陕西盘龙药业集团股份有限公司
2023年年度报告
2024-【】
【披露时间】
2023年年度报告
第一节 重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整,不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏,并承担个别和连带的法律责任。公司负责人谢晓林、主管会计工作负责人祝凤鸣及会计机构负责人(会计主管人员)程茜声明:保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。本报告涉及未来计划等前瞻性陈述,业绩预测等均不构成公司对广大投资者的实质承诺,投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识,并应当理解计划、预测与承诺之间的差异,敬请投资者注意投资风险,理性投资。公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为:以106,280,960股为基数,向全体股东每10股派发现金红利2.2元(含税),送红股0股(含税),不以公积金转增股本。
董事长致辞尊敬的全体股东、亲爱的合作伙伴,大家好!值此年报披露之际,请允许谨代表公司董事会,也代表中国中医药产业的一名老兵,真挚的感谢大家长期以来对盘龙药业和中医药产业的陪伴与支持。行稳致远、勇往无前。2023年,杭州亚运点亮世界、载人航天三十战三十捷、首张火星探测火星全球影像图留下中国印迹、C919首航成功、一带一路传递中国声音,中美元首会晤展现大国担当,街道开始恢复车水马龙的喧嚣,烟火气再次在街头巷尾升腾......我们目睹了中国经济展现出强大韧性和巨大潜力。
潜心即攻克,步伐与毅力。过去的一年,公司向上开花,向下扎根,夜以继日的奋战在生产车间,披星戴月的开拓市场份额,探索钻研每一项创新研发,精耕细作每一类临床研究,全心服务于每一位客户用户,一次次往返于基建工地,责无旁贷履行社会责任,勇啃硬骨头,下好先手棋,走出一条产业变革闯关之路,一条高质量健康发展的跃迁之路。
我们坚持做行业的奋斗者,坚定向上,行则刚毅,奋勇前行。我们以高质量发展穿越周期,锚定“一体两翼”战略目标,全产业链构建初具规模,大健康产业布局稳步推进,主体经营指标再创新高,院内制剂生产车间顺利建成,左翼商业配送体量进一步增大,国医馆正式开馆,右翼康养布局全速推进,大健康全系产品更加丰富,秦岭盘龙谷康养文旅项目-西安医学院附属秦岭医院项目正式备案,数字化转型取得突破,各大榜单强势入榜,品牌价值进一步展现,公司内在价值快速提升,行业细分市场龙头地位持续巩固。
我们坚定做产业的创新者,坚持向新,志立鸿鹄,行稳致远。以创新为核心驱动力,以创新赋能助推高质量发展,在化药研发、中药新药研发、中药配方颗粒、医疗机构制剂开发、大健康产品开发上取得新突破,重点创新科研项目高质量推进。我们自立自强,守正创新,自主研发1.1类中药创新药和1类化药已进入临床前研究阶段,3类、4类化药即将进入中试阶段,我们坚持实体产业与资本赋能双轮驱动,成功向特定对象发行A股,高端外用凝胶透皮给药平台项目已按计划顺利开展,中药配方颗粒产业化破冰试水,中药现代化、国际化、创新化、产业化升级进一步夯实,“口服+外用”,“院内+院外”,“传统制剂+高端制剂”的产品管线布局已初步形成,“打造中华风湿骨伤药物领导品牌”的战略定位更加清晰。
我们持续成为使命的担当者,持续向善,萤烛微光,增辉星海。从保供用药、昼夜不停到乡村振兴、产业帮扶,从扶难济困、健康医疗到暖心重阳、中医教育,从捐资助学、圆梦行动到抗震救灾、千里驰援......踏实迈出的每一步,都被时间的刻度记录最动人的一笔。
我们感恩这个时代,给我们创造了健康发展的朗朗晴空;感恩投资者,给我们提供的每一份支持;感恩每一个合作者,对我们一如既往的信任;感恩每一个用户,让我们变得更有价值;感谢每一位盘龙人,孜孜不倦的付出。时代的大江大河与盘龙自身的发展进程在此交汇。
盘龙的发展刻着鲜明的时代烙印,诞生于改革开放的火红沃土,成长于国家经济高速发展的伟大时代,躬逢其盛,受益于斯。如今站在历史关口,我们更加迫切地希望融入中医药振兴高质量发展大局,与民族复兴的时代脉
搏同频共振,与人民对健康生活的美好追求同步前行。通往梦想彼岸的道路并非坦途,凡是经历,皆为馈赠,而今迈步,我们依然在时代命题中坚守自己的关键支点:以深化变革为盾,以守正创新为矛。我们深知体制机制创新转型是一场等不得却也急不得的持久战,致广大而尽精微,集中精力办好自己的事,是漫长征程中最快的路径。我们要持续推进体制机制改革,以前所未有的力度加大政策支持,以前所未有的决心推进激励运行,打破“变相大锅饭”,提升组织活力;我们要深度开发人才第一资源,大力优化人才结构,建立完善、高效、灵活的人才培养和竞争机制,让英才展翅飞翔!我们要保持战略定力,一张蓝图绘到底,继续探索打造中医药高质量发展新模式,坚定「让百姓吃上放心药,让员工过上好日子」是使命,成为「打造风湿骨伤药物领导品牌,做慢病疼痛管理专家」是战略愿景,打造「双百亿」是战略目标,布局「一体两翼」是战略路径,恪守核心价值,务实制药主业,坚持双轮驱动,迈步在创新型慢病疼痛赛道上,持续推进项目布局,培育新土壤,寻求创新突破,加快中药现代化建设步伐。2024年是新中国成立75周年,也是落实“十四五”战略规划的关键之年。盘龙药业不满足既有成功,要在转瞬即逝的时点上练就抢抓机遇的能力,不坐等潮来风起,要在沧海横流的浪涛中磨炼中流击水的能力,不期待时来运转,要在错综复杂的形勢下锻造穿越周期的能力,不断增强差异化竞争优势、筑牢合规风险管理基础、提升精细化管理水平、加强人才队伍建设、持续深耕 ESG 可持续发展理念,不盲目冒進,不急功近利,求稳求新求胜,聚合平台资源,构筑具有盘龙(秦药)特色的生态圈,不断为发展大健康产业、建
设健康中国做出新的、更大的贡献。
初心,是未來最清晰的方向,进化,是给自己最好的答案。青衿之志,履践致远,盘龙向历史致敬,向未来出发。
我们依旧盼望:命运共同,世界和平。
陕西盘龙药业集团董事长:
2024年4月26日
目录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 11
第三节 管理层讨论与分析 ...... 15
第四节 公司治理 ...... 53
第五节 环境和社会责任 ...... 72
第六节 重要事项 ...... 77
第七节 股份变动及股东情况 ...... 89
