鹏都农牧股份有限公司
2023年年度报告
2024-4-26
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人田翊、主管会计工作负责人顾卿及会计机构负责人（会计主管人员）顾卿声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
详见本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”，敬请投资者关注相关内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 8
第三节 管理层讨论与分析 ...... 13
第四节 公司治理 ...... 37
第五节 环境和社会责任 ...... 51
第六节 重要事项 ...... 53
第七节 股份变动及股东情况 ...... 83
第八节 优先股相关情况 ...... 89
第九节 债券相关情况 ...... 90
第十节 财务报告 ...... 91
备查文件目录
一、载有法定代表人签名的公司2023年年度报告文本原稿；
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的会计报表；
三、报告期内在中国证监会指定媒体上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 公司、本公司、鹏都农牧 | 指 | 鹏都农牧股份有限公司（曾用名：湖南大康国际农业食品股份有限公司） |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 鹏欣集团 | 指 | 上海鹏欣（集团）有限公司，公司控股股东 |
| 鹏欣富盛 | 指 | 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 ，系鹏欣集团全资子公司 |
| 鹏欣农投 | 指 | 上海鹏欣农业投资(集团)有限公司，原上海中科合臣化学有限责任公司 ，系鹏欣集团控股子公司 |
| 润中环保 | 指 | 上海鹏欣润中环保科技有限公司，系鹏欣集团全资子公司 |
| 鹏锦农业 | 指 | 上海鹏锦农业发展有限公司，系鹏欣集团全资子公司 |
| 厚康实业 | 指 | 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司，原吉隆厚康实业有限公司，系润中环保全资子公司 |
| 西藏和汇 | 指 | 西藏和汇企业管理有限公司，原拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司，系鹏锦农业全资子公司 |
| 安欣牧业 | 指 | 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司，系公司控股子公司 |
| 安欣生物 | 指 | 安徽安欣生物科技有限公司，系安欣牧业全资子公司 |
| 安欣食品 | 指 | 安徽安欣食品有限公司，系安欣牧业全资子公司 |
| 安欣科技 | 指 | 合肥安欣云牧场信息科技有限公司，系安欣牧业控股子公司 |
| 广西安欣 | 指 | 广西安欣牧业有限公司，系安欣牧业控股子公司 |
| 巴楚安欣 | 指 | 巴楚安欣牧业有限责任公司，系安欣牧业全资子公司 |
| 图木舒克安欣 | 指 | 图木舒克安欣牧业有限责任公司，系安欣牧业全资子公司 |
| 聚连能 | 指 | 上海聚连能贸易有限公司，原纽仕兰（上海）乳业有限公司，系公司全资子公司 |
| 珍慕贸易 | 指 | 上海珍慕贸易有限公司，系纽仕兰乳业全资子公司 |
| 安源乳业 | 指 | An Yuan Dairy Limited，系纽仕兰乳业全资子公司 |
| MNZH | 指 | Milk New Zealand Holding Limited，系安源乳业全资子公司 |
| 青岛雪龙 | 指 | 青岛大康雪龙牧业有限公司，系公司全资子公司 |
| 大康香港国贸 | 指 | Dakang (HK) International Trading CO,. Limited，系欣笙国际全资子公司 |
| 蒂达贸易 | 指 | 上海蒂达贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 欣笙国贸 | 指 | 上海欣笙国际贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 宁波浩益达 | 指 | 宁波浩益达贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| 壹璟投资 | 指 | 上海壹璟投资管理有限公司，系公司全资子公司 |
| 大康香港控股 | 指 | Dakang (HK) Holding Limited，系壹璟投资全资子公司 |
| 大康卢森堡国际 | 指 | Dakang International (Lux) S.à r.l，系壹璟投资全资子公司 |
| HDPF | 指 | HDPF Participa??es Ltda. ，系大康卢森堡全资子公司 |
| Fiagril | 指 | Dakang Fiagril Participa??es S.A. |
| Fiagril Admin | 指 | Dakang Fiagril Administra??o de Bens S.A. |
| 大康南美 | 指 | Dakang (HK) South America Investment Limited |
| 大康卢森堡 | 指 | Dakang International (Lux) S.A.R.L. ，大康国际（卢森堡）有限责任公司，系壹璟投资全资子公司 |
| DKBA | 指 | DKBA Participa??es Ltda.，系Belagrícola母公司 |
| Bela | 指 | Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A |
| LandCo | 指 | LandCo Administradora de Bense Imóveis S.A. 由境外交易对方新设立的，用于承接从Belagrícola 剥离的相关物业的公司 |
| 牛贲资产 | 指 | 牛贲资产管理（上海）有限公司，系公司全资子公司 |
| 瑞丽鹏和 | 指 | 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司，系润彪贸易全资子公司 |
| 德宏鹏和 | 指 | 德宏鹏和农业发展有限公司 |
| 鹏和供应链 | 指 | 上海鹏和供应链管理有限公司 |
| 润彪贸易 | 指 | 上海润彪贸易有限公司，系公司全资子公司 |
| Kangrui | 指 | Kangrui (Myanmar) Agriculture & Livestock Developm |
| SFL控股公司 | 指 | SFL Holdings Ltd， SFL控股有限公司，系公司控股股东旗下子公司，公司受托管理其控股权 |
| 大康肉食 | 指 | 大康肉类食品有限公司，系鹏都农牧原子公司 |
| 怀化欣茂 | 指 | 怀化欣茂牧业有限公司，系鹏都农牧原子公司 |
| 东营鹏欣 | 指 | 东营鹏欣置业有限公司，系鹏都农牧控股子公司 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《鹏都农牧股份有限公司章程》 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| 普通股、A股 | 指 | 本公司发行在外的人民币普通股 |
| 元 | 指 | 人民币元 |
| 股东大会 | 指 | 鹏都农牧股份有限公司股东大会 |
| 董事会 | 指 | 鹏都农牧股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 鹏都农牧股份有限公司监事会 |
| 公司指定信息披露媒体 | 指 | 中国证券报、上海证券报、证券日报、证券时报及巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn) |
| 符号"-" | 指 | 代表"无"或"不适用" |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 鹏都农牧 | 股票代码 | 002505 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 鹏都农牧股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 鹏都农牧 | ||
| 公司的外文名称（如有） | PENGDU AGRICULTURE & ANIMAL HUSBANDRY CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | PSAH | ||
| 公司的法定代表人 | 田翊 | ||
| 注册地址 | 湖南省长沙高新开发区岳麓西大道1698号长沙高新区麓谷科技创新创业园B3栋9楼927房 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 410221 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 2021年1月，公司注册地址由怀化市鹤城区鸭嘴岩工业园3栋变更为长沙高新开发区岳麓西大道1698号长沙高新区麓谷科技创新创业园B3栋9楼927房 | ||
| 办公地址 | 上海市长宁区虹桥路2188弄25号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 201103 | ||
| 公司网址 | www.pengdunongmu.com | ||
| 电子信箱 | 002505@dakangmuye.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 符蓉 | 周磊 |
| 联系地址 | 上海市长宁区虹桥路2188弄25号 | 上海市长宁区虹桥路2188弄25号 |
| 电话 | 021-62430519 | 021-62430519 |
| 传真 | 021-52137175 | 021-52137175 |
| 电子信箱 | furong@dakangmuye.com | zhoulei@dakangmuye.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所 http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》及巨潮资讯网 http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务部 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 914312001888896722 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 2014年，公司的主营业务在原有生猪的养殖及销售、饲料销售业务基础上，新增了肉羊的养殖和销售、农资和粮食贸易、肉牛和乳业等业务。 2016年，鉴于发展战略的调 |
| 整，公司对原有传统的生猪业务进行托管，淡出公司主营业务。2019年，公司新增了肉牛的养殖和加工业务。 | |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 公司2013年度非公开发行A股股票工作于2014年4月4日完成，公司控股权已发生变更，鹏欣集团成为公司的控股股东，有关本事项的具体内容详见公司登载于巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）的《关于控股权已发生变更的提示性公告》（公告编号：2014-012）。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市朝阳区慈云寺北里210号楼1101室 |
| 签字会计师姓名 | 曹忠志 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
| 保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
| 申万宏源证券承销保荐有限责任公司 | 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2004室 | 蔡明、侯海涛 | 2020年5月14日至2021年12月31日；至募集资金账户资金使用完毕 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 17,449,257,152.45 | 19,420,342,864.98 | -10.15% | 14,303,703,855.41 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -934,739,356.69 | 16,981,224.30 | -5,604.55% | 116,252,009.98 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -866,999,322.43 | 22,171,170.52 | -4,010.48% | 119,608,175.00 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 819,318,322.48 | 907,110,041.17 | -9.68% | -696,295,873.62 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1466 | 0.0027 | -5,529.63% | 0.0182 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.1466 | 0.0027 | -5,529.63% | 0.0182 |
| 加权平均净资产收益率 | -18.94% | 0.33% | -19.27% | 2.00% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 15,484,344,067.20 | 16,444,298,498.04 | -5.84% | 13,067,674,593.85 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 4,602,406,863.23 | 5,270,223,058.66 | -12.67% | 5,001,752,952.39 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在
不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 17,449,257,152.45 | 19,420,342,864.98 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 营业收入扣除金额（元） | 47,866,479.45 | 87,711,000.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 17,401,390,673.00 | 19,332,631,864.98 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 4,960,799,886.90 | 4,749,449,955.24 | 4,019,954,938.70 | 3,719,052,371.61 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -39,500,793.85 | -155,167,418.08 | -158,398,721.01 | -581,672,423.75 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -41,992,670.22 | -159,365,417.03 | -141,119,763.65 | -524,521,471.53 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -565,421,656.20 | 710,424,956.26 | -24,187,557.28 | 729,673,108.05 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -66,006,180.06 | 13,737,646.39 | -12,728,903.43 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 18,936,764.81 | 12,799,122.20 | 9,704,870.21 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 113,316.00 | -7,072,295.10 | -14,106,446.36 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | 3,363,210.71 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,131,647.46 | 1,032,037.44 | 872,364.91 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0.00 | 85,981,132.15 | ||
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |||
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | -4,877,523.39 | ||
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |||
| 债务重组损益 | 0.00 | |||
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | 0.00 | |||
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |||
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -455,586.02 | -10,485,902.34 | -23,090,757.40 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 42,614.08 | |||
| 减：所得税影响额 | 8,515,585.05 | 3,846,857.80 | 29,008,310.30 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 13,987,025.48 | 6,476,173.62 | 24,343,325.51 | |
| 合计 | -67,740,034.26 | -5,189,946.22 | -3,356,165.02 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 非经常性损益明细表的编制基础： | 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。本公司运用衍生工具控制利率波动风险、汇率波动风险以及价格波动风险，是对本公司经营的影响。本公司认为，该等业务与本公司正常经营业务直接相关，因此将该等业务产生的损益界定为经常性损益项目。 |
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
作为一家农业与食品上市公司，公司专注于整合全球优质农业、食品资源，有效对接中国市场及全球市场，满足消费升级需求，报告期内公司主要业务为农资与粮食贸易、肉牛业务、肉羊业务和乳业，各板块协同发展，全力打造全球现代农业的资源集成商和价值链增值服务商。公司业务所处行业的情况：
1、农资与粮食贸易行业
大豆富含蛋白质、维生素和膳食纤维等多种营养物质，在食品、饲料和工业领域的应用广泛，随着国内经济的快速发展，国内大豆需求快速增长。目前，我国已经成为世界上最大的大豆进口国和消费国，大豆年消费量超过1.1亿吨，大豆进口量占全球大豆贸易量的60%左右。 我国大豆自给率低，缺口主要依靠进口满足。根据汇易网的数据显示，2023年我国大豆消费量达11,997万吨，国产大豆2,065万吨，大豆自给率仅为17.21%，80%以上的大豆供应依赖进口。虽然我国多年来一直致力于提升大豆生产能力，多途径扩大种植面积，并加大对大豆高产品种、玉米大豆带状复合种植等轮作新农艺推广的支持力度，大豆种植面积稳步增长。但是，与美国和巴西等大豆出口大国相比，国产大豆在生产成本、销售价格、亩均产量方面仍不不占优势。故未来进口大豆仍是满足国内大豆需求的主要来源。 巴西自然禀赋优越，是全球最大的大豆出口国,也是我国最大的大豆进口国。巴西从2013年开始超过美国成为中国大豆第一进口国，并且份额逐年增加。受中美贸易摩擦的影响，2018年开始中国从美国进口大豆量开始下滑，巴西已成为中国大豆进口重要且主要来源。2023年，我国进口大豆9,941万吨，同比增长13.57%。其中，从巴西进口大豆6,995万吨，同比增长29%，占我国大豆进口总量的70.36%。 报告期内，全球粮食主要产区天气改善，产量预期上调，加之全球经济变化、地缘冲突、美元汇率走强等原因，国际粮食价格承压下跌，大豆、玉米等作物价格快速下滑。 随着人口的增长和病虫害的不断发生，全球作物保护市场的规模保持稳定增长的态势。其中拉美国家受益于其良好的自然条件，成为全球越来越重要的农产品生产和供应来源地，农资、农药的需求旺盛。 巴西是全球最大的农药消费市场之一，在国际粮食需求旺盛的情况下，巴西等粮食主产国也在持续扩大农产品种植面积，农药的需求也必将随之提升。 2022年，在全球经济下行、俄乌冲突引发的粮食安全担忧以及因天气异常导致的农产品供应收紧的影响下，全球大宗农产品价格维持高位波动，推动农户扩大种植面积，全球作物保护产品的需求旺盛。我国是全球最大的农药出口国，2021年四季度我国开始能耗双控，全球主要市场对于供应的担忧导致的加量采购一直延续到2022年的三季度，在此期间大部分作物保护产品供不应求，价格快速上涨。由于之前超量采购以及上游产能持续扩张导致供大于求，2022年三季度开始作物保护品价格整体开始下行，而这种价格下行更加导致市场端采购的犹豫、延迟及去库存，这更加剧了阶段性的供应过剩。2023年内，作物保护品价格延续下行的趋势，价格持续下滑。
2、肉牛行业
与猪肉相比，牛肉味道鲜美，具有低脂肪、低胆固醇、高蛋白、富含氨基酸、肉毒碱和亚油酸的特点，对人体健康十分有利。随着国内经济的发展和人民生活水平的提高，国内居民对于健康的要求越来越强烈，国内牛肉的消费量始终保持良好的增长势头。2000-2021年我国牛肉人均消费量从4公斤增至6.58公斤，但仍远低于阿根廷、美国、欧洲等发达国家和日本、韩国欧等周边国家，与世界平均水平8kg仍有一定的差距。随着人口增长、居民收入水平提高和城镇化步伐加快，牛肉消费总体上仍将长期保持稳定快速的增长。 受饲料、劳动力价格上涨与母牛存栏下滑的影响，我国肉牛存栏量增长较缓慢。USDA的数据显示，截至2023年全国存栏牛只10,550万头，同比增长3.27%。2023年全国牛肉消费量为1,105.7万吨，同比增长3.7%，保持稳定增长。但是国内牛肉产量仅为750万吨，供需缺口达到355.7万吨，肉牛自给率仅为67.83%。受存栏量增长缓慢的影响，出栏肉
牛数量也将受到限制，国内牛肉供需矛盾突出，供需缺口较大。 2020年9月14日，国务院办公厅发布《关于促进畜牧业好质量发展的意见》（国办发〔2020〕31号文），提出国家畜牧业发展目标为：畜牧业整体竞争力稳步提高、绿色发展水平显著提高，畜禽产品供应安全保障能力大幅提升。猪肉自给率保持在95%左右，牛羊肉自给率保持在85%左右。2021年4月，农业农村部印发《推进肉牛肉羊生产发展五年行动方案》。方案明确指出，到2025年，我国牛羊肉自给率保持在85%左右，牛羊肉产量分别稳定在680万吨、500万吨左右，牛羊规模养殖比重分别达到30%、50%。由此可以预见，未来较长时期内，国内牛肉的市场需求将继续保持稳定的增长，而牛肉产业也将是我国各级政府未来重点扶持的产业。 根据习近平主席在云南省调研时重要讲话精神以及云南省在“一带一路”战略重要地位，云南省政府印发《云南省“十四五”规划和二〇三五年远景目标纲要》中提出，云南将“全力打造世界一流“三张牌”，大力推进“数字云南”建设，巩固拓展脱贫攻坚成果，深入实施乡村振兴战略，加快推进新型城镇化和区域协调发展”，云南“绿色食品牌”将继续按照“大产业+新主体+新平台”的建设思路，力争实现茶叶、花卉、水果、蔬菜、肉牛等实现“5年翻番”目标。云南省人民政府于2020年10月9日印发了《云南省支持肉牛产业加快发展若干措施的通知》，从各方面全力支持云南省肉牛产业的发展。 报告期内，受低价进口牛肉的冲击和需求波动的影响，国内牛肉价格呈现持续下降的态势。牛肉价格下降引发养殖户集中抛售更是进一步拉低了国内牛肉价格。截至2023年12月，国内牛肉平均批发价降至71.54元/公斤，较2023年初下降7.92%。
3、肉羊行业
羊肉因肉质细腻、味道鲜美、营养丰富、胆固醇低等优点深受居民的喜爱。我国是羊肉消费超级大国，羊肉供给主要依靠国内自产，进口仅占比较低，羊肉消费的需求主要依靠国内供应满足。随着国内经济的稳定增长，城镇化水平的不断提高，居民的收入和生活水平也随之不断提高，对于食物的品质和健康的要求也越来越高，我国羊肉的需求随之逐年攀升。2023年我国羊肉表观消费量达到574.2万吨，同比增长2.5%。 报告期内，受低价进口羊肉的冲击和需求波动的影响，国内肉羊价格继续呈现下滑的态势，羊肉价格下降引发养殖户集中抛售更是进一步拉低了国内羊肉价格。根据农业农村部的数据，截至2023年末，国内羊肉平均批发价下滑至64.14元/公斤，较2023年初下降5.34%。
4、乳制品行业
乳制品作为日常饮食中补充蛋白质和钙的重要来源，已经成为居民日常生活的重要组成部分。从国内乳制品市场的发展的现状来看，国内居民乳制品消费支出的增速已经超过了乳制品消费量的增速，意味着居民对于乳制品的消费需求已经由消费量转变成为对产品品质的追求，具有优质、安全、风味、便捷等特点的产品成为更加受消费的追捧。而国外优质奶源产地国的进口牛奶，则更加受到消费者的欢迎。 新西兰是世界上最大的乳制品出口国，产品出口150多个国家，奶业是为新西兰的重要经济支柱。新西兰奶业发展以天然牧场放牧为基础，充分利用天然草地农业系统，通过机械化生产、专业化管理和规模化经营实现了畜牧业生产现代化，以成本低、质量好、效率高为特点赢得了较强的国际竞争力。2022年，受历史高温、潮湿天气等极端天气的影响，新西兰整体奶产量有所下滑。2023年，新西兰全境整体奶产量开始回升，全年奶产量较2022年提升2.1%，2023年奶价加权平均价格下降16.8%。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司主要业务板块及流程
（1）粮食贸易板块及业务流程
Belagrícola和Fiagril公司均为巴西最大的农业生产资料销售平台之一，分别在巴西拥有57家和12家零售店，向农户提供种子、农药、化肥等农业生产资料的一站式采购方案。由于历史因素等影响，巴西政府紧缩对农业生产者的信贷资源，农户在投入生产时，往往缺乏购买农业生产资料的资金，且其融资能力较为有限。Belagrícola和Fiagril等巴西大型农业生产资料销售商抓住这一市场契机，以物易物作为农业生产资料销售模式，即播种季节向用户赊销农业生产资料，并按照约定价格折算成一定数量的大豆、玉米、小麦等谷物在收获季节向农户进行回收。主要业务流程如图：
每年的9-11月和1-3月是巴西大豆和玉米的种植期，每年的2-3月和6-7月是巴西大豆和玉米的收获期。每至农产品种植之初，Belagrícola和Fiagril公司将其经销的农药、种子、化肥等生产资料以信用销售的方式交付给农户，约定按照农资价格作为借款本金计算相关利息，并在收获季节折算为一定数量的粮食进行偿付，且以所耕种土地的未来收获产出设置担保和抵押等。受益于这一模式，一方面Belagrícola和Fiagril与众多国际农业生产资料供应商建立了密切的合作关系，其一是通过广泛的零售网络向农户提供种子、农药、化肥等一站式农资采购解决方案；其二是通过规模化采购和现金支付的方式获取供应商价格折扣，亦或是通过与供应商协商付款周期以此最大限度地减少营运资金需求。另一方面Belagrícola和Fiagril将农资经销服务与农业金融服务相结合，通过锁定未来收获季节的产出降低应收账款收回风险，进一步提高利润回报。同时，Belagrícola和Fiagril利用农户提供的抵押物向银行申请借款，从而获得成本更低的资金，赚取利差收益，Belagrícola和Fiagril也因此承担了农户违约的信贷风险。每至收获季节，以物易物交易将根据既定的合同，以农户收获的粮食进行结算，与农户的交易过程中不存在任何资金流转。随即，Belagrícola和Fiagril公司向大型粮食贸易商或巴西国内消费者出售收获的谷物。随着公司发展战略的不断深化，公司将依托巴西的贸易平台，与国内优质的农资供应商合作，开拓农药化肥贸易，缓解国内农化行业产能过剩的现状，并且将优质的大豆等大宗农产品贸易资源带回国内市场。未来，公司将进一步参与全球农业资源的拓展和布局，在夯实巴西大豆等优质农产品资源控制力的同时，持续扩大控制规模，进而提升公司粮食贸易业务板块的盈利能力和国际话语权。
（2）肉牛产业板块及业务流程
公司通过合法引进跨境肉牛资源并在境内构建肉牛产业链，将肉牛产业的业务领域延伸至肉牛养殖、屠宰加工及销售领域，通过产业链延伸及优化产品结构，提高产业附加值，进而为公司盈利能力的提升寻求到新的增长点。
① 肉牛养殖和引进流程
②肉牛屠宰工艺流程
公司将引进国际一流水平的屠宰流水线及加工设备，建设全封闭、无污染、恒温的生产车间，生产工艺上严格按照伊斯兰教清真屠宰方法加工，全面执行HACCP管理体系、ISO9001质量体系、ISO14001环境体系，并采用目前最先进的牛肉后成熟工艺排酸嫩化技术，在屠宰加工的每道工序上均采用同步卫生检疫手段优化牛肉质量，结合生产标准操作规程确保生产、质量、工艺的全方位安全，为消费者提供真正健康、优质的牛肉产品。公司的肉牛屠宰流程分为宰前检验、待宰、击昏、刺杀与放血、剥皮加工、同步卫检、劈半、电刺激、预冷、冷却、分割等11道工序。工艺流程图如下：
（3）肉羊产业板块及业务流程
公司经多年深耕发展，公司肉羊业务已形成了自繁、自育、均衡上市的“闭环式商业运作模式”，目前已在安徽涡阳建成大型肉羊养殖场4座，并以湖羊为主导品种，致力于标准化、规模化、集约化肉羊养殖业发展，现已成为农业部标准化养殖示范场、国家现代肉羊产业技术体系示范场、国家重点研发计划参加单位和示范企业。湖羊是我国著名地方品种绵羊，属国家一级保护畜禽品种遗传资源，其舍饲性强，是目前国内公认的最适于工厂化舍饲的优良品种，其适应性和繁殖力强，能广泛适应我国各种地理环境和气候条件。公司肉羊养殖工艺如下图所示：
（4）乳品生产板块及业务流程
新西兰牧场运作呈现两个特点，一是以放牧和草饲为根本，二是以现代化农业技术为依托。牧场上，奶牛的饲喂以牧草为主，另外补充一些其他饲料，包括牧场自产的青储和棕榈油渣等。报告期内，新西兰牧场采购的主要原材料为饲料、化肥及第三方放牧。在原料奶生产和管理方面来说，挤奶舍内的奶牛每日挤奶两次，生奶经过过滤进入奶罐并低温保存，每日由加工场进行收取。原料奶被采取严格的检验标准和食品安全控制管理，加工厂以及第三方检测机构对每次的收取原奶取样化验。在牧场奶源销售方面，恒天然（Fonterra），作为奶农持股的农业合作社，加工处理的生乳占全新西兰产量的大约84%，是新西兰原料奶的主要收购方，也是新西兰生乳价格的主导者。乳品生产流程图如下：
三、核心竞争力分析
一是战略发展能力 自2014年公司控股权发生变更以来，公司发展战略、主营业务均有了较大的变化。经过近两年的不断实践与探索，公司逐步明晰了“农业+食品”的战略定位和“全球资源、中国市场”的发展理念，把握消费转型升级带来的市场机遇，确立了在全球范围内通过兼并收购快速掌控农业和食品资源并对接国内市场的战略定位。公司借助优质的产品优势、较强的渠道优势和先进的管理优势，推动公司既定战略目标的实现。二是产品竞争能力 首先，围绕战略发展定位，公司通过兼并收购加快对境外绿色农业食品资源的掌控，目前公司在新西兰拥有16个牧
场，并托管了控股股东鹏欣集团的13个牧场，对于乳业发展而言，拥有优质牧场资源在乳制品产业竞争中将占据优势地位。 第二，公司于2016年完成了对巴西粮食贸易商Fiagril Ltda.公司的收购工作，2017年完成了对巴西粮食贸易商Bela的收购工作。巴西作为全球农业大国，农业资源得天独厚，通过对巴西大豆、玉米等优质农产品的掌控，将提升公司绿色农业食品在市场上的竞争能力。 第三，公司积极响应国家政策，与云南当地政府签订《关于跨境动物疫病区域化管理产业项目投资协议》，目前，公司已经完成了缅甸肉牛育肥产能的基本布局和境内屠宰产能一期工程的建设，并大力从境外引入优质进口牛以快速完成国内牛源的布局，为公司肉牛产业的发展奠定了坚实的基础。三是资源获取能力 公司依托控股股东鹏欣集团在海外并购方面取得的成功经验，积极寻求境内外农业、食品优质资源，结合“一带一路”战略机遇期，不断提升在世界范围内配置资源的能力和水平。近年来公司通过对境外优质资源的成功收购，在获取优质资源的能力方面积累了丰富的经验，也培养了一批优秀的并购管理团队，这些都将为公司今后并购项目的成功开展和优质资源的有效获取起到有力保证。四是经营管理能力 公司拥有一批经验丰富的高级管理人才，在专业领域内拥有较强的知识和管理技能。尤其随着公司战略定位的进一步清晰，公司引入了与战略发展相适应的管理团队并不断提升管理水平。公司实施“产业+金融，投资+并购”的发展模式，推行卓越管理、精益运营，随着公司在组织架构改进、流程再造优化和内控建设加强等工作的持续推进，公司对境外子公司管理和对境外投资并购风险的控制也将得到进一步加强，从而有效提升公司经营管理能力和水平。
四、主营业务分析
1、概述
2023年，公司董事会及经营管理团队紧紧围绕“全球优质农业食品资源集成商和价值链增值服务商”的发展目标，立足当前发展现状，真抓实干，砥砺前行，经受住了多重风险考验，顶住了多压力，在奋斗中前行，在探索中成长，在磨砺中壮大，扎实推进各项工作开展，构建新的农业产业化发展思路，打造现代农业产业体系，各业务板块均取得了一定了成绩。2023年1-12月，公司实现营业收入174.49亿元，实现归属于母公司的净利润-9.35亿元。 1、农资与粮食贸易板块。报告期内，受美国加息影响，巴西通货膨胀率快速上升，巴西央行将基础利率上调至
13.75%，公司融资成本大幅升高。在国际市场农资和粮食价格快速下行，巴西融资成本大幅升高的不利情况下，巴西子公司坚定的提升数字化管理和精细化管理，进一步提升巴西子公司的管理效率，加强了Fiagril和Belagrícola两家公司的产品和市场战略协同，对其运营、管理、风控、预算和战略等各主要项目和流程进行了全面的梳理和调整，提升了整体效率，降低了运营损耗，公司农资与粮食贸易量继续保持快速的增长；公司提前研判农资市场回落的态势，在2022年底开始只保留最低安全库存，并于2023年上半年率先完成了库存的清理，将农药和化肥价格暴跌对公司的影响降到最低。2023年，公司农药出口总量同比增长30%，继续保持国内非生产型企业对巴西农药出口第一；在中巴平台业务团队的努力下，2023年巴西子公司Fiagril和Belagrícola在巴西联邦政府公布的500强企业中都取得了历史上最高的排名。其中，Bela获得了巴西农业服务公司年度最高奖，获得了巴西联邦政府和市场的认可。 2、肉牛板块。报告期内，公司肉牛业务稳重求进，面对国内市场牛肉价格大幅下降的情况，公司保持稳步发展，并将原有以经销商为主的销售模式逐步向团购批发、终端合作转型。同时，启动电商渠道销售，以直播、短视频推广等形式进行品牌宣传与直播销售，快速扩大了产品的销售范围和客户数量，进一步提升了产品的市场知名度。在不断拓展渠道的同时，公司加快产品研发的投入，不仅为进入商超、零售等终端渠道奠定了基础，也提升产品溢价。2023年7月，海关总署、农业农村部已经解除缅甸掸邦北部贵概镇部分区域口蹄疫禁令，意味着中缅肉牛通关迈出了一大步。目前，公司子公司瑞丽鹏和已经全面复工复产。将与公司全资子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司形成完整的中缅跨境屠宰用活牛进出口屠宰加工销售供应链闭环体系，为瑞丽鹏和年屠宰加工50万头肉牛的产能提供有力的支持。
3、肉羊板块。公司子公司安欣牧业存栏优质湖羊超过32万头，是业界公认的目前国内存栏规模、繁育技术、种羊销售价格领先的湖羊养殖企业，也是入选国家肉羊核心育种场五家企业之一。报告期内，安欣牧业被评为农业农村信息化示范基地，国家级动物疫病净化场，安徽省企业研发中心，申报6项专利，获得4项授权。并发布企业标准10项，制定地方标准3项。积极推进农业部联合育种项目《高效高繁抗病肉羊新品种项目》，进行高泌乳湖羊与专门化肉羊组合筛选与新群体选育；安欣牧业通过增资扩股的形式引入中央企业乡村产业投资基金股份有限公司和欠发达地区产业发展基金有限公司，共获得投资人民币2.7亿元；2023年，安欣牧业通过和新疆霍城县政府洽谈达成合作，实施霍城县畜牧现代产业园项目，仅2023年下半年，共引进种羊3万余只，截至目前存栏已达5万余只，形成年出栏10万只的能力；受需求下滑、低价进口羊肉冲击的影响，国内羊肉价格大幅下降，公司肉羊销量下降，销售延迟，饲养日延长，待售羊压栏，种育成羊价格下跌，饲养成本增加，后期销售效益下降。为了减少羊肉价格下降带来的影响，安欣牧业在维持现有种羊存栏规模的情况下加大销售力度，出台了灵活的销售激励政策，有效的降低了羊肉价格下降带来的影响。 4、乳业板块。报告期内，公司充分利用新西兰丰富的天然资源，实施精细化管理，通过尝试低投入放牧模式使得公司饲料投入保持在可控范围。同时，公司持续推动行政成本、融资成本和运营成本的优化，盘活存量资产，以进一步改善乳制品业务的盈利能力。公司克服不利天气的影响，牧场产奶量同比提升14.92%。未来公司将不断增强乳业趋势研究，抓住行业发展机会，探索模式创新，从而进一步提升乳业板块的转型升级和盈利能力。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 17,449,257,152.45 | 100% | 19,420,342,864.98 | 100% | -10.15% |
| 分行业 | |||||
| 畜牧养殖业 | 537,938,430.49 | 3.08% | 378,794,812.33 | 1.95% | 42.01% |
| 农副食品加工 | 30,912,697.61 | 0.18% | 537,101.47 | 0.00% | 5,655.47% |
| 农林牧渔业 | 16,878,744,802.97 | 96.73% | 18,684,350,972.81 | 96.21% | -9.66% |
| 食品贸易 | 1,661,221.38 | 0.01% | 354,228,086.20 | 1.82% | -99.53% |
| 其他 | 0.00 | 0.00% | 2,431,892.17 | 0.01% | -100.00% |
| 分产品 | |||||
| 肉羊 | 233,145,074.36 | 1.34% | 229,161,510.55 | 1.18% | 1.74% |
| 肉牛 | 157,959,469.38 | 0.91% | 74,293,661.54 | 0.38% | 112.62% |
| 乳制品销售 | 135,219,578.72 | 0.77% | 106,226,442.01 | 0.55% | 27.29% |
| 大宗商品贸易 | 16,842,366,345.64 | 96.52% | 18,728,968,343.15 | 96.44% | -10.07% |
| 屠宰肉制品 | 30,912,697.61 | 0.18% | 537,101.47 | 0.00% | 5,655.47% |
| 食品销售 | 1,637,411.68 | 0.01% | 193,444,877.94 | 1.00% | -99.15% |
| 服务收入 | 34,276,685.47 | 0.20% | 69,876,657.44 | 0.36% | -50.95% |
| 租赁收入 | 11,127,992.38 | 0.06% | 17,356,476.58 | 0.09% | -35.89% |
| 其他 | 2,611,897.21 | 0.01% | 477,794.30 | 0.00% | 446.66% |
| 分地区 | |||||
| 境内 | 430,501,880.21 | 2.47% | 698,165,352.25 | 3.60% | -38.34% |
| 境外 | 17,018,755,272.24 | 97.53% | 18,722,177,512.73 | 96.40% | -9.10% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 17,449,257,152.45 | 100.00% | 19,420,342,864.98 | 100.00% | -10.15% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 农林牧渔业 | 16,878,744,802.97 | 15,251,314,740.72 | 9.64% | -9.66% | -10.25% | 0.60% |
| 分产品 | ||||||
| 大宗商品贸易 | 16,842,366,345.64 | 15,250,791,013.32 | 9.45% | -10.07% | -10.76% | 0.70% |
| 分地区 | ||||||
| 境内 | 430,501,880.21 | 616,667,088.14 | -43.24% | -38.34% | -10.02% | -45.08% |
| 境外 | 17,018,755,272.24 | 15,370,079,608.40 | 9.69% | -9.10% | -9.75% | 0.65% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 17,449,257,152.45 | 15,986,746,696.54 | 8.38% | -10.15% | -9.76% | -0.40% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
□是 ?否
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业和产品分类行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 畜牧养殖业 | 直接材料 | 410,951,865.49 | 2.57% | 225,680,248.73 | 1.27% | 82.09% |
| 畜牧养殖业 | 直接人工 | 50,727,480.86 | 0.32% | 35,937,338.72 | 0.20% | 41.16% |
| 畜牧养殖业 | 制造费用 | 193,207,351.66 | 1.21% | 102,936,722.98 | 0.58% | 87.70% |
| 农林牧渔业 | 直接材料 | 15,243,352,809.19 | 95.35% | 16,941,446,413.71 | 95.63% | -10.02% |
| 农林牧渔业 | 直接人工 | 6,744,471.05 | 0.04% | 5,623,621.47 | 0.03% | 19.93% |
| 农林牧渔业 | 制造费用 | 1,217,460.48 | 0.01% | 46,952,712.19 | 0.27% | -97.41% |
| 食品贸易 | 直接材料 | 33,253.79 | 0.00% | 351,526,566.85 | 1.98% | -99.99% |
| 食品贸易 | 直接人工 | 1,338,157.46 | 0.01% | 95,171.32 | 0.00% | 1,306.05% |
| 食品贸易 | 制造费用 | 98,114.74 | 0.00% | 432,514.99 | 0.00% | -77.32% |
| 农副食品加工 | 直接材料 | 50,832,297.59 | 0.32% | 2,600,646.17 | 0.01% | 1,854.60% |
| 农副食品加工 | 直接人工 | 3,473,380.37 | 0.02% | 690,035.99 | 0.00% | 403.36% |
| 农副食品加工 | 制造费用 | 24,770,053.85 | 0.15% | 1,271,582.27 | 0.01% | 1,847.97% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 肉羊 | 直接材料 | 240,429,050.69 | 1.50% | 154,954,984.70 | 0.87% | 55.16% |
| 肉羊 | 直接人工 | 10,003,759.90 | 0.06% | 6,732,115.52 | 0.04% | 48.60% |
| 肉羊 | 制造费用 | 89,892,940.42 | 0.56% | 56,728,126.44 | 0.32% | 58.46% |
| 肉牛 | 直接材料 | 142,045,422.29 | 0.89% | 97,374,654.72 | 0.55% | 45.88% |
| 肉牛 | 直接人工 | 13,184,204.74 | 0.08% | 3,403,605.91 | 0.02% | 287.36% |
| 肉牛 | 制造费用 | 69,601,516.57 | 0.44% | 3,935,859.17 | 0.02% | 1,668.39% |
| 乳制品销售 | 直接材料 | 27,048,238.84 | 0.17% | 25,970,424.96 | 0.15% | 4.15% |
| 乳制品销售 | 直接人工 | 26,058,745.60 | 0.16% | 22,896,286.99 | 0.13% | 13.81% |
| 乳制品销售 | 制造费用 | 31,486,273.30 | 0.20% | 31,241,596.73 | 0.18% | 0.78% |
| 大宗商品贸易 | 直接材料 | 15,242,829,081.79 | 95.35% | 17,038,853,365.07 | 96.18% | -10.54% |
| 大宗商品贸易 | 直接人工 | 6,744,471.05 | 0.04% | 5,074,987.79 | 0.03% | 32.90% |
| 大宗商品贸易 | 制造费用 | 1,217,460.48 | 0.01% | 46,142,749.64 | 0.26% | -97.36% |
| 屠宰肉制品 | 直接材料 | 50,832,297.59 | 0.32% | 2,600,646.17 | 0.01% | 1,854.60% |
| 屠宰肉制品 | 直接人工 | 3,473,380.37 | 0.02% | 690,035.99 | 0.00% | 403.36% |
| 屠宰肉制品 | 制造费用 | 24,770,053.85 | 0.15% | 1,271,582.27 | 0.01% | 1,847.97% |
| 食品銷售 | 直接材料 | 22,453.79 | 0.00% | 191,414,246.52 | 1.08% | -99.99% |
| 食品销售 | 直接人工 | 1,338,157.46 | 0.01% | 95,171.32 | 0.00% | 1,306.05% |
| 食品銷售 | 制造费用 | 98,114.74 | 0.00% | 432,514.99 | 0.00% | -77.32% |
| 服务收入 | 直接材料 | 1,487,410.08 | 0.01% | 10,085,553.31 | 0.06% | -85.25% |
| 服务收入 | 直接人工 | 1,359,745.84 | 0.01% | 3,453,963.98 | 0.02% | -60.63% |
| 服务收入 | 制造费用 | 2,035,582.86 | 0.01% | 11,621,103.19 | 0.07% | -82.48% |
| 租赁收入 | 制造费用 | 0.00 | 0.00% | 220,000.00 | 0.00% | -100.00% |
| 其他 | 直接材料 | 476,271.00 | 0.00% | |||
| 其他 | 直接人工 | 121,024.78 | 0.00% | |||
| 其他 | 制造费用 | 191,038.52 | 0.00% | |||
说明
本期大宗商品贸易直接材料下降主要原因是粮食和农资等市场价格下跌
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否报告期内，本公司合并范围的变动详情请参见本报告“第十二节财务报告”之“九、合并范围的变更”。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 5,826,664,117.30 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 33.39% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户一 | 1,815,279,757.81 | 10.40% |
| 2 | 客户二 | 1,754,285,024.81 | 10.05% |
| 3 | 客户三 | 1,131,812,973.45 | 6.49% |
| 4 | 客户四 | 570,490,838.75 | 3.27% |
| 5 | 客户五 | 554,795,522.48 | 3.18% |
| 合计 | -- | 5,826,664,117.30 | 33.39% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,142,662,340.53 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 7.14% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商一 | 544,312,665.42 | 3.40% |
| 2 | 供应商二 | 212,684,898.64 | 1.33% |
| 3 | 供应商三 | 139,045,136.85 | 0.87% |
| 4 | 供应商四 | 132,470,535.82 | 0.83% |
| 5 | 供应商五 | 114,149,103.80 | 0.71% |
| 合计 | -- | 1,142,662,340.53 | 7.14% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 991,764,725.22 | 698,944,715.49 | 41.89% | 主要是巴西子公司当地运费、筒仓费增加所致。 |
| 管理费用 | 462,847,356.33 | 476,388,126.96 | -2.84% | 无重大变化 |
| 财务费用 | 419,480,642.10 | 359,211,073.30 | 16.78% | 无重大变化 |
| 研发费用 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 | 47.62% | 主要是羊业研发费用增加所致。 |
4、研发投入
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,196,309,042.64 | 20,519,704,719.75 | -6.45% |
| 经营活动现金流出小计 | 18,376,990,720.16 | 19,612,594,678.58 | -6.30% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 819,318,322.48 | 907,110,041.17 | -9.68% |
| 投资活动现金流入小计 | 124,054,346.67 | 344,336,796.17 | -63.97% |
| 投资活动现金流出小计 | 391,587,273.93 | 421,677,393.44 | -7.14% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -267,532,927.26 | -77,340,597.27 | -286.22% |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,845,585,843.96 | 3,480,892,236.58 | -18.25% |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,606,528,446.83 | 3,535,993,393.66 | 1.99% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -760,942,602.87 | -55,101,157.08 | -1,280.99% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 28,168,851.40 | 885,739,477.01 | -96.82% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）经营活动现金净流量较上期无重大变化。
（2）投资活动现金净流量较上期减少的主要原因是巴西子公司投资活动现金流变化所致。
（3）筹资活动现金净流量较上年同期减少的主要原因是巴西子公司融资规模下降所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 49,171,044.77 | -4.86% | 1)权益法核算的长期股权投资收益； 2)交易性金融资产在持有期间的投资收益以及处置交易性金融资产取得的收益； 3)其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入； 4)处置衍生金融工具； | 1)权益法核算的长期股权投资收益具有可持续性； 2)交易性金融资产在持有期间的投资收益以及处置交易性金融资产取得的收益不具有可持续性； 3)其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入不具有可持续性； 4)处置衍生金融工具收益具有可持续性； |
| 公允价值变动损益 | -98,483,930.79 | 9.73% | 1)衍生金融工具公允价值变动； 2)交易性金融资产公允价值变动； | 1）衍生金融工具公允价值变动具有可持续性； 2）交易性金融资产公允价值变动不具有可持续性； |
| 资产减值 | -387,060,736.15 | 38.24% | 主要是存货计提的减值准备 | 不具有可持续性 |
| 营业外收入 | 20,830,162.86 | -2.06% | 主要是赔偿款及罚没收入 | 不具有可持续性 |
| 营业外支出 | 96,874,952.28 | -9.57% | 主要是生产性生物资产等长期资产报废损失 | 不具有可持续性 |
| 资产处置收益 | 9,624,903.99 | -0.95% | 主要是处置生物资产损失和投资性房地产利得 | 不具有可持续性 |
| 其他收益 | 18,936,636.46 | -1.87% | 政府补助 | 不具有可持续性 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,952,216,676.86 | 12.61% | 1,831,631,027.06 | 11.14% | 1.47% | 无重大变化 |
| 应收账款 | 3,359,932,117.62 | 21.70% | 3,050,408,785.63 | 18.55% | 3.15% | 无重大变化 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | 0 |
| 存货 | 1,865,507,479.70 | 12.05% | 2,419,173,161.83 | 14.71% | -2.66% | 无重大变化 |
| 投资性房地产 | 225,805,793.52 | 1.46% | 201,493,123.80 | 1.23% | 0.23% | 0 |
| 长期股权投资 | 494,350,268.97 | 3.19% | 507,994,665.15 | 3.09% | 0.10% | 0 |
| 固定资产 | 2,729,469,056.71 | 17.63% | 2,503,309,718.19 | 15.22% | 2.41% | 无重大变化 |
| 在建工程 | 189,104,893.47 | 1.22% | 517,947,670.70 | 3.15% | -1.93% | 主要是在建房产、牧场等工程完工转入固定资产等项目所致。 |
| 使用权资产 | 446,072,622.83 | 2.88% | 322,454,175.96 | 1.96% | 0.92% | 主要是羊业租赁牧场增加所致。 |
| 短期借款 | 1,425,668,968.74 | 9.21% | 1,619,043,415.56 | 9.85% | -0.64% | 0 |
| 合同负债 | 249,146,237.39 | 1.61% | 523,875,574.93 | 3.19% | -1.58% | 主要是巴西子公司粮商预收款减少所致。 |
| 长期借款 | 948,314,634.28 | 6.12% | 679,306,583.99 | 4.13% | 1.99% | 主要是一年内到期的长期借款展期重分类所致。 |
| 租赁负债 | 395,624,309.16 | 2.55% | 271,963,950.67 | 1.65% | 0.90% | 主要是羊业租赁牧场增加所致。 |
境外资产占比较高?适用 □不适用
| 资产的具体内容 | 形成原因 | 资产规模 | 所在地 | 运营模式 | 保障资产安全性的控制措施 | 收益状况 | 境外资产占公司净资产的比重 | 是否存在重大减值风险 |
| HDPF及其子公司 | 收购 | 本报告期末资产合计为436751.17万元 | 巴西 | 从事农资产品经销及粮食贸易 | 1.公司派驻人员对标的公司日常运营进行管理。2.公司按照上市公司的要求对其财务核算、内部控制体系等进行监督和管理。 | 本报告期归母净利润为-6733.65万元 | 94.90% | 否 |
| DKBA及其子公司 | 收购 | 本报告期末资产合计为690823.79万元 | 巴西 | 从事农资产品经销及粮食贸易 | 1.公司派驻人员对标的公司日常运营进行管理。2.公司按照上市公司的要求对其财务核算、内部 | 本报告期归母净利润为-5248.94万元 | 150.10% | 否 |
| 控制体系等进行监督和管理。 | ||||||||
| 安源乳业及其子公司 | 收购 | 本报告期末资产合计为93978.71万元 | 香港 | 从事奶牛养殖及原奶销售 | 公司按照上市公司的要求对其财务核算、内部控制体系等进行监督和管理。 | 本报告期归母净利润为2032.03万元 | 20.42% | 否 |
| 其他情况说明 | 安源乳业注册在香港，其主要业务在新西兰 | |||||||
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 1,796,868.00 | 113,316.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,910,184.00 |
| 3.其他债权投资 | 344,260,905.13 | -138,258,807.88 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 32,346,643.71 | 238,348,740.95 |
| 4.其他权益工具投资 | 163,027,160.11 | 36,413,482.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 18,864,698.45 | 218,305,340.74 |
| 金融资产小计 | 56,038,337.66 | -2,279,247.99 | -70,550,080.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 969,854.29 | 54,728,943.96 |
