上海新通联包装股份有限公司2023年度会计师事务所履职情况评估报告
上海新通联包装股份有限公司（以下简称“公司”）聘请天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健会计师事务所”）作为公司2023年度财务报告审计机构。根据财政部、国资委及证监会颁布的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》，公司对天健会计师事务所2023年年度审计过程中的履职情况进行评估。经评估，公司认为天健会计师事务所资质等方面合规有效，能够满足公司审计工作的要求；履职保持独立性，勤勉尽责，公允表达意见，较好地完成了各项审计工作，具体情况如下：
一、资质条件
截至2023年12月31日，天健会计师事务所基本情况如下：
1、事务所基本信息
事务所名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）成立日期 2011年7月18日 是否曾从事证券服务业务 是
执业资质
注册会计师法定业务、证券期货相关业务、H股企业审计业务、中央企业审计入围机构、金融相关审计业务、从事特大型国有企业审计资格、军工涉密业务咨询服务、IT审计业务、税务代理及咨询、美国公众公司会计监督委员会（PCAOB
财务汇报局（FRC）注册事务所等注册地址 浙江省杭州市西湖区灵隐街道西溪路128号执行事务合伙人 王国海 上年末合伙人数量 238人上年末执业人员数量
注册会计师 2,272人
签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836人
2、承办本业务的分支机构基本信息
分支机构名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙）湖南分所成立日期 2011年11月16日 是否曾从事证券服务业务 是执业资质 湖南省财政厅颁发的执业证书（证书编号：330000014302）
注册地址 湖南省长沙市芙蓉区五一大道477号泰贞大厦2801
3、业务规模
2023年度业务收入
业务收入总额 34.83亿元审计业务收入 30.99亿元证券业务收入 18.40亿元
2023年上市公司（含A、B股）年报审计情况
年报家数 675家年报收费总额 6.63亿元
涉及主要行业
批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，
| 租赁和商务服务业，科学研究和技术服务业， |
金融业，房地产业，交通运输、仓储和邮政
农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，卫生和社会工作，综合等。
上年末，天健会计师事务所（特殊普通合伙）累计已计提职业风险基金1亿元以上，购买的职业保险累计赔偿限额超过1亿元，职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。天健近三年未因执业行为在相关民事诉讼中被判定需承担民事责任。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）近三年（2021年1月1日至2023年12月31日）因执业行为受到行政处罚1次、监督管理措施14次、自律监管措施6次，未受到刑事处罚和纪律处分。从业人员近三年因执业行为受到行政处罚3人次、监督管理措施35人次、自律监管措施13人次、纪律处分3人次，未受到刑事处罚，共涉及50人。
二、执业记录
1、基本信息
项目组成员 姓名
何时成为注册
会计师
何时开始从事上市公司审计
何时开始在本所执业
何时开始为本公司提供审计服务
近三年签署或符合你上市公司审计报告情况
项目合伙人 刘利亚 2007年 2007年 2007年 2020年
2021-2023年，签署达嘉维康、蓝思科技、尔康制药、湘佳股份等上市公司年度审计报告
本期签字会计师
刘利亚 2007年 2007年 2007年 2020年
2021-2023年，签署达嘉维康、蓝思科技、尔康制药、湘佳股份等上市公司年度审计报告刘灵珊 2015年 2015年 2015年 2021年
2021-2023
年，签署湘佳股份、达嘉维康等上
市公司年度审计报告质量控制复核人
| 年，签署湘佳股份、达嘉维康等上 | ||
耿振2007年 2005年 2007年 2023年 最近三年签署、独立复核9家上市公司
2、诚信记录
项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚，受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施，受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
3、独立性
天健会计师事务所及项目合伙人、签字注册会计师、项目质量控制复核人不存在可能影响独立性的情形。
三、会计师事务所履职情况评估
（一）人力及其他资源配备情况
天健会计师事务所在担任公司2023年度审计机构期间，配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公司审计经验，并拥有中国注册会计师等专业资质。项目负责合伙人均由权益合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务业务总监担任。天健会计师事务所的后台支持团队包括税务、信息系统、内控、风险管理、财务管理、金融工具及可持续发展服务等多领域专家，且技术专家后台前置，全程参与对审计服务的支持。
（二）审计工作方案及其实施
2023年年度审计过程中，天健会计师事务所针对公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、成本核算、资产减值、会计估计变更等。天健会计师事务所制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作，充分满足了公司年度报告披露时间要求。
（三）审计质量管理机制
天健会计师事务所在执行审计业务时，严格遵守中国注册会计师审计准则、会计师事务所质量控制准则和其他相关的法律法规和规范性文件，建立了完善的审计质量管理体系，从业务承接、项目咨询、意见分歧解决、项目质量复核、项目质量检查、质量管理缺陷识别与整改等方面，采取了有效的政策和程序，确保了审计质量。具体如下：
1.项目咨询
2023年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司重大会计审计事项与专业技术部及时咨询，按时解决公司重点难点技术问题。
2.意见分歧解决
天健会计师事务所制定明确的专业意见分歧解决机制。当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。在专业意见分歧解决之前不得出具报告。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所就公司的所有重大会计审计事项达成一致意见，无不能解决的意见分歧。
3.项目质量复核
审计过程中，天健会计师事务所实施完善的项目质量复核程序，主要包括审计项目组内部复核、独立项目质量复核以及专业技术复核。审计项目组内部复核主要包括对所有工作底稿执行详细复核，以及由经验丰富的审计小组成员执行第二层次复核。详细复核和第二层次复核的重点为所开展审计工作的充分性、财务报表的公允列报以及审计报告的适当性。
4.项目质量检查
天健会计师事务所质控部门负责对质量管理体系的监督和整改的运行承担责任。天健会计师事务所质量管理体系的监控活动包括：质量管理关键控制点的测试；对质量管理体系范围内已完成项目的检查；根据职业道德准则要求对事务所和个人进行独立性测试；其他监控活动。确保项目组在报告签署之前已经按照项目质量管理要求充分、恰当地执行审计程序。
5.质量管理缺陷识别与整改
天健会计师事务所根据注册会计师职业道德规范和审计准则的有关规定，制定相应的内部管理制度和政策，这些制度和政策构成完整、全面的质量管理体系。2023年年度审计过程中，天健会计师事务所勤勉尽责，质量管理的各项措施得到了有效执行。
（四）信息安全管理
公司在聘任合同中明确约定了天健会计师事务所在信息安全管理中的责任义务。天健会计师事务所制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统
性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理和归档管理，并能够有效执行。
上海新通联包装股份有限公司董事会
二○二四年四月二十五日