第八节 优先股相关情况 ...... 99
第九节 债券相关情况 ...... 100
第十节 财务报告 ...... 103
备查文件目录
一、载有公司法定代表人签字和公司盖章的年度报告摘要及全文。
二、载有公司法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签字并盖章的财务报表。
三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告原稿。
四、上述文件置备地点:公司董秘办。
释义
释义项 | 指 | 释义内容 |
盘龙药业、本公司、股份公司、公司 | 指 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 |
盘龙医药、医药股份 | 指 | 陕西盘龙医药股份有限公司 |
盘龙植物药业、植物药业 | 指 | 陕西商洛盘龙植物药业有限公司 |
盘龙医药研究院、研究院 | 指 | 陕西盘龙医药研究院 |
盘龙健康 | 指 | 陕西盘龙健康产业控股有限公司 |
盘龙保健品、医药保健品 | 指 | 陕西盘龙医药保健品有限公司 |
博华医药 | 指 | 陕西博华医药有限公司 |
盘龙云康 | 指 | 陕西盘龙云康网络科技有限公司 |
秦脉医疗 | 指 | 陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 |
盘龙鸿业 | 指 | 陕西盘龙鸿业大药房有限公司 |
秦岭秦药 | 指 | 陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司 |
中医诊所 | 指 | 西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 |
文旅康养 | 指 | 陕西盘龙谷文旅康养有限公司 |
中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
深交所、证券交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
中泰证券、保荐机构、主承销商 | 指 | 中泰证券股份有限公司 |
立信会计师 | 指 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
元、万元 | 指 | 人民币元、万元 |
国家医保目录 | 指 | 《国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录》(简称《药品目录》)是基本医疗保险、工伤保险和生育保险基金支付药品费用的标准。临床医师根据病情开具处方、参保人员购买与使用药品不受《药品目录》的限制。 |
GMP | 指 | 药品生产质量管理规范(Good Manufacturing Practice) |
处方药 | 指 | 必须凭执业医师或执业助理医师处方才可调配、购买和使用的药品 |
非处方药、OTC | 指 | 由专家遴选的经过长期临床实践后认为患者可以自行购买、使用并能保证安全的药品 |
中药保护品种 | 指 | 根据《中药品种保护条例》,经国家中药品种保护审评委员会评审,国务院卫生行政部门批准受保护的中国境内生产制造的中药品种(包括中成药、天然药物的提取物及其制剂和中药人工制成品),在保护期内限于由获得《中药保护品种证书》的企业生产 |
道地药材 | 指 | 又称地道药材,是优质纯真药材的专用名词,它是指历史悠久、产地适宜、品种优良、产量宏丰、炮制考究、疗效突出、带有地域特点的药材 |
原料药 | 指 | 用于生产各类制剂的原料药物,是制剂中的有效成份,由化学合成、植物提取或者生物技术所制备的各种用来作为药用的粉末、结晶、浸膏等,但病人无法直接服用的物质 |
陕西七药、秦岭七药 | 指 | 是指生长在陕西境内秦岭山脉的七药。七药是指具有奇特疗效的草药,既可单味治疗疾病,又可在组方时以君药起主导作用治疗疾病。七药的名尾多有"七"字。参考文献《中国七药》、《秦岭七药》等 |
MES | 指 | MES生产管理系统是一套面向制造企业车间执行层的生产信息化管理系统,贯穿于生产管理运行的始终。 |
LIMS | 指 | 实验室信息管理系统 |
QMS | 指 | 质量管理体系 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
股票简称 | 盘龙药业 | 股票代码 | 002864 |
股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
公司的中文名称 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 | ||
公司的中文简称 | 盘龙药业 | ||
公司的外文名称(如有) | SHAANXI PANLONG PHARMACEUTICAL GROUP LIMITED BY SHARE LTD | ||
公司的法定代表人 | 谢晓林 | ||
注册地址 | 陕西柞水盘龙生态产业园 | ||
注册地址的邮政编码 | 711400 | ||
公司注册地址历史变更情况 | 不适用 | ||
办公地址 | 陕西省西安市灞桥区灞柳二路 2801 号 | ||
办公地址的邮政编码 | 710025 | ||
公司网址 | www.pljt.com | ||
电子信箱 | 1970wujie@163.com |
二、联系人和联系方式
董事会秘书 | 证券事务代表 | |
姓名 | 吴杰 | 赵晓妮 |
联系地址 | 陕西省西安市灞桥区灞柳二路 2801 号 | 陕西省西安市灞桥区灞柳二路 2801 号 |
电话 | 029-83338888-8832 | 029-83338888-8832 |
传真 | 029-83592658 | 029-83592658 |
电子信箱 | 1970wujie@163.com | 1970wujie@163.com |
三、信息披露及备置地点
公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所 |
公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《证券时报》、《中国证券报》、《上海证券报》《证券日报》以及巨潮资讯网 www.cninfo.com.cn |
公司年度报告备置地点 | 公司董秘办 |
