中粮资本控股股份有限公司关于会计估计变更的公告本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确和完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。中粮资本控股股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月24日召开公司第五届董事会第十一次会议、第五届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于会计估计变更的议案》。根据《中国企业会计准则》及国家金融监督管理总局的相关规定，以及截至2023年12月31日可获取的精算假设信息，公司控股子公司中英人寿保险有限公司（以下简称“中英人寿”）拟对会计估计中的精算假设进行变更。现将有关事项公告如下：
一、本次会计估计变更概述
中英人寿以截至2023年12月31日可获取的当前信息为基础确定包括折现率、死亡率和发病率、费用假设、保单失效率、保单红利假设等精算假设，用以计量资产负债表日的各项保险合同准备金。
二、会计估计变更对公司的影响
2023年度，中英人寿折现率假设变更增加净保险合同准备金102,819.45万元，费用假设变更减少净保险合同准备金19,502.39万元，部分险种发病率或死亡率假设变更减少净保险合同准备金24,360.17万元，失效率及其他假设变更增加净保险合同准备金4,706.90万元。
上述会计变更所形成的相关保险合同准备金的变动将计入公司2023年度合并利润表，合计减少税前利润63,663.79万元。
公司对本次会计估计变更采用未来适用法处理。
2023年度，公司除上述精算假设变更外，无其他重大会计估计变更。
三、审计委员会审议意见
公司本次会计估计变更系依据《中国企业会计准则》及国家金融监督管理总局的相关规定并基于有关假设所作出的合理调整，符合相关法律法规的要求及公司控股子公司中英人寿保险有限公司的实际情况。
本次会计估计变更事项的决策程序符合《公司法》《证券法》和《深圳证券交易所股票上市规则》等有关法律、法规和《公司章程》的规定，不存在损害公司及全体股东，特别是中小股东利益的情形。综上所述，公司董事会审计委员会同意本次会计估计变更。
四、董事会意见
公司董事会认为：公司控股子公司中英人寿基于审慎性原则对会计估计中的精算假设进行变更符合《中国企业会计准则》及国家金融监督管理总局的相关规定，且决策程序符合有关法律、法规和《公司章程》等规定。本次会计估计变更能够更加客观地反映公司的实际经营情况，不存在损害公司及股东利益的情形。
五、监事会意见
公司监事会认为：公司本次会计估计的变更系依据《中国企业会计准则》及国家金融监督管理总局的相关规定并基于有关假设所作出的合理调整，上述会计估计变更的相关程序、修改涉及的内容符合法律法规的规定及监管机构的要求，不存在损害公司及股东利益的情形。
六、备查文件
1、公司第五届董事会第十一次会议决议；
2、公司第五届监事会第十次会议决议；
3、公司第五届董事会审计委员会第八次会议决议。
特此公告。
中粮资本控股股份有限公司
董事会2024年4月26日