湖北共同药业股份有限公司
2023年年度报告
2024-020
2024年4月
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2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人系祖斌、主管会计工作负责人刘向东及会计机构负责人(会计主管人员)刘向东声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以115,278,902为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.16元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。
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目录第一节 重要提示、目录和释义 .................................................................................................................... - 1 -第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................................................................................ - 6 -第三节 管理层讨论与分析 .............................................................................................................................. - 10 -第四节 公司治理 ................................................................................................................................................ - 31 -第五节 环境和社会责任 .................................................................................................................................. - 45 -第六节 重要事项 ................................................................................................................................................ - 51 -第七节 股份变动及股东情况 ......................................................................................................................... - 60 -第八节 优先股相关情况 .................................................................................................................................. - 66 -第九节 债券相关情况 ....................................................................................................................................... - 67 -第十节 财务报告 ................................................................................................................................................ - 70 -
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备查文件目录
1、载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表；
2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件；
3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
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释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、共同药业 | 指 | 湖北共同药业股份有限公司 |
| 共同生物 | 指 | 湖北共同生物科技有限公司，系公司的全资子公司 |
| 共同健康 | 指 | 湖北共同医药健康产业有限公司，系公司的全资子公司 |
| 华海共同 | 指 | 湖北华海共同药业有限公司，系公司的控股子公司 |
| 共同甾体 | 指 | 湖北共同甾体药物研究院有限公司，系公司的全资子公司 |
| 同创甾体 | 指 | 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司，系公司的控股子公司 |
| 共同共新 | 指 | 浙江共同共新医药科技有限公司，系公司的全资子公司 |
| 丹江口创投、北创投 | 指 | 丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙）（变更前名称“北京共同创新投资合伙企业（有限合伙）”） |
| 同新药业 | 指 | 山东同新药业有限公司，系公司的参股公司 |
| 赛托生物 | 指 | 山东赛托生物科技股份有限公司，系公司同行业上市公司 |
| 津药药业 | 指 | 津药药业股份有限公司，系公司同行业上市公司 |
| 仙琚制药 | 指 | 浙江仙琚制药股份有限公司，系公司同行业上市公司 |
| 新合新 | 指 | 湖南新合新生物医药有限公司，系公司同行业公司 |
| 起始物料 | 指 | 公司生产的甾体激素药物的上游产品，包括雄烯二酮、双降醇、9-羟基-雄烯二酮等 |
| 中间体 | 指 | 公司生产的中间体产品，包括性激素类中间体、孕激素类中间体、皮质激素类中间体和其他类中间体等 |
| 雄烯二酮 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，包括 4-雄烯二酮、17α-羟基黄体酮中间体等产品，简称AD |
| 双降醇 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称BA |
| 9-羟基-雄烯二酮 | 指 | 甾体药物领域的起始物料产品之一，简称9-OH-AD |
| 性激素 | 指 | 包括雌激素与雄性激素，主要用于激素替代治疗、计生用药或促进肌体健康，促进蛋白质的合成以及提高身体免疫力等，比如雌性激素雌二醇、雌三醇等，雄性激素康力龙等 |
| 孕激素 | 指 | 主要用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药 |
| 皮质激素 | 指 | 主要用于物理性损伤、化学性损伤、免疫性损伤以及无菌性炎症等各种急慢性炎症的治疗，另外还用于抗休克、退热、刺激骨髓造血功能、维持人体内水和电解质的平衡等。比如治疗过敏性皮炎用药氟轻松、消炎药地塞米松、抗哮喘用药氟替卡松、布地奈德等 |
| 生物发酵 | 指 | 生物发酵技术，系公司的主要产品甾体药物起始物料的生产技术，该技术以植物甾醇为起始原料，采用公司培育的优良菌种等微生物以羟化、降解、氧化、脱氢等方式制备雄烯二酮、9-羟基-雄烯二酮等产品 |
| 酶转化 | 指 | 酶转化技术，是指在一定的生物反应器内，利用酶的催化作用，进行物质转化的技术 |
| 化学合成 | 指 | 化学合成技术，是指公司利用特定的化学反应，用于生产甾体药物中间体等在产业链中相对后端的产品 |
| 基因工程 | 指 | 在基因水平上的遗传工程，指用人为方法将所需要的某一供体的遗传物质DNA提取出来，在离体条件下用适当的酶进行切割后，把它与载体DNA分子连接起来形成具有自我复制能力的DNA分子，并将它转移到宿主细胞中扩增和表达 |
| 保荐人、保荐机构 | 指 | 中信证券股份有限公司 |
| 中伦、中伦律师 | 指 | 北京中伦(武汉)律师事务所 |
| 大信、大信会计师 | 指 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 报告期 | 指 | 2023 年 1 月 1 日至 2023年 12 月 31 日 |
| 上年同期 | 指 | 2022 年 1 月 1 日至 2022 年 12 月 31 日 |
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第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 共同药业 | 股票代码 | 300966 |
| 公司的中文名称 | 湖北共同药业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 湖北共同药业股份有限公司 | ||
| 公司的外文名称（如有） | Hubei Goto Biopharm Co.,Ltd. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | Goto Biopharm | ||
| 公司的法定代表人 | 系祖斌 | ||
| 注册地址 | 宜城市小河镇高坑一组 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 441401 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 无 | ||
| 办公地址 | 湖北省襄阳市樊城区卧龙大道江山南路环球金融城1号楼33层 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 441057 | ||
| 公司网址 | http://www.gotopharm.com | ||
| 电子信箱 | board@gotopharm.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 陈文静 | 万迎 |
| 联系地址 | 湖北省襄阳市樊城区卧龙大道江山南路环球金融城1号楼33层 | 湖北省襄阳市樊城区卧龙大道江山南路环球金融城1号楼33层 |
| 电话 | 0710-3523126 | 0710-3523126 |
| 传真 | 0710-3523126 | 0710-3523126 |
| 电子信箱 | board@gotopharm.com | board@gotopharm.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | http://www.szse.cn/ |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦22层 |
| 签字会计师姓名 | 连伟、刘娇娜 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
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保荐机构名称
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 中信证券股份有限公司 | 广东省深圳市福田区中心三路 8 号卓越时代广场（二期）北座 | 刘卫华、彭浏用 | 2021年4月9日至2024年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
五、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 566,399,208.58 | 604,571,473.19 | 604,571,473.19 | -6.31% | 590,885,338.44 | 590,885,338.44 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 23,005,014.76 | 40,187,745.00 | 40,205,160.20 | -42.78% | 78,330,635.77 | 78,330,635.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 20,961,686.55 | 36,738,609.57 | 37,481,695.18 | -44.07% | 52,534,956.25 | 53,145,860.67 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 68,132,540.93 | -24,036,809.43 | -24,036,809.43 | 383.45% | 58,004,300.45 | 58,004,300.45 |
| 基本每股收益（元/股） | 0.20 | 0.35 | 0.35 | -42.86% | 0.7417 | 0.7417 |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.20 | 0.35 | 0.35 | -42.86% | 0.7417 | 0.7417 |
| 加权平均净资产收益率 | 2.45% | 4.91% | 4.91% | -2.46% | 11.14% | 11.14% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 资产总额（元） | 2,447,740,699.18 | 2,068,317,317.70 | 2,069,304,807.72 | 18.29% | 1,211,243,283.36 | 1,211,243,283.36 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 952,749,525.16 | 928,070,078.38 | 928,087,493.15 | 2.66% | 807,053,017.36 | 807,053,017.36 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因
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固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
六、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 119,423,435.11 | 148,397,821.66 | 117,216,729.85 | 181,361,221.96 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 4,024,418.08 | 13,447,616.25 | 5,312,443.32 | 220,537.11 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 115,039.00 | 12,850,524.96 | 3,281,402.64 | 4,714,719.95 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -57,394,913.52 | 17,978,598.44 | 48,819,540.57 | 58,729,315.44 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | 168,297.30 | -6,259.82 | ||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续 | 4,325,857.42 | 4,335,187.31 | 29,635,339.45 |
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| 影响的政府补助除外） | ||||
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 18,780.15 | 11,877.68 | 1,282.58 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 762.82 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,063,682.27 | -984,232.15 | 18,015.71 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 163,574.34 | |||
| 减：所得税影响额 | 400,798.83 | 709,106.79 | 4,469,862.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,125.56 | 88,338.37 | ||
| 合计 | 2,043,328.21 | 2,723,465.02 | 25,184,775.10 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 代扣代缴个税返还款 | 39,284.02 | 各年持续发生，不具有偶发性，可以认定为经常性损益 |
| 其他收益 | 1,024,147.07 | 与资产相关的政府补助摊销 |
| 增值税加计抵减 | 3,615,159.89 | 各年持续发生，不具有偶发性，可以认定为经常性损益 |
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第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司属于生物医药制造型企业，自设立以来，主要经营甾体药物原料的研发、生产及销售，致力于“为客户提供最好的产品和服务”，公司主要产品为甾体药物生产所需的起始物料、中间体和原料药。根据《上市公司行业分类指引（2012 年修订）》（〔2012〕31 号）的行业分类，公司属于“C 制造业”下的“C27医药制造业”；根据《国民经济行业分类》（GB/T 4754-2017），公司所处行业为“医药制造业”（C27）。
（一）甾体药物行业发展情况
甾体药物在化学药物体系中占有重要的地位。甾体药物的发现和成功合成被誉为二十世纪医药工业取得的两个重大进展之一（另一个是抗生素的发现和应用）。甾体药物对机体起着非常重要的调节作用，具有很强的抗感染、抗过敏、抗病毒和抗休克的药理作用，能改善蛋白质代谢、恢复和增强体力以及利尿降压，广泛用于治疗风湿性关节炎、支气管哮喘、湿疹等皮肤病、过敏性休克、前列腺炎、爱迪森氏等内分泌疾病，也可用于避孕、安胎、减轻女性更年期症状、手术麻醉等方面，以及预防冠心病、爱滋病、减肥等。目前，全世界生产的甾体药物品种已达400多种，其中最主要的为甾体激素药物。我国甾体类药物的研究起步较晚，始于二十世纪五十年代初期，发展较慢；自进入上世纪九十年代，我国甾体药物行业发展才开始加速，现已成为我国医药工业体系的重要组成部分，因受到科研开发能力限制，国内生产的甾体药物品种只有40余种，仅占全球的14%，且大多为低端产品。
（二）甾体药物市场规模及发展趋势
随着全球经济发展、人口老龄化进程的加速和人们健康需求的不断提升，全球医药行业的市场规模预计仍将持续增长，而甾体药物在化学药物体系中占有重要的地位，是仅次于抗生素的第二大类药物，在维持生命、调解性功能、机体发育、免疫调解、皮肤疾病治疗及生育控制方面具有明确的作用。近年来市场规模持续增长，目前，全球生产的甾体类药物已超过400种，其中以甾体激素类药物为主。根据下游产品属性，甾体激素类药物可分为性激素、孕激素、皮质激素及其他类。根据共研网数据，全球甾体药物市场规模由2011年的640亿美元增长至2021年的1475亿美元，年复合增速为8.71%，中国甾体药物市场规模由2011年的208亿美元增长至2021年的879亿美元，年复合增速为12.12%，预计2022年为936亿美元，同比增长
6.48%。中国甾体药物市场规模占全球的比重从2011年的44%增长至2021年的60%。
全球甾体药物市场规模及增速 中国甾体药物市场规模及增速
（资料来源：共研网，太平洋证券整理）
（三）公司所处行业地位情况
在甾体药物起始物料及中间体领域，国内甾体药物行业的上游厂商集中度较高，已初步形成以公司、赛托生物、湖南新合新为第一梯队的竞争格局，但各自的优势产品及产业链布局有所不同。公司在甾体药物起
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始物料领域，可以生产4-雄烯二酮、雄二烯二酮、9-羟基-雄烯二酮、11羟-AD和双降醇全系列起始物料产品，是国内最大的供应商之一；在甾体药物中间体领域，公司拥有完整的性激素、孕激素、皮质激素及其他类产品生产线，是国内唯一一家覆盖甾体激素类全产业链条的生产企业；凭借广泛的品种覆盖和深厚的技术储备优势，公司已发展成为国内甾体药物起始物料和中间体的重要研发和生产基地；在发展及优化关键中间体产品同时，公司早已纵向延伸布局甾体药物原料药产品，随着子公司华海共同原料药项目的建成投产，公司将成为国内首家在产品端能同时覆盖性激素、孕激素、皮质激素及其他类甾体药物原料药供应商。
（四）公司所处行业政策情况
随着《“健康中国2030”规划纲要》《“十四五”医药工业发展规划》《“十四五”生物经济发展规划》等一系列重大产业支持政策的发布，给医药行业带来了重要的战略发展机遇，也进一步体现了医药行业在公共卫生领域的重要地位。2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，是实施 “十四五”规划的承上启下的关键之年，也是医药行业向创新驱动转型、实现高质量发展的关键之年。报告期内，医药行业在药品管理、药品研发、药品注册、医保目录调整、医保监管手段、药品价格管理等方面政策频发，国家药监部门持续深化药品审评审批制度改革，深化相关配套政策，创新监管方式和手段，保障药品全生命周期质量安全，推动医药产业高质量发展。同时，报告期内，国家卫健委等9部门开启了为期1年的医药反腐整治运动，此项整治，有利于净化行业环境，建立更加公平的竞争机制，促进行业健康有序发展。
二、报告期内公司从事的主要业务
（一）主要业务
公司主要从事甾体药物原料的研发、生产和销售，主要产品为甾体药物生产所需的起始物料、中间体和原料药，产品系列包括性激素、孕激素、皮质激素和其他非激素类产品，产品品种多达100余种。
公司及子公司共同生物作为国内重要的甾体药物起始物料和中间体的重要研发和生产基地，拥有2700吨的年生产能力，多个产品均为细分领域隐形冠军，多个产品关键技术均为国内先进、行业领先，并荣获多项行业和政府荣誉；子公司华海共同药业主要从事甾体药物原料药的研发和生产，产品种类齐全，覆盖包括性激素、孕激素、皮质激素和其他非激素类原料药；子公司共同甾体是国内首家也是独家贯穿甾体行业上下游产业链高端科创及成果转化综合型研发平台，现有专职科研高端人才80余人，其中博士6名，硕士59名。共同甾体研发创新方向为分子生物学、生物培养、酶学工程和结构研究，目前已掌握甾体药物的菌种定向、酶改共性、甾醇转化及绿色合成等四大“卡脖子”行业领先技术，打造出共同甾体“独家标签”。
（二）主要产品及用途
在甾体药物起始物料端，公司目前主要产品有雄烯二酮（AD）、双降醇（BA）、9-羟基雄烯二酮（9OH-AD）等，主要被下游企业用于开发糖皮质激素类、性激素类、蛋白同化激素类以及胆酸类等甾体药物，该类甾体类药物对机体的发育、生长、代谢和免疫功能起着重要调节作用。
在医药中间体端，公司拥有性激素类中间体、孕激素类中间体、皮质激素类中间体和其他类中间体产品。性激素类中间体如睾酮、诺龙等，主要用于继续合成甲基睾酮等下游高附加值甾体药物，具有促进性器官成熟、副性征发育及维持性功能等作用；孕激素类中间体如黄体酮等，主要用于继续合成高端孕激素，用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药；皮质激素类中间体如醋酸可的松等，主要用于继续合成下游各类皮质激素；其他类中间体可以合成如胆酸类用药熊去氧胆酸，心血管用药依普利酮，抗癌药物阿比特龙，肌松药物维库溴铵、罗库溴铵，利尿剂螺内酯等不同类别用药。
在原料药端，公司主要产品为性激素系列、孕激素系列及非激素系列多个产品。
具体产品及功能如下：
| 产品系列 | 产品分类简称 | 主要产品名称 | 产品结构式 | 功能 |
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起始物料
| 起始物料 | AD | 雄烯二酮 | 雄烯二酮和9-羟基-雄烯二酮可继续通过合成或者生物转化方式得到甾体激素类下游产品。双降醇主要用于继续合成黄体酮，也可用于生产皮质激素和胆酸类产品 | |
| BA | 双降醇 | |||
| 9-OH-AD | 9-羟基-雄烯二酮 | |||
| 中间体 | 性激素类 中间体 | 康力龙等 | 性激素类中间体包括康力龙、睾酮等，主要用于继续合成甲基睾酮等下游高附加值性激素，具有促进性器官成熟、副性征发育及维持性功能等作用 | |
| 孕激素类 中间体 | 黄体酮等 | 孕激素类中间体包括黄体酮等，主要用于继续合成孕激素，用于孕激素缺乏引起的相关疾病治疗，或与雌激素联合使用作为计生用药 | ||
| 皮质激素类 中间体 | 泼尼松龙 中间体等 | 皮质激素类中间体主要包括泼尼松龙中间体等，主要用于继续合成下游各类皮质激素 |
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其他类
| 其他类 | 螺内酯 中间体等 | 其他类下游产品包含胆酸类用药熊去氧胆酸，心血管用药依普利酮，抗癌药物阿比特龙，肌松药物维库溴铵、罗库溴铵，利尿剂螺内酯等不同类别用药，甾体其他类药物的适应症范围逐步扩大 | ||
| 原料药 | ||||
| 性激素系列 | 庚酸睾酮等 | 临床上适用于治疗男性性腺机能不全、性器官发育不良、不育症、无睾症和稳睾症等；也可用于女性功能性子宫出血、更年期综合征、乳腺癌和性器官癌;肝硬化、再生障碍性贫血、骨质疏松症等;消耗性疾病。 | ||
| 孕激素系列 | 地屈孕酮等 | 可用于治疗内源性孕酮不足引起的疾病，如痛经、子宫内膜异位症、继发性闭经、月经周期不规则、功能失调性子宫出血、经前期综合征、孕激素缺乏所致先兆性流产或习惯性流产、黄体不足所致不孕症 | ||
| 非激素系列 | 熊去氧胆酸等 | 可用于增加胆汁酸分泌，并使胆汁成分改变，降低胆汁中胆固醇及胆固醇脂，有利于胆结石中的胆固醇逐渐溶解 |
（三）主要经营模式
1、采购模式
公司对外采购主要为甾体药物起始物料及中间体的研发、生产中所需要的各类原辅料等，由公司采购部负责。公司依据供应商产品的质量、供应量的稳定程度等标准建立了供应商准入体系，对符合公司要求的供应商，经公司质量部审查后，形成合格供应商清单，作为主要原辅料、包装材料等采购的定点供应单位，公司已与上游供应商建立了长期稳定的合作关系，确保了供应渠道的畅通。
2、生产模式
公司的产品种类较多，各产品的生产周期具有差异。对于起始物料产品，公司采取按常规计划组织生产，结合销售计划并制定常规生产计划，生产部根据月销售计划及当前库存情况制定月生产计划，工厂车间按照月生产计划进行生产，起始物料产品留有一定的安全库存，接到客户订单后，若公司尚有起始物料产品库存，将直接组织向客户发货；对于中间体产品，属于市场有长期稳定需求的中间体产品的，采取常规计划组织生产；属于客户定制化或小批量的产品，公司主要采取“以销定产”的模式，据客户订单确定的数量和产品质量标准组织生产，灵活地制订生产计划并及时调整。
3、销售模式
公司的产品主要销往境内外甾体药物生产厂商，根据客户所在区域可以分为内销和外销。公司主要通过
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参加国内外展会、主动拜访等方式与行业客户建立业务联系，经产品质量标准确定后建立合作关系，并通过定期拜访等方式维系与已有主要客户的关系。公司每月根据主要原材料价格变动情况和竞争对手的产品定价情况等因素，综合确定产品的销售价格，并与客户签订购销合同。对于内销客户，公司签订合同后按约定直接发货至客户处；对于外销客户，公司签订合同后，由公司出口报关后发货至客户处。
（四）公司产品市场地位、竞争优势与劣势
在起始物料领域，公司率先在生物技术上取得突破，引领了国内通过生物技术由植物甾醇转化得到雄烯二酮等起始物料的生产技术路线，公司已成为甾体药物起始物料领域的领军企业，是国内最大的供应商之一。在中间体领域，公司依托起始物料产品的优势，且在酶转化和化学合成技术上具备行业领先水平，公司具备更强的向产业链下游延伸的能力，目前可生产的产品种类多达 100 余种，公司的产品种类丰富，能够满足客户的多元化需求并受到市场认可，公司已与津药药业、仙琚制药、CHEMO、FIS 和SUNPHARM等国内外客户建立了良好的合作关系，已发展成为国内甾体药物中间体的重要研发和生产基地；同时公司利用自身已有的上游产品生产技术优势进行了积极研发和提前规划以拓展公司未来的产品线。未来公司将继续巩固起始物料生产的优势地位，并通过扩大生产规模、优化生产工艺、开发新产品生产等方式进一步满足客户对产品日益丰富的需求。
公司拥有国内首家贯穿甾体行业上下游产业链高级别创新的国际化综合型研发平台，有效地推进了高价值技术成果转化与应用，报告期内，公司实施了卓有成效的绩效管理体系，整体业绩与行业平均水平持平，部分主要产品的市场份额继续保持行业领先水平，随着公司几大在建项目的建成投产，公司的产能将得到极大的释放，主要优势产品的市场份额将继续扩大。
（五）报告期内主要的业绩驱动因素
报告期内，在“共创、同享、求实、创新”的企业理念及“打造一流的‘共同’品牌，成为中国甾体药物制造业的领先者”的企业愿景引领下，公司全体员工求实创新，砥砺前行，各项业务实现有序、有效开展。2023年，公司实现归属于上市公司股东的净利润达到23,005,014.76元；截至2023年末，公司归属于上市公司股东的净资产为952,749,525.16元，同比增2.66%。报告期内，公司的业绩驱动因素主要表现为以下几个方面：
1、创新驱动发展，研发助力产业升级
公司始终坚持“创新驱动发展”的战略方针，不断加强高端研发平台的建设，加大研发投入力度，增强新产品的开发，丰富产品线，实现全产业链的结构升级。
2、适应行业变革，引领行业新风
医药行业正在面临巨大变革，国家医疗保障局、卫生健康委员会、药品监督管理局等部门相继印发文件指导开展工作，内容涉及医保目录调整、医疗费用保障、药品价格管理、医保定点管理、合理用药、药品标准、参比制剂、审评审批、药品监管等，医药行业进入了全新的发展模式及竞争阶段。甾体药物作为仅次于抗生素的第二大类药物，在化学药体系中占有重要地位，而我国已逐步成为世界甾体药物的生产中心，甾体药物领域也正在经历巨大变革。
公司以多年深耕甾体药物行业的丰富经验，依托行业领先的生物发酵、酶转技术及绿色化学合成技术，紧抓市场，在甾体药物领域率先进行产业结构调整，通过整合各生产单元，提前布局并落实甾体药物领域CDMO/CRO，实现资源优化配置，引领行业向新的生态模式发展转变。
3、强化内部管理，实现提档升级
（1）报告期内，公司加强和完善了内部管理，重点落实质量管理、营销管理、成本管理及资金管理。公司始终将产品质量作为企业的核心，深入推行全面质量管理，认真贯彻IS09000系列标准；公司对营销团队进行内部整合，除了优化原有的内销团队及外销团队，在武汉新设营销分点，引进国内外优秀的销售精英，以满足公司前期制定的“大客户专项营销服务”政策；在资金管理方面，公司深入推进全面预算管理，科学、合理地编制预算管理制度，并进行有效的执行、监控及考核，使企业各个部门都能将资金流转与本部门、本
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单位的生产经营以及降本增效工作有机地结合起来，在整个企业内部形成节约成本、量入为出的资金流控制；在成本管控方面，公司对人、财、物进行有效配置，提前做好成本预测，严格依照审批制度及流程审核和控制各项费用支出，围绕各生产单位及时正确的进行成本核算，考核成本计划的完成情况，做好成本分析，全方位实现降本增效。
（2）报告期内，公司继续贯彻落实科学用人制度，并在各生产单位及各职能部门全面推行KSF绩效考核，充分调动员工的积极性及创造性，挖掘员工潜能，通过有效的奖惩制度激发和约束员工，实现员工与企业的共赢。围绕着如何提升产品质量、降本增效、节约能源等方面开展工作并进行有效考核，各项管理工作都取得显著成效，公司初步实现了提档升级。
三、核心竞争力分析
公司致力于打造甾体药物“起始物料—中间体—原料药—制剂”一体化发展的生物制药企业并为之努力践行，我们以“创新为发展源头，用劳动和智慧共创美好生活，打造一流的‘共同’品牌，成为中国甾体药物制造业的领先者”。报告期内，公司主抓治理水平与效率管控，稳步推进研发进展，加快实现技术与成果转化，完善营销与质量管理体系，在行业整体下行的背景下，业绩表现承压，经营保持稳健。报告期内，公司的核心竞争力得到进一步的巩固和提升，主要体现在以下几个方面：
（一）横向完善产品结构，纵向延伸产业链布局
近年来，甾体药物行业上游企业集中度进一步加剧，公司率先依托起始物料和中间体的产业优势，在产品结构上进一步丰富和完善，集中精力重点发展优势产品，继续保持优势产品的行业地位及市场份额。报告期内，公司通过调整产品结构，主动迎合市场，掌握并生产市场关键中间体产品，淘汰附加值低、环保成本高的部分中间体产品；新增产品生产线，既弥补了公司长期在甾体皮质激素板块的弱势，也更加丰富了公司甾体非激素类产品的种类。 公司紧紧围绕甾体药物“起始物料—中间体—原料药—制剂”一体化发展的战略布局，稳扎稳打，在确保起始物料和中间体行业优势地位的同时，将产业链向下游延伸至原料药，报告期内，公司加快了原料药工厂的建设步伐，一期产品建设工程基本完工；公司通过深入调研甾体药物原料药市场，对发展前景好的产品提前规划与布局，并追加了二期产品生产线，不断丰富原料药生产线及产品。公司通过设立境外子公司的方式，寻求境外商业合作机会，为公司向下游制剂端发展奠定基础。
（二）坚持创新引领，深化国际化研发理念
根据工信部等九部门联合印发的《“十四五”医药工业发展规划》、发改委发布的《“十四五”生物经济发展规划》及习近平总书记在中国共产党第二十次全国代表大会上的《报告》等重要规划和会议精神确立的生物医药发展战略及目标，公司始终坚持创新引领，用科技创新赋能企业高质量发展，攻克多个甾体药物研发领域的“卡脖子”难题，完成多项原创性、引领性技术攻关，建立了以企业为主体、市场为导向、产学研用深度融合的技术创新体系。 在全球科技创新人才“争夺战”愈加激烈的当下，公司坚持国际化发展的战略地位，坚持创新人才“引进来、走出去”策略，加速建设高水平的国际化人才队伍，一方面在全球范围内招聘生物医药高端人才，另一方面加大高水平人才的国际化培养，打造一支具有“共同”品牌特色的创新人才队伍。公司不断深化国际化研发理念，拟借助海外子公司的平台，扩大国际科技交流合作，加强国际化科研环境建设，形成具有全球竞争力的开放创新生态。
（三）精细化的营销管理，专业化的营销团队
公司内部不断强化精细化的营销管理，以适应竞争日益激烈的市场环境。通过深入了解客户需求、市场趋势和竞争对手动态，公司不断调整和优化销售策略，以提高市场份额和品牌影响力。我们采用了先进的市场调研技术和数据分析工具，对市场细分、产品定位以及价格策略进行了精准的分析和预测，从而更好地满足客户的需求。此外，公司还注重建立和维护与客户的长期合作关系，通过提供高品质的产品和优质的售后
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服务，不断提升客户满意度和忠诚度，为公司可持续发展奠定了坚实的基础。 公司拥有一支专业化、高效率的营销团队，他们具有丰富的行业经验和专业知识，能够迅速响应市场变化，制定和执行有效的营销策略。团队成员之间密切合作，紧密配合，形成了良好的工作氛围和团队凝聚力。同时，公司还不断加强对营销团队的培训和培养，提升他们的专业素养和综合能力，使其能够更好地应对市场挑战和客户需求变化，保持竞争优势。通过团队的不懈努力和协作，公司在市场上树立了良好的品牌形象，取得了显著的业绩成果，为公司未来的发展奠定了坚实的基础。
（四）完善质量体系建设，打造立体化的管理体系
报告期内，公司始终秉持“品质提升，打造百年品牌”的质量价值观，持续贯彻“追求卓越，造福人类健康”的企业使命，结合监管法规要求及自身产品类型特点建立了一套完整的质量管理体系并持续优化，按照国际化原料药标准布局设计建造了高度自动化的全新生产厂区和先进一流的立体化CDMO标准车间，应用数字化、信息化手段顺应国内外监管法规政策升级，不断接轨国内外发展和监管新形势，确保公司质量管理水平处于国内外领先地位。 公司凭借坚实的软硬件基础和勇于担当的精神，积极向合作公司华海药业先进的合规管理体系对标提升，发挥自身优势努力实现公司产品全面的合法化、规范化、国际化、系列化的四化战略目标。 在质量管理过程中，公司一直在完善质量体系建设的同时，重视质量文化建设，将“质量体系全球化、现场管控精细化、质量管理常态化、合规文化稳固化”落入公司日常质量管理工作规划并推进落实，逐步打造立体化的合规管理体系，不断营造质量氛围，提升全员质量意识，打造行业质量标杆，顺应日益提升的多级市场客户规范要求。
四、主营业务分析
1、概述
2023年是全面贯彻落实党的二十大精神的开局之年，也是医药行业向创新驱动转型、实现高质量发展的关键之年。受国内外经济形势和行业竞争的影响，全球经济增速放缓，国内经济增速下降的形势下，公司聚焦主业，持续优化调整产业结构，主动应对市场及客户需求，在新建项目加紧建设的同时，保证资金的合理使用，加强成本内部的管控，不断提升公司的综合运营能力。报告期内，公司在确保甾体药物原料生产工艺的行业领先地位的同时，聚焦于将共同药业打造成集“起始物料—中间体—原料药—制剂”为一体的生物技术企业的中长期发展战略目标，在公司董事层领导下，2023年度经营计划得到有力执行，体系建设、公司品牌和团队能力都相应得到了提升，为公司未来的产业升级、价值创造、价值实现打下坚实基础。2023年公司整体的规模因募投项目和华海共同项目的如期建设有了质的飞跃，为公司未来产能会得到有效的释放奠定了一定的基础。
公司2023年实现营收56,639.92万元，较去年同期下降6.31%，归属于上市公司股东的净利润2,300.50万元，较去年同期下降 42.78%，资产总额 244,774.07万元，较去年新增 18.29%；经营性现金流量净额6813.25万元，较去年同期有较好改善。
2023年，公司持续围绕“明确战略目标、优化产业布局、加强研发投入、深化体系建设、推动产能升级”等核心举措有序经营。
（1）始终围绕将公司打造成“起始物料—中间体—原料药—制剂”的甾体类先行者为长期战略目标，充分总结了过去几年经营工作中得失，认真分析研究国际国内行业发展趋势，结合目前所处的行业位置、核心竞争优势、未来市场空间，制定相关的战略策略。同时认识在夯实优势产品的基础上，扩大行业上下游产品才是增强核心竞争力的关键所在。
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（2）报告期内，公司对市场进行充分调研，对未来产品的进行重新优化布局，加强与大公司的战略合作，取长补短，使各自优势得到充分发挥，实现了“1+1〉2”的效果，同时提升企业市场品牌形象，依托丰富的客户开拓经验，积极巩固现有客户关系，重视客户质量的提升， 保持起始物料及性激素中间体销售的稳步增长的同时加强新产品的市场推广。
（3）公司始终高度重视技术创新和新产品研发，为加强研发和技术创新的效率，降低研发成本，建立专门的研发中心，以杭州、武汉专门研发中心为主要依托，加强技术创新体系和研发队伍的建设，发挥自有研发平台的作用，推动公司新产品、新工艺的研发，并继续拓展与国内外高校和科研院所的项目合作，为公司打造更稳固的核心竞争力，为公司未来发展储备技术和人才力量。报告期内，研发中心的项目进展已经逐步进入正规。
（4）公司自上市以来，公司知名度不断提高的同时，公司管理层也逐步意识到公司体系建设的不足，深化体系建设，完善管控流程是公司当前及未来都需要重视的工作，加强基础设施的投入，在能源供应、环保设施方面加大投入，加强对各单位废气、废水和固废处理情况检测和日常监管， 报告期内RTO废气治理系统的运行从一定程度上增强了公司环保优势壁垒。同时在加强质量体系建设方面严格按国际标准升级完善，力争两年内通过国外官方GMP审计，对主打中间体产品品种申报 FDA 备案注册，组织部分原料 药品种申请中国GMP 官方检查。
（5）推动产能升级，2023年在建项的的建设投入，未来势必会对公司现有产能产生冲击，如何保证产能升级和市场规模扩大的顺利承接，公司管理层提前根据市场调研的结果在现有产能的基础上进行产品优化，结合研发中心的技术研发成果，加快新项目产品的落地的同时，已对新建项目产能进行提前规划。新增了武汉销售平台，为后期国际市场的开拓提前做好准备。
随着公司各部门职能的明确、定岗定编定责及绩效考核推行等措施的落地，历经了上市后的快速成长期，各项管理工作逐步进入规范化轨道。公司围绕战略目标的前提下，向行业先进标准靠拢，防范重大经营管理漏洞，提升整体办公效率和质量；健全了风控体系、激励约束体系、薪酬体系；加快信息化建设步伐，自上市以来，打造集团型信息化统一管理平台，不断整合和完善信息化软件应用，特别是财务和业务系统，已建立比较完整的信息化管理系统，实现了信息共享。为管理层日常经营管理和重大决策提供及时、全面、有效的数据和信息支持。全面增强和深化管理，逐步提高管理层的管理意识和全体人员的成本意识，实现管理创造效益。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
营业收入整体情况
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 566,399,208.58 | 100% | 604,571,473.19 | 100% | -6.31% |
| 分行业 | |||||
| 甾体药物原料制造 | 566,399,208.58 | 100.00% | 604,571,473.19 | 100.00% | -6.31% |
| 分产品 | |||||
| 自产 | 394,888,218.52 | 69.72% | 441,797,009.10 | 73.08% | -10.62% |
| 非自产 | 171,510,990.06 | 30.28% | 162,774,464.09 | 26.92% | 5.37% |
| 分地区 | |||||
- 18 -境内
| 境内 | 437,531,148.80 | 77.25% | 506,665,962.05 | 83.81% | -13.65% |
| 境外 | 128,868,059.78 | 22.75% | 97,905,511.14 | 16.19% | 31.62% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 566,399,208.58 | 100.00% | 604,571,473.19 | 100.00% | -6.31% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况
?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 甾体药物原料制造 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | 22.09% | -6.31% | -5.38% | -0.77% |
| 分产品 | ||||||
| 自产 | 394,888,218.52 | 285,684,563.30 | 27.65% | -10.62% | -10.91% | 0.23% |
| 非自产 | 171,510,990.06 | 155,593,989.37 | 9.28% | 5.37% | 6.80% | -1.22% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 437,531,148.80 | 351,944,361.92 | 19.56% | -13.65% | -13.11% | -0.54% |
| 境外 | 128,868,059.78 | 89,334,190.75 | 30.68% | 31.62% | 45.48% | -6.48% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | 22.09% | -6.31% | -5.38% | -0.77% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 甾体药物原料制造 | 销售量 | 吨 | 897.683 | 977.545 | -8.17% |
| 生产量 | 吨 | 936.862 | 1,207.566 | -22.42% | |
| 库存量 | 吨 | 198.996 | 275.74 | -27.83% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
产品分类
- 19 -
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本 比重 | |||
| 自产产品 | 甾体药物原料 | 285,684,563.30 | 64.74% | 320,664,691.71 | 68.76% | -10.91% |
| 非自产产品 | 甾体药物原料 | 155,388,429.94 | 35.21% | 145,687,118.20 | 31.24% | 6.66% |
说明
| 成本项目 | 2023年 | 成本项目占比 | 2022年 | 成本项目占比 | 比重增减 |
| 直接材料 | 236,797,981.79 | 53.66% | 248,062,891.15 | 53.19% | 0.47% |
| 直接人工 | 11,742,028.61 | 2.66% | 11,622,599.76 | 2.49% | 0.17% |
| 制造费用及其他 | 36,568,225.97 | 8.29% | 60,979,159.87 | 13.08% | -4.79% |
| 贸易成本 | 156,170,316.29 | 35.39% | 145,687,159.08 | 31.24% | 4.15% |
| 合计 | 441,278,552.67 | 100.00% | 466,351,809.87 | 100.00% |
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
□是 ?否
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 210,426,149.97 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 37.15% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 第一名 | 84,658,814.08 | 14.95% |
| 2 | 第二名 | 43,960,663.78 | 7.76% |
| 3 | 第三名 | 36,211,986.67 | 6.39% |
| 4 | 第四名 | 25,575,221.33 | 4.52% |
| 5 | 第五名 | 20,019,464.11 | 3.53% |
| 合计 | -- | 210,426,149.97 | 37.15% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 185,681,698.63 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 54.38% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
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公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 第一名 | 104,557,743.40 | 30.62% |
| 2 | 第二名 | 34,683,972.93 | 10.16% |
| 3 | 第三名 | 24,339,097.36 | 7.13% |
| 4 | 第四名 | 11,247,787.58 | 3.29% |
| 5 | 第五名 | 10,853,097.36 | 3.18% |
| 合计 | -- | 185,681,698.63 | 54.38% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 7,064,563.48 | 4,907,013.77 | 43.97% | 主要系本年公司为开拓业务积极参加境内外展会以及拜访新老客户导致展会及差旅费增加所致 |
| 管理费用 | 44,397,384.53 | 38,832,680.38 | 14.33% | 主要系子公司华海共同和研究院运营成本增加所致 |
| 财务费用 | 10,369,278.79 | 10,161,336.52 | 2.05% | |
| 研发费用 | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 | -15.61% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目 名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| GXRD0002 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 按照研发方案，目前已完成两批次的中试放大，同步稳定推进产业化工艺 | 完成雌三醇原料药物生产工艺、杂质、质量及稳定性的研究。 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0003 | 布局甾体雌激素类产品，增加公司产品线，布局原料药产业链 | 项目技术转移完成，准备补充申报材料 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 极大地丰富公司产品管线，巩固激素市场的行业地位 |