四、注册变更情况
统一社会信用代码 | 91610000223472005U |
公司上市以来主营业务的变化情况(如有) | 无变更 |
历次控股股东的变更情况(如有) | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
会计师事务所办公地址 | 上海市黄浦区南京东路 61 号 4 楼 |
签字会计师姓名 | 陈科举、赵文泽 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用
保荐机构名称 | 保荐机构办公地址 | 保荐代表人姓名 | 持续督导期间 |
中泰证券股份有限公司 | 山东省济南市市中区经七路 86 号 | 杨圣志、王彦忠 | 2023年10月26日至2024年12月31日 |
郭强、杨圣志 | 2022年4月 日至2023年12月31日 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是 ?否
2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
营业收入(元) | 980,828,104.35 | 974,293,135.49 | 0.67% | 887,484,877.11 |
归属于上市公司股东的净利润(元) | 110,432,177.41 | 101,163,536.29 | 9.16% | 93,169,906.99 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润(元) | 109,340,698.67 | 101,150,350.00 | 8.10% | 93,614,851.91 |
经营活动产生的现金流量净额(元) | 104,047,784.27 | 125,362,160.61 | -17.00% | 116,035,587.65 |
基本每股收益(元/股) | 1.15 | 1.18 | -2.54% | 1.09 |
稀释每股收益(元/股) | 1.13 | 1.17 | -3.42% | 1.09 |
加权平均净资产收益率 | 9.04% | 11.62% | -2.58% | 12.41% |
2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
总资产(元) | 2,125,019,711.04 | 1,930,786,964.46 | 10.06% | 1,330,174,616.17 |
归属于上市公司股东的净资产(元) | 1,549,045,182.15 | 929,650,723.07 | 66.63% | 791,384,719.19 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值,且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
□是 ?否
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位:元
第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
营业收入 | 225,625,209.86 | 274,393,163.95 | 216,214,281.13 | 264,595,449.41 |
归属于上市公司股东的净利润 | 21,561,607.43 | 32,692,934.21 | 29,849,044.15 | 26,328,591.62 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 20,229,135.81 | 31,068,761.48 | 34,257,799.52 | 23,785,001.86 |
经营活动产生的现金流量净额 | 1,522,659.83 | 58,165,780.97 | 22,570,195.10 | 21,789,148.37 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益(包括已计提资产减值准备的冲销部分) | -639,577.37 | -82,461.86 | -554.64 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 6,898,217.01 | 4,605,924.44 | 3,236,839.97 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金 | -1,379,884.02 |
融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,626,226.42 | |||
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 24,000.00 | |||
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,823,014.80 | -4,145,323.13 | -4,118,639.67 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 147,996.90 | -761,163.48 | 4,143.83 | |
减:所得税影响额 | 725,667.76 | -120,548.99 | -451,383.52 | |
少数股东权益影响额(税后) | 36,817.64 | -275,661.33 | 18,117.93 | |
合计 | 1,091,478.74 | 13,186.29 | -444,944.92 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
