上海柘中集团股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
上海柘中集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-5 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-88 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZA12049号
上海柘中集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了上海柘中集团股份有限公司（以下简称柘中股份）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了柘中股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于柘中股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 柘中股份的收入确认会计政策请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（二十四）收入”及“五、合并财务报表项目注释（三十二）营业收入和营业成本”。 公司2023年度营业收入1,122,937,947.79元。由于收入是公司的关键业绩指标之一，存在管理层通过操纵收入确认以达到特定目标或预期的固有风险，因此我们将公司的收入确认识别为关键审计事项。 | 我们针对收入确认执行的主要审计程序如下： （1）了解、评估与销售收入相关的内部控制设计和运行的有效性； （2）选取样本检查销售合同，对合同关键条款进行核实以判断收入确认政策是否合理，并识别合同条款中对于控制权转移时点的界定是否与管理层确认收入的时点一致； （3）检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、发运单、销售发票及客户签收单等，检查已确认的销售收入的真实性； （4）对产品销售收入执行截止测试，查验收入确认是否记录在正确的会计期间； （5）对收入成本及毛利率执行分析性程序，分析变动的业务合理性； （6）结合应收账款函证及走访程序，对主要客户销售额进行核对，对未回函客户执行替代测试； （7）检查与收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
| （二）其他非流动金融资产的计量和确认 | |
| 金融工具的会计政策请参阅财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计（十）金融工具”及“五、合并财务报表项目附注（十一）其他非流动金融资产”。 2023年12月31日其他非流动金融资产余额为2,354,267,292.40元，占公司总资产的53.67%，对财务报表具有重大影响，我们把其他非流动金融资产的计量和确认识别为关键审计事项。 | 我们针对其他非流动金融资产的计量和确认主要审计程序如下： （1）了解、评估并测试该项金融资产投资相关内部控制设计和运行的有效性； （2）检查相关投资的合同及协议，并与管理层讨论相关金融资产的会计处理； （3）对相关金融资产进行函证，确认其完整性和存在性； （4）对公司聘请第三方专业机构估算的金融资产公允价值进行复核，将其采用的关键参数、估值模型与市场数据及其他支持性证据进行核对，评价估值合理性。 （5）检查与其他非流动金融资产计量和确认的相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （三）应收款项坏账准备 | |
| 2023年12月31日公司应收账款期末余额783,463,662.17元，坏账准备133,400,951.04元；合同资产期末余额25,833,029.65元，减值准备2,358,219.09元。相关会计政策请参阅财务报表附注三、重要会计政策及会计估计（十）金融工具和（十二）合同资产”、附注“五、合并财务报表项目注释（三）应收账款和（八）合同资产”。 由于应收账款和合同资产金额较大，且公司管理层在确定应收账款坏账准备和合同资产减值准备时作出了相关重要判断，为此我们将应收款项坏账准备识别为关键审计事项。 | 对于应收款项坏账准备计提，我们执行的主要审计程序包括： (1) 了解公司计提应收账款、合同资产坏账准备的流程以及关键内部控制； (2) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估公司的应收账款、合同资产坏账准备政策； (3) 获取管理层评估应收账款、合同资产是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料，评价其恰当性和充分性；比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款、合同资产坏账准备计提的充分性； (4) 对于管理层按照组合计量预期信用损失的应收账款和合同资产，复核和评价管理层使用的预期信用损失模型的适当性及管理层参照历史信用损失经验并结合前瞻性信息确定的损失准备计提比例的合理性。 （5）检查与应收款项坏账准备相关信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
四、 其他信息
柘中股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括柘中股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估柘中股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督柘中股份的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对柘中股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非
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无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致柘中股份不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就柘中股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二四年四月二十五日
财务报表附注第
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上海柘中集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
上海柘中集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名为上海柘中建设股份有限公司，系原上海柘中大型管桩有限公司整体改制而设立的股份有限公司。注册资本为人民币441,575,416元，并于2007年8月1日取得上海市工商行政管理局批准成立。公司统一社会信用代码91310000739768376E；企业地址：上海市奉贤区联合北路215号第5幢2501室；企业法定代表人：蒋陆峰。经中国证券监督管理委员会证监许可[2010]18号文核准，公司于2010年1月28日在深圳证券交易所向社会公开发行人民币普通股（A股）股票3,500万股。发行后公司注册资本人民币13,500万元，股份总数13,500万股（每股面值1元）。2014年5月15日，根据公司2014年第一次董事会临时会议决议通过了资本公积转增股本议案，以2013年12月31日的总股本13,500万普通股股份为基数，以资本公积金向全体股东每10股转增10股，合计转增股本13,500万股，转增后公司总股本变更为27,000万股。根据公司2014年第一次临时股东大会决议审议通过的《关于发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司暨关联交易方案的议案》，并经中国证券监督管理委员会以证监许可[2014]1080号《关于核准上海柘中建设股份有限公司向上海康峰投资管理有限公司等发行股份购买资产及吸收合并上海柘中（集团）有限公司的批复》核准，向陆仁军、计吉平、何耀忠、仰欢贤、管金强、许国园、唐以波、仰新贤、马瑜骅及上海康峰投资管理有限公司（以下简称“康峰投资”）非公开发行人民币普通股（A股）361,775,416股，用于购买其持有的上海柘中电气有限公司（以下简称“柘中电气”）100%股权及吸收合并上海柘中（集团）有限公司（以下简称“原柘中集团”），鉴于本次交易后原柘中集团持有的公司70.44%比例的股份部分，即190,200,000股将注销，本次交易实际新增股份171,575,416股，增加注册资本171,575,416元，变更后注册资本为441,575,416元，股本为441,575,416元。2015年3月公司名称由上海柘中建设股份有限公司变更为上海柘中集团股份有限公司。公司经营范围：销售钢筋混凝土管桩、方桩、管片、企口管、建筑钢结构件、声屏障、商品混凝土,建材批发、零售,地基与基础工程施工,港口与航道工程施工,实业投资,国内贸易(除专项规定),资产管理,投资管理,投资咨询,从事货物进出口及技术进出口业务。【依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动】
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本公司的母公司为上海康峰投资管理有限公司，本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰，陆嵩为公司实际控制人的一致行动人。本财务报表业经公司董事会于2024年4月25日批准报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。经本公司管理层评估，自本报告期末起的12个月内，本公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续经营能力产生重大怀疑的因素。
三、重要会计政策及会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务
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报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司（包括结构化主体）。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自
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最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
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各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
（1）确认本公司单独所持有的资产，以及按本公司份额确认共同持有的资产；
（2）确认本公司单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同承担的负债；
（3）确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
（4）按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
（5）确认单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，详见本附注“三、（十三）长期股权投资”。
(八)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(九)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的
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汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(十)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公
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司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他
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权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
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本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
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本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
