华泰联合证券有限责任公司关于农心作物科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见华泰联合证券有限责任公司(以下简称“华泰联合”、“保荐机构”)作为农心作物科技股份有限公司(以下简称“农心科技”、“公司”或“发行人”)首次公开发行股票的保荐机构，根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等文件的要求，华泰联合对农心科技2023年度内部控制制度等相关事项进行核查，并发表独立意见如下：
一、农心科技内部控制的基本情况
（一）内部控制环境
农心科技自成立以来，根据国家有关法律、法规的要求，本着规范法人治理的原则，逐步建立健全公司内部组织机构和各项内部控制制度。公司现设立了股东大会、董事会、监事会等相互约束的法人治理结构，并分别设立了审计部、人力资源部、财务部等内部经营管理部门。公司各职能部门能够按照公司制订的管理制度，在管理层的领导下规范运作。公司已形成了与公司实际情况相适应的、有效的经营运作模式，组织机构分工明确、职能健全清晰，与股东不存在任何隶属关系。公司设立监事会，代表全体股东监督董事会对企业的管理。公司董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会和薪酬委员会等四个专门委员会，其中审计委员会、提名委员会、薪酬委员会中独立董事占多数，审计委员会主要负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。
（二）内部控制制度
1、公司已建立、健全包括重大投资决策、重要财务决策在内的内部控制制度；建立了包括《股东大会议事规则》《董事会议事规则》《监事会议事规则》《独立董事制度》《内部审计制度》，以及专门委员会工作细则等公司治理制度；
目前公司董事会由8名董事组成，其中独立董事3名；监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名；薪酬与考核委员会由3名董事组成，其中独立董事2名；战略委员会由3名董事组成，其中独立董事1名；提名委员会由3名董事组成，其中独立董事2名；审计委员会由3名董事组成，其中独立董事2名。根据《公司章程》、“三会”议事规则、各专门委员会实施细则等制度的规定，公司董事会、监事会、董事会各专门委员会依法履行的职责完备、明确。公司能够按照有关法律法规和公司章程的规定按期召开“三会”；“三会”文件完备并已归档保存；融资等重大事项的经营及财务决策履行了公司章程和相关议事规则的程序；监事会基本能够正常发挥作用，具备一定的监督手段；董事会下设的专门委员会基本能够正常发挥作用；“三会”决议的实际执行情况良好。
2、公司已制定了《募集资金使用与管理制度》《关联交易管理制度》等内部管理制度，建立了包括决策程序、业务管理、绩效考核、生产安全、劳动保护、环境保护等在内的一系列较完备的管理制度体系，董事会能够按照公司章程及内部管理体系的相关规定履行职责，经营层能够较好地执行董事会的各项决策并按照内部管理体系的规定有效运作，显示公司已经建立了积极的控制机制。
（1）对外投资
公司重大投资的内部控制遵循合法、审慎、安全、有效的原则，控制投资风险、注重投资效益。公司在《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》等文件中明确股东大会、董事会对重大投资的审批权限，制定相应的审议程序。
公司在2023年度没有发生对外投资的事项。
（2）对外担保
公司对外担保的内部控制遵循合法、审慎、互利、安全的原则，严格控制担保风险。公司按照有关法律、行政法规、部门规章以及《深圳证券交易所股票上市规则》（以下简称“《上市规则》”）等有关规定，在《公司章程》等文件中明确股东大会、董事会关于对外担保事项的审批权限，以及违反审批权限和审议程序的责任追究机制。
公司在2023年度没有发生对外担保的事项。
（3）关联交易
为规范公司关联交易行为、保证交联交易的公允性，公司制订了《关联交易管理制度》，从制度上规范了关联交易行为。公司关联交易的内部控制遵循诚实信用、平等、自愿、公平、公开、公允的原则，不存在损害公司和其他股东的利益。按照有关法律、行政法规、部门规章以及《上市规则》等有关规定，明确划分公司股东大会、董事会对关联交易事项的审批权限，规定关联交易事项的审议程序和回避表决要求。为保证公司业务发展资金需要，公司及子公司陕西上格之路生物科学有限公司（以下简称“上格之路”）分别向招商银行股份有限公司西安分行、浙商银行股份有限公司西安分行和西安银行股份有限公司申请综合授信额度合计不超过人民币1.45亿元。根据前述商业银行的风控要求，公司及上格之路申请的该部分授信额度由公司控股股东、实际控制人郑敬敏先生及其配偶杨振茹女士提供无偿连带责任保证担保措施，公司及上格之路不存在向上述关联方提供反担保措施、承诺支付担保对价义务的情形。
上述事项已经公司第二届董事会第六次会议和第二届监事会第六次会议审议通过，并于2023年1月20日发布公告，独立董事、保荐机构就上述有关事项分别发表了独立意见及核查意见。
（三）内部控制监督
1、内部审计的有关情况
公司制定了《董事会审计委员会工作细则》《内部审计工作制度》等内部控制工作规章制度，在董事会下设审计委员会，公司审计部在审计委员会的直接领导下依法独立开展公司内部审计、督查工作。公司审计部设专职人员，依法独立开展公司内部审计、督查工作。
2、管理层对内部控制的自我评价及注册会计师的鉴证意见
2024年4月25日，天健会计师事务所（特殊普通合伙）出具天健审（2024）3380号《内部控制审计报告》，认为：农心科技于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。
（四）保荐机构主要核查程序
2023年度，保荐机构对农心科技进行了现场检查；通过对照相关法律法规规定检查农心科技内控制度建立情况；查阅合同、报表、会计记录、审批手续、三会会议资料、决议以及其他相关文件；与公司高管、中层进行沟通；现场调查及走访相关经营情况，对农心科技内部控制制度的建立及执行情况进行了核查。
（五）保荐机构结论意见
农心科技现有的内部控制制度符合我国相关法律、法规和证券监管部门的要求，在所有重大方面保持了与企业业务及管理相关的有效的内部控制；农心科技的《内部控制自我评价报告》基本反映了其内部控制制度的建设及运行情况。
二、关于其他事项的意见
经保荐机构核查，农心科技2023年度不存在违规关联交易或违规对外担保的情况。
经保荐机构核查，农心科技2023年度不存在违规理财及违规委托贷款的情况。
经保荐机构核查，农心科技2023年度不存在违规证券投资及违规套期保值业务的情况。
（本页无正文，《华泰联合证券有限责任公司关于农心作物科技股份有限公司2023年度内部控制自我评价报告的核查意见》之签章页）
保荐代表人(签名)：
蒲贵洋 郭旺辉
华泰联合证券有限责任公司(公章)
年 月 日