| 投资性房地产 | 10,437,646.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,607,894.37 | 0.00 | 1,287,040.69 | 16,332,581.07 |
| 生产性生物资产 | 524,439.51 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 56,607.94 | 581,047.45 |
| 金融资产小计 | 576,085,356.42 | -104,011,257.70 | -70,550,080.01 | 0.00 | 4,607,894.37 | 0.00 | 53,524,845.08 | 530,206,838.17 |
| 投资性房地产 | ||||||||
| 生产性生物资产 | ||||||||
| 其他 | ||||||||
| 金融负债 | ||||||||
| 1.交易性 | 67,159,08 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | - | 61,611,55 |
| 金融负债 | 1.38 | 5,547,525.38 | 6.00 | |||||
| 2.衍生金融负债 | 26,942,370.36 | -16,516,241.45 | 3,489,983.41 | 0.00 | 6,043,873.38 | 12,978,072.10 | -338,798.32 | 3,153,131.88 |
| 2.衍生金融负债 | 0.00 | |||||||
| 2.衍生金融负债 | 88,173,304.51 | -57,148,668.56 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,528,050.83 | 38,552,686.78 |
| 2.衍生金融负债 | 125,504,050.69 | 103,203,204.83 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 17,139,432.15 | 245,846,687.67 |
| 金融负债小计 | 307,778,806.94 | 29,538,294.82 | 3,489,983.41 | 0.00 | 6,043,873.38 | 12,978,072.10 | 18,781,159.28 | 349,164,062.33 |
| 上述合计 | 883,864,163.36 | -74,472,962.87 | -67,060,096.60 | 0.00 | 10,651,767.75 | 12,978,072.10 | 72,306,004.36 | 879,370,900.50 |
| 金融负债 | 307,778,806.94 | 29,538,294.82 | 3,489,983.41 | 0.00 | 6,043,873.38 | 12,978,072.10 | 18,781,159.28 | 349,164,062.33 |
其他变动的内容注：其他变动为外币报表折算差异报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
截至报告期末，本公司的资产权利受限情况请参见本报告“第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“31、所有权或使用权收到限制的资产”。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 391,587,273.93 | 421,677,393.44 | -7.14% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
?适用 □不适用
单位：元
| 证券品种 | 证券代码 | 证券简称 | 最初投资成本 | 会计计量模式 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 报告期损益 | 期末账面价值 | 会计核算科目 | 资金来源 |
| 境内外股票 | 000750 | 国海证券 | 7,135,360.00 | 公允价值计量 | 1,796,868.00 | 113,316.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 1,910,184.00 | 交易性金融资产 | 自有资金 |
| 境内外股票 | FCG | Farmlands Co-operative | 122,166,424.69 | 公允价值计量 | 52,678,581.02 | -2,191,619.77 | -70,522,958.63 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 51,396,902.76 | 其他权益工具投资 | 自有资金 |
| 其他 | 非上市公司 | Fonterra Co-Operative Group Ordinary Shares | 2,937,890.30 | 公允价值计量 | 2,937,890.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 2,993,039.77 | 其他权益工具投资 | 自有资金 |
| 其他 | 非上市公司 | Balance Agri-nutrients rebats | 9,327.01 | 公允价值计量 | 9,327.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 9,502.10 | 其他权益工具投资 | 自有资金 |
| 境内外股票 | LIC | Farmlands Co-operative | 351,008.41 | 公允价值计量 | 412,539.32 | -87,628.22 | -27,121.38 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 329,499.33 | 其他权益工具投资 | 自有资金 |
| 期末持有的其他证券投资 | 0.00 | -- | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -- | -- | ||
| 合计 | 132,600,010.41 | -- | 57,835,205.65 | -2,165,931.99 | -70,550,080.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 56,639,127.96 | -- | -- | ||
| 证券投资审批董事会公告披露日期 | 2015年06月11日 | ||||||||||||
| 证券投资审批股东会公告披露日期（如有） | 2015年07月02日 | ||||||||||||
（2） 衍生品投资情况
?适用 □不适用
1） 报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
?适用 □不适用
单位：万元
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初金额 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末金额 | 期末投资金额占公司报告期末净资产比例 |
| 1）远期商品合约 | 0 | 6,319.02 | -2,795.38 | 0 | 0 | 0 | 4,108.41 | 0.78% |
| 2）无本交割的远期外汇合约 | 0 | 19,590.15 | -5,972.56 | 0 | 0 | 0 | 15,524.24 | 2.94% |
| 3）外汇掉期 | 0 | -300.41 | 656.92 | 0 | 0 | 0 | 346.96 | 0.07% |
| 1）远期商品合约 | 0 | 4,594.19 | -5,927.61 | 0 | 0 | 0 | -1,043.87 | -0.20% |
| 2）无本交割的远期外汇合约 | 0 | -918.72 | -563.4 | 0 | 0 | 0 | -1,600.9 | -0.30% |
| 3）外汇掉期 | 0 | 76.84 | -187.96 | 0 | 0 | 0 | -109.37 | -0.02% |
| 原奶远期合同 | 0 | -2,694.24 | 1,651.62 | -349 | -604.39 | -1,297.81 | -315.31 | -0.06% |
| 合计 | 0 | 26,666.83 | -13,138.37 | -349 | -604.39 | -1,297.81 | 16,910.16 | 3.21% |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 会计政策无重大变化 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 1.受粮食价格下跌影响，巴西DKBA远期商品合约实际损失6445万雷亚尔； 2.受粮食价格下跌影响，巴西HDPF远期商品合约实际收益27989万雷亚尔； 3.新西兰原奶销售在套期保值之后，在报表上实现损益2019万新西兰元。 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司充分利用了衍生金融工具的套期保值功能，规避和减少由于产品价格、汇率和利率波动带来的经营风险。 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制 | 截至2023年12月31日，本公司持有的衍生金融工具主要有远期商品合约、远期外汇合约、外汇掉期合约。远期商品合约的风险和商品价格波动密切相关，外汇掉期合同的风险和利率波动密切相关。外汇远期所面临的风险与汇率市场风险以及本公司的未来外币收入现金流的确定性有关。本公司对衍生金融工具的控制措施主要体现在：谨慎选择和决定新增衍生金融工具的种类和数量；针对衍生品交易，本公司制定 | |||||||
| 措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 了严格规范的内部审批制度及业务操作流程，明确了相关各层级的审批和授权程序以便于控制相关风险。 |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 2023年1-12月本公司衍生金融工具公允价值变动损益约为人民币1.31亿元。商品远期合约是根据市场上远期报价对比合同锁定价格间的差异，采用无风险报酬率折现并考虑不同地区运费差异影响后计算得出的。远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。外汇掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。 |
| 涉诉情况（如适用） | 无 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2023年04月28日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） | 2023年06月29日 |
| 独立董事对公司衍生品投资及风险控制情况的专项意见 | 公司开展套期保值业务的相关审批程序符合国家相关法律、法规及《公司章程》的有关规定；公司已制定了《商品期货套期保值业务管理制度》、《金融衍生品交易管理制度》，通过加强内部控制，落实风险防范措施，为公司从事套期保值业务制定了具体操作规程；公司开展套期保值业务，能有效的防范和化解由于商品价格、汇率、利率波动带来的经营风险，充分利用套期保值业务的功能，规避商品价格、汇率、利率大幅波动可能给公司经营带来的不利影响。我们认为，公司开展套期保值业务不存在损害公司及全体股东的利益，同意开展套期保值业务。 |
2） 报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 ?不适用
公司报告期不存在以投机为目的的衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
（1） 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
| 2020年 | 定向增发 | 159,256.75 | 159,256.75 | 751.72 | 91,924.54 | 0 | 0 | 0.00% | 66,886.28 | 临时补充流动资金65,000万元，以现金形式存放于募集资金账户中1,886.28万元。 | 0 |
| 合计 | -- | 159,256.75 | 159,256.75 | 751.72 | 91,924.54 | 0 | 0 | 0.00% | 66,886.28 | -- | 0 |
| 募集资金总体使用情况说明 | |||||||||||
| 详见下表募集资金承诺项目情况 | |||||||||||
（2） 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位：万元
| 承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目（含部分变更） | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额（1） | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额（2） | 截至期末投资进度(3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
| 承诺投资项目 | ||||||||||
| 缅甸50万头肉牛养殖项目 | 否 | 148,500 | 83,000 | 700.93 | 15,385.62 | 18.53% | 2025年05月31日 | -5,929.35 | 否 | 否 |
| 瑞丽市肉牛产业基地建设项目 | 否 | 39,500 | 22,000 | 50.79 | 22,282.17 | 101.28% | 2024年06月30日 | -7,520.71 | 否 | 否 |
| 补充流动资金 | 否 | 100,000 | 54,256.75 | 0 | 54,256.75 | 100.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
| 承诺投资项目小计 | -- | 288,000 | 159,256.75 | 751.72 | 91,924.54 | -- | -- | -13,450.06 | -- | -- |
| 超募资金投向 | ||||||||||
| 无 | 否 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | 0 | 不适用 | ||
| 归还银行贷款（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 补充流动资金（如有） | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% | -- | -- | -- | -- |
| 超募资金投向小计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | -- | 0 | -- | -- |
| 合计 | -- | 288,000 | 159,256.75 | 751.72 | 91,924.54 | -- | -- | -13,450.06 | -- | -- |
| 分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因） | 1、瑞丽市肉牛产业基地建设项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因：由于缅甸肉牛暂未正式通关，导致公司瑞丽市肉牛养殖基地建设项目开工率不足。 2、缅甸五十万头肉牛养殖项目未达到计划进度或预计收益的情况和原因。 受缅甸当地政治局势波动的影响，牧场建设工作不能按原定计划实施，截至2023年12月31日，公司已建成1处5,000头育肥场，1处1,000头育肥场，在建2处8,000头规模育肥场。 公司根据募集资金投资项目实际建设情况并考虑到缅甸政治局势的影响，于2024年4月24日召开第八届董事会第二会议、第八届监事会第二次会议审议通过《关于募集资金投资项目延期的议案》，在保持募集资金投资项目的投资总额和资金用途等均不发生变化的情况下，将“缅甸50万头肉牛养殖项目”的实施期限由原计划2024年5月延长至2025年5月。 公司及时转变经营思路，努力在多渠道全方位拓展牛源以提升项目的抗风险能力，目前公司通过进口牛贸易商引入优质进口牛，加强在云南本地布局牛源，加快推动销售模式和渠道的转型创新力，力争实现既定利润目标。 | |||||||||
| 项目可行性发生重大变化的情况说明 | 不适用 | |||||||||
| 超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 | |||||||||
| 募集资金投资项目实施方式调整情 | 不适用 | |||||||||
| 况 | |
| 募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
| 为顺利推进募集资金投资项目，本次募集资金投入使用前，公司已使用自筹资金预先投入部分募投项目。截至2020年5月15日止，公司以自筹资金预先投入上述募集资金投资项目款项支付金额为12,603.45万元，缅甸50万头肉牛养殖项目、瑞丽市肉牛产业基地建设项目分别投入1,728.34万元、10,875.11万元。以上情况已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审核，并出具了《关于湖南大康国际农业食品股份有限公司以自筹资金预先投入募投项目的鉴证报告》（天健审[2020]2-454号）。2020年5月25日，公司第六届董事会第三十九次会议审议通过了《关于使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的议案》，同意使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用的自筹资金，置换预先投入募投项目金额为12,603.45万元。公司独立董事、监事会均就该事项明确发表了同意意见，保荐机构申万宏源证券出具了《关于大康农业使用募集资金置换预先投入募投项目及支付发行费用自筹资金的核查意见》。 | |
| 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 适用 |
| 由于受到缅甸本地政治局势波动等因素的影响，使缅甸50万头肉牛养殖项目的实施计划延长，为了更好地发挥缅甸募投项目的资金价值，降低公司财务费用，公司将用于该项目建设的募集资金进行临时补充流动资金。 1、2020年6月5日，公司召开的第七届董事会第一次会议和第七届监事会第一次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司将闲置募集资金人民币2亿元用于暂时补充流动资金，使用期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，公司独立董事、监事会及保荐机构亦发表了同意意见。自2020年6月6日至2020年12月17日，公司实际使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金合计9,809,966.93美元。公司已于2020年12月10日将上述暂时补充流动资金的部分闲置募集资金合计9,809,966.93美元提前归还至募集资金专项账户，并将相关情况通知了保荐机构及保荐代表人。 2、2020年12月17日，公司召开的第七届董事会第七次会议、第七届监事会第五次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用6.5亿元人民币的部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，公司独立董事、监事会及保荐机构亦发表了同意意见。自2020年12月18日至2021年12月17日，公司实际使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金合计6.5亿元。公司已于2021年12月17日将上述暂时补充流动资金的部分闲置募集资金合计6.5亿元人民币归还至募集资金专项账户，并将相关情况通知了保荐机构及保荐代表人。 3、2021年12月19日，公司召开的第七届董事会第十八次会议、第七届监事会第十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用6.5亿元人民币的部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，公司独立董事、监事会及保荐机构亦发表了同意意见。自2021年12月19日至2022年12月16日，公司实际使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金合计6.5亿元。公司已于2022年12月16日将上述暂时补充流动资金的部分闲置募集资金合计6.5亿元人民币归还至募集资金专项账户，并将相关情况通知了保荐机构及保荐代表人。 4、2022年12月16日，公司召开第七届董事会第二十七次会议、第七届监事会第十八次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用6.5亿元人民币的部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，公司独立董事、监事会及保荐机构亦发表了同意意见。自2022年12月16日至2023年12月12日，公司实际使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金合计6.5亿元。公司已于2023年12月12日将上述暂时补充流动资金的部分闲置募集资金合计6.5亿元人民币归还至募集资金专项账户，并将相关情况通知了保荐机构及保荐代表人。 5、2023年12月12日，公司召开第七届董事会第三十八次会议、第七届监事会第二十三次会议审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》，同意公司及子公司使用6.5亿元人民币的部分闲置募集资金用于暂时补充流动资金，使用期限自公司董事会审议通过之日起不超过12个月，公司监事会及保荐机构亦发表了同意意见。自2023年12月12日至2023年12月31日，公司实际使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金合计6.5亿元。 | |
| 项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
| 尚未使用的募集资金用途及去向 | 截至2023年12月31日，公司募集资金以现金形式存放于募集资金账户中1,886.28万元。（不含暂时补充流动资金金额） |
| 募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况 | 无 |
（3） 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| HDPF及其子公司Fiagril等 | 子公司 | 农资产品经销及粮食贸易 | 667,672,037雷亚尔 | 4,367,511,724.84 | 952,703,460.68 | 6,482,882,246.79 | -125,741,836.90 | -111,244,298.32 |
| 蒙自市鹏润农业发展有限公司 | 子公司 | 牛养殖、销售 | 65,600,000人民币 | 300,724,828.64 | -173,722,979.13 | 164,054,649.37 | -204,575,258.46 | -234,546,112.91 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 鲁甸鹏牛农牧发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 禄劝鹏颖农业发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 霍城安欣牧业发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 保山隆阳区欣飞农牧发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| SHWE-NWAR AGRICULTURE&ANIMAL HUSBANDRY COMPANY LIMITED | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略
公司通过研判宏观经济形势、行业趋势和发展动态，深刻分析企业内外部环境，结合各产业所处的阶段特征，以打造“全球农业资源集成商和增值服务商、蛋白质全产业链集成商和分销商、中心城市主副食品供应商”为愿景，公司将聚焦肉牛、肉羊、农资与粮食贸易、乳业等核心产业为主，食品原料贸易为辅的产业融合平台。努力构建产业链闭环，向价值链高端转移，全力推进千亿级肉牛产业，奋力集成资源、提升服务、实现价值，通过共享、融合、协同，构建以大农业、大食品、大健康、大使命、大情怀为愿景的现代农业食品企业。
（二）2024年重点工作
2024年是公司发展的关键之年，必须要增强信心、抢抓机遇、稳中求进，以市场为导向，以创新为驱动力，提高核心产业的综合运营能力、市场拓展能力、企业盈利能力、协同增值能力，不断开创高质量发展新局面。公司经营计划如下：
1、农资粮食贸易板块。进一步强化对巴西平台公司的治理和运营管控，持续推进降本增效，提升巴西平台和后台的职能共享，以提升巴西两个平台的协同水平和盈利能力；改善产品结构，进一步提升高毛利率的非专利农药和特肥等农资业务占比；积极挖掘拓展融资渠道，筹措资金维持巴西平台的现金流，保证巴西子公司业务的顺利开展；关注地缘政治和战争对国际粮食市场的影响，做好风险防控工作。 2、肉牛板块。公司肉牛业务将坚持稳中求进的战略方针，加快构建营销体系，形成覆盖线下团购、批发、零售、餐饮以及线上销售的立体销售网络，丰富产品的种类，加大分割加工产品的销售力度，提升公司的盈利能力；充分发挥中缅协同作用，积极做好中缅跨境肉牛项目的复产工作，待缅甸活牛进口海关通关工作开始后全力生产；加快数字化信息平台的建设和应用，依靠现代化和数字化技术对存栏肉牛进行科学养殖，同时也为决策和判断提供了数据基础。 3、肉羊板块。公司肉羊业务将稳定规模，练好内功，推动公司养殖品种向乳肉兼用转型；加强销售团队建设和“涡阳”品牌建设，开发羊肉产品加工，开拓鲜肉、熟食等新型销售渠道，转变销售方式不断提升公司的盈利能力；继续推进数字羊业管理系统和硬件系统的建设、升级工作，建设羊业大数据平台和安欣数智羊场，实现数字化和智能化羊业经营与服务。 4、乳业板块。新西兰子公司将持续推进降本增效，降低新西兰子公司行政成本、融资成本和运营成本，优化养殖结构，拓展高附加值业务，探索光伏牧场、碳交易等业务，提升资产利用效率。 2024年，公司将紧紧围绕上述经营计划开展各项业务。公司将在以后的定期报告中持续公告上述经营计划的实施情况进行披露。上述涉及到公司未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成公司对任何投资者及查关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异，敬请广大投资者谨慎决策，注意投资风险。风险提示：
1、关于食品安全风险。公司从事的粮食收购和农资产品经销、原奶生产、畜牧养殖均属于食品工业的组成部分，食品安全事关民众的身体健康和生命安全。因偶发性因素引起的管控失误导致产品质量和食品安全问题或事故都会使公司品牌声誉受到影响，也会对公司产品销售和经营造成不利影响。 拟采取的应对措施：公司高度重视食品安全，强化食品安全理念的宣传教育；在生产经营过程中严格推行质量管理体系和控制体系，建立健全食品安全管理制度，从制度、执行、管理、监控等方面进一步加强食品安全保证体系建设，从
而确保产品质量及食品安全。 2、关于自然灾害的风险。公司的粮食贸易业务涉及农产品的采购与销售。自然灾害将影响农产品的种植与生产。自然灾害造成的农作物歉收导致农民无法履行承诺，带来合同违约和相关的信用风险，进而出现坏账风险；同时自然灾害可能对农产品价格、农民执行远期合约意愿以及市场预期带来不利影响，并将直接导致公司经营业绩下滑。 拟采取的应对措施：公司要求农户进行商业保险，对发生因天气和自然灾害产生减产无力偿付其应收账款时，公司作为保险的受益人，可以降低因自然灾害对公司造成的负面影响。 3、关于境外经营风险及汇率波动风险。公司在海外经营粮食贸易、原奶生产业务，同时本次募集资金部分投资项目将在缅甸实施。尽管公司管理层已经对各国当地的政策、投资环境进行了多次实地考察、充分论证，但由于境外的法律、政策体系及政治、商业环境与中国存在差别，可能给公司境外投资带来风险。同时，公司运营收益除经营性收益外还包括汇兑损益，汇率波动将会直接影响项目的汇兑损益，并间接影响项目的经营性收益，从而给公司运营和经营业绩带来一定的风险。 拟采取的应对措施：公司将进一步做好境外投资的事前风险预警、事中风险监测、事后风险处置，公司已制定了《海外子公司管理指导手册》，加强海外公司的事权管理，同时继续深化百日整合计划工作，重点强化海外企业的管控和治理体系建设，防范境外经营风险。针对汇率波动风险，公司将加强对汇率波动的研究分析，实时关注外汇汇率走势，选择适当的金融工具对冲风险，最大限度避免汇兑损失。 4、关于经营规模扩大带来的管理风险。随着公司近年的快速发展以及募投项目的实施，公司的资产规模大幅增加，需要公司在资源整合、农产品研发、市场开拓与质量管理、财务管理、内部控制等诸多方面进行调整，对各部门工作的协调性、严密性、连续性也提出了更高要求。如果公司的管理能力不能适应扩张需求，管理模式不能随着资产和业务规模的扩大而进行调整和完善，将会影响公司的正常运营，削弱公司的综合竞争力，引起规模扩张带来的管理风险。 拟采取的应对措施：由于经营规模的快速扩大对管理提出了更高的要求，公司将进一步整合现有的优质资源对并购及投后管理给予有效支撑，不断建立和完善符合公司业务发展需要的运作机制和管理模式并实现有效运行。针对新收购企业所需的产品研发、市场开拓、质量管理、财务管理、内部控制等各类人才，公司将进一步加强人才队伍建设，重视人才梯度建设和人才储备，谨防因管理失效而导致公司运营风险，同时，公司通过强化内部管理，进一步提高运营效率和效益，提升公司业绩水平。 5、套期保值风险。Belagrícola公司和Fiagril公司在与农户签订的以预设的价格收购农产品交易中，面临由于农产品价格波动而造成的风险。Belagrícola公司和Fiagril公司针对农产品价格与汇率波动，通过购买金融工具的方式对冲风险，但Belagrícola公司和Fiagril公司可能出现对未来价格走势判断不准确、资金不足、内部控制制度不完善等原因而导致套期保值未能有效对冲上述风险的情形，以及在套期保值交易中出现操作风险和道德风险的情况。 拟采取的应对措施：公司将在Belagrícola公司和Fiagril公司管理层中选定具有金融知识的专业人员负责控制各类价格风险，包括商品价格风险和外汇汇率风险等。管理层将通过内控制度建设进一步建立和完善风险防范体系；通过复核商品风险敞口及外汇风险敞口，实时关注本地及全球商品价格和外汇汇率走势，选择适当的金融工具对冲风险，防范因商品价格风险和外汇汇率风险对公司经营业绩造成的影响。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
□适用 ?不适用
公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
2023年度，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所股票上市规则》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律、法规和规范性文件的要求，不断完善公司法人治理结构，健全内部控制体系，提高公司治理水平，规范公司运作，保证公司高效运转。
1.股东与股东大会
公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》及公司《股东大会议事规则》等规定的要求，为股东参加股东大会尽可能创造便利条件，对股东大会需要审议的事项设定时间给股东充分表达意见，确保所有股东，特别是公众股东的平等地位，充分行使自己的权利。同时，公司聘请律师见证股东大会，确保会议召集、召开以及表决程序符合相关法律规定，维护股东的合法权益。报告期内，公司共召开4次股东大会，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规、《公司章程》和公司《股东大会议事规则》的有关规定。
2.董事与董事会
公司第七届董事会由7名董事组成，其中独立董事3名，占全体董事的三分之一以上。董事会的人数、构成及选聘程序均符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司全体董事勤勉尽责，按照《公司法》、《公司章程》、《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》等规定开展工作，依法履行职责，出席股东大会和董事会，积极参加相关知识的培训，熟悉有关法律法规，监督内部控制制度的执行情况。董事会下设战略委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会和提名委员会4个专门委员会，各委员会分工明确，在促进公司规范运作、健康发展等方面发挥了重要的作用。报告期内，公司董事会召开了11次会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规、《公司章程》和公司《董事会议事规则》的规定。
3.监事和监事会
公司第七届监事会由3名监事组成，其中职工代表监事1名。监事会人数、构成及选聘均符合法律、法规和《公司章程》的规定。全体监事按照《公司法》、《公司章程》、《监事会议事规则》等规定开展工作，依法履行职责，对公司财务以及公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事会共召开了5次会议，会议的召集与召开程序、出席会议人员的资格、会议表决程序、表决结果和决议内容均符合法律法规、《公司章程》和公司《监事会议事规则》的规定。
4、关于绩效评价与激励约束机制
公司董事、监事和高级管理人员的任免程序公开、透明，依照法律、法规及《公司章程》的有关规定进行，公司不断完善公正透明的董事、监事、高级管理人员绩效评价标准和激励约束机制，严格执行《董事、监事和高级管理人员薪酬与绩效考核制度》。
5、信息披露管理
公司严格按照《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》的要求，确保信息披露内容的真实、准确、完整、及时、公平，不存在任何虚假记载和误导性陈述。公司指定信息披露媒体为《证券时报》、《证券日报》、《中国证券报》、《上海证券报》 和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)，确保所有投资者能以平等的机会获得信息，切实保障全体股东的合法权益。
6、利益相关方关系
公司能够充分尊重和维护客户、股东、员工等相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、客户、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康发展。
7、投资者关系管理
公司高度重视投资者关系管理工作，严格按照《投资者关系管理制度》等各项规定和要求，积极与投资者互动交流，增进投资者对公司的了解，实现投资者与公司信息交流渠道的畅通和良性互动。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务体系及自主经营能力。 1、业务独立情况：公司拥有完整的采购、生产、销售体系，具有直接面向市场独立经营的能力，不存在业务方面需要依赖控股股东、实际控制人及其控制的其他企业的情形。公司的业务独立于控股股东、实际控制人控制的其他企业，在生产经营活动方面与控股股东、实际控制人控制的其他企业间不存在同业竞争或者显失公平的关联交易。 2、资产独立情况：公司合法拥有与经营业务相关的土地、房产、生物资产等资产的所有权或使用权，拥有完整的与经营业务有关的营运管理系统，具有独立的商品采购和销售体系。公司与控股股东、实际控制人等关联方之间的资产权属明晰，公司对所有资产拥有完全的控制和支配权，不存在资金、资产被股东、实际控制人及其控制的其他企业占用的情况。 3、人员独立情况：公司拥有独立的员工队伍，建立了独立的劳动、人事和工资管理体系，公司员工的工资发放、福利费用支出等均与股东严格分离。公司董事、监事、高级管理人员的选举或任免均按照《公司法》、《公司章程》的有关规定进行。公司的总裁、副总裁、财务总监和董事会秘书等高级管理人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中任职，未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪；公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。公司董事、监事、高级管理人员均依合法程序选举或聘任，不存在控股股东、实际控制人超越本公司股东大会和董事会做出人事任免决定的情况。公司员工独立于各股东及其它关联方，独立执行劳动、人事及工资管理制度。 4、机构独立情况：公司已经建立了适合公司生产经营所需的独立完整的组织机构，公司机构及生产经营场所与控股股东完全分开，不存在混合经营、合署办公的情况，也不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司机构设置的情况。公司及其职能部门与控股股东及其职能部门之间不存在上下级关系，不存在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业干预公司生产经营活动的情况。 5、财务独立情况：公司已经建立独立的财务核算体系，独立作出财务决策，具有规范的财务会计制度和对分公司、子公司的财务管理制度；公司未与控股股东、实际控制人控制的其他企业共用银行账户；公司依法独立纳税，不存在与控股股东、实际控制人控制的其他企业混合纳税的情况。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 43.22% | 2023年01月31日 | 2023年02月01日 | 详见《2023 年第一次临时股东大会会议决议公告》（公告编号： |
| 2023-007 ） | |||||
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 0.93% | 2023年03月20日 | 2023年03月21日 | 详见《2023年第二次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-021） |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 42.22% | 2023年06月29日 | 2023年06月30日 | 详见《2022年年度股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-046） |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 38.25% | 2023年12月15日 | 2023年12月16日 | 详见《2023年第三次临时股东大会会议决议公告》（公告编号：2023-091） |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 董轶哲 | 男 | 51 | 董事长 | 离任 | 2021年05月25日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 沈伟平 | 男 | 61 | 董事、联席总裁 | 离任 | 2020年05月28日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 严东明 | 男 | 61 | 董事 | 现任 | 2020年05月28日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 江百灵 | 男 | 54 | 独立董事 | 离任 | 2020年05月28日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王起山 | 男 | 44 | 独立董事 | 现任 | 2020年05月28日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 张利庠 | 男 | 58 | 独立董事 | 离任 | 2022年05月26日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 田翊 | 男 | 48 | 董事长 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 尹峻 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 方征炜 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 付淑威 | 男 | 55 | 独立董事 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 陈元志 | 男 | 47 | 独立董事 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 徐洪林 | 男 | 70 | 监事长 | 离任 | 2020年05月28日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 阮解敏 | 男 | 61 | 监事 | 离任 | 2020年05月28日 | 2024年03月01日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 沈骏 | 男 | 55 | 职工监事 | 现任 | 2021年04月27日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 阮解敏 | 男 | 61 | 监事长 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王鹏 | 男 | 40 | 监事 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 彭毅敏 | 男 | 58 | 总裁 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李国丰 | 男 | 47 | 常务副总裁 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 王迅 | 男 | 55 | 副总裁 | 现任 | 2022年02月18日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 顾卿 | 男 | 54 | 财务总监 | 现任 | 2020年06月05日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 符蓉 | 女 | 41 | 董事 | 现任 | 2021 | 2027 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 会秘书 | 年05月31日 | 年02月28日 | ||||||||||
| 戴永佳 | 男 | 54 | 总裁助理 | 现任 | 2024年03月01日 | 2027年02月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(一）董事
田翊先生，1976年11月生，中国国籍，上海财经大学经济学学士，曾任中关村证券股份有限公司上海分公司高级经理、台湾金鼎证券集团大中华区投资银行部副总经理、瑞士博纳基金中国首席代表/亚太区副总裁、赛越投资（上海）有限公司董事兼总经理、农天资本控股集团合伙人、上海鹏欣集团投资总监、鹏都农牧总裁助理、牛贲资产管理公司董事长兼总经理，现任公司全资子公司康瑞(缅甸)农牧业发展有限公司董事长、公司董事长。 严东明先生，中国国籍，无境外永久居留权。1962年5月出生，硕士研究生学历。历任中国大地财产保险股份有限公司上海分公司办公室主任兼人力资源部总经理、上海鹏欣（集团）有限公司办公室主任、云南鹏欣富盛农业发展有限公司副总裁、产业研究院执行院长，现任上海鹏欣农业投资（集团）有限公司副总裁，2014年5月至今任公司董事。 尹峻先生，男，1974年10月出生，会计师。北京科技大学工业会计专业毕业，获学士学位。曾任上海帝泰发展有限公司财务经理，上海鹏欣（集团）有限公司财务部副总经理，鹏欣环球资源股份有限公司监事，黑龙江国中水务股份有限公司财务总监、副总裁、第六及第七届董事会董事长，黑龙江国中水务股份有限公司高级顾问。现任上海鹏欣农业投资（集团）有限公司董事长，2024年3月至今任公司董事。 方征炜先生，男，1978年4月出生，无境外永久居留权。北京中医药大学硕士研究生学位。曾任上海点石咨询有限公司常务副总经理，上海地杰国际开发有限公司营销总监，上海鹏欣房地产开发有限公司总裁助理，目前任上海鹏欣集团有限公司总裁助理。2024年3月至今任公司董事。 付淑威女士，1969年出生，中国国籍，南京审计大学本科学历，在读中南财经政法大学EMBA。无境外永久居留权。高级会计师、高级审计师、国际项目管理师、国际注册内部审计师、浙江省女职工建功立业标兵。曾任中国铝业股份有限公司河南分公司审计负责人、华立控股集团高级审计分析师、德意控股集团审计监察总监、波司登羽绒服有限责任公司审计法务总监；浙江省内审实务专家、浙江省内审协会副秘书长、博地控股集团审计法务总监等。2024年1月至今创办了杭州航威信息咨询工作室。 王起山先生，1980年6月出生，博士研究生。2016年12月至2020年3月任上海交通大学农业与生物学院教授，2020年4月至今任浙江大学动物科学学院教授、博士生导师。2017年10月至今兼任中国畜牧兽医学会动物遗传育种学分会理事。2020年5月至2024年3月任公司独立董事。 陈元志先生，1977年11月生，中国国籍，上海财经大学管理学博士，中国浦东干部学院教授，清华大学技术创新研究中心兼职研究员，华东师范大学兼职教授，中国软科学研究会常务理事，中国企业管理研究会（新兴技术未来分析与管理专委会）常务理事，上海市科技专家库专家。
（二）监事
阮解敏先生，中国国籍，无境外永久居留权。1963年7月出生，中共党员，本科学历，在职研究生。曾任上海自动化仪表三厂研究所党支部书记、上海粮油商品交易所人事主管、上海长江打印机厂副厂长、上海三盛宏业科技产业集团
副总经理、江苏恒达城建开发集团副总裁，上海鹏欣房地产（集团）有限公司副总裁、鹏欣集团监察部总经理 。2020年5月至今任公司监事，2024年3月至今任公司监事长。 王鹏先生，男，中国国籍，无境外永久居留权，1984年出生。会计学和金融学双学士学位，中国注册会计师非执业会员和澳洲会计师公会会员。曾任毕马威审计经理、安迪苏董事会秘书和新希望集团财务部副部长，厦门望润资管首席财务官等。现任上海鹏欣（集团）有限公司财务总监。2024年3月至今任公司监事。 沈骏先生，中国国籍，无境外永久居留权。1968年8月出生，大专学历，中级会计师、中级经济师职称、中国注册会计师（非执业），曾任上海春川物业服务有限公司财务经理、现任公司风控审计部高级经理。2021年4月至今任公司职工监事。
（三）高级管理人员
彭毅敏先生，男，1966年10月出生，复旦大学工商管理硕士学位。历任上海鹏欣房地产(集团)有限公司开发部经理、工程部经理、项目公司总经理、执行总裁、总裁；上海鹏欣农业投资（集团）有限公司总裁。曾任鹏欣环球资源股份有限公司董事。2024年3月至今任公司总裁。 李国丰先生，男，中国国籍，无境外永久居住权。1977年3月出生，北华大学食品加工专业毕业。专注肉牛行业20余年，2001年至2018年先后担任吉林省长春皓月清真肉业股份有限公司渠道经理、分公司经理、综合管理部部长、市场总监、销售总监、集团副总裁；2018年7月至2019年10月担任大连和升控股集团公司澳牛板块总经理；2019年11月至2022年1月担任湖北楚昌投资集团有限责任公司农业板块董事长兼总经理；2022年2月至2023年8月担任浙江认养一头牛食品有限公司肉牛事业部副总经理兼工厂总经理；2023年9月至2024年3月担任上海鹏欣农业投资（集团）有限公司执行总裁。2024年3月至今任公司常务副总裁。 王迅先生，男，中国国籍，无境外永久居住权。1969年10月出生，美国华盛顿大学MBA、复旦大学EMBA。1993年至1998年先后担任路易达孚（中国）农产品研究员，项目并购经理，农产品交易员、交易总监，路易达孚（中国）创始团队成员；1998年至2007年担任邦吉集团中国区总裁，邦吉集团中国区主要创始成员；2007年至2014年担任来宝集团中国区CEO兼来宝农业中国区总裁；2014至2016年担任中粮来宝农业董事会执行董事，兼中粮来宝农业中国区CEO；2016年至2018年担任中粮国际中国区CEO。2018年至2019年担任中粮国际大豆及蛋白产品线的全球负责人；2019年至2021年担任国内主要期货公司农产品交易顾问。2022年2月至今担任公司副总裁。 顾卿先生，男，中国国籍,无境外永久居留权。1970年5月出生，上海财经大学MBA，中国注册会计师。2001年1月至2017年4月,任德州仪器高级财务经理。2017年9月至今任公司财务部副总经理、总经理。2020年5月至今任公司财务总监。 戴永佳先生，男，中国国籍，1970年7月出生，厦门大学本科，中欧国际工商学院EMBA，中共党员。曾任中国华能技术开发上海公司副总经理；厦门金龙联合汽车工业有限公司总经理助理、绍兴事业部总经理、公司董秘；上海创程车联网络科技有限公司执行总经理、总经理。2018年3月在上海鹏欣集团任职人力资源部副总经理，2023年起担任上海鹏欣农业投资（集团）总裁助理。2024年3月至今任公司总裁助理。 符蓉女士，女，中国国籍，中共党员，无境外永久居住权。1983年1月出生，研究生学历。2012年11月至2013年11月担任湖南高新创业投资管理有限公司董事会秘书；2013年12至2019年7月担任西藏城市发展投资股份有限公司董事会秘书；2019年08月至2021年1月担任甘肃蓝科石化高新装备股份有限公司董事会秘书；2021年2月至2021年6月任公司证券事务部总经理；2021年6月至今任公司董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 严东明 | 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 副总裁 | 是 | ||
| 尹峻 | 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 董事长 | 是 |
| 方征炜 | 上海鹏欣集团有限公司 | 总裁助理 | 是 | ||
| 阮解敏 | 上海鹏欣集团有限公司 | 鹏欣集团监察部总经理 | 是 | ||
| 王鹏 | 上海鹏欣集团有限公司 | 财务总监 | 是 |
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 严东明 | 黑龙江国中水务股份有限公司 | 董事 | 2015年05月08日 | 否 | |
| 付淑威 | 杭州杭威信息咨询工作室 | 创始人 | 2024年01月01日 | 是 | |
| 王起山 | 浙江大学动物科学学院 | 教授 | 2020年04月01日 | 是 | |
| 陈元志 | 中国浦东干部学院 | 教授 | 2005年03月01日 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况 公司董事、监事、高级管理人员的薪酬由董事会薪酬委员会提出薪酬方案，报股东大会确定。在公司任职的董事、监事和高级管理人员按其管理岗位及职务，根据公司现行的《薪酬制度》领取薪酬；根据公司股东大会审议通过的独立董事津贴的标准，独立董事津贴为12万元/年，公司另负担独立董事参加会议发生的差旅费、办公费等履职费用。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 董轶哲 | 男 | 51 | 董事长 | 离任 | 0 | 否 |
| 沈伟平 | 男 | 61 | 董事、联席总裁 | 离任 | 120 | 否 |
| 严东明 | 男 | 61 | 董事 | 现任 | 0 | 是 |
| 江百灵 | 男 | 54 | 独立董事 | 离任 | 12 | 否 |
| 王起山 | 男 | 44 | 独立董事 | 现任 | 12 | 否 |
| 张利庠 | 男 | 58 | 独立董事 | 离任 | 12 | 否 |
| 徐洪林 | 男 | 70 | 监事长 | 离任 | 0 | 否 |
| 阮解敏 | 男 | 61 | 监事 | 现任 | 0 | 否 |
| 沈骏 | 男 | 55 | 职工监事 | 现任 | 31.1 | 否 |
| 王迅 | 男 | 55 | 副总裁 | 现任 | 240 | 否 |
| 顾卿 | 男 | 54 | 财务总监 | 现任 | 80.04 | 否 |
| 符蓉 | 女 | 41 | 董事会秘书 | 现任 | 70 | 否 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 577.14 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第七届董事会第二十八次会议 | 2023年01月09日 | 2023年01月10日 | 详见第七届董事会第二十八次会议决议公告（公告编号：2023-002） |
| 第七届董事会第二十九次会议 | 2023年03月02日 | 2023年03月03日 | 详见第七届董事会第二十九次会议决议公告（公告编号：2023-014） |
| 第七届董事会第三十次会议 | 2023年04月28日 | 2023年04月29日 | 详见第七届董事会第三十次会议决议公告（公告编号：2023-025） |
| 第七届董事会第三十一次会议 | 2023年06月08日 | 2023年06月09日 | 详见第七届董事会第三十一次会议决议公告（公告编号：2023-041） |
| 第七届董事会第三十二次会议 | 2023年07月30日 | 2023年07月31日 | 详见第七届董事会第三十二次会议决议公告（公告编号：2023-050） |
| 第七届董事会第三十三次会议 | 2023年08月06日 | 2023年08月07日 | 详见第七届董事会第三十三次会议决议公告（公告编号：2023-064） |
| 第七届董事会第三十四次会议 | 2023年08月17日 | 2023年08月18日 | 详见第七届董事会第三十四次会议决议公告（公告编号：2023-067） |
| 第七届董事会第三十五次会议 | 2023年08月30日 | 2023年08月31日 | 详见第七届董事会第三十五次会议决议公告（公告编号：2023-072） |
| 第七届董事会第三十六次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月28日 | 详见第七届董事会第三十六次会议决议公告（公告编号：2023-080） |
| 第七届董事会第三十七次会议 | 2023年11月29日 | 2023年11月30日 | 详见第七届董事会第三十七次会议决议公告（公告编号：2023-083） |
| 第七届董事会第三十八次会议 | 2023年12月12日 | 2023年12月14日 | 详见第七届董事会第三十八次会议决议公告（公告编号：2023-088） |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 董轶哲 | 11 | 2 | 9 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 沈伟平 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 严东明 | 11 | 3 | 8 | 0 | 0 | 否 | 0 |
| 江百灵 | 11 | 1 | 10 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 王起山 | 11 | 1 | 10 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 张利庠 | 11 | 0 | 11 | 0 | 0 | 否 | 1 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明无
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 江百灵、张利庠、董轶哲 | 5 | 2023年04月28日 | 《2022年年度报告及摘要》 | 无 | 无 | |
| 2023年04月28日 | 《2023年第一季度报告》 | 无 | 无 | ||||
| 2023年08月28日 | 《2023年半年度报告及摘要》 | 无 | 无 | ||||
| 2023年10月26日 | 《2023年第三季度报告》 | 无 | 无 | ||||
| 2023年11月29日 | 《关于聘任2023年度审计机构的议案》 | 无 | 无 | ||||
| 提名委员会 | 张利庠、王起山、董轶哲 | 1 | 2023年07月30日 | 《关于公司董事会换届选举暨提名第八届董事会董事（非独立董事）候选人的议案》、《关于公司董事会换届选举暨提名第八届董事会独立董事会候选人的议案》 | 无 | 无 | |
| 薪酬与考核 | 王起山、江 | 1 | 2023年04 | 《关于确认 | 无 | 无 |
| 委员会 | 百灵、严东明 | 月27日 | 2022年公司董监事和高级管理人员报酬总额及确定2023年公司董监事和高级管理人员报酬总额的议案》 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 26 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 2,946 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,972 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,959 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 62 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,188 |
| 销售人员 | 376 |
| 技术人员 | 188 |
| 财务人员 | 132 |
| 行政人员 | 1,088 |
| 合计 | 2,972 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士研究生 | 4 |
| 硕士研究生 | 170 |
| 本科 | 806 |
| 大专 | 235 |
| 中专及以下 | 1,757 |
| 合计 | 2,972 |
2、薪酬政策
公司按职级进行分级管理，实行高管、总经理及部分专业骨干岗位员工年薪制，其他岗位员工月薪制，季度或半年、全年进行绩效考核的薪酬制度。
3、培训计划
通过内部教练机制的设立，结合内训与外训，为公司发展输送复合性人才。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用 公司已根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《深圳证券交易所股票上市规则》《上市公司证券发行注册管理办法》《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红（2023年修订）》等规定制定了相应的分红政策。公司的利润分配政策如下：
（一）利润分配原则：
1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。
2、公司优先采用现金分红的利润分配方式。
（二）利润分配形式和期间间隔：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合或法律许可的其他方式分配股利。公司一般情况下进行年度利润分配，但在有条件的情况下，公司可根据当期经营利润和现金流情况进行中期现金分红。
（三）公司拟实施现金分红时应同时满足以下条件：
