额本期计入营业外收入金额本期转入其他收益金额本期其他变动期末余额与资产/收益相关
年产1.5万吨ABL项目补助7,936,727.143,260,100.001,132,201.8410,064,625.30与资产相关
年产2万吨IPA、3000吨CPMK技改项目2,281,153.09-310,556.641,970,596.45与资产相关
VOC在线监测系统设备316,868.06-42,249.08274,618.98与资产相关
年产10000吨γ-丁内酯和6000吨α-乙酰基-γ-丁内酯2,393,808.43-736,556.441,657,251.99与资产相关
年产8000吨草酸二乙酯(DEO)联产3520吨甲醇切换生产1500吨碳酸甲乙酯(EMC)联产500吨碳酸二乙酯(DEC)及680吨甲醇项目和联盛超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目-7,580,000.00-7,580,000.00与资产相关
合计12,928,556.7210,840,100.002,221,564.0021,547,092.72

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位:元

会计科目本期发生额上期发生额
其他收益4,629,336.483,832,716.55
合计4,629,336.483,832,716.55

其他说明无

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司与金融工具相关的风险源于本公司在经营过程中所确认的各类金融资产和金融负债,包括:信用风险、流动性风险和市场风险。

本公司与金融工具相关的各类风险的管理目标和政策的制度由本公司管理层负责。经营管理层通过职能部门负责日常的风险管理(例如本公司信用管理部对公司发生的赊销业务进行逐笔进行审核)。本公司内部审计部门对公司风险管理的政策和程序的执行情况进行日常监督,并且将有关发现及时报告给本公司审计委员会。本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司竞争力和应变力的情况下,制定尽可能降低各类与金融工具相关风险的风险管理政策。

1、信用风险

信用风险,是指金融工具的一方未能履行义务从而导致另一方发生财务损失的风险。本公司的信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资等,这些金融资产的信用风险源自交易对手违约,最大的风险敞口等于这些工具的账面金额。

本公司货币资金主要存放于商业银行等金融机构,本公司认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况,存在较低的信用风险。

对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、债权投资,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。

(1)信用风险显著增加判断标准

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时,本公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息,包括基于本公司历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。本公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。

当触发以下一个或多个定量、定性标准时,本公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加:定量标准主要为报告日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例;定性标准为主要债务人经营或财务情况出现重大不利变化、预警客户清单等。

(2)已发生信用减值资产的定义

为确定是否发生信用减值,本公司所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。

本公司评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:发行方或债务人发生重大财务困难;债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都

不会做出的让步;债务人很可能破产或进行其他财务重组;发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实。金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。

(3)预期信用损失计量的参数

根据信用风险是否发生显著增加以及是否已发生信用减值,本公司对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本公司考虑历史统计数据(如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等)的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。相关定义如下:

违约概率是指债务人在未来 12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。

违约损失率是指本公司对违约风险暴露发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保品的不同,违约损失率也有所不同。违约损失率为违约发生时风险敞口损失的百分比,以未来12个月内或整个存续期为基准进行计算;

违约风险敞口是指,在未来 12个月或在整个剩余存续期中,在违约发生时,本公司应被偿付的金额。前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本公司通过进行历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。

本公司应收账款中,前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的80.11%(比较期:73.94%);本公司其他应收款中,欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的99.50%(比较:98.05%)。

2、流动性风险

流动性风险,是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司统筹负责公司内各子公司的现金管理工作,包括现金盈余的短期投资和筹措贷款以应付预计现金需求。本公司的政策是定期监控短期和长期的流动资金需求,以及是否符合借款协议的规定,以确保维持充裕的现金储备和可供随时变现的有价证券。

截至2023年12月31日,本公司金融负债到期期限如下:

项目名称2023年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款3,981,469.33
应付票据134,070,745.54
应付账款88,205,942.16
其他应付款253,528.08
其他流动负债40,025,165.80
合计266,536,850.91

(续上表)

