目录
一、审计报告………………………………………………………第1—6页
二、财务报表………………………………………………………第7—14页
（一）合并资产负债表……………………………………………第7页
（二）母公司资产负债表…………………………………………第8页
（三）合并利润表…………………………………………………第9页
（四）母公司利润表………………………………………………第10页
（五）合并现金流量表……………………………………………第11页
（六）母公司现金流量表…………………………………………第12页
（七）合并所有者权益变动表……………………………………第13页
（八）母公司所有者权益变动表…………………………………第14页
三、财务报表附注………………………………………………第15—156页
四、本所营业执照复印件……………………………………………第157页
五、本所执业证书复印件……………………………………………第158页
六、本所从事证券服务业务备案完备证明材料……………………第159页
七、本所签字注册会计师执业证书复印件……………………第160—161页
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审计报告
天健审〔2024〕4100号宁波华翔电子股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了宁波华翔电子股份有限公司（以下简称宁波华翔公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波华翔公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况，以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波华翔公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
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对这些事项单独发表意见。
(一)收入确认
1.事项描述相关信息披露详见财务报表附注三（二十六）及附注五（二）1。宁波华翔公司的营业收入主要来自于销售汽车零部件等产品，销售业务属于某一时点履行的履约义务。2023年度，宁波华翔公司财务报表所示营业收入项目金额为23,236,260,492.63元。
由于营业收入是宁波华翔公司关键业绩指标之一，可能存在宁波华翔公司管理层（以下简称管理层）通过不恰当的收入确认以达到特定目标或预期的固有风险。因此，我们将收入确认确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对收入确认，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当；
(3)对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
(4)对于内销收入，选取项目检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、发货记录、客户确认的结算单等；对于出口收入，以抽样方式检查销售合同、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
(5)结合应收账款函证，选取项目向主要客户函证本期销售额，并实施了期后回款查证程序；
(6)对资产负债表日前后确认的营业收入实施截止测试，评价营业收入是否在恰当期间确认；
(7)检查与营业收入相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
(二)商誉减值
1.事项描述
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相关信息披露详见财务报表附注三(二十一)及附注五（一）20。截至2023年12月31日，宁波华翔公司合并财务报表商誉账面余额1,073,359,711.90元，已经计提的商誉减值准备为324,105,142.06元，账面价值为749,254,569.84元。
当与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象时，以及每年年度终了，管理层对商誉进行减值测试。管理层将商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试，相关资产组或者资产组组合的可收回金额按照预计未来现金流量现值计算确定。减值测试中采用的关键假设包括：详细预测期收入增长率、永续预测期增长率、毛利率、折现率等。
由于商誉金额重大，且商誉减值测试涉及重大管理层判断，我们将商誉减值确定为关键审计事项。
2.审计应对
针对商誉减值，我们实施的审计程序主要包括：
(1)了解与商誉减值相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
(2)复核管理层以前年度对未来现金流量现值的预测和实际经营结果，评价管理层过往预测的准确性；
(3)了解并评价管理层聘用的外部估值专家的胜任能力、专业素质和客观性；
(4)评价管理层在减值测试中使用方法的合理性和一致性；
(5)评价管理层在减值测试中采用的关键假设的合理性，复核相关假设是否与总体经济环境、行业状况、经营情况、历史经验、运营计划、经审批预算、会议纪要、管理层使用的与财务报表相关的其他假设等相符；
(6)测试管理层在减值测试中使用数据的准确性、完整性和相关性，并复核减值测试中有关信息的内在一致性；
(7)测试管理层对预计未来现金流量现值的计算是否准确；
(8)检查与商誉减值相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报。
四、其他信息
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管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波华翔公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
宁波华翔公司治理层（以下简称治理层）负责监督宁波华翔公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
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(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波华翔公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波华翔公司不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就宁波华翔公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中
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沟通该事项。
天健会计师事务所（特殊普通合伙）中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国·杭州中国注册会计师：
二〇二四年四月二十四日
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宁波华翔电子股份有限公司
财务报表附注
2023年度
金额单位：人民币元
一、公司基本情况宁波华翔电子股份有限公司（以下简称公司或本公司）系经宁波市人民政府甬政发〔2001〕112号文批准，在原宁波华翔电子有限公司基础上，整体变更设立的股份有限公司，于2001年8月22日在宁波市工商行政管理局登记注册，总部位于上海市。公司现持有统一社会信用代码号为91330200610258383W的营业执照，注册资本814,095,508.00元，股份总数814,095,508股（每股面值1元）。其中，有限售条件的流通股份255,604,698股，无限售条件的流通股份558,490,810股，均系A股。公司股票已于2005年6月3日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属汽车制造行业。主要经营活动为汽车零部件的研发、生产和销售。产品主要有汽车内外饰件、汽车底盘附件、汽车电器及空调配件、汽车发动机附件等。
本财务报表业经公司2024年4月24日第八届第六次董事会批准对外报出。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二)持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对金融工具减值、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一)遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
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况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二)会计期间会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
(三)营业周期公司经营业务的营业周期较短，以12个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币公司及境内子公司采用人民币为记账本位币，德国华翔汽车零部件系统公司、英国子公司、美国子公司等境外子公司从事境外经营，选择其经营所处的主要经济环境中的货币为记账本位币。
(五)重要性标准确定方法和选择依据公司编制和披露财务报表遵循重要性原则，本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
涉及重要性标准判断的披露事项
该事项在本财务报表附注中的披露位
置
重要性标准确定方法和选择依据重要的单项计提坏账准备的应收账款
五（一）4(2)2)
公司将单项金额超过1,000万元的应收账款认定为重要应收账款。重要的单项计提坏账准备的长期应收款
五（一）12(2)2)
公司将单项金额超过1,000万元的长期应收款认定为重要长期应收款。重要的在建工程项目五（一）17(2)
公司将单项金额超过资产总额0.40%的在建工程认定为重要在建工程。重要的账龄超过1年的应付账款
五（一）28(2)
公司将单项金额超过100万元的应付账款认定为重要应付账款。重要的子公司、非全资子公司
七（一）2
公司将资产总额超过6%的一级子公司确定为重要的子公司、非全资子公司。重要的合营企业、联营企业、共同经营
七（六）1
公司将资产总额1%的合营企业、联营企业确定为重要的合营企业、联营企业。重要的投资活动现金流量五（三）1单项投资活动金额超过资产总额0.25%重要的资产负债表日后事项
十四
公司将单项金额超过资产总额0.5%或性质上重要的资产负债表日后事项认定为重要资产负债表日后事项。
(六)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1.同一控制下企业合并的会计处理方法公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
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份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下企业合并的会计处理方法公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其可变回报金额的，认定为控制。
2.合并财务报表的编制方法母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第33号——合并财务报表》编制。
(八)合营安排分类及共同经营会计处理方法
1.合营安排分为共同经营和合营企业。
2.当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目：
(1)确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产；
(2)确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债；
(3)确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；
(4)按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入；
(5)确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用。
(九)现金及现金等价物的确定标准列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务和外币报表折算
1.外币业务折算外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产
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负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表折算资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，计入其他综合收益。
(十一)金融工具
1.金融资产和金融负债的分类金融资产在初始确认时划分为以下三类：(1)以摊余成本计量的金融资产；(2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下四类：(1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；(2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；(3)不属于上述(1)或(2)的财务担保合同，以及不属于上述(1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺；(4)以摊余成本计量的金融负债。
2.金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
(1)金融资产和金融负债的确认依据和初始计量方法
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。但是，公司初始确认的应收账款未包含重大融资成分或公司不考虑未超过一年的合同中的融资成分的，按照《企业会计准则第14号——收入》所定义的交易价格进行初始计量。
(2)金融资产的后续计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系
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的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资采用公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资采用公允价值进行后续计量。获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产采用公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
(3)金融负债的后续计量方法
1)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债以公允价值进行后续计量。因公司自身信用风险变动引起的指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的公允价值变动金额计入其他综合收益，除非该处理会造成或扩大损益中的会计错配。此类金融负债产生的其他利得或损失（包括利息费用、除因公司自身信用风险变动引起的公允价值变动）计入当期损益，除非该金融负债属于套期关系的一部分。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
2)金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债按照《企业会计准则第23号——金融资产转移》相关规定进行计量。
3)不属于上述1)或2)的财务担保合同，以及不属于上述1)并以低于市场利率贷款的贷款承诺
在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：①按照金融工具的减值规定确定的损失准备金额；②初始确认金额扣除按照《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额。
4)以摊余成本计量的金融负债
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采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融负债所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销时计入当期损益。
(4)金融资产和金融负债的终止确认
1)当满足下列条件之一时，终止确认金融资产：
①收取金融资产现金流量的合同权利已终止；
②金融资产已转移，且该转移满足《企业会计准则第23号——金融资产转移》关于金融资产终止确认的规定。
2)当金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，相应终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
3.金融资产转移的确认依据和计量方法
公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1)未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；(2)保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)所转移金融资产在终止确认日的账面价值；(2)因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。转移了金融资产的一部分，且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1)终止确认部分的账面价值；(2)终止确认部分的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资）之和。
4.金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1)第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
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报价；
(2)第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3)第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5.金融工具减值
公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、合同资产、租赁应收款、分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债或不属于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债的财务担保合同进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。
对于租赁应收款、由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成，且不含重大融资成分或者公司不考虑不超过一年的合同中的融资成分的应收款项及合同资产，公司运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
除上述计量方法以外的金融资产，公司在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加。如果信用风险自初始确认后已显著增加，公司按照整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，公司按照该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。
公司利用可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
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于资产负债表日，若公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估预期信用风险和计量预期信用损失。当以金融工具组合为基础时，公司以共同风险特征为依据，将金融工具划分为不同组合。
公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
6.金融资产和金融负债的抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件的，公司以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：(1)公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；(2)公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
不满足终止确认条件的金融资产转移，公司不对已转移的金融资产和相关负债进行抵销。
(十二)应收款项和合同资产预期信用损失的确认标准和计提方法
1.按信用风险特征组合计提预期信用损失的应收款项和合同资产组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法应收银行承兑汇票
票据类型
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失应收商业承兑汇票
应收账款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失应收账款——合并范围内关联方组合
本公司合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
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组合类别确定组合的依据计量预期信用损失的方法
其他应收款——合并范围内关联方组合本公司合并范围内关联方
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过估计违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，该组合预期信用损失率为0
其他应收款——账龄组合账龄
参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制其他应收款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失
2.账龄组合的账龄与预期信用损失率对照表账龄
应收账款预期信用损失率（%）
其他应收款预期信用损失率（%）1年以内（含，下同）5.005.001-2年20.0020.002-3年50.0050.003年以上100.00100.00
3.按单项计提预期信用损失的应收款项和合同资产的认定标准对信用风险与组合信用风险显著不同的应收款项和合同资产，公司按单项计提预期信用损失。
(十三)存货
1.存货的分类存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2.发出存货的计价方法发出存货采用月末一次加权平均法。
3.存货的盘存制度存货的盘存制度为永续盘存制。
4.低值易耗品和包装物的摊销方法
(1)低值易耗品
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按照一次转销法进行摊销。
(2)包装物按照一次转销法进行摊销。
5.存货跌价准备存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
(十四)划分为持有待售的非流动资产或处置组
1.持有待售的非流动资产或处置组的分类公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(2)出售极可能发生，即公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。
公司专为转售而取得的非流动资产或处置组，在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的，在取得日将其划分为持有待售类别。
因公司无法控制的下列原因之一，导致非关联方之间的交易未能在一年内完成，且公司仍然承诺出售非流动资产或处置组的，继续将非流动资产或处置组划分为持有待售类别：(1)买方或其他方意外设定导致出售延期的条件，公司针对这些条件已经及时采取行动，且预计能够自设定导致出售延期的条件起一年内顺利化解延期因素；(2)因发生罕见情况，导致持有待售的非流动资产或处置组未能在一年内完成出售，公司在最初一年内已经针对这些新情况采取必要措施且重新满足了持有待售类别的划分条件。
2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理
(1)初始计量和后续计量
初始计量和在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，
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减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。除企业合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额，计入当期损益。
对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额，先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据处置组中的各项非流动资产账面价值所占比重，按比例抵减其账面价值。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。
(2)资产减值损失转回的会计处理
后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额予以恢复，并在划分为持有待售类别后非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益。已抵减的商誉账面价值，以及非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不转回。
持有待售的处置组确认的资产减值损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。
(3)不再继续划分为持有待售类别以及终止确认的会计处理
非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件而不再继续划分为持有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时，按照以下两者孰低计量：1)划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；2)可收回金额。
终止确认持有待售的非流动资产或处置组时，将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
(十五)长期股权投资
1.共同控制、重大影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
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2.投资成本的确定
(1)同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2)非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1)在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2)在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3)除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第12号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3.后续计量及损益确认方法
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对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4.通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1)是否属于“一揽子交易”的判断原则
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，公司结合分步交易的各个步骤的交易协议条款、分别取得的处置对价、出售股权的对象、处置方式、处置时点等信息来判断分步交易是否属于“一揽子交易”。各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明多次交易事项属于“一揽子交易”：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
(2)不属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
2)合并财务报表
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
(3)属于“一揽子交易”的会计处理
1)个别财务报表
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
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权之前每一次处置价款与处置投资对应的长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
2)合并财务报表将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十六)投资性房地产
1.投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
2.投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
(十七)固定资产
1.固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2.各类固定资产的折旧方法类别折旧方法折旧年限（年）残值率（%）年折旧率（%）土地（境外）不计提折旧永续房屋及建筑物年限平均法8-300-103.00-12.50机器设备年限平均法5-100-109.00-20.00运输工具年限平均法3-100-109.00-33.33电子及其他设备年限平均法3-100-109.00-33.33
(十八)在建工程
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2.在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
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类别在建工程结转为固定资产的标准和时点新建房屋建筑物及装修达到预定可使用状态待安装机器设备安装调试后达到设计要求或合同规定的标准
(十九)借款费用
1.借款费用资本化的确认原则公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2.借款费用资本化期间
(1)当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1)资产支出已经发生；2)借款费用已经发生；3)为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2)若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3)当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3.借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(二十)无形资产
1.无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2.使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体如下：
项目使用寿命(年)及其确定依据摊销方法土地使用权43.83-50，土地使用期限直线法
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项目使用寿命(年)及其确定依据摊销方法软件2-10，预期使用年限直线法非专利技术5-10，预期使用年限直线法商标权10，预期使用年限直线法专利权3-5，预期使用年限直线法商业关系10，预期使用年限直线法
3.研发支出的归集范围
(1)人员人工费用人员人工费用包括公司研发人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金，以及外聘研发人员的劳务费用。
研发人员同时服务于多个研究开发项目的，人工费用的确认依据公司管理部门提供的各研究开发项目研发人员的工时记录，在不同研究开发项目间按比例分配。
直接从事研发活动的人员、外聘研发人员同时从事非研发活动的，公司根据研发人员在不同岗位的工时记录，将其实际发生的人员人工费用，按实际工时占比等合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
(2)直接投入费用
直接投入费用是指公司为实施研究开发活动而实际发生的相关支出。包括：1)直接消耗的材料、燃料和动力费用；2)用于中间试验和产品试制的模具、工艺装备开发及制造费，不构成固定资产的样品、样机及一般测试手段购置费，试制产品的检验费；3)用于研究开发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、检测、维修等费用。
(3)折旧费用与长期待摊费用