| GXRD0004 | 布局甾体雌激素类产品，增加公司产品线，布局原料药产业链 | 项目技术转移完成，准备补充申报材料 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0009 | 布局甾体雄激素类产品，增加公司产品线，布局原料药产业链 | 项目技术转移完成，准备补充申报材料 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0011 | 通过生物路径生产甾体中间体产品 | 已完成中试放大三批次，扩大规模化 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 拓展公司产品线业务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 |
| GXRD0014 | 开发新产品，布局原料药 | 已完成小试工艺及中 | 取得中国原料药生产批 | 拓展公司产品线业 |
- 21 -产品链
| 产品链 | 试放大，完成分析方法开发及初步确认，技术转移进行中 | 件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 务，营销范围增加，营业收入可以得到明显增加 | |
| GXRD0019 | 增加新产品种类，优化调整产品结构 | 完成小试酶转验证，正在优化酶发酵放大条件 | 具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0008 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 已完成共性工艺平台的构建，完成两个产品的延伸及综合开发 | 解决11位氧化共性问题，实现酶转发酵一体化工艺流程，产品线实现下游延伸，质量合格，并为进一步的产品开发提供工艺平台 | 推动集成化及特色化工艺平台发展，极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0010 | 通过生物路径生产多个甾体中间体产品等 | 目前已经提前完成AD、4-BNA和ADD的工艺开发，其他产品如9-OHAD、11-OHAD的攻坚开发。 | 实现酶转发酵转化该类型的甾体药物原料及中间体原料药的工业化生产 | 推动集成化及特色化工艺平台发展，极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0014 | 通过生物路径改造和优化生产甾体中间体产品工艺 | 目前已完成第二轮菌株改造和工艺优化，产品质量和收率提升20%。 | 提高和优化菌株及工艺，具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0016 | 通过开发多个关键中间体，丰富产品线 | 该项目由极具挑战的4步转化过程组成，目前已完成2步工艺的开发。 | 解决传统高污染高风险的化学方法替代，实现绿色环保生产工艺的开发 | 提升公司的基础研发能力，提高公司响应国家战略的声誉和社会责任，提高产品竞争力 |
| YFXM0017 | 开发新产品，布局原料药产品链 | 实现脱氢酶的小试验证，准备中试放大中。 | 取得中国原料药生产批件并在国内销售，完成国际认证并在海外市场销售 | 可以进一步发展公司具有自主产权的工艺建设 |
| YFXM0056 | 通过生物路径高效立体选择性生产制药中间体产品 | 已筛选出期望构型的生物还原酶，可以高立体选择性得到产品，正在逐级提高底物浓度 | 以低成本的生物转化法实现手性高价值医药中间体的转化并实现产业化 | 推进公司特殊产品的研发及应用能力，提高公司竞争力和市场范围 |
| YFXM0057 | 通过生物路径高效立体选择性生产制药中间体产品 | 通过高通量筛选，筛选出符合要求的12个生物酶，选取其中的5个进行后续推进，已实现小试成功。 | 以低成本的生物转化法实现手性高价值医药中间体的转化并实现产业化 | 推进公司特殊产品的研发及应用能力，提高公司竞争力和市场范围 |
| YFXM0058 | 通过生物路径高效立体选择性生产制药中间体产品 | 通过高通量筛选，筛选出符合要求的10个生物酶，选取其中的3个进行后续推进，已实现小试工艺成功。 | 以低成本的生物转化法实现手性高价值医药中间体的转化并实现产业化 | 推进公司特殊产品的研发及应用能力，提高公司竞争力和市场范围 |
| YFXM0075 | 通过生物路径高效立体选择性生产制药中间体产品 | 筛选并优化羟化酶结构，进行酶转底物可以实现g级生物转化 | 实现酶转发酵转化该类型的甾体药物原料及中间体原料药的工业化生产 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
| YFXM0076 | 通过生物路径高效立体选择性生产制药中间体产品 | 目前已完成产酶菌株设计、优化和工艺优化，初步实现转化率高于80%。 | 提高和优化菌株及工艺，具有综合竞争优势，并能在国内外市场销售 | 极大的丰富公司已有特色生物技术，提升产品整体质量和产品布局 |
- 22 -
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 126 | 119 | 5.88% |
| 研发人员数量占比 | 19.97% | 22.16% | -2.19% |
| 研发人员学历 | |||
| 本科 | 29 | 63 | -53.97% |
| 硕士 | 48 | 20 | 140.00% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 49 | 58 | -15.52% |
| 30~40岁 | 37 | 44 | -15.91% |
近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例
| 2023年 | 2022年 | 2021年 | |
| 研发投入金额（元） | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 | 37,123,309.71 |
| 研发投入占营业收入比例 | 6.73% | 7.47% | 6.28% |
| 研发支出资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 资本化研发支出占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
| 资本化研发支出占当期净利润的比重 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 559,356,622.31 | 619,838,181.09 | -9.76% |
| 经营活动现金流出小计 | 491,224,081.38 | 643,874,990.52 | -23.71% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,132,540.93 | -24,036,809.43 | 383.45% |
| 投资活动现金流入小计 | 34,073,301.30 | 235,445.29 | 14,371.86% |
| 投资活动现金流出小计 | 436,421,045.36 | 456,539,842.33 | -4.41% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -402,347,744.06 | -456,304,397.04 | 11.82% |
| 筹资活动现金流入小计 | 342,816,404.46 | 995,098,237.72 | -65.55% |
| 筹资活动现金流出小计 | 327,223,606.25 | 281,802,038.82 | 16.12% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,592,798.21 | 713,296,198.90 | -97.81% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -318,943,543.59 | 233,233,142.85 | -236.75% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用经营活动产生的现金流量净额本期较上期增加383.45%，主要系经营活动流出的下降幅度较经营活动流入的下降幅度高，经营活动现金流出下降23.71%主要系本年度支付的购买商品、接受劳务的现金较上年减少19,494.79万元所致；
- 23 -
投资活动产生的现金净流量增加11.82%，其中投资活动现金流入本期较上期增加14371.86%，主要系处置了部分闲置设备和收回理财产品所致；投资活动现金流出本期较上期下降4.41%，主要系上年认缴联营企业注册资本导致投资支付的现金金额较多而本年无实缴出资所致；筹资活动现金产生的现金流量净额本期较上期下降97.81%，其中筹资活动现金流入本期较上期下降65.55%，主要系2022年可转债资金流入，本年银行借款现金流入较去年下降，同时偿还银行借款增加导致筹资活动现金流出增加
16.12%，综合导致现金净额较上期有所下降；
期末现金及现金等价物余额本期较上期下降76.83%，主要系本年现金流出增加所致。
报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明?适用 □不适用主要系经营活动现金流入中收到的税收返还较去年有所增加，经营活动现金流出中本年度公司备货较上年减少且支付货款较慢导致。
五、非主营业务情况
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额 比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 258,344.43 | 1.35% | 权益法核算的长期股权投资收益形成 | 是 |
| 公允价值变动损益 | -11,867.23 | -0.06% | 交易性金融资产公允价值变动形成 | 否 |
| 资产减值 | -12,281,831.67 | -64.25% | 本年应收账款、其他应收账款坏账和存货跌价计提增加形成 | 否 |
| 营业外收入 | 1,919,307.14 | 10.04% | 收到与日常活动无关的政府补助和废品销售形成 | 否 |
| 营业外支出 | 2,332,989.41 | 12.20% | 老厂区升级改造拆除车间及房屋形成 | 否 |
| 其他收益 | 7,207,848.40 | 37.71% | 收到与日常活动相关的政府补助及进项税加计抵减形成 | 否 |
| 资产处置收益 | 168,297.30 | 0.88% | 处置固定资产形成 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重 增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 181,973,811.45 | 7.43% | 438,417,938.21 | 21.19% | -13.76% | 主要系上期收到可转债公司债券募集资金，本期在建项目支付金额增加所致 |
| 应收账款 | 210,199,485.52 | 8.59% | 172,850,260.34 | 8.35% | 0.24% | |
| 合同资产 | 0.00% | |||||
| 存货 | 396,157,512.81 | 16.18% | 432,498,930.04 | 20.90% | -4.72% | |
- 24 -投资性房地产
| 投资性房地产 | 18,644,592.08 | 0.76% | 0.76% | 主要系将购买的房屋及建筑物用于出租转为投资性房地产核算 | ||
| 长期股权投资 | 48,235,950.28 | 1.97% | 48,080,730.74 | 2.32% | -0.35% | |
| 固定资产 | 208,991,308.72 | 8.54% | 193,288,967.91 | 9.34% | -0.80% | |
| 在建工程 | 1,181,676,130.86 | 48.28% | 411,987,121.22 | 19.91% | 28.37% | 主要系募投项目、华海共同项目和升级改造项目增加投入所致 |
| 使用权资产 | 1,208,691.10 | 0.05% | 6,296,254.16 | 0.30% | -0.25% | 主要系子公司共同甾体租赁资产提前终止所致 |
| 短期借款 | 110,092,522.22 | 4.50% | 321,630,876.40 | 15.54% | -11.04% | 主要系偿还部分银行借款所致 |
| 合同负债 | 3,468,912.29 | 0.14% | 556,201.33 | 0.03% | 0.11% | 主要系预收货款增加所致 |
| 长期借款 | 349,715,867.85 | 14.29% | 158,120,000.00 | 7.64% | 6.65% | 主要系新建项目的项目贷借款增加所致 |
| 租赁负债 | 538,628.82 | 0.02% | 4,413,681.27 | 0.21% | -0.19% | 主要系子公司共同甾体使用权资产减少，租赁付款额减少所致 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 15,011,877.68 | -11,867.23 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 1,010.45 | |||
| 2.应收款项融资 | 40,498,435.11 | 15,694,632.58 | ||||||
| 上述合计 | 55,510,312.79 | -11,867.23 | 10,000,000.00 | 25,000,000.00 | 15,695,643.03 | |||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
- 25 -
其他变动的内容无报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
| 项目 | 期末情况 | 期初情况 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 85,767,652.16 | 85,767,652.16 | 保证金/冻结 | 信用保证金/承兑保证金/ETC冻结保证金 | 23,268,235.33 | 23,268,235.33 | 保证金 | 信用保证金/承兑保证金/ ETC冻结保证金 |
| 应收票据 | -- | -- | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 | ||
| 应收账款 | -- | -- | 29,120,296.36 | 26,958,531.54 | 质押 | 质押借款 | ||
| 应收款项融资 | 4,625,000.00 | 4,625,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 | 9,055,000.00 | 9,055,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 固定资产 | 73,827,455.97 | 59,881,645.29 | 抵押 | 借款抵押 | 49,462,184.84 | 35,813,336.97 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 76,184,082.19 | 76,184,082.19 | 抵押 | 借款抵押 | 61,873,242.85 | 61,873,242.85 | 抵押 | 借款抵押 |
| 无形资产 | 29,782,058.96 | 25,742,861.87 | 抵押 | 借款抵押 | 22,423,798.30 | 19,235,151.96 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 270,186,249.28 | 252,201,241.51 | -- | -- | 209,702,757.68 | 190,703,498.65 | -- | |
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用 ?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
- 26 -
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2021年 | 首次公开发行股票 | 23,896 | 19,418.21 | 0 | 19,574.23 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 0 |
| 2022年 | 可转换公司债券 | 38,000 | 37,322.31 | 1,911.85 | 37,322.29 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | 0 |
| 合计 | -- | 61,896 | 56,740.52 | 1,911.85 | 56,896.52 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 1、2021年公司首次公开发行股票募集资金净额19418.21万元，2021年度首发募集资金投入12,097.04万元，2022年度首发募集资金投入7477.20万元，截止2022年12月31日，首发募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已注销。 2、2022年公司向不特定对象发行可转换公司债券募集资金净额37,322.31万元，2022年度募集资金投入35,410.43万元，2023年度募集资金投入1,911.85万元，截止2023年12月31日，向不特定对象发行可转换公司债券募集资金已全部使用完毕，募集资金专户已注销。 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 截止报告期末累计实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | |||||||||||
| 黄体酮及中间体BA 生产建设项目（IPO） | 否 | 60,000 | 19,214.77 | 0 | 19,370.8 | 100.81% | - | - | - | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金（IPO） | 否 | 5,000 | 203.44 | 0 | 203.44 | 100.00% | - | - | - | 不适用 | 否 |
- 27 -
黄体酮及中间体BA 生产建设项目（可转债）
| 黄体酮及中间体BA 生产建设项目（可转债） | 否 | 60,000 | 26,600 | 1,911.85 | 26,599.97 | 100.00% | - | - | - | 不适用 | 否 |
| 补充流动资金（可转债） | 否 | 11,400 | 10,722.31 | 0 | 10,722.31 | 100.00% | - | - | - | 不适用 | 否 |
| 承诺投资项目小计 | -- | 136,400 | 56,740.52 | 1,911.85 | 56,896.52 | -- | -- | - | - | -- | -- |
| 超募资金投向 | |||||||||||
| 不适用 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0.00 | 0.00% | 0 | 0 | 不适用 | 否 | |
| 合计 | -- | 136,400 | 56,740.52 | 1,911.85 | 56,896.52 | -- | -- | 0 | 0 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 不适用 | ||||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | ||||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 | ||||||||||
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 | ||||||||||
| 1、2021年5月，公司使用募集资金38,184,281.70元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，业经公司2021年5月28日召开第一届董事会第十二次会议、第一届监事第七次会议审议通过《关于使用募集资金置换预先投入募投项目的自筹资金及已支付发行费用的议案》。公司已于2021年5月31日对预先以自筹资金投入的金额完成置换，上述投入及置换情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具大信专审字[2021]第5-00041号专项审计报告。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。 2、2022年12月，公司使用募集资金246,881,227.66元置换预先已投入募投项目及前期发行费用的自筹资金的事项，业经公司2022年12月26日召开第二届董事会第十次会议和第二届监事会第九次会议审议通过《关于使用募集资金置换已预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金的议案》。公司已于2022年12月28日对预先以自筹资金投入的金额完成置换，上述投入及置换情况业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）予以鉴证并出具大信专审字[2022]第5-00116号专项审计报告。公司独立董事、监事会、保荐机构均发表了同意置换意见。 | |||||||||||
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 | ||||||||||
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 | ||||||||||
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 不适用 | ||||||||||
- 28 -募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 不适用 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司 类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 子公司 | 起始物料 | 20,000,000.00 | 1,515,771,317.13 | 289,065,967.64 | 457,839,459.00 | 34,517,462.33 | 31,565,579.47 |
报告期内取得和处置子公司的情况
□适用 ?不适用
主要控股参股公司情况说明无
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司未来发展战略
公司致力于打造甾体药物“起始物料—中间体—原料药—制剂”一体化发展的生物医药制造企业并为之努力践行，我们以“创新为发展源头，用劳动和智慧共创美好生活，打造一流的‘共同’品牌，成为中国甾体药物制造业的领先者”。
- 29 -
（二）公司2024年经营计划
1、确保建设项目如期投产
2023年底，公司募投项目尚处于设备联调阶段，2024年，公司需重点确保募投项目顺利投产并达到产能预期释放标准；同时，华海共同一期项目完成注册报批并投产；产业链升级部分改造项目尤其是CDMO车间能顺利投产并实现收益。
2、推动创新发展
（1）加大高端人才的引进和培养，完善科技创新制度，做强国家企业技术中心创新平台、博士后科研工作站，积极申报产学研联合研究中心，让创新平台赋能企业发展；
（2）加大技术创新和新品研发投入，做实科技立项、技术研发、成果转化各项环节工作，有序推进公司自主创新项目研发，开发出高效率、低成本、低能耗、环保型的适销产品，满足客户多样化需求，不断提高产品附加值。
3、推进精益制造工作
贯彻落实董事会关于推进精益制造工作部署，重点围绕提升公司运营质量和效率、降低运营成本开展2024年度经营管理工作。通过业务结构优化、人力资源组织、系统运行方式改善，使公司制造系统能够快速适应市场与客户需求变化，促进制造过程定量、准时、集约和标准化开展。
4、加强营销体系建设
继续提高市场和客户响应效率和服务能力，提高交付保障能力和售后服务水平，促进新市场、新客户的开发。根据国际行业趋势和公司实际情况做好常规产品、新产品市场需求预测，为公司产品结构调整提供支持。
（三）公司可能面临的风险及应对措施
1、行业政策及产品市场风险
医药行业受国家及行业政策变化的影响较大，像医保控费、药品降价、仿制药一致性评价、国家带量采购等政策的出台，以及相关政策法规体系的进一步修订和完善均对医药行业未来发展带来了深远的影响，也不同程度地对公司研发、生产和销售产生影响。公司管理层将时刻关注行业政策变化，加强对市场变化的应对能力，不断优化产品结构，提升企业竞争力。
2、产品研发风险
医药企业存在着在研产品投资高，周期长，研发成果具有不确定性的风险。在研发期内，可能会因为政策、经济、法律或者市场等因素导致项目中止或达不到预期效果，也可能存在产品研发成功投放到市场后市场发生重大变化的风险。公司将充分利用省认定企业技术中心、省重点实验室以及自主研发平台等途径，不断提升研发水平，深入挖掘具有市场潜力和技术壁垒的在产品种，同时充分利用公司在起始物料、中间体、原料药一体化的产业链优势，加强一体化建设，纵向打通产业链，以确保本公司长期可持续发展。
3、产品质量及安全环保风险
医药产品的生产过程、原料采购、检测、储存、销售等诸多环节都可能会存在影响产品质量的因素。公司具有系统的质量管控体系，但如出现质量不符合相关要求的情形，则可能对市场造成不良影响。公司生产过程也可能存在安全、环保等潜在的风险因素，若处理不当则会对人身、环境造成一定损害，而一旦发生安全、环保事故将使公司面临遭受处罚、停产整顿甚至关闭的风险。面对以上风险，公司将严格遵守质量、安全、环保政策和各项法规要求，健全质量、安全、环保等各项管理制度，加强监督检查和风险防控，落实操作规程，对生产过程中的产生废水、废气、废渣等严格按照环保要求处置，确保企业合规经营，安全生产。
4、募投项目的实施风险
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公司募集资金投资项目可行性分析是基于当前市场环境、技术发展趋势、公司研发能力和技术水平、市场未来拓展情况等因素做出。公司对这些项目的技术、市场、管理等方面进行了慎重、充分的调研和论证，在决策过程中综合考虑了各方面的情况，并在技术、资质、人才等方面做了充分准备。
公司认为募集资金投资项目有利于提升公司产能、增强公司未来的持续盈利能力。但一方面项目在实施过程中可能受到市场环境变化、工程进度、产品市场销售状况等变化因素的影响，致使项目的开始盈利时间和实际盈利水平与公司预测出现差异，从而影响项目的投资收益，可能导致项目达不到预期的收益水平。另一方面，本次募投项目建成后，公司固定资产规模亦将显著增加，固定资产折旧也将相应增加。新增固定资产投资产生的折旧将对公司的业绩产生不利影响，公司面临固定资产折旧增加导致的利润下滑的风险。
如果投资项目不能顺利实施，或实施后由于市场开拓不力投资收益无法达到预期，公司可能面临投资项目失败的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年02月24日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年02月24日投资者关系活动记录表 |
| 2023年03月08日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年03月08日投资者关系活动记录表 |
| 2023年04月24日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年04月24日投资者关系活动记录表 |
| 2023年04月28日 | 价值在线（https://www.ir-online.cn/）网络互动 | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年04月28日投资者关系活动记录表 |
| 2023年05月25日 | 全景网“投资者关系互动平台”（https://ir.p5w.net） | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年05月25日投资者关系活动记录表 |
| 2023年11月10日 | 电话会议 | 电话沟通 | 机构 | 参与单位名称详见巨潮资讯网披露内容 | 参见巨潮资讯网 | 参见巨潮资讯网《2023年11月10日投资者关系活动记录表 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
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第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等有关法律法规、行政法规的要求，以及《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等内部控制制度的规定，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部控制制度，促进公司规范运作，提高公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
1、关于股东与股东大会
公司严格按照《公司法》《上市公司股东大会规则》《公司章程》《股东大会议事规则》等规定和要求召集、召开股东大会，并为股东参加会议提供便利，使其充分行使股东权利，为方便中小股东参会，公司召开股东大会时同时开通网络投票平台，使股东能够充分表达自己的意见，并聘请律师进行现场见证，确保会议召集、召开及表决程序符合有关法律规定，维护了股东的合法权益。报告期内，公司共召开了1次年度股东大会和2次临时股东大会，公司召开的股东大会不存在违反《上市公司股东大会规则》的情形，公司未发生单独或合并持有本公司有表决权股份总数10%以上的股东请求召开临时股东大会的情形，也无应监事会提议召开的股东大会。按照《公司法》《公司章程》的规定应由股东大会审议的重大事项，本公司均通过股东大会审议，不存在绕过股东大会的情况，也不存在先实施后审议的情况。
2、关于公司与控股股东、实际控制人
公司控股股东、实际控制人严格按照《上市公司治理准则》《深圳证券交易所创业板股票上市规则》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》和《公司章程》等相关规定和要求，规范自身行为，不存在违法干预公司正常决策程序和经营活动的情形，未损害公司及全体股东的利益。公司拥有独立完整的主营业务和自主经营能力，在人员、资产、业务、管理机构、财务核算体系上独立于控股股东和实际控制人，能够独立运作、独立经营、独立承担责任和风险。公司的控股股东和实际控制人能够依法行使权利，并承担相应义务。报告期内，未发生超越股东大会和董事会的授权权限，直接或间接干预公司决策和经营活动及利用其控制地位侵害其他股东利益的行为出现，对公司治理结构、独立性等没有产生不利影响。
3、关于董事与董事会
公司董事会按照《公司章程》《董事会议事规则》《上市公司独立董事管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》等规定切实履行股东大会赋予的董事会职责，规范运作。报告期内，公司共召开8次董事会会议，会议召集和召开程序合法合规，严格做到了事前通知、材料提供充分、及时答复董事提出的问询、会后记录归档等工作；按照监管要求，组织董事长、董事按时参加培训，不断提升履职水平。公司董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事能够依据《公司法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》《董事会议事规则》等相关法律法规开展工作，能够按时出席董事会会议和股东大会会议，认真审议各项议案，对公司重大事项做出科学、合理的决策，同时积极参加相关培训，忠实、诚信、勤勉地履行职责。公司独立董事严格按照相关法律法规及《公司章程》《董事会议事规则》《独立董事工作制度》独立公正地履行职责，充分了解公司经营运作情况、董事会议题内容等，维护上市公司和全体股东的利益，尤其关注中小股东的合法权益保护，同时独立董事利用自已的专业知识特长和经验，对公司的战略发展、内部控制、经营管理、规范运作等方面提供了专业性的建议。
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4、关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》《公司章程》规定的监事提名、选聘程序选举监事，现有监事3名，其中职工代表监事1名，监事会人数及构成符合相关法律法规的要求。公司监事会按照《公司法》公司章程》及《监事会议事规则》的要求和赋予的职责，本着切实维护公司利益和对股东负责的态度，认真履行职责。报告期内，公司共召开7次监事会，监事会依法履行监督职责，了解公司经营情况，监督公司董事、高级管理人员履职，积极发挥监事会应有的作用，切实维护公司及股东的合法权益。
5、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事会下设薪酬与考核委员会，建立并逐步完善公正、有效的高级管理人员的绩效评价标准和激励约束机制，将股东利益、公司利益和核心团队个人利益结合在一起，助力员工与企业共同、可持续发展。报告期内，公司已建立企业绩效评价激励体系，董事、监事和高管人员的绩效评价标准和评价程序公正透明，其收入与企业经营业绩挂钩，高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。
6、关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规以及《公司章程》《信息披露管理制度》《投资者关系管理制度》等的要求，真实、准确、及时、公平、完整地披露有关信息，指定公司董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待股东来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料，并指定《证券时报》《中国证券报》《上海证券报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够以平等的机会获得信息。公司按照《投资者关系管理制度》《特定对象来访接待管理制度》的要求，通过积极回复投资者咨询，接受投资者来访与调研活动，来加强与投资者的沟通，促进了投资者对公司的了解和认同。
7、关于相关利益者
公司充分尊重和维护利益相关方的合法权益，重视公司的社会责任，坚持与利益相关方互利共赢，努力实现社会、股东、公司、员工等各方面利益的协调平衡，共同推动公司持续、稳健发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司严格按照《公司法》《证券法》等有关法律法规和《公司章程》的要求规范运作，业务、资产、人员、财务、机构等方面与控股股东及实际控制人完全独立，具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力，公司控股股东严格规范自已的行为，没有超越股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动。
1、业务独立
公司主营业务为甾体药物原料的研发、生产和销售，拥有完整的研发、采购、生产和销售体系，在业务经营的各个环节上均保持独立，不存在依赖控股股东及其他关联方的情形。
2、资产独立
公司资产与股东资产严格分开，并完全独立运营。目前公司业务和生产经营相关的全部资产权属完全由公司独立享有，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资产被股东占用而损害公司利益的情况
3、人员独立
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公司研发、采购、生产、销售、行政和财务人员均完全独立于股东，公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及其他高级管理人员均专职在公司工作并领取薪酬，均未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务；公司的财务人员不存在在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职的情况。
4、财务独立
公司设有独立的财务部门，有独立的财务核算体系，具有独立、规范的财务会计制度，公司开设有独立的银行账户，不存在与控股股东共用账户的情况，也不存在资产被股东占用或其它损害公司利益的情况。
5、机构独立
有健全的组织结构，已根据《公司章程》建立了股东大会、董事会、监事会、经营管理层等完善的法人治理结构，明确了各机构的职能，公司拥有独立的生产经营和办公场所，与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业间不存在机构混同、合署办公的情形。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者 参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 51.24% | 2023年03月07日 | 2023年03月07日 | 巨潮资讯网《2023年第一次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-007） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 52.43% | 2023年05月12日 | 2023年05月12日 | 巨潮资讯网《2022年年度股东大会决议公告》（ 公告编号：2023-032） |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 52.43% | 2023年12月12日 | 2023年12月12日 | 巨潮资讯网《2023年第二次临时股东大会决议公告》（公告编号：2023-058） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、公司具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
六、红筹架构公司治理情况
□适用 ?不适用
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七、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 系祖斌 | 男 | 53 | 董事长、总经理、研发总监 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 36,567,000 | 0 | 0 | 0 | 36,567,000 | |
| 李明磊 | 男 | 46 | 董事、副总经理 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 15,371,000 | 0 | 0 | 0 | 15,371,000 | |
| 刘向东 | 男 | 49 | 董事、财务总监 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王学明 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 2021年10月15日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 夏成才 | 男 | 74 | 独立董事 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 姬建生 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 杨健 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 蒋建军 | 男 | 58 | 监事会主席 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 1,591,500 | 0 | 0 | 0 | 1,591,500 | |
| 任薇 | 女 | 37 | 监事 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 张清富 | 男 | 56 | 监事 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 陈文静 | 女 | 50 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2018年10月16日 | 2024年10月14日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 53,529,500 | 0 | 0 | 0 | 53,529,500 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事会成员
截至报告披露日，公司现任董事会成员7名，其中独立董事3名。系祖斌先生：1970年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权；系祖斌系襄阳市人大代表。1992年6月毕业于湖北工业大学生物工程学院发酵工程专业，本科学历，高级工程师。1992年6月至2002年12月，在襄阳市国际贸易公司任业务员；2003年1月至2017年5月在襄阳市共同化学有限公司任职执行董事兼总经理；2006年5月至2018年9月在宜城市共同药业有限公司董事长、总经理；2018年10月至今，任共同药业董事长兼总经理；2021年10月至今，任共同药业董事长、总经理、研发总监。
李明磊先生：1977年11月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1995年毕业于湖北省对外贸易学校国
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际贸易专业，大专学历。1996年6月至2002年12月，任襄阳市国际贸易公司业务员；2003年1月至2017年7月，任襄阳市共同化学有限公司销售经理；2008年8月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司销售总监；2018年10月至今，任共同药业董事、副总经理。
刘向东先生：1974年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，2004年毕业于中国地质大学会计专业，本科学历，中级会计职称。2006年6月至2016年9月，任襄阳长源东谷实业股份有限公司财务部长、证券事务代表；2016年10月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司财务总监；2018年10月至今，任共同药业董事、财务总监。王学明先生：1971年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，毕业于襄阳财税贸易学校，中专学历。2008年10月至2018年9月，历任宜城市共同药业有限公司仓库主管；2021年10月至今，任共同药业董事。
夏成才先生：1949年7月出生，中国国籍，无境外永久居留权，1982年毕业于中国人民大学会计专业，本科学历。夏成才系中国注册会计师非执业会员，首届中国管理会计咨询专家。1982年7月至2019年，任中南财经政法大学教师，会计学教授、博士生导师；2018年10月至今，任共同药业独立董事。同时夏成才现担任海通安恒科技股份有限公司、广东国地规划科技股份有限公司、浙江铖昌科技股份有限公司的独立董事。
姬建生先生：1971年3月出生，中国国籍，无境外永久居留权。2006年毕业于武汉大学法律专业，硕士研究生学历。2018年1月至今，任上海市海华永泰（武汉）律师事务所合伙人、律师；2018年10月至今，任共同药业独立董事。曾先后任职于武汉市第四律师事务所、湖北得伟君尚律师事务所、湖北晨风律师事务所、北京中伦（武汉）律师事务所。
杨健先生：1970年4月出生，中国国籍，无境外永久居留权，研究生学历。1997年1月至2001年3月，任北京市大成律师事务所律师；2001年4月至2003年4月，任北京市同维律师事务所合伙人律师；2003年5月至今，任北京市康达律师事务所高级合伙人律师；2012年4月至今，任武汉慈惠捷高能源装备有限公司监事；2018年10月至今，任共同药业独立董事。同时杨健现担任上海微创电生理医疗科技股份有限公司独立董事、武汉慈惠捷高能源装备有限公司监事。
（2）监事会成员
截至报告披露日，公司现任监事会成员3名，其中职工代表监事1名。
蒋建军先生：1965年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，中专学历。2006年5月至2018年10月，历任宜城市共同药业有限公司会计、行政主管、监事；2018年10月至今，任共同药业监事会主席。曾先后任职于襄阳县石桥区食品营业所、襄樊市华阳对外贸易公司、襄阳市共同化学有限公司。
任薇女士：1986年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，高中学历。2012年5月至2018年10月，任宜城市共同药业有限公司办公室主任；2018年10月至今，任共同药业职工代表监事。
张清富先生：1967年12月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。2017年8月至2018年10月，任宜城市共同药业有限公司监事；2018年10月至今，任共同药业监事。曾先后任职于湖北制药厂暨湖北中天爱百颗药业有限公司、湖北丝宝药业有限公司、马应龙药业集团股份有限公司。
（3）高级管理人员
公司总经理、副总经理、财务总监、董事会秘书及其他经董事会认定的职位，为公司高级管理人员，截至报告披露日，公司现任高级管理人员4名。
系祖斌先生，现任公司总经理，请见本节“董事会成员”。
李明磊先生，现任公司副总经理，请见本节“董事会成员”。
刘向东先生，现任公司财务总监，请见本节“董事会成员”。
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陈文静女士，1973年6月出生，中国国籍，无境外永久居留权。1993年毕业于湖北省对外贸易学校，大专学历。1995年毕业于武汉大学英语专业，本科学历（函授），2010年12月毕业于武汉大学经济与管理学院EMBA总裁研修班，2018年5月获得深圳证券交易所董事会秘书资格证书。1993年7月至2002年12月，任襄阳市国际经济技术合作公司业务员；2003年1月至2008年12月，任襄阳市共同化学有限公司销售经理。2009年1月至2018年9月，任宜城市共同药业有限公司销售经理；2018年10月至今，任共同药业副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 陈文静 | 丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 执行事务合伙人 | 2015年08月31日 | 否 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙）系员工持股平台，陈文静作为共同药业员工持有合伙企业的投资份额并享有权益。 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位 担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 系祖斌 | 湖北源科生物医药科技有限公司 | 执行董事 | 2019年06月01日 | 否 | |
| 系祖斌 | 山东同新药业有限公司 | 董事 | 2021年04月01日 | 否 | |
| 李明磊 | 山东同新药业有限公司 | 董事 | 2021年04月01日 | 否 | |
| 王学明 | 湖北共赢百年电子商务有限公司 | 财务负责人 | 2022年10月01日 | 否 | |
| 夏成才 | 浙江铖昌科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年09月01日 | 是 | |
| 夏成才 | 广东国地规划科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年02月01日 | 是 | |
| 夏成才 | 海通安恒科技股份有限公司 | 独立董事 | 2021年06月01日 | 是 | |
| 杨健 | 上海微创电生理医疗科技股份有限公司 | 独立董事 | 2020年11月01日 | 是 | |
| 杨健 | 武汉慈惠捷高能源装备有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 张清富 | 湖北维达健基因技术有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 张清富 | 广州市三甲医疗信息产业有限公司 | 监事 | 2017年11月01日 | 否 | |
| 张清富 | 深圳市雷迈科技有限公司 | 监事 | 2017年07月01日 | 否 | |
| 张清富 | 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 董事长 | 2015年06月01日 | 否 | |