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如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十一)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：在途物资、原材料、周转材料、库存商品、在产品、发出商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
原材料时按加权平均法计价，库存商品、在产品、发出商品按个别认定法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法
（2）包装物采用一次转销法
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税
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费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十二)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“（十）6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十三)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权
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投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。
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通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十四)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十五)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
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各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）房屋及建筑物年限平均法
205.004.75机器设备
年限平均法
105.009.50运输工具年限平均法
105.009.50其他设备
年限平均法
55.0019.00
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十六)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十七)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。
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当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十八)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
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2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目预计使用寿命摊销方法土地使用权
个月按土地使用权的可使用期限软件及专利
个月按预计使用期限每年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
3、使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
使用寿命不确定的无形资产，每年末对其寿命进行复核。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十九)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产，于资产负债表日存在减值
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迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(二十)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
根据实际使用年限进行摊销。
(二十一)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
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(二十二)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。此外，本公司还参与了由国家相关部门批准的企业年金计划/补充养老保险基金。本公司按职工工资总额的一定比例向年金计划/当地社会保险机构缴费，相应支出计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
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3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十三)股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
1、以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内每个资产负债表日，本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计，按照授予日公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，任何增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。
2、以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易，本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易，在等待期内的每个资产负债表日，本公司以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
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本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，在修改日（无论发生在等待期内还是等待期结束后），本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付，将已取得的服务计入资本公积，同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债，两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期，本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
(二十四)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
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对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
成套开关设备业务：
1、产品销售类：根据客户要求将产品发到指定地点，取得对方签收记录后，
获得收取货款的权利，确认销售收入。
2、安装类：根据客户要求将产品发到指定地点，取得对方签收记录，并安装
安装后，取得客户项目验收单后确认收入；或者按照客户要求完成安装服务，取得客户项目验收单后确认收入。
(二十五)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项
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资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十六)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
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本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行
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时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十八)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
?租赁负债的初始计量金额；?在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；?本公司发生的初始直接费用；?本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十九）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
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（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
?固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；?取决于指数或比率的可变租赁付款额；?根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；?购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；?行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
?当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；?当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
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（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（十）金融工具”进行会计处理。
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未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
?该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；?增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；?假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本附注“三、（十）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十四）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（十）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（十）金融工具”。
(二十九)回购本公司股份
回购自身权益工具支付的对价和交易费用，减少股东权益。除股份支付之外，发行（含再融资）、回购、出售或注销自身权益工具，作为权益的变动处理。
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(三十)重要性标准确定方法和选择依据
公司在编制和披露财务报告时遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
项目重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项
单项计提金额超过
万元或存在客观证据表明存在减值重要的核销应收款项单项金额超过
万元的核销应收款项重要的在建工程单项金额超过资产总额0.5%的在建工程重要的非全资子公司
子公司资产总额占总资产5%以上或营业收入占合并营业收入5%以上的非全资子公司重要的合营或联营企业投资金额占合并总资产5%以上