折旧费用是指用于研究开发活动的仪器、设备和在用建筑物的折旧费。
用于研发活动的仪器、设备及在用建筑物，同时又用于非研发活动的，对该类仪器、设备、在用建筑物使用情况做必要记录，并将其实际发生的折旧费按实际工时和使用面积等因素，采用合理方法在研发费用和生产经营费用间分配。
长期待摊费用是指研发设施的改建、改装、装修和修理过程中发生的长期待摊费用，按实际支出进行归集，在规定的期限内分期平均摊销。
(4)无形资产摊销费用
无形资产摊销费用是指用于研究开发活动的软件、知识产权、非专利技术（专有技术、许可证、设计和计算方法等）的摊销费用。
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(5)设计费用设计费用是指为新产品和新工艺进行构思、开发和制造，进行工序、技术规范、规程制定、操作特性方面的设计等发生的费用，包括为获得创新性、创意性、突破性产品进行的创意设计活动发生的相关费用。
(6)装备调试费用与试验费用装备调试费用是指工装准备过程中研究开发活动所发生的费用，包括研制特殊、专用的生产机器，改变生产和质量控制程序，或制定新方法及标准等活动所发生的费用。
为大规模批量化和商业化生产所进行的常规性工装准备和工业工程发生的费用不计入归集范围。试验费用包括新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费、田间试验费等。
(7)委托外部研究开发费用
委托外部研究开发费用是指公司委托境内外其他机构或个人进行研究开发活动所发生的费用（研究开发活动成果为公司所拥有，且与公司的主要经营业务紧密相关）。
(8)其他费用
其他费用是指上述费用之外与研究开发活动直接相关的其他费用，包括技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费，研发成果的检索、论证、评审、鉴定、验收费用，知识产权的申请费、注册费、代理费，会议费、差旅费、通讯费等。
4.内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(二十一)部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
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期损益。
(二十二)长期待摊费用长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在1年以上（不含1年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十三)职工薪酬
1.职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2.短期薪酬的会计处理方法在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3.离职后福利的会计处理方法离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1)在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2)对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1)根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2)设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3)期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4.辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1)公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2)公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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5.其他长期职工福利的会计处理方法向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十四)预计负债
1.因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2.公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十五)股份支付
1.股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2.实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1)以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2)以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
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可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3)修改、终止股份支付计划如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十六)收入
1.收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。
满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：(1)客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；(2)客户能够控制公司履约过程中在建商品；(3)公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
(1)公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；(2)公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；(3)公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；(4)公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；(5)客户已接受该商品；(6)
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其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.收入计量原则
(1)公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。
(2)合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
(3)合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
(4)合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
3.收入确认的具体方法
(1)汽车零部件销售业务
属于在某一时点履行的履约义务。内销业务在客户签收产品或安装下线后，产品控制权转移给客户时确认收入；外销业务在货物出口装船离岸时点作为控制权转移给客户的时点，根据合同、报关单、提单等资料，开具发票并确认收入。
(2)模具开发销售业务
合同承诺的模具开发销售业务能够明确区分，属于单项履约义务，并且属于在某一时点履行的履约义务，在模具通过验收合格达产后控制权转移客户时，确认收入。
(二十七)合同资产、合同负债
公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。公司将同一合同下的合同资产和合同负债相互抵销后以净额列示。
公司将拥有的、无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项列示，将已向客户转让商品而有权收取对价的权利（该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产列示。
公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务作为合同负债列示。
(二十八)政府补助
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1.政府补助在同时满足下列条件时予以确认：(1)公司能够满足政府补助所附的条件；
(2)公司能够收到政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
2.与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法政府文件规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。政府文件不明确的，以取得该补助必须具备的基本条件为基础进行判断，以购建或其他方式形成长期资产为基本条件的作为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
3.与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
4.与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
(二十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4.公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
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情况产生的所得税：(1)企业合并；(2)直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
5.同时满足下列条件时，公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：(1)拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；(2)递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(三十)租赁
1.公司作为承租人
在租赁期开始日，公司将租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁认定为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。
对于所有短期租赁和低价值资产租赁，公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
除上述采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，在租赁期开始日，公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。
(1)使用权资产
使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：1)租赁负债的初始计量金额；2)在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
3)承租人发生的初始直接费用；4)承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
公司按照直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
(2)租赁负债
在租赁期开始日，公司将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债。计算租赁付款额现值时采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额与其现值之间的差额作为未确认融资费用，在租赁期各个期间内按照确认租赁付款额现值的折现率确认利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额于实际发生时计入当期损益。
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租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值，如使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将剩余金额计入当期损益。
2.公司作为出租人
在租赁开始日，公司将实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁划分为融资租赁，除此之外的均为经营租赁。
(1)经营租赁
公司在租赁期内各个期间按照直线法将租赁收款额确认为租金收入，发生的初始直接费用予以资本化并按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。公司取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
(2)融资租赁
在租赁期开始日，公司按照租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。在租赁期的各个期间，公司按照租赁内含利率计算并确认利息收入。
公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
3.售后租回
(1)公司作为承租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融负债进行会计处理。
(2)公司作为出租人
公司按照《企业会计准则第14号——收入》的规定，评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
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售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司根据其他适用的企业会计准则对资产购买进行会计处理，并根据《企业会计准则第21号——租赁》对资产出租进行会计处理。
售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》对该金融资产进行会计处理。
(三十一)分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
四、税项
(一)主要税种及税率税种计税依据税率增值税
以按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税
[注1]房产税
从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的
1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴
1.2%、12%城市维护建设税实际缴纳的流转税税额7%、5%、1%教育费附加实际缴纳的流转税税额3%地方教育附加实际缴纳的流转税税额2%企业所得税应纳税所得额[注2][注1]除美国子公司没有增值税外，其他不同税率的纳税主体增值税税率说明[注2]不同税率的纳税主体增值税税率说明
纳税主体名称增值税税率德国子公司19%罗马尼亚子公司19%英国子公司20%墨西哥子公司16%
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越南子公司10%日本子公司8%菲律宾子公司12%印度尼西亚子公司10%新加坡子公司及泰国子公司7%除上述以外的其他纳税主体13%6%[注2]不同税率的纳税主体企业所得税税率说明纳税主体名称所得税税率宁波井上华翔汽车零部件有限公司15%宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司15%宁波诗兰姆汽车零部件有限公司15%中山诗兰姆汽车零部件有限公司15%绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司15%天津诗兰姆汽车零部件有限公司15%宁波华翔汽车车门系统有限公司15%成都华翔汽车车顶系统有限公司15%华翔金属科技股份有限公司15%成都华翔汽车金属部件有限公司15%佛山华翔汽车金属部件有限公司15%青岛华翔汽车金属部件有限公司15%天津华翔汽车金属部件有限公司15%天津盛华汽车零部件制造有限公司15%成都井上华翔汽车零部件有限公司15%宁波华翔汽车饰件有限公司15%宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司15%沈阳华翔汽车零部件有限公司15%东莞井上建上汽车部件有限公司15%无锡井上华光汽车部件有限公司15%重庆胜维德赫汽车零部件有限公司15%
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纳税主体名称所得税税率南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司15%南昌华翔汽车内外饰件有限公司15%上海翼锐汽车科技有限公司15%英国子公司19%德国子公司28.5%墨西哥子公司30%罗马尼亚子公司16%越南子公司及泰国子公司20%菲律宾子公司[注]新加坡子公司17%日本子公司23.2%美国子公司联邦21%；州6%除上述以外的其他纳税主体25%[注]主营业务（不包含模具销售）应纳税额为毛利润的5%，其他业务应纳税额为相关收入2%与毛利润25%孰高者
(二)税收优惠根据宁波市科学技术局、宁波市财政局、宁波市国家税务局和宁波市地方税务局甬高企认领〔2022〕1号《关于公布宁波市2021年度高新技术企业名单的通知》，宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2021年至2023年,2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《关于对宁波市2021年认定的第一批高新技术企业进行备案的公告》，子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2021年至2023年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《财政部税务总局国家发展改革委公告2020年第23号》公告，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。子公司成都井上华翔汽车零部件有限公司、子公司绵阳诗兰姆汽车零部件有限公司、子公司成都华翔汽车车顶系统有限公司、子公司成都华翔汽车金属部件有限公司被准予暂按15%税率缴纳企业所得税，优惠期间为2021年至2030年,2023年按15%税率缴纳企业所得税。
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根据2024年1月2日宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2023年度第一批高新技术企业名单的通知》，子公司宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司、宁波诗兰姆汽车零部件有限公司通过复审被认定为宁波市2023年高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2023年至2025年，2023年按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据2023年12月28日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对广东省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，中山诗兰姆汽车零部件有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，认定有效期3年，企业所得税优惠期为2023年至2025年，2023年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据2022年12月1日全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于公示天津市2022年第三批拟认定高新技术企业名单的通知》，子公司天津诗兰姆汽车零部件有限公司2022年被评定为高新技术企业，有效期3年，企业所得税优惠期为2022年至2024年，2023年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据宁波市高新技术企业认定管理工作领导小组《关于公布宁波市2022年度第一批高新技术企业名单的通知》甬高企认领〔2023〕1号，子公司宁波华翔汽车车门系统有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2022年至2024年,2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据吉林省科学技术厅、吉林省财政厅、国家税务总局吉林省税务局《关于领取吉林省2022年高新技术企业证书和牌匾的通知》），子公司华翔金属科技股份有限公司被评定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2022年至2024年,2023年度按照15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对广东省认定机构2022年认定的第一批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司佛山华翔汽车金属部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2022年至2024年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据江西省高企认定管理工作办公室公布江西省2022年第一批拟向全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室申请备案企业名单的通知，子公司南昌华翔汽车内外饰件有限公司被评定为江西省2022年高新技术企业，证书编号为GR202236000660,认定有效期3年，企业所得税优惠期为2022年1月1日至2024年12月31日，2023年度按15%的优惠税率计缴企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《关于对青岛市2021年认定的第
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二批高新技术企业进行备案公示的通知》，子公司青岛华翔汽车金属部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2021年至2023年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《天津市认定机构2023年认定报备的第二批高新技术企业》，子公司天津盛华汽车零部件制造有限公司被认定为天津市2023年高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2023年至2025年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据天津市科学技术局《市高企认定办关于发放2022年第二批高新技术企业证书及有关工作提示的通知》，子公司天津华翔汽车金属部件有限公司被认定为高新技术企业，证书编号GR202212001258，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2022年至2024年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《高新技术企业认定管理办法》（国科发火〔2016〕32号）和《高新技术企业认定管理工作指引》（国科发火〔2016〕195号）有关规定，子公司东莞井上建上汽车部件有限公司被认定为广东省2023年高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2023年至2025年,2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室《对江苏省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业拟进行备案的公示》，子公司无锡井上华光汽车部件有限公司被评定为高新技术企业，已取得高新技术企业证书（编号：GR202332002490），认定有效期三年，企业所得税优惠期间为2023年至2025年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据《西部地区鼓励类产业项目确认书》（内）九龙坡发改确认〔2017〕47号，重庆胜维德赫华翔汽车零部件有限公司的主营业务汽车镜符合《产业结构调整指导目录（2011年本）（修正）》（国家发展改革委令2013年第21号）中的鼓励类产业十六项第3条，2023年度按企业所得税按照15%优惠税率执行。
根据《关于对辽宁省认定机构2022年认定的第二批高新技术企业进行备案的公告》，子公司沈阳华翔汽车零部件有限公司被认定为高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2022年至2024年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
根据上海市科学技术委员会、上海市财政局、国家税务总局上海市税务局联合认证，子公司上海翼锐汽车科技有限公司于2021年度取得高新技术企业认证，并取得《高新技术企业证书》，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2021年至2023年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
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根据江西省高新技术企业认定管理工作办公室《关于公布江西省2023年第四批高新技术企业名单的通知》，子公司南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司被认定为江西省2023年高新技术企业，认定有效期三年，企业所得税优惠期为2023年至2025年，2023年按15%税率缴纳企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
说明：本财务报表附注的期初数，是指财务报表上年年末数按照同一控制下企业合并宁波华翔视讯电子有限公司调整后的2023年1月1日的数据。
(一)合并资产负债表项目注释
1.货币资金
(1)明细情况项目期末数期初数库存现金112,874.50188,470.98银行存款3,045,027,891.062,862,296,917.83其他货币资金152,257,896.78333,735,789.02
合计3,197,398,662.343,196,221,177.83其中：存放在境外的款项总额263,248,515.69173,642,393.65
(2)其他说明
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金151,496,268.98元，保函保证金672,000.00元，信用证保证金89,627.80元，使用受限。
2.交易性金融资产项目期末数期初数分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
252,881,525.72219,393.59其中：远期结售汇219,393.59
结构性存款250,000,000.00业绩补偿款2,881,525.72合计252,881,525.72219,393.59
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3.应收票据
(1)明细情况项目期末数期初数商业承兑汇票61,770,333.97合计61,770,333.97
(2)坏账准备计提情况
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备65,021,404.18100.003,251,070.215.0061,770,333.97其中：商业承兑汇票65,021,404.18100.003,251,070.215.0061,770,333.97合计65,021,404.18100.003,251,070.215.0061,770,333.97
(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提转回核销其他按组合计提坏账准备
3,251,070.213,251,070.21合计3,251,070.213,251,070.21
4.应收账款
(1)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内6,626,251,246.385,380,119,359.411-2年34,142,254.7849,744,132.692-3年9,096,318.4725,255,863.853年以上38,380,357.0337,135,807.81
合计6,707,870,176.665,492,255,163.76
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备账面价值
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金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备145,906,820.292.1896,325,360.7266.0249,581,459.57按组合计提坏账准备6,561,963,356.3797.82337,897,564.565.156,224,065,791.81合计6,707,870,176.66100.00434,222,925.286.476,273,647,251.38
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备70,319,405.291.2859,552,107.2684.6910,767,298.03按组合计提坏账准备5,421,935,758.4798.72284,529,739.585.255,137,406,018.89
合计5,492,255,163.76100.00344,081,846.846.265,148,173,316.92
2)重要的单项计提坏账准备的应收账款
单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备
计提比例（%）
计提依据华人运通投资有限公司[注1]
32,098,214.1016,049,107.0650.00
货款预计无法收回恒大新能源汽车投资控股集团有限公司[注2]
910,513.84910,513.8413,821,582.3313,821,582.33100.00
货款预计无法收回VolkswagenwerkAG
1,198,514.5770,172.6811,847,878.71305,116.232.58
根据企业政策对超过90天的发票全额计提坏账NaFaTecGmbH
10,139,020.699,228,400.1010,734,967.659,770,823.0091.02华晨汽车集团控股有限公司
10,430,760.4110,430,760.4110,430,760.4110,430,760.41100.00
货款预计无法收回小计22,678,809.5120,639,847.0378,933,403.2050,377,389.0363.82
[注1]华人运通（山东）科技有限公司、华人运通（江苏）技术有限公司同受华人运通投资有限公司控制，因此余额合并列示[注2]恒大恒驰新能源汽车科技（广东）有限公司、恒大新能源汽车（天津）有限公司、恒
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大恒驰新能源汽车研究院（上海）有限公司同受恒大新能源汽车投资控股集团有限公司控制，因此余额合并列示
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内6,532,868,462.46326,643,423.215.001-2年19,807,626.383,961,525.2820.002-3年3,989,302.921,994,651.4650.003年以上5,297,964.615,297,964.61100.00小计6,561,963,356.37337,897,564.565.15
(3)坏账准备变动情况
项目期初数
本期变动金额
期末数计提转回核销其他[注]单项计提坏账准备
59,552,107.2636,813,152.37741,322.97701,424.0696,325,360.72按组合计提坏账准备
284,529,739.5852,077,400.631,436,097.392,726,521.74337,897,564.56合计344,081,846.8488,890,553.002,177,420.363,427,945.80434,222,925.28
[注]其他系汇率变动和非同一控制下企业合并的影响，其中汇率变动影响-2,381,859.06元，非同一控制下企业合并影响5,809,804.86元
(4)本期实际核销的应收账款情况项目核销金额实际核销的应收账款2,177,420.36
(5)应收账款和合同资产金额前5名情况
单位名称
期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例
（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准
备应收账款
合同资产
小计一汽－大众汽车有限公司
1,500,349,203.741,500,349,203.74
22.3775,263,595.45延锋国际汽车技术有限公司
200,492,666.72200,492,666.722.9910,024,633.34
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单位名称
期末账面余额占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备和合同资产减值准
备应收账款
合同资产
小计特斯拉（上海）有限公司