| 张清富 | 南京济朗生物科技有限公司 | 董事 | 2017年07月01日 | 否 | |
| 张清富 | 武汉武创马应龙兴康科技有限公司 | 董事 | 2023年04月30日 | 否 | |
| 张清富 | 武汉天一医药科技投资有限公司 | 经理,董事 | 2023年10月07日 | 否 | |
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
公司董事、监事报酬由股东大会决定，高级管理人员报酬由董事会决定；兼任公司高级管理人员或公司其他岗位职务的董事、监事，按其所任岗位职务的薪酬制度领取报酬。2023年度，公司董事、监事、高级管理人员报酬结合其经营绩效、工作能力、岗位职责等考核确定并发放。报告期内，董事、监事及高级管理人
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员的薪酬均已按照确定的薪酬标准全额支付。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职 状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 系祖斌 | 男 | 53 | 董事长、总经理、研发总监 | 现任 | 72.93 | 否 |
| 李明磊 | 男 | 46 | 董事、副总经理 | 现任 | 60.64 | 否 |
| 刘向东 | 男 | 49 | 董事、财务总监 | 现任 | 36.16 | 否 |
| 王学明 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 24.4 | 否 |
| 夏成才 | 男 | 74 | 独立董事 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 姬建生 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 杨健 | 男 | 53 | 独立董事 | 现任 | 7.2 | 否 |
| 蒋建军 | 男 | 58 | 监事会主席 | 现任 | 24.23 | 否 |
| 任薇 | 女 | 37 | 监事 | 现任 | 13.39 | 否 |
| 张清富 | 男 | 56 | 监事 | 现任 | 0 | 否 |
| 陈文静 | 女 | 50 | 副总经理、董事会秘书 | 现任 | 54.69 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 308.04 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
八、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第二届董事会第十一次会议 | 2023年02月17日 | 2023年02月18日 | 第二届董事会第十一次会议决议公告（公告编号：2023-001) |
| 第二届董事会第十二次会议 | 2023年03月14日 | 2023年03月15日 | 第二届董事会第十二次会议决议公告（公告编号：2023-008） |
| 第二届董事会第十三次会议 | 2023年04月20日 | 2023年04月21日 | 第二届董事会第十三次会议决议公告（公告编号：2023-013） |
| 第二届董事会第十四次会议 | 2023年04月24日 | 2023年04月25日 | 第二届董事会第十四次会议决议公告（公告编号：2023-027) |
| 第二届董事会第十五次会议 | 2023年08月28日 | 2023年08月29日 | 第二届董事会第十五次会议决议公告（公告编号：2023-040） |
| 第二届董事会第十六次会议 | 2023年10月09日 | 2023年10月09日 | 第二届董事会第十六次会议决议公告（公告编号：2023-047） |
| 第二届董事会第十七次会议 | 2023年10月24日 | 2023年10月24日 | 第二届董事会第十七次会议决议公告（公告编号：2023-050） |
| 第二届董事会第十八次会议 | 2023年11月24日 | 2023年11月24日 | 第二届董事会第十八次会议决议公告（公告编号：2023-055） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
- 38 -
董事姓名
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 系祖斌 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 李明磊 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 刘向东 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 王学明 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 夏成才 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 姬建生 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
| 杨健 | 8 | 0 | 8 | 0 | 0 | 否 | 3 |
连续两次未亲自出席董事会的说明无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》《董事会议事规则》等制度开展工作，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。
九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 战略委员会 | 系祖斌、李明磊、王学明 | 1 | 2023年04月19日 | 审议《关于公司2023年发展规划的议案》，董事会战略委员会2022年度履职情况报告 | 公司发展战略规划目标清晰，严格按照规划执行，设法留住人才 | 查阅甾体行业市场资料，分析公司战略规划实施可能性 | |
| 薪酬与考核委员会 | 杨健、姬建生、王学明 | 1 | 2023年02月17日 | 审议《关于<湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于<湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》 | 草案及摘要、考核管理办法需与公司的发展规划保持一致，以确保公司经营战略目标的实现 | 查阅同行业公司股权激励计划实施情况及考核方案 | |
| 审计委 | 夏成才、刘 | 5 | 2023年 | 审议《2022年度审计报 | 加强募集资金运用 | 查阅募集资金运 |
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员会
| 员会 | 向东、杨健 | 04月07日 | 告》初稿，《关于〈公司2022年度内部控制评价报告〉的议案》，《关于〈公司2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告〉的议案》，《关于公司及子公司2023年度日常关联交易预计的议案》，《关于公司及子公司2023年度向银行申请综合授信额度及提供担保的议案》，《关于会计政策变更的议案》，《审计委员会2022年度履职情况报告》，《2023年一季度内部审议报告》，《2023年二季度内部审议工作计划》 | 管理，严格执行内控制度，发现问题及时整改 | 用情况及内控执行情况 | ||
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2023年04月19日 | 审议《关于〈公司2022年年度报告及其摘要〉的议案》，《2022年度审计报告》，《关于〈公司2022年度财务决算报告〉的议案》，《关于〈公司2022年度财利润分配预案〉的议案》，《关于拟续聘会计师事务所的议案》 | 进一步完善内部控制审计建设，对于发现的问题落实整改 | 及时了解公司经营情况与公司治理情况，督促公司管理层严格落实内控制度 | |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2023年08月28日 | 审议《关于<2023年半年度报告>及其摘要的议案》，《关于<2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告>的议案》，《2023年半年度内部审议报告》、《2023年三季度内部审议工作计划》 | 加强内部审计的队伍建设，发挥内审功能 | 了解半年度经营情况与公司治理情况，在建项目管控情况 | |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2023年10月08日 | 审议《关于2023年度新增日常关联交易预计的议案》，《2023年三季度内部审议报告》，《2023年四季度内部审议工作计划》 | 严格按照公司的对外担保管理制度执行，做好风险控制 | 核查对外担保的审议程序、被担保人的财务状况、偿债能力、经营状况 | |
| 审计委员会 | 夏成才、刘向东、杨健 | 5 | 2023年10月24日 | 审议《关于<公司2023年第三季度报告>的议案》 | |||
| 提名委员会 | 姬建生、系祖斌、夏成才 | 1 | 2023年06月06日 | 审议《关于聘任质量部总监的议案》 | 严格按照公司的选用标准和程序执行，对拟聘用人员进行资格审查 | 查阅拟聘人员的履历资料，对考核和薪酬管理制度提出了建议 |
十、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
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十一、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 163 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 468 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 631 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 659 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 32 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 277 |
| 销售人员 | 16 |
| 技术人员 | 223 |
| 财务人员 | 16 |
| 行政人员 | 99 |
| 合计 | 631 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 6 |
| 研究生 | 59 |
| 本科生 | 156 |
| 大专及以下 | 410 |
| 合计 | 631 |
2、薪酬政策
公司严格遵守《劳动法》《劳动合同法》等相关法律法规规定，建立了完善的薪酬体系和激励机制，科学合理保障员工的切身利益。公司根据员工所在岗位的岗位价值、员工个人的工作能力、行业薪酬水平、员工付出等因素支付员工基本薪酬；根据员工日常工作目标完成情况等因素，支付员工日常绩效奖金、产量奖金、销售奖金等；根据公司经营业绩与员工年度业绩等因素，支付员工年度绩效奖金；鼓励员工不断创新和改善工作，对在公司技术提升、管理改善中贡献突出的员工给予相应奖励。同时，公司更加关注科研人员的产出和贡献，并按照科研项目完成情况给予一定的项目激励奖金。公司重点关注年度绩效优秀的人员，给予适当调薪。
3、培训计划
为提高员工的整体素质，公司非常注重员工培训，不断完善培训体系。公司的培训分为内部培训和外部
培训，每年年初人力资源中心根据员工和公司发展需要，制定年度培训计划。公司以岗位胜任力为核心，建立了形式多样、因材施教的分层次培训体系。同时，公司为关键岗位、核心岗位的员工提供专业的外部培训，对取得国家相应证书的支付相应的补贴。对于新入职员工，公司为其提供入职前培训、专业技能培训，进行日常工作指导，通过组建团队活动，使其尽快融入公司工作环境。
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4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用 ?不适用
公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.16 |
| 分配预案的股本基数（股） | 115,278,902 |
| 现金分红金额（元）（含税） | 1,844,462.43 |
| 以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元） | 0.00 |
| 现金分红总额（含其他方式）（元） | 1,844,462.43 |
| 可分配利润（元） | 320,341,025.75 |
| 现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 | 100.00% |
| 本次现金分红情况 | |
| 公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到20% | |
| 利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
| 公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十八次会议审议通过了《关于2023年度利润分配预案的议案》，拟以本次董事会决议日总股本115,278,902股为基数，向全体股东进行现金分红，每10股分配现金0.16元（含税），共分配现金1,844,462.43元，本年度不送红股、不以资本公积转增股本。分配现金红利后剩余未分配利润滚存至下一年度。若在董事会决议公告之日起至实施权益分派股权登记日期间，公司总股本由于可转债转股等原因而发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。 | |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
?适用 □不适用
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1、股权激励
2023年2月17日公司召开第二届董事会第十一次会议和第二届监事会第十次会议，分别审议通过了《关于〈湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于〈湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2023年限制性股票激励计划相关事宜的议案》以及《关于核实〈湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单〉的议案》,独立董事对此发表了同意的意见。2023年3月7日，公司召开2023年第一次临时股东大会，审议通过了上述议案。2023年3月14日，公司召开了第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，本激励计划采用的激励工具为第二类限制性股票，以2023年3月14日为授予日，以14.67元/股的授予价格向符合授予条件的39名激励对象授予64.95万股限制性股票。董事、高级管理人员获得的股权激励
□适用 ?不适用
高级管理人员的考评机制及激励情况无
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求，对公司经营管理各层面、各环节的内部控制体系，特别是与财务报告相关的关联交易、对外担保、重大决策等方面的内部控制制度的执行效果和效率进行了认真的评估，并不断完善，促进企业的规范运作，有效防范经营决策及管理风险。
报告期内，公司内部控制体系具备了较好的完整性、合理性和有效性。根据公司财务报告内部控制缺陷的认定情况，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。根据公司非财务报告内部控制缺陷的认定情况，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。公司无以前年度延续的内部控制重大缺陷或重要缺陷的情形。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况
不适用
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十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月26日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | （1）重大缺陷 ①对已签发的财务报告进行更正和追溯错误（由于政策变化或其他客观因素变化导致的对以前年度的追溯调整除外）； ②审计师发现的、未被识别的当期财务报告的重大错报； ③董事、监事和高级管理层的舞弊行为； ④审计委员会对财务报告内部控制监督无效； ⑤内部审计职能无效； ⑥风险评估职能无效； ⑦控制环境无效； ⑧重大缺陷没有在合理期间得到整改。 （2）重要缺陷 ①未根据一般公认的会计准则对会计政策进行选择和应用的控制； ②未设立反舞弊程序和控制； ③未对期末财务报告的过程进行控制； ④未对财务报告流程中涉及的信息系统进行有效控制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 | （1）重大缺陷 ①企业缺乏经营决策程序，如缺乏“董事会”决策程序； ②企业决策程序不科学，如决策失误，导致重大交易失败； ③违犯国家法律、法规，如环境污染等； ④管理人员或技术人员大量流失； ⑤媒体负面新闻频现； ⑥重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 （2）重要缺陷 ①不存在对非常规（非重复）或复杂交易的控制； ②未建立并有效执行职业道德规范； ③未建立举报及报告机制； ④未建立有效的信息与沟通机制。 （3）一般缺陷 除重大缺陷和重要缺陷以外的缺陷，认定为一般缺陷。 |
| 定量标准 | 1、税前净利润： （1）重大缺陷：财务报告层面重要性水平，一般情况，以税前利润的 5%为标准，即大于税前利润 5%的缺陷； （2）重要缺陷：会计科目层面重要性水平，一般情况，以税前利润的 2.5%（一般为报表层面重要性水平的 10%到50%）为标准，即大于税前利润 2.5%且小于 5%的缺陷； （3）一般缺陷：低于上述重要性水平的其他潜在错报和漏报金额的缺陷。 2、资产总额： （1）重大缺陷：可能导致的直接损失占本企业资产总额 0.25%以上的缺陷； （2）重要缺陷：可能导致的直接损失占本企业资产总额 0.125%以上且小于 0.25%的缺陷； （3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。 3、营业收入： （1）重大缺陷：可能导致的直接损失占本企 | （1）重大缺陷：错报金额人民币 1000 万元以上，对公司造成较大负面影响，且已经对外披露并对本公司定期报告披露造成严重负面影响； （2）重要缺陷：错报金额人民币 500 万元-1000 万元，被国家政府部门罚，但未对公司造成负面影响； （3）一般缺陷：错报金额人民币 500 万元以下，被省部级以下部门处罚，但未对公司造成负面影响。 |
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业销售收入 0.5%以上的缺陷；
（2）重要缺陷：可能导致的直接损失占本企
业销售收入 0.25%以上且小于 0.5%的缺陷；
（3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。
| 业销售收入 0.5%以上的缺陷； （2）重要缺陷：可能导致的直接损失占本企业销售收入 0.25%以上且小于 0.5%的缺陷； （3）一般缺陷：小于上述缺陷以外的缺陷。 | ||
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告或鉴证报告
内部控制鉴证报告
| 内部控制鉴证报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，贵公司按照《企业内部控制基本规范》和相关规定于2023年12月31日在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控鉴证报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制鉴证报告全文披露日期 | 2024年04月26日 |
| 内部控制鉴证报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 内控鉴证报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
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第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准报告期内，公司遵循以下环境保护相关政策和行业标准：
1、《中华人民共和国环境保护法》；
2、《中华人民共和国大气污染防治法》；
3、《中华人民共和国水污染防治法》；
4、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》；
5、《中华人民共和国噪声污染防治法》；
6、《中华人民共和国土壤污染防治法》；
7、《突发环境事件应急管理办法》；
8、《排污单位自行监测技术指南总则》；
9、《排污许可管理条例》；
10、《大气污染物综合排放标准》；
11、《恶臭污染物排放标准》；
12、《制药工业大气污染物综合排放标准》；
13、《地表水环境质量标准》；
14、《化学合成类制药工业水污染物排放标准》；
15、《危险废物贮存污染控制标准》；
16、《危险废物识别标志设置技术规范》；
17、《危险废物管理计划和管理台账技术导则》等。
环境保护行政许可情况共同药业：
《排污许可证》发证日期：2020年12月30日；有效期至2025年12月29日共同生物：
《排污许可证》发证日期：2021年11月28日；有效期至2026年12月27日
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 共同药业 | 大气污染物 | 挥发性有机物 | 有组织排放 | 1 | 厂区内 | 4.19mg/L | 60mg/L | 0.204t/a | 0.216t/a | 无 |
| 共同药业 | 水污染物 | 化学需氧量 | 不外排 | 1 | 厂区内 | 122.5 mg/L | 40mg/L | 1.13t/a | 2t/a | 无 |
| 共同药业 | 水污染物 | 氨氮 | 不外排 | 1 | 厂区内 | 12.3 mg/L | 500mg/L | 0.114t/a | 1.62t/a | 无 |
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共同生物
| 共同生物 | 大气污染物 | 挥发性有机物 | 有组织排放 | 1 | 厂区内 | 8.5mg/m3 | 100mg/m3 | 1.47t/a | 15.484t/a | 无 |
| 共同生物 | 大气污染物 | 氮氧化物 | 有组织排放 | 1 | 厂区内 | 131mg/m3 | 200mg/m3 | 0.025t/a | 0.7101t/a | 无 |
| 共同生物 | 大气污染物 | 颗粒物 | 有组织排放 | 1 | 厂区内 | 4.4mg/m3 | 30mg/m3 | 0.009t/a | 0.207t/a | 无 |
| 共同生物 | 大气污染物 | 二氧化硫 | 有组织排放 | 1 | 厂区内 | / | 50mg/m3 | 0t/a | 0.2905t/a | 无 |
| 共同生物 | 水污染物 | 化学需氧量 | 间接排放 | 1 | 厂区内 | 139mg/L | 500mg/L | 3.121t/a | 7.793t/a | 无 |
| 共同生物 | 水污染物 | 氨氮 | 间接排放 | 1 | 厂区内 | 9.9mg/L | 45mg/L | 0.134t/a | 0.39t/a | 无 |
| 共同生物 | 水污染物 | 总磷 | 间接排放 | 1 | 厂区内 | 2.7mg/L | 8mg/L | 0.009t/a | 0.078t/a | 无 |
对污染物的处理共同药业在防治污染设施的建设和运行情况：
1、废水方面：公司废水严格按照“清污分流，雨污分流”的原则，各车间独立收集，通过架空管道进入污水处理站收集池分类处理，废水各类主要包括车间工艺废水、生活废水、初期雨水等，先经过车间分类走架空到污水收集池分类处理，进一级气浮—厌氧塔—二级气浮—生化系统，最后罐车运输到宜城市中持水务公司依托进一步处理。
2、废气方面：处理工艺“碱喷淋+水喷淋+蓄热燃烧炉（RTO炉）+活性碳+25米排气筒达标排放”。
3、固废方面：公司建有严格按标准的独立危废暂存间，各类废物按要求收集入库，建立完整的台账及规范的标识，地面采用防渗材料，设有围堰及收集池危废转移严格按照《危险废物转移联单管理办法》及其他有关规定的要求，定期请第三方机构进行转移。共同生物在防治污染设施的建设和运行情况
1、废水方面：生产生活废水经污水处理站处理（处理工艺：三效蒸发+IC厌氧塔+AAO工艺+终沉池达标排放）达标后排入园区污水处理厂。
2、废气方面：天然气锅炉废气经收集后通过高15米，内径0.1米的烟筒排放。“碱喷淋+水喷淋+蓄热燃烧炉（RTO炉）+活性碳+25米排气筒达标排放”。食堂油烟经油烟处理系统处理后排放。
3、噪声方面：对高噪设备进行合理布局，并采取隔声、吸声、减震等措施进行噪声治理。
4、固废治理：生产产生的固体废物主要有废活性炭、废树脂、废润滑油生活垃圾和污泥。生活垃圾由环卫部门统一收集；与湖北中油优艺环保科技有限公司签订了危废处置协议进行处置。环境自行监测方案共同药业自行监测方案如下：
1、大气有组织监测点位监测指标、监测频次、执行标准及其限值
| 序号 | 排放口 编号 | 监测指标 | 监测 频次 | 执行标准及其限值 | ||
| 标准名称 | 浓度限值 | 速率限值 | ||||
| 1 | DA001 | 苯 | 1次/年 | 制药工业大气污染物排放标准 GB 37823-2019 | 4 mg/Nm3 | / |
| 2 | 氯化氢 | 1次/年 | 30 mg/Nm3 | / | ||
| 3 | 挥发性有机物 | 在线 | 60 mg/Nm3 | / | ||
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| 4 | 甲醇 | 1次/年 | 190 mg/Nm3 | / | ||
| 5 | 颗粒物 | 1次/年 | 20 无量纲 | / | ||
| 6 | DA005 | 林格曼黑度 | 1次/年 | 锅炉大气污染物排放标准GB13271-2014 | 1级 | / |
| 7 | 颗粒物 | 1次/年 | 20mg/Nm3 | / | ||
| 8 | 二氧化硫 | 1次/年 | 50mg/Nm3 | / | ||
| 9 | 氮氧化物 | 1次/月 | 150mg/Nm3 | / | ||
| 备注 | 1、挥发性有机物以非甲烷总烃计； 2、DA001挥发性有机物在线监测设备故障时，按6h/次、4次/日的频次进行监测。 | |||||
2、大气无组织监测点位监测指标、监测频次、执行标准及其限值
| 序号 | 排放口 编号 | 监测指标 | 监测 频次 | 执行标准及其限值 | ||
| 标准名称 | 浓度限值 | 备注 | ||||
| 1 | 厂界 | 氨（氨气） | 1次/半年 | 恶臭污染物排放标准 GB 14554-93 | 1.5mg/Nm3 | / |
| 2 | 硫化氢 | 1次/半年 | 0.06mg/Nm3 | / | ||
| 3 | 臭气浓度 | 1次/年 | 20无量纲 | / | ||
| 4 | 氯化氢 | 1次/半年 | 大气污染物综合排放标准GB 16297-1996 | 0.2mg/Nm3 | / | |
| 5 | 挥发性有机物 | 1次/半年 | 4mg/Nm3 | / | ||
3、噪声监测点位监测指标、监测频次、执行标准及其限值
| 序号 | 排放口 编号 | 监测指标 | 监测 频次 | 执行标准及其限值 | ||
| 标准名称 | 浓度限值 | 备注 | ||||
| 1 | 厂界 | 噪声 | 1次/季 | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》（GB12348-2008） | 昼60dB(A) 夜50dB(A) | / |
4、污水转运暂存池监测点位监测指标、监测频次、执行标准及其限值
| 序号 | 排放口 编号 | 监测指标 | 监测频次 | 执行标准及其限值 | ||
| 标准名称 | 浓度限值 | 备注 | ||||
| 1 | DW001 | pH值 | 废水转运前内部检测一次； 每月一次第三方检测 | 宜城市中持 污水处理厂 接纳标准 | 6-9 | / |
| 2 | 氨氮（NH3-N） | 45mg/L | / | |||
| 3 | 总磷（以P计） | 8mg/L | / | |||
| 4 | 化学需氧量 | 500mg/L | / | |||
| 5 | 总氮（以N计） | 1次/月 | 70mg/L | / | ||
| 6 | 五日生化需氧量 | 1次/季 | 350mg/L | / | ||
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| 7 | 二氯甲烷 | 1次/季 | /mg/L | / | ||
| 8 | 挥发酚 | 1次/季 | 0.5mg/L | / | ||
| 9 | 苯胺类 | 1次/季 | /mg/L | / | ||
| 10 | 悬浮物 | 1次/季 | 400mg/L | / |
5、雨水排放口监测点位监测指标、监测频次、执行标准及其限值
| 序号 | 监测点位 | 监测指标 | 监测 频次 | 执行标准及其限值 | 备注 |
| 标准名称 | |||||
| 1 | 雨水排口 | pH值 | 1次/月 | / | 雨水排放口有流动水排放时按月监测。若监测一年无异常情况，可放宽至每季度监测一次。 |
| 2 | 化学需氧量 | 1次/月 | / | ||
| 3 | 氨氮 | 1次/月 | / | ||
| 备注 | 1、排污单位自行监测技术指南 水处理 HJ 1083-2020 | ||||
共同生物自行监测方案如下：
| 序号 | 排放口 名称及编号 | 监测指标 | 监测 频次 | 执行标准及其限值 | ||
| 标准名称 | 浓度限值 | 备注 | ||||
| 1 | 废气综合排放口(DA001) | 烟气参数 | 在线 | 制药工业大气污染物排放标准 GB 37823-2019 | / | / |
| 2 | 非甲烷总烃 | 在线 | 100mg/Nm3 | / | ||
| 3 | 挥发性有机物 | 1月/1次 | 150mg/Nm3 | / | ||
| 4 | 甲醇 | 1年/次 | 大气污染物综合 排放标准 GB 16297-1996 | 190mg/Nm3 | / | |
| 5 | 02锅炉排放口 | 林格曼黑度 | 1年/次 | 锅炉大气污染物 排放标准 GB 13271-2014 | 1级 | 锅炉处于备用状态 |
| 6 | 颗粒物 | 1年/次 | 20mg/Nm3 | |||
| 7 | 二氧化硫 | 1年/次 | 50mg/Nm3 | |||
| 8 | 氮氧化物 | 1月/次 | 150mg/Nm3 | |||
| 9 | 01锅炉排放口 | 林格曼黑度 | 1年/次 | 锅炉大气污染物 排放标准 GB 13271-2014 | 1级 | |
| 10 | 颗粒物 | 1年/次 | 20mg/Nm3 | |||
| 11 | 二氧化硫 | 1年/次 | 50mg/Nm3 | |||
| 12 | 氮氧化物 | 1月/次 | 150mg/Nm3 | |||
| 13 | 污水总排放口(DW001) | pH值 | 2小时/次 | 园区 污水处理厂 接管标准 | 6.5-9.5 | 配有在线监测设备 |
| 14 | 氨氮（NH3-N） | 45mg/L | ||||
| 15 | 总磷（以P计） | 8mg/L | ||||
| 16 | 化学需氧量 | 500mg/L | ||||
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| 17 | 急性毒性（以HgCl2计） | 1季度/次 | 化学合成类制药工业水污染物排放标准 GB 21904-2008 | 0.07mg/L | / | |
| 18 | 色度 | 1季度/次 | 60 | / | ||
| 19 | 五日生化需氧量 | 1季度/次 | 150mg/L | / | ||
| 20 | 悬浮物 | 1季度/次 | 400mg/L | / | ||
| 21 | 总氮（以N计） | 1月/次 | 70mg/L | / | ||
| 22 | 总有机碳 | 1季度/次 | 35mg/L | / | ||
| 23 | 总锌 | 1季度/次 | 0.5mg/L | / | ||
| 24 | 总氰化物 | 1季度/次 | 0.5mg/L | / | ||
| 25 | 厂界 | 臭气浓度 | 半年/1次 | 恶臭污染物排放标准 GB 14554-93 | 20 | / |
| 26 | 甲醇 | 半年/1次 | 大气污染物综合 排放标准 GB 16297-1996 | 12mg/Nm3 | / | |
| 27 | 挥发性有机物 | 半年/1次 | 4mg/Nm3 | / | ||
| 28 | 厂界 | 噪声 | 1季度/次 | 《工业企业厂界环境噪声排放标准》 GB12348-2008 | 昼60dB(A) 夜50dB(A) | / |
突发环境事件应急预案
《湖北共同药业股份有限公司突发环境事件应急预案》于2024年2月29日在襄阳市生态环境局宜城分局备案（备案编号：420684-2024-005M）；《湖北共同生物科技有限公司突发环境事件应急预案》于2021年12月29日在十堰市生态环境局丹江口分局备案（备案编号：420381-2021-030-M）；公司均按照要求定期开展应急预案演练，提高突发环境事件应急处置能力。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
公司2023年在废气治理方面投入大量人力、财力、物力，包括完善现有厂房的废气收集系统、重新铺设废气管道、购入先进的废气处理设备（树脂吸附装置、RTO设备）等，减少无组织废气的排放，保证废气应收尽收。另公司因环境管理的需求，对厂区现有的雨水收集系统、环境应急系统进行升级改造，重新修建雨水沟、初期雨水收集池和事故应急池等。报告期内，公司及重点排污子公司共计投入环保相关费用2835.42万元，并按照相关法律法规要求及时足额缴纳了相应的环境保护税。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
无其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
- 50 -
二、社会责任情况
详见公司于2024年4月26日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）披露的《2023年度社会责任报告》全文。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司报告年度内未开展脱贫攻坚、乡村振兴工作，也暂无后续脱贫攻坚、乡村振兴计划。
- 51 -
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
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| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 系祖斌、陈文静 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、发行人上市后6个月内，如发行人股票连续20个交易日的收盘价均低于首次公开发行价格（期间发行人如有分红、派息、送股、资本公积金转增股本、配股等除权除息事项，则作除权除息处理，下同），或者上市后6个月期末（如该日不是交易日，则为该日后第一个交易日）收盘价低于首次公开发行价格，则本人直接或间接持有的发行人股票的锁定期限在原有锁定期限基础上自动延长6个月。3、在上述锁定期届满后两年内减持发行人股票的，减持价格不低于发行人公司首次公开发行股票的发行价（如公司发生分红、派息、送股、资本公积金转增股本等除权除息事项，则为按照相应比例进行除权除息调整后用于比较的发行价）。4、本人在担任发行人董事、高级管理人员期间，每年转让发行人股份不超过本人所直接或间接持有股份总数的25%；在离职后半年内不转让本人所直接或间接持有的发行人股份。5、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
| 张欣 | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本人不转让或者委托他人管理本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本人直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、若本人未履行上述承诺，本人将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本人因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本人将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本人未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本人将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
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丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙）
| 丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 限售承诺 | 1、自发行人股票在证券交易所上市之日起36个月内，本合伙企业不转让或者委托他人管理本合伙企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份，也不由发行人回购本合伙企业直接或者间接持有的发行人首次公开发行股票前已发行的股份。2、若本合伙企业未履行上述承诺，本合伙企业将在发行人股东大会及中国证监会指定报刊上就未履行承诺向发行人股东和社会公众投资者公开道歉，在有关监管机关要求的期限内予以纠正；若本合伙企业因未履行上述承诺而获得收入的，所得收入归发行人所有，本合伙企业将在获得收入的五日内将前述收入支付给发行人；如该违反的承诺属可以继续履行的，将继续履行该承诺；如果因本合伙企业未履行上述承诺事项给发行人或者其他投资者造成损失的，本合伙企业将向发行人或者其他投资者依法承担赔偿责任；以及根据届时相关规定采取其他措施。 | 2021年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
| 系祖斌、陈文静 | 股份减持承诺 | 1、本人持有公司股票锁定期满后一年内，减持股份数量不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的10%；在锁定期满后的两年内，减持股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的30%。因公司进行权益分派、减资缩股等导致所持股份变化的，相应年度可转让股份额度做相应变更。2、在锁定期届满后，若本人拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本人减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本人减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本人减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2021年04月09日 | 2026年4月8日 | 正常履行中 |
| 李明磊 | 股份减持承诺 | 1、本人持有公司股票锁定期满后一年内，减持股份数量不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的10%；在锁定期满后的两年内，减持股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的30%。2、在锁定期届满后，若本人拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本人减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。3、在锁定期届满后，本人减持公司股票的价格将根据二级市场价格确定，并应符合相关法律、法规、规章的规定。在股票锁定期届满后两年内拟减持公司股票的，本人减持价格将不低于公司股票的发行价。若公司上市后发生派息、送股、资本公积转增股本等除权、除息行为的，上述发行价为除权除息后的价格。如果本人未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2022年04月09日 | 2024年4月8日 | 正常履行中 |
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丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙）
| 丹江口共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 股份减持承诺 | 1、本合伙企业持有公司股票锁定期满后两年内，本合伙企业每年减持所持有的公司股份数量累计不超过本次发行前本人所持发行人股份总数的100%。2、在锁定期届满后，若本合伙企业拟减持所持有的公司股票，将按照相关法律、法规、规章及中国证监会和证券交易所的相关规定及时、准确、完整地履行信息披露义务。在持有股份超过5%以上期间，本合伙企业减持所持有的公司股份，应通过公司在减持前3个交易日予以公告。如果本合伙企业未履行上述承诺减持公司股票，将把该部分出售股票所取得的收益（如有）上缴公司所有，并承担相应法律后果，赔偿因未履行承诺而给公司或投资者带来的损失。 | 2024年04月09日 | 2026年4月8日 | 正常履行中 |
| 李明磊 | 不减持承诺 | 所持首发限售股自解除限售之日起的12个月内（即2022年4月09日起至2023年4月08日止）不减持 | 2022年04月09日 | 2023年4月8日 | 履行完毕 |
| 系祖斌、陈文静 | 公司控股股东、实际控制人对公司填补回措施能够得到切实履行的承诺 | 1、本人承诺不越权干预公司的经营管理活动，不侵占公司的利益。2、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所就公司填补回报措施及其承诺作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
| 系祖斌、李明磊、王学明、刘向东、夏成才、杨健、姬建生、陈文静 | 公司董事、高级管理人员关于向不特定对象发行可转换公司债券摊薄即期回报采取填补措施的承诺 | 1、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益；2、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束；3、本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动；4、本人承诺由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；5、若公司后续推出公司股权激励政策，本人承诺拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩；6、本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺，若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的，本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。本承诺出具日后至公司本次向不特定对象发行可转换公司债券实施完毕前，若中国证监会、深圳证券交易所作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的规定的，且上述承诺不能满足中国证监会、深圳证券交易所该等规定时，本人承诺届时将按照中国证监会、深圳证券交易所的最新规定出具补充承诺。本人若违反上述承诺或拒不履行上述承诺，本人同意中国证监会等证券监管机构按照其制定或发布的有关规定、规则，对本人作出相关处罚或采取相关监管措施。 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 |
- 55 -
系祖斌、李明磊、王学明、刘向东、陈文静
| 系祖斌、李明磊、王学明、刘向东、陈文静 | 控股股东、实际控制人、持股5%以上股东、非独立董事、监事、高级管理人员关于向不特定对象发行可转换公司债券认购事项的承诺 | 1、在本承诺出具之日前六个月内，本人不存在减持所持发行人股票的情形。2、若本人及本人关系密切的家庭成员（包括配偶、父母、子女，下同）在本次可转债发行首日前六个月内存在减持所持发行人股票情形，本人承诺将不参与本次可转债的发行认购，亦不会委托其他主体参与本次可转债的发行认购。3、若本人及本人关系密切的家庭成员在本次可转债发行首日前六个月内不存在减持所持发行人股票情形，本人将根据市场情况决定是否参与本次可转债的认购；若成功认购，本人及本人关系密切的家庭成员将严格遵守《证券法》等相关法律法规对证券交易的要求，自本次可转债发行首日至本次可转债发行完成后六个月内，本人及本人关系密切的家庭成员不以任何方式减持所持有的发行人股票或已认购的可转债。4、本人自愿作出上述承诺并接受承诺约束。若本人及本人关系密切的家庭成员违反上述承诺减持发行人股票、可转债，本人及本人关系密切的家庭成员因减持发行人股票、可转债的所得收益全部归发行人所有，并依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月28日 | 2023年5月27日 | 履行完毕 | |
| 夏成才、杨健、姬建生 | 独立董事关于向不特定对象发行可转换公司债券认购事项的承诺 | 1、截至本承诺出具之日，本人未直接或间接持有发行人股票。2、本人不存在参与认购发行人本次可转债的计划或安排；本人亦不会委托其他主体参与认购发行人本次可转债。3、本人自愿作出上述承诺并接受承诺约束，若本人违反上述承诺，本人将依法承担由此产生的法律责任。 | 2022年11月28日 | 长期有效 | 正常履行中 | |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
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2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明
□适用 ?不适用
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无合并报表范围发生变化的情况。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 48 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 6 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 连伟、刘娇娜 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
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九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼(仲裁)基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼(仲裁)进展 | 诉讼(仲裁)审理结果及影响 | 诉讼(仲裁)判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 公司作为原告就苏正定侵害商业秘密纠纷提起的诉讼 | 500 | 否 | 二审中 | — | — | 2023年06月13日 | 巨潮资讯网《关于重大诉讼事项的公告》（公告编号：2023-012）；《关于重大诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-035）； 《关于重大诉讼事项进展的公告》（公告编号：2023-059） |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
- 58 -
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。无
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3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
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第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 56,190,975 | 48.74% | 56,190,975 | 48.74% | |||||