1、公司未分配利润为正，当期实现的可供分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金等后所余的税后利润）为正且公司现金流可以满足公司正常经营和持续发展的需求；2、审计机构对公司的该年度财务报告出具标准无保留意见的审计报告；3、公司无重大投资计划或重大现金支出等事项发生（募集资金项目除外）。重大投资计划或重大现金支出是指：公司未来12个月内拟对外投资、收购资产、归还借款或者购买设备的累计支出达到或者超过公司最近一期经审计总资产的30%。
（四）现金分红的最低比例：在符合前款规定的现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现的可供分配利润的10%。公司将根据当年经营的具体情况及未来正常经营发展的需要，确定当年具体现金分红比例。公司最近3年以现金方式累计分配的利润应不少于最近3年实现的年均可分配利润的30%。
（五）发放股票股利的条件：
1、公司未分配利润为正且当期实现的可供分配利润为正；
2、董事会认为公司具有成长性、每股净资产的摊薄、股票价格与公司股本规模不匹配等真实合理因素，发放股票股利有利于公司全体股东整体利益。 （六）公司董事会应当综合考虑公司所处行业特点、发展阶段、自身经营模式、盈利水平以及是否有重大资金支出安排等因素，区分下列情形，并按照本章程规定的程序，提出差异化的现金分红政策：
1、公司发展阶段属成熟期且无重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之八十； 2、公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之四十； 3、公司发展阶段属成长期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到百分之二十。公司发展阶段不易区分但有重大资金支出安排的，可以按照前项规定处理。 （七）利润分配的决策机制和程序：公司利润分配具体方案由董事会根据公司经营状况和相关法律法规的规定拟定，并提交股东大会审议决定。董事会在审议利润分配预案时，应当认真研究和论证公司利润分配的时机、条件和比例、调
整的条件及其决策程序要求等事宜。董事会在决策和形成利润分配预案时，应详细记录管理层建议、参会董事的发言要点、董事会投票表决情况等内容，并形成书面记录作为公司档案妥善保存。监事会应当对董事会拟定的利润分配具体方案进行审议，并经监事会全体监事1/2以上表决通过。股东大会对现金分红具体方案进行审议时，应当通过多种渠道与股东特别是中小股东进行沟通和交流，充分听取中小股东的意见和诉求，并及时答复中小股东关心的问题。 公司当年盈利，但董事会未做出现金利润分配预案，或利润分配预案中的现金分红比例低于本条第（四）项规定的比例的，应当在定期报告中披露原因及未用于分配的资金用途，监事会应发表意见。 （八）调整利润分配政策的决策机制和程序：公司根据行业监管政策、自身经营情况、投资规划和长期发展的需要，或者根据外部经营环境发生重大变化而确需调整利润分配政策的，调整后的利润分配政策不得违反中国证监会和证券交易所的有关规定，有关调整利润分配政策议案由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，监事会应当发表意见，经董事会审议通过后提交股东大会审议决定，股东大会审议时应提供网络投票系统进行表决，并经出席会议的股东所持表决权的2/3以上通过。
（九）存在股东违规占用公司资金情况的，公司应当扣减该股东分配的现金红利，以偿还其占用的资金。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司在严格依照中国证监会、深圳证券交易所的有关规定，遵循内部控制的基本原则的基础上，结合行业特征及公司实际经营情况，已基本建立健全了公司的内部控制制度体系并得到有效的执行。公司《2023年度内部控制评价报告》全面、真实、准确地反映了公司内部控制的实际情况，报告期公司不存在内部控制重大缺陷和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月26日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 详见公司于2024年4月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《2023年度内部控制评价报告》 | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 | 重大缺陷、重要缺陷、一般缺陷的认定 |
| 定量标准 | 净利润、资产总额、营业收入潜在错报 | 直接经济损失 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，鹏都农牧公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月26日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 详见公司于2024年4月26日在巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）上披露的《鹏都农牧股份有限公司内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
无
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息无在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因无
二、社会责任情况
具体内容详见公司于2024年4月26日登载于巨潮资讯网（ www.cninfo.com.cn ）的《2023年度社会责任报告》。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司在着力发展主营业务、实现价值创造的同时继续履行好社会义务，积极响应国家的号召，对于部分地区进行产业帮扶，为实现乡村振兴作出应有的贡献。目前公司肉羊业务在广西大化、新疆的图木舒克市、巴楚县和霍城县均开展了具有公司特色的产业帮扶项目。未来公司将继续以产业帮扶的形式履行乡村振兴的责任，公司重点发展的肉牛业务也将参与到公司到产业帮扶的行动中来，授人以鱼不如授人以渔，公司将继续以产业帮扶的形式推动乡村振兴。 1、安欣牧业与大化县政府通过“政府（平台公司）+龙头企业+扶贫车间+农户”的合作方式发展肉羊产业。广西安欣公司存栏湖羊近3.5万只，成为自治区内羊养殖头部企业，是国家级标准化示范场，也是自治区内标准化、集约化羊养殖标杆企业。目前，公司已投放种母羊22,501只，涉及16个乡镇35个行政村52个养殖场，累计回收羔羊6.86万只，直接带动7,000多户贫困户实现创收。下一步将结合《大化瑶族自治县湖羊产业发展工作实施方案（2023-2025）》工作要求，开展“联建联养”模式产业发展新路径。该项目的实施将传统单一的散养模式向集约化模式发展，有效保护生态环境，提升产业科学化、规模化水平。 2、2023年，安欣牧业通过自身种羊、集约化养殖、技术和管理等优势，在新疆图木舒克市、新疆巴楚县和新疆霍城县设立子公司开展肉羊全产业链项目，推动当地肉羊产业发展。目前新疆三个公司存栏羊已超过16万只。新疆喀什地区图木舒克市、巴楚县、霍城县区位优势明显，水资源、饲草资源有一定的基础，农牧民普遍养羊，畜牧产业发展态势良好。安欣牧业利用两地的自然资源优势，通过自身种羊、集约化养殖、技术和管理等优势，开展肉羊全产业链扶贫项目，构建肉羊产业振兴模式，形成安欣牧业养殖示范基地+连队合作社养殖园区+家庭羊场的集约化、产业化养殖网络，进一步提升肉羊养殖效率、有效防控疾病、改善人居环境，推动当地肉羊产业发展，实现乡村振兴。项目实施后，预计可解决300多个农户就业问题，带动周边10,000户养殖户发展肉羊养殖产业。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 资产重组时所作承诺 | 鹏欣集团 | 关于关联担保的承诺 | 本次境外交易交割后，就标的公司因为其关联方 Cianport、 Serra Bonita 和 Miguel 合计约为 103,554,849.09 雷亚尔的融资贷款提供担保所履行的担保义务、承担的担保责任而给鹏都农牧造成的一切损失，鹏欣集团将在鹏都农牧提出索偿要求后10日内，向鹏都农牧提供及时、足额的现金补偿，金额按照鹏都农牧的索偿要求确定，并且放弃因承担前述现金补偿义务而要求鹏都农牧、标的公司支付任何对价的权利、主张、请求或抗辩。 | 2016年06月13日 | 至前述担保义务/责任全部履行完毕之日 | 严格履行 |
| 鹏欣集团、姜照柏先生 | 关于减少和规范关联交易的承诺 | 本公司（本人）将尽可能避免和减少与鹏都农牧及其控制的企业的关联交易；对无法避免或者有合理原因发生的关联交易，将遵循市 | 2017年11月04日 | 在持有上市公司股份期间 | 严格履行 |
| 场公正、公平、公开的原则，按照公允、合理的市场价格进行交易，并按相关法律、法规、规章等规范性文件及《鹏都农牧股份有限公司章程》的规定等履行关联交易决策程序及信息披露义务；保证不通过与鹏都农牧及其控制的企业的关联交易损害鹏都农牧及其他股东的合法权益。 | |||||
| 鹏欣集团、姜照柏先生 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、鹏欣集团作为公司 2013 年非公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为公司的控股股东；同时姜照柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司非公开发行股票完成后成为公司的实际控制人，上述公司及自然人就避免同业竞争事宜承诺如下： 1、本公司（本人）及控制的其他公司或组织目前未以任何形式直接或间接从事与鹏都农牧及其子公司的主营业务构成竞争的业务，未直接或间接拥有与鹏都农牧及其子公司存在竞争关系的企业的股份、股权或任何其他权益。 2、在未来控制鹏 | 2014年04月04日 | 长期 | 严格履行 |
| 履行回避表决的义务；与鹏都农牧依法签订协议，及时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本方及本方的关联企业将不会要求或接受鹏都农牧给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害鹏都农牧及其他股东的合法权益。 6、本方及本方的关联企业将严格和善意地履行其与鹏都农牧签订的各种关联交易协议。本方及本方的关联企业将不会向鹏都农牧谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。 7、如违反上述承诺给鹏都农牧造成损失，本方将向鹏都农牧作出赔偿。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 鹏欣集团、姜照柏先生 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 一、鹏欣集团作为公司 2013 年非公开发行股票的认购方，在本次发行完成后将成为公司的控股股东；同时姜照柏，现为鹏欣集团的实际控制人，将在公司非公开发行股票完成后成为公司的实际控制人，上述公司及自然人就避免同业竞争事宜承诺如下： | 2014年04月04日 | 长期 | 严格履行 |
| 5、如果鹏都农牧在今后的经营活动中必须与本方或本方的关联企业发生不可避免的关联交易，本方将促使此等交易严格按照国家有关法律法规、鹏都农牧章程和公司的有关规定履行有关程序，在鹏都农牧股东大会对关联交易进行表决时，严格履行回避表决的义务；与鹏都农牧依法签订协议，及时进行信息披露；保证按照正常的商业条件进行，且本方及本方的关联企业将不会要求或接受鹏都农牧给予比在任何一项市场公平交易中第三者更优惠的条件，保证不通过关联交易损害鹏都农牧及其他股东的合法权益。 6、本方及本方的关联企业将严格和善意地履行其与鹏都农牧签订的各种关联交易协议。本方及本方的关联企业将不会向鹏都农牧谋求任何超出上述协议规定以外的利益或收益。 7、如违反上述承诺给鹏都农牧造成损失，本方将向鹏都农牧作出赔偿。 | |||||
| 鹏都农牧 | 2019年非公开 | 公司不会变更 | 2019年04月 | 长期 | 严格履行 |
| 发行股票募投建设内容是否可能发生变更 | 中国证监会核准通过的募集资金投资项目内容，但因国家政策、监管要求或实施条件发生不可预见的重大不利变化的情况除外。 | 09日 | |||
| 鹏欣集团及一致行动人 | 同业竞争 | 1、如未来鹏都农牧不再受托管理 Purata 牧场，且届时鹏都农牧无继续经营牧场相关业务的规划，拟对外出售牧场相关业务及相关资产的，如该等出售事项在六个月内未能实现的，则本承诺人将与上市公司协商，由本承诺人收购鹏都农牧的牧场相关业务及相关资产。 2、如未来本承诺人无法实现上述承诺，或鹏都农牧决定继续经营牧场相关业务，则本承诺人会将本承诺人所有的牧场相关业务及相关资产对外出售，且同等条件下优先出售给鹏都农牧。 3、上述承诺于本承诺人作为鹏都农牧控股股东期间持续有效。本承诺人愿意承担由于违反上述承诺给鹏都农牧造成的直接、间接的经济损失。 | 2019年04月09日 | 长期 | 严格履行 |
| 鹏欣集团及一致行动人 | 同业竞争 | 1、如未来鹏都农牧不再受托管理瑞欣农 | 2019年04月09日 | 长期 | 严格履行 |
| 业，且届时鹏都农牧无经营肉羊业务的规划，拟对外出售肉羊业务及相关资产的，如该等出售事项在六个月内未能实现的，则本承诺人将与上市公司协商，由本承诺人收购上市公司肉羊业务及相关资产。 2、如未来本承诺人无法实现上述承诺，或鹏都农牧决定继续经营肉羊业务，则本承诺人将所有/所经营的肉羊有关业务及相关资产对外出售，同等条件下优先出售给鹏都农牧。 3、上述承诺于本承诺人作为上市公司控股股东期间持续有效。本承诺人愿意承担由于违反上述承诺给上市公司造成的直接、间接的经济损失。 | |||||
| 鹏欣集团及一致行动人 | 对股权质押事项出具承诺 | 1、本公司所持有并质押给债权人的鹏都农牧股权系出于合法的融资需求，未将股份质押所获得的资金用于非法用途； 2、截至本承诺函出具之日，本公司股份质押融资的具体用途符合《股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018 年修订）》和《深 | 2019年04月09日 | 长期 | 严格履行 |
| 圳证券交易所、中国证券登记结算有限责任公司关于发布 <股票质押式回购交易及登记结算业务办法（2018 年修订）> 的通知》等有关规定； 3、截至本承诺函出具之日，本公司所持有并质押的鹏都农牧股权所担保的主债务不存在逾期偿还或其他违约情形，亦不存在其他大额到期未清偿债务； 4、本公司将严格按照有关协议，以自有、自筹资金按期、足额偿还融资款项，保证不会因逾期偿还或其他违约事项导致相关股份被质押权人平仓； 5、本公司承诺不因股份质押平仓导致鹏都农牧控制权变更。 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 鹏都农牧 | 分红承诺 | 公司的利润分配政策为：（一）利润分配原则： 1、公司的利润分配应重视对投资者的合理投资回报，利润分配政策应保持连续性和稳定性。 2、公司优先采用现金分红的利润分配方式。（二）利润分配形式和期间间隔：公司采取现金、股票或者现金与股票相结合或法 | 2012年08月11日 | 长期 | 严格履行 |
| 承诺是否按时履行 | 是 |
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
□适用 ?不适用
公司报告期无会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用
报告期内，本公司合并范围的变动详情请参见本报告“第十节财务报告”之“八、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 410 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 曹忠志 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明 公司于2023年11月29日召开第七届董事会第三十七次会议，于2023年12月15日召开2023年第三次临时股东大会审议通过了《关于聘任2023年度审计机构的议案》。 根据中华人民共和国财政部、国务院国有资产监督管理委员会及中国证券监督管理委员会《关于印发〈国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法〉的通知》（财会〔2023〕4号）的相关规定，为保证审计工作的独立性和客观性，结合公司实际需要，经综合评估和审慎研究，同意公司聘任利安达会计师事务所（特殊普通合伙）为公司2023年度财务报告和内部控制审计机构。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况
□适用 ?不适用
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
?适用 □不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 未达到重大 诉讼披露标 准的其他诉 讼事项 | 57,714.23 | 是 | 审理中或判决结果执行中 | 对公司报告期内经营及财务状况无重大影响 | 已立案、审理中或判决结果执行中 |
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 鹏欣集团及其子公司 | 控股股东及其子公司 | 向关联人销售商品及提供服务 | 托管费、服务费、原材料等 | 市场价 | 市场公允价 | 9,577.65 | 0.55% | 10,500 | 否 | 货币结算 | 市场价 | 2023年03月03日 | 《关于2023年关联交易预计的公告》（公告编号：2023-015） |
| 鹏欣集团及其子公司 | 控股股东及其子公司 | 向关联人采购商品及服务 | 托管费、服务费、原材料等 | 市场价 | 市场公允价 | 28,362.98 | 1.77% | 59,500 | 否 | 货币结算 | 市场价 | 2023年03月03日 | 《关于2023年关联交易预计的公告》（公告编号：2023-015） |
| 鹏欣集团及其子公司 | 控股股东及其子公司 | 资金拆借 | 拆入资金 | 不高于银行同期利率 | 不高于银行同期利率 | 193.03 | 100.00% | 50,000 | 否 | 货币结算 | 市场价 | 2023年03月03日 | 《关于2023年关联交易预 |
| 计的公告》（公告编号：2023-015） | ||||||||||
| 合计 | -- | -- | 38,133.66 | -- | 120,000 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 大额销货退回的详细情况 | 无 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2023年度与上述关联方之间发生的关联交易符合公司生产经营及业务发展实际需要，实际交易金额均在董事会和股东大会审议的额度范围内，实际发生情况与预计产生差异主要是受公司及相关关联方业务发展情况、市场需求波动等因素影响。 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
?适用 □不适用托管情况说明托管情况说明 1、为了协同发展，公司全资子公司安欣牧业决定与上海鹏欣高科技农业发展有限公司（以下简称“鹏欣科技”）、鹏欣集团签署《股权托管协议》，协议约定鹏欣科技将其享有的瑞欣农业（含全资子公司瑞鹏牧业100%股权）70%的股东权利和鹏欣集团将其享有的瑞欣农业30%的股东权利托管给安欣牧业行使。本次的托管报酬为标的公司当年实现的利润，若未实现利润或亏损，安欣牧业则无报酬。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于子公司签署 〈股权托管协议〉 暨关联交易的公告》（公告编号：2014-057）。 2、经公司第五届董事会第十四次（临时）会议，公司与鹏欣集团和标准牧场公司重新签署了《股权托管协议》，鹏欣集团和标准牧场公司将其合法持有的SFL控股公司73.91%股权，以及未来标准牧场公司若收购SFL控股公司的小股东股权（26.09%），标准牧场公司将所持SFL控股公司的100%股权委托给公司托管，并每年向公司支付托管费用。2016年8月9日，公司获得了Land Information New Zealand下发的《Decision Summary》、《Notice of Decision》，正式获得SFL控股公司股权的受托管理权。有关本事项的具体内容详见公司登载于指定信息披露媒体的《关于签署附条件生效的 〈股权托管协议〉 暨关联交易进展的公告》及《关于新西兰牧场获得海外投资审批通过暨关联交易进展的公告》（公告编号：2015-068、 2016-095)。2017年1月，SFL控股公司正式并入鹏欣集团境外子公司Purata Farm Group。 3、公司与关联方鹏欣农投签订《委托管理协议》，鹏欣农投将其全资持有的腾冲市鹏腾农业发展有限公司、云县鹏云牧业有限公司、耿马鸿富欣牧业有限公司、昆明永牧农业发展有限公司、保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司、鲁甸鹏远农牧发展有限公司以及耿马鹏铭牧业有限公司的肉牛业务交于公司进行托管，公司将行使除资产收益权、处置权以外的运营及管理权利。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的托管项目。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| Cianport | 2023年04月29日 | 13,100 | 2016年06月14日 | 4,600.66 | 无 | 无 | 2016/6/14-2032/12/10 | 否 | 否 | |
| Cianport | 2023年04月29日 | 13,100 | 2016年06月14日 | 756.77 | 无 | 无 | 2016/6/14-2025/1/15 | 否 | 否 | |
| 耿马鹏铭牧业有限公司 | 2022年03月14日 | 28,000 | 2022年03月14日 | 28,000 | 无 | 有 | 2022/3/14-2030/3/14 | 否 | 是 | |
| 报告期内审批的对外担保额度合计（A1） | 13,100 | 报告期内对外担保实际发生额合计（A2） | 0 | |||||||
| 报告期末已审批的对外担保额度合计（A3） | 41,100 | 报告期末实际对外担保余额合计（A4） | 33,357.43 | |||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2018年05月29日 | 31,000 | 无 | 无 | 2018/5/31-2027/11/26 | 否 | 否 | |
| 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2023年04月28日 | 10,000 | 无 | 无 | 主合同约定的债务履行期届满之次日起三年 | 否 | 否 | |
| 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2022年04月29日 | 5,400 | 无 | 无 | 2022/4/29-2025/4/28 | 否 | 否 | |
| 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2023年03月07日 | 2,000 | 无 | 无 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 安徽安欣（涡阳）牧 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2023年06月16日 | 4,287.15 | 无 | 无 | 主合同项下债务履行 | 否 | 否 | |
| 业发展有限公司 | 期限届满之日起三年 | |||||||||
| 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 | 2023年04月29日 | 336,000 | 2022年09月16日 | 1,000 | 无 | 无 | 主合同项下债务履行期限届满之日起三年 | 否 | 否 | |
| 广西安欣牧业有限公司 | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年09月05日 | 980 | 无 | 无 | 2023/5/23-2026/5/22 | 否 | 否 | |
| 广西安欣牧业有限公司 | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年06月20日 | 510 | 无 | 无 | 主债务履行期届满之日后三年止 | 否 | 否 | |
| DKBA Partici pa??es Ltda. S.A. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2017年10月31日 | 36,518.35 | 无 | 无 | 2017/10/31-2024/10/31 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年09月01日 | 28,330.8 | 无 | 无 | 2022/9/1-2024/11/30 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年11月30日 | 28,330.8 | 无 | 无 | 2022/11/30-2024/11/30 | 否 | 否 | |
| 蒙自市鹏润农业发展有限公司 | 2023年01月10日 | 765,000 | 2023年01月11日 | 6,650 | 无 | 无 | 2022/12/31-2029/1/1 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 1,101,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 23,447.15 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 1,101,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 155,007.1 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 图木舒克安欣牧业有限责任公司 | 2022年06月09日 | 1,500 | 2022年06月28日 | 1,500 | 无 | 无 | 项下债权发生之日起三年内 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2020年10月26日 | 729.8 | 无 | 无 | 2020/10/26-2024/11/18 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2020年12月15日 | 23,018.78 | 无 | 无 | 2020/12/15-2027/4/30 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年02月14日 | 11,677.7 | 无 | 无 | 2022/2/14-2025/2/14 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年12月28日 | 2,546.27 | 无 | 无 | 2022/12/28-2026/1/23 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年02月22日 | 2,335.36 | 无 | 无 | 2023/2/22-2026/2/1 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年02月28日 | 4,378.8 | 无 | 无 | 2023/2/28-2024/2/23 | 是 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年02月28日 | 5,108.6 | 无 | 无 | 2023/2/28-2025/2/28 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月06日 | 321.11 | 无 | 无 | 2023/3/6-2024/5/10 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月23日 | 19,266.72 | 无 | 无 | 2023/3/23-2028/5/4 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月03日 | 1,454.35 | 无 | 无 | 2023/5/3-2024/4/26 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月04日 | 1,456.68 | 无 | 无 | 2023/5/4-2024/4/26 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月11日 | 1,450.84 | 无 | 无 | 2023/5/11-2024/5/3 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月16日 | 1,459.6 | 无 | 无 | 2023/5/16-2026/5/15 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月23日 | 8,757.6 | 无 | 无 | 46164 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月24日 | 700.61 | 无 | 无 | 45436 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月30日 | 2,189.4 | 无 | 无 | 45432 | 否 | 否 |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年05月30日 | 2,189.4 | 无 | 无 | 45432 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年07月28日 | 6,895.55 | 无 | 无 | 45492 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月05日 | 4,378.8 | 无 | 无 | 45915 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月31日 | 1,459.6 | 无 | 无 | 45590 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月31日 | 5,108.6 | 无 | 无 | 45954 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年11月01日 | 1,868.29 | 无 | 无 | 45567 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年11月06日 | 1,868.29 | 无 | 无 | 45566 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年11月29日 | 2,408.34 | 无 | 无 | 45446 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年11月30日 | 4,498.79 | 无 | 无 | 45487 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年12月08日 | 3,663.6 | 无 | 无 | 45678 | 否 | 否 | |
| Fiagril Ltda. | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年12月13日 | 2,189.4 | 无 | 无 | 45453 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年11月11日 | 2,919.2 | 无 | 无 | 2022/11/11-2024/11/11 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2022年12月14日 | 4,378.8 | 无 | 无 | 2022/12/14-2024/3/13 | 是 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月20日 | 8,853.38 | 无 | 无 | 2023/3/20-2024/9/20 | 否 | 否 |
| Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | ||||||||||
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月20日 | 8,853.38 | 无 | 无 | 2023/3/20-2024/9/20 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月20日 | 1,824.5 | 无 | 无 | 2023/3/20-2024/7/15 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月20日 | 1,824.5 | 无 | 无 | 2023/3/20-2024/7/15 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月28日 | 4,242.55 | 无 | 无 | 2023/3/28-2024/3/25 | 是 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年03月31日 | 9,195.48 | 无 | 无 | 2023/3/31-2024/4/1 | 是 | 否 | |
| Belagrícola | 2023年04月29 | 765,000 | 2023年04月04 | 2,189.4 | 无 | 无 | 2023/4/4- | 是 | 否 |
| Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 日 | 日 | 2024/4/1 | |||||||
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年04月27日 | 5,920.14 | 无 | 无 | 2023/4/27-2024/4/24 | 是 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年04月28日 | 6,553.6 | 无 | 无 | 2023/4/28-2024/4/22 | 是 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年09月15日 | 2,919.2 | 无 | 无 | 2023/9/15-2024/9/2 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年09月27日 | 4,143.38 | 无 | 无 | 2023/9/27-2025/3/27 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月02日 | 14,596 | 无 | 无 | 2023/10/2-2026/9/29 | 否 | 否 |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月02日 | 1,459.6 | 无 | 无 | 2023/10/2-2024/10/2 | 否 | 否 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??o deProdutos Agrícolas S.A | 2023年04月29日 | 765,000 | 2023年10月10日 | 3,541.35 | 无 | 无 | 2023/10/10-2025/10/6 | 否 | 否 | |
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（C1） | 1,101,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（C2） | 152,671.4 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（C3） | 1,101,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（C4） | 208,295.32 | |||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 1,114,100 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 176,118.55 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 1,143,600 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 396,659.85 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 86.19% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 28,000 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 309,615.27 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 166,539.5 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 337,651.27 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明 公司与上海鹏欣建筑安装工程有限公司、上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、上海鹏晨联合实业有限公司共同为耿马鹏铭牧业有限公司向中国农业银行股份有限公司耿马傣族佤族自治县支行的2.8亿元人民币贷款提供连带责任担保。同时，上海鹏欣农业投资（集团）有限公司以其持有的耿马鹏铭牧业有限公司100%股权、上海鹏晨联合实业有限公司以
其拥有的上海浦江智谷商务园27.18万平方米房地产和耿马鹏铭牧业有限公司的生物资产（存栏能繁母牛）作为抵押担保。公司提供连带责任担保。
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、其他内资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境内法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境内自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、外资持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 其中：境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 境外自然人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 二、无限售条件股份 | 6,374,261,088 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,374,261,088 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 6,374,261,088 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,374,261,088 | 100.00% |
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 6,374,261,088 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 6,374,261,088 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用 ?不适用
股份变动的批准情况
□适用 ?不适用
股份变动的过户情况
□适用 ?不适用
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用 ?不适用
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
□适用 ?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用 ?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 126,230 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 128,074 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动 | 持有有限售条件的 | 持有无限售条件的 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 情况 | 股份数量 | 股份数量 | ||||||
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 境内非国有法人 | 15.90% | 1,013,818,694 | -167643588 | 0 | 1,013,818,694 | 质押 | 469,000,000 |
| 上海鹏欣（集团）有限公司 | 境内非国有法人 | 10.93% | 696,804,282 | 0 | 0 | 696,804,282 | 质押 | 292,777,273 |
| 冻结 | 243,359,478 | |||||||
| 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司 | 境内非国有法人 | 10.93% | 696,449,203 | -119596376 | 0 | 696,449,203 | 质押 | 646,025,844 |
| 昆明市产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 境内非国有法人 | 5.33% | 339,726,706 | -155400000 | 0 | 339,726,706 | 质押 | 336,620,689 |
| 西藏和汇企业管理有限公司 | 境内非国有法人 | 2.44% | 155,491,700 | -27850000 | 0 | 155,491,700 | 不适用 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 2.11% | 134,560,837 | -34427935 | 0 | 134,560,837 | 不适用 | 0 |
| 中信建投证券股份有限公司 | 国有法人 | 1.14% | 72,686,723 | -43056672 | 0 | 72,686,723 | 不适用 | 0 |
| 深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）－吉富启瑞天泽2号私募证券投资基金 | 其他 | 0.82% | 52,513,074 | 52513074 | 0 | 52,513,074 | 不适用 | 0 |
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.76% | 48,159,556 | 8353906 | 0 | 48,159,556 | 不适用 | 0 |
| 广东冠丰资产管理有限公司－冠丰天星一号私募证券投资基金 | 其他 | 0.54% | 34,678,300 | 31685000 | 0 | 34,678,300 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、西藏和汇企业管理有限公司为公司2014年完成非公开发行股票引进的战略投资者。 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 除上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、西藏和汇企业管理有限公司为一致行动关系外，公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | |||||||
| 上述股东涉及委托/受托 | 无 | |||||||
| 表决权、放弃表决权情况的说明 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | ||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |
| 股份种类 | 数量 | ||
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 1,013,818,694 | 人民币普通股 | 1,013,818,694 |
| 上海鹏欣（集团）有限公司 | 696,804,282 | 人民币普通股 | 696,804,282 |
| 拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司 | 696,449,203 | 人民币普通股 | 696,449,203 |
| 昆明市产业发展股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 339,726,706 | 人民币普通股 | 339,726,706 |
| 西藏和汇企业管理有限公司 | 155,491,700 | 人民币普通股 | 155,491,700 |
| 香港中央结算有限公司 | 134,560,837 | 人民币普通股 | 134,560,837 |
| 中信建投证券股份有限公司 | 72,686,723 | 人民币普通股 | 72,686,723 |
| 深圳市吉富启瑞投资合伙企业（有限合伙）－吉富启瑞天泽2号私募证券投资基金 | 52,513,074 | 人民币普通股 | 52,513,074 |
| 中信证券股份有限公司 | 48,159,556 | 人民币普通股 | 48,159,556 |
| 广东冠丰资产管理有限公司－冠丰天星一号私募证券投资基金 | 34,678,300 | 人民币普通股 | 34,678,300 |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 上海鹏欣（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、西藏和汇企业管理有限公司为一致行动关系外，公司未知上述股东之间是否存在其它关联关系，也未知上述股东之间是否属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》中规定的一致行动人。 | ||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 公司股东西藏和汇企业管理有限公司通过信用交易担保证券账户持有153,055,396股公司股票。公司股东广东冠丰资产管理有限公司－冠丰天星一号私募证券投资基金通过信用交易担保证券账户持有34,678,300股公司股票。 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化
□适用 ?不适用
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：自然人控股
控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 鹏欣集团 | 姜照柏 | 1997年03月11日 | 9131000063105040XK | 许可项目：种畜禽生产；牲畜饲养；房地产开发经营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）一般项目：实业投资及其咨询服务，企业管理，企业管理咨询，国内贸易（除专项规定），资产管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 截至本报告期末，鹏欣集团共计持有鹏欣环球资源股份有限公司（证券号码：SH600490）18.02%的股份，是鹏欣环球资源股份有限公司的控股股东；鹏欣集团全资子公司上海鹏欣润中环保科技有限公司的全资子公司拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司持有黑龙江国中水务股份有限公司（证券号码：SH600187）9.83%的股份；鹏欣集团全资子公司拉萨经济技术开发区永冠贸易有限公司持有黑龙江国中水务股份有限公司2.46%的股份。 | |||
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：境内自然人实际控制人类型：自然人
| 实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
| 姜照柏 | 本人 | 中国 | 是 |
| 主要职业及职务 | 鹏欣集团董事长 | ||
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 姜照柏先生为鹏欣环球资源股份有限公司（证券号码：600490.SH）的实际控制人，黑龙江国中水务股份有限公司（证券号码：600187.SH）的实际控制人，润中国际控股有限公司（证券号码：00202.HK）的第一大股东。 | ||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月24日 |
| 审计机构名称 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 利安达审字【2024】第0267号 |
| 注册会计师姓名 | 曹忠志 |
审计报告正文
审 计 报 告
利安达审字[2024] 第0267号
鹏都农牧股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了鹏都农牧股份有限公司（以下简称“鹏都农牧公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了鹏都农牧公司2023年12月31日合并及公司的财务状况以及2023年度合并及公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于鹏都农牧公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认：
1、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、28收入会计政策及附注六、46营业收入和营业成本。鹏都农牧公司的营业收入来源与2022年相比无明显变化， 主要来自于农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、乳制品等产品销售。2023年度，鹏都农牧公司营业收入金额为人民币174.49亿元（2022年度194.20亿元），较上年同期下降10.15%。公司主要销售农资及粮食、屠宰肉制品、肉羊、 肉牛、 乳制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。根据销售合同中的约定，在客户取得相关商品控制权、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。由于营业收入金额重大且为关键业绩指标之一，可能存在鹏都农牧公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2、审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的涉及和运行有效性，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）结合鹏都农牧公司业务模式、销售合同中与商品控制权上的主要风险和报酬转移相关的条款，检查收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）对本期新增的客户进行关注，获取新增重要客户的档案信息，通过公开渠道查询其相关信息，对其与鹏都农牧公司是否存在关联关系进行评估；
（5）获取销售明细表，选取样本，检查有关的购销合同、销售订单、发货单、产品出库单、称重数据、产品运输单、客户签收单据、发票、银行收款单据， 对财务账簿中的销售数量、金额进行核对分析；
（6）选取样本对资产负债表日前后确认的收入进行截止测试，核对出库单、 签收单及其他支持性文件，检查资产负债表日后是否存在异常退换货情况，评价收入是否在恰当的会计期间确认；
（7）选取样本对主要客户的销售金额及应收账款期末余额实施函证程序， 或执行检查与收入确认相关的支持性文件的替代测试程序。
（8）检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
（二）商誉减值准备
1 、事项描述
相关信息披露详见财务报表附注四、24、长期资产减值会计政策及附注六、20、商誉。
截至2023年12月31日止，鹏都农牧公司合并资产负债表中所示商誉项目账面原值为人民币9.16亿元，减值准备为人民币4.72亿元， 账面价值为人民币4.44亿元。2023年度，鹏都农牧公司于合并利润表对商誉计提的商誉减值准备为人民币0元。
管理层于每年年度终了对企业合并所形成的商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，商誉减值测试涉及管理层重大判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2 、审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
（1）了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价并测试相关的内部控制的设计和执行有效性；
（2）复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，以评估管理层对现金流量的预测的可靠性；
（3）评价管理层在进行商誉减值评估中使用估值方法的恰当性；
（4）了解及评价管理层聘请的外部评估机构及专家的独立性、胜任能力、专业素质和客观性；
（5）通过将关键参数，包括预测期收入增长率、毛利率、折现率等与相关资 产组的历史业绩、财务预算、行业统计数据等进行比较，评价管理层在预计未来现金流量现值时采用的假设和关键判断；
（6）测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
（7）测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
（8）检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
（三）消耗性生物资产减值：
1 、事项描述相关信息披露详见财务报表附注四、13及附注六、7。截至2023年12月31日，鹏都农牧公司按成本计量的消耗性生物资产余额62,748.16万元，计提跌价准备30,199.90万元，账面净值为32,548.26万元。公司消耗性生物资产的可变现净值受自然灾害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因可能出现显著波动，如果市场价格大幅下降，公司消耗性生物资产存在减值的可能性较大。
由于消耗性生物资产对财务报表影响重大且管理层在确定其可变现净值时需要运用重大判断，因此我们将消耗性生物资产减值测试作为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与生物资产减值相关的关键内部控制，评价并测试相关的内部控制的设计和执行有效性；
（2）与公司管理层进行沟通，了解并评估公司日常经营过程中针对肉牛和肉羊资产安全的防范措施及风险应对策略以及了解本年度动物疫情发生情况，并查阅相关记录；
（3）对各项消耗性生物资产实施监盘，确定期末存栏数量，观察各项生物资产的生长状态。
（4） 评价管理层在进行消耗性生物资产减值评估中使用估值方法的恰当性；
（5）了解及评价管理层聘请的外部评估机构及专家的独立性、胜任能力、专业素质和客观性；
（6）获取公司存货跌价准备计算表，检查是否按公司相关会计政策执行，收集、查询公司肉牛、肉羊饲养、销售区域的市场价格变化情况，与公司存栏消耗性生物资产账面价值进行比对；并重新计算各项消耗性生物资产的可变现净值及跌价准备。
（7）选取样本，独立查询查询截止日前后公司消耗性生物资产实际对外销售价格，分析减值提取的合理性。
（8）检查以前年度计提的存货跌价准备本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
四、其他事项
鹏都农牧公司2022年12月31日的合并及公司资产负债表，2022年度的合并及公司利润表、现金流量表、股东权益变动表以及相关财务报表附注由中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并于2023年4月28日发表了中兴华审字（2023）第410161号保留意见的审计报告，保留意见的理由为“鹏都农牧于2021年6月15日，公司与北京雄特牧业有限公司签订了《进口牛框架协议》，总价33.92亿元，截至2022年12月31日期末预付8.75亿元，2022年12月31日上述款项尚未归还。我们对上述相关资金收支执行了检查相应的银行流水、收付款相关的资料，对相关公司和人员进行访谈，以及函证等审计程序，仍然无法获取充分、适当的审计证据来判断预付资金款项性质和商业合理性，我们无法判断上述事项对财务报表财务状况及经营成果产生的影响”。
五、其他信息
鹏都农牧公司管理层对其他信息负责。其他信息包括鹏都农牧公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
鹏都农牧公司管理层（以下简称管理层）负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估鹏都农牧公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算鹏都农牧公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督鹏都农牧公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对鹏都农牧公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致鹏都农牧公司不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就鹏都农牧公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 中国注册会计师 （项目合伙人）： |
| 中国·北京 | 中国注册会计师： |
| 二〇二四年四月二十四日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：鹏都农牧股份有限公司
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,952,216,676.86 | 1,831,631,027.06 |
| 结算备付金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融资产 | 1,910,184.00 | 1,796,868.00 |