(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
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2、重要会计估计变更
本期无重要会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种和税率
税种计税依据税率增值税
按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
13%、6%、5%城市维护建设税
按实际缴纳的增值税计缴1%、5%教育费附加按实际缴纳的增值税计缴3%、2%企业所得税
按应纳税所得额计缴25%存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
纳税主体名称所得税税率上海柘中电气有限公司15%上海万郜数据技术有限公司
20%
(二)税收优惠
2023年11月15日，公司全资子公司上海柘中电气有限公司通过高新技术企业认证，高新技术企业证书编号为GR202331002183，有效期为三年，自2023年1月至2025年12月企业所得税减按15%税率计征。子公司上海万郜数据技术有限公司根据财政部税务总局公告2023年第6号《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》:对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
项目期末余额上年年末余额库存现金61,127.4936,904.34银行存款169,842,678.93130,660,153.46其他货币资金154,684.7719,665,061.34合计170,058,491.19150,362,119.14
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其他说明：其他货币资金中受限部分已在现金及现金等价物中剔除。
(二)应收票据
1、应收票据分类列示
项目期末余额上年年末余额银行承兑汇票35,348,918.6611,129,411.05财务公司承兑汇票2,000,000.00商业承兑汇票10,399,764.483,766,567.35合计45,748,683.1416,895,978.40
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、应收票据按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
46,127,278.04100.00378,594.900.8245,748,683.1417,084,306.77100.00188,328.371.1016,895,978.40其中：
信用风险特征组合46,127,278.04100.00378,594.900.8245,748,683.1417,084,306.77100.00188,328.371.1016,895,978.40合计46,127,278.04100.00378,594.900.8245,748,683.1417,084,306.77100.00188,328.371.1016,895,978.40
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收票据坏账准备计提比例（%）信用风险特征组合
46,127,278.04378,594.900.82合计46,127,278.04378,594.900.82
、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核
销
其他变动信用风险特征组合
188,328.37190,266.53378,594.90合计188,328.37190,266.53378,594.90
4、期末公司已质押的应收票据
期末公司无已质押的应收票据。
5、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额银行承兑汇票22,477,505.18财务公司承兑汇票3,206,461.32合计25,683,966.50
6、本期实际核销的应收票据情况
本期无核销的应收票据。
(三)应收账款
、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
年以内503,559,577.47339,115,867.221至2年134,485,440.21137,938,698.66
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账龄期末余额上年年末余额
至
年58,210,006.1046,279,489.953至4年19,794,424.1734,422,168.18
至
年24,387,302.6718,661,070.91
年以上43,026,911.5538,158,200.09小计783,463,662.17614,575,495.01减：坏账准备133,400,951.04118,663,865.30合计650,062,711.13495,911,629.71
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、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
783,463,662.17100.00133,400,951.0417.03650,062,711.13614,575,495.01100.00118,663,865.3019.31495,911,629.71其中：
账龄组合783,463,662.17100.00133,400,951.0417.03650,062,711.13614,575,495.01100.00118,663,865.3019.31495,911,629.71合计783,463,662.17100.00133,400,951.0417.03650,062,711.13614,575,495.01100.00118,663,865.3019.31495,911,629.71
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按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）账龄组合783,463,662.17133,400,951.0417.03合计783,463,662.17133,400,951.0417.03
、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提
收回或转回
转销或核销
其他变动账龄组合118,663,865.3014,737,085.74133,400,951.04合计118,663,865.3014,737,085.74133,400,951.04
4、本期实际核销的应收账款情况
本期无核销的应收账款。
5、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额第一名204,423,822.4510,681,207.53215,105,029.9826.5810,755,251.50第二名85,371,513.413,473,540.0888,845,053.4910.984,681,269.06第三名47,516,880.241,223,066.3148,739,946.556.023,849,592.52第四名35,388,110.13675,141.3736,063,251.504.462,548,250.35第五名25,274,386.841,314,731.8926,589,118.733.291,329,455.94合计397,974,713.0717,367,687.18415,342,400.2551.3323,163,819.37
财务报表附注第
页
(四)应收款项融资
、应收款项融资分类列示
项目期末余额上年年末余额应收票据10,678,188.173,568,468.20
2、期末公司已质押的应收款项融资
期末公司无已质押的应收款项融资。
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
项目期末终止确认金额期末未终止确认金额应收票据95,582,186.30
(五)预付款项
1、预付款项按账龄列示
账龄
期末余额上年年末余额金额比例(%)金额比例(%)
年以内4,288,096.1996.464,854,536.0483.511至2年157,242.533.54958,704.2416.49合计4,445,338.72100.005,813,240.28100.00
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象期末余额
占预付款项期末余额合计数的比例(%)合肥康尔信电力系统有限公司870,000.0019.57江苏金来电气有限公司690,373.2015.53远东电缆有限公司431,033.159.70上海库翰科技有限公司279,488.026.29江苏金来电气有限公司218,059.374.91合计2,488,953.7456.00
财务报表附注第
页
(六)其他应收款
项目期末余额上年年末余额其他应收款项5,265,243.541,970,348.39合计5,265,243.541,970,348.39其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额
年以内5,726,592.191,903,800.141至2年19,100.0010,239.77
至
年210,746.38
至
年123,813.7210,000.004至5年10,000.0042,600.00
年以上448,538.50414,500.00小计6,328,044.412,591,886.29减：坏账准备1,062,800.87621,537.90
合计5,265,243.541,970,348.39
财务报表附注第40页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
6,328,044.41100.001,062,800.8716.805,265,243.542,591,886.29100.00621,537.9023.981,970,348.39其中：
账龄组合6,328,044.41100.001,062,800.8716.805,265,243.542,591,886.29100.00621,537.9023.981,970,348.39合计6,328,044.41100.001,062,800.8716.805,265,243.542,591,886.29100.00621,537.9023.981,970,348.39
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄组合6,328,044.411,062,800.8716.80合计6,328,044.411,062,800.8716.80
（3）坏账准备计提情况
坏账准备
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来
个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失(未发生信用减值)
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)上年年末余额621,537.90621,537.90上年年末余额在本期621,537.90621,537.90本期计提441,262.97441,262.97期末余额1,062,800.871,062,800.87
（4）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回
转销或核销
其他变动账龄组合
621,537.90441,262.971,062,800.87合计621,537.90441,262.971,062,800.87
（5）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额往来款2,155,864.601,041,186.05押金及保证金4,055,297.811,338,227.81备用金116,882.00212,472.43合计6,328,044.412,591,886.29
财务报表附注第
页
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期
末余额北京城市轨道交通咨询有限公司
保证金1,800,000.00
年以内
28.4490,000.00
上海通翌招标代理有限公司
保证金800,000.00
年以内
12.6440,000.00
安徽省招标集团股份有限公司
保证金800,000.00
年以内
12.6440,000.00
上海同科互联电力技术有限公司
往来款336,000.00
年以上
5.31336,000.00
厦门标领智能装备有限公司
往来款312,000.00
年以内
4.9315,600.00
合计4,048,000.0063.96521,600.00
财务报表附注第43页
(七)存货
1、存货分类
类别