168,261,934.93168,261,934.932.518,413,096.75中国第一汽车股份有限公司
156,761,380.56156,761,380.562.347,838,069.03上海汽车集团股份有限公司
140,100,355.25140,100,355.252.097,005,017.76小计2,165,965,541.202,165,965,541.2032.30108,544,412.33
5.应收款项融资
(1)明细情况项目期末数期初数银行承兑汇票1,687,548,632.631,297,916,837.95
合计1,687,548,632.631,297,916,837.95
(2)期末公司已质押的应收款项融资情况项目期末已质押金额银行承兑汇票136,754,900.90
小计136,754,900.90
(3)期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资情况项目
期末终止确认金额银行承兑汇票1,023,650,712.14
小计1,023,650,712.14
银行承兑汇票的承兑人是具有较高信用的商业银行，由其承兑的银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的该等银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
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6.预付款项
(1)账龄分析
账龄
期末数期初数账面余额比例（%）减值准备账面价值账面余额比例（%）减值准备账面价值1年以内190,693,974.4597.43190,693,974.45219,441,654.4596.44219,441,654.451-2年1,206,129.600.621,206,129.607,703,888.143.397,703,888.142-3年1,225,114.990.631,225,114.99187,525.360.08187,525.363年以上2,589,403.731.32115,805.272,473,598.46193,811.770.09193,811.77合计195,714,622.77100.00115,805.27195,598,817.50227,526,879.72100.00227,526,879.72
(2)预付款项金额前5名情况单位名称账面余额
占预付款项余额的比例（%）中华人民共和国北仑海关10,271,754.645.25天津丰田通商钢业有限公司8,992,623.164.59成都博乾金属材料有限公司8,934,300.004.56华菱安赛乐米塔尔汽车板有限公司7,538,777.683.85天津首钢钢铁贸易有限公司7,209,631.743.68
小计42,947,087.2221.93
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7.其他应收款
(1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金32,684,564.1724,930,550.91应收暂付款134,744,320.4965,425,249.65其他2,885,359.212,429,278.47
合计170,314,243.8792,785,079.03
(2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内97,203,907.8839,104,886.281-2年24,026,380.7213,449,169.762-3年11,928,604.9730,300,494.863年以上37,155,350.309,930,528.13合计170,314,243.8792,785,079.03
(3)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备338,000.000.20338,000.00100.00按组合计提坏账准备169,976,243.8799.8052,545,562.3830.91117,430,681.49
合计170,314,243.87100.OO52,883,562.3831.05117,430,681.49
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）单项计提坏账准备330,000.000.36330,000.00100.00按组合计提坏账准备92,455,079.0399.6429,605,853.8332.0262,849,225.20
合计92,785,079.03100.0029,935,853.8332.2662,849,225.20
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2)采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合169,976,243.8752,545,562.3830.91其中：1年以内97,195,907.884,860,633.455.00
1-2年24,026,380.724,805,276.1420.002-3年11,748,604.975,874,302.4950.003年以上37,005,350.3037,005,350.30100.00小计169,976,243.8752,545,562.3830.91
3)坏账准备变动情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数1,955,244.312,659,833.9525,320,775.5729,935,853.83期初数在本期——————--转入第二阶段-1,201,319.041,201,319.04--转入第三阶段-2,349,720.992,349,720.99--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提4,368,708.323,293,844.1415,547,156.2323,209,708.69本期收回或转回本期核销其他变动[注]-262,000.14-262,000.14期末数4,860,633.454,805,276.1443,217,652.7952,883,562.38期末坏账准备计提比例（%）
2.852.8225.3831.05[注]其他系汇率变动和非同一控制下企业合并的影响，其中汇率变动影响-460,354.94元，非同一控制下企业合并影响198,354.80元
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(4)其他应收款金额前5名情况单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备INOACUSA应收暂付款41,176,940.881年以内24.182,058,847.04U.S.CustomsandBorderProtection
应收暂付款
8,496,555.121年以内4.99424,827.762,197,382.122-3年1.291,098,691.0624,403,022.453年以上14.3324,403,022.45INOACdeMexico应收暂付款9,288,047.381年以内5.45464,402.30南京市溧水区洪蓝镇财政和资产管理局
押金保证金7,000,000.001-2年4.111,400,000.00中国（上海）自由贸易试验区临港新片区管理委员会
押金保证金5,096,000.001年以内2.99254,800.00小计97,657,947.9557.3430,104,590.61
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8.存货
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额跌价准备账面价值账面余额跌价准备账面价值原材料813,082,353.15141,887,255.09671,195,098.06723,695,575.7685,120,651.54638,574,924.22在产品197,150,397.1830,368,049.86166,782,347.32303,135,613.3714,430,215.28288,705,398.09在制模具1,386,151,533.4318,438,711.991,367,712,821.44844,756,265.6813,758,693.45830,997,572.23库存商品802,099,913.74162,174,245.17639,925,668.57762,695,559.54140,509,310.87622,186,248.67发出商品20,786,936.301,227,302.8319,559,633.4733,114,633.87120,004.4732,994,629.40委托加工物资2,955,871.992,955,871.9974,121,119.7474,121,119.74其他周转材料57,956,271.908,772,164.4549,184,107.4566,001,398.804,405,821.0061,595,577.80在途物资48,203,563.9048,203,563.907,173,050.537,173,050.53合同履约成本3,112,616.473,112,616.475,420,769.405,420,769.40合计3,331,499,458.06362,867,729.392,968,631,728.672,820,113,986.69258,344,696.612,561,769,290.08
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(2)存货跌价准备
1)明细情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他[注]转回或转销其他原材料85,120,651.5466,676,222.146,900,007.8316,809,626.42141,887,255.09在产品14,430,215.2817,623,319.09994,926.112,680,410.6230,368,049.86在制模具13,758,693.4512,693,415.4755,388.978,068,785.9018,438,711.99库存商品140,509,310.8778,655,041.161,964,752.9558,954,859.81162,174,245.17发出商品120,004.471,227,487.20120,188.841,227,302.83其他周转材料4,405,821.004,540,599.82174,256.378,772,164.45
合计258,344,696.61181,416,084.889,915,075.8686,808,127.96362,867,729.39[注]系企业合并增加以及汇率变动的影响，其中企业合并增加3,963,621.84元，汇率变动影响增加5,951,454.02元
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2)确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因
项目
确定可变现净值
的具体依据
转回存货跌价
准备的原因
转销存货跌价准备的原因原材料、在制模具、其他周转材料
①根据库龄或其他个别因素判定的呆滞品将其可变现净值估计为零；
②相关原材料估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或出售
库存商品、发出商品
①根据库龄或其他个别因素判定的呆滞品将其可变现净值估计为零；
②相关产成品估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或出售
在产品
相关在产品估计售价减去至完工估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定可变现净值
以前期间计提了存货跌价准备的存货可变现净值上升
本期已将期初计提存货跌价准备的存货领用或完工出售
(3)合同履约成本
项目期初数本期增加本期摊销本期计提减值期末数技术服务合同5,310,719.242,130,904.115,310,719.242,130,904.11受托加工成本110,050.1617,836,173.8616,964,511.66981,712.36
小计5,420,769.4019,967,077.9722,275,230.903,112,616.47
9.持有待售资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准
备
账面价
值
账面余额
减值准
备
账面价值固定资产17,622,988.9617,622,988.96
合计17,622,988.9617,622,988.96
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10.一年内到期的非流动资产
项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额
减值准备
账面价值一年内到期的大额存单
54,578,672.7554,578,672.7530,044,269.4430,044,269.44分期收款销售商品的应收款项
3,599,050.00179,952.503,419,097.50合计58,177,722.75179,952.5057,997,770.2530,044,269.4430,044,269.44
11.其他流动资产
项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值待抵扣/待认证进项税
332,539,397.17332,539,397.17145,963,514.45145,963,514.45预缴企业所得税2,699,029.372,699,029.3766,170,896.0566,170,896.05银行定期存单862,724,084.60862,724,084.60601,388,145.96601,388,145.96其他4,204,401.004,204,401.001,299,276.521,299,276.52
合计1,202,166,912.141,202,166,912.14814,821,832.98814,821,832.98
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12.长期应收款
(1)明细情况项目
期末数期初数折现率区间账面余额坏账准备账面价值账面余额坏账准备账面价值HelbakoGmbH拆借款17,361,675.4917,361,675.4915,550,942.5415,550,942.545.50%Nafatec拆借款50,397,120.0050,397,120.0046,330,030.3546,330,030.353.00%分期收款销售商品的应收款项
1,799,525.0089,976.251,709,548.754.75%合计69,558,320.4967,848,771.741,709,548.7561,880,972.8961,880,972.89
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备67,758,795.4997.4167,758,795.49100.00按组合计提坏账准备1,799,525.002.5989,976.255.001,709,548.75
合计69,558,320.49100.0067,848,771.7497.461,709,548.75
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（续上表）种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）单项计提坏账准备61,880,972.89100.0061,880,972.89100.00按组合计提坏账准备合计61,880,972.89100.0061,880,972.89100.00
2)重要的单项计提坏账准备的长期应收款单位名称
期初数期末数账面余额坏账准备账面余额坏账准备计提比例（%）计提依据HelbakoGmbH拆借款
17,361,675.4917,361,675.4916,464,989.1016,464,989.10100.00
对方资金困难，预计难以收回Nafatec拆借款50,397,120.0050,397,120.0049,053,196.8149,053,196.81100.00小计67,758,795.4967,758,795.4965,518,185.9165,518,185.91100.00
3)采用组合计提坏账准备的长期应收款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）账龄组合1,799,525.0089,976.255.00
小计1,799,525.0089,976.255.00
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(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提收回或转回核销其他[注]单项计提坏账准备61,880,972.895,877,822.6067,758,795.49按组合计提坏账准备89,976.2589,976.25
合计61,880,972.8989,976.255,877,822.6067,848,771.74[注]其他系汇率变动影响
13.长期股权投资
(1)分类情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对合营企业投资156,149,362.91156,149,362.91154,192,599.25154,192,599.25对联营企业投资1,166,574,976.20108,244,266.931,058,330,709.271,135,779,682.3882,748,151.151,053,031,531.23
合计1,322,724,339.11108,244,266.931,214,480,072.181,289,972,281.6382,748,151.151,207,224,130.48
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(2)明细情况被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整合营企业南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
154,192,599.2516,956,763.66小计154,192,599.2516,956,763.66联营企业长春佛吉亚排气系统有限公司
380,945,759.82101,320,276.90HelbakoGmbH7,635,796.2010,327,266.10-207,203.32佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
133,764,651.7720,502,672.09佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司
25,323,048.30-1,495,620.83佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司
11,869,092.222,905,933.31众车联信息技术（宁波）有限公司[注1]
6,692,251.95-189,155.96长春一汽富晟集团有限公司[注2]
458,000,000.0072,158,282.0519,316,804.894,017,002.32一汽华翔轻量化科技28,800,930.976,163,422.97
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被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资
权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整（长春）有限公司长春英特汽车部件有限公司
262,603.00小计1,053,031,531.2382,748,151.15148,317,130.054,017,002.32合计1,207,224,130.4882,748,151.15165,273,893.714,017,002.32（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他[注3]账面价值减值准备合营企业南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
15,000,000.00156,149,362.91小计15,000,000.00156,149,362.91联营企业长春佛吉亚排气系统有限公司
73,500,000.00408,766,036.72HelbakoGmbH443,147.267,871,740.1410,934,277.67佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
38,826,394.38115,440,929.48
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他[注3]账面价值减值准备佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司
23,827,427.47佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司
14,775,025.53众车联信息技术（宁波）有限公司[注1]
6,503,095.99长春一汽富晟集团有限公司[注2]
10,000,000.0025,151,707.21446,182,100.0097,309,989.26一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司
34,964,353.94长春英特汽车部件有限公司小计122,326,394.3825,151,707.21443,147.261,058,330,709.27108,244,266.93合计137,326,394.3825,151,707.21443,147.261,214,480,072.18108,244,266.93[注1]公司持有众车联信息技术（宁波）有限公司股权比例为10%，同时公司在众车联信息技术（宁波）有限公司董事会中占有一个席位，对其财务和经营政策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算[注2]公司持有长春一汽富晟集团有限公司股权比例为10%，同时委派董事长周晓峰担任对方公司董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，故将此投资以权益法进行核算[注3]其他系汇率变动影响
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14.其他权益工具投资项目期初数
本期增减变动追加投资减少投资
本期计入其他综合收益的利得和损失
其他富奥股份1,111,302,654.00237,414,657.90富奥鑫创新能源电池有限公司
6,500,000.00苏州线协企业管理合伙企业（有限合伙）
200,000.00合计1,118,002,654.00237,414,657.90（续上表）
项目期末数
本期确认的股利收入
本期末累计计入其他综合收益的利
得和损失富奥股份1,348,717,311.90979,149,976.63富奥鑫创新能源电池有限公司
6,500,000.00苏州线协企业管理合伙企业（有限合伙）
200,000.00合计1,355,417,311.90979,149,976.63
15.投资性房地产
(1)明细情况项目房屋及建筑物合计账面原值
期初数63,797,123.7863,797,123.78
本期增加金额105,080.49105,080.49
本期减少金额
期末数63,902,204.2763,902,204.27累计折旧和累计摊销
期初数8,094,049.278,094,049.27
本期增加金额2,906,498.862,906,498.86
1)计提2,906,498.862,906,498.86
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项目房屋及建筑物合计
本期减少金额期末数11,000,548.1311,000,548.13账面价值期末账面价值52,901,656.1452,901,656.14期初账面价值55,703,074.5155,703,074.51
(2)未办妥产权证书的投资性房地产情况项目账面价值未办妥产权证书原因
宁波10号厂房52,901,656.14
因土地使用权与房屋所有权两证合一为不动产权证的新政策，该块土地部分前期已办理了产权证，新厂房办理产权证需要整块土地与房屋统一办理一份权证，已办理的产权证需要先注销，该问题尚未解决小计52,901,656.14
16.固定资产
(1)明细情况项目期末数期初数固定资产4,173,122,666.233,618,576,584.84固定资产清理36,328.08
合计4,173,158,994.313,618,576,584.84
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(2)固定资产
1)明细情况项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地合计账面原值期初数2,224,320,736.745,482,192,810.3372,430,422.17705,230,070.989,597,901.008,493,771,941.22本期增加金额441,191,723.391,689,779,401.475,136,395.84158,679,170.282,424,571.752,297,211,262.73
1)购置53,119,915.83152,054,779.894,505,946.7480,431,305.29290,111,947.75
2)在建工程转入49,351,700.80594,130,985.80369,960.1128,324,379.44672,177,026.15
3)企业合并增加324,282,374.48847,532,744.4633,114,898.671,040,913.241,205,970,930.85
4)汇率变动14,437,732.2896,060,891.32260,488.9916,808,586.881,383,658.51128,951,357.98本期减少金额12,267,361.40306,366,713.064,520,017.6325,314,226.22563,904.00349,032,222.31
1)处置或报废2,320,943.94297,010,659.014,520,017.6325,291,554.10329,143,174.68
2)其他[注]9,946,417.469,356,054.0522,672.12563,904.0019,889,047.63期末数2,653,245,098.736,865,605,498.7473,046,800.38838,595,015.0411,458,568.7510,441,950,981.64累计折旧期初数909,633,790.603,435,470,454.6143,988,638.02471,432,047.904,860,524,931.13本期增加金额352,519,103.561,171,970,075.246,394,640.59107,799,763.941,638,683,583.33
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地合计
1)计提126,353,341.80507,833,141.345,837,139.7870,452,863.52710,476,486.44
2)企业合并增加215,749,489.94600,004,930.9126,441,877.92842,196,298.77
3)汇率变动10,416,271.8264,132,002.99557,500.8110,905,022.5086,010,798.12本期减少金额1,431,342.78238,223,373.853,859,455.8420,847,094.35264,361,266.82
1)处置或报废1,207,043.99234,639,671.503,859,455.8420,847,094.35260,553,265.68
2)其他224,298.793,583,702.353,808,001.14期末数1,260,721,551.384,369,217,156.0046,523,822.77558,384,717.496,234,847,247.64减值准备
期初数9,872,457.004,695,620.1734,581.1067,766.9814,670,425.25本期增加金额580,279.0020,280,568.0520,860,847.05
1)计提10,674,042.5210,674,042.52
2)企业合并增加9,495,842.679,495,842.67
3)汇率变动580,279.00110,682.86690,961.86本期减少金额1,550,204.531,550,204.53
1)处置或报废1,446,848.131,446,848.13
2)转回103,356.40103,356.40
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具电子及其他设备土地合计期末数10,452,736.0023,425,983.6934,581.1067,766.9833,981,067.77账面价值期末账面价值1,382,070,811.352,472,962,359.0526,488,396.51280,142,530.5711,458,568.754,173,122,666.23期初账面价值1,304,814,489.142,042,026,735.5528,407,203.05233,730,256.109,597,901.003,618,576,584.84[注]本期其他减少主要系更新改造转入在建工程
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2)暂时闲置固定资产项目账面原值累计折旧减值准备账面价值备注机器设备2,726,495.632,011,519.48578,651.37136,324.78运输工具460,993.00437,943.3523,049.65
小计3,187,488.632,449,462.83578,651.37159,374.43
3)经营租出固定资产项目期末账面价值房屋及建筑物683,536.23小计683,536.23
4)未办妥产权证书的固定资产的情况项目账面价值未办妥产权证书原因劳伦斯厂区48,934,056.84
目前外部决算流程还在进行中，完成后提交政府报建
宁波9号厂房20,068,531.91
因土地使用权与房屋所有权两证合一为不动产权证的新政策，该块土地部分前期已办理了产权证，新厂房办理产权证需要整块土地与房屋统一办理一份权证，已办理的产权证需要先注销，该问题尚未解决
公主岭3号厂房19,485,406.38
公主岭2号厂房为2013年建设完成交付，未办理政府报建和验收工作，2021年公主岭厂区新建3号厂房，已同政府沟通厂区2号厂房同3号厂房同步完成报建、验收，3号厂房外部决算流程尚在进行当中华翔科技二期新厂房建设工程
16,990,989.86正在申办施工许可证
公主岭2号厂房11,947,437.24
公主岭2号厂房为2013年建设完成交付，未办理政府报建和验收工作，2021年公主岭厂区新建3号厂房，已同政府沟通厂区2号厂房同3号厂房同步完成报建、验收，3号厂房外部决算流程尚在进行当中华翔科技金属材料库和成品库建设工程
6,564,560.16正在申办施工许可证象山厂区食堂6,225,974.33
因部分土地系村民出售，由于产权划分问题，暂未能办理小计130,216,956.72
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5)固定资产减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额大众项目产线13,244,247.786,622,123.896,622,123.89宝来项目设备1,716,817.741,716,817.74恒大项目设备1,695,067.481,695,067.48自动喷胶线704,719.74126,068.37578,651.37注塑车间设备61,382.0461,382.04
小计17,422,234.786,748,192.2610,674,042.52（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据大众项目产线预期处置价值依据预计获得索赔金额确认宝来项目设备预期处置价值预计不存在使用价值恒大项目设备预期处置价值预计不存在使用价值自动喷胶线预期处置价值按照净残值确定可收回金额注塑车间设备预期处置价值预计不存在使用价值
(3)固定资产清理项目期末数期初数待处置机器设备32,956.41待处置运输工具3,371.67小计36,328.08
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17.在建工程
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值新建房屋建筑物及装修214,469,325.23214,469,325.2313,564,089.8713,564,089.87待安装机器设备1,018,042,141.565,170,876.481,012,871,265.08655,444,183.18384,615.00655,059,568.18其他117,747,612.72117,747,612.72128,359,148.58128,359,148.58
合计1,350,259,079.515,170,876.481,345,088,203.03797,367,421.63384,615.00796,982,806.63
2)重要在建工程项目本期变动情况工程名称期初数本期增加转入固定资产其他减少[注]期末数新建房屋建筑物及装修13,564,089.87256,025,314.4949,351,700.805,768,378.33214,469,325.23待安装机器设备655,444,183.18981,003,466.39594,130,985.8024,274,522.211,018,042,141.56其他128,359,148.58135,031,514.4728,694,339.55116,948,710.78117,747,612.72小计797,367,421.631,372,060,295.35672,177,026.15146,991,611.321,350,259,079.51[注]其它减少系转入无形资产及长期待摊费用，其中转入无形资产11,467,861.75元，转入长期待摊费用135,523,749.57元