| 衍生金融资产 | 456,654,081.69 | 507,288,065.23 |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 3,359,932,117.62 | 3,050,408,785.63 |
| 应收款项融资 | 0.00 | 0.00 |
| 预付款项 | 706,380,199.03 | 1,556,847,436.68 |
| 应收保费 | 0.00 | 0.00 |
| 应收分保账款 | 0.00 | 0.00 |
| 应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 85,741,662.22 | 193,636,376.72 |
| 其中：应收利息 | 8,967.52 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 1,865,507,479.70 | 2,419,173,161.83 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 100,111,895.69 | 299,186,027.89 |
| 其他流动资产 | 120,638,155.73 | 131,895,037.86 |
| 流动资产合计 | 8,649,092,452.54 | 9,991,862,786.90 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | 0.00 | 0.00 |
| 债权投资 | 137,408,661.30 | 33,124,370.33 |
| 其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应收款 | 396,336,673.28 | 235,939,005.32 |
| 长期股权投资 | 494,350,268.97 | 507,994,665.15 |
| 其他权益工具投资 | 71,642,572.48 | 67,000,423.18 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 225,805,793.52 | 201,493,123.80 |
| 固定资产 | 2,729,469,056.71 | 2,503,309,718.19 |
| 在建工程 | 189,104,893.47 | 517,947,670.70 |
| 生产性生物资产 | 385,306,716.65 | 625,007,777.44 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | 446,072,622.83 | 322,454,175.96 |
| 无形资产 | 504,533,346.61 | 500,207,851.02 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 444,258,131.98 | 400,976,749.16 |
| 长期待摊费用 | 198,538,937.14 | 49,862,360.19 |
| 递延所得税资产 | 172,877,980.84 | 111,433,818.23 |
| 其他非流动资产 | 439,545,958.88 | 375,684,002.47 |
| 非流动资产合计 | 6,835,251,614.66 | 6,452,435,711.14 |
| 资产总计 | 15,484,344,067.20 | 16,444,298,498.04 |
| 流动负债： |
| 短期借款 | 1,425,668,968.74 | 1,619,043,415.56 |
| 向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 |
| 拆入资金 | 0.00 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | 61,611,556.00 | 67,159,081.38 |
| 衍生金融负债 | 287,552,506.33 | 240,619,725.55 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 | 3,104,684,768.29 | 3,445,548,664.62 |
| 预收款项 | 238,761.04 | 253,584.88 |
| 合同负债 | 249,146,237.39 | 523,875,574.93 |
| 卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 |
| 吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 |
| 代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 |
| 代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付职工薪酬 | 106,206,084.43 | 144,724,298.82 |
| 应交税费 | 37,113,356.48 | 49,729,950.60 |
| 其他应付款 | 54,589,959.03 | 380,479,699.17 |
| 其中：应付利息 | 806,000.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 |
| 应付分保账款 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 969,372,391.35 | 1,104,045,094.73 |
| 其他流动负债 | 501,256,991.60 | 116,207,015.93 |
| 流动负债合计 | 6,797,441,580.68 | 7,691,686,106.17 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
| 长期借款 | 948,314,634.28 | 679,306,583.99 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁负债 | 395,624,309.16 | 271,963,950.67 |
| 长期应付款 | 346,308,224.37 | 55,650,000.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 14,971,570.76 | 23,129,224.16 |
| 递延收益 | 34,644,699.57 | 25,674,836.10 |
| 递延所得税负债 | 20,632,947.11 | 19,606,508.02 |
| 其他非流动负债 | 1,642,214,943.08 | 1,661,309,927.98 |
| 非流动负债合计 | 3,402,711,328.33 | 2,736,641,030.92 |
| 负债合计 | 10,200,152,909.01 | 10,428,327,137.09 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 6,374,261,088.00 | 6,374,261,088.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 资本公积 | 221,103,051.67 | 221,103,051.67 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | -523,574,292.75 | -790,497,454.01 |
| 专项储备 | 0.00 | 0.00 |
| 盈余公积 | 31,118,814.72 | 31,118,814.72 |
| 一般风险准备 | 0.00 | 0.00 |
| 未分配利润 | -1,500,501,798.41 | -565,762,441.72 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 4,602,406,863.23 | 5,270,223,058.66 |
| 少数股东权益 | 681,784,294.96 | 745,748,302.29 |
| 所有者权益合计 | 5,284,191,158.19 | 6,015,971,360.95 |
| 负债和所有者权益总计 | 15,484,344,067.20 | 16,444,298,498.04 |
法定代表人：田翊 主管会计工作负责人：顾卿 会计机构负责人：顾卿
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 130,885,757.33 | 18,905,502.26 |
| 交易性金融资产 | 477,546.00 | 449,217.00 |
| 衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 应收票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应收账款 | 0.00 | |
| 应收款项融资 | 0.00 | |
| 预付款项 | 698,325.02 | 575,463.48 |
| 其他应收款 | 1,767,597,051.36 | 2,480,312,289.51 |
| 其中：应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 存货 | 0.00 | 0.00 |
| 合同资产 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动资产 | 777,921.98 | 455,802.24 |
| 流动资产合计 | 1,900,436,601.69 | 2,500,698,274.49 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他债权投资 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应收款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期股权投资 | 4,400,085,465.51 | 4,436,566,231.03 |
| 其他权益工具投资 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动金融资产 | 0.00 | 0.00 |
| 投资性房地产 | 0.00 | 0.00 |
| 固定资产 | 258,011,490.66 | 110,657,884.00 |
| 在建工程 | 0.00 | 178,657,675.00 |
| 生产性生物资产 | 0.00 | 0.00 |
| 油气资产 | 0.00 | 0.00 |
| 使用权资产 | 0.00 | 0.00 |
| 无形资产 | 27,539,217.64 | 36,559,024.73 |
| 开发支出 | 0.00 | 0.00 |
| 商誉 | 0.00 | 0.00 |
| 长期待摊费用 | 363,013.54 | 499,639.90 |
| 递延所得税资产 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动资产 | 18,880,328.18 | 18,880,328.18 |
| 非流动资产合计 | 4,704,879,515.53 | 4,781,820,782.84 |
| 资产总计 | 6,605,316,117.22 | 7,282,519,057.33 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 0.00 | 90,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
| 应付票据 | 0.00 | 0.00 |
| 应付账款 | 0.00 | |
| 预收款项 | 0.00 | 0.00 |
| 合同负债 | 0.00 | 0.00 |
| 应付职工薪酬 | 10,839,044.01 | 7,445,468.87 |
| 应交税费 | 486,375.08 | 442,773.71 |
| 其他应付款 | 376,815,761.88 | 845,831,583.59 |
| 其中：应付利息 | 0.00 | 872,444.44 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
| 一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其他流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 流动负债合计 | 388,141,180.97 | 943,719,826.17 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 0.00 | 0.00 |
| 应付债券 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 租赁负债 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
| 长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
| 预计负债 | 0.00 | 0.00 |
| 递延收益 | 0.00 | 0.00 |
| 递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
| 其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 非流动负债合计 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 388,141,180.97 | 943,719,826.17 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 6,374,261,088.00 | 6,374,261,088.00 |
| 其他权益工具 | 0.00 | 0.00 |
| 其中：优先股 | 0.00 | 0.00 |
| 永续债 | 0.00 | 0.00 |
| 资本公积 | 122,752,519.59 | 122,752,519.59 |
| 减：库存股 | 0.00 | 0.00 |
| 其他综合收益 | -1,884,737.54 | -1,884,737.54 |
| 专项储备 | 0.00 | 0.00 |
| 盈余公积 | 31,118,814.72 | 31,118,814.72 |
| 未分配利润 | -309,072,748.52 | -187,448,453.61 |
| 所有者权益合计 | 6,217,174,936.25 | 6,338,799,231.16 |
| 负债和所有者权益总计 | 6,605,316,117.22 | 7,282,519,057.33 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 17,449,257,152.45 | 19,420,342,864.98 |
| 其中：营业收入 | 17,449,257,152.45 | 19,420,342,864.98 |
| 利息收入 | 0.00 | 0.00 |
| 已赚保费 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
| 二、营业总成本 | 17,890,710,156.81 | 19,284,700,572.96 |
| 其中：营业成本 | 15,986,746,696.54 | 17,715,193,575.38 |
| 利息支出 | 0.00 | 0.00 |
| 手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
| 退保金 | 0.00 | 0.00 |
| 赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 |
| 提取保险责任合同准备金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 保单红利支出 | 0.00 | 0.00 |
| 分保费用 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 15,450,958.22 | 25,195,121.28 |
| 销售费用 | 991,764,725.22 | 698,944,715.49 |
| 管理费用 | 462,847,356.33 | 476,388,126.96 |
| 研发费用 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 |
| 财务费用 | 419,480,642.10 | 359,211,073.30 |
| 其中：利息费用 | 771,999,714.94 | 571,432,427.38 |
| 利息收入 | 365,808,245.33 | 201,882,103.56 |
| 加：其他收益 | 18,936,636.46 | 12,380,430.61 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 49,171,044.77 | 236,300,924.57 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 5,231,324.23 | -17,920,471.02 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 0.00 | 0.00 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以 | 0.00 | 0.00 |
| “－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -98,483,930.79 | -165,567,539.56 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -86,888,599.58 | -18,487,331.10 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -387,060,736.15 | -19,904,857.77 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 9,624,903.99 | 18,791,706.60 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -936,153,685.66 | 199,155,625.37 |
| 加：营业外收入 | 20,830,162.86 | 12,741,595.07 |
| 减：营业外支出 | 96,874,952.28 | 28,016,557.62 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,012,198,475.08 | 183,880,662.82 |
| 减：所得税费用 | -12,122,565.45 | 61,235,795.35 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,000,075,909.63 | 122,644,867.47 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,000,075,909.63 | 122,644,867.47 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -934,739,356.69 | 16,981,224.30 |
| 2.少数股东损益 | -65,336,552.94 | 105,663,643.17 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 278,705,851.46 | 281,759,905.65 |
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 266,923,161.26 | 245,800,744.97 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | -3,667,408.22 | -8,401,483.44 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | -3,667,408.22 | -8,401,483.44 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 5.其他 | 0.00 | 0.00 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 270,590,569.48 | 254,202,228.41 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 1,097,265.38 | -160,854.18 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 5.现金流量套期储备 | 6,389,445.36 | 14,430,254.58 |
| 6.外币财务报表折算差额 | 263,103,858.74 | 239,932,828.01 |
| 7.其他 | 0.00 | 0.00 |
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | 11,782,690.20 | 35,959,160.68 |
| 七、综合收益总额 | -721,370,058.17 | 404,404,773.12 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -667,816,195.43 | 262,781,969.27 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -53,553,862.74 | 141,622,803.85 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.1466 | 0.0027 |
| （二）稀释每股收益 | -0.1466 | 0.0027 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。法定代表人：田翊 主管会计工作负责人：顾卿 会计机构负责人：顾卿
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 7,541,376.56 | 12,534,285.04 |
| 减：营业成本 | 0.00 | 0.00 |
| 税金及附加 | 1,355,156.59 | 484,340.69 |
| 销售费用 | 0.00 | 0.00 |
| 管理费用 | 47,205,426.84 | 41,367,948.17 |
| 研发费用 | 0.00 | 0.00 |
| 财务费用 | 1,259,701.72 | 13,050,901.44 |
| 其中：利息费用 | 1,318,837.47 | 14,741,284.41 |
| 利息收入 | 74,528.47 | 1,912,736.54 |
| 加：其他收益 | 82,765.36 | 84,229.71 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 4,519,234.48 | 4,454,865.48 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 4,519,234.48 | 4,450,143.98 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 28,329.00 | -105,222.00 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -51,086,280.23 | -7,869,440.40 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -9,078,001.95 | 0.00 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 26,631.45 | 62,524.67 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -97,786,230.48 | -45,741,947.80 |
| 加：营业外收入 | 13,323.60 | 262,800.43 |
| 减：营业外支出 | 23,851,388.03 | 2,224,505.79 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -121,624,294.91 | -47,703,653.16 |
| 减：所得税费用 | 0.00 | 0.00 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -121,624,294.91 | -47,703,653.16 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -121,624,294.91 | -47,703,653.16 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 |
| 五、其他综合收益的税后净额 | 0.00 | 0.00 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | 0.00 | 0.00 |
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 5.其他 | 0.00 | 0.00 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | 0.00 | 0.00 |
| 2.其他债权投资公允价值变动 | 0.00 | 0.00 |
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | 0.00 | 0.00 |
| 4.其他债权投资信用减值准备 | 0.00 | 0.00 |
| 5.现金流量套期储备 | 0.00 | 0.00 |
| 6.外币财务报表折算差额 | 0.00 | 0.00 |
| 7.其他 | 0.00 | 0.00 |
| 六、综合收益总额 | -121,624,294.91 | -47,703,653.16 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | 0 | 0 |
| （二）稀释每股收益 | 0 | 0 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 17,418,872,977.61 | 19,049,988,244.14 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 向中央银行借款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到原保险合同保费取得的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 收到再保业务现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 保户储金及投资款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆入资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 回购业务资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 代理买卖证券收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到的税费返还 | 49,722.79 | 4,966,990.28 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,777,386,342.24 | 1,464,749,485.33 |
| 经营活动现金流入小计 | 19,196,309,042.64 | 20,519,704,719.75 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 15,687,029,844.08 | 17,303,015,285.85 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 拆出资金净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付保单红利的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 569,772,206.06 | 418,589,088.44 |
| 支付的各项税费 | 117,156,397.96 | 252,745,130.05 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 2,003,032,272.06 | 1,638,245,174.24 |
| 经营活动现金流出小计 | 18,376,990,720.16 | 19,612,594,678.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 819,318,322.48 | 907,110,041.17 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 1,108,748.17 |
| 取得投资收益收到的现金 | 19,250,660.35 | 267,865,177.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 104,803,686.32 | 75,362,870.91 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 124,054,346.67 | 344,336,796.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 391,587,273.93 | 344,233,144.17 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 77,444,249.27 |
| 质押贷款净增加额 | 0.00 | 0.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 391,587,273.93 | 421,677,393.44 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -267,532,927.26 | -77,340,597.27 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 108,491.58 | 0.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 2,219,863,801.97 | 2,492,104,150.97 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 625,613,550.41 | 988,788,085.61 |
| 筹资活动现金流入小计 | 2,845,585,843.96 | 3,480,892,236.58 |
| 偿还债务支付的现金 | 2,622,760,283.47 | 2,890,260,435.62 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 696,205,656.84 | 583,246,764.93 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 287,562,506.52 | 62,486,193.11 |
| 筹资活动现金流出小计 | 3,606,528,446.83 | 3,535,993,393.66 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -760,942,602.87 | -55,101,157.08 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 237,326,059.05 | 111,071,190.19 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 28,168,851.40 | 885,739,477.01 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,677,844,689.05 | 792,105,212.04 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,706,013,540.45 | 1,677,844,689.05 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,560,804.60 | 0.00 |
| 收到的税费返还 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,488,264,514.09 | 1,367,361,196.31 |
| 经营活动现金流入小计 | 1,489,825,318.69 | 1,367,361,196.31 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 16,168,406.45 | 19,236,799.08 |
| 支付的各项税费 | 1,382,776.58 | 480,641.63 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 1,302,865,612.61 | 1,048,406,946.54 |
| 经营活动现金流出小计 | 1,320,416,795.64 | 1,068,124,387.25 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 169,408,523.05 | 299,236,809.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 0.00 | 4,721.50 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 316,889.00 | 0.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流入小计 | 316,889.00 | 4,721.50 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 14,341.00 | 107,364.04 |
| 投资支付的现金 | 0.00 | 143,167,987.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 0.00 | 0.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 14,341.00 | 143,275,351.04 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 302,548.00 | -143,270,629.54 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 取得借款收到的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 0.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 0.00 | 0.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 90,000,000.00 | 160,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 2,191,281.91 | 14,179,476.11 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 0.00 | 786,879.60 |
| 筹资活动现金流出小计 | 92,191,281.91 | 174,966,355.71 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -92,191,281.91 | -174,966,355.71 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 0.00 | 0.00 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 77,519,789.14 | -19,000,176.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 18,905,502.26 | 37,905,678.45 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 96,425,291.40 | 18,905,502.26 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 221,103,051.67 | 0.00 | -790,497,454.01 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -565,762,441.72 | 0.00 | 5,270,223,058.66 | 745,748,302.29 | 6,015,971,360.95 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 221,103,051.67 | 0.00 | -790,497,454.01 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -565,762,441.72 | 0.00 | 5,270,223,058.66 | 745,748,302.29 | 6,015,971,360.95 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 266,923,161.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -934,739,356.69 | 0.00 | -667,816,195.43 | -63,964,007.33 | -731,780,202.76 |
| （一）综合收益总额 | 266,923,161.26 | -934,739,356.69 | -667,816,195.43 | -53,553,862.74 | -721,370,058.17 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -10,410,144.59 | -10,410,144.59 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | -10,410,144.59 | -10,410,144.59 | ||||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股 | 0.00 | 0.00 |
| 本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 221,103,051.67 | 0.00 | -523,574,292.75 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -1,500,501,798.41 | 0.00 | 4,602,406,863.23 | 681,784,294.96 | 5,284,191,158.19 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 |
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 215,414,914.67 | 0.00 | -1,036,298,198.98 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -582,743,666.02 | 0.00 | 5,001,752,952.39 | 620,950,978.39 | 5,622,703,930.78 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二、本年期初余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 215,414,914.67 | 0.00 | -1,036,298,198.98 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -582,743,666.02 | 0.00 | 5,001,752,952.39 | 620,950,978.39 | 5,622,703,930.78 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,688,137.00 | 0.00 | 245,800,744.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16,981,224.30 | 0.00 | 268,470,106.27 | 124,797,323.90 | 393,267,430.17 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 245,800,744.97 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 16,981,224.30 | 0.00 | 262,781,969.27 | 141,622,803.85 | 404,404,773.12 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,688,137.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,688,137.00 | 0.00 | 5,688,137.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,688,137.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,688,137.00 | 0.00 | 5,688,137.00 |
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -16,825,479.95 | -16,825,479.95 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．提取一般风险准备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -16,825,479.95 | -16,825,479.95 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、本期期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 221,103,051.67 | 0.00 | -790,497,454.01 | 0.00 | 31,118,814.72 | 0.00 | -565,762,441.72 | 0.00 | 5,270,223,058.66 | 745,748,302.29 | 6,015,971,360.95 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -187,448,453.61 | 0.00 | 6,338,799,231.16 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | |||||||||||
| 前期差错更正 | 0.00 | |||||||||||
| 其他 | 0.00 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -187,448,453.61 | 0.00 | 6,338,799,231.16 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -121,624,294.91 | 0.00 | -121,624,294.91 |
| （一）综合收益总额 | -121,624,294.91 | -121,624,294.91 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者 | 0.00 | |||||||||||
| 投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | |||||||||||
| 4．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | |||||||||||
| 3．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | |||||||||||
| 2．盈余公 | 0.00 |
| 积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | 0.00 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | |||||||||||
| 6．其他 | 0.00 | |||||||||||
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | |||||||||||
| 2．本期使用 | 0.00 | |||||||||||
| （六）其他 | 0.00 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -309,072,748.52 | 0.00 | 6,217,174,936.25 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -139,744,800.45 | 0.00 | 6,386,502,884.32 |
| 加：会计政策变更 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 前期差错更正 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 二、本年期初余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -139,744,800.45 | 0.00 | 6,386,502,884.32 |
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -47,703,653.16 | 0.00 | -47,703,653.16 |
| （一）综合收益总额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | -47,703,653.16 | 0.00 | -47,703,653.16 |
| （二）所有者投入和减少资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．所有者投入的普通股 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 4．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （三）利润分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．提取盈余公积 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （四）所有者权益内部结转 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．资本公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 3．盈余公积弥补亏 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 6．其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （五）专项储备 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 1．本期提取 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2．本期使用 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| （六）其他 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 四、本期期末余额 | 6,374,261,088.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 122,752,519.59 | 0.00 | -1,884,737.54 | 0.00 | 31,118,814.72 | -187,448,453.61 | 0.00 | 6,338,799,231.16 |
三、公司基本情况
鹏都农牧股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经湖南省地方金融证券领导小组办公室湘金证办字〔2002〕65 号文批准，由原怀化外贸畜禽产品开发有限责任公司（以下简称怀化畜禽公司）整体变更设立的股份有限公司，公司现持有统一社会信用代码为:914312001888896722 的营业执照。公司股票已于2010 年11 月18 日在深圳证券交易所上市挂牌交易。2014 年3 月公司向上海鹏欣(集团)有限公司（以下简称鹏欣集团）等十名特定投资者发行股票，发行完成后公司控股股东变更为鹏欣集团，实际控制人为姜照柏。现有注册资本6,374,261,088.00 元，股份总数6,374,261,088 股(每股面值1 元)，其中，无限售条件的流通股份A 股6,374,261,088股。2020 年12 月25 日，公司中文名称由“湖南大康国际农业食品股份有限公司”变更为“鹏都农牧股份有限公司”。 本公司属于农业和食品业，主要经营活动为农业生产资料及生物燃料经销业务、畜禽产品养殖及销售、大宗商品贸易、原奶生产及销售。产品主要有：农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、乳制品等。本财务报表业经公司2024年4月24日第七届董事会第二次会议批准对外报出。本公司将上海聚连能贸易有限公司、上海珍慕贸易有限公司、青岛大康雪龙牧业有限公司、上海蒂达贸易有限公司、宁波浩益达贸易有限公司、上海欣笙国际贸易有限公司、牛贲资产管理（上海）有限公司、安徽安欣(涡阳)牧业发展有限
公司、瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司、上海壹璟投资管理有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司、大康（香港）控股有限公司、安源乳业有限公司、Milk New Zealand Holding Limited、Theland TAHI FarmGroup Limited、MilkNew Zealand Management Limited、HDPF Participa??es Ltda.、DakangFiagrilParticipa??es S.A.、Fiagril Ltda.、DakangFiagrilAdministra??o de BensS.A.、DKBA Participa??es Ltda.、Belagrícola Comércio e deProdutosAgrícolas S.A.、LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.、东营鹏欣置业有限公司、凤庆县鹏庆牧业有限公司、施甸鹏元农业发展有限公司、永德县鹏康牧业有限公司、蒙自市鹏润农业发展有限公司等68家子公司纳入本期合并财务报表范围。报告期内，本公司合并范围的变动详情请参见本报告“第十节财务报告”之“九、合并范围的变更”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具和投资性房地产外，本财务报表均以历史成本为计量基础。持有待售的非流动资产，按公允价值减去预计费用后的金额，以及符合持有待售条件时的原账面价值，取两者孰低计价。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，针对金融工具、存货、生物资产、固定资产、无形资产以及收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司、境内子公司及境外子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司、境内子公司及境外子公司康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司以人民币为记账本位币。HDPF Participa??es Ltda.、Theland TAHI Farm Group Limited等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处地主要经济环境中的货币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收账款、其他应收款 | 金额大于 1000万元(含 1000万元) |
| 本期坏账推备收回或转回重要应收款项 | 金额大于 500万元(含 500 万元) |
| 本期重要的应收款项核销 | 金额大于 300万元(含 300 万元) |
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算大于2亿元(含2亿元) |
| 重要的账龄超过1年以上的应付账款、合同负债/其他应付款 | 金额大于 1000万元(含 1000 万元) |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额占公司收入总额 10%以上或非全资子公司的总资产超过公司总资产5%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 对单个被投资单位的长期股权投资的账面价值占公司净资产10%以上 |
| 重要投资活动 | 单项投资活动现金流量超过公司净资产总额10%的投资活动认定为重要投资活动 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。
企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见本附注四、5（2）），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。
属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本附注四、15“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）合并财务报表范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。
一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、10“金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、15、（2））和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照本附注四、16、（2）“权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的
收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：1）属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；2）可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的当期加权平均汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中所有者权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应
收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
1）以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以
未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方
式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。2）其他金融负债除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；2）该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；3）该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
12、应收票据
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
13、应收账款
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
14、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的【应收票据和应收账款】，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本附注四、10“金融工具”及附注四、11“金融资产减值”。
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法：
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“11、金融工具”。
16、合同资产
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。公司将拥有的、无条件（即，仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见附注四、11“金融资产减值”。