期末余额上年年末余额账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值账面余额
存货跌价准备/合同履约成本减值准备
账面价值原材料40,043,784.4740,043,784.4727,832,452.4127,832,452.41在产品13,449,923.3213,449,923.323,018,577.623,018,577.62库存商品30,840,349.5230,840,349.5220,550,990.1720,550,990.17发出商品9,448,045.055,584,355.933,863,689.12166,180,140.425,584,355.93160,595,784.49合同履约成本10,154,082.9810,154,082.983,789,384.053,789,384.05合计103,936,185.345,584,355.9398,351,829.41221,371,544.675,584,355.93215,787,188.74
2、存货跌价准备及合同履约成本减值准备
类别上年年末余额
本期增加金额本期减少金额
期末余额计提其他转回或转销其他发出商品5,584,355.935,584,355.93
财务报表附注第
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(八)合同资产
、合同资产情况
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值合同资产
25,833,029.652,358,219.0923,474,810.5611,075,897.981,406,160.579,669,737.41合计25,833,029.652,358,219.0923,474,810.5611,075,897.981,406,160.579,669,737.41
财务报表附注第45页
、合同资产按减值计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额减值准备
账面价值
账面余额减值准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提减值准备按信用风险特征组合计提减值准备
25,833,029.65100.002,358,219.099.1323,474,810.5611,075,897.98100.001,406,160.5712.709,669,737.41其中：
账龄组合25,833,029.65100.002,358,219.099.1323,474,810.5611,075,897.98100.001,406,160.5712.709,669,737.41合计25,833,029.65100.002,358,219.099.1323,474,810.5611,075,897.98100.001,406,160.5712.709,669,737.41
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目：
名称
期末余额合同资产减值准备计提比例（%）账龄组合25,833,029.652,358,219.099.13合计25,833,029.652,358,219.099.13
3、本期合同资产计提减值准备情况
项目上年年末余额本期计提本期转回本期转销/核销期末余额账龄组合1,406,160.57952,058.522,358,219.09合计1,406,160.57952,058.522,358,219.09
(九)其他流动资产
项目期末余额上年年末余额待抵扣税金4,487,676.092,766,669.14预缴税金46,968.09合计4,487,676.092,813,637.23
财务报表附注第47页
(十)长期股权投资
1、长期股权投资情况
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有限合伙）
452,861,327.1551,560,723.5032,716,260.27434,016,863.92海科（嘉兴）电力科技有限公司
93,551,416.4893,551,416.48太原中晋交能数据科技有限公司
5,000,000.005,000,000.005,000,000.005,000,000.00上海奉贤燃机发电有限公司
175,038,952.9621,267,268.4718,000,000.00178,306,221.43小计726,451,696.595,000,000.0051,560,723.5053,983,528.7418,000,000.0093,551,416.48617,323,085.355,000,000.00合计726,451,696.595,000,000.0051,560,723.5053,983,528.7418,000,000.0093,551,416.48617,323,085.355,000,000.00
财务报表附注第
页
(十一)其他非流动金融资产
项目期末余额上年年末余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产2,354,267,292.402,056,327,202.17其中：债务工具投资
权益工具投资2,354,267,292.402,056,327,202.17
合计2,354,267,292.402,056,327,202.17
(十二)投资性房地产
1、采用成本计量模式的投资性房地产
项目房屋及建筑物土地使用权合计
．账面原值（
）上年年末余额158,549,451.7357,761,993.70216,311,445.43
（2）本期增加金额
（
）本期减少金额（
）期末余额158,549,451.7357,761,993.70216,311,445.432．累计折旧和累计摊销（
）上年年末余额93,326,243.9818,096,264.34111,422,508.32（
）本期增加金额3,493,360.081,140,358.324,633,718.40—计提或摊销3,493,360.081,140,358.324,633,718.40（
）本期减少金额（
）期末余额96,819,604.0619,236,622.66116,056,226.723．减值准备（
）上年年末余额31,856,463.3831,856,463.38（
）本期增加金额
（3）本期减少金额
（
）期末余额31,856,463.3831,856,463.38
．账面价值
（1）期末账面价值
29,873,384.2938,525,371.0468,398,755.33（
）上年年末账面价值33,366,744.3739,665,729.3673,032,473.73
财务报表附注第
页
(十三)固定资产
、固定资产及固定资产清理
项目期末余额上年年末余额固定资产187,830,886.25204,694,497.12合计187,830,886.25204,694,497.12
财务报表附注第50页
2、固定资产情况
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计
．账面原值（
）上年年末余额278,579,760.4412,812,810.0339,053,197.146,357,209.08336,802,976.69
（2）本期增加金额
441,150.45270,606.20168,244.37880,001.02—购置441,150.45270,606.20168,244.37880,001.02（
）本期减少金额379,128.74174,704.25553,832.99—处置或报废379,128.74174,704.25553,832.99（
）期末余额278,579,760.4412,874,831.7439,149,099.096,525,453.45337,129,144.72
．累计折旧
（1）上年年末余额
92,593,074.178,566,373.3823,708,868.484,867,226.70129,735,542.73（
）本期增加金额13,232,527.56363,892.233,609,766.86432,823.8817,639,010.53—计提13,232,527.56363,892.233,609,766.86432,823.8817,639,010.53
（3）本期减少金额
276,988.59172,243.04449,231.63—处置或报废276,988.59172,243.04449,231.63（
）期末余额105,825,601.738,653,277.0227,146,392.305,300,050.58146,925,321.633．减值准备（
）上年年末余额2,372,936.842,372,936.84（
）本期增加金额
（3）本期减少金额
财务报表附注第51页
项目房屋及建筑物机器设备运输工具其他设备合计（
）期末余额2,372,936.842,372,936.844．账面价值（
）期末账面价值172,754,158.711,848,617.8812,002,706.791,225,402.87187,830,886.25（
）上年年末账面价值185,986,686.271,873,499.8115,344,328.661,489,982.38204,694,497.12
财务报表附注第
页
3、暂时闲置的固定资产
项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备8,620,024.765,816,086.682,372,936.84431,001.24合计8,620,024.765,816,086.682,372,936.84431,001.24
(十四)在建工程
、在建工程及工程物资项目
期末余额上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值在建工程
88,925,665.1188,925,665.1165,458,996.7965,458,996.79合计88,925,665.1188,925,665.1165,458,996.7965,458,996.79
2、在建工程情况
项目
期末余额上年年末余额账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值天捷厂房87,138,052.1187,138,052.1165,458,996.7965,458,996.79零星工程1,787,613.001,787,613.00合计88,925,665.1188,925,665.1165,458,996.7965,458,996.79
财务报表附注第53页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
项目名称预算数
上年年末余额
本期增加金
额
工程累计投入占预
算比例(%)
工程进度（%）
本期转入固定资产金额
本期其他减
少金额
期末余额
利息资本化
累计金额
其中：本期利息资本化金额
本期利息资本化率(%)
资金来源
天捷厂房100,000,000.0065,458,996.7921,679,055.3287.1487.1487,138,052.11
募集资金自有资金合计100,000,000.0065,458,996.7921,679,055.3287.1487.1487,138,052.11
财务报表附注第
页
(十五)无形资产
项目土地使用权软件及专利合计
．账面原值（
）上年年末余额53,986,204.201,489,084.3155,475,288.51
（2）本期增加金额
267,362.07267,362.07—购置267,362.07267,362.07（
）本期减少金额
（4）期末余额
53,986,204.201,756,446.3855,742,650.58
．累计摊销（
）上年年末余额14,276,167.38917,888.6315,194,056.01
（2）本期增加金额
1,101,717.84132,329.471,234,047.31—计提1,101,717.84132,329.471,234,047.31（
）本期减少金额
（4）期末余额
15,377,885.221,050,218.1016,428,103.32
．减值准备（
）上年年末余额
（2）本期增加金额
（
）本期减少金额（
）期末余额4．账面价值（
）期末账面价值38,608,318.98706,228.2839,314,547.26（
）上年年末账面价值39,710,036.82571,195.6840,281,232.50
(十六)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
项目
期末余额上年年末余额可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产
可抵扣暂时性差
异
递延所得税资
产资产减值准备160,594,132.1726,086,773.05144,715,423.8323,705,256.80可抵扣亏损41,514,283.0010,378,570.7549,713,433.4812,428,358.37其他权益工具投资公允价值变动
3,995,958.60998,989.651,772,619.28443,154.82合计206,104,373.7737,464,333.45196,201,476.5936,576,769.99