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(3)在建工程减值准备变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数计提其他处置或报废
其他待安装机器设备
384,615.005,170,876.48384,615.005,170,876.48小计384,615.005,170,876.48384,615.005,170,876.48
(4)在建工程减值测试情况可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定项目账面价值可收回金额本期计提减值金额PPG喷涂线项目3,738,556.583,738,556.58LEHOCENAPLASTSRL预付设备款
1,338,282.731,338,282.73美团无人车交互摄像头
94,037.1794,037.17小计5,170,876.485,170,876.48
（续上表）项目公允价值和处置费用的确定方式关键参数及其确定依据PPG喷涂线项目预期处置价值预计不存在使用价值
LEHOCENAPLASTSRL预付设备款
预期处置价值预计不存在使用价值
美团无人车交互摄像头
预期处置价值预计不存在使用价值
18.使用权资产项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计账面原值
期初数710,035,578.6250,619,645.8612,898,287.05773,553,511.53
本期增加金额246,772,052.0635,841,457.917,656,002.14290,269,512.11
1)租入178,633,201.0534,965,507.647,808,138.10221,406,846.79
2)合并增加52,860,109.131,139,447.2953,999,556.42
3)汇率变动15,278,741.88-263,497.02-152,135.9614,863,108.90
本期减少金额83,088,400.797,775,945.1590,864,345.94
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项目房屋及建筑物机器设备运输工具合计
1)处置78,851,940.997,775,945.1586,627,886.14
2)其他减少4,236,459.804,236,459.80期末数873,719,229.8978,685,158.6220,554,289.19972,958,677.70累计折旧期初数323,114,153.3839,698,650.768,709,777.23371,522,581.37本期增加金额153,768,078.4812,998,507.123,464,614.12170,231,199.72
1)计提140,677,201.3212,520,989.403,464,614.12156,662,804.84
2)合并增加9,031,635.04457,384.549,489,019.58
3)汇率变动4,059,242.1220,133.184,079,375.30本期减少金额72,326,803.875,804,471.5878,131,275.45
1)处置69,148,209.445,804,471.5874,952,681.02
2)其他3,178,594.433,178,594.43期末数404,555,427.9946,892,686.3012,174,391.35463,622,505.64账面价值期末账面价值469,163,801.9031,792,472.328,379,897.84509,336,172.06期初账面价值386,921,425.2410,920,995.104,188,509.82402,030,930.16
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19.无形资产
项目土地使用权软件非专利技术商标权专利权商业关系合计账面原值
期初数459,580,240.88259,331,962.4226,104,831.6937,075,203.715,232,230.2952,877,549.96840,202,018.95本期增加金额124,323,193.6843,171,162.14598,089.7832,054,899.13200,147,344.73
1)购置86,947,688.9319,886,540.43106,834,229.36
2)企业合并增加37,375,504.7523,284,621.7130,353,402.8991,013,529.35
3)汇率变动598,089.781,701,496.242,299,586.02本期减少金额6,706,411.77562.986,706,974.75
1)处置5,531,456.355,531,456.35
2)汇率变动1,174,955.42562.981,175,518.40期末数583,903,434.56295,796,712.7926,702,921.4737,074,640.735,232,230.2984,932,449.091,033,642,388.93累计摊销期初数115,381,869.46189,969,191.1826,104,831.6918,825,834.443,866,638.8828,415,763.76382,564,129.41本期增加金额11,736,798.6330,118,777.64598,089.782,891,652.7522,723.0236,628,783.5581,996,825.37
1)计提9,767,860.5420,287,680.502,891,652.7522,723.024,573,884.4237,543,801.23
2)企业合并增加1,968,938.099,831,097.1430,353,402.8942,153,438.12
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项目土地使用权软件非专利技术商标权专利权商业关系合计
3)汇率变动598,089.781,701,496.242,299,586.02本期减少金额6,697,301.936,697,301.93
1)处置4,678,741.104,678,741.10
2)汇率变动2,018,560.832,018,560.83期末数127,118,668.09213,390,666.8926,702,921.4721,717,487.193,889,361.9065,044,547.31457,863,652.85减值准备期初数19,267,639.3919,267,639.39本期增加金额2,106,671.902,106,671.90
1)企业合并增加2,106,671.902,106,671.90本期减少金额期末数21,374,311.2921,374,311.29账面价值期末账面价值456,784,766.4761,031,734.6115,357,153.541,342,868.3919,887,901.78554,404,424.79期初账面价值344,198,371.4250,095,131.8518,249,369.271,365,591.4124,461,786.20438,370,250.15
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20.商誉
(1)明细情况被投资单位名称或形成商誉的事项
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值宁波井上华翔汽车零部件有限公司
817,035.57817,035.57817,035.57817,035.57宁波华翔汽车饰件有限公司
1,134,361.091,134,361.091,134,361.091,134,361.09HIBGroup45,227,083.4145,227,083.4145,227,083.4145,227,083.41东莞井上建上汽车部件有限公司
39,473,182.0839,473,182.0839,473,182.0839,473,182.08无锡井上华光汽车部件有限公司成都井上华翔汽车零部件有限公司宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
985,159,754.86277,743,697.56707,416,057.30985,159,754.86191,320,771.87793,838,982.99上海翼锐汽车科技有限公司
1,548,294.891,548,294.891,548,294.891,548,294.89合计1,073,359,711.90324,105,142.06749,254,569.841,073,359,711.90237,682,216.37835,677,495.53
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(2)商誉账面原值被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期企业合并形成
本期减少
期末数处置汇率变动宁波井上华翔汽车零部件有限公司
817,035.57817,035.57宁波华翔汽车饰件有限公司
1,134,361.091,134,361.09HIBGroup45,227,083.4145,227,083.41东莞井上建上汽车部件有限公司
39,473,182.0839,473,182.08无锡井上华光汽车部件有限公司成都井上华翔汽车零部件有限公司宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
985,159,754.86985,159,754.86上海翼锐汽车科技有限公司
1,548,294.891,548,294.89合计1,073,359,711.901,073,359,711.90
(3)商誉减值准备
被投资单位名称或形成商誉的事项
期初数
本期增加本期减少
汇率变动期末数计提处置HIBGroup45,227,083.4145,227,083.41宁波华翔汽车饰件有限公司
1,134,361.091,134,361.09宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
191,320,771.8786,422,925.69277,743,697.56合计237,682,216.3786,422,925.69324,105,142.06
(4)商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
1)资产组或资产组组合情况资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组
合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年度商誉减值测试时所确定的资产组或资产
组组合一致宁波井上华翔汽车零部件有限公司全部经营性资产及相关负债
将宁波井上华翔汽车零部件有限公司全部经营性资产及相关负债作为一个
境内是
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资产组或资产组组合名称
资产组或资产组组合的构成和依据
所属经营分部和依据
资产组或资产组组合是否与购买日、以前年
度商誉减值测试时所
确定的资产组或资产组组合一致资产组无锡井上华光汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债
将无锡井上华光汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债作为一个资产组
境内是
东莞井上建上汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债
将东莞井上建上汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债作为一个资产组
境内是
成都井上华翔汽车零部件有限公司中原成都井上高分子有限公司业务相关的全部经营性资产及负债
将成都井上华翔汽车零部件有限公司中原成都井上高分子有限公司业务相关的全部经营性资产及负债作为一个资产组
境内是
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司全部经营性资产及相关负债
将宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司全部经营性资产及相关负债作为一个资产组
境内是
上海翼锐汽车科技有限公司全部经营性资产及相关负债
将上海翼锐汽车科技有限公司全部经营性资产及相关负债作为一个资产组
境内是
(5)可收回金额的具体确定方法可收回金额按预计未来现金流量的现值确定项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账
面价值
可收回金额本期计提减值金额宁波井上华翔汽车零部件有限公司全部经营性资产及相关负债
1,675,042,714.053,281,546,424.40无锡井上华光汽车279,217,628.39500,733,759.32
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项目
包含商誉的资产组或资产组组合的账面价值
可收回金额本期计提减值金额部件有限公司全部经营性资产及相关负债东莞井上建上汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债
69,069,913.42309,530,452.72成都井上华翔汽车零部件有限公司中原成都井上高分子有限公司业务相关的全部经营性资产及负债
27,487,955.57194,779,783.55
宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司全部经营性资产及相关负债
2,352,078,318.562,265,655,392.8786,422,925.69上海翼锐汽车科技有限公司全部经营性资产及相关负债
75,356,509.4698,457,189.58小计4,478,253,039.456,650,703,002.4486,422,925.69
（续上表）项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数
及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定依
据宁波井上华翔汽车零部件有限公司全部经营性资产及相关负债
3年
利润率为8.50%至
8.80%；确定依据：
系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期利润率：
9.00%；确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平
12.91%确定依据：以宁波井上华翔汽车零部件有限公司管理层所做出的未来盈利预测确定无锡井上华光汽车部件有限公司全部经营性资产及相关负债
3年
利润率为8.50%至
8.80%；确定依据：
系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期利润率：
9.00%；确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平
12.91%确定依据：以无锡井上华光汽车部件有限公司管理层所做出的未来盈利预测确定东莞井上建上汽车部件有限公司全部经营
3年
利润率为8.50%至
8.80%；确定依据：
系根据历史经验及
稳定期利润率：
9.00%；确定依据：假设各资产
12.91%确定依据：以东莞井上建上汽车部件有
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项目预测期年限
预测期内的收入增长率、利润率等参数及其确定依据
稳定期增长率、利润率等参数及
其确定依据
折现率及其确定依
据性资产及相关负债
对市场发展的预测综合确定
组将保持稳定的盈利水平
限公司管理层所做出的未来盈利预测确定成都井上华翔汽车零部件有限公司中原成都井上高分子有限公司业务相关的全部经营性资产及负债
3年
利润率为8.50%至
8.80%；确定依据：
系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期利润率：
9.00%；确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平
12.91%确定依据：以成都井上华翔汽车零部件有限公司管理层所做出的未来盈利预测确定宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司全部经营性资产及相关负债
5年
收入增长率为-2.45%至3.41%；确定依据：系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期收入增长率：0.00%；确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平
预测期：
13.42%-13.48%，永续期：13.42%确定依据：以宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司所做出的未来盈利预测确定上海翼锐汽车科技有限公司全部经营性资产及相关负债
3年
收入增长率为4.30%至5.12%；确定依据：
系根据历史经验及对市场发展的预测综合确定
稳定期收入增长率：0.00%；确定依据：假设各资产组将保持稳定的盈利水平
12.91%确定依据：以上海翼锐汽车科技有限公司所做出的未来盈利预测确定
21.长期待摊费用
项目期初数本期增加本期摊销其他减少[注]期末数模检具等项目成本
476,793,302.33535,688,089.39400,626,705.15602,061.92611,252,624.65周转箱67,605,717.2746,004,175.8853,647,107.2659,962,785.89租入固定资产的改良支出
34,145,116.2550,449,155.2942,569,732.0142,024,539.53其他57,370,155.5043,864,658.7641,589,699.4559,645,114.81
合计635,914,291.35676,006,079.32538,433,243.87602,061.92772,885,064.88
[注]其他减少系计提长期待摊费用减值
22.递延所得税资产、递延所得税负债
(1)未经抵销的递延所得税资产
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项目
期末数期初数可抵扣暂时性差异
递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
递延所得税资产资产减值准备
631,258,460.99110,275,448.96525,971,836.5895,976,395.96固定资产累计折旧
61,654,984.9410,456,808.05129,695,620.4824,599,400.94无形资产累计摊销
16,102,839.323,636,322.415,102,919.45765,437.92政府补助递延收益
62,515,900.689,641,517.9963,434,088.819,591,270.96预计负债697,489,283.81117,204,859.91610,648,895.2695,999,763.04股份支付52,379,455.5711,940,895.5551,576,217.5410,112,707.17租赁负债335,415,048.0565,659,174.38284,963,761.0353,950,414.37内部交易未实现利润
3,364,321.73504,648.272,948,574.52737,143.63可抵扣亏损206,402,099.7642,019,841.15181,238,576.8430,343,969.82尚未结算的产品降价
35,390,895.535,308,634.3356,392,092.118,458,813.79其他[注]221,504,801.7149,186,832.2929,741,066.587,534,894.30
合计2,323,478,092.09425,834,983.291,941,713,649.20338,070,211.90[注]其他主要系IHXUSALLC.根据美国税法IRSSection174条款就以前年度累计未资本化的研发税收抵免确认的递延引起的变化
(2)未经抵销的递延所得税负债项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债其他权益工具投资公允价值变动
979,149,976.63244,787,494.16741,735,318.73185,433,829.68使用权资产488,411,801.1795,609,054.54398,600,132.0775,464,480.87固定资产加速折旧[注1]
215,114,301.2340,234,779.57223,404,804.8040,310,199.57并购收益[注2]146,372,141.3235,644,272.81129,230,463.4532,527,307.65公允价值调整[注3]
65,883,211.5516,470,802.88其他646,392.5596,958.88
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项目
期末数期初数应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债合计1,895,577,824.45432,843,362.841,492,970,719.05333,735,817.77
[注1]主要系子公司HIBTrimPartSolutionsGmbH被允许固定资产税前加速折旧产生的应纳税暂时性差异及宁波井上华翔汽车零部件有限公司等子公司被允许以前年度及本期新增500万以下固定资产税前一次性扣除产生的应纳税暂时性差异所致[注2]主要系子公司NEC以前年度的并购收益产生的应纳税暂时性差异所致[注3]系本期收购无锡胜维德赫资产公允价值高于账面价值所致
(3)未确认递延所得税资产明细项目期末数期初数可抵扣暂时性差异693,456,410.94240,562,670.89可抵扣亏损1,763,579,403.45853,021,920.33
合计2,457,035,814.391,093,584,591.22
(4)未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期年份期末数期初数备注2024年29,649,210.2936,731,923.452025年99,675,598.3799,851,577.342026年37,877,747.4037,900,397.102027年71,812,231.2481,751,504.992028年136,315,737.36无期限1,388,248,878.79596,786,517.45
英国及美国子公司的亏损可向以后年度持续结转合计1,763,579,403.45853,021,920.33
23.其他非流动资产项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值一年以上的大额存单
184,707,821.01184,707,821.01快速降价106,838,354.41106,838,354.41
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项目
期末数期初数账面余额
减值准备
账面价值账面余额
减值准备
账面价值其他311,950.00311,950.00333,648.50333,648.50合计107,150,304.41107,150,304.41185,041,469.51185,041,469.51
24.所有权或使用权受到限制的资产
(1)期末资产受限情况项目期末账面余额期末账面价值受限类型受限原因
货币资金240,596,058.74240,596,058.74质押、冻结
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金151,496,268.98元、保函保证金672,000.00元、信用证保证金89,627.80元，使用受限；银行存款中计划持有至到期的定期存款86,407,452.06元以及因诉讼冻结1,930,709.90元，使用受限应收账款56,366,928.4054,852,717.56抵押银行借款质押存货78,536,001.1578,536,001.15抵押银行借款抵押固定资产391,315,433.71391,315,433.71抵押银行借款抵押应收款项融资
136,754,900.90136,754,900.90质押开具银行承兑汇票质押NBHXHolding全部资产
940,719,766.35940,719,766.35抵押银行借款抵押合计1,844,289,089.251,842,774,878.41
(2)期初资产受限情况
项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
货币资金397,412,143.12397,412,143.12质押、冻结
期末其他货币资金系银行承兑汇票保证金332,912,527.31元，保函保证金672,000.00元，ETC保证金4,000.00及锁汇保证金147,261.71元，使用受限；银行存款中计划持有至到期的定期存款61,474,380.14元以及因诉讼冻结2,201,973.96元，使用受限
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项目期初账面余额期初账面价值受限类型受限原因
应收账款10,755,895.0210,218,100.27质押
子公司S.C.RolemS.R.L.于2020年4月对Daimler的应收账款质押取得RaiffeisenBank1500万欧元的授信额度，在不高于授信额度内随借随取，质押范围在2021年5月新增了对特斯拉的应收账款，自授信日至2022年12月31日，Daimler的应收账款累计为803,720.01欧元；特斯拉的应收账款累计是572,844.45欧元。同时，截至2022年12月31日，S.C.RolemS.R.L.的短期借款余额为13,921,656.48欧元应收款项融资
234,363,706.23234,363,706.23质押开具银行承兑汇票质押
存货17,404,674.0417,404,674.04抵押
德国华翔以其部分固定资产和模具抵押取得Rolem1500万欧元的授信额度，在不高于授信额度内随借随取，截至2022年12月31日，抵押的模具账面价值2,344,727.08欧元，该抵押下短期借款余额为7,645,239.56欧元
固定资产39,345,173.9439,345,173.94抵押
德国华翔以其部分固定资产和模具抵押取得Rolem1500万欧元的授信额度，在不高于授信额度内随借随取，截至2022年12月31日，抵押的固定资产账面价值5,300,512.46欧元，该抵押下短期借款余额为7,645,239.56欧元NEC全部资产
924,140,640.59924,140,640.59抵押
NEC以全部资产132,691,129.51美元抵押取得HSBC1500万美元的授信额度，在不高于授信额度内随借随取，截至2022年12月31日，短期借款余额为15,085,030.00美元合计1,623,422,232.941,622,884,438.19
25.短期借款项目期末数期初数信用借款629,682,321.85467,684,420.31
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项目期末数期初数质押借款103,339,063.89抵押借款92,559,115.29105,061,199.94保证借款106,701,439.7759,001,793.14合计828,942,876.91735,086,477.28
26.交易性金融负债
项目期初数本期增加本期减少期末数交易性金融负债5,180,576.305,180,576.30其中：衍生金融负债-远期结售汇5,180,576.305,180,576.30
合计5,180,576.305,180,576.30
27.应付票据
项目期末数期初数银行承兑汇票2,216,131,429.781,742,340,393.39
合计2,216,131,429.781,742,340,393.39
28.应付账款
(1)明细情况
项目期末数期初数设备工程款267,931,943.63302,919,165.38货款、费用及其他6,142,525,549.884,894,236,054.44
合计6,410,457,493.515,197,155,219.82
(2)账龄1年以上重要的应付账款
项目期末数未偿还或结转的原因海天塑机集团有限公司2,472,600.00尚未结算上海博汇模具有限公司1,905,309.73尚未结算臻越自动化技术（上海）有限公司
1,576,000.00尚未结算
小计5,953,909.73
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29.预收款项项目期末数期初数预收租金424,476.57
合计424,476.57
30.合同负债项目期末数期初数待执行销售合同274,847,358.31181,335,665.63合计274,847,358.31181,335,665.63
31.应付职工薪酬
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数短期薪酬437,530,336.963,013,132,838.742,910,990,168.23539,673,007.47离职后福利—设定提存计划
13,656,214.39171,002,594.83162,814,309.6221,844,499.60辞退福利3,592,771.248,976,421.3311,253,612.331,315,580.24
合计454,779,322.593,193,111,854.903,085,058,090.18562,833,087.31
(2)短期薪酬明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数工资、奖金、津贴和补贴
388,711,336.622,636,285,116.062,556,898,839.87468,097,612.81职工福利费11,642,617.79161,338,138.07153,800,977.0119,179,778.85社会保险费15,617,680.89136,374,255.91128,890,369.7623,101,567.04其中：医疗保险费4,860,799.37122,889,582.13118,681,294.369,069,087.14
工伤保险费10,523,330.2411,220,831.167,871,927.0013,872,234.40生育保险费233,551.282,263,842.622,337,148.40160,245.50住房公积金1,356,118.0957,182,994.6255,781,895.652,757,217.06工会经费和职工教育经费
20,202,583.5721,952,334.0815,618,085.9426,536,831.71
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项目期初数本期增加本期减少期末数小计437,530,336.963,013,132,838.742,910,990,168.23539,673,007.47
(3)设定提存计划明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数基本养老保险13,195,734.82164,743,209.59156,482,253.0421,456,691.37失业保险费460,479.576,259,385.246,332,056.58387,808.23
小计13,656,214.39171,002,594.83162,814,309.6221,844,499.60
32.应交税费项目期末数期初数所得税107,209,565.4987,696,452.09增值税82,591,298.42137,515,860.19代扣代缴个人所得税9,488,365.076,108,140.65房产税8,754,906.258,877,744.64土地使用税5,101,264.395,046,515.78印花税3,655,182.123,120,222.81城市维护建设税3,508,004.188,705,056.55教育费附加1,582,011.993,987,228.62地方教育附加1,100,014.862,671,092.63地方水利基金458,476.52677,289.84其他7,706,161.462,266,172.24合计231,155,250.75266,671,776.04
33.其他应付款项目期末数期初数押金保证金13,275,119.735,454,014.72拆借款302,189,748.94应付暂收款及费用款176,343,211.82126,752,289.65股权转让款185,402,518.824,501,209.05其他16,778,146.109,332,219.31
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项目期末数期初数合计693,988,745.41146,039,732.73
34.一年内到期的非流动负债项目期末数期初数一年内到期的租赁负债143,686,016.07125,115,446.11一年内到期的信用借款41,657,787.52一年内到期的长期应付款10,729,887.57合计196,073,691.16125,115,446.11
35.其他流动负债项目期末数期初数待转销项税额3,600,120.005,245,029.90合计3,600,120.005,245,029.90
36.长期借款项目期末数期初数抵押借款66,200,054.0356,749,848.58合计66,200,054.0356,749,848.58
37.租赁负债项目期末数期初数租入房屋及建筑物367,154,610.83207,318,854.07租入机器设备17,997,668.3698,563,179.97租入运输设备5,086,710.02合计390,238,989.21305,882,034.04
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38.长期应付款项目期末数期初数售后租回形成的长期应付款68,321,505.33子公司华翔科技整体改制提留款166,077.12