17、存货
（1）存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按采用月末一次加权平均法。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估
计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
1）低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
2）包装物
按照一次转销法进行摊销。
18、持有待售资产
（1）持有待售的非流动资产或处置组的分类
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；2）出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：1）买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；2）因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
（2）持有待售的非流动资产或处置组的计量
1）初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。2）资产减值损失转回的会计处理后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
3）不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2）可收回金额。终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
19、债权投资
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
20、其他债权投资
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
21、长期应收款
详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之“10、金融工具”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见附注四、10、“金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被
购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因【追加投资】能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
1）成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
2）权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此
基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于本公司首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。3）收购少数股权在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。4）处置长期股权投资在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本附注四、6、（2）“合并财务报表的编制方法”中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入所有者权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益
法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
（1）投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
（2）投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，各类投资性房地产的折旧方法：
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地 | 不折旧 | |||
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35-60 | - | 1.67-2.86 |
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
各类固定资产的使用寿命、预计净残值和年折旧率如下：
1）国内公司
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率(%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 30 | 5.00 | 3.17 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 10 | 5.00 | 9.50 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5.00 | 19.00 |
2）安源乳业有限公司及其子公司
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地所有权 | 不折旧 | |||
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 5-50 | - | 2.0-20.0 |
| 土地改良 | 年限平均法 | 20-50 | - | 2.0-5.0 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5-10 | - | 10.0-20.0 |
3）HDPF及其子公司、DKBA及其子公司及其他公司
| 类 别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 土地所有权 | 不折旧 | |||
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 35-60 | - | 1.67-2.86 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 20 | - | 5.00 |
| 运输工具 | 年限平均法 | 5 | - | 20.00 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 20 | - | 10.00 |
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本公司目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。
（3）固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
（4）其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
（1）在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
（2）在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见附注四、24“长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、生物资产
28、油气资产
不适用。
29、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
（1）无形资产
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
| 项 目 | 摊销年限（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 40-50 | 直线法 |
| 软件 | 5 | 直线法 |
| 农户关系 | 12.8-15 | 直线法 |
| 商标 | 10 | 直线法 |
| 渠道资源 | 10 | 直线法 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是：探矿权因公司尚未对矿产进行挖掘，故尚无法判断预计采矿年限。
（2）研究与开发支出
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告“第十节财务报告”之“五、重要会计政策及会计估计”之30“长期资产减值”。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
30、长期资产减值
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
32、合同负债
33、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
（1）职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
（2）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2）设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3）期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
（3） 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：1）公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
34、预计负债
当因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
35、股份支付
不适用。
36、优先股、永续债等其他金融工具
不适用。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；2）客户能够控制公司履约过程中在建商品；3）公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；5）客户已接受该商品；6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认的具体方法
1）公司销售农资及粮食等大宗商品贸易、屠宰肉制品、肉羊、肉牛、乳制品等产品，属于在某一时点履行履约义务。根据销售合同中的约定，在客户取得相关商品控制权、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。
2）公司提供咨询、租赁等服务，公司履约的同时客户即取得并消耗公司履约所带来的经济利益，公司将其作为在某一时段内履行的履约义务，按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
29、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
38、合同成本
与合同成本有关的资产包括合同取得成本和合同履约成本。
公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
如果合同取得成本的摊销期限不超过一年，在发生时直接计入当期损益。
公司为履行合同发生的成本，不适用存货、固定资产或无形资产等相关准则的规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了公司未来用于履行履约义务的资源；
（3）该成本预期能够收回。
公司对于与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
如果与合同成本有关的资产的账面价值高于因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本，公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失。以前期间减值的因素之后发生变化，使得转让该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价减去估计将要发生的成本高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
（1）政府补助在同时满足下列条件时予以确认：1）公司能够满足政府补助所附的条件；2）公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
（2）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
（3）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
（4）与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
（5）政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
2）财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。40、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本年度税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
1）根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。2）确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。3）资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。4）公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
41、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
在合同开始日，公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包
含多项单独租赁的，承租人和出租人将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
（1）使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：a).租赁负债的初始计量金额；b).在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；c).公司发生的初始直接费用；d).公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。
公司参照《企业会计准则第4号——固定资产》有关折旧政策，对使用权资产按照年限平均法计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。对无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定，确定使用权资产是否发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。租赁付款额包括：a).固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；b).取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；c).购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；d).行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权；e).根据公司提供的担保余值预计应支付的款项。
计算租赁付款额现值时，公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
（3）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
a).该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
b).增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
2、公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
（1）经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额、未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率或原租赁的折现率确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率或原租赁的折现率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
（3）售后租回
1）公司作为承租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。2）公司作为出租人公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
42、其他重要的会计政策和会计估计
（1）分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；3）能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
□适用 ?不适用
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25%、28%、34%、21.75%、16.50%、9% |
| 境内增值税 | 以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、5%、3% |
| 境内城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税税额 | 7%、5% |
| 境内教育费附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 3% |
| 境内地方教育附加 | 实际缴纳的流转税税额 | 2% |
| 境内房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除20%后余值的1.2%计缴 | 12% |
| 新西兰商品服务税 | 销售货物或提供应税劳务 | 15% |
| 巴西商品流通服务税 | 销售货物或提供应税劳务 | 7%、12%、17%、18% |
| 巴西工业产品税 | 生产工业产品 | 0%-50% |
| 巴西联邦社会援助缴款 | 销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税和退货额） | 7.56% |
| 巴西社会一体化计划缴款 | 销售工业化产品（不含商品流通服务税、工业产品税和退货额） | 1.65% |
| 巴西农业工人救济费 | 销售应税农产品 | 1.5% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| Bluetag Livestock Trading Limited[注1] | 28% |
| PXNZ Holdings Limited[注1] | 28% |
| Theland TAH IFarm Group Limited[注1] | 28% |
| PXNZ Management Limited[注1] | 28% |
| 安源乳业有限公司[注2] | 16.5% |
| 大康（香港）控股有限公司[注2] | 16.5% |
| 大康国际贸易（香港）有限公司[注2] | 16.5% |
| 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司[注6] | 9%、12% |
| Dakang (HK) South America Investment Limited[注2] | 16.5% |
| Dakang International (Lux) S.A.R.L.[注3] | 21.75% |
| Dakang (Lux) Investment S.A.R.L.[注3] | 21.75% |
| HDPF Participa??es Ltda.[注4] | 34% |
| Dakang Fiagril Participa??es S.A.[注4] | 34% |
| Fiagril Ltda.[注4] | 34% |
| Dakang Fiagril Administra??o de Bens S.A.[注4] | 34% |
| DKBA Participa??es Ltda.[注4] | 34% |
| Belagrícola Comércio e Representa??o de Produtos Agrícolas S.A.[注4] | 34% |
| Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes Ltda.[注4] | 34% |
| J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA[注4] | 34% |
| Bela Safra Comércio e Representa??es de Produtos Agrícolas Ltda[注4] | 34% |
| Acenge Elabora??o e Gest?o de Projetos Ltda[注4] | 34% |
| Agrispec Solu??es Administrativas Ltda.[注4] | 34% |
| Farmbits Solu??es Digitais Ltda.[注4] | 34% |
| DKBR Holding Ltda.[注4] | 34% |
| DKBR Trading S.A.[注4] | 34% |
| Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A.[注4] | 34% |
| DBR Investimentos e Servi?os Ltda[注4] | 34% |
| DBM Participa??es Societárias Ltda[注4] | 34% |
| DBP Minera??o Ltda[注4] | 34% |
| Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes Ltda[注4] | 34% |
| Agrilex Limited[注5] | 0 |
| 除上述以外的其他纳税主体 | 25% |
2、税收优惠
（1）根据《增值税暂行条例实施细则》的规定，本公司销售的肉羊、肉牛系初级农产品，免征增值税。
（2）根据2008年1月1日开始实行的《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国企业所得税法实施条例》的规定，公司子公司安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司、安徽安欣食品有限公司、广西安欣牧业有限公司、图木舒克安欣牧业有限责任公司、巴楚安欣牧业有限责任公司，蒙自市鹏润农业发展有限公司，芒市欣盛农业发展有限公司，陇川陇盛农业发展有限公司、盈江县永牧农业发展有限公司、普洱西盟鹏昌牧业有限公司，凤庆县鹏庆牧业有限公司，施甸鹏元农业发展有限公司，彝良鹏盛农业发展有限公司，永德县鹏康牧业有限公司，其谷物的种植，畜牧、家禽饲养收入免征企业所得税。
3、其他
[注1]子公司PXNZ Holdings Limited、PXNZ Management Limited Theland TAHI Farm Group Limited、和Bluetag Livestock Trading Limited注册地在新西兰，所得税率为28%
[注2]子公司安源乳业有限公司、大康（香港）控股有限公司、大康国际贸易（香港）有限公司和Dakang (HK) South America Investment Limited注册地在香港，所得税率为16.5%。[注3] 子公司Dakang International (Lux) S.A.R.L.和Dakang (Lux) Investment S.àr.l注册地在卢森堡，所得税率为21.75%。
[注4] 子公司HDPF Participa??es Ltda.、Dakang Fiagril Participa??es S.A.、Fiagril Ltda.、Dakang Fiagril Administra??o de Bens S.A.、DKBA Participa??es Ltda.、Belagrícola Comércio e Representa??ode Produtos Agrícolas S.A.、Bela Sementes Indústriae Comércio de Sementes Ltda.、J.J.C Corretora de Gr?os S/S Ltda.、Bela Safra Comércio e Representa??es de Produtos Agrícolas Ltda.、Acenge Elabora??o e Gest?o de Projetos Ltda. Agrispec Solu??es Administrativas Ltda、Farmbits Solu??es DigitaisLtda.、DKBR Holding Ltda.、DKBR Trading S.A.、LandcoAdministradora de Bens e Imoveis S.A.、DBR Investimentos e Servi?os Ltda.、DBM Participa??es Societárias Ltda.、DBP Minera??o Ltda.和Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes Ltda.注册地在巴西，所得税率为34%。
[注5]子公司Agrilex Limited注册地在英属开曼群岛，所得税率为0%。
[注6]子公司瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（公告2020年第23号），自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司属设在西部地区国家鼓励类产业企业。根据瑞丽市投资促进局“五免五减半”税收优惠，对于入住瑞丽市的新办企业，除国家禁止和限制的产业外，应缴纳企业所得税地方分享部分实施“五免五减半”优惠，即自取得第一笔收入年度（2019年度）起，前五年免征企业所得税地方分享部分，实际税率为9%，后五年减半征收企业所得税地方分享部分，实际税率为12%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 261,698.64 | 317,698.81 |
| 银行存款 | 1,675,097,701.90 | 1,676,852,623.07 |
| 其他货币资金 | 276,857,276.32 | 154,460,705.18 |
| 合计 | 1,952,216,676.86 | 1,831,631,027.06 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 1,636,219,008.24 | 1,787,032,029.52 |
其他说明：
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,910,184.00 | 1,796,868.00 |
| 其中： | ||
| 权益工具投资 | 1,910,184.00 | 1,796,868.00 |
| 其中： | ||
| 合计 | 1,910,184.00 | 1,796,868.00 |
其他说明：
3、衍生金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远期商品合约 | 276,910,452.76 | 289,029,184.78 |
| 外汇衍生工具 | 179,743,628.93 | 218,258,880.45 |
| 合计 | 456,654,081.69 | 507,288,065.23 |
其他说明：
4、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 ?不适用
（4） 期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
5、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,377,049,219.93 | 3,044,341,701.83 |
| 0.00 | 0.00 | |
| 1至2年 | 2,989,655.13 | 21,408,964.29 |
| 2至3年 | 4,856,762.01 | 4,648,725.31 |
| 3年以上 | 46,163,501.89 | 42,953,919.16 |
| 3至4年 | 4,479,895.59 | 16,269.64 |
| 4至5年 | 93,786.23 | 621,842.31 |
| 5年以上 | 41,589,820.07 | 42,315,807.21 |
| 合计 | 3,431,059,138.96 | 3,113,353,310.59 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 25,070,317.59 | 73.00% | 25,070,317.59 | 10,000.00% | 0.00 | 25,070,317.59 | 81.00% | 25,070,317.59 | 10,000.00% | 0.00 |
| 其 | ||||||||||
| 中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 3,405,988,821.37 | 99.27% | 46,056,703.75 | 135.00% | 3,359,932,117.62 | 3,088,282,993.00 | 9,919.00% | 37,874,207.37 | 123.00% | 3,050,408,785.63 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 3,431,059,138.96 | 100.00% | 71,127,021.34 | 2.07% | 3,359,932,117.62 | 3,113,353,310.59 | 100.00% | 62,944,524.96 | 2.02% | 3,050,408,785.63 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | 100.00% | |
| 合计 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | 25,070,317.59 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 37,116,122.72 | 20,308,101.47 | 54.72% |
| HDPF、DKBA及其子公司组合 | 3,335,341,577.26 | 25,748,602.28 | 0.77% |
| 安源乳业及其子公司组合 | 33,531,121.39 | 0.00% | |
| 合计 | 3,405,988,821.37 | 46,056,703.75 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 账龄组合 | 37,116,122.72 | 20,308,101.47 | 54.72% |
| HDPF、DKBA及其子公司组合 | 3,335,341,577.26 | 25,748,602.28 | 0.77% |
| 安源乳业及其子公司组合 | 33,531,121.39 | 0.00 | 0.00% |
| 合计 | 3,405,988,821.37 | 46,056,703.75 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备 | 25,070,317.59 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 25,070,317.59 |
| 按组合计提坏账准备 | 37,874,207.37 | 7,594,228.09 | 0.00 | 1,897,422.10 | 2,485,690.39 | 46,056,703.75 |
| 合计 | 62,944,524.96 | 7,594,228.09 | 0.00 | 1,897,422.10 | 2,485,690.39 | 71,127,021.34 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,897,422.10 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 79,747,628.93 | 0.00 | 79,747,628.93 | 2.32% | 224,028.65 |
| 客户2 | 79,457,809.87 | 0.00 | 79,457,809.87 | 2.32% | 0.00 |
| 客户3 | 66,959,038.33 | 0.00 | 66,959,038.33 | 1.95% | 34,475.65 |
| 客户4 | 66,395,555.03 | 0.00 | 66,395,555.03 | 1.94% | 0.00 |
| 客户5 | 54,857,607.20 | 0.00 | 54,857,607.20 | 1.60% | 0.00 |
| 合计 | 347,417,639.36 | 0.00 | 347,417,639.36 | 10.13% | 258,504.30 |
6、合同资产
（1） 合同资产情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | ||||
（2） 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
（3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
（4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位：元
| 项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（5） 本期实际核销的合同资产情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明：
其他说明：
7、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 其中： | ||||||||||
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 期末公司已质押的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6） 本期实际核销的应收款项融资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
（8） 其他说明
8、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 8,967.52 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 85,732,694.70 | 193,636,376.72 |
| 合计 | 85,741,662.22 | 193,636,376.72 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 定期存款 | 8,967.52 | |
| 合计 | 8,967.52 | 0.00 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 0.00 | 0.00 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 员工借支及备用金 | 2,955,334.76 | 3,026,980.19 |
| 押金及保证金 | 40,077,250.61 | 29,559,854.86 |
| 往来款项 | 139,767,003.05 | 207,831,685.67 |
| 合计 | 182,799,588.42 | 240,418,520.72 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 63,697,948.17 | 123,802,407.97 |
| 1至2年 | 3,107,756.00 | 922,379.04 |
| 2至3年 | 307,934.94 | 76,358,752.50 |
| 3年以上 | 115,685,949.31 | 39,334,981.21 |
| 3至4年 | 76,358,797.84 | 188,299.00 |
| 4至5年 | 5,049,650.26 | 25,933,748.48 |
| 5年以上 | 34,277,501.21 | 13,212,933.73 |
| 合计 | 182,799,588.42 | 240,418,520.72 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 79,035,293.16 | 43.24% | 69,120,516.45 | 87.46% | 9,914,776.71 | 79,035,293.16 | 32.87% | 18,021,282.64 | 22.80% | 61,014,010.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 2,767,780.00 | 1.51% | 2,767,780.00 | 100.00% | 0.00 | 2,767,780.00 | 1.15% | 2,767,780.00 | 100.00% | 0.00 | |
| 76,267,513.16 | 41.73% | 66,352,736.45 | 87.00% | 9,914,776.71 | 76,267,513.16 | 31.72% | 15,253,502.64 | 20.00% | 61,014,010.52 | |
| 按组合计提坏账准备 | 103,764,295.26 | 56.76% | 27,946,377.27 | 26.93% | 75,817,917.99 | 161,383,227.56 | 67.13% | 28,760,861.36 | 17.82% | 132,622,366.20 |
| 其中： | ||||||||||
| 103,764,295.26 | 56.76% | 27,946,377.27 | 26.93% | 75,817,917.99 | 161,383,227.56 | 67.13% | 28,760,861.36 | 17.82% | 132,622,366.20 | |
| 合计 | 182,799,588.42 | 100.00% | 97,066,893.72 | 53.10% | 85,732,694.70 | 240,418,520.72 | 100.00% | 46,782,144.00 | 19.46% | 193,636,376.72 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 14,900,569.55 | 28,477,409.89 | 3,404,164.56 | 46,782,144.00 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -547,107.70 | 547,107.70 | ||
| ——转入第三阶段 | -15,253,502.63 | 15,253,502.63 | ||
| 本期计提 | -648,105.82 | 459,160.47 | 50,482,849.26 | 50,293,903.91 |
| 本期核销 | 9,333.00 | 9,333.00 | ||
| 其他变动 | 178.81 | 178.81 | ||
| 2023年12月31日余额 | 13,696,201.84 | 14,230,175.43 | 69,140,516.45 | 97,066,893.72 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 18,021,282.64 | 51,099,233.81 | 69,120,516.45 | |||
| 按组合计提坏账准备 | 28,760,861.36 | -805,329.90 | 9,333.00 | 178.81 | 27,946,377.27 | |
| 合计 | 46,782,144.00 | 50,293,903.91 | 9,333.00 | 178.81 | 97,066,893.72 | |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 9,333.00 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 大昌东峰食品（上海）有限公司 | 往来款 | 76,267,513.16 | 3-4年 | 41.72% | 15,253,502.63 |
| Miraka Limited | 往来款 | 25,382,322.48 | 4年以上 | 13.89% | 25,382,322.48 |
| Volora Investimentos | 保证金 | 17,976,116.71 | 1年以内 | 9.83% | 0.00 |
| 昆明永牧农业发展有限公司 | 往来款 | 11,191,955.36 | 1年以内 | 6.12% | 559,597.77 |
| 瑞丽市人民政府 | 押金保证金 | 10,000,000.00 | 4年以上 | 5.47% | 691,892.57 |
| 合计 | 140,817,907.71 | 77.03% | 41,887,315.45 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
9、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 491,851,001.63 | 69.29% | 1,090,094,283.60 | 70.02% |
| 1至2年 | 201,599,057.60 | 28.64% | 455,607,394.21 | 29.26% |
| 2至3年 | 7,317,340.35 | 1.03% | 6,186,437.19 | 0.40% |
| 3年以上 | 5,612,799.45 | 1.04% | 4,959,321.68 | 0.32% |
| 合计 | 706,380,199.03 | 1,556,847,436.68 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 未结算原因 |
| 北京雄特牧业有限公司 | 153,434,187.66 | 1-2年 | 合同采购履约未完成 |
| REINA SEMENTES LTDA | 17,320,129.96 | 1-2年 | 货物未交付 |
| HINOVE AGROCIENCIA S A | 7,810,859.58 | 1-2年 | 货物未交付 |
| GREENFIELD INDUSTRIA E COMERCI | 5,104,000.00 | 1-2年 | 货物未交付 |
| 凤庆县农业农村投资开发有限公司 | 5,000,000.00 | 1-2年 | 预付牧场租金，目前正在协调退租 |
| 合 计 | 188,669,177.20 |
其他说明：
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 197,821,140.97 | 0.00 | 197,821,140.97 | 157,907,005.66 | 108,590.01 | 157,798,415.65 |
| 在产品 | 457,318.31 | 0.00 | 457,318.31 | 362,608.34 | 0.00 | 362,608.34 |
| 库存商品 | 1,415,120,212.23 | 83,243,587.99 | 1,331,876,624.24 | 2,011,876,853.01 | 20,257,740.90 | 1,991,619,112.11 |
| 周转材料 | 1,047,802.74 | 0.00 | 1,047,802.74 | 325,536.87 | 0.00 | 325,536.87 |
| 消耗性生物资产 | 627,481,599.08 | 301,998,955.84 | 325,482,643.24 | 276,637,719.50 | 13,828,686.57 | 262,809,032.93 |
| 合同履约成本 | 2,286,868.13 | 0.00 | 2,286,868.13 | 282,400.88 | 0.00 | 282,400.88 |
| 发出商品 | 6,534,172.07 | 0.00 | 6,534,172.07 | 5,976,055.05 | 0.00 | 5,976,055.05 |
| 委托加工物资 | 910.00 | 0.00 | 910.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 2,250,750,023.53 | 385,242,543.83 | 1,865,507,479.70 | 2,453,368,179.31 | 34,195,017.48 | 2,419,173,161.83 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 108,590.01 | 0.00 | 0.00 | 108,590.01 | 0.00 | |
| 在产品 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 库存商品 | 20,257,740.90 | 59,841,883.31 | 3,143,963.78 | 0.00 | 83,243,587.99 | |
| 周转材料 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 消耗性生物资产 | 13,828,686.57 | 301,802,080.97 | 0.00 | 13,631,811.70 | 301,998,955.84 | |
| 合同履约成本 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 在途物资 | ||||||
| 委托加工物资 | ||||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 34,195,017.48 | 361,643,964.28 | 3,143,963.78 | 13,740,401.71 | 0.00 | 385,242,543.83 |
按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位：元
| 项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明：
12、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的债权投资 | 0.00 | 108,512,675.60 |
| 一年内到期的其他债权投资 | 0.00 | |
| 一年内到期的长期应收款 | 100,111,895.69 | 190,673,352.29 |
| 合计 | 100,111,895.69 | 299,186,027.89 |
（1） 一年内到期的债权投资
?适用 □不适用
1） 一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 组合名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| Travessia Securitizadora S. A. | 108,512,675.60 | 108,512,675.60 | ||||
| 合计 | 108,512,675.60 | 108,512,675.60 | ||||
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
2） 期末重要的一年内到期的债权投资
单位：元
| 项目 | 面值 | 票面利率 | 到期日 | 实际利率 | 逾期本金 | ||
| 期末余额 | 期初余额 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
4） 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的一年内到期的债权投资的核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他说明
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 120,637,442.58 | 131,894,336.60 |
| 应收退货成本 | 713.15 | 701.26 |
| 合计 | 120,638,155.73 | 131,895,037.86 |
其他说明：
14、债权投资
（1） 债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| Agribusiness Receivables Certificates | 137,408,661.30 | 137,408,661.30 | ||||
| Travessia Securitizadora S. A. | 33,124,370.33 | 33,124,370.33 | ||||
| 合计 | 137,408,661.30 | 137,408,661.30 | 33,124,370.33 | 33,124,370.33 | ||
债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的债权投资
单位：元
| 债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的债权投资 | 0.00 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
15、其他债权投资
（1） 其他债权投资的情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准 | 备注 |
| 备 | |||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（2） 期末重要的其他债权投资
单位：元
| 其他债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
（3） 减值准备计提情况
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（4） 本期实际核销的其他债权投资情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明：
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明：
16、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利 | 本期计入其他综合收益的损 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期末累计计入其他综合收 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其 |
| 得 | 失 | 益的利得 | 益的损失 | 变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| Sicred Norte do Parana[注1] | 491,431.75 | 443,554.52 | 117,791.95 | 0.00 | 47,877.23 | |||
| Sicoob Norte do Parana[注1] | 89,615.70 | 80,884.99 | 12,256.59 | 0.00 | 8,730.71 | |||
| Banco SICREDI[注2] | 7,002,647.87 | 4,230,940.05 | 4,687,627.22 | 0.00 | 2,771,707.82 | |||
| Banco SICCOB[注2] | 9,329,933.20 | 6,206,705.96 | 6,876,657.06 | 0.00 | 3,123,227.24 | |||
| FONTERRA CO-OPERATIVE GROUP LIMITED[注3] | 51,396,899.88 | 52,678,581.03 | 0.00 | 87,286,073.20 | 17,063,058.52 | |||
| LIVESTOCK IMPROVEMENT CORPORATION LTD[注4] | 329,502.21 | 412,539.32 | 0.00 | 6,490.77 | 53,170.37 | |||
| Ballance Agri-Nutrients Limited[注4] | 2,993,039.77 | 2,937,890.30 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| Farmlands Co-operative Society Limited | 9,502.10 | 9,327.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||
| 合计 | 71,642,572.48 | 67,000,423.18 | 11,694,332.82 | 87,292,563.97 | 23,067,771.89 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
| Sicred Norte do Parana[注 | 47,877.23 | 117,791.95 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 |
| 1] | ||||||
| Sicoob Norte do Parana[注1] | 8,730.71 | 12,256.59 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 |
| Banco SICREDI[注2] | 2,771,707.82 | 4,687,627.22 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 |
| Banco SICCOB[注2] | 3,123,227.24 | 6,876,657.06 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 |
| FONTERRA CO-OPERATIVE GROUP LIMITED[注3] | 17,063,058.52 | 0.00 | 87,286,073.20 | 0.00 | 0 | 0 |
| LIVESTOCK IMPROVEMENT CORPORATION LTD[注4] | 53,170.37 | 0.00 | 6,490.77 | 0.00 | 0 | 0 |
| Ballance Agri-Nutrients Limited[注4] | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | 0 |
| Farmlands Co-operative Society Limited | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0 | |
| 合计 | 23,067,771.89 | 11,694,332.82 | 87,292,563.97 | 0.00 | 0 |
其他说明：
[注1]：公司持有对Sicred Norte do Parana和Sicoob Norte do Parana的基金投资，属于非交易性权益工具投资，基金主要用于农村开发，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注2]：公司持有对UPI NORTE INVESTMENTS S/A.（原名Peninsula ）的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注3]：公司持有对Fonterra Co-operative Group Limited的股权投资，属于非交易性权益工具投资，公司销售牛奶给该客户须持有其股票，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
[注4]：公司持有对Ballance Agri-Nutrients Limited和Livestock Improvement Corporation Ltd (NS)的股权投资，属于非交易性权益工具投资，因此公司将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资。
17、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 其中：未实现融资收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 分期收款销售商品 | 155,588,996.67 | 2,132,258.49 | 153,456,738.18 | 94,118,481.66 | 1,559,431.41 | 92,559,050.25 | |
| 分期收款提供劳务 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 涉诉应收款 | 371,516,657.29 | 128,636,722.19 | 242,879,935.10 | 237,452,609.77 | 94,072,654.70 | 143,379,955.07 | |
| 合计 | 527,105,653.96 | 130,768,980.68 | 396,336,673.28 | 331,571,091.43 | 95,632,086.11 | 235,939,005.32 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 527,105,653.96 | 100.00% | 130,768,980.68 | 24.81% | 396,336,673.28 | 331,571,091.43 | 100.00% | 95,632,086.11 | 28.84% | 235,939,005.32 |
| 其中： | ||||||||||
| 分期收款销售商品 | 155,588,996.67 | 29.52% | 2,132,258.49 | 1.37% | 153,456,738.18 | 94,118,481.66 | 28.39% | 1,559,431.41 | 1.63% | 92,559,050.25 |
| 涉诉应收款 | 371,516,657.29 | 70.48% | 128,636,722.19 | 34.62% | 242,879,935.10 | 237,452,609.77 | 71.61% | 94,072,654.70 | 98.37% | 143,379,955.07 |