中医药是中华民族的瑰宝,是五千年传统文化的传承,是千百年医疗实践的结晶,是打开中华文明宝库的钥匙。中医药学的发展模式是从临床到理论,而后再到临床的。经过了几千年实践,积累沉淀了很多有效的能够指导临床的理论,大量疗效确切的疗法和药物已被临床广泛使用。中医药是我国独特的卫生资源、潜力巨大的经济资源、具备原创优势的科技资源、优秀的文化资源和重要的生态资源。通过传承和创新发展中医药,拓展其应用范围,不仅可以更好地传承和发扬中华民族的优秀文化,同时还可以加快中国医药产业的升级换代,推动其从“大国医药”向“强国医药”的转变。发展中医药更是对人民群众健康保障,随着人民生活水平的提高,人们对健康的要求也日益增加,传承创新中医药,可以为人民群众提供更加全面和个性化的健康保障。 传承创新发展中医药是新时代中国特色社会主义事业的重要内容,是中华民族伟大复兴的大事,挖掘利用好中医药资源,具有重大的现实意义和长远意义。中药产业是我国医药产业的重要组成部分,医药产品与人们的健康活息息相关,伴随人口老龄化问题日益加剧、城市化进程持续加快、人们对医疗保健的重视程度越来越高,以及国家医疗卫生体制改革的不断深化,我国医药行业将迎来大的发展机遇。党的“二十大报告”明确指出要"促进中医药传承创新发展,推进健康中国建设",并明确提出,实施积极应对人口老龄化国家战略,发展养老事业和养老产业。响应国家号召,各省市将加强医共体成员单位医疗服务能力建设,把保障人民健康放在优先发展的战略位置。围绕国家《"十四 五"中医药发展规划》对做强龙头中医医院、做优骨干中医医院、做实基层中医药服务网络、健全中医 药科室等重点工作进行部署,将为人民提供更优质高效便捷的中医药服务,让老百姓在家门口看上好中医的基层建设工作进一步明确了方向。依据国家卫生健康委发布的《2022年我国卫生健康事业发展统计公报》显示,2022年末,全国中医类医疗机构总数80319个,其中中医类医院达5862家,中医类门诊部、诊所超过74417个,中医药服务可及性持续增强。2022 年全国卫生总费用初步推算为84846亿元,人均卫生总费用6010元,卫生总费用占GDP的比重为7.0%,国家投入不断增加,医疗卫生资源提质扩容,卫生服务体系不断健全,健康中国建设稳步推进。据《2022年度国家老龄事业发展公报》显示,截至2022年年末,全国60周岁及以上老年人口达28004万人,占总人口的19.8%;全国65周岁及以上老年人口达20978万人,占总人口的14.9%。老龄化程度加深扩大慢病用药、大健康市场需求,银发经济未来市场前景广阔。
在政策层面,我国医药卫生体制改革继续深化。2023年,医保基金监管趋严,医保目录优化调整、DRG/DIP支付方式改革迅速推进,医保门诊共济和药店统筹加速处方外流,医保为主的支付格局成为了
行业发展的重要因素。医保、医疗、医药协同发展和治理的效应进一步显现。药品带量采购持续进行、品种范围扩大、规则逐步调整;药品全生命周期监管加强;药品审评审批持续加快,更加注重短缺药、儿童药、新药、基药等药品的供应保障。在中医药传承创新方面,作为新时代中国特色社会主义事业的重要内容,国务院、国家药监局、医 保局相继出台了一系列的重要政策,建立健全适合中医药传承创新发展的体制机制,为推进中医药现代化高质量发展提供了重要助力。国家药监局发布已于2023年7月实施的《中药注册管理专门规定》,与新修订的《药品管理法》《药品注册管理办法》有机衔接,进一步细化中药研制的相关要求,加强中药新药研制与册管理,为新药研制拓展了思路。为发挥中医药的独特优势,陆续出台了加强中药资源保护与利用、加强道地药材生产管理、提升中药产业发展水平、加强中药安全监管等措施,旨在保障中药的质量和安全性,为中药产业链高质量发展带来系统性机会。在终端和消费者层面,随着医保双通道、门诊共济、药店统筹政策推进,轻症疾病以及慢病患者逐渐向零售药店流动。国家医保局数据显示,截至2023年8月,已有25个省份约14.14万家定点零售药店开通了门诊统筹报销服务,累计结算1.74亿人次,结算医保基金69.36亿元。此外,数字化和智能化加速融合,患者购药习惯已经发生了新的变化。2023年中康监测的B2C药品市场规模达659亿元,同比增张21%。随着我国对中医药行业利好政策不断的出台以及人均可支配收入的逐步提升,医疗保健市场需求逐步升级,逐渐由“治疗”需求向“预防”需求转化,在国家大力扶持中药产业政策的支持下,加上中药拥有广阔的群众基础,中医药产业将迎来快速发展时期。相关政策与公示文件如下(部分):
文件 | 发布时间 | 发布部门 | 主要内容与作用 |
关于印发进一步加强中药科学监管促进中药传承创新发展若干措施的通知 | 2023.01.03 | 国家药监局 | 从加强中药材质量管理、强化中药饮片及中药配方颗粒监管、优化医疗机构中药制剂管理、完善中药审评审批机制、重视中药上市后管理、提升中药标准管理水平、加大中药安全监管力度、推进中药监管全球化合作8个方面提出详细举措。 |
《国家医保局 人力资源社会保障部关于印发〈国家基本医疗保险、工伤保险和生育保险药品目录(2022年)〉的通知》 | 2023.01.18 | 国家医保局 | 今年目录申报的条件在总体延续往年设定的基础上,根据新的形势进行了调整完善:一是与新药审评审批做好衔接。如5年内获批的新药、5年内说明书发生重大改变的药品,体现了鼓励创新的导向。二是紧扣当前临床用药实际需求。如连续三年将新冠治疗用药纳入申报范围、罕见病用药可不受5年内获批的限制等。三是体现对相关部门药品管理政策的支持。如国家基本药物目录、鼓励研发申报儿童药清单、鼓励仿制药目录内的药品等。 |
《中药注册管理专门规定》 | 2023.02.10 | 国家药监局 | 主要内容分为总则、中药注册分类与上市审批、人用经验证据的合理应用、中药创新药、中药改良型新药等,自2023年7月1日起施行。 《专门规定》与新修订《药品管理法》《药品注册管理办法》有机衔接,在药品注册管理通用性规定的基础上,进一步对中药研制相关要求进行细化,加强了中药新药研制与注册管理。同时有助于企业缩短新药研发周期,实现降费提速的目标。 |
《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》 | 2023.02.15 | 国家医保局 | 国家医保局发布《关于进一步做好定点零售药店纳入门诊统筹管理的通知》,将符合条件的定点零售药店纳入门诊统筹管理,扩大医药服务供给,释放医保改革红利。 |
《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》 | 2023.02.23 | 国务院 | 2月23日,国务院印发了《关于进一步深化改革促进乡村医疗卫生体系健康发展的意见》,对于完善乡村医疗卫生体系有着重要的指导意义,对全面推进健康中国建设、全面推进乡村振兴有着积极的推动作用。 |