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 2、国有法人持股 | 0.00% | 0 | 0.00% | ||||||
| 3、其他内资持股 | 56,190,975 | 48.74% | 56,190,975 | 48.74% | |||||
| 其中：境内法人持股 | 5,501,200 | 4.77% | 5,501,200 | 4.77% | |||||
| 境内自然人持股 | 50,689,775 | 43.97% | 50,689,775 | 43.97% | |||||
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 二、无限售条件股份 | 59,086,025 | 51.26% | 1,902 | 1,902 | 59,087,927 | 51.26% | |||
| 1、人民币普通股 | 59,086,025 | 51.26% | 1,902 | 1,902 | 59,087,927 | 51.26% | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 4、其他 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% | |||||
| 三、股份总数 | 115,277,000 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 1,902 | 1,902 | 115,278,902 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
2022年11月28日，公司根据中国证券监督管理委员会《关于同意湖北共同药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》（证监许可[2022]2721号），向不特定对象发行可转换公司债券（以下简称“可转债”）3,800,000张，每张面值人民币100元，发行总额38,000.00万元。经深圳证券交易所同意，公司38,000.00万元可转换债
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已于2022年12月16日起在深圳证券交易所上市交易，债券简称“共同转债”，债券代码“123171”。“共同转债”转股期自可转债发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止，即2023年6月2日至2028年11月27日止。具体内容详见公司于2023年5月30日在巨潮资讯网披露的《关于共同转债开始转股的提示性公告》（公告编号：
2023-034）。自2023年6月2日至2023年12月31日，“共同转债”累计转股数量1902股，公司总股本由115,277,000股变为115,278,902股。股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内，因“共同转债”开始转股导致公司总股本由115,277,000股变为115,278,902股，由上述股本变动使公司最近一年和最近一期基本每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，相关数据可见本报告第二节“公司简介和主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”部分。公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 系祖斌 | 36,567,000 | 0 | 0 | 36,567,000 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 李明磊 | 11,528,250 | 0 | 0 | 11,528,250 | 高管锁定股 | 按照法律规定解除限售 |
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 5,501,200 | 0 | 0 | 5,501,200 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 蒋建军 | 1,193,625 | 0 | 0 | 1,193,625 | 高管锁定股 | 按照法律规定解除限售 |
| 张欣 | 1,400,900 | 0 | 0 | 1,400,900 | 首发前限售股 | 2024年4月9日 |
| 合计 | 56,190,975 | 0 | 0 | 56,190,975 | -- | -- |
- 62 -
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用报告期内，因“共同转债”开始转股导致公司总股本由115,277,000股变为115,278,902股，由上述股本变动使公司最近一年和最近一期基本每股收益、每股净资产等财务指标被摊薄，相关数据可见本报告第二节“公司简介和主要财务指标之四、主要会计数据和财务指标”部分。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 15,616 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 14,788 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9） | 0 | 持有特别表决权股份的股东总数（如有） | 0 |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | ||
| 股份状态 | 数量 | ||||||||
| 系祖斌 | 境内自然人 | 31.72% | 36,567,000 | 0 | 36,567,000 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 李明磊 | 境内自然人 | 13.33% | 15,371,000 | 0 | 11,528,250 | 3,842,750 | 不适用 | 0 | |
| 北京共同创新投资合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 4.77% | 5,501,200 | 0 | 5,501,200 | 0 | 不适用 | 0 | |
| 浙江华海药业股份有限公司 | 境内非国有法人 | 2.70% | 3,117,929 | 0 | 0 | 3,117,929 | 不适用 | 0 | |
| 湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 1.40% | 1,613,185 | 0 | 0 | 1,613,185 | 不适用 | 0 | |
| 蒋建军 | 境内自然人 | 1.38% | 1,591,500 | 0 | 1,193,625 | 397,875 | 不适用 | 0 | |
- 63 -
张欣
| 张欣 | 境内自然人 | 1.22% | 1,400,900 | 0 | 1,400,900 | 0 | 不适用 | 0 |
| 深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司 | 境内非国有法人 | 1.19% | 1,366,700 | 0 | 0 | 1,366,700 | 不适用 | 0 |
| 汪善友 | 境内自然人 | 0.73% | 845,000 | 0 | 0 | 845,000 | 不适用 | 0 |
| 唐友德 | 境内自然人 | 0.73% | 837,000 | 0 | 0 | 837,000 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4） | 不适用 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人为系祖斌、陈文静，二人为夫妻关系。陈文静为北京共同创新投资合伙人企业（有限合伙）执行事务合伙人；系祖斌、北京共同创新投资合伙企业（有限合伙）、张欣系公司首发时一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 不适用 | |||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
| 股份种类 | 数量 | |||||||
| 李明磊 | 3,842,750 | 人民币普通股 | 3,842,750 | |||||
| 浙江华海药业股份有限公司 | 3,117,929 | 人民币普通股 | 3,117,929 | |||||
| 湖北高金生物科技创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 1,613,185 | 人民币普通股 | 1,613,185 | |||||
| 深圳市佳俊丽豪投资发展有限公司 | 1,366,700 | 人民币普通股 | 1,366,700 | |||||
| 汪善友 | 845,000 | 人民币普通股 | 845,000 | |||||
| 唐友德 | 837,000 | 人民币普通股 | 837,000 | |||||
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司－湖北高龙健康产业投资基金合伙企业（有限合伙） | 689,800 | 人民币普通股 | 689,800 | |||||
| 钱晓汇 | 510,000 | 人民币普通股 | 510,000 | |||||
| 中信证券股份有限公司 | 457,042 | 人民币普通股 | 457,042 | |||||
| 王永寿 | 450,000 | 人民币普通股 | 450,000 | |||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 公司实际控制人为系祖斌、陈文静，二人为夫妻关系，陈文静为北京共同创新投资合伙人企业（有限合伙）执行事务合伙人；系祖斌、北京共同创新投资合伙企业（有限合伙）、张欣系公司首发时一致行动人。 | |||||||
| 参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5） | 汪善友通过中信证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有845,000股；唐友德除通过普通账户持有300股，还通过长城证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户普通证券账户持有836,700股，合计持有837,000股。 | |||||||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
- 64 -
?适用 □不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 安徽利昶投资中心（有限合伙） | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 宜昌悦和股权投资基金管理有限公司－湖北兴发高投新材料创业投资基金合伙企业（有限合伙） | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 汪善友 | 新增 | 0 | 0.00% | 845,000 | 0.73% |
| 唐友德 | 新增 | 0 | 0.00% | 837,000 | 0.73% |
公司是否具有表决权差异安排
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股控股股东类型：自然人
| 控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 系祖斌 | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 共同药业董事长、总经理、研发总监 | |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 系祖斌 | 本人 | 中国 | 否 |
| 陈文静 | 一致行动（含协议、亲属、同一控制） | 中国 | 否 |
| 主要职业及职务 | 1.系祖斌，现任共同药业董事长、总经理、研发总监； 2.陈文静，现任共同药业副总经理、董事会秘书。 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 不适用 | ||
- 65 -
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
- 66 -
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
- 67 -
第九节 债券相关情况?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
报告期内，公司可转换公司债券未发生转股价格调整、修正情况。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
| 转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量（张） | 发行总金额（元） | 累计转股金额（元） | 累计转股数 （股） | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
| 共同转债 | 2023年6月2日 | 3,800,000 | 380,000,000.00 | 37,700.00 | 1,902 | 0.00% | 379,948,100.00 | 99.99% |
3、前十名可转债持有人情况
| 序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量（张） | 报告期末持有可转债金额（元） | 报告期末持有可转债占比 |
| 1 | 中国民生银行股份有限公司－光大保德信信用添益债券型证券投资基金 | 其他 | 338,920 | 33,892,000.00 | 8.92% |
| 2 | 中国农业银行股份有限公司－鹏华可转债债券型证券投资基金 | 其他 | 207,957 | 20,795,700.00 | 5.47% |
| 3 | 李裕婷 | 境内自然人 | 199,083 | 19,908,300.00 | 5.24% |
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| 4 | 易方达颐天配置混合型养老金产品－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 158,340 | 15,834,000.00 | 4.17% |
| 5 | 中国建设银行股份有限公司－易方达双债增强债券型证券投资基金 | 其他 | 150,634 | 15,063,400.00 | 3.96% |
| 6 | 兴业银行股份有限公司－天弘多元收益债券型证券投资基金 | 其他 | 146,440 | 14,644,000.00 | 3.85% |
| 7 | 招商银行股份有限公司－华安可转换债券债券型证券投资基金 | 其他 | 133,599 | 13,359,900.00 | 3.52% |
| 8 | 兴业银行股份有限公司－天弘永利债券型证券投资基金 | 其他 | 72,443 | 7,244,300.00 | 1.91% |
| 9 | 兴业银行股份有限公司－广发集裕债券型证券投资基金 | 其他 | 70,000 | 7,000,000.00 | 1.84% |
| 10 | 兴业银行股份有限公司－易方达裕惠回报定期开放式混合型发起式证券投资基金 | 其他 | 47,620 | 4,762,000.00 | 1.25% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
（1）报告期末公司的负债情况详见本章节第八条“截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标”。
（2）资信变化情况
2023年6月，东方金城国际信用评估有限公司出具了《信用等级通知书》（东方金城债跟踪评字【2023】0213号），对公司及“共同转债”的信用状况进行了跟踪评级，评定公司主体信用等级为A+，评级展望为稳定，维持“共同转债”信用等级为A+。
（3）未来年度还债的现金安排
公司资信情况良好，资产负债结构合理，银行等金融机构对公司的综合授信充足，公司能快速有效获得金融机构的融资支持。公司经营稳定，能通过内生增长获得稳定的经营性现金流。同时，公司将积极推进可转换公司债券募投项目的实施，进一步提升公司的盈利能力。如公司出现满足可转换公司债券募集说明书中披露的回售与赎回条款及到期还本付息的情形，公司均可通过自有资金及融资来支付债券持有人的本金和利息。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 ?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
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八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.27 | 2.11 | -39.81% |
| 资产负债率 | 58.17% | 52.59% | 5.58% |
| 速动比率 | 0.69 | 1.36 | -49.26% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | 2,096.17 | 3,748.17 | -44.07% |
| EBITDA全部债务比 | 8.09% | 9.47% | -1.38% |
| 利息保障倍数 | 0.75 | 2.93 | -74.40% |
| 现金利息保障倍数 | 7.57 | -1.24 | -710.85% |
| EBITDA利息保障倍数 | 1.48 | 4.13 | -64.16% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
- 70 -
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月24日 |
| 审计机构名称 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 大信审字[2024]第5-00032号 |
| 注册会计师姓名 | 连伟、刘娇娜 |
审计报告正文
湖北共同药业股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了湖北共同药业股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
按照《中国注册会计师审计准则第1504号-在审计报告中沟通关键审计事项》的规定描述每一关键审计事项，形式如下：
（一）收入确认
1、事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（二十八）、收入”所述的会计政策及附注“五、合并财务报表重要项目注释（四十）”。贵公司2023年度财务报表营业收入为56,639.92万元，主要为甾体药物原料的销售收入，2023年较2022年营业收入减少3,817.23万元,降幅6.31%。贵公司内销以将货物发运
- 71 -
或交付指定地点，并经客户验收后为收入确认时点，外销以货物发运出库并办理报关出口手续后，以电子口岸报关出口日为确认收入时点。公司的技术研发及检测服务，确收方式包括在一段时间内确认收入和在某一时点确认收入，本期公司技术研发及检测服务收入金额较小。由于营业收入金额重大，且是关键业绩指标之一，我们将营业收入确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对贵公司收入确认执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）了解、评估贵公司与销售收入相关的内部控制，测试了关键内部控制执行的有效性；
（2）结合抽取检查主要销售合同的条款，评价贵公司的收入确认时点是否符合收入确认的会计政策；
（3）基于交易金额、性质、客户特点的考虑，采取抽样的方式对主要客户执行函证程序，确认客户与贵公司的销售收入以及往来款余额；
（4）采用抽样的方式对不同地区、不同客户及不同类型产品，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、客户签收单、出口报关单和对账结算单等执行细节测试；
（5）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试，以评估销售收入是否在恰当的期间确认；
（6）实施了包括对新客户进行背景调查、结合贵公司行业地位，考虑了与同行业价格及毛利差异分析、产能限制等因素及相应的分析等补充程序；
（7）通过查询重要客户的工商资料、询问贵公司相关人员等，以确认重要客户与贵公司是否存在关联关系。
（二）存货
1、事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十三）存货”所述的会计政策，及附注“五、合并财务报表重要项目注释（八）”。贵公司2023年12月31日财务报表存货金额为39,615.75万元；2023年末较2022年末存货减少3,634.14万元，降幅8.40%。贵公司存货金额较大，且存货跌价准备计提是否充分对财务报表影响较大，同时贵公司管理层在确定存货可变现净值时需要运用重大判断，影响金额重大，存货是贵公司关键经营资产之一，我们将存货确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们对贵公司存货执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）对公司采购与付款循环、生产与仓储内部控制循环实施控制测试，评价控制的设计有效性，并执行测试程序，确定相关控制是否得到有效执行；
（2）取得存货清单，执行存货监盘程序，检查存货的数量及状况；
（3）复核公司的生产成本计算过程及销售成本结转过程，检查是否存在存货结转和销售出库匹配之情形；
- 72 -
（4）分析各期存货变化情况，对主要存货执行计价测试，以检查存货结转营业成本的准确性；
（5）检查分析公司产成品及原材料价格变动情况；
（6）对发向各地客户尚未结转产品成本的发出商品实施独立函证程序，并结合期后结转销售收入、结转产品成本的情况等分析其真实合理性；
（7）结合监盘程序和存货计价测试程序，以及库存产品周转率、存货库龄、对应的合同订单情况，对公司期末存货执行减值测试程序。
（三）在建工程及其他非流动资产的计量
1、事项描述
请参阅财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计（十九）在建工程”所述的会计政策，及附注“五、合并财务报表重要项目注释（十三）”。截止2023年12月31日贵公司在建工程账面价值为118,167.61万元，主要系子公司湖北共同生物科技有限公司承建的黄体酮及中间体BA生产建设募投项目、子公司湖北华海共同药业有限公司年产370 吨甾体原料药生产建设项目以及子公司湖北共同生物科技有限公司甾体类产业链升级建设项目。贵公司在建工程按实际发生的成本计量，包括建筑成本、设备及安装成本以及其他为使建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。截止2023年12月31日，贵公司其他非流动资产账面价值3,298.40万元，主要系在建项目购置未到货设备预付款。
由于在建工程及其他非流动资产两项资产合计占贵公司资产总额的比例较大，且在建工程达到预定可使用状态结转固定资产的时点、以及固定资产预计可使用年限的估计涉及管理层重大判断，因此我们将在建工程及其他非流动资产的计量确认为关键审计事项。
2、审计应对
我们对贵公司在建工程及其他非流动资产执行的审计程序包括但不限于以下主要程序：
（1）了解与在建工程及其他非流动资产相关的关键内控制度，评价这些控制的设计、确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）了解在建工程达到预定可使用状态的判断标准，借款费用资本化的确认原则等，判断会计政策的制定是否符合企业会计准则的相关规定，是否符合公司的实际情况；
（3）获取并查阅了报告期内在建工程项目的可研报告、项目核准备案及环评文件、施工计划等资料；
（4）实际勘察施工现场，访谈项目建设负责人了解在建工程的建造过程及现场施工情况；
（5）获取并查阅了监理公司的监理报告及日志，获取并查阅了建设工程施工承包合同、监理合同及其他合同资料；
（6）实地勘察施工现场，并实施监盘程序，了解资产是否存在工艺技术落后、长期闲置等问题，以确定是否存在减值迹象；
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（7）取得在建工程成本明细，对构成在建工程发生额的成本进行抽样检查，核实成本发生的真实性和准确性。对于计入在建工程成本的施工成本和费用支出，抽样检查相关支出是否属于相关资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，并核实支出的真实性和准确性；
（8）对新增在建工程投入进行抽样检查，抽查新增的金额重大的建筑工程及待安装设备等，检查与之相关的合同，并将实际付款的金额核对至发票和付款凭证，判断上述投入是否系归属与在建工程项目的支出；
（9）取得借款合同，结合在建工程投入情况，检查可直接归属于符合资本化条件的资产构建的借款费用，判断借款费用资本化的期间和资本化金额的准确性；
（10）获取在建工程支付台账，追查至相对应的合同、银行存款、应收票据、应付票据等资料，并对重要的供应商进行了函证；
（11）根据公开信息查阅了周边同类厂房或者办公楼造价情况，与公司厂房、办公楼平均单位建设成本进行对比；
（12）通过企查查、天眼查、企业信用信息网站等公开网站查询了主要供应商的注册资本、经营范围、股权结构、董监高人员名单等，核查是否存在关联关系；
（13）对重要的供应商进行了访谈，了解在建工程的施工时间、竣工验收、工程款结算等情况；
（14）获取其他非流动资产供应商明细清单，主要采购合同等材料，核实其他非流动资产的交易对手方，主要采购内容以及期后到货结转情况；
（15）抽查其他非流动资产大额付款凭证、银行回单等，对主要往来单位实施函证程序；
（16）检查与在建工程及其他非流动资产相关的信息是否已在财务报表中做出恰当列报。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致贵公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
- 75 -
（以下无正文，为湖北共同药业股份有限公司2023年度审计报告（大信审字[2024]第5-00032号）之签章页）
大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
（项目合伙人）
中 国 · 北 京 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四
- 76 -
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 181,973,811.45 | 438,417,938.21 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 1,010.45 | 15,011,877.68 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 9,502,405.17 | 56,014,263.01 |
| 应收账款 | 210,199,485.52 | 172,850,260.34 |
| 应收款项融资 | 15,694,632.58 | 40,498,435.11 |
| 预付款项 | 19,796,737.00 | 36,152,485.45 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 2,146,241.55 | 1,883,069.53 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 396,157,512.81 | 432,498,930.04 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 34,259,728.97 | 20,404,280.87 |
| 流动资产合计 | 869,731,565.50 | 1,213,731,540.24 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 48,235,950.28 | 48,080,730.74 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 18,644,592.08 | |
| 固定资产 | 208,991,308.72 | 193,288,967.91 |
| 在建工程 | 1,181,676,130.86 | 411,987,121.22 |
- 77 -
生产性生物资产
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 1,208,691.10 | 6,296,254.16 |
| 无形资产 | 50,995,491.08 | 43,138,056.59 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 12,651,304.86 | 13,218,687.71 |
| 递延所得税资产 | 22,621,685.38 | 17,894,548.33 |
| 其他非流动资产 | 32,983,979.32 | 121,668,900.82 |
| 非流动资产合计 | 1,578,009,133.68 | 855,573,267.48 |
| 资产总计 | 2,447,740,699.18 | 2,069,304,807.72 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 110,092,522.22 | 321,630,876.40 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 216,813,793.21 | 54,211,683.33 |
| 应付账款 | 315,422,938.41 | 151,311,735.48 |
| 预收款项 | 45,292.31 | |
| 合同负债 | 3,468,912.29 | 556,201.33 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,403,890.55 | 8,846,466.67 |
| 应交税费 | 4,084,373.32 | 7,485,054.69 |
| 其他应付款 | 1,640,492.53 | 2,067,953.25 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,723,181.05 | 7,218,452.11 |
| 其他流动负债 | 4,710,546.89 | 22,639,492.80 |
| 流动负债合计 | 686,405,942.78 | 575,967,916.06 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 349,715,867.85 | 158,120,000.00 |
| 应付债券 | 302,658,126.92 | 278,918,961.13 |
| 其中：优先股 |
- 78 -
永续债
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 538,628.82 | 4,413,681.27 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 30,002.50 | 49,332.50 |
| 递延收益 | 84,327,123.79 | 69,705,070.86 |
| 递延所得税负债 | 289,416.56 | 971,856.90 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 737,559,166.44 | 512,178,902.66 |
| 负债合计 | 1,423,965,109.22 | 1,088,146,818.72 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 115,278,902.00 | 115,277,000.00 |
| 其他权益工具 | 96,493,567.44 | 96,506,987.59 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 410,774,731.48 | 409,106,196.08 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 320,341,025.75 | 297,336,010.99 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 952,749,525.16 | 928,087,493.15 |
| 少数股东权益 | 71,026,064.80 | 53,070,495.85 |
| 所有者权益合计 | 1,023,775,589.96 | 981,157,989.00 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,447,740,699.18 | 2,069,304,807.72 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
2、母公司资产负债表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 54,635,040.10 | 80,267,306.02 |
| 交易性金融资产 | 1,010.45 | 15,011,877.68 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 2,950,951.00 | 6,138,113.00 |
| 应收账款 | 122,949,495.97 | 41,001,938.99 |
| 应收款项融资 | 2,003,234.99 | 4,705,943.20 |
| 预付款项 | 45,161,715.99 | 16,458,563.37 |
| 其他应收款 | 624,836,638.51 | 825,470,022.42 |
| 其中：应收利息 | 1,004,557.93 | 1,640,185.83 |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 158,872,698.46 | 163,992,206.24 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
- 79 -
一年内到期的非流动资产
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 2,007,625.61 | 6,351,166.25 |
| 流动资产合计 | 1,013,418,411.08 | 1,159,397,137.17 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 193,335,232.21 | 154,495,730.74 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 18,644,592.08 | |
| 固定资产 | 38,184,753.06 | 35,877,095.47 |
| 在建工程 | 162,061.49 | 3,506,688.42 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 127,577.92 | 961,985.34 |
| 无形资产 | 27,297,675.52 | 18,898,051.87 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 1,885,000.00 | |
| 递延所得税资产 | 6,793,340.66 | 4,368,870.33 |
| 其他非流动资产 | 440,120.89 | 3,496,079.28 |
| 非流动资产合计 | 286,870,353.83 | 221,604,501.45 |
| 资产总计 | 1,300,288,764.91 | 1,381,001,638.62 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 70,052,250.00 | 257,607,348.62 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 172,612,630.63 | 24,721,867.03 |
| 应付账款 | 11,532,964.31 | 79,789,671.34 |
| 预收款项 | 45,292.31 | |
| 合同负债 | 2,549,797.24 | 1,477,768.33 |
| 应付职工薪酬 | 2,841,056.35 | 3,931,673.06 |
| 应交税费 | 107,398.12 | 1,148,622.05 |
| 其他应付款 | 7,897,355.25 | 7,193,960.91 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,289,714.35 | 1,484,019.55 |
| 其他流动负债 | 1,010,238.94 | 956,466.55 |
| 流动负债合计 | 269,938,697.50 | 378,311,397.44 |
| 非流动负债： |
- 80 -长期借款
| 长期借款 | 17,600,000.00 | 18,600,000.00 |
| 应付债券 | 302,658,126.92 | 278,918,961.13 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 58,679.15 | 686,266.26 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 49,332.50 | |
| 递延收益 | 12,792,354.19 | 1,998,204.19 |
| 递延所得税负债 | 19,138.26 | 146,079.45 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 333,128,298.52 | 300,398,843.53 |
| 负债合计 | 603,066,996.02 | 678,710,240.97 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 115,278,902.00 | 115,277,000.00 |
| 其他权益工具 | 96,493,567.44 | 96,506,987.59 |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 410,845,440.05 | 409,106,187.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
| 未分配利润 | 64,742,560.91 | 71,539,923.68 |
| 所有者权益合计 | 697,221,768.89 | 702,291,397.65 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,300,288,764.91 | 1,381,001,638.62 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
3、合并利润表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 566,399,208.58 | 604,571,473.19 |
| 其中：营业收入 | 566,399,208.58 | 604,571,473.19 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 542,210,044.28 | 566,088,639.79 |
| 其中：营业成本 | 441,278,552.67 | 466,351,809.91 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 |
- 81 -
税金及附加
| 税金及附加 | 1,001,366.40 | 688,311.56 |
| 销售费用 | 7,064,563.48 | 4,907,013.77 |
| 管理费用 | 44,397,384.53 | 38,832,680.38 |
| 研发费用 | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 |
| 财务费用 | 10,369,278.79 | 10,161,336.52 |
| 其中：利息费用 | 13,181,709.85 | 13,372,459.02 |
| 利息收入 | 2,132,579.51 | 1,923,107.35 |
| 加：其他收益 | 7,207,848.40 | 4,285,817.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 258,344.43 | -194,545.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 154,881.66 | 9,218.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -118,827.32 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -11,867.23 | 11,877.68 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,573,951.66 | -4,503,310.84 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -7,707,880.01 | 827,118.05 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 168,297.30 | -6,259.82 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 19,529,955.53 | 38,903,531.18 |
| 加：营业外收入 | 1,919,307.14 | 944,291.08 |
| 减：营业外支出 | 2,332,989.41 | 1,334,123.23 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 19,116,273.26 | 38,513,699.03 |
| 减：所得税费用 | -2,173,593.69 | -999,745.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,289,866.95 | 39,513,444.59 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 21,289,866.95 | 39,513,444.59 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | 23,005,014.76 | 40,205,160.20 |
| 2.少数股东损益 | -1,715,147.81 | -691,715.61 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | 21,289,866.95 | 39,513,444.59 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 23,005,014.76 | 40,205,160.20 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -1,715,147.81 | -691,715.61 |
- 82 -
八、每股收益
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0.20 | 0.35 |
| （二）稀释每股收益 | 0.20 | 0.35 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元，上期被合并方实现的净利润为：0元。法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
4、母公司利润表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 231,437,658.64 | 191,405,882.12 |
| 减：营业成本 | 192,242,047.62 | 148,235,012.47 |
| 税金及附加 | 484,526.18 | 157,099.71 |
| 销售费用 | 6,548,755.42 | 4,512,765.24 |
| 管理费用 | 19,664,509.90 | 18,105,201.60 |
| 研发费用 | 10,116,506.66 | 19,099,604.68 |
| 财务费用 | 11,403,023.35 | 8,615,345.07 |
| 其中：利息费用 | 29,700,933.79 | 10,693,443.58 |
| 利息收入 | 18,505,805.74 | 2,193,863.81 |
| 加：其他收益 | 2,032,260.95 | 2,918,081.28 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 185,529.04 | -48,853.22 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 154,881.66 | 9,218.55 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | -29,640.09 | |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -11,867.23 | 11,877.68 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,369,578.07 | -423,943.18 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -971,432.54 | -40,913.44 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 46,167.86 | 71,200.40 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -10,110,630.48 | -4,831,697.13 |
| 加：营业外收入 | 763,088.50 | 266,232.74 |
| 减：营业外支出 | 1,232.31 | 207,075.70 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -9,348,774.29 | -4,772,540.09 |
| 减：所得税费用 | -2,551,411.52 | -3,238,449.31 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,797,362.77 | -1,534,090.78 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -6,797,362.77 | -1,534,090.78 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 |
- 83 -
4.其他债权投资信用减值准备
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -6,797,362.77 | -1,534,090.78 |
| 七、每股收益： | ||
| （一）基本每股收益 | -0.06 | -0.01 |
| （二）稀释每股收益 | -0.06 | -0.01 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
5、合并现金流量表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 482,815,059.25 | 528,507,402.48 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 54,104,499.68 | 27,733,775.27 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 22,437,063.38 | 63,597,003.34 |