财务报表附注第
页
2、未经抵销的递延所得税负债
项目
期末余额上年年末余额应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差
异
递延所得税负
债其他权益工具投资公允价值变动
1,300,067,814.52325,016,953.631,170,664,897.40292,666,224.35合计1,300,067,814.52325,016,953.631,170,664,897.40292,666,224.35
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
项目
期末上年年末递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余额
递延所得税资产和负债互抵金额
抵销后递延所得税资产或负债余
额递延所得税资产14,847,961.7322,616,371.7216,131,902.3620,444,867.63递延所得税负债14,847,961.73310,168,991.9016,131,902.36276,534,321.99
财务报表附注第56页
(十七)所有权或使用权受到限制的资产
项目
期末上年年末账面余额账面价值受限类型受限情况账面余额账面价值受限类型受限情况货币资金151,643.86151,643.86
保函/履约保证金
保函/履约保证金
51,643.8651,643.86
保函/履约保证金
保函/履约保证
金固定资产278,579,760.44185,686,547.11抵押用于抵押借款无形资产42,148,414.2030,567,554.29抵押用于抵押借款合计151,643.86151,643.86320,779,818.50216,305,745.26
财务报表附注第
页
(十八)短期借款
项目期末余额上年年末余额保证借款100,000,000.0050,000,000.00应付利息73,333.33合计100,073,333.3350,000,000.00
(十九)应付账款
项目期末余额上年年末余额
年以内（含
年）180,792,400.4255,670,830.95
年以上14,775,182.4118,445,183.72合计195,567,582.8374,116,014.67
(二十)预收款项
项目期末余额上年年末余额预收租赁合同款38,095,238.1857,142,857.14合计38,095,238.1857,142,857.14
(二十一)合同负债
项目期末余额上年年末余额1年以内（含1年）88,039,115.46227,926,000.22
年以上46,115,300.5569,697,637.51
合计134,154,416.01297,623,637.73
(二十二)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额短期薪酬4,548,310.0053,323,802.6552,788,135.065,083,977.59离职后福利-设定提存计划
490,013.707,116,516.027,128,581.24477,948.48
合计5,038,323.7060,440,318.6759,916,716.305,561,926.07
财务报表附注第
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2、短期薪酬列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额（
）工资、奖金、津贴和补贴
4,218,063.8046,212,297.2045,636,780.394,793,580.61（
）职工福利费1,964,910.431,964,910.43（
）社会保险费330,246.204,595,884.024,635,733.24290,396.98其中：医疗保险费312,517.604,220,513.664,242,634.28290,396.98工伤保险费17,728.60375,370.36393,098.96（
）住房公积金550,711.00550,711.00合计4,548,310.0053,323,802.6552,788,135.065,083,977.59
3、设定提存计划列示
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额基本养老保险475,164.806,752,331.576,764,031.18463,465.19失业保险费14,848.90364,184.45364,550.0614,483.29合计490,013.707,116,516.027,128,581.24477,948.48
(二十三)应交税费
税费项目期末余额上年年末余额增值税50,519,310.1753,520,200.48企业所得税21,750,422.4013,323,306.12个人所得税66,771.9146,292.36城市维护建设税92,451.45399,698.08教育费附加201,907.31143,031.84地方教育费附加134,603.88500,725.98土地使用税117,337.06117,337.06印花税118,693.7770,914.00房产税1,244,957.741,244,957.74其他63,649.8263,649.82合计74,310,105.5169,430,113.48
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(二十四)其他应付款
项目期末余额上年年末余额其他应付款项420,880,762.67360,064,006.16合计420,880,762.67360,064,006.16按款项性质列示
项目期末余额上年年末余额工程设备款10,741,914.269,487,919.79关联方拆借款[注]410,000,000.00350,312,328.77预提费用42,900.00243,000.00代扣代缴款项95,948.4120,757.60合计420,880,762.67360,064,006.16注：详见本附注“十一、（五）关联方资金拆借”之所述。
(二十五)其他流动负债
项目期末余额上年年末余额已背书未到期票据及应收账款[注]25,683,966.5013,317,739.42合同负债对应的增值税16,784,894.4837,504,779.83
合计42,468,860.9850,822,519.25注：应收票据期末已背书未到期的承兑汇票，因未终止确认而形成的负债。详见本附注“五、（二）应收票据”之所述。
(二十六)其他非流动负债
项目期末余额上年年末余额合伙企业其他合伙人出资份额[注]144,833,467.64133,647,817.29
合计144,833,467.64133,647,817.29注：根据《企业会计准则第33号--合并财务报表》相关规定，上海达甄资产管理中心(有限合伙)除本公司以外其他合伙人出资列为负债，其享有的利益均计入当期损益。
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(二十七)股本
项目上年年末余额
本期变动增（+）减（－）
期末余额发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总额441,575,416.00441,575,416.00
(二十八)资本公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额资本溢价（股本溢价）440,663,541.11440,663,541.11其他资本公积80,000,000.0080,000,000.00合计520,663,541.11520,663,541.11
(二十九)库存股
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额股份回购99,990,579.8099,990,579.80
合计99,990,579.8099,990,579.80
(三十)盈余公积
项目上年年末余额本期增加本期减少期末余额法定盈余公积160,062,513.6114,907,909.91174,970,423.52任意盈余公积
合计160,062,513.6114,907,909.91174,970,423.52其他说明：本期增加系按母公司本期净利润10%计提的法定盈余公积。
(三十一)未分配利润
项目本期金额上期金额调整前上年年末未分配利润1,687,752,811.701,326,238,671.21调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）调整后年初未分配利润1,687,752,811.701,326,238,671.21加：本期归属于母公司所有者的净利润297,236,258.83450,609,569.21减：提取法定盈余公积14,907,909.911,214,797.96提取任意盈余公积提取一般风险准备
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项目本期金额上期金额应付普通股股利87,165,071.2087,880,630.76转作股本的普通股股利期末未分配利润1,882,916,089.421,687,752,811.70
(三十二)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额收入成本收入成本主营业务1,102,780,426.94895,567,411.34703,606,834.32555,174,237.56其他业务20,157,520.857,849,951.2122,006,204.528,373,838.66合计1,122,937,947.79903,417,362.55725,613,038.84563,548,076.22
(三十三)税金及附加
项目本期金额上期金额城市维护建设税1,114,138.262,368,704.82教育费附加664,506.711,484,063.01地方教育费附加443,004.49989,375.32房产税4,979,830.963,632,772.62其他746,650.411,066,431.87合计7,948,130.839,541,347.64
(三十四)销售费用
项目本期金额上期金额工资福利费2,554,662.681,751,917.87差旅及招待费10,106,779.119,627,767.49办公费153,440.83121,642.05保险费68,699.5469,541.81其他1,548,713.06481,624.89
合计14,432,295.2212,052,494.11
(三十五)管理费用
项目本期金额上期金额职工薪酬11,272,949.4312,522,277.20差旅及招待费6,358,483.286,559,674.15
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项目本期金额上期金额折旧费4,742,066.054,655,484.25咨询及服务费7,564,894.7110,173,299.45无形资产摊销1,234,047.312,841,369.86办公及水电费613,046.879,373,293.07职工培训费114,714.55269,433.59会务费2,075.48298,717.98检测费194,398.79260,958.71其他1,448,609.841,651,976.20合计33,545,286.3148,606,484.46
(三十六)研发费用
项目本期金额上期金额职工薪酬766,762.132,648,979.26材料费528,964.97327,538.29能源费299,219.812,210,013.28折旧费1,724,587.531,712,530.78技术服务费、专利认证费807,664.56437,301.21差旅费198,205.83216,034.77其他1,829,975.461,356,494.75
合计6,155,380.298,908,892.34
(三十七)财务费用
项目本期金额上期金额利息费用11,293,770.897,082,439.86其中：租赁负债利息费用减：利息收入1,843,936.782,806,660.90汇兑损益-5,386.66-164,244.11手续费163,257.35484,082.61其他[注]11,185,650.3567,209,595.04
合计20,793,355.1571,805,212.50注：详见本附注“七、（三）在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”之所述。
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(三十八)其他收益
项目本期金额上期金额政府补助1,234,667.485,938,304.60进项税加计抵减3,816,975.75代扣个人所得税手续费35,924.434,406.46合计5,087,567.665,942,711.06
(三十九)投资收益
项目本期金额上期金额权益法核算的长期股权投资收益53,983,528.74-70,226,597.67处置交易性金融资产取得的投资收益4,598,893.88其他非流动金融资产在持有期间的投资收益29,211,032.8117,280,000.00处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,635,332.88理财收益