《关于印发中医药振兴发展重大工程实施方案的通知》 | 2023.02.28 | 国务院办公厅 | 从中医药健康服务高质量发展工程、中西医协同推进工程、中医药传承创新和现代化工程、中医药特色人才培养工程(岐黄工程)、中药质量提升及产业促进工程、中医药文化弘扬工程、中医药开放发展工程、国家中医药综合改革试点工程9个方面推进中医药振兴发展。 |
《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》 | 2023.03.01 | 国家医保局 | 国家医保局发布《关于做好2023年医药集中采购和价格管理工作的通知》,明确坚定不移推进药耗集中带量采购、提高集采精细化管理水平等内容。 |
《医疗保障基金飞行检查管理暂行办法》 | 2023.03.14 | 国家医保局 | 国家医保局发布,规定了飞行检查的遵循原则、启动条件、检查要求等内容,为进一步规范飞行检查工作提供了重要制度保障。 |
《国家卫生健康委 国家中医药管理局 国家疾病预防控制局关于做好县域巡回医疗和派驻服务工作的指导意见》 | 2023.03.15 | 国卫基层 | 坚持“以基层为重点”“中西医并重”新时代党的卫生与健康工作方针,立足县域人口流动变动趋势和乡村形态变化实际,遵循深化医药卫生体制改革方向,优化县域医疗卫生服务供给,进一步强化县级医院和基层医疗卫生机构服务能力,采取“固定设施、流动服务”的方式,推动服务重心下移、优质医疗资源下沉,适应农村居民健康服务需求,持续巩固拓展基本医疗有保障成果。在乡村两级探索建立柔性用人机制,为实施乡村振兴战略和推进健康中国建设提供更有力的支撑。 |
《化学仿制药参比制剂调整程序(试行)》 | 2023.03.24 | 国家药监局 | 3月24日,国家药监局发布了《化学仿制药参比制剂调整程序(试行)》,进一步促进我国仿制药高质量研发。深化药品审评审批改革,确立参比制剂在仿制药研究中的标杆作用。 |
《加快创新药上市许可申请审评工作规范(试行)》 | 2023.03.31 | 国家药审中心 | 以“早期介入、研审联动、滚动提交”等形式,进一步加快创新药的研发进程,完善创新药审评体系建设,力争患者的临床需求能够尽快得到满足。 |
《药品监管信息化标准体系(征求意见稿)》 | 2023.04.11 | 国家药监局 | 旨在指导各级药品监管部门、药品生产经营企业、科研机构和行业协会等相关方在统一框架下共同开展药品监管信息化标准规范建设。 |
《关于加强委托生产药品上市许可持有人监管工作的通知(征求意见稿)》 | 2023.5.24 | 国家药监局 | 《通知》明确,药品上市许可持有人委托生产、申请办理药品生产许可证(或者申请B类许可证)许可事项变更事项的,受托方需要所在地省级部门严格审核后出具药品GMP符合性检查告知书以及同意受托生产的意见。 |
《关于加强医疗保障基金使用常态化监管的实施意见》 | 2023.05.30 | 国务院 | 国务院印发《关于加强医疗保障基金使用常态化监管的实施意见》,加强医保基金使用常态化监管,对保障基金安全运行、提高基金使用效率、规范医疗服务行为、减轻群众看病就医负担等具有重要意义。《意见》提出,推进紧密型县域医共体建设,推动实现人财物统一集中管理,实行医保基金总额付费,绩效考核,引导资源和患者向乡村两级医疗机构下沉。 |
关于印发《中药材生产质量管理规范》监督实施示范建设方案的通知 | 2023.06.12 | 国家药监局综合司 | 对示范建设的遴选重点企业和品种、指导开展自评和报送、开展延伸检查和公开结果、规范GAP标识管理的重点任务和工作进度进行了详细阐述。 |
《2022年度医保基金飞行检查情况》 | 2023.06.13 | 国家医保局 | 国家医保局公布了从检查情况看,各定点医疗机构持续健全内部管理制度、规范医务人员诊疗行为,取得更加合理使用医保基金的积极成效。 |
关于《产业结构调整指导目录(2023年本,征求意见稿)》公开征求意见的公告 | 2023.07.14 | 发改委 | 《目录》由鼓励、限制和淘汰三类目录组成。其中,与医药行业相关的包括:新型药品开发和生产、生物医药配套产业、中医药传承创新等内容。 |
《关于印发深化医药卫生体制改革2023年下半年重点工作任务的通知》 | 2023.07.24 | 卫健部门 | 优化完善采购规则,规范投标企业行为,防范潜在不公平竞争风险,营造风清气正采购环境指导各省(区、市)年内至少开展一批(含省际联盟)药品集中带量采购。 |
《国家卫生健康委员会关于公布第二批罕见病目录的通知》 | 2023.09.21 | 国家卫健委 | 共涉及86个疾病名称,进一步加强中国罕见病管理,提高罕见病诊疗水平,维护罕见病患者健康权益。 |
关于发布《药物临床试验机构监督检查办法(试行)》的通告 | 2023.11.03 | 国家药监局 | 药品监督管理部门对药物临床试验机构备案及开展以药品注册为目的的药物临床试验活动遵守相关法律法规、执行GCP等情况实施检查、处置等。 |
《关于加强和改进医药价格和招采信用评价工作的通知》 | 2023.11.17 | 国家医保局办公室 | 该通知中强调各省级医药集采机构要切实承担价格招采信用评价工作实施主体责任,加强向生产企业穿透,加大信息披露力度等。 |
《国家中医药管理局关于公布中医康复中心建设单位名单的通知》 | 2023.12.13 | 国家中医药局 | 各中医康复中心建设单位在三年建设周期内,要按照《中医康复中心建设管理办法》《中医康复中心建设指南》,建设成为区域中医康复治疗服务中心、科研创新中心、人才培养中心和质量控制中心,发挥示范和引领作用,推动中医药康复服务能力提升。 |
《国家中医药管理局关于进一步加强中医医院老年病科建设的通知》 | 2023.12.15 | 国家中医药局 | 该通知强调要积极应对我国人口老龄化,切实提高中医药服务老年健康的质量和水平,推动中医医院老年病科高质量发展,满足老年患者不断增长的健康需求。各中医医院要根据当地老年人口规模及中医药服务需求,需设置老年病科并作为独立科室进行建设和管理。二级中医医院老年病科床位数原则上不低于20张,三级中医医院老年病科床位数原则上不低于30张。 |
《国务院办公厅关于发展银发经济增进老年人福祉的意见》 | 2024.01.11 | 国务院 | 银发经济是向老年人提供产品或服务,以及为老龄阶段做准备等一系列经济活动的总和,涉及面广、产业链长、业态多元、潜力巨大。发展银发经济,满足老年群众多方面需求,妥善解决人口老龄化带来的社会问题,事关国家发展全局,事关人民福祉。 |
二、报告期内公司从事的主要业务