| 经营活动现金流入小计 | 559,356,622.31 | 619,838,181.09 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 343,411,352.62 | 538,359,204.66 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 62,442,635.48 | 51,146,926.18 |
| 支付的各项税费 | 15,052,283.40 | 13,927,718.42 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 70,317,809.88 | 40,441,141.26 |
| 经营活动现金流出小计 | 491,224,081.38 | 643,874,990.52 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,132,540.93 | -24,036,809.43 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,940.33 | 234.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 133,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 34,064,360.97 | 101,711.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 34,073,301.30 | 235,445.29 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 409,254,580.23 | 407,939,842.33 |
| 投资支付的现金 | 33,600,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 |
- 84 -取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 27,166,465.13 | 15,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 436,421,045.36 | 456,539,842.33 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -402,347,744.06 | -456,304,397.04 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 19,600,000.00 | 32,400,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 19,600,000.00 | 32,400,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 323,195,867.85 | 953,568,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,536.61 | 9,130,237.72 |
| 筹资活动现金流入小计 | 342,816,404.46 | 995,098,237.72 |
| 偿还债务支付的现金 | 319,880,000.00 | 250,444,950.17 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 6,093,781.69 | 26,906,987.21 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,249,824.56 | 4,450,101.44 |
| 筹资活动现金流出小计 | 327,223,606.25 | 281,802,038.82 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 15,592,798.21 | 713,296,198.90 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -321,138.67 | 278,150.42 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -318,943,543.59 | 233,233,142.85 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
6、母公司现金流量表
编制单位：湖北共同药业股份有限公司 2023年12月31日 单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 153,097,483.90 | 188,297,778.20 |
| 收到的税费返还 | 7,420,227.53 | 11,122,646.77 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 357,073,953.39 | 404,863,885.89 |
| 经营活动现金流入小计 | 517,591,664.82 | 604,284,310.86 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 140,559,308.71 | 177,450,414.99 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 17,783,468.91 | 16,477,026.30 |
| 支付的各项税费 | 7,917,450.24 | 1,977,744.44 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 160,675,887.48 | 824,892,602.49 |
| 经营活动现金流出小计 | 326,936,115.34 | 1,020,797,788.22 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 190,655,549.48 | -416,513,477.36 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 8,940.33 | 234.12 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 37,500.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 25,021,452.06 | 101,711.17 |
| 投资活动现金流入小计 | 25,030,392.39 | 139,445.29 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 30,392,427.00 | 29,322,301.13 |
| 投资支付的现金 | 37,700,000.00 | 88,215,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 78,092,427.00 | 132,537,301.13 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -53,062,034.61 | -132,397,855.84 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 70,000,000.00 | 680,068,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 20,536.61 | 2,915,043.24 |
| 筹资活动现金流入小计 | 70,020,536.61 | 682,983,043.24 |
- 85 -偿还债务支付的现金
| 偿还债务支付的现金 | 256,000,000.00 | 120,598,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 5,938,241.69 | 23,827,352.44 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 539,244.00 | 1,915,566.04 |
| 筹资活动现金流出小计 | 262,477,485.69 | 146,340,918.48 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -192,456,949.08 | 536,642,124.76 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | -303,778.32 | -10,235.01 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -55,167,212.53 | -12,279,443.45 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 67,205,252.07 | 79,484,695.52 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 12,038,039.54 | 67,205,252.07 |
法定代表人：系祖斌 主管会计工作负责人：刘向东 会计机构负责人：曾珍
- 86 -
7、合并所有者权益变动表
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 297,318,596.22 | 928,070,078.38 | 53,070,495.85 | 981,140,574.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 17,414.77 | 17,414.77 | 17,414.77 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 297,336,010.99 | 928,087,493.15 | 53,070,495.85 | 981,157,989.00 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,902.00 | -13,420.15 | 1,668,535.40 | 23,005,014.76 | 24,662,032.01 | 17,955,568.95 | 42,617,600.96 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 23,005,014.76 | 23,005,014.76 | -1,715,147.81 | 21,289,866.95 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,902.00 | -13,420.15 | 1,739,252.16 | 1,727,734.01 | 19,600,000.00 | 21,327,734.01 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 19,600,000.00 | 19,600,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,689,326.28 | 1,689,326.28 | 1,689,326.28 | ||||||||||||
| 4．其他 | 1,902.00 | -13,420.15 | 49,925.88 | 38,407.73 | 38,407.73 | ||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | -70,716.76 | -70,716.76 | 70,716.76 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,278,902.00 | 96,493,567.44 | 410,774,731.48 | 9,861,298.49 | 320,341,025.75 | 952,749,525.16 | 71,026,064.80 | 1,023,775,589.96 | |||||||
- 87 -
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 272,808,522.79 | 807,053,017.36 | 21,362,211.46 | 828,415,228.82 | ||||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 272,808,522.79 | 807,053,017.36 | 21,362,211.46 | 828,415,228.82 | ||||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 96,506,987.59 | 24,527,488.20 | 121,034,475.79 | 31,708,284.39 | 152,742,760.18 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | 40,205,160.20 | 40,205,160.20 | -691,715.61 | 39,513,444.59 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | 32,400,000.00 | 128,906,987.59 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 32,400,000.00 | 32,400,000.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,196.08 | 9,861,298.49 | 297,336,010.99 | 928,087,493.15 | 53,070,495.85 | 981,157,989.00 | |||||||
- 88 -
8、母公司所有者权益变动表
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 71,533,285.71 | 702,284,759.68 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 6,637.97 | 6,637.97 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 71,539,923.68 | 702,291,397.65 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 1,902.00 | -13,420.15 | 1,739,252.16 | -6,797,362.77 | -5,069,628.76 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -6,797,362.77 | -6,797,362.77 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 1,902.00 | -13,420.15 | 1,739,252.16 | 1,727,734.01 | ||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 1,689,326.28 | 1,689,326.28 | ||||||||||
| 4．其他 | 1,902.00 | -13,420.15 | 49,925.88 | 38,407.73 | ||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,278,902.00 | 96,493,567.44 | 410,845,440.05 | 9,861,298.49 | 64,742,560.91 | 697,221,768.89 | ||||||
- 89 -
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 115,277,000.00 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 88,751,686.46 | 622,996,172.84 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 115,277,000.00 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 88,751,686.46 | 622,996,172.84 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 96,506,987.59 | -17,211,762.78 | 79,295,224.81 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,534,090.78 | -1,534,090.78 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 96,506,987.59 | 96,506,987.59 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -15,677,672.00 | -15,677,672.00 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 115,277,000.00 | 96,506,987.59 | 409,106,187.89 | 9,861,298.49 | 71,539,923.68 | 702,291,397.65 | ||||||
- 90 -
三、公司基本情况
（一）企业注册地和总部地址
湖北共同药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系宜城市共同药业有限公司经股东会决议，以2018年5月31日为基准日经审计的账面净资产折股整体改制而来。本公司于2021年6月10日获得在襄阳市市场监督管理局统一社会信用代码为91420684795913849E的《营业执照》。根据中国证券监督管理委员会“证监许可 [2021]252号”文《关于同意湖北共同药业股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》的核准，2021年4月公司向境内投资者首次公开发行人民币普通股（A股）2,900.00万股，并于2021年4月9日在深圳证券交易所挂牌上市交易，股票简称“共同药业”，证券代码“300966”，本次发行股票上市后公司注册资本变更为115,277,000.00元。
公司地址：宜城市小河镇高坑一组
注册资本：115,277,000.00元
法定代表人：系祖斌
（二）企业实际从事的主要经营活动
本公司是一家专业从事甾体药物原料的研发、生产及销售的高新技术企业。主要经营范围为医药科技开发和技术服务；医药原料药及中间体生产与销售，公司主要产品为甾体药物生产所需的起始物料和中间体。
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日
本财务报表业经本公司董事会于2024年4月24日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下称企业会计准则），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
2、持续经营
本公司预计自报告期末起12个月内生产销售将处于良性循环状态，公司管理良好，持续经营能力良好，不存在影响持续经营的风险。
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五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
2、会计期间
本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司以人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要应收款项坏账准备收回或转回 | 单项金额占当期坏账准备收回或转回5%以上，且金额超过100万元，或影响当期盈亏变化 |
| 重要的应收款项实际核销 | 单项金额占应收款项或坏账准备5%以上，且金额超过100万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 当期变动幅度超过30% |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算占固定资产金额5%以上,当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上），且金额超过100万元 |
| 重要的外购在研项目 | 单项外购在研项目占研发投入总额的5%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要应付账款 | 单项金额占应付账款总额5%以上，且金额超过100万元 |
| 超过一年的重要其他应付款 | 单项金额占其他应付款总额5%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的预计负债 | 单项类型预计负债占预计负债总额10%以上，且金额超过100万元 |
| 重要的投资活动 | 单项投资占收到或支付投资活动现金流入或流出总额的10%以上，且金额超过100万元 |
| 少数股东持有的权益重要的子公司 | 少数股东持有5%以上权益，且子公司资产总额、净资产、营业收入和净利润中任一项目占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单项投资占长期股权投资账面价值10%以上，且金额超过100万元，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润10%以上 |
| 重要的或有事项 | 金额超过1000万元，且占合并报表净资产绝对值10%以上 |
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6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：
拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项
合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理
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对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
（4）处置子公司的会计处理
在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理
本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
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9、现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算
本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率的近似汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算
本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产
根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
① 以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
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② 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③ 以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债
金融负债于初始确认时分类为：
① 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
② 金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③ 不属于前述情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。该类负债以按照金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
④ 以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（1）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。预期信用损失的确定方法及会计处理方法预期信用损失的范围本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项，包括应收票据和应收账款）、应收款项融资、租赁应收款、其他应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认坏账准备。
（2）预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：① 第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
② 第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；③ 第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
（3）预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法
① 不包含重大融资成分的应收款项
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
I 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司对除单项认定的应收款项，根据信用风险特征将应收票据、应收账款、划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
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应收票据按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：银行承兑汇票及国际信用证 | 依据票据承兑人确定 |
| 组合2：商业承兑汇票 | 依据票据承兑人确定 |
应收账款按照信用风险特征组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 依据账龄确定 |
| 组合2：纳入合并报表范围内的关联方组合 | 依据客户性质确定 |
对于划分为组合的应收票据，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收账款，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
II 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
对基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法，采用按客户应收款项发生日作为计算账龄的起点。对于存在多笔业务的客户，账龄的计算根据每笔业务对应发生的日期作为账龄发生日期分别计算账龄最终收回的时间。
III 按照单项计提坏账准备的判断标准
本公司对应收款项进行单项认定并计提坏账准备，对账龄在3年以上且评估客户无偿还能力的应收账款全额计提坏账准备。
IV 应收账款-账龄组合的账龄与整个存续期预期信用损失率对照表
| 账龄 | 应收账款预期信用损失率（%） | 应收票据-商业承兑汇票（%） | 其他应收款预期信用损失率（%） |
| 1年以内（含1年） | 5.00 | 5.00 | 5.00 |
| 1至2年 | 10.00 | 10.00 | 10.00 |
| 2至3年 | 20.00 | 20.00 | 20.00 |
| 3至4年 | 50.00 | 50.00 | 50.00 |
| 4至5年 | 80.00 | 80.00 | 80.00 |
| 5年以上 | 100.00 | 100.00 | 100.00 |
②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
（5）其他金融资产计量损失准备的方法
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对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
① 按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干信用风险特征组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：关联方款项 | 依据客户性质 |
| 组合2：按照预期损失率计提减值准备的非关联方组合 | 依据账龄确定 |
② 基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
③ 按照单项计提坏账准备的判断标准
参考不包含重大融资成分的应收款项的说明。
12、应收票据
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”之“（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法”。
13、应收账款
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”之“（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法”。
14、应收款项融资
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”之“（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法”。
15、其他应收款
详见本节“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”之“（4）应收款项、租赁应收款计量坏账准备的方法”。
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16、合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 组合1：合同质保金 | 依据账龄确定 |
17、存货
1.存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等，主要包括原材料、周转材料、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法
存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度
存货盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当期可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备，与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可以合并计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
18、持有待售资产
1.划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
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本公司主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，划分为持有待售类别，并满足下列条件：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，应当先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中适用的《企业会计准则-持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
2.终止经营的认定标准和列报方法
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；该组成部分是专为转售而取得的子公司。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。在附注中披露终止经营的收入、费用、利润总额、所得税费用（收益）和净利润，终止经营的资产或处置组确认的减值损失及其转回金额，终止经营的处置损益总额、所得税费用（收益）和处置净损益，终止经营的经营活动、投资活动和筹资活动现金流量净额，归属于母公司所有者的持续经营损益和终止经营损益。
19、债权投资
不适用
20、其他债权投资不适用
21、长期应收款
不适用
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22、长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等。重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响，或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
2.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照非货币性资产交换准则有关规定确定。
3.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式
成本法计量
折旧或摊销方法
本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。
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本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5.00 | 4.75-9.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5.00 | 9.5-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3 | 5.00 | 31.67 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 4 | 5.00 | 23.75 |
| 工具及办公设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19 |
25、在建工程
本公司在建工程主要出包方式建造。在建工程结转为固定资产的标准和时点，以在建工程达到预定可使用状态为依据。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
26、借款费用
1.借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法
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资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
27、生物资产
不适用
28、油气资产
不适用
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产的使用寿命及其确定依据和摊销方法：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 50 | 法定使用年限 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
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本公司研发支出的范围主要依据公司的研究开发项目情况制定，主要包括：研发人员职工薪酬、材料与燃料动力、折旧费用与摊销费用、委托外部研究开发费用（新技术开发费用）、其他费用等。
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：①本公司将为进一步开发活动进行的资料及相关方面的准备活动作为研究阶段，无形资产研究阶段的支出在发生时计入当期损益。②在本公司已完成研究阶段的工作后再进行的开发活动作为开发阶段。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
31、长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
32、合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债，同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
（3） 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
34、预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
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35、股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
36、优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债和权益工具的划分
本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：
（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。
（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。
2.优先股、永续债的会计处理
本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的
- 107 -
规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断本公司从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额，或者按照既定的佣金金额或比例等确定。公司主营甾体药物核心原料的销售及少量技术和检测服务收入，本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。由于转让商品的控制权在公司将货物交付客户，客户签收或依据合同商品的法定所有权转移至客户时发生转移，本公司在相应的履约义务履行后，在客户验收完成时点/电子口岸出口日期，确认该单项履约义务的收入。公司的检测服务在完成服务并交付成果后确认收入，具体如下：
1.销售商品合同
本公司与客户之间的销售商品合同通常仅包含转让商品的履约义务。本公司通常在综合考虑了下列因素的基础上，内销以到货验收完成时点，外销以电子口岸出口日期为确收时点确认收入：取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品。
2.提供受托加工服务
本公司与客户之间的提供服务合同包含提供加工服务并交付加工产成品的履约义务。本公司通常在综合考虑了取得商品的现时收款权利、商品所有权上的主要风险和报酬的转移、商品的法定所有权的转移、商品实物资产的转移、客户接受该商品等因素的基础上。在本公司加工业务已经完成，客户取得相关商品及服务
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的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、受托加工产品或商品已发至客户并签收时确认收入。
3. 技术研发服务
公司的技术研发服务主要指公司向客户提供各种药物技术开发以及生产工艺等方面的研究与开发服务，根据合同，公司需要按照研发进度交付成果并有权收取款项。公司在资产负债表日按照相关服务的履约进度确认提供的劳务收入，对于已经发生并预计能够得到补偿的合同履约成本结转计入当期成本，并按同等金额确认该阶段所提供的劳务收入，直到履约进度能确认为止。
4. 其他服务
其他服务目前仅指研发各环节提供的检测服务等，此类服务一般周期较短，公司在上述服务完成时一次性向客户交付成果后确认收入，同时结转对应成本。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；为转让该相关商品估计将要发生的成本。
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以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。40、递延所得税资产/递延所得税负债
1. 递延所得税的确认
- 110 -
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据
同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
1.承租人的会计处理
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
（1）使用权资产
在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括租赁负债的初始计量金额，在租赁期开始日或之前支付的已扣除租赁激励的租赁付款额，初始直接费用等。
对于能合理确定租赁期届满时将取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，将其账面价值减记至可收回金额。
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（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权时需支付的款项等。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。本公司采用租赁内含利率作为折现率；若无法合理确定租赁内含利率，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。按照固定的周期性利率，即本公司所采用的折现率或修订后的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。
2.作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
对于租赁期不超过12个月的短期租赁，以及单项资产全新时价值低于5000元的租赁，本公司选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除以之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租金收入在租赁期内按直线法确认。对初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益，未计入租赁收款额的可变租金在实际发生时计入租金收入。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入，并终止确认融资租赁资产。初始直接费用计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
42、其他重要的会计政策和会计估计
不适用
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计
- 112 -
入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。对2022年1月1日的之前发生的该等单项交易，如果导致2022年1月1日相关资产、负债仍然存在暂时性差异的，本公司在2022年1月1日确认递延所得税资产和递延所得税负债，并将差额调整2022年1月1日的留存收益。该事项对2022年12月31日及2022年度财务报表影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前 2022年12月31日/2022年度 | 变更后 2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | -- | 987,490.02 | 987,490.02 |
| 负债： | -- | -- | |
| 递延所得税负债 | -- | 970,075.25 | 970,075.25 |
| 股东权益： | -- | -- | |
| 盈余公积 | -- | -- | |
| 未分配利润 | 297,318,596.22 | 297,336,010.99 | 17,414.77 |
| 利润： | -- | -- | -- |
| 所得税费用 | -982,330.79 | -999,745.56 | -17,414.77 |
| 母公司资产负债表项目 | 变更前 2022年12月31日/2022年度 | 变更后 2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 资产： | |||
| 递延所得税资产 | -- | 150,935.77 | 150,935.77 |
| 负债： | |||
| 递延所得税负债 | -- | 144,297.80 | 144,297.80 |
| 股东权益： | |||
| 盈余公积 | |||
| 未分配利润 | 71,533,285.71 | 71,539,923.68 | 6,637.97 |
| 利润： | |||
| 所得税费用 | -3,231,811.34 | -3,238,449.31 | -6,637.97 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
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（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额计算 | 13%、6% |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 7%、1% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、15% |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 湖北共同药业股份有限公司 | 15% |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 15% |
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 25% |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 25% |
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 15% |
| 浙江共同共新医药科技有限公司 | 25% |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 25% |
2、税收优惠
本公司于2022年10月12日由全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室公示，公司取得编号为GR202242000254的高新技术企业资格认定。本公司全资子公司湖北共同生物科技有限公司已通过湖北省第二批高新技术企业复审并已于2023年10月备案公示。本公司全资子公司湖北共同甾体药物研究院有限公司已通过高新技术企业认定，公司取得编号为GR202342000488的高新技术企业资格证书。本公司、子公司湖北共同生物科技有限公司及子公司湖北共同甾体药物研究院有限公司报告期内适用的企业所得税税率为15%。
3、其他
无
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七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行存款 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
| 其他货币资金 | 85,767,652.16 | 23,268,235.33 |
| 合计 | 181,973,811.45 | 438,417,938.21 |
其他说明：
【注1】：截止2023年12月31日，本公司其他货币资金中用于开具银行承兑汇票、信用证及ETC业务存入的保证金85,767,652.16元。【注2】：除此之外本公司不存在其他因抵押、质押或冻结等对使用有限制、有潜在回收风险的款项。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,010.45 | 15,011,877.68 |