114.35851,594.98
处置长期股权投资产生的投资收益47,185,036.42
合计83,194,675.901,324,260.49
(四十)公允价值变动收益
产生公允价值变动收益的来源本期金额上期金额交易性金融资产1,529,533.00其他非流动金融资产144,813,811.68582,852,076.70
合计144,813,811.68584,381,609.70
(四十一)信用减值损失
项目本期金额上期金额应收票据坏账损失-190,266.53-188,328.37应收账款坏账损失-14,701,902.90-20,925,327.02应收款项融资减值损失580,000.00其他应收款坏账损失-476,445.81-45,873.11合计-15,368,615.24-20,579,528.50
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(四十二)资产减值损失
项目本期金额上期金额合同资产减值损失952,058.52372,684.13合计952,058.52372,684.13(四十三)资产处置收益项目本期金额上期金额计入当期非经常性损益的金额非流动资产处置收益54,171.16-73,453.3854,171.16合计54,171.16-73,453.3854,171.16
(四十四)营业外收入
项目本期金额上期金额
计入当期非经常性损益的金额非流动资产毁损报废利得15,156.95316,154.5715,156.95保险赔款收入263,020.10违约赔偿收入128,676.38128,676.38其他
17.8684,725.0217.86合计143,851.19663,899.69143,851.19
(四十五)营业外支出
项目本期金额上期金额
计入当期非经常性损益的金额对外捐赠3,030,000.0011,008,000.003,030,000.00滞纳金939,300.00其他2,520.3318,379.652,520.33合计3,032,520.3311,965,679.653,032,520.33
(四十六)所得税费用
1、所得税费用表
项目本期金额上期金额当期所得税费用21,887,596.2913,751,358.64递延所得税费用31,463,165.82124,498,532.01合计53,350,762.11138,249,890.65
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2、会计利润与所得税费用调整过程
项目本期金额利润总额350,587,020.94按法定[或适用]税率计算的所得税费用87,646,755.24子公司适用不同税率的影响-12,624,972.47调整以前期间所得税的影响-2,079,148.61非应税收入的影响-19,255,797.95不可抵扣的成本、费用和损失的影响1,102,617.93使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响-1,575,451.19本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
154,474.25所得税减免优惠的影响-17,715.09所得税费用53,350,762.11
(四十七)每股收益
1、基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润295,260,388.35450,609,569.21本公司发行在外普通股的加权平均数435,825,356.00437,912,966.00基本每股收益
0.681.03
其中：持续经营基本每股收益
0.681.03
终止经营基本每股收益
2、稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
项目本期金额上期金额归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）295,260,388.35450,609,569.21本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）435,825,356.00437,912,966.00稀释每股收益
0.681.03
其中：持续经营稀释每股收益
0.681.03
终止经营稀释每股收益
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(四十八)现金流量表项目
1、与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额政府补助及营业外收入5,231,418.856,290,456.18财务费用-利息收入1,843,936.782,806,660.90收到其他往来款9,295,530.5914,580,898.68收到受限资金214,998.89合计16,370,886.2223,893,014.65
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
项目本期金额上期金额财务费用163,257.35484,082.61费用性支出32,489,934.2742,096,308.78营业外支出3,032,520.3311,965,224.77支付其他往来款15,716,456.619,241,922.52支付受限资金100,000.00
合计51,502,168.5663,787,538.68
2、与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
项目本期金额上期金额工程建设期间收到因购置长期资产产生的进项税退税
51,311,033.80
合计51,311,033.80
3、与筹资活动有关的现金
（1）收到的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额收到股东及其他单位借款60,000,000.001,010,000,000.00收回保证金30,000,000.00
合计60,000,000.001,040,000,000.00
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（2）支付的其他与筹资活动有关的现金
项目本期金额上期金额回购股份支付金额55,544,964.80支付股东及其他单位借款765,000,000.00合计820,544,964.80
(四十九)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
补充资料本期金额上期金额
1、将净利润调节为经营活动现金流量
净利润297,236,258.83432,221,776.20加：信用减值损失15,368,615.2420,579,528.50资产减值准备952,058.52372,684.13固定资产折旧22,378,910.0122,845,157.94无形资产摊销1,234,047.312,841,369.86长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-54,171.1673,453.38固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-15,156.95-316,154.57公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-144,813,811.68-584,381,609.70财务费用（收益以“－”号填列）22,474,034.5874,127,790.79投资损失（收益以“－”号填列）-83,194,675.90-1,324,260.49递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-2,171,504.0932,152,540.92递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）33,634,669.91102,319,750.89存货的减少（增加以“－”号填列）117,435,359.33-99,088,854.37经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-215,688,240.4757,863,124.08经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-72,328,816.30-4,438,222.35其他经营活动产生的现金流量净额-7,552,422.8255,848,075.21
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券承担租赁负债方式取得使用权资产
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补充资料本期金额上期金额
、现金及现金等价物净变动情况现金的期末余额169,906,847.33150,310,475.28减：现金的期初余额150,310,475.2874,701,341.96加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额19,596,372.0575,609,133.32
2、现金和现金等价物的构成
项目期末余额上年年末余额
一、现金
169,906,847.33150,310,475.28其中：库存现金61,127.4936,904.34可随时用于支付的数字货币可随时用于支付的银行存款169,842,678.93130,660,153.46可随时用于支付的其他货币资金3,040.9119,613,417.48可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额
169,906,847.33150,310,475.28其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
不属于现金及现金等价物的货币资金：
项目期末余额上年年末余额
不属于现金及现金等价物的理由其他货币资金151,643.8651,643.86履约保证金合计151,643.8651,643.86
(五十)外币货币性项目
项目期末外币余额折算汇率期末折算人民币余额货币资金1,741,056.80其中：美元245,818.237.081,741,056.80
财务报表附注第
页
(五十一)租赁
作为出租人经营租赁2021年1月，公司与上海昊蔚科技发展有限公司签署房屋租赁协议，双方约定由上海昊蔚科技发展有限公司承租公司位于上海市奉贤区邬桥镇/庄行镇的房地产。租赁期：5年，自2021年1月起至2025年12月止；租金及支付方式：每年人民币贰仟万元整，租金一次性支付，总租赁合同金额壹亿元整。2021年度，公司已收到上述租金。2023年度公司确认当期租赁收入19,047,618.96元。
六、合并范围的变更
(一)非同一控制下企业合并
本期发生的非同一控制下企业合并的情况无。
(二)同一控制下企业合并
本期发生的同一控制下企业合并无。
(三)其他原因的合并范围变动
2023年1月30日，子公司上海天捷建设工程有限公司与云南盛合建筑工程有限公司签订股权转让协议，以一元价格收购上海红石建设工程有限公司100%股权。上海红石建设工程有限公司一直未开展经营活动，其本身不构成一项业务，该公司已于2023年07月27日注销。
七、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
子公司名称
注册资本（万
元）
主要经营
地
注册地
业务性质
持股比例(%)取得方式直接间接上海柘中投资有限公司14,000.00上海上海投资
收购上海柘中电气有限公司36,400.00上海上海
制造
业
收购上海天捷建设工程有限公司
8,400.00上海上海施工
收购
财务报表附注第
页
子公司名称
注册资本（万
元）
主要经营地
注册地
业务性质
持股比例(%)取得方式直接间接上海万郜数据科技有限公司
18,000.00上海上海施工
设立上海柘中建设有限公司12,000.00上海上海施工
设立上海达甄资产管理中心（有限合伙）
21,450.00上海上海投资
88.57
收购注：对上海达甄资产管理中心（有限合伙）纳入合并，详见本附注“七、（三）在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益”之所述。
财务报表附注第71页
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营企业名称主要经营地注册地业务性质
持股比例(%)对合营企业或联营企业投资的会计处理方
法
对本公司活动是否具有战略性直接间接上海奉贤燃机发电有限公司上海上海燃机发电
20.00
权益法苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有限合伙）
上海上海投资
25.84
权益法其他说明：根据苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有限合伙）合伙协议约定，项目退出时优先返还投资成本.