公司是集药材规范化种植、药品生产、研发、销售和医药物流为核心产业的现代高新技术企业,根据《国民经济行业分类(GB/T4754-2017)》,公司属于医药制造业中的中成药生产行业,根据《战略性新兴产业分类(2018)》,公司属于生物产业中现代中药与民族药制造(分类代码4.1.3),成立于1997年,并于2017年11月在深交所挂牌上市。公司拥有通过新版国家GMP认证的片剂、胶囊剂等23条生产线及配套的检验、科研设备,现已形成以全国独家专利、医保甲类品种盘龙七片为主导,涵盖风湿骨伤类、心脑血管类、消化类、补益类、清热解毒类、儿科类、妇科类、肝胆类等12大功能类别、100多个品规的强大产品阵容。公司当前生产范围包含19个剂型、74个药品生产批准文号,1个
保健食品和1个保健用品,以“盘龙七片”为主导,拥有4个独家品种:盘龙七片、盘龙七药酒、金茵利胆胶囊和克比热提片,以及拥有自主知识产权的复方醋酸棉酚片、醋酸棉酚原料药,用于“增加骨密度”的功能性保健食品骨胶归珍片和保健用品盘龙七贴。
(一)主导产品盘龙七片
公司主导品种盘龙七片是周恩来总理曾两次亲切接见的我国著名骨伤科专家王家成老先生所献祖传秘方,经科学研制而成,盘龙七片为全国独家专利、医保甲类品种、“秦药”品种优势中成药、陕西省名牌产品,曾入选中药保护品种。盘龙七片精选二十九味中药材科学配伍而成,依据“中国七药”、“引经药”理论,具有活血化瘀、祛风除湿、消肿止痛之效。方中盘龙七、老鼠七、青蛙七、白毛七、竹根七、羊角七等十三味稀有道地药材,均为生长在秦巴山区海拔1,800米以上的独有的天然名贵中草药。盘龙七片主要目标为中老年人群,临床可广泛应用于风湿性关节炎、膝骨关节炎、腰肌劳损、骨折及软组织损伤等病症所表现的疼痛、肿胀、麻木、活动受限均有显著疗效。中国中医科学院中药研究所首席研究员林娜教授牵头开展药理作用机制研究,证实盘龙七片具有显著抗炎镇痛、改善骨代谢、促进局部微循环、调节免疫力,治疗作用全面。盘龙七片在骨骼肌肉系统风湿性疾病中成药市场领域,具有特色优势及充分的上市后综合临床循证证据,被评选为秦药优势中成药,报告期内盘龙七片入选 “中国家庭常备风湿骨病药”品牌榜单、“区域特色中草药”和“优势中成药”。同时因其治疗风湿骨伤疗效确切、安全性高,盘龙七片被多部国家级临床诊疗指南、临床路径释义、专家共识及国家“十一五”重点图书收载并分别列为推荐用药,连续多年被评为“中国家庭常备风湿骨病用药上榜品牌”产品、“中医药市场消费推荐品牌”产品、“匠心产品”等荣誉。同时,盘龙七片在临床医生使用中发表多篇SCI论文,其中盘龙七片对骨关节炎大鼠滑膜炎和软骨退化的干预作用研究结果发布于《phytomedicine》杂志,该杂志2023年影响因子为7.9,结论证实盘龙七片明显缓解OA的软骨下骨破坏,新研究发现其不仅可以抗炎镇痛,还能抑制软骨下骨的软骨退变和异常骨重塑,报告期初至本报告披露前一交易日盘龙七片新入选三部新指南、一个新共识、一本新教材:三部指南为《中成药治疗类风湿关节炎临床应用指南(2022年)》、《中成药治疗慢性慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南》、《中国慢性腰背痛诊疗指南(2024 版)》;一个共识为《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》;一本新教材为国家卫生健康委员会“十三五”规划教材、全国中医住院医师规范化培训教材《中医内科学·风湿分册》,循证医学证据再度升阶,为盘龙七片临床合理用药提供了权威依据。在政策导向下对于公司骨骼肌肉系统用药的市场发展具备利好,如类风湿关节炎在我国的发病率为0.42%;骨关节炎以
中老年患者多发,40岁人群的患病率为10%~17%,60岁以上的人群中患病率可达50%,75岁的人群则达80%,该病的致残率可高达53%;因此,公司骨骼肌肉系统疾病用药盘龙七片市场前景广阔。
2023年H1在我国城市及县级公立医院骨骼肌肉系统风湿性疾病领域中成药市场中,公司主导产品盘龙七片在市场份额排名第一,市场份额为7.59%。
单位:万元
排名 | 产品名 | 2022年 | 排名 | 产品名 | 2023年H1 | ||
销售额 | 市场份额 | 销售额 | 市场份额 | ||||
1 | 盘龙七片 | 36,942 | 7.04% | 1 | 盘龙七片 | 21,417 | 7.59% |
2 | 白芍总苷胶囊 | 34,106 | 6.50% | 2 | 白芍总苷胶囊 | 18,896 | 6.70% |
3 | 痹祺胶囊 | 31,148 | 5.94% | 3 | 痹祺胶囊 | 17,388 | 6.16% |
4 | 尪痹胶囊 | 24,291 | 4.63% | 4 | 尪痹胶囊 | 14,408 | 5.11% |
5 | 尪痹片 | 23,669 | 4.51% | 5 | 尪痹片 | 11,360 | 4.03% |
数据来源:米内网
(二)公司其他重要产品(部分)
序号 | 产品名称 | 产品样盒 | 功能主治 | 产品特点 |
1 | 盘龙七药酒 | 活血化瘀,祛风除湿,消肿止痛。用于风湿性关节炎,跌打损伤,腰肌劳损,软组织损伤 | 1.全国独家专利药酒;2.外用30分钟见效,服用20天功能恢复;3.可内服又可外敷,祛风除湿+补益养生,防治结合;4.色泽纯正、晶莹剔透、入口温和、清香宜人。 | |
2 | 骨松宝片 | 补肾活血、强筋壮骨。用于骨痿(骨质疏松症)引起的骨折、骨痛、骨关节炎及预防更年期骨质疏松症。 | 1.补肾+活血+补钙,三位一体,三重功效;2.补肾不上火,天然补充钙;3.药性温和,可长期服用。 | |
3 | 金茵利胆胶囊 | 清热利湿,舒肝利胆。适用于肝郁气滞,肝胆湿热证引起的胁痛,胃痛,食少纳呆症状的改善。 | 1.国家自然科学基金项目而且是全国独家品种;2.纯浸膏提取技术精制而成,最大化保证了药品活性成分的含量,进而提升产品的疗效性;3.不含泻下成分,克服了其他西药和多数中成药的多味药物组成从而造成的对胃肠道刺激;4.疗效确切,且通过大量临床试验表明药品安全无毒可放心使用。 | |
4 | 克比热提片 | 清理血液,用于疥疮、淋巴结核、肛瘘、各种皮肤癣等。 | 1.全国独家专利产品;2.直接杀死致病菌;3.彻底清除病原体;4.恢复机体血液健康;5.服用方便,患者接受度高。 |