| 其中： | ||
| 其他【注1】 | 1,010.45 | 15,011,877.68 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,010.45 | 15,011,877.68 |
其他说明：【注1】：本期交易性金融资产主要为购买的“ 1天报价标准券 ”理财产品。
4、衍生金融资产
不适用
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 9,502,405.17 | 55,422,272.01 |
| 国际信用证 | 591,991.00 | |
| 合计 | 9,502,405.17 | 56,014,263.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
- 115 -
金额
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 9,502,405.17 | 9,502,405.17 | 56,014,263.01 | 56,014,263.01 | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：银行承兑汇票及国际信用证 | 9,502,405.17 | 9,502,405.17 | 56,014,263.01 | 56,014,263.01 | ||||||
| 合计 | 9,502,405.17 | 9,502,405.17 | 56,014,263.01 | 56,014,263.01 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 组合1：银行承兑汇票及国际信用证 | 9,502,405.17 | ||
| 合计 | 9,502,405.17 | ||
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
□适用 ?不适用
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 175,886,549.63 | 4,580,823.00 |
| 合计 | 175,886,549.63 | 4,580,823.00 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
□适用 ?不适用
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
- 116 -
账龄
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 196,030,166.98 | 139,516,007.89 |
| 6个月以内 | 165,235,362.80 | 132,111,185.84 |
| 7-12月 | 30,794,804.18 | 7,404,822.05 |
| 1至2年 | 11,361,494.99 | 38,892,555.11 |
| 2至3年 | 19,707,832.97 | 8,964,544.50 |
| 3年以上 | 4,619,216.75 | 2,548,088.20 |
| 3至4年 | 2,051,405.85 | 1,385,000.00 |
| 4至5年 | 1,385,000.00 | 1,163,088.20 |
| 5年以上 | 1,182,810.90 | 0.00 |
| 合计 | 231,718,711.69 | 189,921,195.70 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,154,359.87 | 1.79% | 4,154,359.87 | 100.00% | 0.00 | 3,100,000.00 | 1.63% | 3,100,000.00 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 227,564,351.82 | 98.21% | 17,364,866.30 | 7.63% | 210,199,485.52 | 186,821,195.70 | 98.37% | 13,970,935.36 | 7.48% | 172,850,260.34 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1：以应收款项的账龄作为信用风险特征的组合 | 227,564,351.82 | 98.21% | 17,364,866.30 | 7.63% | 210,199,485.52 | 186,821,195.70 | 98.37% | 13,970,935.36 | 7.48% | 172,850,260.34 |
| 合计 | 231,718,711.69 | 100.00% | 21,519,226.17 | 9.29% | 210,199,485.52 | 189,921,195.70 | 100.00% | 17,070,935.36 | 8.99% | 172,850,260.34 |
按单项计提坏账准备：1
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 广西万德药业有限公司 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 100.00% | 预计收回的可能性较低 |
| 合计 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | 3,100,000.00 | ||
按单项计提坏账准备：2
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
- 117 -
樟树市赛凯医药原料有限公司
| 樟树市赛凯医药原料有限公司 | 1,054,359.87 | 1,054,359.87 | 100.00% | 预计收回的可能性较低 | ||
| 合计 | 1,054,359.87 | 1,054,359.87 |
按组合计提坏账准备：组合1
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 196,030,166.98 | 9,801,508.35 | 5.00% |
| 1至2年 | 11,361,494.99 | 1,136,149.50 | 10.00% |
| 2至3年 | 15,553,473.10 | 3,110,694.62 | 20.00% |
| 3至4年 | 2,051,405.85 | 1,025,702.93 | 50.00% |
| 4至5年 | 1,385,000.00 | 1,108,000.00 | 80.00% |
| 5年以上 | 1,182,810.90 | 1,182,810.90 | 100.00% |
| 合计 | 227,564,351.82 | 17,364,866.30 | |
确定该组合依据的说明：
账龄组合计提如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 基于账龄确认信用风险特征组合 | 13,970,935.36 | 3,393,930.94 | 17,364,866.30 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 3,100,000.00 | 1,054,359.87 | 4,154,359.87 | |||
| 合计 | 17,070,935.36 | 4,448,290.81 | 21,519,226.17 | |||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末 余额 | 合同资产期末 余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 42,395,710.00 | 42,395,710.00 | 18.30% | 2,119,785.50 |
- 118 -
第二名
| 第二名 | 25,323,700.00 | 25,323,700.00 | 10.93% | 1,266,185.00 | |
| 第三名 | 21,500,000.00 | 21,500,000.00 | 9.28% | 1,075,000.00 | |
| 第四名 | 11,419,182.73 | 11,419,182.73 | 4.93% | 721,318.27 | |
| 第五名 | 10,619,844.40 | 10,619,844.40 | 4.58% | 530,992.22 | |
| 合计 | 111,258,437.13 | 111,258,437.13 | 48.02% | 5,713,280.99 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
无
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
无
（3） 按坏账计提方法分类披露
无
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
无
（5） 本期实际核销的合同资产情况
无
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用较高银行承兑汇票 | 15,694,632.58 | 40,498,435.11 |
| 合计 | 15,694,632.58 | 40,498,435.11 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
无
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
- 119 -
项目
| 项目 | 期末已质押金额 |
| 银行承兑汇票 | 4,625,000.00 |
| 合计 | 4,625,000.00 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资无
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
无
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
无
（8） 其他说明
无
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 2,146,241.55 | 1,883,069.53 |
| 合计 | 2,146,241.55 | 1,883,069.53 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
□适用 ?不适用
2） 重要逾期利息
□适用 ?不适用
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
□适用 ?不适用
5） 本期实际核销的应收利息情况
□适用 ?不适用
- 120 -
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
无2） 重要的账龄超过1年的应收股利
无
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无
5） 本期实际核销的应收股利情况无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金及保证金 | 1,599,735.46 | 1,555,730.50 |
| 员工备用金 | 68,276.47 | 26,400.90 |
| 往来款 | 744,834.00 | 581,570.77 |
| 社保及公积金 | 371,081.34 | 330,844.71 |
| 其他 | 99,452.48 | 0.00 |
| 减：坏账准备 | -737,138.20 | -611,477.35 |
| 合计 | 2,146,241.55 | 1,883,069.53 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 595,045.75 | 1,981,546.88 |
| 6个月以内 | 585,153.75 | 475,774.98 |
| 7-12月 | 9,892.00 | 1,505,771.90 |
| 1至2年 | 1,606,809.00 | 0.00 |
| 2至3年 | 168,525.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 513,000.00 | 513,000.00 |
| 3至4年 | 0.00 | 0.00 |
| 4至5年 | 0.00 | 3,000.00 |
- 121 -
5年以上
| 5年以上 | 513,000.00 | 510,000.00 |
| 合计 | 2,883,379.75 | 2,494,546.88 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 99,077.35 | 12,400.00 | 500,000.00 | 611,477.35 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -69,325.05 | 194,985.90 | 125,660.85 | |
| 2023年12月31日余额 | 29,752.30 | 207,385.90 | 500,000.00 | 737,138.20 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；
（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；
（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 押金及保证金 | 89,536.53 | 79,325.24 | 168,861.77 | |||
| 员工备用金 | 1,320.05 | 2,093.77 | 3,413.82 | |||
| 往来款 | 504,078.53 | 37,257.37 | 541,335.90 | |||
| 社保公积金 | 16,542.24 | 2,011.84 | 18,554.08 | |||
| 其他 | 4,972.63 | 4,972.63 | ||||
| 合计 | 611,477.35 | 125,660.85 | 737,138.20 | |||
- 122 -
5）本期实际核销的其他应收款情况
□适用 ?不适用
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 西安敏则医药科技有限公司 | 保证金 | 1,500,000.00 | 1年以上 | 52.02% | 150,000.00 |
| 陈林森 | 往来款 | 500,000.00 | 5年以上 | 17.34% | 500,000.00 |
| 江西百思康瑞药业有限公司 | 往来款 | 168,525.00 | 1年以上 | 5.84% | 33,705.00 |
| 职工社保个人承担部分 | 社保 | 214,656.52 | 1年以内 | 7.44% | 10,732.83 |
| 职工公积金个人承担部分 | 公积金 | 156,424.82 | 1年以内 | 5.43% | 7,821.24 |
| 合计 | 2,539,606.34 | 88.07% | 702,259.07 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 18,927,494.77 | 95.61% | 35,323,273.95 | 97.71% |
| 1至2年 | 756,868.49 | 3.82% | 654,002.11 | 1.81% |
| 2至3年 | 102,164.35 | 0.52% | 134,742.83 | 0.37% |
| 3年以上 | 10,209.39 | 0.05% | 40,466.56 | 0.11% |
| 合计 | 19,796,737.00 | 36,152,485.45 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
| 债权单位 | 债务单位 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 丹江口中燃城市燃气发展有限公司 | 664,630.05 | 1-2年 | 预充值款 |
| 合计 | -- | 664,630.05 | -- | -- |
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 8,062,992.00 | 40.73 |
| 第二名 | 7,414,000.00 | 37.45 |
| 第三名 | 664,630.05 | 3.36 |
- 123 -
第四名
| 第四名 | 454,716.99 | 2.30 |
| 第五名 | 432,000.00 | 2.18 |
| 合计 | 17,028,339.04 | 86.02 |
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 141,742,046.93 | 5,327.58 | 141,736,719.35 | 117,765,633.15 | 32,198.15 | 117,733,435.00 |
| 在产品 | 37,143,126.66 | 1,724,014.84 | 35,419,111.82 | 26,398,875.80 | 1,584,641.54 | 24,814,234.26 |
| 库存商品 | 223,601,245.94 | 8,687,305.65 | 214,913,940.29 | 274,891,824.88 | 1,091,928.37 | 273,799,896.51 |
| 周转材料 | 2,307,500.45 | 0.00 | 2,307,500.45 | 3,604,969.79 | 0.00 | 3,604,969.79 |
| 发出商品 | 1,780,240.90 | 0.00 | 1,780,240.90 | 12,546,394.48 | 0.00 | 12,546,394.48 |
| 合计 | 406,574,160.88 | 10,416,648.07 | 396,157,512.81 | 435,207,698.10 | 2,708,768.06 | 432,498,930.04 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 32,198.15 | 5,327.58 | 32,198.15 | 5,327.58 | ||
| 在产品 | 1,584,641.54 | 306,526.60 | 167,153.30 | 1,724,014.84 | ||
| 库存商品 | 1,091,928.37 | 7,595,377.28 | 8,687,305.65 | |||
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 合计 | 2,708,768.06 | 7,907,231.46 | 199,351.45 | 10,416,648.07 | ||
（3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
□适用 ?不适用
- 124 -
（4）合同履约成本本期摊销金额的说明
无
11、持有待售资产
无
12、一年内到期的非流动资产
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 24,189,456.11 | 17,087,955.33 |
| 待认证进项税额 | 10,000,659.66 | 3,316,325.54 |
| 预缴所得税 | 27,690.90 | 0.00 |
| 预缴土地使用税 | 41,922.30 | 0.00 |
| 合计 | 34,259,728.97 | 20,404,280.87 |
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
□适用 ?不适用
（2） 期末重要的债权投资
□适用 ?不适用
（3） 减值准备计提情况
□适用 ?不适用
（4） 本期实际核销的债权投资情况
□适用 ?不适用
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
□适用 ?不适用
- 125 -
（2） 期末重要的其他债权投资
□适用 ?不适用
（3） 减值准备计提情况
□适用 ?不适用
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 ?不适用
16、其他权益工具投资
□适用 ?不适用
17、长期应收款
□适用 ?不适用
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 山东同新药业有限公司 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 337.88 | 48,235,950.28 | ||||||||
| 小计 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 337.88 | 48,235,950.28 | ||||||||
| 合计 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 337.88 | 48,235,950.28 | ||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
- 126 -
无其他说明：
【注1】权益法下确认的投资损益金额与投资收益中权益法核算的长期股权投资收益差额系抵消子公司湖北共同生物科技有限公司与联营企业山东同新药业有限公司顺流交易下未实现内部利润，合计金额72,815.39元。【注2】其他金额337.88元系抵消与联营企业山东同新药业有限公司逆流交易下未实现内部利润金额。
19、其他非流动金融资产
无
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 3,320,146.97 | 16,019,742.07 | 19,339,889.04 | |
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 3,320,146.97 | 16,019,742.07 | 19,339,889.04 | |
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 3,320,146.97 | 16,019,742.07 | 19,339,889.04 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | 183,991.50 | 511,305.46 | 695,296.96 | |
| （1）计提或摊销 | 144,564.75 | 432,777.32 | 577,342.07 | |
| （2）其他增加 | 39,426.75 | 78,528.14 | 117,954.89 | |
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | 183,991.50 | 511,305.46 | 695,296.96 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
- 127 -
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 3,136,155.47 | 15,508,436.61 | 18,644,592.08 | |
| 2.期初账面价值 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因无公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因无其他说明：
无
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
□适用 ?不适用
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 ?不适用
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 208,014,833.09 | 192,660,773.51 |
| 固定资产清理 | 976,475.63 | 628,194.40 |
| 合计 | 208,991,308.72 | 193,288,967.91 |
- 128 -
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 工具及办公设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 108,667,796.94 | 174,314,315.48 | 6,332,263.71 | 10,075,811.97 | 5,436,330.50 | 304,826,518.60 |
| 2.本期增加金额 | 29,013,044.86 | 21,312,917.49 | 676,693.87 | 406,057.51 | 956,220.68 | 52,364,934.41 |
| （1）购置 | 28,333,433.21 | 2,613,425.35 | 226,727.31 | 406,057.51 | 171,029.22 | 31,750,672.60 |
| （2）在建工程转入 | 679,611.65 | 18,699,492.14 | 449,966.56 | 785,191.46 | 20,614,261.81 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 7,946,009.50 | 11,353,222.67 | 2,310.34 | 262,622.66 | 19,564,165.17 | |
| （1）处置或报废 | 4,625,862.53 | 1,642,102.42 | 2,310.34 | 7,666.67 | 6,277,941.96 | |
| （2）转入在建工程 | 9,711,120.25 | 254,955.99 | 9,966,076.24 | |||
| （3）转入投资性房地产 | 3,320,146.97 | 3,320,146.97 | ||||
| 4.期末余额 | 129,734,832.30 | 184,274,010.30 | 7,006,647.24 | 10,481,869.48 | 6,129,928.52 | 337,627,287.84 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 23,144,116.79 | 78,454,897.11 | 3,936,998.13 | 4,650,819.61 | 1,978,913.45 | 112,165,745.09 |
| 2.本期增加金额 | 5,340,371.08 | 17,550,556.13 | 1,141,531.30 | 1,675,056.87 | 312,985.65 | 26,020,501.03 |
| （1）计提 | 5,340,371.08 | 17,550,556.13 | 1,141,531.30 | 1,675,056.87 | 312,985.65 | 26,020,501.03 |
| 3.本期减少金额 | 2,442,879.25 | 5,909,595.26 | 2,194.82 | 219,122.04 | 8,573,791.37 | |
| （1）处置或报废 | 2,403,452.50 | 614,568.79 | 2,194.82 | 7,283.33 | 3,027,499.44 | |
| （2）转入在建工程 | 5,295,026.47 | 211,838.71 | 5,506,865.18 | |||
| （3）转入投资性房地产 | 39,426.75 | 39,426.75 | ||||
| 4.期末余额 | 26,041,608.62 | 90,095,857.98 | 5,076,334.61 | 6,325,876.48 | 2,072,777.06 | 129,612,454.75 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置或报废 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 103,693,223.68 | 94,178,152.32 | 1,930,312.63 | 4,155,993.00 | 4,057,151.46 | 208,014,833.09 |
| 2.期初账面价值 | 85,523,680.15 | 95,859,418.37 | 2,395,265.58 | 5,424,992.36 | 3,457,417.05 | 192,660,773.51 |
- 129 -
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 2,260,855.14 | 1,250,668.12 | 1,010,187.02 | ||
| 电子设备 | 7,787.61 | 5,548.77 | 2,238.84 | ||
| 工具及办公设备 | 13,999.66 | 10,493.43 | 3,506.23 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 ?不适用
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,126,774.32 | 扩建改造后，正在计划办理中 |
其他说明：
① 截止2023年12月31日已提足折旧仍继续使用的固定资产原值为14,685,419.71元。
② 截止2023年12月31日未办妥产权证书的固定资产原值为3,336,918.66，账面价值为2,126,774.32元。
③ 截止2023年12月31日处于抵押担保状态的固定资产原值为73,827,455.97元。
④ 本期在建工程转入金额含本期购买且需安装的设备金额。
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待处理设备 | 976,475.63 | 628,194.40 |
| 合计 | 976,475.63 | 628,194.40 |
其他说明：
无
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,129,515,670.51 | 398,653,709.14 |
| 工程物资 | 52,160,460.35 | 13,333,412.08 |
| 合计 | 1,181,676,130.86 | 411,987,121.22 |
- 130 -
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 共同生物黄体酮及中间体BA生产建设募投项目 | 765,101,405.43 | 765,101,405.43 | 282,998,249.33 | 0.00 | 282,998,249.33 | |
| 华海共同年产370 吨甾体原料药生产建设项目 | 307,354,383.66 | 307,354,383.66 | 99,625,977.35 | 0.00 | 99,625,977.35 | |
| 共同生物甾体类产业链升级建设项目 | 56,897,819.93 | 56,897,819.93 | 11,979,924.22 | 0.00 | 11,979,924.22 | |
| 共同药业高端甾体系列原料药及中间体生产建设项目 | 162,061.49 | 162,061.49 | 124,412.43 | 0.00 | 124,412.43 | |
| RTO项目 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 3,833,442.41 | 0.00 | 3,833,442.41 |
| 在安装设备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 91,703.40 | 0.00 | 91,703.40 |
| 合计 | 1,129,515,670.51 | 1,129,515,670.51 | 398,653,709.14 | 398,653,709.14 | ||
其他说明：
1：截止2023年12月31日处于抵押担保状态的在建工程原值为76,184,082.19元。2：上期“老厂区改造”项目本期项目名称为”共同生物甾体类产业链升级建设项目”，上期“共同药业新厂区基础设施建设”项目本期备案名称为”共同药业高端甾体系列原料药及中间体生产建设项目”
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 共同生物黄体酮及中间体BA生产建设募投项目 | 826,000,000.00 | 282,998,249.33 | 482,103,156.10 | 0.00 | 0.00 | 765,101,405.43 | 92.63% | 92.63% | 28,987,580.37 | 24,124,525.46 | 5.09% | 募集资金、金融机构贷款及自有资金 |
| 华海共同年产370 吨甾体原料药生产建设项目 | 725,000,000.00 | 99,625,977.35 | 207,728,406.31 | 0.00 | 0.00 | 307,354,383.66 | 42.39% | 42.39% | 5,133,695.03 | 5,133,695.03 | 3.69% | 金融机构贷款及自有资金 |
| 共同生物甾体类产业链升级建设项目 | 300,000,000.00 | 11,979,924.22 | 47,944,298.80 | 2,674,423.82 | 351,979.27 | 56,897,819.93 | 20.01% | 20.01% | 金融机构贷款及自有资金 |
- 131 -
共同药业高端甾体系列原料药及中间体生产建设项目
| 共同药业高端甾体系列原料药及中间体生产建设项目 | 300,000,000.00 | 124,412.43 | 37,649.06 | 0.00 | 0.00 | 162,061.49 | 0.05% | 0.05% | 自有资金 | |||
| RTO项目 | 15,782,515.33 | 3,833,442.41 | 11,949,072.92 | 15,782,515.33 | 0.00 | 0.00 | 100.00% | 100.00% | 自有资金 | |||
| 合计 | 2,166,782,515.33 | 398,562,005.74 | 749,762,583.19 | 18,456,939.15 | 351,979.27 | 1,129,515,670.51 | 34,121,275.40 | 29,258,220.49 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
无
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 五金及设备 | 52,160,460.35 | 52,160,460.35 | 13,333,412.08 | 13,333,412.08 | ||
| 合计 | 52,160,460.35 | 52,160,460.35 | 13,333,412.08 | 13,333,412.08 | ||
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
- 132 -
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 9,457,861.18 | 9,457,861.18 |
| 2.本期增加金额 | 1,386,356.23 | 1,386,356.23 |
| （1）新增租赁 | 1,386,356.23 | 1,386,356.23 |
| 3.本期减少金额 | 9,457,861.18 | 9,457,861.18 |
| （1）处置 | 9,457,861.18 | 9,457,861.18 |
| 4.期末余额 | 1,386,356.23 | 1,386,356.23 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 3,161,607.02 | 3,161,607.02 |
| 2.本期增加金额 | 1,737,348.52 | 1,737,348.52 |
| （1）计提 | 1,737,348.52 | 1,737,348.52 |
| 3.本期减少金额 | 4,721,290.41 | 4,721,290.41 |
| （1）处置 | 4,721,290.41 | 4,721,290.41 |
| 4.期末余额 | 177,665.13 | 177,665.13 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 1,208,691.10 | 1,208,691.10 |
| 2.期初账面价值 | 6,296,254.16 | 6,296,254.16 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 46,714,387.63 | 46,714,387.63 | ||
| 2.本期增加金额 | 24,544,900.00 | 24,544,900.00 |
- 133 -
（1）购置
| （1）购置 | 24,544,900.00 | 24,544,900.00 | ||
| （2）内部研发 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 16,019,742.07 | 16,019,742.07 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 16,019,742.07 | 16,019,742.07 | ||
| 4.期末余额 | 55,239,545.56 | 55,239,545.56 | ||
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 3,576,331.04 | 3,576,331.04 | ||
| 2.本期增加金额 | 746,251.58 | 746,251.58 | ||
| （1）计提 | 746,251.58 | 746,251.58 | ||
| 3.本期减少金额 | 78,528.14 | 78,528.14 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）转入投资性房地产 | 78,528.14 | 78,528.14 | ||
| 4.期末余额 | 4,244,054.48 | 4,244,054.48 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 50,995,491.08 | 50,995,491.08 | ||
| 2.期初账面价值 | 43,138,056.59 | 43,138,056.59 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
无
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
□适用 ?不适用
- 134 -
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 13,218,687.71 | 2,262,003.00 | 2,829,385.85 | 12,651,304.86 | |
| 合计 | 13,218,687.71 | 2,262,003.00 | 2,829,385.85 | 12,651,304.86 |
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 32,673,012.44 | 4,901,575.87 | 20,391,180.77 | 3,066,830.56 |
| 内部交易未实现利润 | 2,134,044.94 | 320,311.98 | 4,883,804.23 | 732,592.82 |
| 可抵扣亏损 | 30,732,971.92 | 5,371,530.88 | 23,038,656.14 | 3,692,874.30 |
| 递延收益 | 77,387,123.79 | 11,608,068.57 | 62,765,070.86 | 9,414,760.63 |
| 租赁负债 | 987,157.94 | 235,319.75 | 6,393,101.87 | 987,490.02 |
| 股份支付 | 1,127,387.04 | 184,878.33 | ||
| 合计 | 145,041,698.07 | 22,621,685.38 | 117,471,813.87 | 17,894,548.33 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 交易性金融工具、衍生金融工具公允价值变动 | 10.45 | 1.57 | 11,877.68 | 1,781.65 |
| 使用权资产 | 1,208,691.10 | 289,414.99 | 6,296,254.16 | 970,075.25 |
| 合计 | 1,208,701.55 | 289,416.56 | 6,308,131.84 | 971,856.90 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 22,621,685.38 | 17,894,548.33 | ||
| 递延所得税负债 | 289,416.56 | 971,856.90 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣亏损 | 13,431,480.87 | 6,175,435.90 |
| 免税政府补助 | 6,940,000.00 | 6,940,000.00 |
- 135 -合计
| 合计 | 20,371,480.87 | 13,115,435.90 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年度 | 1,287,897.81 | 1,287,897.81 | |
| 2025年度 | 1,223,190.94 | 1,223,190.94 | |
| 2026年度 | 852,261.94 | 852,261.94 | |
| 2027年度 | 1,164,698.71 | 111,419.59 | |
| 2028年度 | 1,650,114.92 | 120,674.23 | |
| 2028年及以后年度 | 7,253,316.55 | 2,579,991.39 | |
| 合计 | 13,431,480.87 | 6,175,435.90 |
其他说明：
【注1】：根据相关税法规定，对于附有业绩条件或服务条件的股权激励计划，企业按照会计准则的相关规定确认的成本费用在等待期内不得税前抵扣，待股权激励计划可行权时方可抵扣，可抵扣的金额为实际行权时的股票公允价值与激励对象支付的行权金额之间的差额。因此公司对于第二类限制性股权激励计提的股份支付按照本年度期末收盘股价估计未来可以税前抵扣的金额，以未来期间很可能取得的应纳税所得额为限确认递延所得税资产。30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 3,287,784.25 | 3,287,784.25 | 105,181,706.93 | 105,181,706.93 | ||
| 预付工程款 | 28,423,707.48 | 28,423,707.48 | 15,118,891.34 | 15,118,891.34 | ||
| 预付委托研发费及其他长期费用 | 644,287.59 | 644,287.59 | 740,102.55 | 740,102.55 | ||
| 租赁保证金 | 628,200.00 | 628,200.00 | 628,200.00 | 628,200.00 | ||
| 合计 | 32,983,979.32 | 32,983,979.32 | 121,668,900.82 | 121,668,900.82 | ||
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 85,767,652.16 | 85,767,652.16 | 保证金/冻结 | 信用保证金/承兑保证金/ETC冻结保证金 | 23,268,235.33 | 23,268,235.33 | 保证金 | 信用保证金/承兑保证金/ ETC冻结保证金 |
| 应收票据 | -- | -- | 14,500,000.00 | 14,500,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 | ||
| 固定资产 | 73,827,455.97 | 59,881,645.29 | 抵押 | 借款抵押 | 49,462,184.84 | 35,813,336.97 | 抵押 | 借款抵押 |
- 136 -
无形资产
| 无形资产 | 29,782,058.96 | 25,742,861.87 | 抵押 | 借款抵押 | 22,423,798.30 | 19,235,151.96 | 抵押 | 借款抵押 |
| 应收账款 | 29,120,296.36 | 26,958,531.54 | 质押 | 质押借款 | ||||
| 应收账款融资 | 4,625,000.00 | 4,625,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 | 9,055,000.00 | 9,055,000.00 | 质押 | 质押开立银行承兑汇票和国际信用证 |
| 在建工程 | 76,184,082.19 | 76,184,082.19 | 抵押 | 借款抵押 | 61,873,242.85 | 61,873,242.85 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 270,186,249.28 | 252,201,241.51 | 209,702,757.68 | 190,703,498.65 |
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 60,000,000.00 | 104,000,000.00 |
| 组合借款 | 30,000,000.00 | 101,000,000.00 |
| 福费廷 | 20,000,000.00 | 110,000,000.00 |
| 短期借款利息 | 92,522.22 | 195,876.40 |
| 已贴现未到期票据继续确认 | 6,435,000.00 | |
| 合计 | 110,092,522.22 | 321,630,876.40 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
无
33、交易性金融负债
无
34、衍生金融负债
无
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 208,739,515.21 | 33,411,557.20 |
| 国际信用证 | 8,074,278.00 | 20,800,126.13 |
| 合计 | 216,813,793.21 | 54,211,683.33 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
- 137 -
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 311,394,234.18 | 137,372,417.46 |
| 1年以上 | 4,028,704.23 | 13,939,318.02 |
| 合计 | 315,422,938.41 | 151,311,735.48 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 湖北泰仑化工有限公司 | 813,253.25 | 尚未结算 |
| 苏州君达合创建设科技有限公司 | 345,000.00 | 尚未结算 |
| 江西同庆贸易有限公司 | 326,250.00 | 尚未结算 |
| 武汉华科天元水务工程有限公司 | 295,000.00 | 设备质保金 |
| 湖北欧瑞生化设备科技有限公司 | 195,000.00 | 设备质保金 |
| 合计 | 1,974,503.25 |
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 1,640,492.53 | 2,067,953.25 |
| 合计 | 1,640,492.53 | 2,067,953.25 |
（1） 应付利息
无
（2） 应付股利
无
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 政府补助 | 1,450,000.00 | |
| 代收代付款 | 353,000.00 | |
| 销售佣金 | 339,886.95 | 404,057.04 |
| 员工往来款 | 333,181.03 | 146,984.71 |
| 押金及保证金 | 220,000.00 | |
| 其他 | 394,424.55 | 66,911.50 |
- 138 -合计
| 合计 | 1,640,492.53 | 2,067,953.25 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款无3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况无