合计68,321,505.33166,077.12
39.长期应付职工薪酬
(1)明细情况项目期末数期初数离职后福利-设定受益计划净负债122,063,923.05105,525,379.02合计122,063,923.05105,525,379.02
(2)设定受益计划变动情况
1)设定受益计划义务现值项目本期数上年同期数期初余额105,525,379.02146,589,640.72计入当期损益的设定受益成本4,547,328.302,038,922.18
①当期服务成本153,879.75187,638.81
②过去服务成本
③结算利得（损失以“－”表示）
④利息净额4,393,448.551,851,283.37计入其他综合收益的设定受益成本11,498,868.00-39,978,489.23
①精算利得（损失以“－”表示）11,498,868.00-39,978,489.23其他变动-492,347.733,124,694.65
①结算时支付的对价
②已支付的福利5,985,306.455,332,186.27
③汇率变动影响-6,477,654.18-2,207,491.62期末余额122,063,923.05105,525,379.02
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2)设定受益计划净负债项目本期数上年同期数期初余额105,525,379.02146,589,640.72计入当期损益的设定受益成本4,547,328.302,038,922.18计入其他综合收益的设定受益成本11,498,868.00-39,978,489.23其他变动-492,347.733,124,694.65期末余额122,063,923.05105,525,379.02
(3)设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响设定受益计划净负债系子公司HIBGroup公司根据执行的员工退休金计划预提的自1993年12月22日开始的退休金，每年根据德国当地评估机构MercerDeutschlandGmbh精算并出具的评估报告，确定期末退休金余额。
40.预计负债项目期末数期初数形成原因售后维修费3,796,647.339,626,135.35
根据模具预计亏损合同计提产品质量保证金329,920,229.37262,227,367.91
根据国家三包政策计提快速降价392,727,832.89302,948,954.54
根据项目产品销量情况摊销其他46,185,170.3845,621,294.73合计772,629,879.97620,423,752.53
41.递延收益项目期初数本期增加本期减少期末数形成原因政府补助78,205,227.4161,909,232.6318,503,591.29121,610,868.75与资产相关
合计78,205,227.4161,909,232.6318,503,591.29121,610,868.75
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42.其他非流动负债项目期末数期初数合同负债876,050.002,780,944.34合计876,050.002,780,944.34
43.股本项目期初数
本期增减变动（减少以“—”表示）
期末数发行新股
送股
公积金转股
其他小计股份总数814,095,508.00814,095,508.00
44.资本公积
(1)明细情况项目期初数本期增加本期减少期末数股本溢价3,739,481,923.3571,515,872.9434,939,111.123,776,058,685.17其他资本公积239,032,370.9821,413,187.02120,000,000.00140,445,558.00
合计3,978,514,294.3392,929,059.96154,939,111.123,916,504,243.17
(2)其他说明
1)股本溢价本期增加
股本溢价本期增加系处置公司持有的子公司长春华翔车顶系统有限公司（以下简称长春车顶）50%股权所致。根据股权转让协议，宁波华翔以200,000,000.00元的对价将其持有的子公司长春车顶100%股权转让给子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司（以下简称宁波井上），由于宁波井上50%股权由少数股东持有，因此上述交易实质为向宁波井上的少数股东出售长春车顶50%股权。该交易定价基准日为2023年3月31日，定价基准日下长春车顶净资产为56,968,254.13元，本次交易前宁波华翔持有长春车顶50%股权所对应的交易对价100,000,000.00元与对应净资产份额28,484,127.07元的差额计入资本公积。
2)股本溢价本期减少
1公司本期以60,000,000.00元的对价向少数股东ABCHKGLOBALVENTURESLIMITED
收购其持有的宁波艾倍思井华汽车零部件有限公司（以下简称宁波艾倍思）50%股权，该股权交易定价基准日为2023年4月30日，定价基准日下归属于该少数股东的权益为
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35,176,231.18元，与上述交易对价的差额24,823,768.82元冲减资本公积，本次交易完成后公司持有宁波艾倍思100%股权。
2公司本期以18,100,000.00元的对价向少数股东上海车享科技产业有限公司收购其持有的上海翼锐汽车科技有限公司（以下简称上海翼锐）25%股权，该股权交易定价基准日为2022年12月31日，定价基准日下归属于该少数股东的权益为16,747,962.07元，与上述交易对价的差额1,352,037.94元冲减资本公积，本次交易完成后公司持有上海翼锐100%股权。
3公司本期将其持有的子公司宁波华喜汽车配件有限公司（以下简称宁波华喜）50%
股权以2,000,000.00元对价转让给上海喜起管理咨询有限公司（以下简称上海喜起），该股权交易定价基准日为2023年3月31日，定价基准日宁波华喜净资产为4,147,177.37元，本次交易前宁波华翔持有宁波华喜50%股权所对应的交易对价与定价基准日下宁波华喜50%股权所对应净资产的差额73,588.69元冲减资本公积。本次交易完成后公司持有宁波华喜50%股权，且仍拥有对宁波华喜的控制权。
4公司本期以13,240,000.00元的对价向关联方宁波峰梅股权投资有限公司收购其持
有的宁波华翔视讯电子有限公司（以下简称宁波视讯）100%股权，该股权交易合并日为2023年3月31日，合并日下宁波视讯净资产为4,550,284.33元，与上述交易对价的差额8,689,715.67元冲减资本公积，同时由于系同一控制下企业合并，将上期末计入资本公积（其他资本公积）的宁波视讯实收资本120,000,000.00元在本期予以还原。
3)其他资本公积本期增加
1根据公司2022年3月16日公布的《宁波华翔电子股份有限公司2022年员工持股
计划（草案）》，公司股权激励的考核期为2021年至2025年，股份支付计划存续期为72个月，服务期为2021年度至2027年7月，故公司股份支付费用从2021年开始分摊至2027年7月。同时公司2022年8月4日完成过户，授予日的公允价值16.83元/股，授予价格为1元/股，截至2023年末累计确认股份支付71,321,643.73元，本期增加资本公积13,951,781.06元。
2子公司宁波诗兰姆汽车零部件有限公司于2022年度对部分员工进行股权激励，以
2021年末每股净资产5.6432元作为授予价格，共授予股权数量为4,789,475股，约定员工服务期限根据法定退休年龄确定。经测算授予日每股股权公允价格为23.0648元，股份支付费用总额为83,440,269.26元，股份支付费用根据股权激励协议约定的服务期限进行摊销，本期分摊期限为12个月，计入当期股份支付费用为7,461,405.96元。
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4)其他资本公积本期减少系同一控制下企业合并宁波视讯导致，详见本财务报表附注五(一)44(2)2)④之说明。
45.库存股项目期初数本期增加本期减少期末数库存股5,031,777.315,031,777.31合计5,031,777.315,031,777.31
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46.其他综合收益
项目期初数
本期发生额
期末数其他综合收益的税后净额减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（税后归属于母公司）本期所得税前发生
额
减：前期计入其他综合收益当期转入损益
减：所得税费用税后归属于母公司
税后归属于少数
股东不能重分类进损益的其他综合收益
574,203,218.81255,271,212.9759,353,664.47195,917,548.50770,120,767.31其中：重新计量设定受益计划变动额
17,901,729.7817,856,555.0817,856,555.0835,758,284.86其他权益工具投资公允价值变动
556,301,489.03237,414,657.8959,353,664.47178,060,993.42734,362,482.45将重分类进损益的其他综合收益
-37,662,168.16135,388,907.32133,032,351.11-2,356,556.2195,370,182.95其中：权益法下可
转损益的其他综合收益
5,388.644,017,002.324,017,002.324,022,390.96外币财务报表折算差额
-37,667,556.80131,371,905.00129,015,348.79-2,356,556.2191,347,791.99其他综合收益合计536,541,050.65390,660,120.2959,353,664.47328,949,899.61-2,356,556.21865,490,950.26
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47.盈余公积项目期初数本期增加本期减少期末数法定盈余公积407,298,690.63407,298,690.63任意盈余公积268,409.18268,409.18
合计407,567,099.81407,567,099.81
48.未分配利润项目本期数上年同期数调整前上期末未分配利润5,370,369,311.374,484,259,568.61调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）1,120,243.86调整后期初未分配利润5,370,369,311.374,485,379,812.47
加：本期归属于母公司所有者的净利润1,028,214,027.89985,122,997.46
减：应付普通股股利203,458,280.50100,133,498.56期末未分配利润6,195,125,058.765,370,369,311.37
(二)合并利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入22,676,789,300.8918,759,651,426.3518,933,805,335.6415,692,629,780.55其他业务收入559,471,191.74522,873,633.57782,560,382.76671,915,476.48合计23,236,260,492.6319,282,525,059.9219,716,365,718.4016,364,545,257.03其中：与客户之间的合同产生的收入
22,676,789,300.8918,759,651,426.3518,933,805,335.6415,692,629,780.55
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务类型分解
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本产品收入21,673,972,915.7917,962,876,792.8117,980,538,416.7914,990,066,184.10
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项目
本期数上年同期数收入成本收入成本模具收入1,002,816,385.10796,774,633.54953,266,918.85702,563,596.45
小计22,676,789,300.8918,759,651,426.3518,933,805,335.6415,692,629,780.55
2)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解收入按经营地区分解信息详见本财务报表附注十五(二)之说明。
3)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入22,676,789,300.8918,933,805,335.64小计22,676,789,300.8918,933,805,335.64
(3)在本期确认的包括在合同负债期初账面价值中的收入为181,335,665.63元。
2.税金及附加项目本期数上年同期数城市维护建设税36,365,678.2832,859,258.68房产税17,663,747.6817,331,790.29教育费附加16,210,904.2516,066,091.10印花税13,550,855.5611,038,700.32地方教育附加10,840,564.4810,731,634.74土地使用税8,431,780.737,588,010.73车船税57,620.3015,175.90其他200,962.491,100,528.72
合计103,322,113.7796,731,190.48
3.销售费用项目本期数上年同期数工资及工资性支出81,900,211.9583,204,119.54质量损失准备金59,150,698.5749,021,460.81仓储费52,923,232.3852,953,013.47出口费用47,819,204.0427,024,668.64
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项目本期数上年同期数业务招待费29,715,184.6728,958,909.84经营策划费28,202,561.5420,324,150.43折旧及摊销14,385,029.6216,803,730.76差旅费5,880,846.313,528,594.15办公费1,770,012.732,494,983.27机物料1,513,120.55356,147.76装卸费及运杂费118,293.381,086,862.83其他23,345,498.9528,431,464.17
合计346,723,894.69314,188,105.67
4.管理费用
项目本期数上年同期数工资及工资性支出563,832,647.84427,676,808.87办公费95,008,123.2760,314,372.96折旧及摊销83,936,068.7398,044,754.19中介机构费68,868,453.7983,179,647.10差旅费28,787,793.9212,758,434.16税金23,553,533.338,833,573.04业务招待费19,389,527.6316,109,499.51机物料消耗11,649,628.6716,123,985.40租金7,333,286.41501,296.82其他103,605,633.7086,757,417.95
合计1,005,964,697.29810,299,790.00
5.研发费用
项目本期数上年同期数人员人工费用391,513,125.42313,651,533.64直接投入费用157,956,539.88149,886,572.43
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项目本期数上年同期数试验费用121,210,974.1876,078,679.54折旧费用及摊销费用49,985,054.8642,095,952.46技术研发费用27,239,951.3941,919,615.90其他73,768,174.4887,137,377.48
合计821,673,820.21710,769,731.45
6.财务费用
项目本期数上年同期数利息支出90,558,154.8252,279,185.61减：利息收入37,143,188.9051,521,680.88汇兑净损失-65,812,519.90-31,131,148.63手续费及其他8,033,564.387,545,254.90
合计-4,363,989.60-22,828,389.00
7.其他收益
项目本期数上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额与资产相关的政府补助18,503,591.2915,426,976.7818,503,591.29与收益相关的政府补助85,049,233.8365,428,651.5685,049,233.83代扣个人所得税手续费返还871,079.36697,159.97增值税加计抵减82,692,349.31
合计187,116,253.7981,552,788.31103,552,825.12
8.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益165,273,893.71153,337,046.43其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入63,142,196.2575,770,635.50定期存单在持有期间的投资收益22,665,970.9335,110,990.64结构性存款在持有期间的投资6,620,219.17
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项目本期数上年同期数处置远期结售汇产生的投资收益2,528,982.71处置结构性存款产生的投资收益1,183,988.7499,438.35处置长期股权投资产生的投资收益950.00应收款项融资贴现损失-6,678,746.85-2,633,910.42合计254,736,504.66261,685,150.50
9.公允价值变动收益
项目本期数上年同期数交易性金融资产2,881,525.72219,393.59其中：衍生金融工具产生的公允价值变动收益2,881,525.72219,393.59交易性金融负债-5,180,576.30其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融负债产生的公允价值变动收益
-5,180,576.30
合计2,881,525.72-4,961,182.71
10.信用减值损失
项目本期数上年同期数坏账损失-108,939,167.73-93,667,816.39
合计-108,939,167.73-93,667,816.39
11.资产减值损失
项目本期数上年同期数存货跌价损失-180,566,628.09-84,337,731.14长期股权投资减值损失-25,151,707.21-40,577,657.06固定资产减值损失-10,570,686.12-1,419,847.12在建工程减值损失-5,170,876.49-384,615.00长期待摊费用减值损失-602,061.92商誉减值损失-86,422,925.69-98,074,520.43预付账款减值损失-115,805.27
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项目本期数上年同期数合计-308,600,690.79-224,794,370.75
12.资产处置收益项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额固定资产处置收益480,578.9820,879,782.99480,578.98无形资产处置收益980,493.06在建工程处置收益-1,504,690.35长期待摊费用资产处置收益559,938.92使用权资产处置收益208,520.42219,929.28208,520.42
合计689,099.4021,135,453.90689,099.40
13.营业外收入项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产毁损报废利得796,024.36994,407.72796,024.36其中：固定资产报废利得796,024.36994,407.72796,024.36赔偿收入1,355,171.563,348,799.101,355,171.56罚没收入381,992.622,455,845.02381,992.62无需支付款项2,345,015.432,450,637.392,345,015.43接受捐赠108,243.00108,243.00保险理赔款3,255,188.793,255,188.79其他1,280,315.803,931,672.361,280,315.80合计9,521,951.5613,181,361.599,521,951.56
14.营业外支出项目本期数上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额非流动资产处置损失11,684,793.603,474,606.6111,684,793.60其中：固定资产报废损失11,684,793.603,474,606.6111,684,793.60
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项目本期数上年同期数
计入本期非经常性损益的金额地方水利建设基金2,626,476.321,632,116.69对外捐赠1,549,000.002,024,000.001,549,000.00罚款支出1,328,489.381,596,745.291,328,489.38宝能项目清算547,698.686,017,510.85547,698.68其他4,622,865.343,999,847.634,622,865.34
合计22,359,323.3218,744,827.0719,732,847.00
15.所得税费用
(1)明细情况项目本期数上年同期数当期所得税费用299,617,207.80187,962,228.91递延所得税费用-45,224,245.47-26,288,986.74
合计254,392,962.33161,673,242.17
(2)会计利润与所得税费用调整过程项目本期数上年同期数利润总额1,695,461,049.641,478,046,590.15按母公司适用税率计算的所得税费用423,865,262.41369,511,647.54子公司适用不同税率的影响-349,419,016.04-155,138,424.19调整以前期间所得税的影响27,459,139.634,309,140.09非应税收入的影响-41,318,473.43-56,925,071.38不可抵扣的成本、费用和损失的影响10,698,081.1753,224,322.48使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响
-32,925,862.08-7,661,329.23本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
337,267,462.7563,059,627.68研发费用加计扣除-121,233,632.08-108,706,670.82所得税费用254,392,962.33161,673,242.17
16.其他综合收益的税后净额其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注五(一)46之说明。
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(三)合并现金流量表项目注释
1.收到或支付的重要的投资活动有关的现金
(1)收回投资收到的现金项目本期数上年同期数银行大额存单644,079,855.6270,000,000.00结构性存款276,473,469.17
小计920,553,324.7970,000,000.00
(2)取得投资收益收到的现金项目本期数上年同期数联营企业分红137,326,394.38122,000,000.00富奥股份分红63,142,196.2575,770,635.50银行理财产品1,183,988.7410,148,724.43
小计201,652,579.37207,919,359.93
(3)投资支付的现金项目本期数上年同期数银行大额存单721,948,967.89320,000,000.00银行结构性存款510,000,000.00远期结售汇2,432,200.00股权增资29,110,000.00小计1,234,381,167.89349,110,000.00
(4)取得子公司及其他营业单位支付的现金净额项目本期数上年同期数本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
213,240,000.00其中：宁波华翔视讯电子有限公司13,240,000.00
IHXCanadaInc.
200,000,000.00IHXUSALLC.减：购买日子公司持有的现金及现金等价物50,734,423.42其中：IHXCanadaInc.18,688,677.07
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项目本期数上年同期数
IHXUSALLC.32,045,746.35加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物
350,000.00其中：南昌江铃集团胜维德赫华翔汽车镜有限公司
350,000.00取得子公司支付的现金净额162,855,576.58
2.收到或支付的其他与经营活动、投资活动及筹资活动有关的现金
(1)收到其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数政府补助147,204,612.6475,033,917.55票据保证金146,962,834.38利息收入37,143,188.9051,521,680.88应付暂收款及其他7,479,418.6863,096,674.86合计338,790,054.60189,652,273.29
(2)支付其他与经营活动有关的现金项目本期数上年同期数付现销售费用、管理费用、研发费用775,035,431.41606,033,742.85票据保证金163,022,851.06往来款及其他44,266,701.4520,326,370.25
合计819,302,132.86789,382,964.16
(3)收到其他与投资活动有关的现金项目本期数上年同期数购买日子公司无锡胜维德赫持有的现金及现金等价物
54,699,903.64合计54,699,903.64
(4)收到其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数售后租回融资款78,870,000.00拆借款23,800,000.00收到员工支付股权激励款项37,977,168.00
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项目本期数上年同期数合计78,870,000.0061,777,168.00
(5)支付其他与筹资活动有关的现金项目本期数上年同期数租入资产租金支出192,404,851.93119,840,578.98购买少数股东股权支付的现金78,100,000.00股份回购支出214,998,969.75
合计270,504,851.93334,839,548.73
3.现金流量表补充资料补充资料本期数上年同期数
(1)将净利润调节为经营活动现金流量：
净利润1,441,068,087.311,316,373,347.98
加：资产减值准备417,539,858.52318,472,404.84
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧
714,394,760.13639,329,476.35使用权资产折旧156,662,804.84129,698,387.30无形资产摊销37,543,801.2338,000,149.95长期待摊费用摊销538,433,243.87327,281,385.89处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
-689,099.40-21,135,453.90固定资产报废损失（收益以“－”号填列）10,888,769.242,480,198.89公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-2,881,525.724,961,182.71财务费用（收益以“－”号填列）24,118,197.1820,858,339.27投资损失（收益以“－”号填列）-261,415,251.51-264,268,526.57递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）-87,764,771.39-85,548,100.19递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）99,107,545.0768,804,814.25存货的减少（增加以“－”号填列）-580,684,848.36-413,259,202.39经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-1,634,738,428.64-1,657,856,822.79经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）2,107,684,382.601,266,643,927.74其他39,269,742.1097,396,373.47经营活动产生的现金流量净额3,018,537,267.071,788,231,882.80
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补充资料本期数上年同期数
(2)不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本一年内到期的可转换公司债券融资租入固定资产
(3)现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额2,956,802,603.602,798,809,034.71减：现金的期初余额2,798,809,034.713,609,008,241.12加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额现金及现金等价物净增加额157,993,568.89-810,199,206.41
4.现金和现金等价物的构成
(1)明细情况项目期末数期初数
1)现金2,956,802,603.602,798,809,034.71其中：库存现金112,874.50188,470.98
可随时用于支付的银行存款2,956,689,729.102,798,620,563.73可随时用于支付的其他货币资金可用于支付的存放中央银行款项存放同业款项拆放同业款项
2)现金等价物其中：三个月内到期的债券投资
3)期末现金及现金等价物余额2,956,802,603.602,798,809,034.71其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物
(2)不属于现金和现金等价物的货币资金项目期末数期初数
不属于现金和现金等价物的
理由货币资金240,596,058.74397,412,143.12质押、冻结
小计240,596,058.74397,412,143.12
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5.筹资活动相关负债变动情况项目期初数
本期增加本期减少
期末数现金变动非现金变动现金变动非现金变动短期借款735,086,477.28738,653,333.4342,022,658.08686,819,591.88828,942,876.91长期借款（含一年内到期的长期借款）
56,749,848.5835,894,016.5724,756,747.669,542,771.26107,857,841.55长期应付款（含一年内到期的长期应付款）
78,870,000.002,642,802.902,461,410.0079,051,392.90租赁负债（含一年内到期的租赁负债）
430,997,480.153,090,960.39281,938,186.16182,101,621.42533,925,005.28小计1,222,833,806.01856,508,310.39351,360,394.80880,925,394.561,549,777,116.64
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6.不涉及现金收支的重大活动不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额项目本期数上年同期数背书转让的商业汇票金额2,479,145,947.182,325,983,784.36其中：支付货款2,415,347,770.792,223,988,999.61
支付固定资产等长期资产购置款63,798,176.39101,994,784.75
(五)其他
1.外币货币性项目项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额货币资金526,305,965.81其中：美元45,967,871.807.0827325,576,645.60
欧元17,565,982.887.8592138,054,572.65加元4,163,820.485.367322,348,473.66日元294,100,551.530.05021314,767,670.99越南盾35,872,742,409.000.000290910,435,380.77印尼卢比14,254,171,110.700.00046106,571,172.88泰铢30,253,332.260.20736136,273,370.31墨西哥比索2,724,100.270.41811,138,946.32新加坡元86,801.555.3772466,749.29英镑37,981.489.0411343,394.36菲律宾比索2,566,892.330.1284329,588.98应收账款1,062,296,142.72其中：美元71,484,260.887.0827506,301,574.53
欧元30,876,849.537.8592242,667,335.83墨西哥比索244,551,468.300.4181102,246,968.90日元1,864,370,971.000.05021393,615,659.57加元11,982,822.555.367364,315,403.47英镑3,799,313.749.041134,349,975.45