项目名称2022年12月31日
1年以内1-2年2-3年3年以上
短期借款6,006,715.98
应付票据183,358,648.43
应付账款68,267,240.86
其他应付款144,033.81
合计257,776,639.08

3、市场风险

(1)外汇风险

本公司的汇率风险主要来自本公司及下属子公司持有的不以其记账本位币计价的外币资产和负债。本公司承受汇率风险主要与以美元计价的海外销售有关,本公司的其他主要业务以人民币计价结算。

①截至2023年12月31日,本公司各外币资产负债项目的主要外汇风险敞口参见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”“50、外币货币性项目”。(出于列报考虑,风险敞口金额以人民币列示,以资产负债表日即期汇率折算)

本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。公司管理层已通过汇率衍生工具来锁定汇率风险,以将汇率风险控制在可接受范围内。

②敏感性分析

于2023年12月31日,在其他风险变量不变的情况下,如果当日人民币对于美元升值或贬值10%,那么本公司当年的净利润将增加或减少62.66万元。

(2)利率风险

本公司的利率风险主要产生于短期借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险,固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

公司资金较为宽裕,计息债务规模很少,利息支出占利润总额的比重很低,利率在合理幅度内的上升不会对公司财务业绩产生重大不利影响。公司管理层将持续监控利率水平,依据最新市场状况及时做出必要的应对措施。

2、套期

(1)公司开展套期业务进行风险管理

?适用 □不适用

项目相应风险管理策略和目标被套期风险的定性和定量信息被套期项目及相关套期工具之间预期风险管理目标有效实现情况相应套期活动对风险敞口的影响
的经济关系
汇率风险规避外汇市场的风险,防范汇率大幅波动对公司经营造成不利影响外币资金收付业务对应的外汇市场风险签署外汇远期、掉期合同以降低外汇市场风险锁定部分外币资金汇率,避免了汇率大幅波动的不利影响。通过开展套期保值业务,可以充分利用衍生品市场的套期保值功能,降低汇率大幅波动对公司正常经营的影响

其他说明

(2)公司开展符合条件套期业务并应用套期会计

单位:元

项目与被套期项目以及套期工具相关账面价值已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整套期有效性和套期无效部分来源套期会计对公司的财务报表相关影响
套期风险类型
套期类别

其他说明

(3)公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计?适用 □不适用

项目未应用套期会计的原因对财务报表的影响
外汇远期、期权、掉期公司未正式指定套期工具和被套期项目确认衍生金融工具,损益直接计入公允价值变动损益和投资收益

其他说明

3、金融资产

(1)转移方式分类

□适用 ?不适用

(2)因转移而终止确认的金融资产

□适用 ?不适用

(3)继续涉入的资产转移金融资产

□适用 ?不适用

其他说明无

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位:元

项目期末公允价值
第一层次公允价值计量第二层次公允价值计量第三层次公允价值计量合计
一、持续的公允价值计量--------
1.以公允价值计量且113,213,037.42-113,213,037.42
其变动计入当期损益的金融资产
(1)债务工具投资113,213,037.42-113,213,037.42
(二)应收款项融资-39,955,192.2439,955,192.24
(三)其他权益工具投资-500,000.00500,000.00
持续以公允价值计量的资产总额113,213,037.4240,455,192.24153,668,229.66
二、非持续的公允价值计量--------

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

本公司所持有的理财产品,其公允价值按照银行公布的净值进行计量。

3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息本公司所持有的应收款项融资,其公允价值以应收票据载明的票面金额而确定。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称注册地业务性质注册资本母公司对本企业的持股比例母公司对本企业的表决权比例
联盛化学集团有限公司浙江台州投资5000万元52.78%52.78%

本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是牟建宇、俞快及俞小欧。其他说明:

本公司最终控制方:公司最终控制方系牟建宇、俞快及俞小欧。其中,牟建宇和俞小欧系夫妻关系,俞快系牟建宇和俞小欧的女儿。牟建宇直接持有本公司的9.26%股权,俞快直接持有本公司的8.33%股权。牟建宇与俞快通过联盛化学集团有限公司间接持有本公司的52.78%股权,通过台州市高盛投资合伙企业间接持有本公司的1.48%股权。牟建宇及俞快直接和间接合计持有本公司的71.85%股权。

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注“第十节财务报告”之“八、在其他主体中的权益”“1、在子公司中的权益”。

3、其他关联方情况

其他关联方名称其他关联方与本企业关系
宁波高腾化工科技有限公司俞小欧兄妹之下属企业
浙江东亚手套有限公司俞小欧兄妹之下属企业
台州达顿安防科技有限公司俞小欧兄妹之下属企业
上海兰浪安防科技有限公司俞小欧兄妹之下属企业

其他说明:

4、关联交易情况

(1)购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额获批的交易额度是否超过交易额度上期发生额
浙江东亚手套有限公司低耗品21,769.9123,646.02
台州达顿安防科技有限公司低耗品27,292.0419,614.16
上海兰浪安防科技有限公司低耗品34,761.0820,569.91

出售商品/提供劳务情况表

单位:元

关联方关联交易内容本期发生额上期发生额
宁波高腾化工科技有限公司销售商品31,376.9919,136.28

购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

(2)关联租赁情况

本公司作为出租方:

单位:元

承租方名称租赁资产种类本期确认的租赁收入上期确认的租赁收入

本公司作为承租方:

单位:元

出租方名称租赁资产种类简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用)未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额(如适用)支付的租金承担的租赁负债利息支出增加的使用权资产
本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额本期发生额上期发生额
联盛化学集团有限公司厂房327,522.94224,464.85357,000.009244,666.679

注:9 “支付的租金”的“本期发生额”、“上期发生额”均为实际支付的含税租金。关联租赁情况说明

(3)关联担保情况

本公司作为担保方

单位:元

被担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕

本公司作为被担保方

单位:元

担保方担保金额担保起始日担保到期日担保是否已经履行完毕
联盛化学集团有限公司、俞快、牟建宇、俞小欧30,000,000.00102023年5月25日2025年11月24日
联盛化学集团有限公司、俞快、牟建宇300,000,000.00102023年8月10日2033年8月10日
联盛化学集团有限公司100,000,000.002023年5月25日2024年5月24日
联盛化学集团有限公司牟建宇、俞小欧200,000,000.002023年12月22日2028年12月22日
联盛化学集团有限公司10,000,000.002023年2月2日2025年2月1日
联盛化学集团有限公司10,000,000.002023年2月21日2026年2月21日
联盛化学集团有限公司、俞小欧、苏文彬、邓一建25,000,000.002022年7月4日2023年7月3日
联盛化学集团有限公司9,000,000.002020年3月31日2023年3月24日
联盛化学集团有限公司、牟建宇、俞小欧100,000,000.002020年12月25日2023年12月25日
联盛化学集团有限公司、俞快、牟建宇、俞小欧30,000,000.002021年5月24日2023年11月20日
牟建宇 俞小欧70,000,000.002021年11月29日2023年11月28日
联盛化学集团有限公司81,000,000.002022年4月25日2025年4月24日
联盛化学集团有限公司50,000,000.002022年6月15日2023年6月15日
联盛化学集团有限公司70,000,000.002022年12月15日2024年12月14日
联盛化学集团有限公司10,000,000.002021年12月2日2024年3月26日
联盛化学集团有限公司10,000,000.002021年12月2日2024年11月26日
联盛化学集团有限公司20,000,000.002022年7月27日2025年7月27日

注:10牟建宇、俞小欧为公司30,000,000.00元的银行授信同时提供房产抵押;俞快为公司300,000,000.00元的银行授信同时提供房产抵押。

关联担保情况说明

截至2023年末实际担保额为161,195,726.84元。

(4)关键管理人员报酬

单位:元

项目本期发生额上期发生额
关键管理人员报酬5,016,212.415,099,746.29

5、关联方应收应付款项

(1)应收项目

单位:元

项目名称关联方期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面余额坏账准备

(2)应付项目

单位:元

项目名称关联方期末账面余额期初账面余额
应付账款上海兰浪安防科技有限公司4,335.40

十四、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺

资产负债表表日存在的对外重要承诺、性质、金额:

已签约但尚未于财务报表中确认的资本承诺2023年12月31日
对外投资承诺11(万元)11,350.00

注:11对外投资承诺为本公司对子公司尚未实际出资的金额。截至2023年12月31日,本公司无需要披露其他的重大承诺事项。

2、或有事项

(1)资产负债表日存在的重要或有事项

截至2023年12月31日,本公司无需要披露的重大或有事项。

(2)公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

十五、资产负债表日后事项

1、重要的非调整事项

单位:元

项目内容对财务状况和经营成果的影响数无法估计影响数的原因

2、利润分配情况

拟分配每10股派息数(元)1.98
拟分配每10股分红股(股)0
拟分配每10股转增数(股)0
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元)0
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股)0
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股)0
利润分配方案本公司第三届董事会第十三次会议审议通过2023年度利润分配预案为: 公司拟以截至2024年4月24日的总股本108,000,000股为基数,向全体

股东每10股派发现金红利1.98元(含税),合计派发现金红利2,138.40万元。本次利润分配不送红股,不以公积金转增股本,剩余未分配利润结转至下一年度。在利润分配预案披露日至实施权益分派股权登记日期间,若公司总股本发生变动,将按照分配总额不变的原则相应调整分配比例。本预案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。

3、其他资产负债表日后事项说明

根据2024年4月24日公司董事会审议通过的《关于调整募投项目、使用超募资金及自有资金追加投资及募投项目延期的议案》,公司拟对募集资金投资项目进行如下调整:(1)公司拟对“超纯电子化学品及生物可降解新材料等新建项目(一期)”部分子产品终止建设,使用所有超募资金及其利息、自有资金追加投资该项目的其他产品建设,投资总额由35,093.61万元调整为46,037.00万元;(2)公司拟对“52.6万吨/年电子和专用化学品改建项目(一期)”部分子产品终止建设,并将项目达到预定可使用状态日期延长至2026年7月12日。该议案尚需公司股东大会审议通过。

十六、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

(1)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)46,387,614.36122,018,415.82
1至2年28,890.0012,906.14
2至3年12,906.1421,658.00
3年以上41,713.9486,561.94
3至4年21,658.0020,055.94
4至5年20,055.94-
5年以上-66,506.00
合计46,471,124.44122,139,541.90

(2)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
其中:
按组合计提坏账准备的应收账款46,471,124.44100.00%2,339,074.705.03%44,132,049.74122,139,541.90100.00%6,183,076.975.06%115,956,464.93
其中:
合计46,471,124.44100.00%2,339,074.705.03%44,132,049.74122,139,541.90100.00%6,183,076.975.06%115,956,464.93

按组合计提坏账准备:账龄

单位:元

名称期末余额
账面余额坏账准备计提比例
1年以内46,387,614.362,306,730.724.97%
1-2年28,890.002,889.0010.00%
2-3年12,906.142,581.2320.00%
3-4年21,658.0010,829.0050.00%
4-5年20,055.9416,044.7580.00%
合计46,471,124.442,339,074.70

确定该组合依据的说明:

按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:

□适用 ?不适用

(3)本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回核销其他
按组合计提坏账准备6,183,076.97-3,777,493.2766,509.002,339,074.70
合计6,183,076.97-3,777,493.2766,509.002,339,074.70

其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

(4)本期实际核销的应收账款情况

单位:元

项目核销金额
实际核销的应收账款66,509.00

其中重要的应收账款核销情况:

单位:元

单位名称应收账款性质核销金额核销原因履行的核销程序款项是否由关联交易产生

应收账款核销说明:

(5)按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位:元

单位名称应收账款期末余额合同资产期末余额应收账款和合同资产期末余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额
客户124,422,566.1424,422,566.1452.55%1,221,128.31
山东海利尔化工有限公司8,712,671.408,712,671.4018.75%435,633.57
江苏兄弟维生素有限公司2,291,772.002,291,772.004.93%114,588.60
联化科技股份有限公司1,141,677.501,141,677.502.46%57,083.88
浙江奥翔药业股份有限公司1,017,928.001,017,928.002.19%50,896.40
合计37,586,615.0437,586,615.0480.88%1,879,330.76

2、其他应收款

单位:元

项目期末余额期初余额
其他应收款22,003,163.6220,640,971.03
合计22,003,163.6220,640,971.03

(1)其他应收款

1)其他应收款按款项性质分类情况

单位:元

款项性质期末账面余额期初账面余额
关联方往来款20,700,000.0016,400,000.00
应收出口退税1,185,042.643,919,329.07
保证金/押金28,000.00230,000.00
其他102,967.76108,570.48
合计22,016,010.4020,657,899.55

2)按账龄披露

单位:元

账龄期末账面余额期初账面余额
1年以内(含1年)5,490,042.646,357,899.55
1至2年2,225,967.761,000,000.00
2至3年1,000,000.002,900,000.00
3年以上13,300,000.0010,400,000.00
3至4年2,900,000.0010,400,000.00
4至5年10,400,000.00-
合计22,016,010.4020,657,899.55

3)按坏账计提方法分类披露

单位:元

类别期末余额期初余额
账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值
金额比例金额计提比例金额比例金额计提比例
按单项计提坏账准备21,885,042.6499.41%0.000.00%21,885,042.6420,319,329.0798.36%0.000.00%20,319,329.07
其中:
按组合计提坏账准备130,967.760.59%12,846.789.81%118,120.98338,570.481.64%16,928.525.00%321,641.96
其中:
合计22,016,010.40100.00%12,846.780.06%22,003,163.6220,657,899.55100.00%16,928.520.08%20,640,971.03

按预期信用损失一般模型计提坏账准备:

单位:元

坏账准备第一阶段第二阶段第三阶段合计
未来12个月预期信用损失整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
2023年1月1日余额16,928.5216,928.52
2023年1月1日余额在本期
本期计提-4,081.74-4,081.74
2023年12月31日余额12,846.7812,846.78

各阶段划分依据和坏账准备计提比例按组合计提坏账准备的确认标准及说明见“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”“11、金融工具”。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4)本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:

单位:元

类别期初余额本期变动金额期末余额
计提收回或转回转销或核销其他
组合1账龄组合16,928.52-4,081.7412,846.78
合计16,928.52-4,081.7412,846.78

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:

单位:元

单位名称收回或转回金额转回原因收回方式确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性

5)按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位:元

单位名称款项的性质期末余额账龄占其他应收款期末余额合计数的比例坏账准备期末余额
联盛化学(沧州)有限公司关联借款20,700,000.001年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年94.02%
应收出口退税款出口退税1,185,042.641年以内5.38%
临海市人力资源和社会保障局其他97,967.761-2年0.45%9,796.78
中国石化销售股押金27,000.001-2年0.12%2,700.00
份有限公司浙江台州石油分公司
潘惠立其他5,000.001年以内0.02%250.00
合计22,015,010.4099.99%12,746.78

3、长期股权投资

单位:元

项目期末余额期初余额
账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值
对子公司投资143,766,166.46143,766,166.4671,766,166.4671,766,166.46
合计143,766,166.46143,766,166.4671,766,166.4671,766,166.46

(1)对子公司投资

单位:元

被投资单位期初余额(账面价值)减值准备期初余额本期增减变动期末余额(账面价值)减值准备期末余额
追加投资减少投资计提减值准备其他
联盛化学(沧州)有限公司34,166,056.8572,000,000.00106,166,056.85
浙江联盛进出口有限公司12,841,929.6412,841,929.64
舟山联盛化工有限公司6,500,000.006,500,000.00
乐平市瑞盛制药有限公司18,258,179.9718,258,179.97
合计71,766,166.4672,000,000.00143,766,166.46