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 45,292.31 | |
| 合计 | 45,292.31 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
无
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收款项（不含税） | 3,468,912.29 | 556,201.33 |
| 合计 | 3,468,912.29 | 556,201.33 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 8,816,411.67 | 58,982,004.45 | 60,482,311.47 | 7,316,104.65 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 30,055.00 | 4,458,978.18 | 4,401,247.28 | 87,785.90 |
| 合计 | 8,846,466.67 | 63,440,982.63 | 64,883,558.75 | 7,403,890.55 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 8,774,922.67 | 51,382,693.60 | 52,910,199.52 | 7,247,416.75 |
| 2、职工福利费 | 2,842,738.86 | 2,842,738.86 |
- 139 -
3、社会保险费
| 3、社会保险费 | 18,689.00 | 2,534,235.93 | 2,502,177.03 | 50,747.90 |
| 其中：医疗保险费 | 18,315.00 | 2,270,314.51 | 2,240,706.51 | 47,923.00 |
| 工伤保险费 | 374.00 | 253,773.50 | 252,057.60 | 2,089.90 |
| 其他 | 10,147.92 | 9,412.92 | 735.00 | |
| 4、住房公积金 | 22,800.00 | 1,787,458.90 | 1,792,318.90 | 17,940.00 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 434,877.16 | 434,877.16 | ||
| 合计 | 8,816,411.67 | 58,982,004.45 | 60,482,311.47 | 7,316,104.65 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 28,980.00 | 4,274,509.28 | 4,219,227.28 | 84,262.00 |
| 2、失业保险费 | 1,075.00 | 184,468.90 | 182,020.00 | 3,523.90 |
| 合计 | 30,055.00 | 4,458,978.18 | 4,401,247.28 | 87,785.90 |
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 990,386.78 | |
| 企业所得税 | 2,801,004.44 | 7,212,876.05 |
| 个人所得税 | 112,188.64 | 86,711.50 |
| 城市维护建设税 | 39,464.76 | 39,464.76 |
| 环保税 | 180.73 | |
| 房产税 | 22,461.18 | 26,945.86 |
| 土地使用税 | 32,402.71 | |
| 教育费附加 | 16,913.46 | 16,913.46 |
| 地方教育附加 | 11,275.64 | 11,275.64 |
| 印花税 | 90,678.42 | 58,283.98 |
| 合计 | 4,084,373.32 | 7,485,054.69 |
42、持有待售负债
无
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 22,062,268.37 | 5,097,442.50 |
| 一年内到期的应付债券 | 212,383.56 | 141,589.04 |
| 一年内到期的租赁负债 | 448,529.12 | 1,979,420.57 |
| 合计 | 22,723,181.05 | 7,218,452.11 |
- 140 -
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 已背书未到期的信用等级一般的银行承兑汇票 | 4,580,823.00 | 22,600,929.97 |
| 待转销项 | 129,723.89 | 38,562.83 |
| 合计 | 4,710,546.89 | 22,639,492.80 |
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 组合借款【注 1】 | 353,156,823.72 | 143,400,000.00 |
| 保证借款【注 2】 | 18,621,312.50 | 19,600,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -22,062,268.37 | -4,880,000.00 |
| 合计 | 349,715,867.85 | 158,120,000.00 |
长期借款分类的说明：
【注 1】：（1）公司于 2022 年 6 月同上海浦东发展银行股份有限公司襄阳分行签订《固定资产贷款合同》，贷款金额人民币 143,500,000.00 元，用于募投项目建设，贷款期限 2022 年 6 月 30 日至 2030 年 6 月 30 日，利率为 4.45%；
（2）子公司湖北华海共同药业有限公司于 2022 年 11 月同中国银行股份有限公司十堰分行签订《固定资产借款合同》，贷款金额人民币 200,000,000.00 元，用于年产370吨甾体系列原料药生产建设项目建设，贷款期限 2023 年 1 月 5 日至2030 年 11 月 19 日，利率为 3.7%、3.8%；
（3）公司于 2023 年 9 月同兴业银行股份有限公司襄阳分行签订《固定资产抵押借款合同》，贷款金额人民币 20,200,000.00 元，用于购置工业厂房，贷款期限 2023 年 10 月 19 日至 2033 年 10 月 18 日，利率为 4.4%；【注 2】：2022 年 1 月公司同中国建设银行股份有限公司襄阳高新技术产业开发区支行签订《人民币流动资金贷款合同》，贷款金额 20,000,000.00 元，贷款期限 2022 年 1 月 20 日至 2025 年 1 月 19 日用于补流，贷款利率 3.70%。
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可转换公司债券 | 302,870,510.48 | 279,060,550.17 |
| 减：一年内到期的应付债券 | -212,383.56 | -141,589.04 |
| 合计 | 302,658,126.92 | 278,918,961.13 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 本期其他减少 | 期末余额 | 是否违约 |
- 141 -
共同转债
| 共同转债 | 100.00 | 2022年11月28日 | 6年 | 380,000,000.00 | 278,918,961.13 | 1,732,383.56 | 23,739,165.79 | 1,520,000.00 | 212,383.56 | 302,658,126.92 | 否 | ||
| 合计 | —— | 380,000,000.00 | 278,918,961.13 | 1,732,383.56 | 23,739,165.79 | 1,520,000.00 | 212,383.56 | 302,658,126.92 | —— | ||||
（3） 可转换公司债券的说明
① 其他减少系按照流动性调整到一年内到期的非流动负债金额。
② 2023年合计转股减少债券519.00张，增加股数为1902.00股，对于不足转换1股的债券票面金额支付现金280.58元
③可转换公司债券的转股条件、转股时间：经中国证券监督管理委员会以证监许可[2022] 2721号《关于同意湖北共同药业股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券注册的批复》的核准，本公司获准向社会公开发行面值总额为380,000,000.00元的可转换公司债券（以下简称“可转债”），期限6年。上述可转债票面利率为：第一年0.40%、第二年0.60%、第三年1.10%、第四年1.80%、第五年2.50%、第六年3.00%。本可转债采用每年付息一次的付息方式，到期归还所有未转股的可转债本金并支付最后一年利息，可转债期满后五个工作日内办理完毕偿还债券余额本息的事项。本可转债初始转股价为27.14元/股，不低于募集说明书公告前二十个交易日公司股票交易均价（若在该二十个交易日内发生过因除权、除息引起股价调整的情形，则对调整前的交易日的交易价格按经过相应除权、除息调整后的价格计算）和前一日交易日公司股票交易均价。本次发行的可转债转股期自可转债发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。债券持有人对转股或者不转股有选择权，并于转股的次日成为公司股东。公司公开发行可转债募集资金总额380,000,000.00元，扣除相关不含税发行费用合计人民币金额6,776,886.79元后，实际募集资金净额为人民币373,223,113.21元。
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
无
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 1,059,192.38 | 6,929,269.45 |
| 减：未确认融资费用 | -72,034.44 | -536,167.61 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -448,529.12 | -1,979,420.57 |
| 合计 | 538,628.82 | 4,413,681.27 |
- 142 -
48、长期应付款
（1） 按款项性质列示长期应付款
49、长期应付职工薪酬
无
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 30,002.50 | 49,332.50 | 劳务诉讼 |
| 合计 | 30,002.50 | 49,332.50 |
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 69,705,070.86 | 15,646,200.00 | 1,024,147.07 | 84,327,123.79 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 69,705,070.86 | 15,646,200.00 | 1,024,147.07 | 84,327,123.79 |
52、其他非流动负债
无
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 115,277,000.00 | 1,902.00 | 1,902.00 | 115,278,902.00 | |||
其他说明：【注1】：其他系截止2023年12月31日止可转债转股数量。
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
无
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 |
- 143 -
的金融工
具
| 的金融工具 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
| 可转换公司债券 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | 519.00 | 13,420.15 | 3,799,481.00 | 96,493,567.44 | ||
| 合计 | 3,800,000.00 | 96,506,987.59 | 519.00 | 13,420.15 | 3,799,481.00 | 96,493,567.44 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
【注1：】2023年合计转股减少债券519.00张，对应减少的权益金额为13,420.15元。
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价）【注1】 | 409,106,196.08 | 49,925.88 | 70,716.76 | 409,085,405.20 |
| 其他资本公积 | 1,689,326.28 | 1,689,326.28 | ||
| 其中：以权益结算的股份支付【注2】 | 1,689,326.28 | 1,689,326.28 | ||
| 合计 | 409,106,196.08 | 1,739,252.16 | 70,716.76 | 410,774,731.48 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
【注1】：本期资本溢价增加系截止期末公司可转债转股1,902.00股增加股本溢价49,718.28元，转股当年无需支付的票面利息207.60元,合计增加资本公积股本溢价49,925.88元；本期减少系子公司湖北华海共同药业有限公司本年全部股东非同比例实缴增加的注册资本，从而间接导致公司对其持股比例由原46%变更为47.43%。增加部分视同购买子公司少数股东股权，因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，调整资本公积金额-70,716.76元。【注2】其他资本公积增加系按照公司限制性股票激励计划截止期末在职36名员工限制性股票（第二类限制性股票）激励计提的股份支付费用金额1,689,326.28元。
56、库存股
无
57、其他综合收益
无
58、专项储备
无
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
- 144 -合计
| 合计 | 9,861,298.49 | 9,861,298.49 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：本年度母公司亏损故无需计提盈余公积。60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 297,318,596.22 | 272,808,522.79 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减—） | 17,414.77 | |
| 调整后期初未分配利润 | 297,336,010.99 | 272,808,522.79 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 23,005,014.76 | 40,187,745.43 |
| 应付普通股股利 | 15,677,672.00 | |
| 期末未分配利润 | 320,341,025.75 | 297,318,596.22 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润17,414.77元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 565,501,718.58 | 440,536,293.49 | 604,403,331.59 | 466,246,642.14 |
| 其他业务 | 897,490.00 | 742,259.18 | 168,141.60 | 105,167.77 |
| 合计 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | 604,571,473.19 | 466,351,809.91 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 起始物料 | 126,079,998.82 | 103,477,637.54 | 126,079,998.82 | 103,477,637.54 | ||
| 中间体 | 439,135,870.70 | 336,854,547.32 | 439,135,870.70 | 336,854,547.32 | ||
| 技术及检测服务 | 285,849.06 | 204,108.63 | 285,849.06 | 204,108.63 | ||
| 其他业务收入 | 897,490.00 | 742,259.18 | 897,490.00 | 742,259.18 | ||
| 按经营地区分类 | ||||||
- 145 -其中：
| 其中： | ||||||
| 境内 | 437,531,148.80 | 351,944,361.92 | 437,531,148.80 | 351,944,361.92 | ||
| 境外 | 128,868,059.78 | 89,334,190.75 | 128,868,059.78 | 89,334,190.75 | ||
| 按销售渠道分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 直销 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | ||
| 合计 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 | 566,399,208.58 | 441,278,552.67 |
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 1,660.58 | 7.28 |
| 教育费附加 | 4,981.73 | 21.84 |
| 房产税 | 160,500.72 | 26,945.86 |
| 土地使用税 | 120,858.16 | 32,402.71 |
| 车船使用税 | 18,726.24 | 16,392.84 |
| 印花税 | 691,810.03 | 603,251.04 |
| 地方教育附加 | 2,638.05 | 14.56 |
| 环保税 | 190.89 | 9,275.43 |
| 合计 | 1,001,366.40 | 688,311.56 |
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 21,000,817.10 | 18,529,527.30 |
| 折旧及摊销 | 4,854,033.17 | 3,218,023.43 |
| 安全环保绿化排污费 | 3,427,181.43 | 4,136,977.42 |
| 咨询及服务费 | 2,800,291.49 | 2,505,503.10 |
| 业务招待费 | 2,704,903.79 | 1,883,011.93 |
| 物业租赁及水电燃气费 | 1,590,773.01 | 1,110,287.71 |
| 办公费用 | 967,302.86 | 1,813,076.43 |
| 装修费 | 848,321.05 | 722,133.07 |
| 股份支付 | 803,168.46 | |
| 使用权资产摊销 | 477,943.81 | 768,175.07 |
| 设备维护费 | 1,304,309.77 | 1,241,665.10 |
| 其他 | 3,618,338.59 | 2,904,299.82 |
| 合计 | 44,397,384.53 | 38,832,680.38 |
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 2,887,547.25 | 2,497,631.40 |
| 参展及差旅费用 | 2,125,910.66 | 689,342.11 |
- 146 -业务招待费
| 业务招待费 | 411,914.07 | 445,596.19 |
| 股份支付 | 87,209.18 | |
| 其他 | 1,551,982.32 | 1,274,444.07 |
| 合计 | 7,064,563.48 | 4,907,013.77 |
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,667,907.12 | 10,844,058.23 |
| 材料及燃料动力费 | 14,551,063.73 | 28,106,585.14 |
| 固定资产及使用权资产折旧摊销 | 4,704,644.32 | 2,476,469.11 |
| 新工艺开发费 | 1,518,286.63 | 2,988,748.14 |
| 股份支付 | 574,696.46 | |
| 研究院装修费摊销 | 424,589.59 | 512,517.16 |
| 其他费用 | 657,710.56 | 219,109.87 |
| 合计 | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 |
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 13,181,709.85 | 13,372,459.02 |
| 减：利息收入 | 2,132,579.51 | 1,923,107.35 |
| 汇兑损失 | 2,286,319.89 | 1,181,023.92 |
| 减：汇兑收益 | 3,336,637.66 | 3,425,114.20 |
| 手续费支出 | 370,466.22 | 770,741.79 |
| 其他支出 | 185,333.34 | |
| 合计 | 10,369,278.79 | 10,161,336.52 |
其他说明：
【注1】：根据鄂财办农[2021]18号文，子公司共同生物于2023年11月收到丹江口市乡村振兴局的新型农业经营主体贷款贴息补助146,600.00元，冲减“财务费用-利息费用”。以上贷款贴息冲减财务费用-利息费用均视为“非经常性损益”。
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 300吨雄烯二酮基础设施建设奖励基金 | 310,300.08 | 310,300.08 |
| 科技发展资金 | 200,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 101,531.00 | 155,511.40 |
| 个税返还款 | 39,284.02 | 11,002.91 |
| 企业吸纳就业人员补贴 | 90,612.00 | 33,500.00 |
| 隆中人才支持计划 | 2,000,000.00 | |
| 中央外经贸发展资金 | 412,842.00 | 64,000.00 |
| 科技创新专项资金 | 430,000.00 | |
| 技改提质补助 | 217,734.00 | |
| 安责险以奖代补 | 16,200.00 | |
| 省科技创新团队补助 | 300,000.00 |
- 147 -失业保险基金
| 失业保险基金 | 3,000.00 | 4,139.00 |
| 知识产权三大工程-护航工程奖励 | 300,000.00 | |
| 2023年知识产权保护与运用专项 | 300,000.00 | |
| 市级核心技术攻关专项资金 | 300,000.00 | |
| 2021年度工业项目试点示范、首次破关奖励项目 | 40,000.00 | |
| 2022年第二、三季度外贸出口奖励 | 131,200.00 | |
| 襄阳市重点实验室、襄阳市企校联合创新中心绩效评价 | 100,000.00 | |
| 省级单项冠军示范产品 | 150,000.00 | |
| 科技发展后补助资金 | 200,000.00 | |
| 涉企以奖代补 | 1,667.00 | |
| 增值税加计抵减 | 3,615,159.89 | |
| 企业社保补贴 | 128,405.42 | |
| 2023年生命健康产业普惠资金 | 270,000.00 | |
| 固定资产投资补贴 | 36,590.04 | 36,590.04 |
| 10吨诺龙建设项目专项资金 | 50,000.04 | 50,000.04 |
| 20吨5a雄烷二酮建设项目 | 77,959.92 | 77,959.92 |
| 2017年传统产业改造升级专项资金第二批 | 30,999.96 | 30,999.96 |
| 甾体药物及中间体湖北省工程研究中心 | 75,000.00 | 75,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第一批 | 60,000.00 | 60,000.00 |
| 2018年传统产业改造升级专项资金第二批 | 44,000.04 | 44,000.04 |
| 2020年度丹江口市传统产业改造升级 | 34,285.68 | 34,285.68 |
| 现代农业园区产业链建设项目 | 134,594.64 | 134,594.64 |
| 植物源胆固醇与维生素 D3 制备关键技术开发及应用 | 6,250.00 | |
| 化学-酶组合催化合成熊去氧胆酸技术开发 | 6,250.00 | |
| 生物转化植物甾醇制备新型甾体药物中间体BA产业化技术研究与应用 | 25,000.00 | |
| 分子实验室政府补助专项资金 | 132,916.67 | |
| 合计 | 7,207,848.40 | 4,285,817.71 |
68、净敞口套期收益
无
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -11,867.23 | 11,877.68 |
| 合计 | -11,867.23 | 11,877.68 |
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 227,697.05 | 41,076.96 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 30,647.38 | 762.82 |
| 票据贴现利息 | -236,384.78 | |
| 合计 | 258,344.43 | -194,545.00 |
其他说明：
- 148 -
【注1】：权益法核算的长期股权投资收益本期发生金额同“长期股权投资-权益法下确认的投资损益”差异金额72,815.39元系公司同联营企业山东同新药业有限公司顺流交易下抵消内部未实现利润金额。
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,448,290.81 | -4,866,350.08 |
| 其他应收款坏账损失 | -125,660.85 | 363,039.24 |
| 合计 | -4,573,951.66 | -4,503,310.84 |
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -7,707,880.01 | 827,118.05 |
| 合计 | -7,707,880.01 | 827,118.05 |
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置未划分为持有待售的固定资产损失 | 168,297.30 | -6,259.82 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 1,650,000.00 | 594,400.00 | 1,650,000.00 |
| 其他【注1】 | 269,307.14 | 349,891.08 | 269,307.14 |
| 合计 | 1,919,307.14 | 944,291.08 | 1,919,307.14 |
其他说明：【注1】其他主要系废品销售收入。
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 267,490.00 | ||
| 非流动资产损坏报废损失 | 2,234,492.25 | 962,825.35 | 2,234,492.25 |
| 未决诉讼 | 30,002.50 | 49,332.50 | 30,002.50 |
| 其他 | 68,494.66 | 54,475.38 | 68,494.66 |
| 合计 | 2,332,989.41 | 1,334,123.23 | 2,332,989.41 |
- 149 -
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 3,235,983.70 | 7,101,050.54 |
| 递延所得税费用 | -5,409,577.39 | -8,100,796.10 |
| 合计 | -2,173,593.69 | -999,745.56 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 19,116,273.26 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 2,867,440.99 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -959,749.71 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 119,571.79 |
| 非应税收入的影响 | -23,232.25 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 307,073.69 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 1,905,480.62 |
| 研发费用加计扣除影响 | -6,390,178.82 |
| 所得税费用 | -2,173,593.69 |
77、其他综合收益
无
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 2,132,579.51 | 1,923,107.35 |
| 废品销售及其他 | 305,889.99 | 395,375.00 |
| 政府补助 | 18,606,388.44 | 33,362,987.31 |
| 票据承兑保证金 | 25,946,120.13 | |
| 代收代付款 | 698,998.05 | 1,608,070.51 |
| 往来款及其他 | 220,351.93 | 361,343.04 |
| 保证金及押金 | 378,950.00 | |
| 代扣代缴个税 | 93,905.46 | |
| 合计 | 22,437,063.38 | 63,597,003.34 |
- 150 -
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 财务费用手续费 | 255,058.67 | 277,581.59 |
| 支付的经营性费用 | 14,453,363.16 | 23,656,284.04 |
| 捐赠支出 | 267,490.00 | |
| 票据承兑保证金 | 54,384,860.61 | 12,173,910.43 |
| 代收代付 | 435,813.03 | 1,612,786.16 |
| 押金及保证金 | 155,000.00 | 1,826,636.74 |
| 往来款及其他 | 633,714.41 | 626,452.30 |
| 合计 | 70,317,809.88 | 40,441,141.26 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财本金 | 25,021,452.06 | 101,711.17 |
| 收回与资产相关票据承兑保证金 | 9,042,908.91 | |
| 合计 | 34,064,360.97 | 101,711.17 |
收到的重要的与投资活动有关的现金无支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行理财本金 | 10,000,000.00 | 15,000,000.00 |
| 支付与资产相关票据承兑保证金 | 17,157,465.13 | |
| 其他 | 9,000.00 | |
| 合计 | 27,166,465.13 | 15,000,000.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 409,254,580.23 | 407,939,842.33 |
| 合计 | 409,254,580.23 | 407,939,842.33 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
无
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 银行退回评估费 | 20,536.61 |
- 151 -
租赁押金退回
| 租赁押金退回 | 500,000.00 | |
| 银行承兑汇票贴现未到期 | 6,380,237.72 | |
| 退回贷款保证金 | 2,250,000.00 | |
| 合计 | 20,536.61 | 9,130,237.72 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
无支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 可转债支付中介费用 | 1,465,566.04 | |
| 租赁保证金及租赁费用 | 1,049,824.56 | 2,984,535.40 |
| 预付中登可转债转股零头金额 | 200,000.00 | |
| 合计 | 1,249,824.56 | 4,450,101.44 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
无筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 321,630,876.40 | 110,000,000.00 | 92,522.22 | 315,000,000.00 | 6,630,876.40 | 110,092,522.22 |
| 一年内到期非流动负债 | 7,218,452.11 | 22,925,488.95 | 5,798,412.58 | 1,622,347.43 | 22,723,181.05 | |
| 长期借款 | 158,120,000.00 | 213,195,867.85 | 462,268.37 | 22,062,268.37 | 349,715,867.85 | |
| 应付债券 | 278,918,961.13 | 25,523,729.93 | 1,519,792.40 | 264,771.74 | 302,658,126.92 | |
| 租赁负债 | 4,413,681.27 | 1,408,236.24 | 421,078.30 | 4,862,210.39 | 538,628.82 | |
| 合计 | 770,301,970.91 | 323,195,867.85 | 50,412,245.71 | 322,739,283.28 | 35,442,474.33 | 785,728,326.86 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
| 外销运保费 | 外销代收代付运保费 | 代收代付 | 无影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
| 项目 | 本期数 | 上期数 |
| 背书转让的银行承兑汇票 | 162,016,313.66 | 114,711,850.50 |
| 其中：支付货款 | 100,414,768.13 | 111,306,850.50 |
| 支付费用 | 4,300,000.00 | 555,000.00 |
| 支付固定资产、在建工程等长期资产购置款 | 57,301,545.53 | 2,850,000.00 |
- 152 -
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 21,289,866.95 | 39,513,444.59 |
| 加：资产减值准备 | 12,281,831.67 | 3,676,192.79 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 26,020,501.03 | 23,744,835.27 |
| 使用权资产折旧 | 1,737,348.52 | 2,931,201.93 |
| 无形资产摊销 | 449,230.34 | 554,889.98 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,829,385.85 | 811,152.92 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -168,297.30 | 6,259.82 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 2,234,492.25 | 962,825.35 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 11,867.23 | -11,877.68 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 13,669,985.13 | 13,403,008.60 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -185,529.04 | 53,999.46 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -4,727,137.05 | -9,072,460.61 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -682,440.34 | 971,664.51 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -9,764,184.94 | -60,427,933.60 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -60,594,868.44 | -34,655,172.16 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 62,041,500.67 | -6,498,840.60 |
| 其他 | 1,688,988.40 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 68,132,540.93 | -24,036,809.43 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
| 减：现金的期初余额 | 415,149,702.88 | 181,916,560.03 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -318,943,543.59 | 233,233,142.85 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
无
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
无
- 153 -
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 96,206,159.29 | 415,149,702.88 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 募投资金 | 19,166,722.27 | 募集资金专用于募投项目 | |
| 合计 | 19,166,722.27 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保证金 | 85,767,652.16 | 23,268,235.33 | 银行承兑汇票及信用证保证金及ETC保证金 |
| 合计 | 85,767,652.16 | 23,268,235.33 |
（7） 其他重大活动说明
无80、所有者权益变动表项目注释无
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 28.44 | 7.0827 | 201.43 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 5,132,424.43 | 7.0827 | 36,351,422.51 |
| 欧元 | |||
| 港币 |
- 154 -
| 应付票据 | |||
| 其中：美元 | 1,140,000.00 | 7.0827 | 8,074,278.00 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 47,988.33 | 7.0827 | 339,886.95 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
| 项目 | 金额 |
| 计入相关资产成本或当期损益的未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额 | -- |
| 其中：售后租回交易产生部分 | -- |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的短期租赁费用 | 569,604.58 |
| 计入相关资产成本或当期损益的简化处理的低价值资产租赁费用（低价值资产的短期租赁费用除外） | -- |
| 与租赁相关的总现金流出 | 1,049,824.56 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 投资性房地产 | 543,507.69 | |
| 合计 | 543,507.69 |
- 155 -
说明：公司出租给襄阳市盛世开元汽车销售有限公司的房屋(含场地)位于湖北省襄阳市高新区汉江北路18号，租赁面积共计3131平方米，包括房屋建筑面积2220(厂房)+911(办公楼)平米。出租房屋的期限自2023年1月4日(起始日)起至2028年2月17日(截止日)止。作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 ?不适用
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
无
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 15,667,907.12 | 10,844,058.23 |
| 材料及燃料动力费 | 14,551,063.73 | 28,106,585.14 |
| 固定资产及使用权资产折旧摊销 | 4,704,644.32 | 2,476,469.11 |
| 新工艺开发费 | 1,518,286.63 | 2,988,748.14 |
| 股份支付 | 574,696.46 | |
| 研究院装修费摊销 | 424,589.59 | 512,517.16 |
| 其他费用 | 657,710.56 | 219,109.87 |
| 合计 | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 |
| 其中：费用化研发支出 | 38,098,898.41 | 45,147,487.65 |
1、符合资本化条件的研发项目
无
2、重要外购在研项目
无
- 156 -
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
无
（2） 合并成本及商誉
无
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
无
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明无
（6） 其他说明
无
2、同一控制下企业合并
无
3、反向购买
无
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
- 157 -
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
无
6、其他
无
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 湖北共同生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 湖北丹江口市 | 湖北丹江口市 | 化学原料药生产 | 100.00% | 同一控制下收购 | |
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 5,000,000.00 | 湖北襄阳市 | 湖北襄阳市 | 医药科技研发与服务 | 100.00% | 同一控制下收购 | |
| 湖北华海共同药业有限公司[注1] | 240,000,000.00 | 湖北丹江口市 | 湖北丹江口市 | 化学原料药生产 | 47.43% | 设立 | |
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 100,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 技术开发服务 | 100.00% | 设立 | |
| 浙江共同共新医药科技有限公司[注2] | 20,000,000.00 | 浙江省杭州市 | 浙江省杭州市 | 技术开发服务 | 100.00% | 设立 | |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司[注2] | 20,000,000.00 | 湖北省武汉市 | 湖北省武汉市 | 技术开发服务 | 92.11% | 设立 | |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
【注1】：（1）2023年6月，经股东会决议，湖北华海共同药业有限公司将注册资本由10000万增加至24000万，其中公司认缴新增注册资本7,140.00万元；浙江华海药业股份有限公司认缴新增注册资本6,860.00万元。截止期末按照实缴注册资本计算比例，公司持股比例从46%变为47.43%。（2）公司持有湖北华海共同药业有限公司47.43%股份仍纳入合并范围的原因系公司为湖北华海共同药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被投资单位的财务和经营政策，能够控制被投资单位，故报告期纳入合并范围。【注2】：2023年10月子公司浙江共同共新医药科技有限公司小股东艾文将其认缴注册资本30%股权转让给公司，转让前其尚未实缴注册资本，公司按照100%并表；湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司为认缴制，湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司小股东认缴注册资本120,000.00元，实缴比例7.89%，公司按照实缴比例92.11%并表。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
无对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
- 158 -
无确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 52.57% | -1,700,851.65 | 71,000,293.79 | |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 7.89% | -14,296.16 | 25,771.01 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 86,983,187.12 | 370,995,268.11 | 457,978,455.23 | 127,751,506.32 | 194,935,867.85 | 322,687,374.17 | 76,094,840.45 | 116,013,208.44 | 192,108,048.89 | 86,963,551.31 | 6,940,000.00 | 93,903,551.31 |
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 277,516.23 | 48,200.00 | 325,716.23 | 460,931.84 | 48,249.65 | 509,181.49 | 2,271.90 | 2,271.90 | ||||
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 湖北华海共同药业有限公司 | -3,149,725.28 | -3,149,725.28 | -3,559,127.70 | -1,138,134.00 | -1,138,134.00 | -6,632,099.87 | ||
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | -181,193.36 | -181,193.36 | -155,518.20 | -977,480.94 | -977,480.94 | -1,134,129.60 | ||