财务报表附注第
页
2、重要联营企业的主要财务信息
项目
期末余额/本期金额上年年末余额/上期金额上海奉贤燃机发电有限公司
苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有
限合伙）
上海奉贤燃机发
电有限公司
苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有限合伙）流动资产225,953,955.952,031,651.00213,903,994.7233,607,484.00非流动资产720,795,258.732,007,892,171.00803,197,853.202,547,385,869.00资产合计946,749,214.682,009,923,822.001,017,101,847.922,580,993,353.00流动负债54,600,280.52584,757.00141,544,245.68370,300.00非流动负债128,801,309.00217,319,072.00负债合计54,600,280.52129,386,066.00141,544,245.68217,689,372.00归属于母公司股东权益
892,148,934.161,880,537,756.00875,557,602.242,363,303,981.00对联营企业权益投资的账面价值
178,306,221.43432,040,993.44175,038,952.96452,861,327.15营业收入413,613,543.44-347,956,059.00430,477,075.31134,341,210.00净利润106,336,342.35-283,226,225.00102,327,813.03107,588,378.00综合收益总额106,336,342.35-283,226,225.00102,327,813.03107,588,378.00本期收到的来自联营企业的股利
18,000,000.0020,000,000.00
(三)在纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
（1）对于纳入合并范围结构化主体，控制判断的依据：
本报告期公司对所持有或管理的结构化主体综合考虑公司在该等结构化主体中拥有的权力及参与其相关活动而享有可变回报等控制因素，截至2023年12月31日，经判断公司控制上海达甄资产管理中心（有限合伙）该结构化主体，因此纳入合并范围。
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页
（2）上海达甄资产管理中心（有限合伙）纳入合并报表范围期末资产金额为
1,265,796,787.39元，期末负债金额为377,620,423.78元，所有者权益金额888,176,363.61元，列报归属于其他合伙人的享有的利润计入当期财务费用11,185,650.35元，2023年度净利润为65,007,272.68元。
八、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
计入当期损益的政府补助与收益相关的政府补助计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目本期金额上期金额高新技术成果转化补贴1,207,000.001,486,000.00市场监督补贴54,800.00人力资源类补贴13,000.00其他26,037.48600.00社保稳定就业补贴5,615.60杭州湾项目补贴4,288,399.00园区扶持基金1,630.0089,890.00合计1,234,667.485,938,304.60
九、金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。
财务报表附注第
页
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款、债权投资、其他债权投资和财务担保合同等，以及未纳入减值评估范围的以公允价值计量且其变动计入当期损益的债务工具投资和衍生金融资产等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司流动负债包括短期借款、应付账款、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款均预计在1年内到期偿付。
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
财务报表附注第
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（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，公司带息金融工具均为固定利率。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司持续监控外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。此外，公司还可能签署远期外汇合约或货币互换合约以达到规避汇率风险的目的。于本期及上期，本公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额见附注五、（五十）外币货币性项目。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司其他价格风险主要产生于各类权益工具投资，存在权益工具价格变动的风险。
十、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
财务报表附注第
页
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值
计量
第三层次公允价
值计量
合计
一、持续的公允价值计量
◆其他非流动金融资产330,624,000.002,023,643,292.402,354,267,292.401.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
330,624,000.002,023,643,292.402,354,267,292.40（
）债务工具投资
（2）权益工具投资
330,624,000.002,023,643,292.402,354,267,292.40（
）衍生金融资产（
）其他持续以公允价值计量的资产总额
330,624,000.002,023,643,292.402,354,267,292.40
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
对于上市权益工具、债务工具投资、基金投资，公司以证券交易所在最接近资产负债表日的交易日的收盘价作为确定公允价值的依据。
(三)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定
量信息对于已上市限制性股权投资，公司采用市价法，选用longstaff期权定价模型确定其公允价值。对这些金融工具的公允价值估值有重大影响的不可观测输入值为流动性折扣，范围区间为13.5%-28.82%。对于非上市股权投资，公司采用自对手方处获取估值报价，或使用估值技术确定其公允价值，包括净资产价值、市场可比法和期权定价模型等。这些金融工具的公允价值可能基于对估值有重大影响的不可观测输入值，不可观测输入值包括加权平均资本成本、流动性折扣、市净率等。
财务报表附注第
页
十一、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
母公司名称
注册地
业务性质
注册资本（万元）
母公司对本公司的持股比例(%)
母公司对本公司的表决权比例(%)上海康峰投资管理有限公司上海
实业投资，资产管理等
8,000.0042.5942.59本公司的实际控制人为陆仁军、蒋陆峰，陆嵩为公司实际控制人的一致行动人。
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)其他关联方情况
其他关联方名称其他关联方与本公司的关系上海凯尔乐通用电器有限公司受同一控制人控制
(五)关联交易情况
1、关联担保情况
关联担保情况说明：
2022年6月，公司作为保证人与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤支行签订0100200080-2022年奉贤（保）字0068号（即编号26221000146101）的的最高额保证合同，授信金额120,000,000.00壹亿贰仟万元整，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2023年12月31日该项担保合同下借款本金余额为100,000,000.00元。2022年1月，公司作为保证人与中国工商银行股份有限公司上海市奉贤支行签订010010080-2021年奉贤（保）字0136号（即编号26221000013101）的最高额保证合同，授信金额36,000,000.00叁仟陆佰万元整，授信期间到2023年12月31日截止，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2023年12月31日该项担保合同下借款金额为0元。
财务报表附注第
页
2021年12月，公司作为保证人与交通银行股份有限公司上海奉贤支行签订编号C211104GR3108888的保证合同，授信金额壹亿伍仟万元整，授信期间到2024年6月3日止，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2023年12月31日该项担保合同下保函金额为28,850,927.34元。2022年9月，公司作为保证人与中国银行股份有限公司上海奉贤支行签订600000000042070039（即编号B9820220042）的最高额保证合同，授信金额伍仟万元整，其中短期流贷贰仟万元整，保函额度叁仟万元整，授信期间到2023年8月31日止，被保证人：上海柘中电气有限公司。截至2023年12月31日该项担保合同下保函金额为390,529.20元。
2、关键管理人员薪酬
项目本期金额上期金额关键管理人员薪酬2,029,206.801,961,100.00
3、关联方资金拆借
项目名称拆入本金本期利息计息日到期日其他应付款上海康峰投资管理有限公司110,000,000.001,868,493.142023-5-12024-4-30上海凯尔乐通用电器有限公司300,000,000.007,500,000.002022-12-142024-12-13其他说明：
1、经第五届董事会第六次会议审议通过，公司与控股股东上海康峰投资管理
有限公司签订借款协议，协议约定借款额度不超过人民币为300,000,000.00元，借款利率2.50%，利率不高于贷款市场报价利率，公司及下属子公司无需提供抵押或担保。
2、经第五届董事会第十次会议审议通过，公司与关联方上海凯尔乐通用电器
有限公司签订借款展期协议。上海凯尔乐通用电器有限公司向公司提供300,000,000.00元借款展期一年，借款利率2.50%，利率不高于贷款市场报价利率且公司无相应担保。
财务报表附注第
页
(六)关联方应收应付等未结算项目
应付项目
项目名称关联方期末账面余额上年年末账面余额其他应付款
上海康峰投资管理有限公司