| 合计 | 527,105,653.96 | 130,768,980.68 | 396,336,673.28 | 331,571,091.43 | 95,632,086.11 | 235,939,005.32 | ||||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 分期收款销售商品 | 155,588,996.67 | 2,132,258.49 | 1.37% |
| 涉诉应收款 | 371,516,657.29 | 128,636,722.19 | 34.62% |
| 合计 | 527,105,653.96 | 130,768,980.68 | |
确定该组合依据的说明：
按组合计提坏账准备：2
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 分期收款销售商品 | 155,588,996.67 | 2,132,258.49 | 1.37% |
| 涉诉应收款 | 371,516,657.29 | 128,636,722.19 | 34.62% |
| 合计 | 527,105,653.96 | 130,768,980.68 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,559,431.40 | 94,072,654.71 | 95,632,086.11 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 390,895.04 | 27,437,620.82 | 27,828,515.86 | |
| 其他变动 | 181,932.05 | 11,109,304.41 | 11,291,236.46 | |
| 2023年12月31日余额 | 2,132,258.49 | 128,636,722.19 | 130,768,980.68 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 分期收款销售商品 | 1,559,431.41 | 572,827.08 | 2,132,258.49 | |||
| 涉诉应收款 | 94,072,654.70 | 34,564,067.49 | 128,636,722.19 | |||
| 合计 | 95,632,086.11 | 35,136,894.57 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 130,768,980.68 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
（4） 本期实际核销的长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明：
18、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 416,644,929.08 | 0.00 | 0.00 | 712,089.75 | 1,580,190.12 | 0.00 | 0.00 | 20,455,910.53 | 0.00 | 398,481,298.42 | ||
| 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 84,291,484.84 | 0.00 | 0.00 | 4,306,584.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 88,598,069.31 | ||
| 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 7,058,251.23 | 0.00 | 0.00 | 212,650.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,270,901.24 | ||
| 小计 | 507,994,665.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,231,324.23 | 1,580,190.12 | 0.00 | 0.00 | 20,455,910.53 | 0.00 | 494,350,268.97 | 0.00 |
| 合计 | 507,994,665.15 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 5,231,324.23 | 1,580,190.12 | 0.00 | 0.00 | 20,455,910.53 | 0.00 | 494,350,268.97 | 0.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
19、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
20、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 14,974,638.92 | 201,336,756.02 | 216,311,394.94 | |
| 2.本期增加金额 | 15,456,573.55 | 60,603,102.42 | 76,059,675.97 | |
| （1）外购 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （3）企业合并增加 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （4）其他 | 13,409,058.91 | 39,515,716.21 | 52,924,775.12 | |
| 外币报表折算差异 | 2,047,514.64 | 21,087,386.20 | 23,134,900.84 | |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 48,986,892.31 | 48,986,892.31 | |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （2）其他转出 | 0.00 | 48,986,892.31 | 48,986,892.31 | |
| 4.期末余额 | 30,431,212.47 | 212,952,966.13 | 243,384,178.60 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 13,596,737.64 | 1,221,533.50 | 14,818,271.14 | |
| 2.本期增加金额 | 2,701,713.90 | 58,400.04 | 2,760,113.94 | |
| （1）计提或摊销 | 1,226,991.78 | 58,400.04 | 1,285,391.82 | |
| 外币报表折算差异 | 1,474,722.12 | 0.00 | 1,474,722.12 |
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （2）其他转出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4.期末余额 | 16,298,451.54 | 1,279,933.54 | 17,578,385.08 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 2.本期增加金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）计提 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 0.00 | ||||
| 3.本期减少金额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （1）处置 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| （2）其他转出 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4.外币报表折算差异 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 4.期末余额 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 14,132,760.93 | 211,673,032.59 | 225,805,793.52 | |
| 2.期初账面价值 | 1,377,901.28 | 200,115,222.52 | 201,493,123.80 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明：
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
（3） 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4） 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 土地使用权 | 3,196,021.96 | 正在办理中 |
其他说明：
21、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 2,729,469,056.71 | 2,503,309,718.19 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,729,469,056.71 | 2,503,309,718.19 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输工具 | 其他设备 | 土地所有权 | 土地改良支出 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||||
| 1.期初余额 | 1,128,594,965.86 | 679,297,108.67 | 11,773,022.66 | 43,849,676.22 | 51,536,422.08 | 1,003,602,197.24 | 92,148,164.14 | 3,010,801,556.87 |
| 2.本期增加金额 | 191,431,810.48 | 52,653,407.62 | 5,195,712.14 | 4,305,998.68 | 6,325,423.90 | 1,020,637.80 | 2,345,022.13 | 263,278,012.75 |
| （1）购置 | 966,430.13 | 47,796,589.66 | 5,072,712.14 | 1,306,085.32 | 3,792,166.63 | 1,020,637.80 | 59,954,621.68 | |
| （2）在建工程转入 | 190,465,380.35 | 4,856,817.96 | 123,000.00 | 2,999,913.36 | 2,533,257.27 | 2,345,022.13 | 203,323,391.07 | |
| （3）企业合并增加 | ||||||||
| 外币报表折算差异 | 27,997,065.48 | 63,491,642.65 | 291,738.78 | 1,527,936.35 | 4,275,915.04 | 61,638,649.03 | 1,814,241.13 | 161,037,188.46 |
| 3.本期减少金额 | 43,811,464.79 | 35,186,059.52 | 375,181.54 | 4,364,220.38 | 1,622,262.74 | 85,359,188.97 | ||
| （1）处置或报废 | 43,808,625.68 | 35,167,607.37 | 374,249.68 | 4,362,593.66 | 843,985.85 | 84,557,062.24 | ||
| （2）其他 | 2,839.11 | 18,452.15 | 931.86 | 1,626.72 | 778,276.89 | 802,126.73 | ||
| 4.期末余额 | 1,304,212,377.03 | 760,256,099.42 | 16,885,292.04 | 45,319,390.87 | 60,515,498.28 | 1,066,261,484.07 | 96,307,427.40 | 3,349,757,569.11 |
| 二、累计折旧 | ||||||||
| 1.期初余额 | 282,278,837.83 | 146,672,308.14 | 4,601,534.30 | 14,254,592.50 | 14,711,566.69 | 44,972,999.23 | 507,491,838.69 |
| 2.本期增加金额 | 59,078,742.92 | 35,006,455.44 | 2,283,932.86 | 5,346,784.70 | 4,245,794.72 | 3,368,606.94 | 109,330,317.58 | |
| （1）计提 | 59,078,742.92 | 35,006,455.44 | 2,283,932.86 | 5,346,784.70 | 4,245,794.72 | 3,368,606.94 | 109,330,317.58 | |
| 外币报表折算差异 | 9,427,855.90 | 14,087,592.21 | 145,979.59 | 470,180.38 | 901,656.66 | 965,542.47 | 25,998,807.21 | |
| 3.本期减少金额 | 20,271,534.66 | 7,627,184.86 | 320,193.79 | 2,781,804.08 | 609,735.63 | 31,610,453.02 | ||
| （1）处置或报废 | 20,271,534.66 | 7,627,184.86 | 319,521.75 | 2,781,804.08 | 609,256.26 | 31,609,301.61 | ||
| （2）其他 | 672.04 | 479.37 | 1,151.41 | |||||
| 4.期末余额 | 330,513,901.99 | 188,139,170.93 | 6,711,252.96 | 17,289,753.50 | 19,249,282.44 | 49,307,148.64 | 611,210,510.46 | |
| 三、减值准备 | ||||||||
| 1.期初余额 | ||||||||
| 2.本期增加金额 | 9,078,001.95 | 9,078,001.95 | ||||||
| （1）计提 | 9,078,001.95 | 9,078,001.95 | ||||||
| 3.本期减少金额 | ||||||||
| （1）处置或报废 | ||||||||
| （2）其他 | ||||||||
| 4.期末余额 | 9,078,001.95 | 9,078,001.95 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||||
| 1.期末账面价值 | 964,620,473.09 | 572,116,928.49 | 10,174,039.08 | 28,029,637.37 | 41,266,215.84 | 1,066,261,484.07 | 47,000,278.76 | 2,729,469,056.70 |
| 2.期初账面价值 | 846,316,128.03 | 532,624,800.53 | 7,171,488.36 | 29,595,083.72 | 36,824,855.39 | 1,003,602,197.24 | 47,175,164.91 | 2,503,309,718.18 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3） 通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（5） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
（6） 固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
22、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 189,104,893.47 | 517,947,670.70 |
| 合计 | 189,104,893.47 | 517,947,670.70 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| Belagrícola农场扩建 | 93,728,999.75 | 93,728,999.75 | 42,214,906.20 | 42,214,906.20 | ||
| 年屠宰50万头肉牛项目建设工程 | 59,081,234.00 | 59,081,234.00 | 148,764,482.42 | 148,764,482.42 | ||
| Fiagril本部及农场改扩建 | 31,294,369.47 | 31,294,369.47 | 7,709,995.25 | 7,709,995.25 | ||
| Fiagril ERP 系统实施 | 3,821,140.48 | 3,821,140.48 | 623,758.65 | 623,758.65 | ||
| Belagrícola ERP系统实施 | 211,562.38 | 211,562.38 | 13,173,938.27 | 13,173,938.27 | ||
| 缅甸肉牛项目 | 130,131.98 | 130,131.98 | 123,968,937.28 | 123,968,937.28 | ||
| 浦江智谷办公楼 | 178,657,675.00 | 178,657,675.00 | ||||
| 图木舒克安欣羊场基地改造项目 | 200,655.20 | 200,655.20 | ||||
| 其他 | 837,455.41 | 837,455.41 | 2,633,322.43 | 2,633,322.43 | ||
| 合计 | 189,104,893.47 | 189,104,893.47 | 517,947,670.70 | 517,947,670.70 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 浦江智谷办公楼 | 215,000,000.00 | 178,657,675.00 | 178,657,675.00 | |||||||||
| 年屠宰50万头肉牛项目建设工程 | 679,000,000.00 | 148,764,482.42 | 1,520,000.00 | 4,797,444.42 | 86,405,804.00 | 59,081,234.00 | ||||||
| 缅甸肉牛项目 | 1,852,000,000.00 | 123,968,937.28 | 11,046,338.16 | 134,885,143.46 | 130,131.98 | |||||||
| Belagrícola 农场扩建 | 42,214,906.20 | 45,377,804.27 | -6,136,289.28 | 93,728,999.75 | ||||||||
| Belagrícola ERP系统实施 | 13,173,938.27 | 9,834,834.65 | 22,797,210.54 | 211,562.38 | ||||||||
| Fiagril本部及农场改扩建 | 7,709,995.25 | 31,305,670.53 | 8,098,673.56 | -377,377.25 | 31,294,369.47 | |||||||
| Fiagril ERP 系统实施 | 623,758.65 | 4,817,756.00 | 1,620,374.17 | 3,821,140.48 | ||||||||
| 图木 | 200,6 | 519,4 | 501,4 | 218,7 |
| 舒克安欣羊场基地改造项目 | 55.20 | 72.00 | 22.00 | 05.20 | ||||||||
| 合计 | 2,746,000,000.00 | 515,314,348.27 | 104,421,875.61 | 192,055,214.98 | 239,413,570.84 | 188,267,438.06 |
（3） 本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
（5） 工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
23、生产性生物资产
（1） 采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 种植业 | 畜牧养殖业 | 林业 | 水产业 | 合计 | ||||
| 未成熟羊 | 成熟母羊 | 成熟种公羊 | 奶牛 | 肉牛 | |||||
| 一、账面原值： | |||||||||
| 1.期初余额 | 49,372,980.83 | 244,799,734.83 | 8,268,139.32 | 178,581,943.36 | 218,431,405.30 | 699,454,203.64 | |||
| 2.本期增加金额 | 187,805,043.11 | 141,726,397.36 | 5,214,638.43 | 53,142,421.39 | 439,014,589.46 | 826,903,089.75 | |||
| （1）外购 | 67,624,169.97 | 286,590.00 | 4,536,041.35 | 159,151,506.53 | 231,598,307.85 | ||||
| （2）自行培育 | 120,180,873.14 | 141,726,397.36 | 4,928,048.43 | 48,606,380.04 | 278,051,036.45 | 593,492,735.42 | |||
| (3)转群及其他 | 1,812,046.48 | 1,812,046.48 | |||||||
| 外币报表折算差异 | 2,937,188.55 | 2,937,188.55 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 200,467,825.43 | 160,574,965.85 | 5,358,854.17 | 64,668,764.75 | 646,087,966.74 | 1,077,158,376.94 | |||
| （1）处置 | 24,860,165.78 | 47,597,375.29 | 2,126,465.01 | 64,668,764.75 | 12,194,987.74 | 151,447,758.57 | |||
| （2）其他 | 2,067,723.09 | 137,072.03 | 25,081.87 | 64,668,764.75 | 11,331,677.69 | 13,561,554.68 | |||
| (3)转群减少 | 173,539,936.56 | 112,840,518.53 | 3,207,307.29 | 622,561,301.31 | 912,149,063.69 | ||||
| 4.期末余额 | 36,710,198.51 | 225,951,166.34 | 8,123,923.58 | 169,992,788.55 | 11,358,028.02 | 452,136,105.00 | |||
| 二、累计折旧 | |||||||||
| 1.期初余额 | 29,915,280.65 | 1,179,839.62 | 39,255,428.51 | 4,095,877.42 | 74,446,426.20 | ||||
| 2.本期增加金额 | 30,811,927.83 | 978,284.45 | 16,949,187.62 | 21,740,862.91 | 70,480,262.81 | ||||
| （1）计提 | 30,810,799.41 | 978,284.45 | 16,949,187.62 | 21,740,862.91 | 70,479,134.39 | ||||
| （2）其他 | 1,128.42 | 978,284.45 | 16,949,187.62 | 21,740,862.91 | 1,128.42 | ||||
| 外币报表折算差异 | 522,914.45 | 522,914.45 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 28,660,468.84 | 1,278,039.51 | 22,890,700.96 | 25,791,005.80 | 78,620,215.11 | ||||
| （1）处置 | 26,783,226.01 | 1,268,813.40 | 22,890,700.96 | 12,910,139.63 | 63,852,880.00 | ||||
| （2）其他 | 1,877,242.83 | 9,226.11 | 22,890,700.96 | 12,880,866.17 | 14,767,335.11 | ||||
| 4.期末余额 | 32,066,739.64 | 880,084.56 | 33,836,829.62 | 45,734.53 | 66,829,388.35 | ||||
| 三、减值准备 | |||||||||
| 1.期初余额 | |||||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||||
| （1）计提 | |||||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||||
| （1）处置 | |||||||||
| （2）其他 | |||||||||
| 4.期末余额 | |||||||||
| 四、账面价值 | |||||||||
| 1.期末账面价值 | 36,710,198.51 | 193,884,426.70 | 7,243,839.02 | 136,155,958.93 | 11,312,293.49 | 385,306,716.65 | |||
| 2.期初账面价值 | 49,372,980.83 | 214,884,454.18 | 7,088,299.70 | 139,326,514.85 | 214,335,527.88 | 625,007,777.44 |
（2） 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
?适用 □不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 软件 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 362,711,606.34 | 26,062,717.01 | 9,897,710.42 | 398,672,033.77 |
| 2.本期增加金额 | 168,819,864.05 | 938.60 | 3,855,377.21 | 172,676,179.86 | |
| （1）本年新增租赁 | 168,819,864.05 | 3,855,377.21 | 172,675,241.26 | ||
| 其他 | 938.60 | 938.60 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,088,107.03 | 20,128,320.38 | 22,216,427.41 | ||
| （1）本年终止租赁 | 2,088,107.03 | 3,051,505.47 | 5,139,612.50 | ||
| （2）本年其他减少 | 17,076,314.45 | 17,076,314.45 | |||
| 外币报表折算差异 | 17,502,667.41 | 500.46 | 1,068,357.69 | 18,571,525.56 | |
| 4.期末余额 | 546,946,030.77 | 5,935,335.23 | 10,966,068.11 | 3,855,377.21 | 567,702,811.32 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 67,956,024.08 | 3,719,559.40 | 4,542,274.33 | 76,217,857.81 | |
| 2.本期增加金额 | 40,183,363.48 | 1,780,673.93 | 1,059,717.66 | 401,610.51 | 43,425,365.58 |
| （1）计提 | 40,183,363.48 | 1,780,673.93 | 1,059,717.66 | 401,610.51 | 43,425,365.58 |
| 3.本期减少金额 | 476,880.35 | 3,943,181.02 | 1,059,717.66 | 401,610.51 | 4,420,061.37 |
| （1）处置 | 476,880.35 | 783,520.08 | 1,059,717.66 | 401,610.51 | 1,260,400.43 |
| （2）其他 | 3,159,204.90 | 3,159,204.90 | |||
| 4.外币报表折算差异 | 5,879,844.77 | 527,181.70 | 6,407,026.47 | ||
| 4.期末余额 | 113,542,351.98 | 1,557,052.31 | 6,129,173.69 | 401,610.51 | 121,630,188.49 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 3,159,204.90 | ||||
| 2.本期增加金额 | 527,181.70 | ||||
| （1）计提 | 1,557,052.31 | 6,129,173.69 | 401,610.51 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 433,403,678.79 | 4,378,282.92 | 4,836,894.42 | 3,453,766.70 | 446,072,622.83 |
| 2.期初账面价值 | 294,755,582.26 | 22,343,157.61 | 5,355,436.09 | 322,454,175.96 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明：
26、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 农户关系 | 探矿权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||||
| 1.期初余额 | 191,113,227.40 | 98,245,451.18 | 480,916,727.47 | 6,092,975.00 | 776,368,381.05 | ||
| 2.本期增加金额 | 27,665,278.28 | 27,665,278.28 | |||||
| （1）购置 | 42,620.12 | 42,620.12 | |||||
| （2）内部研发 | |||||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| （4）在建工程转入 | 25,528,318.59 | 25,528,318.59 | |||||
| （5）其他 | 2,094,339.57 | 2,094,339.57 | |||||
| 3.本期减少金额 | 15,866,746.00 | 43,100.00 | 15,909,846.00 | ||||
| （1）处置 | 15,866,746.00 | 43,100.00 | 15,909,846.00 | ||||
| 4.外币报表折算差异 | 15,866,746.00 | 11,930,501.06 | 51,910,094.63 | 657,675.00 | 64,498,270.69 | ||
| 4.期末余额 | 175,246,481.40 | 137,798,130.52 | 532,826,822.10 | 6,750,650.00 | 852,622,084.02 | ||
| 二、累计摊销 | |||||||
| 1.期初余额 | 32,954,925.06 | 42,379,084.31 | 200,826,520.66 | 276,160,530.03 | |||
| 2.本期增加金额 | 3,986,055.60 | 11,365,040.34 | 37,156,010.87 | 52,507,106.81 | |||
| （1）计提 | 3,986,055.60 | 11,365,040.34 | 37,156,010.87 | 52,507,106.81 | |||
| 外币报表折算差异 | 52,507,106.81 | ||||||
| 3.本期 | 9,559,172. | 9,598,680. |
| 减少金额 | 07 | 77 | |||||
| （1）处置 | 9,559,172.07 | 9,598,680.77 | |||||
| 外币报表折算差异 | 9,559,172.07 | 6,049,176.69 | 22,970,604.65 | 29,019,781.34 | |||
| 4.期末余额 | 27,381,808.59 | 59,793,301.34 | 260,953,136.18 | 348,088,737.41 | |||
| 三、减值准备 | 348,088,737.41 | ||||||
| 1.期初余额 | |||||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 147,864,672.81 | 78,044,337.88 | 271,873,685.92 | 6,750,650.00 | 504,533,346.61 | ||
| 2.期初账面价值 | 158,158,302.34 | 55,866,366.87 | 280,090,206.81 | 6,092,975.00 | 500,207,851.02 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
（3） 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 称或形成商誉的事项 | 企业合并形成的 | 外币报表折算 | 处置 | 其他 | ||
| 巴西资产组 | 826,634,330.82 | 89,226,811.78 | 915,861,142.60 | |||
| 合计 | 826,634,330.82 | 0.00 | 89,226,811.78 | 0.00 | 0.00 | 915,861,142.60 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 外币报表折算 | 处置 | 其他 | |||
| 巴西资产组 | 425,657,581.66 | 45,945,428.96 | 471,603,010.62 | |||
| 合计 | 425,657,581.66 | 0.00 | 45,945,428.96 | 0.00 | 0.00 | 471,603,010.62 |
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
| 名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明：
28、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 巴西农场改良支出 | 30,583,577.65 | 25,349,784.04 | 4,766,014.71 | -3,942,073.37 | 55,109,420.35 |
| 各基地翻新修建支出 | 10,263,937.75 | 638,208.77 | 1,601,116.65 | 9,301,029.87 | |
| 缅甸土地及牧场改良支出 | 7,513,205.44 | 133,974,767.20 | 335,332.38 | 7,702,878.40 | 133,449,761.86 |
| 装修费 | 1,233,301.91 | 192,690.21 | 724,408.78 | 214,273.69 | 487,309.65 |
| 养殖基地前期支出 | 1,840.59 | 0.00 | 1,840.59 | 0.00 | 0.00 |
| 其他 | 266,496.85 | 43,875.21 | 118,956.65 | 0.00 | 191,415.41 |
| 合计 | 49,862,360.19 | 160,199,325.43 | 7,547,669.76 | 3,975,078.72 | 198,538,937.14 |
其他说明：
29、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 215,508,796.73 | 73,272,990.89 | 165,748,811.86 | 54,802,370.49 |
| 内部交易未实现利润 | 5,832,999.48 | 1,983,219.82 | 8,848,975.80 | 3,008,651.79 |
| 可抵扣亏损 | 677,325,865.37 | 230,287,002.04 | 646,549,755.65 | 216,892,012.88 |
| ICMS税收优惠 | 577,304,503.54 | 82,917,673.16 | 370,588,705.43 | 126,000,159.85 |
| 预提费用 | 64,299,517.25 | 21,597,776.70 | 126,486,677.16 | 43,005,470.22 |
| 长期应收款折现费用 | 36,889,581.60 | 12,542,457.74 | 25,820,969.94 | 8,779,129.78 |
| 公允价值与账面价值差异 | 71,461,722.81 | 23,654,361.85 | 156,977,083.78 | 53,030,890.91 |
| 未实现的汇兑损益 | 8,018,082.14 | 2,647,823.95 | 73,954,712.54 | 25,144,602.26 |
| 合计 | 1,656,641,068.92 | 448,903,306.15 | 1,574,975,692.16 | 530,663,288.18 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 公允价值与账面价值差异 | 105,812,022.86 | 35,976,087.77 | 297,506,889.53 | 98,450,854.77 |
| 预估收入 | 17,421,122.58 | 4,877,914.32 | 30,003,869.12 | 8,401,083.35 |
| 未实现汇兑收益 | 2,080,745.38 | 637,133.88 | 28,276,809.91 | 9,614,115.37 |
| 衍生金融工具未实现收益/亏损 | 266,989,320.13 | 90,776,368.83 | 397,813,660.96 | 135,256,644.73 |
| 资产处置递延收益 | 495,129,435.86 | 164,390,767.62 | 550,333,175.73 | 187,113,279.75 |
| 合计 | 887,432,646.81 | 296,658,272.42 | 1,303,934,405.25 | 438,835,977.97 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 276,025,325.31 | 172,877,980.84 | 419,229,469.95 | 111,433,818.23 |
| 递延所得税负债 | 276,025,325.31 | 20,632,947.11 | 419,229,469.95 | 19,606,508.02 |
（4） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 495,116,947.04 | 107,791,864.67 |
| 可抵扣亏损 | 790,024,960.25 | 606,632,868.12 |
| 合计 | 1,285,141,907.29 | 714,424,732.79 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2024年 | 33,004,843.08 | 33,004,843.08 | |
| 2025年 | 97,697,723.06 | 97,697,723.06 | |
| 2026年 | 109,741,254.20 | 109,741,254.20 | |
| 2027年 | 103,983,754.38 | 103,983,754.38 | |
| 2028年 | 445,597,385.53 | ||
| 合计 | 790,024,960.25 | 344,427,574.72 |
其他说明：
30、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 慈溪富农投资 | 18,880,328.18 | 0.00 | 18,880,328.18 | 18,880,328.18 | 0.00 | 18,880,328.18 |
| 预付设备工程款 | 16,869,123.22 | 0.00 | 16,869,123.22 | 25,383,153.40 | 0.00 | 25,383,153.40 |
| 预缴及待抵扣税款 | 382,176,898.93 | 0.00 | 382,176,898.93 | 300,287,958.06 | 0.00 | 300,287,958.06 |
| 预付土地购买款 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 预付软件开发费 | 5,580.20 | 0.00 | 5,580.20 | 2,099,919.77 | 0.00 | 2,099,919.77 |
| 其他 | 21,614,028.35 | 0.00 | 21,614,028.35 | 29,032,643.06 | 0.00 | 29,032,643.06 |
| 合计 | 439,545,958.88 | 439,545,958.88 | 375,684,002.47 | 375,684,002.47 | ||
其他说明：
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 246,203,136.41 | 246,203,136.41 | 使用权受限 | 保证金、冻结 | 153,786,338.01 | 153,786,338.01 | 使用受限 | 保证金 |
| 固定资产 | 533,853,610.59 | 533,853,610.59 | 使用权受限 | 借款担保 | 536,606,117.52 | 536,606,117.52 | 使用受限 | 借款担保 |
| 无形资产 | 105,301,100.35 | 93,382,848.35 | 使用权受限 | 借款担保 | 105,301,100.35 | 95,485,276.55 | 使用受限 | 借款担保 |
| 应收账款 | 1,194,675,939.17 | 1,194,675,939.17 | 使用受限 | 借款担保\转让 | 230,862,349.83 | 230,862,349.83 | 使用受限 | 借款担保\转让 |
| 投资性房地产 | 1,698,466.50 | 1,698,466.50 | 使用受限 | 借款担保 | ||||
| 合计 | 2,080,033,786.52 | 2,068,115,534.52 | 1,028,254,372.21 | 1,018,438,548.41 | ||||
其他说明：
32、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 51,272,105.63 | |
| 抵押借款 | 188,947,825.12 | 261,498,622.27 |
| 保证借款 | 684,937,807.89 | 1,190,132,739.12 |
| 信用借款 | 486,611,230.10 | 42,570,040.28 |
| 质押、保证借款 | 25,042,013.89 | |
| 抵押、保证借款 | 13,900,000.00 | 99,800,000.00 |
| 合计 | 1,425,668,968.74 | 1,619,043,415.56 |
短期借款分类的说明：
（2） 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
33、交易性金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 61,611,556.00 | 67,159,081.38 |
| 其中： | ||
| 或有对价 | 61,611,556.00 | 67,159,081.38 |
| 合计 | 61,611,556.00 | 67,159,081.38 |
其他说明：
34、衍生金融负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 外汇衍生工具 | 38,134,370.09 | 33,780,234.94 |
| 远期商品合约 | 249,418,136.24 | 206,839,490.61 |
| 合计 | 287,552,506.33 | 240,619,725.55 |
其他说明：
35、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元，到期未付的原因为。
36、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 3,064,747,592.00 | 3,333,977,240.05 |
| 设备及工程款 | 39,937,176.29 | 111,571,424.57 |
| 合计 | 3,104,684,768.29 | 3,445,548,664.62 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 供应商1（巴西） | 5,247,854.72 | 尚未结清 |
| DAW THET MAR | 4,071,262.05 | 尚未结清 |
| 大化县绿源牧业科技有限公司 | 3,301,923.97 | 尚未结清 |
| 依斯马依力·沙塔尔 | 3,113,284.70 | 尚未结清 |
| CLAIR REOLON | 2,305,488.28 | 尚未结清 |
| 合计 | 18,039,813.72 |
其他说明：
37、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 806,000.00 | 0.00 |
| 应付股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应付款 | 53,783,959.03 | 380,479,699.17 |
| 合计 | 54,589,959.03 | 380,479,699.17 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付息到期还本的长期借款利息 | 806,000.00 | |
| 合计 | 806,000.00 | 0.00 |
重要的已逾期未支付的利息情况：
单位：元
| 借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明：
（2） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（3） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 押金保证金 | 13,695,865.86 | 20,657,757.09 |
| 应付暂收款 | 33,647,087.76 | 351,377,542.01 |
| 预提费用等 | 6,441,005.41 | 8,444,400.07 |
| 合计 | 53,783,959.03 | 380,479,699.17 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| DAW THET MAR | 4,071,262.05 | 受缅甸新冠疫情及政治动荡双重因素影响 |
| 上海富融投资有限公司 | 300,000.00 | 未结算 |
| 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 243,629.20 | 往来款项未偿还 |
| 合计 | 4,614,891.25 |
3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
38、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 238,761.04 | 253,584.88 |
| 合计 | 238,761.04 | 253,584.88 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 货款 | 249,146,237.39 | 523,875,574.93 |
| 合计 | 249,146,237.39 | 523,875,574.93 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 133,309,832.71 | 471,050,805.11 | 513,774,293.12 | 90,586,344.70 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,414,466.11 | 60,992,456.79 | 56,789,646.03 | 15,617,276.87 |
| 三、辞退福利 | 1,197,692.44 | 1,197,692.44 | ||
| 四、一年内到期的其他福利 | 2,462.86 | 2,462.86 | ||
| 合计 | 144,724,298.82 | 533,243,417.20 | 571,761,631.59 | 106,206,084.43 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 125,947,612.91 | 398,683,610.24 | 442,110,855.71 | 82,520,367.44 |
| 2、职工福利费 | 1,182,254.36 | 21,832,039.37 | 22,811,834.71 | 202,459.02 |
| 3、社会保险费 | 940,782.68 | 17,669,378.68 | 17,573,809.92 | 1,036,351.44 |
| 其中：医疗保险费 | 297,842.05 | 16,679,956.65 | 16,802,419.78 | 175,378.92 |
| 工伤保险费 | 554,691.30 | 804,844.53 | 513,918.41 | 845,617.42 |
| 生育保险费 | 88,249.33 | 184,577.50 | 257,471.73 | 15,355.10 |
| 4、住房公积金 | 1,861,676.79 | 29,801,688.35 | 29,115,879.93 | 2,547,485.21 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 25,711.88 | 1,029,702.36 | 587,666.98 | 467,747.26 |
| 6、短期带薪缺勤 | 3,351,794.09 | 1,665,545.17 | 1,205,404.93 | 3,811,934.33 |
| 8、其他短期薪酬 | 368,840.94 | 368,840.94 | ||
| 合计 | 133,309,832.71 | 471,050,805.11 | 513,774,293.12 | 90,586,344.70 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,389,388.95 | 60,774,233.13 | 56,566,959.98 | 15,596,662.10 |
| 2、失业保险费 | 25,077.16 | 218,223.66 | 222,686.05 | 20,614.77 |
| 合计 | 11,414,466.11 | 60,992,456.79 | 56,789,646.03 | 15,617,276.87 |
其他说明：
41、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 2,520,038.44 | 2,667,701.86 |
| 企业所得税 | 18,244,415.50 | 24,687,714.87 |
| 个人所得税 | 4,588,183.50 | 2,655,412.93 |
| 城市维护建设税 | 28,526.53 | 70,556.23 |
| 教育费附加 | 14,691.30 | 32,387.04 |
| 地方教育附加 | 9,794.20 | 21,591.38 |
| 印花税 | 166,552.97 | 274,769.11 |
| 商品流通服务税 | 3,534,963.25 | 833,424.69 |
| 联邦社会援助缴款和社会一体化计划缴款及其他 | 7,845,624.23 | 18,290,408.37 |
| 其他税费 | 160,566.56 | 195,984.12 |
| 合计 | 37,113,356.48 | 49,729,950.60 |
其他说明：
42、持有待售负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
43、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 893,818,780.20 | 1,028,516,149.48 |
| 一年内到期的长期应付款 | 12,264,964.98 | 12,437,796.11 |
| 一年内到期的租赁负债 | 63,288,646.17 | 49,385,364.48 |
| 1年内到期的其他长期负债 | 13,705,784.66 | |
| 合计 | 969,372,391.35 | 1,104,045,094.73 |
其他说明：
44、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税 | 27,633.78 | 23,134.53 |
| CRA及CPR贷款 | 497,906,677.18 | 107,142,312.04 |
| 其他 | 3,322,680.64 | 9,041,569.36 |
| 合计 | 501,256,991.60 | 116,207,015.93 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 合计 |
其他说明：
45、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,201,916.72 | |
| 抵押借款 | 672,972,922.26 | 655,521,475.92 |
| 保证借款 | 996,034,307.22 | 853,825,761.26 |
| 信用借款 | 173,126,185.00 | 13,147,394.57 |
| 抵押、保证借款 | 183,126,185.00 | |
| 减：一年内到期的长期借款 | -893,818,780.20 | -1,028,516,149.48 |
| 合计 | 948,314,634.28 | 679,306,583.99 |
长期借款分类的说明：
其他说明，包括利率区间：
46、应付债券
（1） 应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
| 合计 | —— | —— | |||||||||||
（3） 可转换公司债券的说明
（4） 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明
其他说明：
47、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 616,225,424.25 | 412,904,633.26 |
| 减：未确认融资费用 | -157,312,468.92 | -91,555,318.11 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -63,288,646.17 | -49,385,364.48 |
| 合计 | 395,624,309.16 | 271,963,950.67 |
其他说明：
48、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 346,308,224.37 | 55,650,000.00 |
| 合计 | 346,308,224.37 | 55,650,000.00 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付融资款 | 346,308,224.37 | 55,650,000.00 |
其他说明：
（2） 专项应付款
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明：
49、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债（净资产）
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明：
其他说明：
50、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 未决诉讼 | 14,971,570.76 | 23,129,224.16 | 注1 |
| 合计 | 14,971,570.76 | 23,129,224.16 |
其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明：
注1：截至2023年12月31日，公司针对未决税务、民事和劳工诉讼中很可能发生的损失金额为人民币14,971,570.76元。
51、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 25,674,836.10 | 23,184,325.57 | 14,214,462.10 | 34,644,699.57 | |
| 合计 | 25,674,836.10 | 23,184,325.57 | 14,214,462.10 | 34,644,699.57 | -- |
其他说明：
52、其他非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分期付款的企业所得税 | 37,721.45 | 84,062.19 |
| CRA及CPR贷款 | 1,635,070,499.31 | 1,660,280,843.67 |
| 其他（长期激励） | 7,106,722.32 | 945,022.12 |
| 合计 | 1,642,214,943.08 | 1,661,309,927.98 |
其他说明：
53、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 6,374,261,088.00 | 6,374,261,088.00 | |||||
其他说明：
54、其他权益工具
（1） 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