5 | 复方醋酸棉酚片 | 用于子宫功能性出血、子宫肌瘤所致的月经过多、子宫内膜异位症。 | 1.醋酸棉酚原料药独家;2.机制清晰,不含激素,是治疗内异症、功血、肌瘤唯一不含激素的化学药品,较激素类药物副作用狭窄且可控,较中成药疗效显著;3.适应症广,疗效显著:大量临床验证针对女性子宫肌瘤、子宫内膜异位症、功能失调性子宫出血、缓解原、继发性痛经等疾病疗效确切;4.配方升级,安全可靠:在普通棉酚制剂的基础上,进行工艺改进,产品提纯度≧99%,配方改进添加KCL和维生素B,有效预防和降低了不良反应和副作用;5.服药方便,释药均匀,一日一片,服用方便;6.安全性良好:联合妇科手术前后用药疗效显著,防止复发;价格合理,患者信赖:与手术治疗相比,费用低且能减轻女性的心理和身体压力。 | |
6 | 益母草颗粒 | 活血调经。用于血瘀所致的月经不调,症见经水量少。 | 1.国家基药,医保甲类,OTC乙类产品;2.经典传承,益母草记载已有2000多年历史,多部经典艺术中均有收录,被誉为“妇科圣药”“妇科经产要药”;3.活血调经,行血而不伤新血,养血而不滞瘀血,诚为血家之圣药也;4.经典女人药,全面呵护女性健康,生理期—调经止痛,妊娠期—产后恢复,更年期—综合养护。 | |
7 | 参苓白术散 | 补脾胃、益肺气、用于脾胃虚弱,食少便溏,气短咳嗽,肢倦乏力。 | 1.国家医保甲类、国家基药产品;2.千古健脾名方,补阴养气上品;3.改善机体免疫力,重塑胃肠道环境;4.健脾祛湿补肺气,消化不良第一方。 | |
8 | 小儿麦枣咀嚼片 | 健脾和胃,用于小儿脾胃虚弱,食积不化,食欲不振。 | 1.OTC甲类产品;2.药食同源,安全放心;3.健脾和胃,促进消化;4.口感清甜,小儿爱吃;5.商品优化,包装升级。 | |
9 | 小儿咽扁颗粒 | 清热利咽,解毒止痛。用于小儿肺卫热盛所致的喉痹、乳蛾,症见咽喉肿痛、咳嗽痰盛、口舌糜烂;急性咽炎、急性扁桃腺炎见上述证候者。 | 1.国家医保乙类,OTC甲类产品;2.市场唯一含有体外培育牛黄,有效治疗小儿咽喉疾病;3.服药后2—3天,宝宝咽痛,嗓子发红症状会明显改善;4.有效防治热性惊厥,减轻脑损伤;5.口味清甜,儿童易服用。 |
(三)公司大健康产品
序号 | 产品名称 | 产品样盒(瓶) | 功能功效 |
1 | 骨胶归珍片 | 增加骨密度 | |
2 | 辅酶Q10 | 增强免疫力、抗氧化 | |
3 | 氨糖硫酸软骨素钙片 | 本品经动物实验评价,具有增加骨密度的保健功能。 | |
4 | 褪黑素片 | 改善睡眠。 | |
5 | 破壁灵芝孢子粉颗粒 | 增强免疫力。 | |
6 | 维生素C | 补充维生素C。 | |
7 | 盘龙七牙膏 | 一支来自秦岭的牙膏;草本精萃,缓解牙肉不适,清新滋养 | |
8 | 盘龙补水修护面膜 | 补水保湿;修护皮肤角质层 |
9 | 益生菌固体饮料 | 调节肠道菌群、提高免疫力、调节消化系统。 | |
10 | 盘龙黄芪、葛根魔芋养生面 | 无食品添加剂,美味又健康,符合现代人的养生饮食习惯。 | |
11 | 人参黄精鹿鞭膏 | 气血双补,补肾壮阳、益精添髓、壮腰强筋、延缓衰老、益气培元。 | |
12 | 双参杜仲雄花片压片糖果 | 生精安神、补元气、提高免疫力。 | |
13 | 蛹虫草人参牡蛎肽压片糖果 | 生精安神、补元气、提高免疫力。 | |
14 | 盘龙黄芪茯茶 | 黄芪茯茶是一款传统中药茶,它以黄芪和茯茶为主要成分,金花茂盛、清香持久、陈香显露、清彻红浓、醇厚回甘绵滑,可以改善血脂、调节血压等。 | |
15 | 盘龙七关节康 |
通络透骨保健液、调理颈肩腰腿及关节疼痛,适用于颈、肩、腰、腿及关节疼痛、肌肉麻木的亚健康人群。
16 | 盘龙艾草精油 | 配合芳香自然疗法后可以有效改善身体的各种病症,同时可以达到促进血液轮回,紧实肌肤,改善睡眠,舒缓精神压力,消除疲惫,加强自身的免疫力的功效,还可以美容养颜,对皮肤有抗菌排毒的作用。 |
(四)经营模式
公司作为一家从事药材种植、药品研发、生产和销售的公司,拥有独立完整的采购、生产和销售体系。公司根据市场环境变化,结合自身特点,独立进行经营活动。
1、自产中成药业务
(1) 研发模式
公司下设独立研发机构盘龙医药研究院,组成了中医学、中药学、药学、临床、企业管理、法律、财务等方面的决策咨询专家团队,与多家高校、科研院所、医疗机构等建立“产学研”合作平台,以市场为导向,以优势资源为依托,以科技创新为支撑,坚持“把握前沿、仿创结合”的研发思路,通过自研、合作开发、委外开发等方式,一是对已有独家知识产权的优势中成药品种进行作用机制研究、工艺升级以及新剂型新适应症的开发,二是抢仿国外有市场竞争力且专利即将到期的化学药品,三是依照中药“三结合”证据体系大力开发中药新药,全力打造“风湿骨病,慢病疼痛”特色领域新品种,努力实现新药研发新突破。
(2) 采购模式
自产中成药业务采购的主要原材料以中药材及包装材料为主。中药材主要是重楼、当归、红花、大黄、三七、秦艽、盘龙七等药材;包装材料主要是纸箱、铝箔等。公司采购的中药材既包括如当归、五加皮、丹参、三七等市面上广泛流通的普通药材,也包括少部分如盘龙七、青蛙七、白毛七、老鼠七、竹根七、羊角七等道地药材。
自产中成药业务原材料采购主要采用“以产定购”的模式,根据生产计划、库存情况结合市场供需情况决定采购量。针对普通流通药材以及包材等原材料,公司通常采取“询价采购”或“竞价采购”模式选取合格供应商进行采购,根据经营和市场情况增加或调整计划,一般保持20—35天生产的库存需求。针对道地药材或部分大宗药材,综合考虑其生长环境的特殊性以及市场流通等特点,公司通常会经过前期市场调研,根据药材各自的采集季节在合适时机进行“产地采购”。物料管理部是公司物料管理的执行部门,负责公司原材料、辅料、包装物等各种物料的采购、保管、发放的管理工作。公司对长期和大额采购物料实行供应商考察制度。生产用主要原、辅材料,与药品直接接触的内包材由质量管理部与物料管理部一起对供应商进行资质、生产能力、质量稳定性、供货信誉等方面的审计评估,对符合要求的供应商建立审计档案,列入正常供应客户。大宗商品采购实行每季度一次的定期询价、比价、议
17 | 穴位刺激贴 | 传承古法,通过贴敷相应穴位,疏通经络,激发经气,主要针对颈肩腰腿疼。 |
价,采购中采取比价或者招标的方式,并在确保质量的前提下,实行廉价采购。
(3) 生产模式
自产中成药业务主要生产模式以销定产,按订单和库存合理组织生产。生产技术部是公司生产计划制定、组织生产和承担生产任务的部门,负责公司生产的计划、组织、控制、协调工作。实施生产过程的原料耗用、劳动安全、工艺管理、GMP规范落实、设备保养等工作。生产技术部总监是公司生产管理的直接责任人,负责建立完善的生产管理组织系统和生产管理制度并贯彻执行,对生产任务、产品质量、成本消耗、安全生产、员工培训、GMP贯彻实施工作和经济技术指标负责。