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
印尼卢比20,672,812,242.000.00046109,530,166.44越南盾31,838,500,073.000.00029099,261,819.67菲律宾比索56,377.420.12847,238.86其他应收款160,528,864.96其中：美元12,980,794.837.082791,939,075.54
欧元7,832,631.957.859261,558,221.02墨西哥比索8,550,144.730.41813,574,815.51菲律宾比索14,137,661.200.12841,815,275.70越南盾3,405,043,571.000.0002909990,527.17印尼卢比1,412,039,096.000.0004610650,950.02短期借款512,973,129.69其中：欧元39,916,604.067.8592313,712,574.63
英镑11,801,820.559.0411106,701,439.77美元13,068,337.687.082792,559,115.29应付账款866,349,643.59其中：欧元41,780,136.557.8592328,358,449.17
美元33,851,186.917.0827239,757,801.53英镑11,602,071.659.0411104,895,489.99加元13,417,246.635.367372,014,387.84墨西哥比索159,643,524.260.418166,746,957.49日元551,010,713.000.05021327,667,900.93越南盾60,631,669,038.000.000290917,637,752.52印尼卢比11,307,667,821.000.00046105,212,834.87菲律宾比索31,461,968.480.12844,039,716.75澳元3,785.274.848418,352.50其他应付款198,062,042.41其中：欧元16,903,363.987.8592132,846,918.19
加元11,697,981.935.367362,786,578.41菲律宾比索14,826,274.290.12841,903,693.62
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项目期末外币余额折算汇率期末折算成人民币余额
越南盾1,137,381,917.000.0002909330,864.40墨西哥比索383,805.090.4181160,468.91美元4,732.507.082733,518.88长期借款66,200,054.03其中：欧元8,423,256.067.859266,200,054.03一年内到期的长期借款
41,657,787.53其中：欧元5,300,512.467.859241,657,787.53合同负债601,230.18其中：英镑62,987.049.0411569,472.13
美元2,865.607.082720,296.19欧元1,458.407.859211,461.86
2.租赁
(1)公司作为承租人
1)使用权资产相关信息详见本财务报表附注五(一)18之说明。
2)公司对短期租赁和低价值资产租赁的会计政策详见本财务报表附注三(三十)之说明。计入当期损益的短期租赁费用和低价值资产租赁费用金额如下：
项目本期数上年同期数短期租赁费用6,740,397.892,108,871.03低价值资产租赁费用（短期租赁除外）282,526.661,988,751.12
合计7,022,924.554,097,622.15
3)与租赁相关的当期损益及现金流
项目本期数上年同期数租赁负债的利息费用26,810,788.8719,390,001.94转租使用权资产取得的收入629,685.00与租赁相关的总现金流出200,340,756.67115,098,180.15售后租回交易产生的相关损益
4)租赁负债的到期期限分析和相应流动性风险管理详见本财务报表附注九(二)之说明。
5)售后租回交易
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①售后租回交易是否满足销售及其判断依据2023年8月1日，宁波华翔子公司沈阳华翔金属部件有限公司（以下简称沈阳金属）与平安国际融资租赁（天津）有限公司（以下简称甲方）签订融资租赁合同，沈阳金属为筹措资金，将原值131,450,000.00元的固定资产出售给平安国际融资租赁（天津）有限公司，同时向其租回使用的资产。截至2023年12月31日，沈阳金属收到租赁物购买价款的60%，即78,870,000.00元，起租日为甲方支付租赁物购买价款之日，租期60个月，租金总额共153,010,440.00元，租赁付款日第一期为2023年11月1日，每隔三个月支付一次，共20期，留购价款400.00元。同时合同约定，在租赁期限届满且沈阳金属清偿完毕本合同项下应向甲方支付的全部租金、留购价款及其他应付款项并履行完毕其他本合同项下义务后，沈阳金属按“现实现状”取得租赁物的所有权。
该售后租回交易，出租人兼买受人不能主导商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益，承租人兼出卖人主导租赁资产使用，也未能将租赁资产的控制权转移，因此，该项售后租回交易不满足销售。
②其他说明
根据与出租人签订的售后租回合同，未纳入租赁负债部分不可撤销租赁未来将支付的未折现租赁付款额：
剩余期限期末数1年以内16,883,580.001-2年23,229,400.002-3年29,048,800.003-4年46,507,000.004-5年34,880,250.00
合计150,549,030.00
(2)公司作为出租人
1)经营租赁
①租赁收入
项目本期数上年同期数租赁收入6,368,533.177,357,717.77
其中：未纳入租赁收款额计量的可变租赁付款额相关收入
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②经营租赁资产项目期末数上年年末数固定资产683,536.2344,682.55投资性房地产52,901,656.1455,703,074.51使用权资产1,688,883.40小计55,274,075.7755,747,757.06经营租出固定资产详见本财务报表附注五(一)16之说明。
③根据与承租人签订的租赁合同，不可撤销租赁未来将收到的未折现租赁收款额剩余期限期末数上年年末数1年以内5,408,491.755,562,823.281-2年5,179,528.645,065,037.502-3年964,685.854,928,662.983-4年114,950.15114,949.154-5年114,951.15114,950.155年以后114,951.15
合计11,782,607.5415,901,374.21
六、研发支出项目本期数上年同期数人员人工费用391,513,125.42313,651,533.64直接投入费用157,956,539.88149,886,572.43试验费用121,210,974.1876,078,679.54折旧费用及摊销费用49,985,054.8642,095,952.46技术研发费用27,239,951.3941,919,615.90其他73,768,174.4887,137,377.48
合计821,673,820.21710,769,731.45其中：费用化研发支出821,673,820.21710,769,731.45
七、在其他主体中的权益
(一)企业集团的构成
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1.公司将宁波诗兰姆汽车零部件有限公司、宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司、华翔金属科技股份有限公司、宁波井上华翔汽车零部件有限公司、长春华翔车顶系统有限公司、宁波华翔汽车饰件有限公司、宁波华翔汽车车门系统有限公司、宁波米勒模具制造有限公司、宁波华翔汽车技术有限公司、上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司、宁波华翔园区管理建设公司、华翔创新（上海）信息技术有限公司、南昌华翔汽车零部件有限公司、宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司、宁波华翔表面处理技术有限公司、上海翼锐汽车科技有限公司、森密华翔（东南亚）有限公司、宁波华翔视讯电子有限公司、宁波华翔和真股权投资有限公司等94家子公司纳入合并财务报表范围。
2.重要子公司基本情况子公司名称注册资本
主要经营地及注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接华翔金属科技股份有限公司
50,000.00万元长春制造业100.00设立宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
51,130.89万元宁波制造业100.00
非同一控制下企业合并宁波诗兰姆汽车零部件有限公司
9,578.95万元宁波制造业47.50设立宁波井上华翔汽车零部件有限公司
2,613.28万美元宁波制造业50.00
非同一控制下企
业合并宁波米勒模具制造有限公司
3,650.00万元宁波制造业100.00设立华翔创新（上海）信息技术有限公司
2,000.00万元上海制造业100.00设立宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司
10,000.00万元宁波制造业50.00设立宁波华翔汽车车门系统有限公司
19,636.39万元宁波制造业100.00设立宁波华翔汽车技术有限公司
7,324.50万元宁波制造业100.00设立南昌华翔汽车零部件有限公司
5,000.00万元南昌制造业100.00设立宁波华翔汽车饰件有限公司
11,500.00万元宁波制造业100.00设立上海翼锐汽车科技有限公司
5,000.00万元上海
科技推广和应用服务业
100.00
非同一控制下企
业合并森密华翔（东南亚）有限公司
3,500.00万泰铢泰国制造业50.00设立上海华翔哈尔巴克汽车电子有限公司
6,445.412万元上海制造业100.00设立
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子公司名称注册资本
主要经营地及
注册地
业务性质
持股比例（%）
取得方式直接间接宁波华翔视讯电子有限公司
17,000.00万元宁波制造业100.00
同一控制下企业
合并宁波华翔和真股权投资有限公司
3,000.00万元宁波商务服务业100.00设立
3.其他说明公司持有诗兰姆公司47.50%的股权，持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位，主要系诗兰姆公司于2022年实施股权激励，诗兰姆公司员工通过员工持股平台增资，导致公司持有诗兰姆公司的股权下降，但最终主要经营决策均由公司控制。
(二)非同一控制下企业合并
1.本期发生的非同一控制下企业合并被购买方名称
股权取得时点
股权取得成本
股权取得比例（%）
股权取得方式
购买日无锡胜维德赫汽车零部件有限公司
2023/10/31181,251,309.77100.00购买2023/10/31IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.
2023/3/31200,000,000.00100.00购买2023/3/31（续上表）
被购买方名称
购买日的确定
依据
购买日至期末被购
买方的收入
购买日至期末被购买方的净利润
购买日至期末被购买方的现金流量经营活动净流入投资活动净流入筹资活动净流入无锡胜维德赫汽车零部件有限公司
取得控制权
59,386,999.262,048,495.86-1,619,142.356,545,726.01-258,037.97IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.
取得控制权
1,161,264,038.15[注]144,628,551.83-46,089,296.79-59,800,900.42[注]经调整业绩补偿款44,058,466.60元后的净利润为零
2.合并成本及商誉
(1)明细情况项目
无锡胜维德赫汽车
零部件有限公司
IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.[注]合并成本
现金181,251,309.77200,000,000.00合并成本合计181,251,309.77200,000,000.00
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项目
无锡胜维德赫汽车
零部件有限公司
IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.[注]减：取得的可辨认净资产公允价值份额
181,251,309.77200,000,000.00合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额[注]IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.两家被购买方的合并成本与可辨认净资产公允价值份额的金额合并计量
(2)合并成本公允价值的确定方法、或有对价及其变动的说明依据上海德勤资产评估有限公司出具的FVM07-2023-0002号《估值咨询报告》，对IHXCanadaInc.和IHXUSALLC.的合并评估价值为人民币19,062.92万元至人民币20,521.21万元，经协商同意，本次交易转让价格为人民币20,000.00万元。宁波井上华翔汽车零部件有限公司和日本井上公司双方就所出售的标的IHXCanadaInc.和IHXUSALLC.承诺未来5年EBITDA达到预计目标。若标的净利润为负，亏损金额将由相应卖方日本井上公司补偿给IHXCanadaInc.和IHXUSALLC.。
3.被购买方于购买日可辨认资产、负债
(1)明细情况
项目
无锡胜维德赫汽车零部件有限公司IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.
购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值资产货币资金54,699,903.6454,699,903.6450,317,940.3650,317,940.36应收款项91,251,864.1891,251,864.18201,723,444.46201,723,444.46预付账款1,048,980.901,048,980.9012,208,726.8212,208,726.82存货15,314,541.5115,314,541.51225,918,879.84225,918,879.84其他应收款421,241.20421,241.2031,390,337.6431,390,337.64其他流动资产6,012,508.546,012,508.54固定资产86,073,880.0955,226,526.07171,014,885.08171,014,885.08在建工程4,310,826.304,310,826.30163,782,906.59163,782,906.59使用权资产4,794,520.494,794,520.4941,902,838.2141,902,838.21无形资产39,765,207.053,717,574.68长期待摊费用15,938,842.3115,938,842.31
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项目
无锡胜维德赫汽车零部件有限公司IHXCanadaInc.与IHXUSALLC.购买日公允价值
购买日账面价值
购买日公允价值
购买日账面价值递延所得税资产1,250,364.611,250,364.6127,478,361.5527,478,361.55其他非流动资产3,540,723.003,540,723.00负债
短期借款34,358,500.0034,358,500.00应付款项110,350,158.06110,350,158.06206,539,953.66206,539,953.66合同负债11,649.5611,649.5644,370,963.9844,370,963.98其他应付款916,568.51916,568.51350,384,956.06350,384,956.06应付职工薪酬7,231,471.317,231,471.3110,648,527.3910,648,527.39应交税费269,547.28269,547.28457,331.75457,331.75其他流动负债1,514.441,514.44234,815.47234,815.47一年内到期的非流动负债
967,407.54967,407.545,555,673.255,555,673.25租赁负债4,034,050.904,034,050.9036,443,316.6836,443,316.68预计负债1,329,315.401,329,315.4023,847,049.9023,847,049.90递延收益276,263.87276,263.871,558,006.671,558,006.67递延所得税负债17,922,376.721,198,630.1211,339,225.7411,339,225.74净资产181,113,080.23130,941,840.44200,000,000.00200,000,000.00减：少数股东权益取得的净资产181,113,080.23130,941,840.44200,000,000.00200,000,000.00
(2)可辨认资产、负债公允价值的确定方法无锡胜维德赫汽车零部件有限公司可辨认资产、负债的公允价值系上海东洲资产评估有限公司出具的基准日为2023年2月28日的《市光工业株式会社拟追溯了解转让所持市光（无锡）汽车零部件有限公司股权所涉及的市光（无锡）汽车零部件有限公司股东全部权益价值资产评估报告》(东洲评报字〔2023〕第1442号)为基础，相应调整确定购买日无锡胜维德赫汽车零部件有限公司各项可辨认资产、负债的公允价值。
IHXCanadaInc.和IHXUSALLC.合并日可辨认资产、负债的公允价值系根据上海德勤资产评估有限公司出具的基准日为2022年11月26日《宁波华翔电子股份有限公司旗下控股子公司宁波井上华翔汽车零部件有限公司拟收购北美汽车内饰业务涉及的股权价值估值
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咨询报告》（FVM07-2023-0002号）为基础，结合宁波华翔会计政策相应调整确定购买日IHXCanadaInc.和IHXUSALLC.各项可辨认资产、负债的公允价值。
(三)同一控制下企业合并
1.本期发生的同一控制下企业合并
(1)基本情况被合并方名称
企业合并中取得的权益比例
构成同一控制下企业合并的依据
合并日合并日的确定依据宁波华翔视讯电子有限公司
100.00%
受同一最终控制方控制
2023/3/31取得控制权（续上表）被合并方名称
合并当期期初至合并日被合并方的收入
合并当期期初至合并日被合并方的净利润
比较期间被合并方的收入
比较期间被合并
方的净利润宁波华翔视讯电子有限公司
20,761,448.84-8,686,918.1224,005,517.57-6,448,189.63
2.合并成本项目宁波华翔视讯电子有限公司合并成本13,240,000.00
现金13,240,000.00
3.合并日被合并方资产、负债的账面价值项目
宁波华翔视讯电子有限公司合并日上期期末资产
货币资金3,771,397.153,538,714.32应收票据694,482.91应收款项33,720,393.7748,181,720.17预付款项3,435,397.882,253,788.34其他应收款156,076.543,425,651.92存货23,762,669.7123,154,651.70其他流动资产1,811,709.99长期股权投资固定资产26,504,202.3816,218,774.87在建工程11,538,771.057,155,422.64
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项目
宁波华翔视讯电子有限公司合并日上期期末使用权资产6,405,063.167,411,218.37无形资产7,006,353.407,129,206.85长期待摊费用1,315,053.931,112,292.57其他非流动资产333,648.5负债短期借款45,557,222.2245,661,166.67应付款项22,532,081.9723,943,252.39合同负债1,531,819.43229,225.99应付职工薪酬2,948,927.055,471,885.37应交税费104,739.65588,929.49其他应付款34,776,651.6221,608,133.19一年内到期的非流动负债3,098,441.754,104,596.96其他流动负债29,799.38租赁负债4,000,303.974,000,303.97预计负债1,021,099.881,040,594.39净资产4,550,284.3313,237,202.45减：少数股东权益取得的净资产4,550,284.3313,237,202.45
(四)其他原因的合并范围变动
1.合并范围增加公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)合肥井上华翔汽车零部件有限公司
设立2023/9/610,000,000.00100.00上海华翔和真汽车门系统有限公司
设立2023/9/18合肥华翔车顶系统有限公司
设立2023/5/810,000,000.00100.00IHXUSALLC.并购2023/3/31113,772,180.00100.00IHXCanadaInc.并购2023/3/3186,227,820.00100.00南京诗兰姆汽车零设立2023/2/216,000,000.00100.00
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公司名称股权取得方式股权取得时点出资额出资比例(%)部件有限公司无锡胜维德赫汽车零部件有限公司
并购2023/10/18沈阳华翔金属部件有限公司
设立2023/1/6100,000,000.00100.00宁波华翔和真股权投资有限公司
设立2023/3/73,000,000.00100.00
2.合并范围减少公司名称股权处置方式股权处置时点处置日净资产
期初至处置日
净利润宁波华翔自然纤维科技有限公司
注销2023/7/31-716,097.70-474,521.84吉林省华茂汽车零部件制造有限责任公司
注销2023/10/24-77,649.04311,196.81
(五)重要的非全资子公司
1.明细情况子公司名称
少数股东持股比例（%）
本期归属于少数
股东的损益
本期向少数股东宣告分派的股利
期末少数股东权
益余额宁波井上华翔汽车零部件有限公司50.00126,997,960.21578,461,088.20宁波诗兰姆汽车零部件有限公司52.50158,584,966.89157,500,000.00390,851,393.18宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司50.0067,402,109.915,000,000.00393,962,868.34南昌华翔汽车零部件有限公司50.0022,904,869.9416,000,000.00136,999,116.23
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2.重要非全资子公司的主要财务信息
(1)资产和负债情况子公司名称
期末数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波井上华翔汽车零部件有限公司
3,013,232,442.891,302,941,021.944,316,173,464.832,786,350,009.80253,345,166.563,039,695,176.36宁波诗兰姆汽车零部件有限公司
1,251,497,206.68556,049,554.511,807,546,761.19815,080,573.18246,585,979.181,061,666,552.36宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司
1,661,417,400.81446,103,677.782,107,521,078.591,246,737,613.8843,416,372.851,290,153,986.73南昌华翔汽车零部件有限公司
471,458,329.15256,572,973.06728,031,302.21410,946,120.6143,086,949.11454,033,069.72（续上表）
子公司
名称
期初数流动资产非流动资产资产合计流动负债非流动负债负债合计宁波井上华翔汽车零部件有限公司
2,120,283,433.28748,018,584.422,868,302,017.701,481,865,502.64148,618,882.901,630,484,385.54宁波诗兰姆汽车零部件有限公司
1,291,486,902.39521,229,697.911,812,716,600.30872,602,018.85204,823,813.431,077,425,832.28宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司
1,100,973,436.90359,050,290.941,460,023,727.84745,091,319.0726,741,426.67771,832,745.74南昌华翔汽车零部件有限公司
348,720,039.63230,943,075.34579,663,114.97280,977,911.4738,496,710.88319,474,622.35
(2)损益和现金流量情况
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子公司名称
本期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宁波井上华翔汽车零部件有限公司5,114,507,387.28272,833,715.26272,833,715.26691,254,908.44宁波诗兰姆汽车零部件有限公司2,247,622,669.31307,649,466.88307,649,466.88381,590,641.71宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司2,439,211,086.65138,923,166.05138,923,166.05382,867,042.90南昌华翔汽车零部件有限公司715,657,764.9745,809,739.8745,809,739.87168,894,484.51（续上表）
子公司
名称
上年同期数营业收入净利润综合收益总额经营活动现金流量宁波井上华翔汽车零部件有限公司3,123,835,444.483,123,835,444.483,123,835,444.483,123,835,444.48宁波诗兰姆汽车零部件有限公司1,977,307,012.771,977,307,012.771,977,307,012.771,977,307,012.77宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司2,030,148,606.112,030,148,606.112,030,148,606.112,030,148,606.11南昌华翔汽车零部件有限公司558,317,229.05558,317,229.05558,317,229.05558,317,229.05
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(六)在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的合营企业或联营企业
(1)基本情况合营企业或联营企业名称
主要经营地
注册地业务性质
持股比例（%）对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接间接南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
南昌南昌制造业50.00权益法核算长春佛吉亚排气系统有限公司
长春长春制造业49.00权益法核算佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
成都成都制造业49.00权益法核算长春一汽富晟集团有限公司
长春长春制造业10.00权益法核算
(2)持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据公司持有长春一汽富晟集团有限公司股权比例为10%，同时委派董事长周晓峰担任对方公司董事，对其财务和经营政策有参与决策的权利，故以权益法进行核算此投资。
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2.重要联营企业的主要财务信息
单位：万元项目
期末数/本期数期初数/上年同期数长春佛吉亚排气系统有限公司
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
长春一汽富晟集团有限公司
长春佛吉亚排气系统有限公司
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
长春一汽富晟集团有限公司流动资产171,638.3439,249.62428,365.50243,987.5436,502.02363,937.62非流动资产33,210.962,052.33299,247.2135,418.582,462.91300,300.74资产合计204,849.3041,301.95727,612.71279,406.1338,964.93664,238.36流动负债120,753.5422,739.33333,377.51201,372.3016,547.56299,359.77非流动负债1,178.03354.1222,412.491,772.84195.5914,950.90负债合计121,931.5723,093.45355,790.00203,145.1416,743.15314,310.67归属于母公司所有者权益
82,917.7418,208.49317,320.1776,260.9922,221.77304,036.26按持股比例计算的净资产份额
40,629.698,922.1631,732.0237,367.8810,888.6730,403.63内含商誉246.912,621.9313,053.99246.912,621.9313,053.99合计40,876.6011,544.0944,786.0138,094.5813,376.4745,800.00对联营企业权益投资的账面价值
40,876.6011,544.0944,786.0138,094.5813,376.4745,800.00营业收入135,415.0919,551.01773,583.45477,463.5512,256.21612,339.74净利润22,210.514,184.2233,565.3818,561.862,064.0337,609.21
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项目
期末数/本期数期初数/上年同期数长春佛吉亚排气系统有限公司
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
长春一汽富晟集团有限公司
长春佛吉亚排气系统有限公司
佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
长春一汽富晟集团有限公司其他综合收益4,017.004.08综合收益总额22,210.514,184.2237,582.3818,561.862,064.0337,613.29本期收到的来自联营企业的股利
3,882.641,000.009,800.001,500.00
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3.重要合营企业的主要财务信息项目
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司期末数/本期数期初数/上年同期数流动资产570,162,105.15607,100,170.97其中：现金和现金等价物142,429,956.73113,941,487.85非流动资产98,629,285.49112,127,834.63资产合计668,791,390.64719,228,005.60流动负债341,967,282.01398,151,377.74非流动负债9,638,432.699,352,851.39负债合计351,605,714.70407,504,229.13归属于母公司所有者权益317,185,675.94311,723,776.47按持股比例计算的净资产份额158,592,837.97155,861,888.24对合营企业权益投资的账面价值
156,149,362.91154,192,599.25营业收入1,302,519,738.681,069,763,527.80财务费用-1,520,244.36-1,122,265.03所得税费用2,981,436.421,722,415.10净利润33,913,527.3229,352,236.50综合收益总额33,913,527.3229,352,236.50本期收到的来自合营企业的股利
15,000,000.009,000,000.00
4.不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息项目期末数/本期数期初数/上年同期数联营企业投资账面价值合计46,592,878.3480,321,119.64下列各项按持股比例计算的合计数
净利润2,708,485.874,548,257.38
其他综合收益
综合收益总额2,708,485.874,548,257.38
八、政府补助
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(一)本期新增的政府补助情况项目本期新增补助金额与资产相关的政府补助61,909,232.63其中：计入递延收益61,909,232.63与收益相关的政府补助85,049,233.83其中：计入其他收益85,049,233.83
合计146,958,466.46
(二)涉及政府补助的负债项目财务报列报项目期初数
本期新增补助金额
本期计入其他收益金额
本期计入营业外收入金额递延收益78,205,227.4161,909,232.6318,503,591.29小计78,205,227.4161,909,232.6318,503,591.29
（续上表）项目
本期冲减成本费用
金额
本期冲减资
产金额
其他变动期末数
与资产/收益相关递延收益121,610,868.75与资产相关小计121,610,868.75