（2） 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
其他说明：
55、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 126,322,279.57 | 126,322,279.57 | ||
| 其他资本公积 | 94,770,772.10 | 94,770,772.10 | ||
| 合计 | 221,103,051.67 | 221,103,051.67 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
56、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
57、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -67,815,084.46 | -3,667,408.22 | -3,667,408.22 | -71,482,492.68 | ||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -67,815,084.46 | -3,667,408.22 | -3,667,408.22 | -71,482,492.68 | ||||
| 二、将重分类进损益的其他 | -722,682,369.55 | 273,075,353.80 | 2,484,784.32 | 270,590,569.48 | 11,782,690.20 | -452,091,800.07 | ||
| 综合收益 | ||||||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | -1,504,784.68 | 1,097,265.38 | 1,097,265.38 | -407,519.30 | ||||
| 现金流量套期储备 | -12,440,675.81 | 8,874,229.68 | 2,484,784.32 | 6,389,445.36 | -6,051,230.45 | |||
| 外币财务报表折算差额 | -708,736,909.06 | 263,103,858.74 | 263,103,858.74 | 11,782,690.20 | -445,633,050.32 | |||
| 其他综合收益合计 | -790,497,454.01 | 269,407,945.58 | 2,484,784.32 | 266,923,161.26 | 11,782,690.20 | -523,574,292.75 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
58、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
59、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 31,118,814.72 | 31,118,814.72 | ||
| 合计 | 31,118,814.72 | 31,118,814.72 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
60、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -565,762,441.72 | -582,743,666.02 |
| 调整后期初未分配利润 | -565,762,441.72 | |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -934,739,356.69 | 16,981,224.30 |
| 期末未分配利润 | -1,500,501,798.41 | -565,762,441.72 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润元。
2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润元。
61、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 17,320,222,378.16 | 15,907,708,728.45 | 19,248,074,702.32 | 17,613,658,464.78 |
| 其他业务 | 129,034,774.29 | 79,037,968.09 | 172,268,162.66 | 101,535,110.60 |
| 合计 | 17,449,257,152.45 | 15,986,746,696.54 | 19,420,342,864.98 | 17,715,193,575.38 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 17,449,257,152.45 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 19,420,342,864.98 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 47,866,479.45 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 87,711,000.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.27% | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 0.45% | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 47,866,479.45 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 87,711,000.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 2.不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 3.本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 4.与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 5.同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 6.未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 47,866,479.45 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 87,711,000.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1.未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 2.不具有真实业务的 | 按照《公开发行证券 | 按照《公开发行证券 |
| 交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | 的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 3.交易价格显失公允的业务产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 4.本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 5.审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 6.其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | ||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 0.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 0.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
| 营业收入扣除后金额 | 17,401,390,673.00 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 | 19,332,631,864.98 | 按照《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》（2023年修订）（证监会公告[2023]65号）属于非经常性损益 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 境内 | 新西兰 | 缅甸 | 香港 | 巴西 | 合计 | ||||||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 肉羊 | 233,145,074.36 | 340,325,751.00 | 233,145,074.36 | 340,325,751.00 | ||||||||||||
| 肉牛 | 150,485,965.56 | 190,135,806.26 | 7,473,503.82 | 34,695,337.34 | 157,959,469.38 | 224,831,143.60 | ||||||||||
| 乳制品销售 | 135,219,578.72 | 84,593,257.74 | 135,219,578.72 | 84,593,257.74 | ||||||||||||
| 大宗商品贸易 | 16,842,366,345.64 | 15,250,791,013.32 | 16,842,366,345.64 | 15,250,791,013.32 | ||||||||||||
| 屠宰肉制品 | 30,912,697.61 | 79,075,731.81 | 30,912,697.61 | 79,075,731.81 | ||||||||||||
| 食品销售 | 1,637,411.68 | 1,458,725.99 | 1,637,411.68 | 1,458,725.99 | ||||||||||||
| 服务收入 | 11,687,323.16 | 4,882,738.78 | 2,467,690.12 | 598,866.05 | 19,522,806.14 | 34,276,685.47 | 4,882,738.78 | |||||||||
| 租赁收入 | 1,746,704.26 | 1,480,341.75 | 7,900,946.37 | 11,127,992.38 | ||||||||||||
| 其他 | 886,703.58 | 788,334.30 | 1,725,193.63 | 2,611,897.21 | 788,334.30 | |||||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 合同类型 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 商品（在某一时点 | 417,067,852.79 | 611,784,349.36 | 136,944,772.35 | 84,593,257.74 | 7,473,503.82 | 34,695,337.34 | 16,842,366,345.64 | 15,250,791,013.32 | 17,403,852,474.60 | 15,981,863,957.76 |
| 转让） | ||||||||||||||||
| 服务（在某一时段内提供） | 13,434,027.42 | 4,882,738.78 | 3,948,031.87 | 598,866.05 | 27,423,752.51 | 45,404,677.85 | 4,882,738.78 | |||||||||
| 按合同期限分类 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||||||||||
| 其中： | ||||||||||||||||
| 直销 | 430,501,880.21 | 616,667,088.14 | 140,892,804.22 | 84,593,257.74 | 7,473,503.82 | 34,695,337.34 | 598,866.05 | 16,869,790,098.15 | 15,250,791,013.32 | 17,449,257,152.45 | 15,986,746,696.54 | |||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入，0.00元预计将于0年度确认收入。合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
62、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 0.00 | |
| 城市维护建设税 | 311,532.11 | 119,632.99 |
| 教育费附加 | 306,337.55 | 140,797.35 |
| 房产税 | 2,783,537.47 | 3,467,867.49 |
| 土地使用税 | 269,977.04 | 894,735.64 |
| 印花税 | 332,229.05 | 418,642.05 |
| 巴西相关税费 | 11,223,871.26 | 19,923,975.28 |
| 其他 | 223,473.74 | 229,470.48 |
| 合计 | 15,450,958.22 | 25,195,121.28 |
其他说明：
63、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 199,547,854.57 | 229,269,137.96 |
| 差旅费 | 6,668,856.76 | 4,066,457.20 |
| 办公费 | 47,218,060.36 | 38,974,784.98 |
| 中介费 | 67,262,818.64 | 58,072,503.23 |
| 折旧与摊销 | 96,363,869.00 | 46,752,568.33 |
| 房屋租赁及物管费 | 15,627,777.51 | 35,091,121.33 |
| 其他 | 30,158,119.49 | 64,161,553.93 |
| 合计 | 462,847,356.33 | 476,388,126.96 |
其他说明：
64、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运输费用 | 561,279,483.75 | 376,093,579.65 |
| 职工薪酬 | 230,398,616.28 | 160,389,323.93 |
| 差旅费 | 3,765,405.06 | 2,190,529.61 |
| 招待费 | 2,067,666.44 | 244,198.48 |
| 广告费 | 38,667.99 | 7,160.00 |
| 市场开发及维护费用 | 14,571,273.56 | 30,964,621.28 |
| 服务费 | 3,499,061.76 | 1,104,211.54 |
| 农民关系摊销 | 37,156,010.87 | 34,263,611.02 |
| 特许权使用费 | 61,776,498.04 | 45,521,624.01 |
| 其它 | 77,212,041.47 | 48,165,855.97 |
| 合计 | 991,764,725.22 | 698,944,715.49 |
其他说明：
65、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 5,396,559.64 | 5,083,700.44 |
| 材料费 | 7,430,372.31 | 4,203,464.56 |
| 折旧费 | 91,379.00 | 57,423.44 |
| 差旅费 | 69,603.83 | 34,064.92 |
| 其他 | 1,431,863.62 | 389,307.19 |
| 合计 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 |
其他说明：
66、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 771,999,714.94 | 571,432,427.38 |
| 减：利息收入 | -365,808,245.33 | -201,882,103.56 |
| 汇兑损益 | -83,132,662.11 | -69,289,787.20 |
| 手续费及其他 | 56,828,795.71 | 41,465,713.52 |
| 应收款项、应付款项折现及现金折扣 | 39,593,038.89 | 17,484,823.16 |
| 合计 | 419,480,642.10 | 359,211,073.30 |
其他说明：
67、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 5,506,030.72 | 6,017,025.04 |
| 与收益相关的政府补助 | 13,327,156.36 | 6,255,697.16 |
| 代扣个人所得税手续费返还 | 103,449.38 | 107,708.41 |
| 合 计 | 18,936,636.46 | 12,380,430.61 |
68、净敞口套期收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
69、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -98,597,246.79 | -165,146,651.56 |
| 其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益 | -98,597,246.79 | -165,146,651.56 |
| 权益工具投资产生的公允价值变动收益 | 113,316.00 | -420,888.00 |
| 合计 | -98,483,930.79 | -165,567,539.56 |
其他说明：
70、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 5,231,324.23 | -17,920,471.02 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 8,844.43 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 676.51 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 17,119,455.90 | 2,903,020.30 |
| 衍生金融工具 | 24,688,617.19 | 250,276,816.92 |
| 理财产品取得的投资收益 | 2,131,647.45 | 1,032,037.43 |
| 合计 | 49,171,044.77 | 236,300,924.57 |
其他说明：
71、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -7,703,839.40 | -4,409,117.05 |
| 其他应收款坏账损失 | -50,296,612.96 | -21,496,547.38 |
| 长期应收款坏账损失 | -10,536,718.32 | 4,513,960.04 |
| 预付款项坏账损失 | -1,644,750.20 | 3,067,240.75 |
| 其他 | -16,706,678.70 | -162,867.46 |
| 合计 | -86,888,599.58 | -18,487,331.10 |
其他说明：
72、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -358,009,748.41 | -19,904,857.77 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -19,972,985.79 | |
| 四、固定资产减值损失 | -9,078,001.95 | |
| 合计 | -387,060,736.15 | -19,904,857.77 |
其他说明：
73、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得或损失 | 43,091.40 | 16,150,376.17 |
| 投资性房地产处置利得 | 36,333,690.61 | 10,371,655.65 |
| 无形资产处置利得 | -3,591.30 | |
| 生物资产处置利得或损失 | -26,758,700.32 | -7,795,005.85 |
| 使用权资产处置损益 | 10,413.60 | 64,680.63 |
| 合 计 | 9,624,903.99 | 18,791,706.60 |
74、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非货币性资产交换利得 | 2,325,515.89 | 3,352,986.81 | 2,325,515.89 |
| 赔偿款 | 13,745,358.02 | 5,856,162.12 | 943,520.93 |
| 盘盈利得 | 528,327.19 | 742,107.43 | 528,327.19 |
| 与企业日常活动无关的政府补助 | 265,000.00 | ||
| 罚没收入 | 2,453,265.82 | 1,653,732.30 | 12,026,048.80 |
| 经批准无法支付的应付款项 | 3,356.05 | 3,356.05 | |
| 其他 | 1,774,339.89 | 871,606.41 | 4,997,078.34 |
| 合计 | 20,830,162.86 | 12,741,595.07 |
其他说明：
其中，政府补助明细如下：
| 补助项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 慰问金 | 5,000.00 | 与收益相关 | |
| 上海市闵行区浦江镇财政所补助资金 | 260,000.00 | 与收益相关 | |
| 合 计 | 265,000.00 |
75、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 1,285,826.23 | 997,014.91 | 1,285,826.23 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 77,956,599.94 | 8,407,047.02 | 77,956,599.94 |
| 生物性资产 | 49,570,203.34 | 8,405,787.54 | 49,570,203.34 |
| 无形资产 | 6,307,573.93 | 6,307,573.93 | |
| 其他长期资产 | 912,713.17 | 912,713.17 | |
| 违约金支出 | 184,959.95 | 5,916,015.67 | 184,959.95 |
| 盘亏损失 | 3,859,317.83 | 5,097,508.86 | 8,790,401.38 |
| 罚款 | 3,779,817.31 | 1,432,407.28 | 3,779,817.31 |
| 滞纳金 | 1,512,669.81 | 46,719.21 | 1,512,669.81 |
| 其他 | 8,295,761.21 | 6,119,844.67 | 3,364,677.66 |
| 合计 | 96,874,952.28 | 28,016,557.62 |
其他说明：
76、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 38,139,575.59 | 112,561,736.85 |
| 递延所得税费用 | -50,262,141.04 | -51,325,941.50 |
| 合计 | -12,122,565.45 | 61,235,795.35 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,012,198,475.08 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -253,049,618.77 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -10,484,201.57 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 16,280.65 |
| 非应税收入的影响 | -11,959,457.70 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 16,181,595.10 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -1,124,787.37 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 237,182,224.28 |
| 其他 | 11,115,399.93 |
| 所得税费用 | -12,122,565.45 |
其他说明：
77、其他综合收益
详见附注第十节财务报告”之“七、合并财务报表项目注释”之“57、其他综合收益“。
78、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息收入 | 339,905,395.51 | 201,882,103.56 |
| 政府补助收入 | 28,229,990.66 | 11,499,169.74 |
| 往来款及其他 | 1,409,250,956.07 | 1,251,368,212.03 |
| 合计 | 1,777,386,342.24 | 1,464,749,485.33 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 销售费用和管理管理中的付现费用 | 872,907,367.21 | 632,217,388.63 |
| 受限资金 | 92,416,798.40 | |
| 其他支出及往来 | 1,037,708,106.45 | 1,006,027,785.61 |
| 合计 | 2,003,032,272.06 | 1,638,245,174.24 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回为借款而存入的存款保证金及利息 | 209,029,367.44 | 443,300,950.65 |
| 收到筹资性款项 | 340,184,182.97 | 484,587,134.96 |
| 收到产业运营资金 | 76,400,000.00 | 60,900,000.00 |
| 合计 | 625,613,550.41 | 988,788,085.61 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 为借款而存入的存款保证金及利息 | 61,840,411.94 | 44,536,381.24 |
| 偿还筹资性款项 | 189,077,819.61 | 17,749,611.87 |
| 支付贷款担保费 | 200,200.00 | |
| 支付租赁款 | 36,644,274.97 | |
| 合计 | 287,562,506.52 | 62,486,193.11 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 长期借款 | 1,707,822,733.00 | 1,181,273,230.00 | 107,777,750.60 | 1,154,740,300.00 | 1,842,133,414.00 | |
| 短期借款 | 1,619,043,416.00 | 1,419,957,096.00 | 9,189,840.29 | 1,622,521,384.00 | 1,425,668,969.00 | |
| 租赁负债 | 321,349,315.00 | 366,443,412.90 | 61,405,908.11 | 167,473,864.60 | 458,912,955.30 | |
| CRA及CPR贷款 | 1,767,423,156.00 | 197,986,489.70 | 258,495,296.30 | 70,616,992.54 | 20,310,772.70 | 2,132,977,176.00 |
| 长期应付款 | 358,746,020.00 | 46,260,535.93 | 1,038,205.92 | 45,395,161.14 | 358,573,189.40 | |
| 合计 | 5,774,384,640.00 | 2,845,477,351.63 | 741,906,300.09 | 2,910,322,790.57 | 233,179,798.44 | 6,218,265,703.70 |
（4） 以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,000,075,909.63 | 122,644,867.47 |
| 加：资产减值准备 | 387,060,736.15 | 19,904,857.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 181,094,843.79 | 143,872,132.32 |
| 使用权资产折旧 | 43,425,365.58 | 35,241,273.72 |
| 无形资产摊销 | 52,507,106.81 | 45,927,703.62 |
| 长期待摊费用摊销 | 7,547,669.76 | 5,340,433.56 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -9,624,903.99 | -18,791,706.60 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 75,631,084.05 | 5,054,060.21 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 98,483,930.79 | 165,567,539.56 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 771,467,008.73 | 603,683,067.15 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -49,171,044.77 | -245,905,742.90 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -61,444,162.61 | -55,032,860.52 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,026,439.09 | 4,662,193.39 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 202,618,155.79 | -772,095,115.59 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 616,423,877.41 | -1,130,663,248.32 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -584,540,474.05 | 1,959,213,255.23 |
| 其他 | 86,888,599.58 | 18,487,331.10 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 819,318,322.48 | 907,110,041.17 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,706,013,540.45 | 1,677,844,689.05 |
| 减：现金的期初余额 | 1,677,844,689.05 | 792,105,212.04 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 28,168,851.40 | 885,739,477.01 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3） 本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（4） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,706,013,540.45 | 1,677,844,689.05 |
| 其中：库存现金 | 261,698.64 | 317,677.72 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,640,632,284.24 | 1,676,852,623.07 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 65,119,557.57 | 674,388.26 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,706,013,540.45 | 1,677,844,689.05 |
（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
| 存放在境外 | 966,967,256.85 | 1,228,727,892.30 | |
| 合计 | 966,967,256.85 | 1,228,727,892.30 |
（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 银行存款 | 34,465,417.66 | 21.09 | 资金冻结、受限 |
| 其他货币资金 | 211,737,718.75 | 153,786,316.92 | 保证金 |
| 合计 | 246,203,136.41 | 153,786,338.01 |
其他说明：
（7） 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
81、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 36,347,651.08 | 7.0827 | 257,439,508.30 |
| 欧元 | 274.58 | 7.8592 | 2,157.98 |
| 港币 | 913.29 | 1.5906 | 1,452.70 |
| 雷亚尔 | 920,782,670.19 | 1.4596 | 1,343,974,385.41 |
| 新西兰元 | 2,370,330.51 | 4.4991 | 10,664,354.00 |
| 缅甸元 | 587,524,316.60 | 0.0034 | 1,981,543.18 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 782,410.00 | 7.0827 | 5,541,575.31 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 雷亚尔 | 2,295,237,117.05 | 1.4596 | 3,350,128,096.05 |
| 新西兰元 | 7,452,850.88 | 4.4991 | 33,531,121.39 |
| 缅甸元 | 234,197,622.67 | 0.0034 | 789,878.32 |
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | 66,376,731.87 | 7.0827 | 470,126,478.82 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 雷亚尔 | 482,908,525.82 | 1.4596 | 704,853,284.29 |
| 新西兰元 | 2,240,896.64 | 4.4991 | 10,082,018.07 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：美元 | 19,963,992.97 | 7.0827 | 141,398,973.01 |
| 雷亚尔 | 36,480,525.67 | 1.4596 | 53,246,975.27 |
| 新西兰元 | 302,052.60 | 4.4991 | 1,358,964.85 |
| 缅甸元 | 2,800,000.00 | 0.0034 | 9,520.00 |
| 其他流动资产 | |||
| 其中：雷亚尔 | 78,817,853.06 | 1.4596 | 115,042,538.33 |
| 新西兰元 | 24,757.82 | 4.4991 | 111,387.91 |
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其中：雷亚尔 | 179,214,371.51 | 1.4596 | 261,581,296.66 |
| 长期应收款 | |||
| 其中：雷亚尔 | 396,336,673.28 | 1.4596 | 578,493,008.32 |
| 短期借款 | |||
| 其中：美元 | 111,302,487.70 | 7.0827 | 788,322,129.63 |
| 雷亚尔 | 323,729,945.75 | 1.4596 | 472,516,228.82 |
| 应付账款 | |||
| 其中：美元 | 1,349,408.21 | 7.0827 | 9,557,453.53 |
| 雷亚尔 | 1,963,354,049.53 | 1.4596 | 2,865,711,570.69 |
| 新西兰元 | 1,951,885.02 | 4.4991 | 8,781,725.89 |
| 缅甸元 | 1,995,040.00 | 0.0034 | 6,728.67 |
| 合同负债 | |||
| 其中：美元 | 13,688.68 | 7.0827 | 96,952.81 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 34,795,312.60 | 7.0827 | 246,444,760.55 |
| 雷亚尔 | 220,525,931.04 | 1.4596 | 321,879,648.95 |
| 新西兰元 | 10,172.06 | 4.4991 | 45,765.12 |
| 缅甸元 | 436,846,850.10 | 0.0033727 | 1,473,353.37 |
| 其他流动负债 | |||
| 其中：雷亚尔 | 343,401,862.03 | 1.4596 | 501,229,357.82 |
| 一年内到期的非流动负债 | |||
| 其中：美元 | 66,376,731.87 | 7.0827 | 470,126,478.82 |
| 雷亚尔 | 551,993,031.04 | 1.4596 | 805,689,028.11 |
| 新西兰元 | 2,316,837.34 | 4.4991 | 10,423,682.87 |
| 租赁负债 | |||
| 其中：雷亚尔 | 69,084,505.22 | 1.4596 | 100,835,743.82 |
| 新西兰元 | 214,206.19 | 4.4991 | 963,735.07 |
| 其他非流动负债 | |||
| 其中：雷亚尔 | 1,125,113,005.67 | 1.4596 | 1,642,214,943.08 |
其他说明：
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。?适用 □不适用境外经营实体说明
| 境外经营实体 | 本位币 |
| 安源乳业有限公司 | 人民币 |
| PXNZ Holdings Limited | 新西兰元 |
| Theland TAHI Farm Group Limited | 新西兰元 |
| PXNZ Management Limited | 新西兰元 |
| Bluetag Livestock Trading Limited | 新西兰元 |
| 大康国际贸易（香港）有限公司 | 美元 |
| 大康（香港）控股有限公司 | 美元 |
| Dakang International (Lux) S.àr.l | 人民币 |
| HDPF Participa??es Ltda. | 雷亚尔 |
| Dakang Fiagril Participa??es S.A. | 雷亚尔 |
| Fiagril Ltda. | 雷亚尔 |
| Agrilex Limited | 美元 |
| Green Ventures Industria de Biodiesel Ltda | 雷亚尔 |
| Dakang Fiagril Administra??o de Bens S.A. | 雷亚尔 |
| Dakang (HK) South America Investment Limited | 美元 |
| Dakang (Lux) Investment S.àr.l | 欧元 |
| DKBA Participa??es Ltda. | 美元 |
| 境外经营实体 | 本位币 |
| Belagrícola Comércio e Representa??o de Produtos Agrícolas S.A. | 雷亚尔 |
| Bela Sementes Indústria e Comércio de Sementes LTDA. | 雷亚尔 |
| J.J.C Corretora de Gr?os S/S LTDA | 雷亚尔 |
| BelaSafra Comércio e Representa??es de Produtos Agrícolas LTDA | 雷亚尔 |
| AcengeElabora??o e Gest?o de Projetos LTDA | 雷亚尔 |
| Agrispec Solu??es Administrativas Ltda. | 雷亚尔 |
| Farmbits Solu??es Digitais Ltda. | 雷亚尔 |
| DKBR Holding LTDA | 雷亚尔 |
| DKBR Trading S.A. | 雷亚尔 |
| Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. | 雷亚尔 |
| DBR Investimentos e Servi?os LTDA | 雷亚尔 |
| DBM Participa??es Societárias LTDA | 雷亚尔 |
| DBP Minera??o LTDA | 雷亚尔 |
| Greenfield Indústria e Comércio de Fertilizantes LTDA | 雷亚尔 |
| 康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 | 人民币 |
| 缅甸欣瑞农牧有限公司 | 人民币 |
公司境外经营实体均选取影响其商品和劳务的销售价格以及商品和劳务所需人工、材料和其他费用的币种作为本位币，且上述子公司对其所从事的活动拥有很强的自主性。
82、租赁
（1） 本公司作为承租方
□适用 ?不适用
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 股票租赁 | 1,480,341.75 | |
| 合计 | 1,480,341.75 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研发费用 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 |
| 合计 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 |
| 其中：费用化研发支出 | 14,419,778.40 | 9,767,960.55 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
| 合计 | ||||||||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
| 项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明：
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明
大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | ||
可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6） 其他说明
2、同一控制下企业合并
（1） 本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2） 合并成本
单位：元
| 合并成本 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的账面价值 | |
| --发行或承担的债务的账面价值 | |
| --发行的权益性证券的面值 | |
| --或有对价 |
或有对价及其变动的说明：
其他说明：
（3） 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位：元
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | ||
| 货币资金 | ||
| 应收款项 | ||
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 其他应收款 | ||
| 预付款项 | ||
| 使用权资产 | ||
| 负债： | ||
| 借款 | ||
| 应付款项 | ||
| 应付职工薪酬 | ||
| 其他应付款 | ||
| 租赁负债 | ||
| 净资产 | ||
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债：
其他说明：
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算：
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□是 ?否
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
（1）合并范围增加
| 公司名称 | 报告期内取得子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 鲁甸鹏牛农牧发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 禄劝鹏颖农业发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 霍城安欣牧业发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 保山隆阳区欣飞农牧发展有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
| 缅甸欣瑞农牧有限公司 | 新设 | 对整体生产经营无影响 |
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 青岛大康雪龙牧业有限公司 | 青岛平度 | 青岛平度 | 畜禽销售 | 100.00% | 设立 | ||
| 上海蒂达贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 宁波浩益达贸易有限公司 | 宁波 | 宁波 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 上海欣笙国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 大康国际贸易（香港）有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 安徽安欣(涡阳)牧业发展有限公司 | 安徽 | 安徽涡阳 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 安徽安欣生物科技有限公司 | 安徽 | 安徽合肥 | 生物技术 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 安徽安欣食品有限公司 | 安徽 | 安徽合肥 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 广西安欣牧业有限公司 | 广西 | 广西 | 养殖业 | 80.00% | 设立 | ||
| 合肥安欣云牧场信息科技有限公司 | 安徽 | 安徽 | 科技 | 66.00% | 设立 | ||
| 图木舒克安欣牧业有限责任公司 | 新疆 | 新疆 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 巴楚安欣牧业有限责任公司 | 新疆 | 新疆 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 霍城安欣牧业发展有限责任公司 | 新疆 | 新疆 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 牛贲资产管理（上海）有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| 上海壹璟投资管理有限公司 | 上海 | 上海 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| 大康（香港）控股有限公司 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 上海聚连能贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 食品销售 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 上海珍慕贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 贸易 | 100.00% | 设立 | ||
| 安源乳业有限公司 | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| PXNZ HOLDINGS LIMITED | 新西兰 | 新西兰 | 牧场经营管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| Theland TAHI Farm Group Limited | 新西兰 | 新西兰 | 牧场经营管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| PXNZ Management Limited | 新西兰 | 新西兰 | 牧场经营管理 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| Bluetag Livestock Trading Limited | 新西兰 | 新西兰 | 牧场经营管理 | 100.00% | 设立 | ||
| Dakang International (Lux) S.A.R.L. | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| HDPF Participa??es Ltda. | 巴西 | 巴西 | 投资管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Dakang Fiagril Participa??es S.A. | 巴西 | 巴西 | 控股公司 | 60.57% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Fiagril Ltda. | 巴西 | 巴西 | 农业食品 | 60.56% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Agrilex Limited | 英属开曼群岛 | 英属开曼群岛 | 出口农业食品 | 60.56% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Dakang Fiagril Administra??o de Bens S.A. | 巴西 | 巴西 | 土地租赁 | 21.94% | 38.63% | 非同一控制下企业合并 | |
| Dakang (Lux) Investment S.à r.l | 卢森堡 | 卢森堡 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| Dakang (HK) South America Investment Limited | 香港 | 香港 | 投资管理 | 100.00% | 设立 | ||
| DKBA Participa??es Ltda. | 巴西 | 巴西 | 投资管理 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| Belagrícola Comércio e Representa | 巴西 | 巴西 | 农业食品 | 53.99% | 0.00% | 非同一控制下企业合并 |
| ??o deProdutos Agrícolas S.A. | |||||||
| Landco Administradora de Bens e Imoveis S.A. | 巴西 | 巴西 | 土地租赁 | 49.00% | 4.99% | 非同一控制下企业合并 | |
| 瑞丽市鹏和农业食品发展有限公司 | 瑞丽 | 瑞丽 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 德宏鹏和农业发展有限公司 | 德宏 | 德宏 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 瑞丽市鹏裕牧业发展有限公司 | 瑞丽 | 瑞丽 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 康瑞(缅甸)农牧业发展有限公司 | 缅甸 | 缅甸 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 东营鹏欣置业有限公司 | 东营 | 东营 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 蒙自市鹏润农业发展有限公司 | 蒙自 | 蒙自 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 芒市欣盛农业发展有限公司 | 芒市 | 芒市 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 陇川陇盛农业发展有限公司 | 陇川 | 陇川 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 盈江县永牧农业发展有限公司 | 盈江 | 盈江 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 普洱西盟鹏昌牧业有限公司 | 普洱 | 普洱 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 凤庆县鹏庆牧业有限公司 | 凤庆 | 凤庆 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 施甸鹏元农业发展有限公司 | 施甸 | 施甸 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 彝良鹏盛农业发展有限公司 | 彝良 | 彝良 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 永德县鹏康牧业有限公司 | 永德 | 永德 | 养殖业 | 100.00% | 同一控制下企业合并 | ||
| 禄劝鹏颖农业发展有限公司 | 昆明 | 昆明 | 养殖业 | 100.00% | 设立 | ||
| 鲁甸鹏牛农牧发展有限公司 | 鲁甸 | 鲁甸 | 养殖业 | 99.00% | 设立 |
| SHWE-NWAR AGRICULTURE&ANIMAL HUSBANDRY COMPANY LIMITED | 缅甸 | 缅甸 | 养殖业 | 70.00% | 设立 | ||
| 保山隆阳区欣飞农牧发展有限公司 | 保山 | 保山 | 养殖业 | 99.00% | 设立 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
确定公司是代理人还是委托人的依据：
其他说明：
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| FiagrilLtda. | 39.43% | -41,480,371.22 | 150,952,349.53 | |
| Belagrícola Comércio e Representa??es de Produtos Agrícolas S.A. | 46.01% | -39,076,802.31 | 499,780,246.53 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
其他说明：
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| Fiagril | 2,858,621, | 744,434,40 | 3,603,055, | 2,345,931, | 885,334,18 | 3,231,265, | 3,462,725, | 623,348,27 | 4,086,073, | 2,646,637, | 943,708,91 | 3,590,346, |
| Ltda. | 473.75 | 7.35 | 881.10 | 665.01 | 5.83 | 850.84 | 170.51 | 3.11 | 443.62 | 795.04 | 6.11 | 711.15 |
| Belagrícola Comércio e Representa??o de Produtos Agrícolas S.A | 4,729,041,941.28 | 2,403,815,840.51 | 7,132,857,781.79 | 4,167,954,659.04 | 1,874,664,489.28 | 6,042,619,148.32 | 4,921,585,114.20 | 2,091,778,534.19 | 7,013,363,648.39 | 3,927,366,851.79 | 1,909,599,018.40 | 5,836,965,870.19 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| Fiagri lLtda. | 6,479,176,327.78 | -99,104,241.20 | -99,104,241.20 | 804,782,592.54 | 7,588,253,211.98 | 116,086,866.27 | 174,305,952.84 | -184,326,251.36 |