4、营业收入和营业成本

单位:元

项目本期发生额上期发生额
收入成本收入成本
主营业务525,751,349.35432,950,675.63854,173,315.04659,576,194.41
其他业务961,629.7631,251.692,552,107.1118,625.37
合计526,712,979.11432,981,927.32856,725,422.15659,594,819.78

营业收入、营业成本的分解信息:

单位:元

合同分类分部1分部2本期发生额合计
营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本营业收入营业成本
业务类型526,712,979.11432,981,927.32526,712,979.11432,981,927.32
其中:
BDO产业链自产产品426,889,932.04341,381,374.85426,889,932.04341,381,374.85
非BDO产业链自产产品71,589,168.7470,662,592.2271,589,168.7470,662,592.22
贸易产品27,272,248.5720,906,708.5627,272,248.5720,906,708.56
其 他961,629.7631,251.69961,629.7631,251.69
按经营地区分类526,712,979.11432,981,927.32526,712,979.11432,981,927.32
其中:
境外销售234,463,621.25178,892,208.26234,463,621.25178,892,208.26
境内销售292,249,357.86254,089,719.06292,249,357.86254,089,719.06
市场或客户类型
其中:
合同类型
其中:
按商品转让的时间分类526,712,979.11432,981,927.32526,712,979.11432,981,927.32
其中:
在某一时点确认526,712,979.11432,981,927.32526,712,979.11432,981,927.32
按合同期限分类
其中:
按销售渠道分类
其中:
合计

与履约义务相关的信息:

项目履行履约义务的时间重要的支付条款公司承诺转让商品的性质是否为主要责任人公司承担的预期将退还给客户的款项公司提供的质量保证类型及相关义务

其他说明对于销售商品类交易,本公司在客户取得相关商品的控制权时完成履约义务;对于向客户提供受托加工服务,本公司在完成产品交付后确认收入。本公司的合同价款通常于90天以内电汇或6个月银行承兑汇票以内到期,不存在重大融资成分。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为25,205,779.53元,其中,25,205,779.53元预计将于2024年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

单位:元

项目会计处理方法对收入的影响金额

其他说明:

5、研发费用

项 目2023年度2022年度
直接投入10,602,753.4314,050,170.89
人员人工6,359,651.536,127,069.96
折旧摊销费1,756,585.311,521,171.55
技术服务费1,617,083.163,119,646.44
其他1,312,733.821,584,696.51
合计21,648,807.2526,402,755.35

6、投资收益

单位:元

项目本期发生额上期发生额
处置交易性金融资产取得的投资收益367,650.75-884,467.78
票据贴现息-3,362.74-421,395.96
子公司分红-9,000,000.00
合计364,288.017,694,136.26

十七、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位:元

项目金额说明
非流动性资产处置损益-1,051,245.29
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外)4,629,336.4812
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益1,107,056.73
除上述各项之外的其他营业外收入和支出1,005.13
其他符合非经常性损益定义的损益项目466,973.02
减:所得税影响额884,687.58
少数股东权益影响额(税后)167,469.60
合计4,100,968.89--

注:12本公司按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(证监会公告[2023]65号)的规定重新界定2022年度非经常性损益,将使得2022年度扣除所得税后的非经常性损益净额减少

1,610,269.76元,其中归属于公司普通股股东的非经常性损益净额减少1,610,269.76元。其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:

?适用 □不适用其他符合非经常性损益定义的损益项目详见“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“39、其他收益”之“个税扣缴税款手续费”。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润加权平均净资产收益率每股收益
基本每股收益(元/股)稀释每股收益(元/股)
归属于公司普通股股东的净利润5.37%0.660.66
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润5.06%0.620.62

3、境内外会计准则下会计数据差异

(1)同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(2)同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

(3)境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他


  附件:公告原文
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