110,000,000.0050,000,000.00上海凯尔乐通用电器有限公司
300,000,000.00300,312,328.77
十二、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺其中，与关联方相关的未确认承诺事项详见本附注“十一、关联方及关联交易”部分相应内容。截至2023年12月31日止公司开具尚未到期的保函情况如下：
保函类型币种保函金额履约保函人民币29,241,456.54质量保函人民币151,643.86合计29,393,100.40
(二)或有事项
截至2023年12月31日止，本公司不存在需要披露的重要或有事项。
十三、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
根据2024年4月25日召开的第五届董事会第十二次会议审议通过的《关于2023年年度利润分配预案的议案》，公司以2023年12月31日的扣除回购账户库存股后的总股本435,825,356股为基数，向全体股东每10股派发现金红利2元（含税），共计派发现金股利87,165,071.20元（含税），剩余利润结转下一年度。2023年度不送红股，也不以资本公积转增股本。上述决议需经股东大会批准。
财务报表附注第
页
(二)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定
（2023年修订）》的主要影响本公司在编制本财务报表时，按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的要求披露有关财务信息，除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外，执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
十四、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款
、应收账款按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额5年以上124,885.00124,885.00小计124,885.00124,885.00减：坏账准备124,885.00124,885.00合计
财务报表附注第81页
、应收账款按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00其中：
账龄组合124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00合计124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00124,885.00100.00
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额应收账款坏账准备计提比例（%）账龄组合124,885.00124,885.00100.00合计124,885.00124,885.00100.00
、本期计提、转回或收回的坏账准备情况类别
上年年末余额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合124,885.00124,885.00合计124,885.00124,885.00
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位名称
应收账款期末
余额
合同资产期末余额
应收账款和合同资产期末余额
占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%)
应收账款坏账准备和合同资产减值准备期
末余额第一名124,885.00124,885.00100.00124,885.00合计124,885.00124,885.00100.00124,885.00
(二)其他应收款
项目期末余额上年年末余额其他应收款项1,800.002,900.00合计1,800.002,900.00其他应收款项
（1）按账龄披露
账龄期末余额上年年末余额1年以内2,000.00
至
年2,000.00
至
年2,000.004至5年2,000.00
财务报表附注第
页
账龄期末余额上年年末余额小计4,000.004,000.00减：坏账准备2,200.001,100.00合计1,800.002,900.00
财务报表附注第84页
（2）按坏账计提方法分类披露
类别
期末余额上年年末余额账面余额坏账准备
账面价值
账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）
金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏账准备
4,000.00100.002,200.0055.001,800.004,000.00100.001,100.0027.502,900.00其中：
账龄组合4,000.00100.002,200.0055.001,800.004,000.00100.001,100.0027.502,900.00合计4,000.00100.002,200.0055.001,800.004,000.00100.001,100.0027.502,900.00
财务报表附注第
页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
组合计提项目：
名称
期末余额其他应收款项坏账准备计提比例（%）账龄组合4,000.002,200.0055.00合计4,000.002,200.0055.00
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
类别
上年年末余
额
本期变动金额
期末余额计提收回或转回转销或核销其他变动账龄组合1,100.001,100.002,200.00合计1,100.001,100.002,200.00
（4）按款项性质分类情况
款项性质期末账面余额上年年末账面余额往来款4,000.004,000.00合计4,000.004,000.00
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
单位名称款项性质期末余额账龄
占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)
坏账准备期末余额上海达甄资产管理中心（有限合伙）
往来款4,000.00
1-2年2,000元，4-5年2,000元
100.002,200.00
合计4,000.00100.002,200.00
(三)长期股权投资
项目
期末余额上年年末余额账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准
备
账面价值对子公司投资1,094,331,993.831,094,331,993.831,094,331,993.831,094,331,993.83对联营、合营企业投资
434,016,863.92434,016,863.92546,412,743.63546,412,743.63合计1,528,348,857.751,528,348,857.751,640,744,737.461,640,744,737.46
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1、对子公司投资
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额减值准备期末余额追加投资减少投资本期计提减值准备其他上海柘中电气有限公司686,512,005.84686,512,005.84上海柘中投资有限公司217,841,437.99217,841,437.99上海达甄资产管理中心（有限合伙）
189,978,550.00189,978,550.00合计1,094,331,993.831,094,331,993.83
2、对联营、合营企业投资
被投资单位上年年末余额
减值准备上年年末余额
本期增减变动
期末余额
减值准备期末余额追加投资
减少投资
权益法下确认的
投资损益
其他综合收益调整
其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他联营企业苏民投君信（上海）产业升级与科技创新股权投资合伙企业（有限合伙）
452,861,327.1551,560,723.5032,716,260.27434,016,863.92海科（嘉兴）电力科技有限公司93,551,416.4893,551,416.48小计546,412,743.6351,560,723.5032,716,260.2793,551,416.48434,016,863.92合计546,412,743.6351,560,723.5032,716,260.2793,551,416.48434,016,863.92
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(四)营业收入和营业成本
项目
本期金额上期金额收入成本收入成本其他业务19,047,618.967,849,951.2137,127,507.048,373,838.66合计19,047,618.967,849,951.2137,127,507.048,373,838.66
(五)投资收益
项目本期金额上期金额成本法核算的长期股权投资收益60,000,000.0080,000,000.00权益法核算的长期股权投资收益32,716,260.27-90,692,381.08处置交易性金融资产取得的投资收益4,598,893.88其他非流动金融资产在持有期间的投资收益29,211,032.8117,280,000.00处置长期股权投资产生的投资收益2,592,700.00理财收益
114.35200,472.81
处置其他非流动金融资产取得的投资收益1,635,332.88
合计121,927,407.4315,615,018.49
十五、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
69,328.11计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
5,087,567.66除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
162,839,308.49除上述各项之外的其他营业外收入和支出-2,903,826.09其他符合非经常性损益定义的损益项目32,716,260.27
持有长期股权投资和金融资产确认的损益小计197,808,638.44
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项目金额说明所得税影响额41,273,094.54合计156,535,543.90
(二)净资产收益率及每股收益
报告期利润
加权平均净资产收益率（%）
每股收益（元）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润
10.560.680.68扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
5.000.320.32上海柘中集团股份有限公司二〇二四年四月二十五日