| Belagrícola Comércio e Representa??o de Produtos Agrícolas S.A. | 10,386,907,461.76 | -90,017,148.31 | -90,017,148.31 | -356,128,672.48 | 10,993,821,703.30 | 136,977,130.06 | 311,615,889.82 | 728,486,943.26 |
其他说明：
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明：
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
其他说明：
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 上海 | 上海 | 投资管理 | 49.50% | 0.50% | 权益法核算 |
| 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 上海 | 上海 | 电子商务 | 33.00% | 权益法核算 | |
| 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 昆明 | 昆明 | 股权投资、咨询 | 34.96% | 权益法核算 | |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要合营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 流动资产 | ||||||
| 其中：现金和现金等价物 | ||||||
| 非流动资产 | ||||||
| 资产合计 | ||||||
| 流动负债 | ||||||
| 非流动负债 | ||||||
| 负债合计 | ||||||
| 少数股东权益 | ||||||
| 归属于母公司股东权益 | ||||||
| 按持股比例计算的净资产份额 | ||||||
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对合营企业权益投资的账面价值 | ||||||
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | ||||||
| 财务费用 | ||||||
| 所得税费用 | ||||||
| 净利润 | ||||||
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | ||||||
| 综合收益总额 | ||||||
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明：
（3） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合 | 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合 | 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合 | 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合 | |
| 伙） | 伙） | 伙） | 伙） | |||
| 流动资产 | 81,616,032.53 | 290,106,690.76 | 42,774,865.30 | 76,984,986.23 | 301,915,231.50 | 42,202,848.68 |
| 非流动资产 | 364,280,753.14 | 6,130,780.95 | 364,315,753.18 | 6,437,742.43 | ||
| 资产合计 | 445,896,785.67 | 296,237,471.71 | 42,774,865.30 | 441,300,739.41 | 308,352,973.93 | 42,202,848.68 |
| 流动负债 | 639,150.95 | 317,464,337.59 | 681,320.76 | 335,700,572.42 | 36,250.00 | |
| 非流动负债 | 4,033,955.74 | 4,241,049.09 | ||||
| 负债合计 | 639,150.95 | 321,498,293.33 | 681,320.76 | 339,941,621.51 | 36,250.00 | |
| 42,166,598.68 | ||||||
| 少数股东权益 | 14,743,551.23 | |||||
| 归属于母公司股东权益 | 445,257,634.72 | -25,260,821.61 | 42,774,865.30 | 440,619,418.65 | -31,588,647.58 | 42,166,598.68 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 413,421,713.84 | -8,336,071.13 | 14,954,092.91 | 409,115,130.22 | -10,424,253.70 | 14,743,551.23 |
| 调整事项 | ||||||
| --商誉 | ||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||
| --其他 | ||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 421,112,367.73 | 65,967,000.00 | 7,270,901.24 | 416,805,783.26 | 84,130,630.66 | 7,058,251.23 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||
| 营业收入 | 570,868,436.64 | 613,030.91 | 690,388,039.91 | |||
| 净利润 | 4,638,216.07 | 7,353,335.06 | 608,266.62 | 4,627,132.97 | -67,789,742.41 | 440,014.35 |
| 终止经营的净利润 | ||||||
| 其他综合收益 | 3,325,046.61 | -487,436.90 | ||||
| 综合收益总额 | 4,638,216.07 | 10,678,381.67 | 608,266.62 | 4,627,132.97 | -68,277,179.31 | 440,014.35 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明：
（4） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| 联营企业： | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 |
其他说明：
（5） 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
（6） 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位：元
| 合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失（或本期分享的净利润） | 本期末累积未确认的损失 |
其他说明：
（7） 与合营企业投资相关的未确认承诺
（8） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
| 共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
| 直接 | 间接 | ||||
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明：
共同经营为单独主体的，分类为共同经营的依据：
其他说明：
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 25,674,836.10 | 22,435,920.84 | 0.00 | 13,122,307.98 | 343,749.39 | 34,644,699.57 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 18,936,636.46 | 12,272,722.20 |
| 营业外收入 | 0.00 | 265,000.00 |
其他说明：
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
2、套期
（1） 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
（2） 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3） 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值 | -- | -- | -- | -- |
| 计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 1,910,184.00 | 456,654,081.69 | 0.00 | 458,564,265.69 |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 1,910,184.00 | 456,654,081.69 | 0.00 | 458,564,265.69 |
| （1）债务工具投资 | 0.00 | |||
| （2）权益工具投资 | 1,910,184.00 | 1,910,184.00 | ||
| （3）衍生金融资产 | 456,654,081.69 | 456,654,081.69 | ||
| 0.00 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 0.00 | |||
| （1）债务工具投资 | 0.00 | |||
| （2）权益工具投资 | 0.00 | |||
| （二）其他债权投资 | 0.00 | |||
| （三）其他权益工具投资 | 51,726,402.09 | 19,916,170.39 | 71,642,572.48 | |
| （四）投资性房地产 | 0.00 | |||
| 1.出租用的土地使用权 | 0.00 | |||
| 2.出租的建筑物 | 0.00 | |||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | 0.00 | |||
| （五）生物资产 | 0.00 | |||
| 1.消耗性生物资产 | 0.00 | |||
| 2.生产性生物资产 | 0.00 | |||
| 530,206,838.17 | ||||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 53,636,586.09 | 456,654,081.69 | 19,916,170.39 | 530,206,838.17 |
| （六）交易性金融负债 | 0.00 | 287,552,506.33 | 61,611,556.00 | 349,164,062.33 |
| 其中：发行的交易性债券 | 0.00 | |||
| 衍生金融负债 | 287,552,506.33 | 287,552,506.33 | ||
| 其他 | 61,611,556.00 | 61,611,556.00 | ||
| （七）指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 0.00 | |||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 0.00 | 287,552,506.33 | 61,611,556.00 | 349,164,062.33 |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
交易性金融资产中的权益工具投资采用活跃市场报价确认。其他权益工具投资中股票采用二级市场2023年12月31日收盘价确认。
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息衍生金融资产/负债中的远期外汇合约的公允价值是采用对远期外汇合约的行权价格与市场远期价格之差折现的方法来确定。所使用的折现率取自报告期末相关的国债收益率曲线。衍生金融资产/负债中的利率掉期合约的公允价值为假设于报告期末终止该掉期合约预计所应收或应付金额，并考虑了当前的利率以及掉期合约交易对手的信誉情况。衍生金融资产/负债中的商品远期合约是根据市场上远期报价对比合同锁定价格间的差异，采用无风险报酬率折现并考虑不同地区运费差异影响后计算得出的。
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息交易性金融负债中的或有对价的公允价值是采用对标的公司预计未来现金流量折现的方法来确定。权益工具的第三层次公允价值计量方法如下：
（1）对于一年以内的新增投资，按投资成本确认公允价值评估值；
（2）对于投资时间超过一年、近半年内未发生转让或再融资、也不适用市场法的未上市股权投资，可取得财务数据、无其他可利用的市场信息的，以报表或相关信息披露的净资产乘以持股比例确认公允价值评估值 ；
（3）对于已/拟退出的股权投资，按已实际收到或根据相关信息预计收到的现金确认评估值；
（4）对于其他的股权投资，根据收集的资料和调查的结果，综合分析确定评估值。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 上海鹏欣（集 团）有限公司 | 上海市崇明县秀山路65号 | 房产开发、贸易 | 10,000 万元 | 10.93% | 45.14% |
本企业的母公司情况的说明上海鹏欣（集团）有限公司（以下简称鹏欣集团）直接持有本公司10.93%的股份，并通过其全资子公司上海鹏欣农业投资（集团）有限公司、拉萨经济技术开发区厚康实业有限公司、拉萨经济技术开发区和汇实业有限公司间接控制本公司合计34.21%的股份，直接持有和间接控制本公司合计45.14 %的股份。本企业最终控制方是上海鹏欣（集团）有限公司。其他说明：
本公司实际控制人是姜照柏。姜照柏通过二级市场增持公司股票，增持占总股本比例的0.0298%，通过增持后，实际控制人通过个人及其控制的鹏欣集团等单位，合计所持股份占本公司表决权比例45.17%。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注附注十 、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注附注 十 、3、在合营安排或联营企业中的权益 。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
| 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 联营企业 |
| 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 联营企业 |
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| Milk New Zealand Dairy Limited | 联营企业子公司 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| Theland Purata Farm Group Limited | 受同一实际控制人控制 |
| 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 耿马鹏铭牧业有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 昆明永牧农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 启东瑞鹏牧业有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海春川物业服务有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 腾冲市鹏腾农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 云县鹏云牧业有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 上海鹏翼商务娱乐经营有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| Milk New Zealand Dairy Limited | 受同一实际控制人控制 |
| Theland Purata Farm Group Ltd | 受同一实际控制人控制 |
| Top harbour Limited | 受同一实际控制人控制 |
| Yuan Booking Limited | 受同一实际控制人控制 |
| 蚌埠鹏欣水游城置业投资有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 蚌埠沃华商业管理有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| FIAGRIL LTDA | 受同一实际控制人控制 |
| 康瑞（缅甸）农牧业发展有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 安徽安欣食品有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| BELA SEMENTES INDUSTRIA E COMERCIO | 受同一实际控制人控制 |
| DKBA Participa??es Ltda. | 受同一实际控制人控制 |
| DAKANG FIAGRIL ADMINISTRACAO DE | 受同一实际控制人控制 |
| DBR INVESTIMENTOS E SERVICOS L | 受同一实际控制人控制 |
| DBP MINERACAO LTDA | 受同一实际控制人控制 |
| GREENFIELD INDUSTRIA E COMERCI | 受同一实际控制人控制 |
| 合肥安欣云牧场信息科技有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 受同一实际控制人控制 |
| 顾卿 | 财务总监 |
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 联营企业 |
| 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 联营企业 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| Theland Purata Farm Group Limited | 货款 | 59,342.32 | 否 | 41,430.41 | |
| 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 采购固定资 产、采购饲料 | 11,082,870.38 | 否 | 2,916,255.46 | |
| 耿马鹏铭牧业有限公司 | 代养牛服务 、采购犊牛岛 | 40,789,295.54 | 否 | 21,838,449.65 | |
| 昆明永牧农业发展有限公司 | 代养牛服务 、采购犊牛岛 | 7,649,958.44 | 否 | 9,521,359.04 | |
| 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 代养牛服务 、采购犊牛岛 | 178,892,498.05 | 否 | 31,419,254.25 |
| 启东瑞鹏牧业有限公司 | 购羊款 | 9,682,560.00 | 否 | 10,509,384.00 | |
| 上海春川物业服务有限公司 | 物业费 | 267,676.50 | 否 | 228,925.63 | |
| 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 | 科技楼建设 /工程款 | 否 | 13,256,214.54 | ||
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 采购饲料 | 16,806,132.35 | 否 | 13,237,302.57 | |
| 腾冲市鹏腾农业发展有限公司 | 采购低值易耗品 | 否 | 8,636.25 | ||
| 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 采购饲料 | 52,532,687.54 | 否 | 53,332,434.93 | |
| 云县鹏云牧业有限公司 | 代养牛服务 、采购犊牛岛 | 4,196,164.52 | 否 | 4,037,770.12 | |
| 上海鹏翼商务娱乐经营有限公司 | 餐费 | 31,185.00 | 否 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| Milk New Zealand Dairy Limited | 管理费收入 | 447,871.44 | |
| Theland Purata Farm Group Ltd | 管理费、股票租赁 | 3,651,691.92 | 2,140,750.17 |
| Top harbour Limited | 管理费 | 156,337.20 | 239,764.00 |
| Yuan Booking Limited | 管理费收入 | 51,378.00 | |
| 蚌埠鹏欣水游城置业投资有限公司 | 货款 | 10,607.08 | |
| 蚌埠沃华商业管理有限公司 | 货款 | 1,870,699.08 | |
| 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 销售肉牛、饲料、服务收入、销售固定资产 | 1,677,336.73 | 6,474,284.79 |
| 耿马鸿富欣牧业有限公司 | 销售牛只、饲料、服务收入 | 471,100.93 | 3,323,654.40 |
| 耿马鹏铭牧业有限公司 | 销售饲料、服务收入 | 11,762,348.74 | |
| 昆明永牧农业发展有限公司 | 销售饲料、服务收入 | 573,503.44 | 33,332,045.73 |
| 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 销售饲料 | 2,282,153.55 | 994,954.93 |
| 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 销售饲料、服务收入 | 4,498,394.75 | 13,507,236.60 |
| 启东瑞鹏牧业有限公司 | 销售饲料、种羊租赁、收取托管费 | 1,702,060.43 | |
| 上海鹏建房地产开发有限公司 | 销售肉牛 | 53,680.00 | |
| 上海鹏欣（集团）有限公司 | 牛肉 | 77,198.30 | |
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 服务费收入 | 6,132,075.12 | 7,547,169.81 |
| 腾冲市鹏腾农业发展有限公司 | 销售饲料、服务收入 、处置固定资产 | 2,681,349.04 | 3,694,786.99 |
| 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 销售肉牛、牛肉、销售饲料 | 53,049,396.30 | 2,573,510.50 |
| 云县鹏云牧业有限公司 | 销售牛只、饲料、服务收入 | 11,646,534.07 | 23,679,037.78 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2） 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
| 上海鹏欣高科技农业发展有限公司、上海鹏欣（集团）有限公司 | 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 | 上海瑞欣农业投资有限公司全部的股东权利 | 2014年06月19日 | 当期利润 | ||
| 鹏欣集团、Milk New Zealand Capital Ltd | 子公司上海聚连能贸易有限公司 | 鹏欣集团和 Milk New Zealand Capital Ltd 合法持有的Theland Purata Farm Group Limited 100%股权 | 2016年11月30日 | 每年50 万新西兰元 | 2,224,550.00 | |
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 鹏都农牧股份有限公司 | 鹏欣农业将其下属公司（以下合称“标的公司”）的肉牛业务交于公司进行托管 | 2023年01月01日 | 托管计划费用标准为每年1,300.00万元,按季（三个月）统计确认并计提，每季度牛只实际存栏量超过设计存栏量75%的，按托管计划费用的100%确认并计提；不足设计存栏量75%的，按托管计划费用的50%确认并计提 | 6,500,000.00 |
关联托管/承包情况说明
注：2023年1月1日，鹏都农牧股份有限公司与上海鹏欣农业投资（集团）有限公司为了消除同业竞争的风险签订了《委托管理协议》，鹏欣农业将其全资持有的腾冲市鹏腾农业发展有限公司、云县鹏云牧业有限公司、耿马鸿富欣牧业有限公司、昆明永牧农业发展有限公司、保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司、鲁甸鹏远农牧发展有限公司以及耿马鹏铭牧业有限公司（以下合称“标的公司”）的肉牛业务交于公司进行托管，公司将行使除资产收益权、处置权以外的运营及管理权利，托管费用为每年人民币1,300万元，按季（三个月）统计确认并计提，每季度牛只实际存栏量超过设计存栏量75%的，按托管计划费用的100%确认并计提；不足设计存栏量75%的，按托管计划费用的50%确认并计提；如托管标的实现盈利，公司将获得其扣非后净利润的20%作为利润分成，托管期限为一年。
鹏欣集团为公司控股股东，根据《深圳证券交易所股票上市规则（2020 年 12 月修订）》的相关规定，本次交易事项构成关联交易。
本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
（3） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| Theland Purata Farm Group Ltd | 股票租赁 | 1,480,341.75 | 2,007,595.35 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 | |||||
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| Milk New Zealand Dairy Limited | 办公室租赁 | 161,049.81 | 550,830.00 | ||||||||
关联租赁情况说明
（4） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 耿马鹏铭牧业有限公司 | 280,000,000.00 | 2022年03月14日 | 2030年03月14日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
关联担保情况说明
（5） 关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
| 上海阜禄股权管理合伙企业（有限合伙） | 250,000.00 | 2023年12月13日 | ||
| 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 966,840.36 | 2023年03月31日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 22,000.00 | 2018年06月30日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 41,000.00 | 2019年05月20日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 1,100.00 | 2020年04月20日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 11,000.00 | 2020年05月12日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 60,000.00 | 2020年07月28日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 500.00 | 2021年02月05日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 10,200.00 | 2021年04月23日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 10,000.00 | 2021年12月31日 | ||
| 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 30,000.00 | 2022年03月31日 | ||
（6） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
（7） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 5,771,393.33 | 11,428,500.00 |
（8） 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 384,250.00 | 19,212.50 | ||
| 应收账款 | 昆明永牧农业发展有限公司 | 573,503.44 | 28,675.17 | 90,697.50 | 4,534.88 |
| 应收账款 | 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 4,498,394.75 | 224,919.74 | ||
| 应收账款 | Milk New Zealand Dairy Limited | 31,994.18 | 40,994.08 | ||
| 应收账款 | Theland Purata Farm Group Limited | 25,453.70 | |||
| 应收账款 | 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 9,234.00 | 461.70 | 214,095.00 | 10,704.75 |
| 应收账款 | 上海鹏建房地产开发有限公司 | 21,656.00 | 21,656.00 | 21,656.00 | 21,656.00 |
| 应收账款 | 上海鹏欣滨江房地产开发有限公司 | 17,055.00 | 17,055.00 | 17,055.00 | 17,055.00 |
| 应收账款 | 纽仕兰新云（上海）电子商务有限公司 | 4,340,406.33 | 1,253,191.56 | 4,340,406.33 | 562,410.74 |
| 应收账款 | 蚌埠沃华商业管理有限公司 | 474,890.00 | 23,744.50 | ||
| 应收账款 | 云县鹏云牧业有限公司 | 18,065,042.75 | 903,252.14 | ||
| 应收账款 | 腾冲市鹏腾农业发展有限公司 | 3,718,117.50 | 185,905.88 | ||
| 应收账款 | 耿马鸿富欣牧业有限公司 | 1,159,862.40 | 57,993.11 | ||
| 应收账款 | 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 3,518,353.57 | 175,917.68 | ||
| 应收账款 | 耿马鹏铭牧业有限公司 | 172,319.02 | 8,615.95 | ||
| 预付款项 | 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 4,724.20 | |||
| 预付款项 | 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 11,068,963.08 | |||
| 其他应收款 | 耿马鸿富欣饲料有限公司 | 8,648,123.73 | 432,406.19 | ||
| 其他应收款 | 玖溢投资管理（上海）有限公司 | 185,800.00 | 7,140.00 | 185,800.00 | 60,490.00 |
| 其他应收款 | 昆明永牧农业发展有限公司 | 2,234,318.83 | 111,715.94 | 11,191,955.36 | 559,597.77 |
| 其他应收款 | 上海春川物业服务有限公司 | 29,203.16 | 29,203.16 | 29,203.16 | 29,203.16 |
| 其他应收款 | 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 250,000.00 | 12,500.00 | 370,000.00 | 37,000.00 |
| 其他应收款 | 云县鹏云牧业有限公司 | 1,580,258.31 | 79,012.92 | 4,749,886.15 | 237,494.30 |
| 其他应收款 | Milk New Zealand Dairy Limited | ||||
| 其他应收款 | Theland Purata Farm Group Limited | ||||
| 其他应收款 | 顾卿 | 8,355.24 | 417.76 | ||
| 其他应收款 | 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 966,840.36 | 48,342.02 | ||
| 其他应收款 | 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 7,733,581.33 | 386,679.07 | ||
| 其他应收款 | 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 3,100.00 | 155.00 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | Milk New Zealand Dairy Limited | 48,531.30 | |
| 应付账款 | 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 353,308.24 | |
| 应付账款 | 耿马鹏铭牧业有限公司 | 3,802,060.99 | 3,995,888.44 |
| 应付账款 | 鲁甸鹏远农牧发展有限公司 | 6,576,354.19 | 2,949,445.88 |
| 应付账款 | 启东瑞鹏牧业有限公司 | 5,119,284.00 | |
| 应付账款 | 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 | 26,702,667.90 | |
| 应付账款 | 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 26,666.79 | 5,237,302.57 |
| 应付账款 | 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 41,382.94 | 1,402,844.97 |
| 应付账款 | 云县鹏云牧业有限公司 | 4,196,164.52 | |
| 应付账款 | 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 1,513,099.07 | |
| 合同负债 | 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 161,986.20 | 108,000.00 |
| 合同负债 | 蚌埠鹏欣水游城置业投资有限公司 | 1,800.00 | |
| 合同负债 | 启东瑞鹏牧业有限公司 | 8,957,226.88 | |
| 其他应付款 | 保山隆阳区鹏盛农业发展有限公司 | 13,464.85 | |
| 其他应付款 | 慈溪市富农生猪养殖有限公司 | 14,270,700.00 | |
| 其他应付款 | 耿马鸿富欣牧业有限公司 | 36,788,000.00 | |
| 其他应付款 | 耿马鹏铭牧业有限公司 | 1,952,800.00 | |
| 其他应付款 | 昆明鹏垦饲料有限公司 | 14,692,200.00 | |
| 其他应付款 | 临沧鹏信进出口贸易有限公司 | 243,629.20 | 212,505.20 |
| 其他应付款 | 纽仕兰新云（上海） 电子 | 139,582.98 | 139,582.98 |
| 商务有限公司 | |||
| 其他应付款 | 上海富融投资有限公司 | 300,000.00 | 300,000.00 |
| 其他应付款 | 上海鹏都房地产开发有限公司 | 2,690,668.86 | |
| 其他应付款 | 上海鹏莱房地产开发有限公司 | ||
| 其他应付款 | 上海鹏庆农业发展有限公司 | 159,578.23 | |
| 其他应付款 | 上海鹏欣（集团）有限公司 | 150,650,000.00 | |
| 其他应付款 | 上海鹏欣建筑安装工程有限公司 | 141,470.19 | 272,106.90 |
| 其他应付款 | 上海鹏欣农业投资（集团）有限公司 | 27,467,374.84 | |
| 其他应付款 | 上海鹏翼商务娱乐经营有限公司 | 31,185.00 | 195,783.00 |
| 其他应付款 | 云南鹏欣富盛农业发展有限公司 | 10,208,684.56 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用 ?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
| 1、未决诉讼 | ||||||||
| 序号 | 案号 | 受理机构 | 起诉方/申请人 | 被起诉方/被申请人 | 案由 | 诉讼/仲裁本金 | 案件情况说明 | 诉讼/仲裁进展说明 |
| 1 | （2024）湘01民终121号/（2024）湘01民终153号等 | 长沙市岳麓区人民法院 | 王中华等115人 | 鹏都农牧股份有限公司 | 劳动诉讼 | 43,497,376.77 | 王中华等115人要求鹏都农牧支付工资、经济补偿金等合计43,497,376.77元。 | 劳动仲裁阶段公司胜诉。王中华等10人劳动诉讼二审结案，维持一审，已履行完毕。其余案件已完成一审开庭。第一批10个案件，对方提起再审申请，湖南高院审理后驳回。 |
| 2 | 石门县法院 | 鹏都农牧股份有限公司 | 王中华、湖南泰淼鲜丰食品有限公司、湖南湘佳牧业股份有限公司 | 民事诉讼 | 3,500,000.00 | 公司起诉要求被告返还石门盛旺达种猪场，并承担占用费等暂计350万元。 | 2023年8月8日已开庭，独任审理改为合议庭，后续再安排开庭。 | |
| 3 | （合同号：道朋（2023）劳仲第【05034】号） | 上海市浦东新区劳动人事争议仲裁委员会 | 李军 | 上海蒂达贸易有限公司 | 劳动仲裁 | 1,232,601.61 | 申请人李军因履职过失被停发工资及绩效，对此不服向仲裁委提出仲裁申请，要求支付2021年度绩效146670.33元、2022年10-12月扣发的工资152229元、2022年度绩效160004元、2023年1-10月工资507028.28元、2023年11-12月工资106666元，及2023年度绩效160004元。 | 本案已开庭，因公司已在此之前向李军提起过民事诉讼，仲裁委拟决定中止仲裁程序，待民事诉讼结束后，再行裁决。 |
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2） 未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1） 非货币性资产交换
（2） 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
6、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 境内 | 香港 | 巴西 | 新西兰 | 缅甸 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 537,630,294.16 | 30,575,156.83 | 16,842,366,345.64 | 135,219,578.72 | 5,040,620.97 | -230,609,618.16 | 17,320,222,378.16 |
| 主营业务成本 | 722,156,306.92 | 30,104,015.04 | 15,253,262,182.73 | 84,593,257.74 | 31,698,277.53 | -214,105,311.51 | 15,907,708,728.45 |
（3） 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4） 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 0.00 | 0.00 |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00 |
| 3年以上 | 0.00 | 0.00 |
| 3至4年 | 0.00 | 0.00 |
| 4至5年 | 0.00 | 0.00 |
| 5年以上 | 0.00 | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 0 | 0.00 | 0 | 0 | 0 |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 0.00 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 0 | 0 | 0.00 | 0 | 0 |
应收账款核销说明：
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 0 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00% | 0.00 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 0.00 | 0.00 |
| 应收股利 | 0.00 | 0.00 |
| 其他应收款 | 1,767,597,051.36 | 2,480,312,289.51 |
| 合计 | 1,767,597,051.36 | 2,480,312,289.51 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要逾期利息
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明：
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收利息情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 合计 | 0.00 | 0.00 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3） 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
5） 本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金保证金 | 177,386.16 | 377,604.11 |
| 员工备用金 | 21,268.26 | 162,215.67 |
| 往来款项 | 1,834,093,679.09 | 2,495,381,471.65 |
| 合计 | 1,834,292,333.51 | 2,495,921,291.43 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 242,712,447.98 | 1,170,096,485.18 |
| 1至2年 | 456,761,995.25 | 418,184,806.78 |
| 2至3年 | 417,564,536.23 | 354,264,606.25 |
| 3年以上 | 717,253,354.05 | 553,375,393.22 |
| 3至4年 | 354,146,606.25 | 383,517,445.34 |
| 4至5年 | 193,408,799.92 | 169,857,947.88 |
| 5年以上 | 169,697,947.88 | |
| 合计 | 1,834,292,333.51 | 2,495,921,291.43 |
3） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备 | 76,267,513.16 | 4.16% | 66,352,736.45 | 68.36% | 9,914,776.71 | 76,267,513.16 | 3.06% | 15,253,502.64 | 20.00% | 61,014,010.52 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 1,758,024,820.35 | 95.84% | 342,545.70 | 0.02% | 1,757,682,274.65 | 2,419,653,778.27 | 96.94% | 355,499.28 | 0.01% | 1,706,583,040.84 |
| 其中： | ||||||||||
| 合计 | 1,834,292,333.51 | 100.00% | 66,695,282.15 | 3.64% | 1,767,597,051.36 | 2,495,921,291.43 | 100.00% | 15,609,001.92 | 0.63% | 1,767,597,051.36 |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 126,822.04 | 15,390,221.32 | 91,958.56 | 15,609,001.92 |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -20,500.00 | 20,500.00 | 0.00 | 0.00 |
| ——转入第三阶段 | 0.00 | -15,253,502.63 | 15,253,502.63 | 0.00 |
| ——转回第二阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| ——转回第一阶段 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期计提 | 145,020.50 | -66,015.53 | 51,007,275.26 | 51,086,280.23 |
| 本期转回 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期转销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 本期核销 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他变动 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 2023年12月31日余额 | 251,342.54 | 91,203.16 | 66,352,736.45 | 66,695,282.15 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 期末单项计提坏账准备的其他应收款 | 15,253,502.64 | 51,099,233.81 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 66,352,736.45 |
| 采用组合计提坏账准备的其他应收款 | 355,499.28 | -12,953.58 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 342,545.70 |
| 合计 | 15,609,001.92 | 51,086,280.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 66,695,282.15 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5） 本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 合计 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
7） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 3,971,702,196.54 | 0.00 | 3,971,702,196.54 | 4,012,702,196.54 | 0.00 | 4,012,702,196.54 |
| 对联营、合营企业投资 | 428,383,268.97 | 0.00 | 428,383,268.97 | 423,864,034.49 | 0.00 | 423,864,034.49 |
| 合计 | 4,400,085,465.51 | 0.00 | 4,400,085,465.51 | 4,436,566,231.03 | 0.00 | 4,436,566,231.03 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 牛贲资产管理（ 上海）有限公司 | 200,000,000.00 | 0.00 | 200,000,000.00 | |||||
| 上海壹璟投资管理有限公司 | 1,486,662,987.00 | 0.00 | 1,486,662,987.00 | |||||
| 上海蒂达贸易有限公司 | 100,000,000.00 | 0.00 | 100,000,000.00 | |||||
| 宁波浩益达贸易有限公司 | 50,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 41,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 9,000,000.00 | |
| 青岛大康雪龙牧业有限公司 | 85,000,000.00 | 0.00 | 85,000,000.00 | |||||
| 上海聚连能贸易有限公司 | 1,052,285,505.93 | 0.00 | 1,052,285,505.93 | |||||
| 安徽安欣（涡阳）牧业发展有限公司 | 396,801,232.07 | 0.00 | 396,801,232.07 | |||||
| 怀化欣茂牧业有限公司 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | |||||
| 上海鹏和供应链管 | 169,011,230.00 | 0.00 | 169,011,230.00 | |||||
| 理有限公司 | ||||||||
| 上海润彪贸易有限公司 | 295,271,000.00 | 0.00 | 295,271,000.00 | |||||
| 上海欣笙国际贸易有限公司 | 160,000,000.00 | 0.00 | 160,000,000.00 | |||||
| 德宏鹏和农业发展有限公司 | 15,000,000.00 | 0.00 | 15,000,000.00 | |||||
| 东营鹏欣置业有限公司 | 2,670,241.54 | 0.00 | 2,670,241.54 | |||||
| 合计 | 4,012,702,196.54 | 0.00 | 0.00 | 41,000,000.00 | 0.00 | 0.00 | 3,971,702,196.54 | 0.00 |
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 上海阜禄股权投资管理合伙企业（有限合伙） | 416,805,783.26 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,306,584.47 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 421,112,367.73 | 0.00 |
| 云南肉牛股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 7,058,251.23 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 212,650.01 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 7,270,901.24 | 0.00 |
| 小计 | 423,864,034.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,519,234.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 428,383,268.97 | 0.00 |
| 合计 | 423,864,034.49 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 4,519,234.48 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 428,383,268.97 | 0.00 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3） 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 其他业务 | 7,541,376.56 | 0.00 | 7,541,376.56 | 0.00 |
| 合计 | 7,541,376.56 | 0.00 | 7,541,376.56 | 0.00 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 境内 | 合计 | ||||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按经营地区分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 市场或客户类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合同类型 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按商品转让的时间分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按合同期 | ||||||||
| 限分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 按销售渠道分类 | ||||||||
| 其中： | ||||||||
| 合计 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元，其中，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入，0.00元预计将于年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 4,519,234.48 | 4,450,143.98 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 4,721.50 | |
| 衍生金融工具 | ||
| 理财产品取得的投资收益 | ||
| 合计 | 4,519,234.48 | 4,454,865.48 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | -66,006,180.06 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 18,936,764.81 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 113,316.00 | |
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 0.00 | |
| 委托他人投资或管理资产的损益 | 2,131,647.46 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 0.00 | |
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | 0.00 | |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | 0.00 | |
| 非货币性资产交换损益 | 0.00 | |
| 债务重组损益 | 0.00 | |
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | 0.00 | |
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 | 0.00 | |
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | 0.00 | |
| 受托经营取得的托管费收入 | 0.00 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -455,586.02 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 42,614.08 | |
| 减：所得税影响额 | 8,515,585.05 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 13,987,025.48 | |
| 合计 | -67,740,034.26 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明?适用 □不适用
| 项目 | 涉及金额（元） | 原因 |
| 非经常性损益明细表的编制基础： | 根据中国证监会《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益[2008]》的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直 |
接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。本公司运用衍生工具控制利率波动风险、汇率波动风险以及价格波动风险，是对本公司经营的影响。本公司认为，该等业务与本公司正常经营业务直接相关，因此将该等业务产生的损益界定为经常性损益项目。
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -18.94% | -0.1466 | -0.1466 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -17.56% | -0.1360 | -0.1360 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他