(三)计入当期损益的政府补助金额项目本期数上年同期数计入其他收益的政府补助金额103,552,825.1280,855,628.34
合计103,552,825.1280,855,628.34
九、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动性风险及市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一)信用风险
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信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
1.信用风险管理实务
(1)信用风险的评价方法公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，公司考虑在无须付出不必要的额外成本或努力即可获得合理且有依据的信息，包括基于历史数据的定性和定量分析、外部信用风险评级以及前瞻性信息。公司以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
当触发以下一个或多个定量、定性标准时，公司认为金融工具的信用风险已发生显著增加：
1)定量标准主要为资产负债表日剩余存续期违约概率较初始确认时上升超过一定比例；
2)定性标准主要为债务人经营或财务情况出现重大不利变化、现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化并将对债务人对公司的还款能力产生重大不利影响等。
(2)违约和已发生信用减值资产的定义
当金融工具符合以下一项或多项条件时，公司将该金融资产界定为已发生违约，其标准与已发生信用减值的定义一致：
1)债务人发生重大财务困难；
2)债务人违反合同中对债务人的约束条款；
3)债务人很可能破产或进行其他财务重组；
4)债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步。
2.预期信用损失的计量
预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。公司考虑历史统计数据（如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等）的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
3.金融工具损失准备期初余额与期末余额调节表详见本财务报表附注五(一)3、五
(一)4、五(一)7、五(一)12之说明。
4.信用风险敞口及信用风险集中度
本公司的信用风险主要来自货币资金和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
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取了以下措施。
(1)货币资金本公司将银行存款和其他货币资金存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
(2)应收款项本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不会面临重大坏账风险。
由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物。信用风险集中按照客户进行管理。截至2023年12月31日，本公司存在一定的信用集中风险，本公司应收账款的32.30%（2022年12月31日：38.64%）源于余额前五名客户。本公司对应收账款余额未持有任何担保物或其他信用增级。
本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值。
(二)流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。流动性风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。
为控制该项风险，本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短期融资方式适当结合，优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取得银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。
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金融负债按剩余到期日分类项目
期末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款936,800,718.461,028,053,406.95940,779,845.8471,905,227.6615,368,333.45应付票据2,216,131,429.782,216,131,429.782,216,131,429.78应付账款6,410,457,493.516,410,457,493.516,410,457,493.51其他应付款693,988,745.41693,988,745.41693,988,745.41长期应付款79,051,392.9089,344,899.0016,883,580.0052,278,200.0020,183,119.00一年内到期的租赁负债143,686,016.07163,730,205.72163,730,205.72租赁负债390,238,989.21423,938,824.35228,513,856.83195,424,967.52
小计10,870,354,785.3411,025,645,004.7210,441,971,300.26352,697,284.49230,976,419.97
（续上表）项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上银行借款791,836,325.86817,806,207.00752,120,651.645,396,910.6060,288,644.76交易性金融负债5,180,576.305,180,576.305,180,576.30应付票据1,742,340,393.391,742,340,393.391,742,340,393.39应付账款5,197,155,219.825,197,155,219.825,197,155,219.82
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项目
上年年末数账面价值未折现合同金额1年以内1-3年3年以上其他应付款146,039,732.73146,039,732.73146,039,732.73长期应付款166,077.12166,077.12166,077.12一年内到期的租赁负债125,115,446.11125,115,446.11125,115,446.11租赁负债305,882,034.04456,387,867.07280,996,072.35175,391,794.72
小计8,313,715,805.378,490,191,519.547,967,952,019.99286,392,982.95235,846,516.60
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(三)市场风险市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市场风险主要包括利率风险和外汇风险。
1.利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率的带息金融工具使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的带息金融工具使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率金融工具的比例，并通过定期审阅与监控维持适当的金融工具组合。本公司面临的现金流量利率风险主要与本公司以浮动利率计息的银行借款有关。
截至2023年12月31日，本公司以浮动利率计息的银行借款人民币173,068,540.00元（2022年12月31日：人民币130,000,000.00元），在其他变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点，不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。
2.外汇风险
外汇风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率变动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关。对于外币资产和负债，如果出现短期的失衡情况，本公司会在必要时按市场汇率买卖外币，以确保将净风险敞口维持在可接受的水平。
本公司期末外币货币性资产和负债情况详见本财务报表附注五(五)1之说明。
十、公允价值的披露
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况
项目
期末公允价值第一层次公允
价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允
价值计量
合计持续的公允价值计量
1.交易性金融资产252,881,525.72252,881,525.72
(1)分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
252,881,525.72250,000,000.00结构性存款250,000,000.00250,000,000.00业绩补偿款2,881,525.722,881,525.72
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项目
期末公允价值第一层次公允价值计量
第二层次公允价值计量
第三层次公允价值计量
合计
2.应收款项融资1,687,313,308.881,687,313,308.88
3.其他权益工具投资1,348,717,311.906,700,000.001,355,417,311.90持续以公允价值计量的资产总额
1,348,717,311.901,946,894,834.603,295,612,146.50
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
(三)持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
衍生金融资产-远期结售汇及衍生金融负债-远期结售汇系公司与银行签订的远期结售汇合约，使用金融机构提供的报价作为估值依据。
(四)持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
结构性存款本金与利息的合计数与公允价值相近，采用本金加利息作为公允价值；衍生金融资产为收购IHXCanadaInc、IHXUSALLC.股权相关的应收业绩补偿款，采用本期末确定的应收款项作为公允价值；其他流动资产为大额可转让银行存单，其本金加利息与公允价值相近，采用本金加利息作为公允价值；其他权益工具投资系股权投资，账面价值与公允价值差异较小，以账面价值作为公允价值；应收款项融资均为应收银行承兑汇票，其剩余期限较短，票面金额与公允价值相近，采用票面金额作为公允价值。
十一、关联方及关联交易
(一)关联方情况
1.本公司的最终控制方
本公司最终控制方是周晓峰，持股比例36.654%。
2.本公司的子公司情况详见本财务报表附注七之说明。
3.本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注七之说明。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
合营或联营企业名称与本公司关系
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合营或联营企业名称与本公司关系佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司联营企业佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司联营企业HelbakoGmbH联营企业一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司联营企业
4.本公司的其他关联方情况
(1)本公司的其他关联方
其他关联方名称其他关联方与本公司关系宁波峰梅股权投资有限公司同受实际控制人控制沈阳峰梅塑料有限公司同受实际控制人控制上海峰梅精模科技有限公司同受实际控制人控制宁波峰梅精密科技有限公司同受实际控制人控制宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司同受实际控制人控制宁波峰梅新能源技术开发有限公司同受实际控制人控制宁波峰梅化学科技有限公司同受实际控制人控制上海峰梅光学科技有限公司同受实际控制人控制上海大众联翔汽车零部件有限公司同受实际控制人控制SchlemmerJapanCo.,Ltd同受实际控制人控制SchlemmerKoreaCo.,Ltd同受实际控制人控制上海华翔拓新电子有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华乐特汽车装饰布有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华翔进出口有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业成都华众汽车零部件有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华众模具制造有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业佛山华众汽车零部件有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波劳伦斯表面技术有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波华众塑料制品有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业象山华翔国际酒店有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业象山华翔职工技能培训学校实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业宁波劳伦斯电子有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
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其他关联方名称其他关联方与本公司关系天津华友汽车零部件有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业长春市华腾汽车零部件有限公司实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业MEXICOHUAZHONGAUTOMOTIVETECHNOLOGY实际控制人关系密切的家庭成员控制的企业
(二)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易
(1)采购商品和接受劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波华翔进出口有限公司采购商品或接受服务88,713,501.3568,376,753.27宁波劳伦斯表面技术有限公司采购商品或接受服务75,606,373.1788,044,467.95长春佛吉亚排气系统有限公司采购商品或接受服务62,614,761.0961,807,280.40宁波华乐特汽车装饰布有限公司采购商品或接受服务52,004,134.2755,135,191.49SchlemmerJapanCo.,Ltd采购商品或接受服务39,248,696.3132,588,774.30宁波劳伦斯电子有限公司采购商品或接受服务16,962,231.0212,683,405.82上海峰梅光学科技有限公司采购商品或接受服务4,479,791.81南昌江铃华翔汽车零部件有限公司采购商品或接受服务3,968,197.8115,101,897.25上海峰梅精模科技有限公司采购商品或接受服务1,803,539.83宁波华众模具制造有限公司采购商品或接受服务1,400,884.971,050,000.00宁波峰梅精密科技有限公司采购商品或接受服务665,063.89182,342.40宁波华众塑料制品有限公司采购商品或接受服务322,803.50SchlemmerKoreaCo.,Ltd采购商品或接受服务109,181.2152,759.70宁波峰梅化学科技有限公司采购商品或接受服务2,859.08
小计347,902,019.31335,022,872.58
(2)出售商品和提供劳务的关联交易
关联方关联交易内容本期数上年同期数南昌江铃华翔汽车零部件有限公司销售商品或提供服务636,844,600.58478,692,069.94长春佛吉亚排气系统有限公司销售商品或提供服务86,022,216.0885,268,467.39SchlemmerJapanCo.,Ltd销售商品或提供服务73,286,834.5771,186,233.02
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关联方关联交易内容本期数上年同期数宁波华翔进出口有限公司销售商品或提供服务46,852,639.6163,567,096.73长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司销售商品或提供服务21,905,012.0220,215,689.76长春市华腾汽车零部件有限公司销售商品或提供服务4,778,987.874,055,229.02佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司销售商品或提供服务3,245,612.726,435,622.68SchlemmerKoreaCo.,Ltd销售商品或提供服务1,540,201.481,839,412.38宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司销售商品或提供服务1,046,086.07佛山华众汽车零部件有限公司销售商品或提供服务970,181.40804,857.89宁波劳伦斯表面技术有限公司销售商品或提供服务290,019.92140,328.53宁波华众塑料制品有限公司销售商品或提供服务264,624.483,726,872.12佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司销售商品或提供服务58,836.48110,289.54上海大众联翔汽车零部件有限公司销售商品或提供服务55,413.48宁波峰梅精密科技有限公司销售商品或提供服务1,560.25一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司销售商品或提供服务1,445,911.06成都华众汽车零部件有限公司销售商品或提供服务3,998.75宁波峰梅股权投资有限公司销售商品或提供服务1,000,000.00小计877,162,827.01738,492,078.81
2.关联租赁情况
(1)公司出租情况
承租方名称
租赁资产种类
本期确认的租赁收入
上年同期确认的
租赁收入宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司厂房2,982,766.322,877,181.67上海华翔拓新电子有限公司办公楼600,000.00600,000.00宁波峰梅化学科技有限公司厂房24,400.00佛山华众汽车零部件有限公司厂房72,981.68宁波华众塑料制品有限公司厂房271,512.0036,490.84MEXICOHUAZHONGAUTOMOTIVETECHNOLOGY厂房116,281.59
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(2)公司承租情况
出租方名称
租赁资产种类
本期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负
债本金金额
确认的利息
支出成都华众汽车零部件有限公司
房屋建筑物241,528.004,029,729.6931,604.35天津华友汽车零部件有限公司
房屋建筑物55,045.8716,085.29上海华翔拓新电子有限公司
机器设备2,425,175.83115,195.85南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
机器设备7,526,830.088,113,503.86152,233.90南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
房屋建筑物592,626.701,446,802.8221,474.88沈阳峰梅塑料有限公司
房屋建筑物11,424,677.39496,982.42（续上表）
出租方名称
租赁资产
种类
上年同期数简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用以及未纳入租赁负债计量的可变
租赁付款额
确认使用权资产的租赁支付的租金（不包括未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额）
增加的租赁负债本金金
额
确认的利息
支出沈阳峰梅塑料有限公司
房屋建筑物
10,454,408.44992,510.38南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
房屋建筑物
465,635.2827,657.17南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
机器设备5,159,099.90382,177.85
第
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3.关键管理人员报酬项目本期数上年同期数关键管理人员报酬1,369.00万元1,394.00万元
4.其他关联交易
(1)2023年公司接受上海华翔拓新电子有限公司提供的信息技术服务产生费用3,183,000.00元（不含税）；
(2)2023年公司向象山华翔国际酒店有限公司支付住宿服务费1,304,489.07元（不含税）；
(3)2023年公司向成都华众汽车零部件有限公司收取园区管理服务费457,338.00元（不含税）；
(4)2023年公司向宁波峰梅化学科技有限公司收取园区管理服务费2,098.11元（不含税）；
(5)2023年公司向宁波峰梅精密科技有限公司提供信息技术服务及检测服务360,925.67元（不含税）；
(6)2023年公司向宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司收取园区管理服务费484,986.08元（不含税）；
(7)2023年公司向象山华翔职工技能培训学校支付培训费98,900.00元（不含税）；
(8)2023年公司接受SchlemmerJapanCo.,Ltd提供的销售服务产生佣金10,158,507.33元（不含税）；
(9)2023年公司接受SchlemmerJapanCo.,Ltd提供的销售服务产生费用485,205.30元（不含税）；
(10)2023年公司接受SchlemmerKoreaCo.,Ltd提供的销售服务产生费用120,319.98元（不含税）；
(11)2023年公司向一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司提供加工服务收取服务费5,606,186.36元（不含税）；
(12)2023年公司向MEXICOHUAZHONGAUTOMOTIVETECHNOLOGY提供人员服务收取费用430,516.25元（不含税）。
(三)关联方应收应付款项
1.应收关联方款项
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项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备应收账款
宁波华翔进出口有限公司
48,757,749.162,437,887.4685,084,116.057,092,212.08南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
43,491,138.212,174,556.91125,070,423.746,253,521.19SchlemmerJapanCo.,Ltd
17,483,800.10874,190.0012,254,679.84618,324.82一汽华翔轻量化科技（长春）有限公司
4,917,802.58245,890.1311,125,354.08556,267.70长春华众延锋彼欧汽车外饰有限公司
2,299,125.93114,956.306,107,950.94305,397.55长春市华腾汽车零部件有限公司
1,888,373.0394,418.651,806,391.3190,319.57SchlemmerKoreaCo.,Ltd
1,436,607.2071,830.362,013,754.89103,824.36佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司
1,052,627.2252,631.36850,089.1442,504.46宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司
991,740.7149,587.0446,241.962,312.10宁波劳伦斯表面技术有限公司
477,897.76133,564.361,969.6498.48佛山华众汽车零部件有限公司
318,054.8615,902.74232,343.7711,617.19宁波华众塑料制品有限公司
262,699.50237,632.16236,312.83236,312.83上海大众联翔汽车零部件有限公司
62,617.241,565.43成都华众汽车零部件有限公司
22,365.001,118.25佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司
3,094.39154.7232,181.671,609.08宁波峰梅股权投资有限公司
14,384.97719.25长春佛吉亚排气系统有限公司
13,492,993.90674,649.70小计123,465,692.896,505,885.87258,369,188.7315,989,690.36预付款项
宁波华翔进出口有限公司
653,083.76上海峰梅精模科技有限公司
146,999.00
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项目名称关联方
期末数期初数账面余额坏账准备账面余额坏账准备小计800,082.76其他应收款
HelbakoGmbH8,841.60442.08宁波峰梅新能源汽车科技股份有限公司
355,962.9917,798.15南昌江铃华翔汽车零部件有限公司
1,873,092.5993,654.63上海华翔拓新电子有限公司
1,260,000.0094,500.00630,000.0031,500.00宁波峰梅股权投资有限公司
1,044.0052.20宁波峰梅新能源技术开发有限公司
2,151.00107.55小计1,268,841.6094,942.082,862,250.58143,112.53长期应收款
HelbakoGmbH16,464,989.1016,464,989.1015,550,942.5415,550,942.54小计16,464,989.1016,464,989.1015,550,942.5415,550,942.54
2.应付关联方款项
项目名称关联方期末数期初数应付账款宁波华翔进出口有限公司51,274,665.2074,463,916.89
宁波华乐特汽车装饰布有限公司37,334,837.4937,715,854.44
宁波劳伦斯表面技术有限公司32,655,955.2543,474,657.16
SchlemmerJapanCo.,Ltd10,751,393.996,715,248.35
南昌江铃华翔汽车零部件有限公司9,979,877.522,401,837.25
宁波劳伦斯电子有限公司1,076,358.034,025,649.66
上海峰梅光学科技有限公司1,290,095.51
上海华翔拓新电子有限公司1,260,000.00
长春佛吉亚排气系统有限公司750,037.4636,846,173.60
上海峰梅精模科技有限公司531,496.58
宁波峰梅精密科技有限公司458,524.7350,441.00
宁波华众塑料制品有限公司322,803.50322,803.50
象山华翔国际酒店有限公司140,147.0057,114.00
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项目名称关联方期末数期初数
宁波华众模具制造有限公司130,000.001,186,500.00象山华翔职工技能培训学校28,700.0062,100.00SchlemmerKoreaCo.,Ltd9,911.88264,910.61宁波峰梅化学科技有限公司3,230.76沈阳峰梅塑料有限公司52,198.51小计147,998,034.90207,639,404.97应付票据宁波劳伦斯表面技术有限公司
20,000,000.00宁波劳伦斯电子有限公司
5,400,000.00上海峰梅精模科技有限公司
165,000.00小计25,565,000.00预收款项MEXICOHUAZHONGAUTOMOTIVETECHNOLOGY424,476.57小计424,476.57合同负债SchlemmerJapanCo.,Ltd103,227.19小计103,227.19其他应付款
MEXICOHUAZHONGAUTOMOTIVETECHNOLOGY1,596,932.28SchlemmerJapanCo.,Ltd309,241.71南昌江铃华翔汽车零部件有限公司197,043.952,141,225.98佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司180.77宁波峰梅股权投资有限公司29,818.76小计2,133,036.702,141,406.75
十二、股份支付
(一)股份支付总体情况
1.明细情况授予对象
各项权益工具数量和金额情况本期授予本期行权本期解锁本期失效数量金额数量金额数量金额数量金额管理人员1,874,525.0031,548,255.75合计1,874,525.0031,548,255.75
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2.期末发行在外的股票期权或其他权益工具授予对象
期末发行在外的股票期权期末发行在外的其他权益工具行权价格范围合同剩余期限行权价格范围合同剩余期限管理人员4年
(二)以权益结算的股份支付情况
1.明细情况授予日权益工具公允价值的确定方法和重要参数
根据授予日公司股票收盘价为基础来确定可行权权益工具数量的确定依据
公司根据员工持股计划对应的权益工具数量
进行确定本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额
187,272,947.21元
(三)本期确认的股份支付费用总额授予对象以权益结算的股份支付费用以现金结算的股份支付费用管理人员21,413,187.02
合计21,413,187.02
十三、承诺及或有事项
截至资产负债表日，本公司不存在需要披露的承诺及重要或有事项。
十四、资产负债表日后事项
资产负债表日后利润分配情况拟分配的利润或股利514,342,533.10元经审议批准宣告发放的利润或股利514,342,533.10元
十五、其他重要事项
(一)终止经营
1.终止经营净利润
(1)明细情况
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项目
吉林省华茂汽车零部件制造有限责任
公司本期数上年同期数营业收入23,817,413.58
减：营业成本23,817,413.58税金及附加3,339.1812,020.33销售费用管理费用0.08280.00研发费用财务费用-96.50-963.81加：其他收益投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失314,439.57-314,439.57资产减值损失资产处置收益营业利润311,196.81-325,776.09加：营业外收入减：营业外支出终止经营业务利润总额311,196.81-325,776.09减：终止经营业务所得税费用终止经营业务净利润311,196.81-325,776.09加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计311,196.81-325,776.09其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计311,196.81-325,776.09
（续上表）
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项目
宁波华翔自然纤维科技有限公司本期数上年同期数营业收入92,923,183.23减：营业成本76,007,042.60税金及附加130,573.63销售费用管理费用139,367.69研发费用财务费用999.76-14,808.65加：其他收益31,039.17投资收益净敞口套期收益公允价值变动收益信用减值损失资产减值损失567,780.34资产处置收益营业利润30,039.4117,228,788.30
加：营业外收入0.10减：营业外支出199,433.57终止经营业务利润总额30,039.4117,029,354.83
减：终止经营业务所得税费用504,561.254,329,761.36终止经营业务净利润-474,521.8412,699,593.47加：持有待售资产组本期确认的资产减值损失（损失以负号列示）加：终止经营业务处置净收益（税后）
其中：处置损益总额
减：所得税费用（或收益）终止经营净利润合计-474,521.8412,699,593.47其中：归属于母公司所有者的终止经营净利润合计-474,521.8412,699,593.47
2.终止经营现金流量
项目本期数上年同期数
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经营活动现金流量净额
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额
经营活动现金流量净额
投资活动现金流量净额
筹资活动现金流量净额吉林省华茂汽车零部件制造有限责任公司
876,869.26
-922,350.9
-899,241.84宁波华翔自然纤维科技有限公司
28,512.2740,547.89
-12,673,296.