- 159 -
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
无
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
2023年6月27日，经股东会决议，子公司湖北华海共同药业有限公司将注册资本由10,000.00万元增
加至24,000.00万元，其中公司认缴新增注册资本7,140.00万元，浙江华海药业股份有限公司认缴新增注册资本6,860.00万元。以上新增注册资本均以货币形式出资。2023年11月子公司湖北华海共同药业有限公司收到浙江华海药业股份有限公司实缴注册资本1,960.00万元，2023年12月收到公司实缴注册资本2,040.00万元。截止期末按照实缴比例，公司对湖北华海共同药业有限公司持股比例由46.00%变为47.43%,，变更后公司依然为湖北华海共同药业有限公司第一大股东且在被投资单位的董事会中占有多数表决权且有权决定被投资单位的财务和经营政策，能够控制被投资单位。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 湖北华海共同药业有限公司 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 70,716.76 |
| 差额 | -70,716.76 |
| 其中：调整资本公积 | -70,716.76 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：以上交易系2023年6月子公司湖北华海共同药业有限公司本年全部股东非同比例实缴增加的注册资本，从而间接导致公司对其持股比例由原46%变更为47.43%。增加部分视同购买子公司少数股东股权，因购买少数股东股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司净资产份额之间的差额，调整资本公积金额-70,716.76元。
- 160 -
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 山东同新药业有限公司 | 山东潍坊市寿光市 | 山东潍坊市寿光市 | 甾体原料药及中间体生产销售 | 40.00% | 权益法 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
无持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
无
（2） 重要合营企业的主要财务信息
无
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 山东同新药业有限公司 | 山东同新药业有限公司 | |
| 流动资产 | 49,866,925.72 | 48,858,679.20 |
| 非流动资产 | 164,606,650.67 | 136,823,563.13 |
| 资产合计 | 214,473,576.39 | 185,682,242.33 |
| 流动负债 | 59,317,948.50 | 57,622,668.43 |
| 非流动负债 | 34,566,596.88 | 7,857,747.04 |
| 负债合计 | 93,884,545.38 | 65,480,415.47 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 120,589,031.01 | 120,201,826.86 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 48,235,612.40 | 48,080,730.74 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 48,235,612.40 | 48,080,730.74 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 4,526,389.48 | |
| 净利润 | 321,930.19 | 23,046.38 |
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 |
- 161 -
综合收益总额
| 综合收益总额 | 321,930.19 | 23,046.38 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
【注1】：本年度公司同联营企业山东同新药业有限公司顺流及逆流交易发生在子公司湖北共同生物科技有限公司，因此长期股权投资权益法调整不包含该部分。
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
无
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
无
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
无
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
无
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
无
4、重要的共同经营
无
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
无
6、其他
无
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
- 162 -
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 68,137,470.86 | 15,646,200.00 | 1,024,147.07 | 82,759,523.79 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 1,567,600.00 | 1,567,600.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 69,705,070.86 | 15,646,200.00 | 1,024,147.07 | 84,327,123.79 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 3,592,688.51 | 4,285,817.71 |
| 营业外收入 | 1,650,000.00 | 594,400.00 |
| 财务费用 | 146,600.00 | 308,700.00 |
| 合计 | 5,389,288.51 | 5,188,917.71 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、一年内到期的非流动资产、其他流动资产、交易性金融资产、其他非流动金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债等。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
(一)风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。
- 163 -
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1. 信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。
本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。
本公司银行存款主要存放于主要存放于声誉良好并拥有较高信用评级的金融机构，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收款项融资、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的48.02%（2022年：47.75%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的88.07%（2022年：
96.50%）。
2. 流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。
- 164 -
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司持有的金融资产、金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合 计 | |
| 金融资产： | |||||
| 货币资金 | 181,973,811.45 | 181,973,811.45 | |||
| 交易性金融资产 | 1,010.45 | 1,010.45 | |||
| 应收票据 | 9,502,405.17 | 9,502,405.17 | |||
| 应收账款 | 210,199,485.52 | 210,199,485.52 | |||
| 应收款项融资 | 15,694,632.58 | 15,694,632.58 | |||
| 其他应收款 | 646,241.55 | 1,500,000.00 | 2,146,241.55 | ||
| 其他流动资产 | 34,259,728.97 | 34,259,728.97 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||||
| 金融资产合计 | 452,277,315.69 | 1,500,000.00 | 453,777,315.69 | ||
| 金融负债： | |||||
| 短期借款 | 110,092,522.22 | 110,092,522.22 | |||
| 应付账款 | 315,422,938.41 | 315,422,938.41 | |||
| 其他应付款 | 1,640,492.53 | 1,640,492.53 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 22,723,181.05 | 22,723,181.05 | |||
| 其他流动负债（不含递延收益） | 4,710,546.89 | 4,710,546.89 | |||
| 长期借款 | 61,790,000.00 | 52,540,000.00 | 235,385,867.85 | 349,715,867.85 | |
| 租赁负债 | 470,245.55 | 68,383.27 | 538,628.82 | ||
| 应付债券 | 302,658,126.92 | 302,658,126.92 | |||
| 金融负债和或有负债合计 | 454,589,681.10 | 62,260,245.55 | 52,608,383.27 | 538,043,994.77 | 1,107,502,304.69 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。
已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
2. 市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。
利率风险
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利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。
本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
本公司持有的计息金融工具如下：
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
| 固定利率金融工具 | ||
| 金融负债 | ||
| 其中：短期借款 | 110,092,522.22 | 321,630,876.40 |
| 长期借款 | 349,715,867.85 | 158,120,000.00 |
| 合 计 | 459,808,390.07 | 479,750,876.40 |
汇率风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。
汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。
于 2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下（单位：人民币元）：
| 项 目 | 外币负债 | 外币资产 | ||
| 期末余额 | 上年年末余额 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 美元 | 8,414,164.95 | 20,800,126.13 | 36,351,623.94 | 16,578,185.68 |
本公司密切关注汇率变动对本公司汇率风险的影响。本公司目前并未采取任何措施规避汇率风险。但管理层负责监控汇率风险，并将于需要时考虑对冲重大汇率风险。
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其他价格风险其他价格风险，是指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，无论这些变动是由于与单项金融工具或其发行方有关的因素而引起的，还是由于与市场内交易的所有类似金融工具有关的因素而引起的。其他价格风险可源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化本公司持有的分类为交易性金融资产的理财产品资产负债表日以公允价值计量。因此，本公司承担着市场变动的风险。
（二）资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。
本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。于2023年12月31日，本公司的资产负债率为58.17%（2022年12月31日：52.59%）。
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
无
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
- 167 -
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,010.45 | 1,010.45 | ||
| （二）应收款项融资 | 15,694,632.58 | 15,694,632.58 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
本公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括1天报价标准券和华夏惠利货币A证券投资基金，资产负债表日公允价值可以按照实时交易余额确定。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息无
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款。不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策无
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
无
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
无
- 168 -
9、其他
无
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
无
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见本节“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见本节“十、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 山东同新药业有限公司 | 持股比例40.00% |
其他说明：
无
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 系祖斌 | 董事长 |
| 李明磊 | 董事、副总经理 |
| 陈文静 | 副总经理兼董事会秘书、实际控制人系祖斌之妻 |
| 任薇 | 职工代表监事 |
| 张清富 | 监事 |
| 蒋建军 | 监事会主席 |
| 刘向东 | 董事、财务总监 |
| 夏成才 | 独立董事 |
| 杨健 | 独立董事 |
| 姬建生 | 独立董事 |
| 张兴红 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 张新梅 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 赵海燕 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 陈德宽 | 与实际控制人关系密切的家庭成员 |
| 王学明 | 董事 |
| 湖北源科生物医药科技有限公司 | 实际控制人系祖斌控股公司 |
| 湖北共赢百年电子商务有限公司 | 实际控制人系祖斌及李明磊控股公司 |
| 湖北高投鑫龙投资管理有限公司 | 监事张清富担任董事长的公司 |
| 南京济朗生物科技有限公司 | 监事张清富担任董事的公司 |
| 武汉武创马应龙兴康科技有限公司 | 监事张清富担任董事的公司 |
| 武汉天一医药科技投资有限公司 | 监事张清富担任经理和董事的公司 |
- 169 -
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 山东同新药业有限公司 | 甾体原料 | 9,734.52 | 7,500,000.00 | 否 | 0.00 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 山东同新药业有限公司 | 甾体原料 | 2,920,353.97 | 929,203.54 |
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
无
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
无本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 系祖斌 | 房屋及建筑物 | 270,000.00 | 450,000.00 | 31,418.38 | 54,538.45 | 0.00 | 320,661.84 | ||||
关联租赁情况说明
| 出租方名称 | 承租方名称 | 租赁 资产情况 | 租赁费用 | 租赁 起始日 | 租赁 终止日 | 租赁 收益 | 租赁收益确定依据 | 租赁收益对公司影响 |
| 系祖斌 | 湖北共同药业股份有限公司 | 房屋及建筑物 | 270,000.00 | 2021年1月1日 | 2023年9月30日 | --- | --- | -- |
| 系祖斌 | 湖北共同药业股份有限公司【注1】 | 房屋及建筑物 | -- | 2023年10月1日 | 2028年9月30日 | --- | -- | -- |
- 170 -
【注1】：2023年10月1日公司与系祖斌签订《房屋无偿租赁协议》，约定系祖斌免费提供位于襄阳市伺服产业园2栋501房产给公司作为仓库使用，期限为5年。
（4） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 系祖斌 | 16,800,000.00 | 2022年06月16日 | 2025年06月16日 | 否 |
| 系祖斌 | 22,250,000.00 | 2022年01月20日 | 2025年01月20日 | 否 |
| 系祖斌、陈文静 | 25,000,000.00 | 2021年11月18日 | 2024年11月18日 | 否 |
| 系祖斌 | 30,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2025年02月28日 | 否 |
| 系祖斌 | 50,000,000.00 | 2022年06月15日 | 2025年06月15日 | 否 |
| 2022年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 50,000,000.00 | 2022年01月27日 | 2025年01月27日 | 否 |
| 2022年07月28日 | 2025年07月28日 | 否 | ||
| 2022年08月30日 | 2025年08月30日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 55,000,000.00 | 2022年03月20日 | 2025年03月20日 | 否 |
| 2022年06月22日 | 2025年06月22日 | 否 | ||
| 系祖斌、陈文静 | 60,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2025年03月14日 | 否 |
| 系祖斌 | 93,000,000.00 | 2022年02月28日 | 2024年02月28日 | 否 |
| 2022年06月14日 | 2024年06月14日 | 否 | ||
| 2022年03月03日 | 2024年03月03日 | 否 | ||
| 2022年03月11日 | 2024年03月11日 | 否 | ||
| 2022年04月29日 | 2024年04月29日 | 否 | ||
| 2022年05月24日 | 2024年05月24日 | 否 | ||
| 2022年04月15日 | 2024年04月15日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 140,000,000.00 | 2022年10月11日 | 2025年10月11日 | 否 |
| 2022年06月30日 | 2025年06月30日 | 否 | ||
| 系祖斌 | 370,000,000.00 | 2022年06月30日 | 2025年06月30日 | 否 |
| 系祖斌 | 30,000,000.00 | 2023年06月15日 | 2024年05月20日 | 否 |
| 系祖斌、陈文静 | 20,000,000.00 | 2023年06月09日 | 2027年06月09日 | 否 |
| 系祖斌 | 20,000,000.00 | 2023年09月26日 | 2027年09月19日 | 否 |
（5） 关联方资金拆借
无
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
无
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 3,080,354.01 | 3,495,405.40 |
- 171 -
（8） 其他关联交易
无
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付账款 | 山东同新药业有限公司 | 7,414,000.00 | |||
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 其他应付款 | 刘向东 | 2,411.50 | 1,876.00 |
| 其他应付款 | 赵海燕 | 388.00 | 388.00 |
| 其他应付款 | 系祖斌 | 37,218.00 | |
| 其他应付款 | 蒋建军 | 7,756.00 | |
| 其他应付款 | 张新梅 | 1,900.00 | |
| 其他应付款 | 李明磊 | 21,057.00 | |
| 其他应付款 | 王学明 | 2,400.00 | 112.00 |
7、关联方承诺
无
8、其他
无
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 销售人员 | 31,000 | 381,827.32 | 9,300.00 | |||||
| 管理人员 | 303,500 | 3,738,212.62 | 103,650.00 | |||||
| 研发人员 | 237,500 | 2,925,289.94 | 92,950.00 | |||||
| 生产人员 | 77,500 | 954,568.30 | 23,250.00 | |||||
| 合计 | 649,500 | 7,999,898.18 | 229,150.00 | |||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
- 172 -
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 股票期权为BS模型，限制性股票为授予日市价 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 历史波动率、无风险收益率、股息率 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按实际行权数量确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 1,689,326.28 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,689,326.28 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 87,209.18 | |
| 管理人员 | 803,168.45 | |
| 研发人员 | 574,696.46 | |
| 生产人员 | 224,252.19 | |
| 合计 | 1,689,326.28 |
5、股份支付的修改、终止情况
1、按照《湖北共同药业股份有限公司2023年限制性股票激励计划》的规定“激励对象主动辞职或合同到期且因个人原因不再续约的，自情况发生之日起，其已归属的限制性股票不作处理，已获授但尚未归属的限制性股票不得归属，并作废失效。离职前激励对象需缴纳完毕已归属部分的个人所得税”。截止目前对已主动离职的三位激励对象合计激励份额49,000.00股进行作废失效处理。
2、公司于2023年3月14日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划首次授予日为2023年3月14日，以14.67元/股的授予价格向符合条件的39名激励对象授予64.95万股限制性股票。该股权激励计划分三期解锁，第一期解锁30%，第二期解锁30%，第三期解锁40%。截止2023年12月31日，因未满足可行权条件，第一期股权激励30%份额解锁失败，失效份额180,150.00股。
- 173 -
6、其他
无
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
1.子公司湖北华海共同药业有限公司投资承诺
子公司湖北华海共同药业有限公司与丹江口市人民政府签署《黄体酮、睾酮等生产基地项目建设协议书》，华海共同承诺第一期建设期为24个月，设备投入达6,000.00万元，项目投产后，力争两年内完成原料药认证；项目投产三年后，年税收2000万元以上。截止目前，子公司华海共同产业园建设有序推进中。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
无
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
无
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0.16 |
| 利润分配方案 | 根据公司第二届董事会第二十二次会议、第二届监事会第十八次会议，审议通过的2023年度利润分配的预案，公司拟以2023年12月31日总股本115,278,902股为基数，向全体股东每10股派现金股利0.16元（含税），合计拟派发现金红利为1,844,462.43（含税）。上述利润分配预案尚待年度股东大会审议。 |
- 174 -
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
1、股权激励
公司于2023年3月14日召开第二届董事会第十二次会议和第二届监事会第十一次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，同意并确定公司本次激励计划首次授予日为2023年3月14日，以14.67元/股的授予价格向符合条件的39名激励对象授予64.95万股限制性股票。
该议案的主要内容为：本次激励计划拟授予激励对象合计80.00万股限制性股票（第二类限制性股票），授予价格14.67元/股，标的股票来源为公司向激励对象定向发行的公司A股普通股股票。首次授予的激励对象为公司（含控股子公司）中层管理人员以及核心技术（业务）骨干（不包括公司独立董事、监事，也不包括单独或合计持有公司5%以上股东或实际控制人及其配偶、父母、子女以及外籍员工）合计39人，共授予限制性股票数量64.95万股，同时预留15.05万股限制性股票在本次激励计划经股东大会审议通过后12个月内确定。
2024年3月5日公司召开第二届董事会第二十一次会议和第二届监事会第十七次会议，审议通过了《关于向激励对象预留授予限制性股票的议案》，同意并确定限制性股票预留授予日为2024年3月5日，以
14.67元/股的授予价格向符合授予条件的9名激励对象授予15.05万股限制性股票。
2、设立境外子公司
基于公司经营发展需要和出于公司国际化战略布局的考虑，为更好的开拓美洲市场和服务海外客户，公司拟在美国成立控股子公司America AURORA Co.,Ltd，注册国家美国，注册资本100万美元，经营范围为“医药科技开发和技术服务；医药制剂、原料药及中间体销售；医药新技术研发；医药文件注册、报批咨询与服务；货物进出口或技术进出口。”公司持股70%。截止2024年3月15日公司已经获得编号为N4200202400025号《企业境外投资证书》。
3、关于不向下修正“共同转债”转股价格
公司于 2024 年 1 月 17 日召开第二届董事会第十九次会议，审议通过了《关于不向下修正“共同转债”转股价格的议案》，公司董事会决定本次不向下修正“共同转债”转股价格，同时自本次董事会审议通过次一交易日起至 2024 年 7 月 17 日，如再次触发“共同转债”转股价格向下修正条件，亦不提出向下修正方案。在此期间之后（从 2024 年 7 月 18 日重新起算），若再次触发“共同转债”转股价格向下修正条件，届时公司董事会将再次召开会议决定是否行使“共同转债”的转股价格向下修正权利。
4、关于限售股解禁
- 175 -
公司首次公开发行限售股43,469,100股于2024年4月9日解除限售上市流通。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
无
2、债务重组
无
3、资产置换
无
4、年金计划
无
5、终止经营
无
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司业务单一，主要为甾体药物原料的研发、生产及销售。母公司湖北共同药业股份有限公司和子公司湖北共同生物科技有限公司负责生产起始物料和中间体，子公司湖北共同医药健康产业有限公司负责销售其他两家公司生产的产品以及贸易销售部分外单位的甾体药物原料产品。非全资控股子公司湖北华海共同药业有限公司2020年5月成立生产厂区目前尚在建设阶段，无销售业务。湖北共同甾体药物研究院有限公司、浙江共同共新医药科技有限公司、湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司均为2021年新成立子公司，截止目前主要以受托集团内部研发业务为主，外部业务较少。管理层将集团业务作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈现分部信息。
（2） 报告分部的财务信息
无
- 176 -
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
无
（4） 其他说明
无
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
无
8、其他
1、重要的诉讼事项
2023年4月公司就苏正定、湖南新合新生物医药有限公司侵害商业秘密纠纷，向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼。诉讼请求：（1）请求判决被告一苏正定停止侵犯公司商业秘密的行为，包括但不限于停止披露、使用或允许他人使用案涉商业秘密，返还或销毁全部原始菌种及从中提取的酶片段等；（2）请求判决被告二湖南新合新生物医药有限公司停止侵犯公司商业秘密的行为，包括但不限于返还或销毁已非法获取的全部原始菌种及从中提取的酶片段，停止生产、销售侵权产品，销毁库存侵权产品等；（3）请求判令二被告共同赔偿因侵犯公司商业秘密造成的经济损失人民币22,800.00万元；（4）请求判令二被告共同承担本案全部诉讼费用及维权的合理开支。
2023年6月公司收到（2023）鄂01知民初143号之一的《民事裁定书》公司撤回对湖北新合新生物医药有限公司的起诉申请，法院裁定准许原告公司撤回对湖南新合新生物医药有限公司的起诉，本案对苏正定继续诉讼。公司向湖北省武汉市中级人民法院提起诉讼申请，要求被告苏正定赔偿因侵犯公司商业秘密造成的经济损失及维权的合理开支 228,000,000.00 元；诉讼过程中，公司申请将赔偿经济损失及维权的合理开支变更为 5,000,000.00 元。截止目前该案件二审中。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 114,597,887.45 | 26,353,467.82 |
| 其中：6个月以内 | 61,851,980.80 | 22,517,840.92 |
| 7-12月 | 52,745,906.65 | 3,835,626.90 |
- 177 -1至2年
| 1至2年 | 6,201,762.26 | 14,633,966.80 |
| 2至3年 | 5,624,600.00 | 3,203,696.00 |
| 3年以上 | 3,211,506.90 | 1,163,088.20 |
| 3至4年 | 2,028,696.00 | |
| 4至5年 | 1,163,088.20 | |
| 5年以上 | 1,182,810.90 | |
| 合计 | 129,635,756.61 | 45,354,218.82 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 129,635,756.61 | 100.00% | 6,686,260.64 | 5.16% | 122,949,495.97 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：组合1：账龄组合 | 69,917,979.42 | 53.93% | 6,686,260.64 | 9.56% | 63,231,718.78 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 |
| 组组合2：合并范围内关联方 | 59,717,777.19 | 46.07% | 59,717,777.19 | |||||||
| 合计 | 129,635,756.61 | 100.00% | 6,686,260.64 | 5.16% | 122,949,495.97 | 45,354,218.82 | 100.00% | 4,352,279.83 | 9.60% | 41,001,938.99 |
按组合计提坏账准备：6,686,260.64
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 54,880,110.26 | 2,744,005.51 | 5.00% |
| 1至2年 | 6,201,762.26 | 620,176.23 | 10.00% |
| 2至3年 | 5,624,600.00 | 1,124,920.00 | 20.00% |
| 3至4年 | 2,028,696.00 | 1,014,348.00 | 50.00% |
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 1,182,810.90 | 1,182,810.90 | 100.00% |
| 合计 | 69,917,979.42 | 6,686,260.64 | |
确定该组合依据的说明：
无
- 178 -
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 合并范围内关联方 | 59,717,777.19 | ||
| 合计 | 59,717,777.19 | ||
确定该组合依据的说明：
无如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 基于账龄确认信用风险特征组合 | 4,352,279.83 | 2,333,980.81 | 6,686,260.64 | |||
| 合计 | 4,352,279.83 | 2,333,980.81 | 6,686,260.64 | |||
（4） 本期实际核销的应收账款情况
无
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 59,657,427.19 | 59,657,427.19 | 46.02% | ||
| 第二名 | 23,370,000.00 | 23,370,000.00 | 18.03% | 1,168,500.00 | |
| 第三名 | 7,270,000.00 | 7,270,000.00 | 5.61% | 363,500.00 | |
| 第四名 | 6,480,000.00 | 6,480,000.00 | 5.00% | 870,000.00 | |
| 第五名 | 3,876,000.00 | 3,876,000.00 | 2.99% | 562,875.00 | |
| 合计 | 100,653,427.19 | 100,653,427.19 | 77.65% | 2,964,875.00 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 1,004,557.93 | 1,640,185.83 |
| 其他应收款 | 623,832,080.58 | 823,829,836.59 |
| 合计 | 624,836,638.51 | 825,470,022.42 |
- 179 -
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 子公司借款利息 | 1,004,557.93 | 1,640,185.83 |
| 合计 | 1,004,557.93 | 1,640,185.83 |
2） 重要逾期利息无3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况无5） 本期实际核销的应收利息情况无
（2） 应收股利
无
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内往来款 | 623,586,691.48 | 823,734,720.26 |
| 往来款 | 668,525.00 | 500,261.77 |
| 员工备用金 | 50,000.00 | |
| 社保及公积金 | 48,443.90 | 90,729.10 |
| 押金及保证金 | 21,392.00 | 11,500.00 |
| 减：坏账准备 | -542,971.80 | -507,374.54 |
| 合计 | 623,832,080.58 | 823,829,836.59 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 122,560,252.72 | 793,820,852.40 |
| 其中：6个月以内 | 54,535,569.32 | 437,733,232.46 |
- 180 -7-12月
| 7-12月 | 68,024,683.40 | 356,087,619.94 |
| 1至2年 | 501,143,274.66 | 30,013,358.73 |
| 2至3年 | 168,525.00 | |
| 3年以上 | 503,000.00 | 503,000.00 |
| 3至4年 | 3,000.00 | |
| 5年以上 | 503,000.00 | 500,000.00 |
| 合计 | 624,375,052.38 | 824,337,211.13 |
3） 按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 4,974.54 | 2,400.00 | 500,000.00 | 507,374.54 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 442.26 | 35,155.00 | 35,597.26 | |
| 2023年12月31日余额 | 5,416.80 | 37,555.00 | 500,000.00 | 542,971.80 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 往来款 | 500,013.09 | 33,691.91 | 533,705.00 | |||
| 员工备用金 | 2,500.00 | 2,500.00 | ||||
| 社保公积金 | 4,536.45 | -2,114.25 | 2,422.20 | |||
| 押金及保证金 | 2,825.00 | 1,519.60 | 4,344.60 | |||
| 合计 | 507,374.54 | 35,597.26 | 542,971.80 | |||
5） 本期实际核销的其他应收款情况无6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
- 181 -
单位名称
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 湖北共同生物科技有限公司 | 关联方往来款 | 623,545,788.91 | 1年以上 | 99.87% | |
| 陈林森 | 往来款 | 500,000.00 | 5年以上 | 0.08% | 500,000.00 |
| 江西百思康瑞药业有限公司 | 往来款 | 168,525.00 | 1年以上 | 0.03% | 33,705.00 |
| 杨海波 | 员工备用金 | 50,000.00 | 1年以内 | 0.01% | 2,500.00 |
| 湖北华海共同药业有限公司 | 关联方往来款 | 40,902.57 | 1年以上 | 0.01% | |
| 合计 | 624,305,216.48 | 100.00% | 536,205.00 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款无
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 145,099,619.81 | 145,099,619.81 | 106,415,000.00 | 106,415,000.00 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 48,235,612.40 | 48,235,612.40 | 48,080,730.74 | 48,080,730.74 | ||
| 合计 | 193,335,232.21 | 193,335,232.21 | 154,495,730.74 | 154,495,730.74 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 湖北共同生物科技有限公司 | 20,000,000.00 | 661,101.87 | 20,661,101.87 | |||||
| 湖北共同医药健康产业有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 湖北华海共同药业有限公司 | 46,000,000.00 | 20,636,308.76 | 66,636,308.76 | |||||
| 湖北共同甾体药物研究院有限公司 | 22,015,000.00 | 16,087,209.18 | 38,102,209.18 | |||||
| 浙江共同共新医药科技有限 | 12,000,000.00 | 1,300,000.00 | 13,300,000.00 | |||||
- 182 -公司
| 公司 | ||||||||
| 湖北同创高端甾体创新药物研究院有限公司 | 1,400,000.00 | 1,400,000.00 | ||||||
| 合计 | 106,415,000.00 | 38,684,619.81 | 145,099,619.81 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 山东同新药业有限公司 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 48,235,612.40 | |||||||||
| 小计 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 48,235,612.40 | |||||||||
| 合计 | 48,080,730.74 | 154,881.66 | 48,235,612.40 | |||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
无
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 196,130,037.09 | 156,901,969.88 | 161,141,076.79 | 117,970,995.40 |
| 其他业务 | 35,307,621.55 | 35,340,077.74 | 30,264,805.33 | 30,264,017.07 |
- 183 -
合计
| 合计 | 231,437,658.64 | 192,242,047.62 | 191,405,882.12 | 148,235,012.47 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 起始物料 | 7,911,438.53 | 6,677,772.16 | 7,911,438.53 | 6,677,772.16 | ||||
| 中间体 | 188,218,598.56 | 150,224,197.72 | 188,218,598.56 | 150,224,197.72 | ||||
| 其他业务收入 | 35,307,621.55 | 35,340,077.74 | 35,307,621.55 | 35,340,077.74 | ||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 境内 | 178,715,216.96 | 154,304,989.59 | 142,731,963.08 | 118,762,608.32 | ||||
| 境外 | 52,722,441.68 | 37,937,058.03 | 48,673,919.04 | 29,472,404.15 | ||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 直销 | 231,437,658.64 | 192,242,047.62 | 231,437,658.64 | 192,242,047.62 | ||||
| 合计 | ||||||||
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 154,881.66 | 9,218.55 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 30,647.38 | 762.82 |
| 票据贴现息 | -58,834.59 | |
| 合计 | 185,529.04 | -48,853.22 |
6、其他
无
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 168,297.30 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 4,325,857.42 |
- 184 -除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 18,780.15 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -2,063,682.27 | |
| 减：所得税影响额 | 400,798.83 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 5,125.56 | |
| 合计 | 2,043,328.21 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 代扣代缴个税返还款 | 39,284.02 | 各年持续发生，不具有偶发性，可以认定为经常性损益 |
| 其他收益 | 1,024,147.07 | 与资产相关的政府补助摊销 |
| 增值税加计抵减 | 3,615,159.89 | 各年持续发生，不具有偶发性，可以认定为经常性损益 |
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.45% | 0.20 | 0.20 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 2.23% | 0.1818 | 0.1818 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 ?不适用
4、其他
无