天津捷强动力装备股份有限公司2023年度财务决算报告
天津捷强动力装备股份有限公司（以下简称“公司”或“捷强装备”）2023年财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了容诚审字[2024]100Z0490号的无保留意见审计报告。经审计的报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了捷强装备2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
一、财务报告的范围和执行的会计制度
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定；以公历年度作为会计年度，以权责发生制为记账基础， 以历史成本为一般计量属性，以人民币为记账本位币。
二、2023年度公司财务报表的审计情况
公司2023年度财务报表业经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并由其出具了容诚审字[2024]100Z0490号的无保留意见审计报告。
三、主要会计数据及财务指标变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度/2023年末 | 2022年度/2022年末 | 本年比上年增减 |
| 营业总收入 | 29,324.30 | 23,988.59 | 22.24% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -6,790.42 | -1,742.56 | -289.68% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -11,197.05 | -3,309.98 | -238.28% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49.21 | -12,317.96 | 100.40% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.68 | -0.17 | -300.00% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.68 | -0.17 | -300.00% |
| 加权平均净资产收益率 | -5.23% | -1.29% | -3.94% |
| 资产总额 | 155,087.48 | 168,002.75 | -7.69% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 126,630.62 | 133,151.04 | -4.90% |
| 项目 | 2023年度/2023年末 | 2022年度/2022年末 | 本年比上年增减 |
| 股本 | 9,983.48 | 9,983.48 | 0.00% |
| 流动比率（倍） | 4.47 | 3.71 | 20.49% |
| 速动比率（倍） | 3.35 | 2.84 | 17.96% |
| 资产负债率 | 14.21% | 17.08% | -2.87% |
| 存货周转率（次/年） | 0.94 | 1.07 | -12.15% |
四、财务状况、经营成果及现金流量情况
（一）资产、负债和所有者权益情况
1、资产构成及变动情况
截至 2023 年 12 月 31 日，公司资产总额为155,087.48万元，主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 货币资金 | 38,817.92 | 48,472.74 | -19.92% | |
| 交易性金融资产 | 4,719.57 | 830.6 | 468.21% | 系本期企业合并或有对价增加导致 |
| 应收账款 | 20,223.15 | 21,437.45 | -5.66% | |
| 应收款项融资 | 33.88 | 277.9 | -87.81% | 系本期银行承兑汇票到期导致 |
| 预付款项 | 2,706.24 | 3,583.50 | -24.48% | |
| 其他应收款 | 870.00 | 1,443.00 | -39.71% | 系本期各类保证金、押金减少导致 |
| 存货 | 19,854.70 | 19,260.73 | 3.08% | |
| 投资性房地产 | 965.72 | 598.71 | 61.30% | 系本期出租房产增加导致 |
| 合同资产 | 523.61 | 327.84 | 59.72% | 系本期合同执行质保金增加导致 |
| 其他流动资产 | 2,176.37 | 1,840.82 | 18.23% | |
| 长期股权投资 | 5,578.32 | 5,638.44 | -1.07% | |
| 其他权益工具投资 | 1,155.56 | 1,100.00 | 5.05% | |
| 固定资产 | 31,770.50 | 22,623.62 | 40.43% | 本期在建工程转固导致 |
| 在建工程 | 68.36 | 7,624.73 | -99.10% | 本期在建工程转固导致 |
| 使用权资产 | 1,344.98 | 1,942.33 | -30.75% | 系本期折旧增加导致 |
| 资产负债表项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 无形资产 | 7,441.31 | 8,118.46 | -8.34% | |
| 商誉 | 13,802.58 | 18,879.58 | -26.89% | |
| 长期待摊费用 | 613.33 | 776.68 | -21.03% | |
| 递延所得税资产 | 1,679.69 | 1,210.60 | 38.75% | 系暂时性差异确认的递延所得税资产增加导致 |
| 其他非流动资产 | 362.03 | 1,865.37 | -80.59% | 系本期预付软件及专利费减少导致 |
2、负债结构及变动情况