12,685,332.5
(二)分部信息本公司收入分解信息详见本财务报表附注五(二)1之说明。
1.确定报告分部考虑的因素公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定报告分部，以地区分部为基础确定报告分部，营业收入、营业成本按最终实现销售地进行划分，资产和负债按经营实体所在地进行划分。
2.报告分部的财务信息业务分部/地区分部项目境内境外分部间抵销合计主营业务收入20,422,251,536.834,607,928,163.06-2,353,390,399.0022,676,789,300.89其中：与客户之间的合同产生的收入
20,422,251,536.834,607,928,163.06-2,353,390,399.0022,676,789,300.89主营业务成本16,942,676,383.754,164,255,324.85-2,347,280,282.2518,759,651,426.35资产总额27,408,741,018.415,953,714,440.22-6,147,532,170.9327,214,923,287.70负债总额11,441,903,891.584,038,972,213.35-2,087,636,942.0413,393,239,162.89
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)母公司资产负债表项目注释
1.应收账款
(1)账龄情况
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账龄期末账面余额期初账面余额1年以内315,426,839.67334,853,730.06
合计315,426,839.67334,853,730.06
(2)坏账准备计提情况
1)类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备315,426,839.67100.0015,641,442.794.96299,785,396.88
合计315,426,839.67100.0015,641,442.794.96299,785,396.88
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备334,853,730.06100.0016,617,745.094.96318,235,984.97合计334,853,730.06100.0016,617,745.094.96318,235,984.97
2)采用组合计提坏账准备的应收账款项目
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）宁波华翔合并内关联方组合
2,597,983.71账龄组合312,828,855.9615,641,442.795.00
小计315,426,839.6715,641,442.794.96
3)采用账龄组合计提坏账准备的应收账款账龄
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）1年以内312,828,855.9615,641,442.795.00
小计312,828,855.9615,641,442.795.00
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(3)坏账准备变动情况项目期初数
本期变动金额
期末数计提转回核销其他按组合计提坏账准备
16,617,745.09976,302.2915,641,442.80合计16,617,745.09976,302.2915,641,442.80
(5)应收账款金额前5名情况单位名称期末账面余额
占应收账款期末余额合计数的比例（%）
应收账款坏账准备上汽大众汽车有限公司
54,885,769.7217.402,744,288.49华晨宝马汽车有限公司
42,096,920.6013.352,104,846.03一汽－大众汽车有限公司
37,509,545.9811.891,875,477.30延锋汽车内饰系统（上海）有限公司
8,804,537.282.79440,226.86上海冀强汽车部件系统有限公司
1,948,408.890.6297,420.44小计145,245,182.4746.057,262,259.12
2.其他应收款
(1)明细情况项目期末数期初数应收股利400,000,000.00其他应收款1,091,188,266.23718,793,112.03
合计1,091,188,266.231,118,793,112.03
(2)其他应收款
1)款项性质分类情况款项性质期末账面余额期初账面余额押金保证金1,920,854.601,962,147.90拆借款766,223,941.49649,701,684.92应收暂付款325,386,513.2169,741,607.07其他11,220.25
第
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款项性质期末账面余额期初账面余额合计1,093,531,309.30721,416,660.14
2)账龄情况账龄期末账面余额期初账面余额1年以内904,710,074.41547,295,490.411-2年91,899,646.2381,853,816.072-3年9,707,409.0189,854,058.423年以上87,214,179.652,413,295.24合计1,093,531,309.30721,416,660.14
3)坏账准备计提情况
①类别明细情况
种类
期末数账面余额坏账准备
账面价值金额比例（%）金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备1,093,531,309.30100.002,343,043.070.211,091,188,266.23
合计1,093,531,309.30100.002,343,043.070.211,091,188,266.23
（续上表）
种类
期初数账面余额坏账准备
账面价值金额
比例（%）
金额
计提比例（%）按组合计提坏账准备721,416,660.14100.002,650,603.500.37718,766,056.64
合计721,416,660.14100.002,650,603.500.37718,766,056.64
②采用组合计提坏账准备的其他应收款组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）宁波华翔合并范围内关联往来组合
1,088,188,657.55账龄组合5,342,651.752,343,043.0743.86其中：1年以内2,626,956.51131,347.835.00
1-2年630,000.00126,000.0020.003年以上2,085,695.242,085,695.24100.00
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组合名称
期末数账面余额坏账准备计提比例（%）小计1,093,531,309.302,343,043.070.21
4)坏账准备变动情况
①明细情况项目
第一阶段第二阶段第三阶段
合计未来12个月预期信用损失
整个存续期预期信用损失（未发生
信用减值）
整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）期初数217,308.262,433,295.242,650,603.50期初数在本期——————--转入第二阶段-31,500.0031,500.00--转入第三阶段--转回第二阶段--转回第一阶段本期计提-54,460.4394,500.00-347,600.00-307,560.43本期收回本期核销其他变动期末数131,347.83126,000.002,085,695.242,343,043.07期末坏账准备计提比例（%）
0.010.010.190.21
5)其他应收款金额前5名情况
单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比例（%）
期末坏账准备宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司
拆借款220,000,0001年以内20.12应收暂付款
250,621,254.321年以内22.92
16,094,907.311-2年1.47华翔金属科技股份有限公司
拆借款260,236,841.861年以内23.80长春华翔车顶系统有限公司
拆借款110,469,842.471年以内10.10
应收暂付款4,792,337.491年以内0.44
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单位名称款项性质期末账面余额账龄
占其他应收款余额的比
例（%）
期末坏账准备德国华翔汽车零部件系统公司
拆借款78,517,257.163-4年7.18应收暂付款
13,573,236.431-2年1.24
268,547.492-3年0.02宁波华翔园区建设管理有限公司
拆借款77,000,000.001-2年7.04应收暂付款4,721,302.071年以内0.43小计1,036,295,526.6094.76
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3.长期股权投资
(1)明细情况项目
期末数期初数账面余额减值准备账面价值账面余额减值准备账面价值对子公司投资4,823,174,331.724,823,174,331.726,804,115,278.12984,706,184.185,819,409,093.94对联营、合营企业投资860,187,930.6397,309,989.26762,877,941.37861,999,925.5472,158,282.05789,841,643.49
合计5,683,362,262.3597,309,989.265,586,052,273.097,666,115,203.661,056,864,466.236,609,250,737.43
(2)对子公司投资
被投资单位
期初数本期增减变动期末数账面价值
减值准备
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
账面价值
减值准备华翔金属科技股份有限公司2,064,445,601.352,380,558.192,050,752.002,064,775,407.54宁波劳伦斯汽车内饰件有限公司1,589,487,242.273,450,605.271,592,937,847.54宁波华翔汽车车门系统有限公司281,642,554.814,024,877.40285,667,432.21宁波井上华翔汽车零部件有限公司277,205,616.78277,205,616.78宁波华翔汽车饰件有限公司128,762,479.87676,963.97129,439,443.84宁波华翔园区建设管理有限公司60,616,390.8030,000,000.0090,616,390.80宁波华翔汽车技术有限公司69,000,000.0069,000,000.00宁波华翔视讯电子有限公司54,550,284.3354,550,284.33
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南昌华翔汽车零部件有限公司55,000,000.0055,000,000.00宁波胜维德赫华翔汽车镜有限公司50,000,000.0050,000,000.00上海翼锐汽车科技有限公司46,250,000.0018,100,000.0064,350,000.00宁波米勒模具制造有限公司38,618,143.17757,281.9539,375,425.12华翔创新（上海）信息技术有限公司20,261,989.04130,994.5220,392,983.56上海哈尔巴克汽车零部件有限公司13,500,000.0013,500,000.00宁波诗兰姆汽车零部件有限公司10,000,000.0010,000,000.00森密华翔（东南亚）有限公司3,363,500.003,363,500.00宁波华翔和真股权投资有限公司3,000,000.003,000,000.00德国华翔汽车零部件系统公司968,328,238.12984,706,184.18312,359,115.002,265,393,537.30-984,706,184.18长春华翔车顶系统有限公司126,427,337.73126,427,337.73宁波华翔表面处理技术有限公司30,000,000.0030,000,000.00
小计5,819,409,093.94984,706,184.18442,930,680.632,423,871,627.03-984,706,184.184,823,174,331.72
(3)对联营、合营企业投资
被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整合营企业
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被投资单位
期初数本期增减变动账面价值减值准备追加投资减少投资权益法下确认的投资损益
其他综合收益调整南昌江铃华翔汽车零部件有限公司154,192,599.2516,956,763.66小计154,192,599.2516,956,763.66联营企业佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司133,764,651.7720,502,672.08佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司11,869,092.222,905,933.31佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司25,323,048.30-1,495,620.83众车联信息技术（宁波）有限公司6,692,251.95-189,155.96长春一汽富晟集团有限公司458,000,000.0072,158,282.0519,316,804.894,017,002.32
小计635,649,044.2472,158,282.0541,040,633.494,017,002.32合计789,841,643.4972,158,282.0557,997,397.154,017,002.32（续上表）
被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备合营企业南昌江铃华翔汽车零部件有限公司15,000,000.00156,149,362.91
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被投资单位
本期增减变动期末数其他权益变动
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备其他账面价值减值准备小计15,000,000.00156,149,362.91联营企业佛吉亚（成都）排气控制技术有限公司38,826,394.38115,440,929.47佛吉亚排气控制系统（佛山）有限公司14,775,025.53佛吉亚（天津）排气控制技术有限公司23,827,427.47众车联信息技术（宁波）有限公司6,503,095.99长春一汽富晟集团有限公司10,000,000.0025,151,707.21446,182,100.0097,309,989.26
小计48,826,394.3825,151,707.21606,728,578.4697,309,989.26合计63,826,394.3825,151,707.21762,877,941.3797,309,989.26
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(二)母公司利润表项目注释
1.营业收入/营业成本
(1)明细情况
项目
本期数上年同期数收入成本收入成本主营业务收入1,950,147,807.021,927,385,794.492,036,486,555.262,005,028,913.10其他业务收入68,869,109.6934,941,634.6768,697,044.1227,620,300.93
合计2,019,016,916.711,962,327,429.162,105,183,599.382,032,649,214.03其中：与客户之间的合同产生的收入
1,954,475,674.211,927,308,732.312,036,486,555.262,005,028,913.10
(2)收入分解信息
1)与客户之间的合同产生的收入按经营地区分解项目
本期数上年同期数收入成本收入成本境内地区1,954,475,674.211,927,308,732.312,036,486,555.262,005,028,913.10小计1,954,475,674.211,927,308,732.312,036,486,555.262,005,028,913.10
2)与客户之间的合同产生的收入按商品或服务转让时间分解项目本期数上年同期数在某一时点确认收入1,954,475,674.212,036,486,555.26小计1,954,475,674.212,036,486,555.26
2.投资收益项目本期数上年同期数权益法核算的长期股权投资收益57,997,397.1556,106,258.80成本法核算的长期股权投资收益248,500,000.001,497,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益-947,015,957.24-54,574,991.38应收款项融资贴现损失-757,441.28-284,535.08定期存单在持有期间的投资收益22,095,703.7830,187,373.20其他权益工具投资在持有期间的投资收益63,142,196.2575,770,635.50结构性存款在持有期间的投资6,620,219.17处置远期结售汇产生的投资收益1,758,000.00
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合计-547,659,882.171,604,204,741.04
十七、其他补充资料
(一)非经常性损益非经常性损益明细表项目金额说明非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分-10,199,669.84计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
103,552,825.12除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
13,214,716.34计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费委托他人投资或管理资产的损益22,665,970.93对外委托贷款取得的损益因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失单独进行减值测试的应收款项减值准备转回企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益-8,686,918.12非货币性资产交换损益债务重组损益企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益交易价格显失公允的交易产生的收益与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益受托经营取得的托管费收入
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项目金额说明除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,948,602.52其他符合非经常性损益定义的损益项目合营企业、联营企业非经常性损益2,520,694.60小计121,119,016.51减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示）26,166,944.73少数股东权益影响额（税后）1,756,816.38归属于母公司所有者的非经常性损益净额93,195,255.40
(二)净资产收益率及每股收益
1.明细情况
报告期利润
加权平均净资产
收益率（%）
每股收益（元/股）基本每股收益稀释每股收益归属于公司普通股股东的净利润8.871.261.26扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
8.011.151.15
2.加权平均净资产收益率的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,028,214,027.89非经常性损益B93,195,255.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B935,018,772.49归属于公司普通股股东的期初净资产D11,102,055,486.85发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净资产
E新增净资产次月起至报告期期末的累计月数F回购或现金分红等减少的、归属于公司普通股股东的净资产G203,458,280.50减少净资产次月起至报告期期末的累计月数H8
其他
股权激励I121,413,187.02增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J16向少数股东转让子公司长春车顶50%股权I271,515,872.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J29购买宁波艾倍思少数股东股权I3-24,823,768.82
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项目序号本期数
增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J38购买上海翼锐少数股东股权I4-1,352,037.94增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J40处置子公司宁波华喜50%股权I5-73,588.69增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J59同一控制下企业合并宁波视讯I6-128,689,715.67增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J69重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动I717,856,555.08增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J76其他权益工具投资公允价值变动I8178,060,993.42增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J86权益法下可转损益的其他综合收益I94,017,002.32增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J96外币财务报表折算差额I10129,015,348.79增减净资产次月起至报告期期末的累计月数J106报告期月份数K12加权平均净资产
L=D+A/2+E×F/K-G
×H/K±I×J/K
11,587,945,848.73加权平均净资产收益率M=A/L
8.87%扣除非经常损益加权平均净资产收益率N=C/L8.01%
3.基本每股收益和稀释每股收益的计算过程
(1)基本每股收益的计算过程
项目序号本期数归属于公司普通股股东的净利润A1,028,214,027.89非经常性损益B93,195,255.40扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润C=A-B935,018,772.49期初股份总数D814,095,508.00因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数E发行新股或债转股等增加股份数F
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仅为宁波华翔电子股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）合法经营，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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仅为宁波华翔电子股份有限公司2023年度审计报告之目的而提供文件的复印件，仅用于说明天健会计师事务所（特殊普通合伙）具有执业资质，未经本所书面同意，此文件不得用作任何其他用途，亦不得向第三方传送或披露。
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从事证券服务业务会计师事务所名单序号会计师事务所名称统一社会信用代码执业证书编号备案公告日期1安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）91110000051421390A110002432020/11/022北京国富会计师事务所（特殊普通合伙）91110108MA007YBQ0G110102742020/11/023北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）911101020855463270110000102020/11/024毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）91110000599649382G110002412020/11/025大华会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590676050Q110101482020/11/026大信会计师事务所（特殊普通合伙）91110108590611484C110101412020/11/027德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙）9131000005587870XB310000122020/11/028公证天业会计师事务所（特殊普通合伙）91320200078269333C320200282020/11/029广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙）914401010827260072440100792020/11/0210广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙）91440101MA9UN3YT81440101572020/11/0211和信会计师事务所（特殊普通合伙）913701000611889323370100012020/11/0212华兴会计师事务所（特殊普通合伙）91350100084343026U350100012020/11/0213利安达会计师事务所（特殊普通合伙）911101050805090096110001542020/11/0214立信会计师事务所（特殊普通合伙）91310101568093764U310000062020/11/0215立信中联会计师事务所（特殊普通合伙）911201160796417077120100232020/11/0216鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙）91440300770329160G474700292020/11/0217普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）913100000609134343310000072020/11/0218容诚会计师事务所（特殊普通合伙）911101020854927874110100322020/11/0219瑞华会计师事务所（特殊普通合伙）9111010856949923XD110101302020/11/0220上会会计师事务所（特殊普通合伙）91310106086242261L310000082020/11/0221深圳堂堂会计师事务所（普通合伙）91440300770332722R474700342020/11/0222四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）91510500083391472Y510100032020/11/0223苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙）91320000085046285W320000262020/11/0224唐山市新正会计师事务所（普通合伙）911302035795687109130200112020/11/0225天衡会计师事务所（特殊普通合伙）913200000831585821320000102020/11/0226天健会计师事务所（特殊普通合伙）913300005793421213330000012020/11/0227天圆全会计师事务所（特殊普通合伙）911101080896649376110003742020/11/0228天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）911101085923425568110101502020/11/0229希格玛会计师事务所（特殊普通合伙）9161013607340169X2610100472020/11/02
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html
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