凤凰航运（武汉）股份有限公司2023年度财务决算报告和2024年度财务预算报告
一 、2023年度财务决算报告
2023 年，受地缘政治等多重因素相互交织影响，全球经济发展普遍放缓，在此经贸环境下，国内沿海干散货运输市场呈震荡下行走势，整体大幅低于去年同期水平。公司未完成年度预算计划，经营出现亏损。
一、财务状况
2023年末，公司资产总额为74,221.53万元（其中：流动资产23,627.60万元、非流动资产50,593.93万元），较年初减少3,154.74万元，减幅4.08%。其中，应收账款净值从年初的5,105.40万元增至7,564.75万元,增幅48.17%。
负债总额19,789.90万元（其中：流动负债15,610.50万元、非流动负债4,179.40万元），较年初减少2,210.57万元，减幅10.05%。公司归属于母公司的所有者权益54,431.64万元，较年初减少944.17万元，减幅1.71%（详见表1）：
表1---资产负债表
单位：万元
| 项 目 | 期末数 | 期初数 | 增减% |
一、资产总计
| 一、资产总计 | 74,221.53 | 77,376.28 | -4.08% |
| 1、流动资产 | 23,627.61 | 28,551.01 | -17.24% |
2、非流动资产
| 2、非流动资产 | 50,593.93 | 48,825.27 | 3.62% |
| 其中：固定资产净值 | 45,922.48 | 48,283.67 | -4.89% |
二、负债合计
| 二、负债合计 | 19,789.90 | 22,000.47 | -10.05% |
| 1、流动负债 | 15,610.50 | 21,025.52 | -25.75% |
2、非流动负债
| 2、非流动负债 | 4,179.40 | 974.95 | 328.68% |
| 三、股东权益 | 54,431.64 | 55,375.81 | -1.71% |
其中：归属母公司权益
| 其中：归属母公司权益 | 54,431.64 | 55,375.81 | -1.71% |
2023年末，公司合并口径流动比率为1.51，速动比率为1.33，同比分别增加
0.15、0.12；每股收益-0.01元，扣除非经常性损益每股收益为-0.02元；应收账
款周转率为13.58次，同比减少2.60次，应收账款周转天数为26.88天，同比增加4.32天；流动资产周转率为3.88次，同比上升0.27次；总资产周转率为1.33次，同比上升0.01次（详见表2）：
表2---财务分析指标表
| 指标类别 | 指标名称 | 本期 | 上期 | 增、减+/- |
| 偿债指标 | 流动比率 | 1.51 | 1.36 | 0.15 |
| 速动比率 | 1.33 | 1.21 | 0.12 | |
| 盈利指标 | 毛利率 | 2.04% | 8.97% | -6.93% |
| 每股收益 | -0.0086 | 0.0358 | -0.0444 | |
| 扣除非经常性损益每股收益 | -0.0159 | 0.0248 | -0.0407 | |
| 营运指标 | 应收账款周转率 | 13.58 | 16.18 | -2.60 |
| 应收账款周转天数 | 26.88 | 22.56 | 4.32 | |
| 流动资产周转率 | 3.88 | 3.61 | 0.27 | |
| 总资产周转率 | 1.33 | 1.32 | 0.01 | |
| 负债指标 | 资产负债率 | 26.66% | 28.43% | -1.77% |
从指标变化情况来看，公司期末资产负债率下降至26.66%，整体偿债风险处可控区间，公司短期偿债指标流动比率、速动比率较上年度有所上升；公司整体毛利率同比大幅下降；报告期内公司通过多种方式加大资金催收力度，全年资金回款率98%，经营性现金净流出0.52亿元。
二、经营成果
2023年全年合并口径报表反映，公司实现营业收入101,159.90万元，同比减幅2.92%；营业成本99,100.07万元，同比增幅4.47%；营业税金及附加174.92万元，同比增加12.78%；期间费用4059.50万元，营业利润为-1,391.44万元，营业外净收益616.93万元，利润总额为-774.51万元，归属于母公司股东的净利润为-870.22万元，同比减幅124.02%（详见表3）：
表3---利润表单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 增、减% |
| 一、营业收入 | 101,159.90 | 104,206.72 | -2.92% |
| 减：营业成本 | 99,100.07 | 94,858.58 | 4.47% |
| 税金及附加 | 174.92 | 155.09 | 12.78% |
| 销售费用 | 577.61 | 755.51 | -23.55% |
| 管理费用 | 3,370.90 | 4,465.16 | -24.51% |
财务费用
| 财务费用 | 110.99 | 196.39 | -43.49% |
| 加：其他收益 | 317.20 | 382.68 | -17.11% |
| 信用减值损失 | 411.37 | -244.09 | - |
| 资产处置收益 | 54.58 | - | |
| 二、营业利润 | -1,391.44 | 3,914.59 | -135.55% |
| 加：营业外收入 | 684.75 | 1177.18 | -41.83% |
| 减：营业外支出 | 67.82 | 75.71 | -10.43% |
| 三、利润总额 | -774.51 | 5,016.06 | -115.44% |
| 减：所得税费用 | 95.70 | 1,392.85 | -93.13% |
| 四、净利润 | -870.22 | 3,623.21 | -124.02% |
三、现金流量
2023年，公司现金净流量-8,611.92万元（详见表4），其中：
1、经营性现金净流量净额-5,186.37万元；
2、投资性现金净流量净额-64.02 万元；
3、筹资活动产生的现金流量净额-3,438.32万元；
4、汇率变动对现金及现金等价物的影响76.79万元。
表4---现金流量表单位：万元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 增、减% |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 经营活动现金流入小计 | 111,584.10 | 109,169.52 | 2.21% |
| 经营活动现金流出小计 | 116,770.47 | 100,159.65 | 16.58% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -5,186.37 | 9,009.87 | -157.56% |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 65.80 | 1.5 | 4286.67% |
| 投资活动现金流出小计 | 129.82 | 31.44 | 312.91% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -64.02 | -29.94 | 113.83 |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,000.00 | 4,000.00 | 0.00% |
| 筹资活动现金流出小计 | 7,438.32 | 5,338.21 | 39.34% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -3,438.32 | -1,338.21 | - |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 76.79 | 92.02 | -16.55% |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -8,611.92 | 7,733.74 | -211.36% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 16,663.38 | 8,929.64 | 86.61% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 8,051.46 | 16,663.38 | -51.68% |
2023年，公司全年经营性现金净流出5,186.37万元，资金整体流出8,611.92万元。
二、2024年度预算报告
一、预算编制原则
有效控本、拓展市场、扩大规模、防范风险
二、预算编制说明
根据凤凰航运（武汉）股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）发展目标，结合公司近年营业业绩和实际生产能力，2024年度市场营销计划及生产经营计划，按照合并报表口径，编制了公司2024年度的财务预算方案。
三、预算编制基础假设
1.公司遵循的法律、行政法规、政策及经济环境不发生重大变化。
2.现行主要税率、汇率、银行贷款利率不发生重大变化。
3.公司所处行业形势、市场环境、主要产品和原材料的市场价格和供求关系不发生重大变化。
4.公司有能力巩固和维护现有市场份额，不断拓展新兴市场。
5.无其他人力不可抗拒及不可预测因素造成的重大不利影响。
四、结论
2024年公司的经营目标是实现经营收入10.50亿元，净利润2,100万元。
凤凰航运（武汉）股份有限公司董事会
2024年4月26日