截至2023年12月31日，公司负债总额为22,036.92万元，主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 短期借款 | 256.52 | 300.38 | -14.60% | |
| 应付票据 | 146.10 | 779.29 | -81.25% | 系本期银行承兑汇票到期兑付导致 |
| 应付账款 | 5,035.06 | 3,488.41 | 44.34% | 系本期应付货款增加导致 |
| 预收款项 | 7.70 | 33.51 | -77.01% | 系本期预收设备租金到期导致 |
| 合同负债 | 5,674.88 | 5,351.82 | 6.04% | |
| 应付职工薪酬 | 1,791.95 | 1,389.28 | 28.98% | |
| 应交税费 | 592.06 | 2,257.82 | -73.78% | 系本期缴纳上期税款导致 |
| 其他应付款 | 5,966.71 | 11,648.63 | -48.78% | 系本期未支付的股权转让款减少导致 |
| 一年内到期的非流动负债 | 481.29 | 492.84 | -2.34% | |
| 其他流动负债 | 249.24 | 589.68 | -57.73% | 系本期待转销项税额减少导致 |
| 租赁负债 | 845.72 | 1,322.64 | -36.06% | 系本期支付租金导致 |
| 递延收益 | 804.29 | 802.65 | 0.20% | |
| 递延所得税负债 | 185.40 | 245.07 | -24.35% |
3、所有者权益结构及变动情况
主要所有者权益构成及变动情况如下：
单位：万元
| 资产负债表项目 | 2023年末 | 2022年末 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 股本 | 9,983.48 | 9,983.48 | 0.00% | |
| 资本公积 | 98,294.76 | 98,196.11 | 0.10% | |
| 盈余公积 | 3,052.86 | 3,052.86 | 0.00% | |
| 未分配利润 | 15,103.12 | 21,893.54 | -31.02% | 系本期各项费用增加、减值损失增加从而净利润减少导致 |
| 少数股东权益 | 6,419.94 | 6,149.69 | 4.39% |
（二）经营成果
单位：万元
| 利润表项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 营业总收入 | 29,324.30 | 23,988.59 | 22.24% | |
| 营业总成本 | 34,048.97 | 23,772.65 | 43.23% | 系本期营业成本增加及期间费用增加导致 |
| 税金及附加 | 418.96 | 360.21 | 16.31% | |
| 销售费用 | 3,979.80 | 2,301.02 | 72.96% | ①本期市场拓展费用增加较多；②上期新增子公司上海怡星合并期间变化导致费用增加较多 |
| 管理费用 | 6,337.50 | 5,640.37 | 12.36% | |
| 研发费用 | 4,564.15 | 3,317.91 | 37.56% | 系公司及子公司的研发人员薪酬、研发项目物料消耗、委外研发费用增长导致 |
| 财务费用 | -252.63 | -793.65 | 68.17% | 系本期利息收入减少导致 |
| 其他收益 | 1,598.90 | 746.39 | 114.22% | 系本期收到的政府补助增加导致 |
| 投资收益 | 339.24 | 801.87 | -57.69% | 系本期现金管理规模及收益率减少导致 |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 3,989.57 | 825.23 | 383.45% | 系本期企业合并或有对价增加导致 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -2,510.81 | -1,754.85 | -43.08% | 系本期计提应收款项坏账准备增加导致 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -5,692.48 | -1,649.29 | -245.15% | 系本期计提商誉减值损失，存货跌价损失增加导致 |
| 利润表项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 19.13 | -100.00% | 系本期处置固定资产减少导致 |
| 营业外收入 | 14.72 | 30.83 | -52.25% | 系本期子公司存货盘盈减少导致 |
| 营业外支出 | 18.68 | 27.55 | -32.19% | 系本期捐赠支出、滞纳金及违约金变动导致 |
| 所得税费用 | -150.28 | 195.9 | -176.71% | 系本期因暂时性差异导致所得税费用减少导致 |
| 利润总额 | -7,004.22 | -792.3 | -784.04% | 系本期销售费用增加、坏账损失和商誉减值增加导致 |
| 净利润 | -6,853.94 | -988.2 | -593.58% | 系本期销售费用增加、坏账损失和商誉减值增加导致 |
（三）现金流量情况
单位：万元
| 现金流量项目 | 本期金额 | 上年同期金额 | 变动比率 | 变动 30%以上原因分析 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 49.21 | -12,317.96 | 100.40% | 本期销售商品回款增加导致 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -9,210.12 | 9,608.53 | -195.85% | 本期购买理财产品规模减少导致 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -487.80 | -3,499.27 | 86.06% | 系本期因分配股利支付的款项减少导致 |
天津捷强动力装备股份有限公司
董事会
2024年4月26日