(4) 销售模式
自产中成药业务的销售模式分为两类,一类为针对主要产品进行的专业化学术推广模式;另一类为针对其他药品进行的经销商管理模式。公司针对不同产品选择不同的销售模式。
1) 专业化学术推广模式
公司主导产品盘龙七片、骨松宝片等采取专业化学术推广的销售模式,分别由特药事业部和市场部负责市场营销管理工作。特药事业部负责终端市场的开发工作,根据市场竞争环境、医院级别、流行病学特点等各个方面因素做出科学研判,结合公司营销模式制定市场营销策略。市场部主要负责产品医学研究规划、制定产品市场推广策略及学术推广活动形式,由驻地学术推广经理负责组织实施,以专业学术推广推动整个营销市场全产品业务发展。
2) 经销商管理模式
公司针对主导产品外的其他药品采取经销商销售模式,由零售事业部全面负责销售管理工作。零售事业部通过划分产品管线方式,积极组织参加展销会和专业招商平台合作方式,主动搜集寻找目标客户,有效推动公司其他药品的市场规模及销售业绩增长。
2、医药商业业务
(1) 采购模式:
医药商业业务主要是涉及子公司医药股份作为医药流通企业主要向医药工业企业采购药品、医疗器械等。在采购药品时,通常先进行市场询价,选择合适的供应商,通过汇总比较供应商报价及付款政策,执行采购。
(2) 销售模式:
根据是否直接向医疗机构配送,公司医药商业业务在销售环节可分为向医疗机构销售和向其他医药商业企业销售(简称“分销”)。公司医药商业业务以向医疗机构销售为主。
3、中药饮片(含中药配方颗粒)
中药饮片业务主要为子公司盘龙植物药业对外销售的中药饮片类产品。报告期内中药饮片的销售模式可分为经销模式和代理销售两种。
4、医疗机构制剂(院内制剂)业务
医疗机构制剂业务主要由研究院负责备案及注册的研发工作,生产技术部负责中试和订单的委托配制。报告期内医疗机构制剂的经营模式可分为承接医疗机构的研发委托和委托配制订单。
三、核心竞争力分析
公司坚持党建引领,夯实治理质效,秉承“传承精华、守正创新”的理念,上市后紧紧围绕 “一体两翼”发展战略,坚持以“专、精、特、新”为抓手,稳步夯实公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌、慢病疼痛管理专家”的战略定位,聚焦主业,苦练内功,科技创新,国际化视野的战略路径,积极转型升级,以产业与资本双轮驱动,加速推进大健康电商布局,持续推进体制创新、科技创新、人才创新、品牌创新,着力打造业绩增长新引擎,努力实现规模效应,推动公司跨越式高质量发展,已形成了战略目标清晰、方法路径统一,智能数字化赋能,研发能力强劲的核心竞争力。
1、党建引领,对标一流,公司治理能力全面提升
公司坚持党建引领,夯实治理质效,不断优化权责法定、权责透明、协同运转、有效制衡的公司治理机制,加快建设依法合规、管理科学、精简高效的上市公司,以强化信息披露为核心,筑牢资本市场生命线,聚焦主业,突出价值创造,推动公司治理体系治理能力现代化,切实维护了广大投资者合法权益,使公司不断可持续高质量发展。
2、“一体两翼”战略目标清晰,全产业链布局稳步推进,智能数字化赋能,夯实了公司高质量发展的基础
公司上市后就提出“一体两翼”发展战略,即以工业为主体,以商业配送及建设秦岭秦药中医馆为左翼,以王家成非遗传承和医康养建设为右翼,努力实现双百亿目标。近年来,公司紧紧围绕“一体两翼”战略,不断增强工业主体,以募投项目建设为抓手,扩大产能,解决了原有的厂房陈旧、设备落后、满足不了市场需求的瓶颈,新建了5万平方米的生产线,全部应用ERP、MES、LIMS、QMS信息化管理系统,实现了生产过程的数字化、智能化,使产能和品质有了一个质的飞跃。公司左翼也随着市场的扩容紧紧按照“抓两头带中间”的思路,体量持续增大,同时报告期内中医诊所开业运营,左翼板块进一步夯实。在强工业主体,抓左翼增量的同时,公司积极布局右翼的大健康产品医、康、养战略,在已
有的药品基础上,实现了增加骨密度的骨胶归珍片、增强免疫力抗氧化的辅酶Q10软胶囊、辅助降血脂的鱼油软胶囊、提高免疫力的灵芝孢子粉、面向特殊人群的益生菌多维营养粉、蛋白质益生菌营养液等特膳食品、盘龙七系列牙膏、盘龙牌补水面膜、本草精华抑菌液、黄芪茯茶以及黄芪、葛根魔芋养生面等大健康系列产品的开发和相继面市,深受消费者青睐。公司现已形成了集“种、研、产、供、销”为一体的产业链布局,市场核心竞争力进一步增强,为公司做强工业、做大商业、做优大健康产业打下了坚实基础。
3、不断夯实科研基础,创建品牌与研发平台,鼓足了公司发展后劲
公司依托“三中心&三平台”优势,形成了以生产基地研发中心为根本,以入驻秦创原创新驱动平台为抓手,以北京研发中心为龙头的研发创新体系。2023年公司在已建成的“省风湿与肿瘤类中药制剂工程技术研究中心”、“国家服务型示范企业”、“国家级企业技术中心”等科研创新平台的基础上,又成功搭建了“陕西省高校工程技术研究中心”、“西安市重点实验室”、“省级重点研究室”、盘龙“博士后科研工作站”等新型创新平台,并不断丰富和完善“产学研”协同创新机制,引进国内双一流高校博硕士研究生和医药行业高端人才充实到公司“科学家+工程师”高端科研队伍。聚焦公司“风湿骨病,慢病疼痛”的优势特色领域,加速布局PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003、PLJT-004等新产品的开发,形成“口服+外用”,“院内+院外”,“传统制剂+高端制剂”产品管线布局,助力公司产品的协同增效。同时在医疗机构制剂的新药成果转化、中药配方颗粒赛道的产业布局以及特色大健康产品的开发上持续发力,以科技创新赋能助推公司高质量发展。
4、创新学术研究,为核心产品推广保驾护航提供科学的理论依据
公司核心产品盘龙七片为我国著名风湿骨伤专家、曾受到周恩来总理两次亲切接见的王家成老先生所献祖传秘方经现代科学工艺精制而成。历经40余年临床应用,其疗效显著,深受广大患者喜爱。上市以来公司将“传承精华、守正创新”理念融入到产品质量提升中,以“中国七药”传承创新发展为指引,将其培育为“秦药”中成药优势品种。以循证医学方法证实产品质量和疗效,依托国内顶级研究单位中国中医科学院中药研究所开展药理作用机制和安全性评价研究、中国中医科学院广安门医院开展膝骨关节炎RCT研究、中国药科大学开展骨折真实世界和药物经济学评价等系列研究,使盘龙七片成功入选七部国家级临床诊疗指南(《类风湿关节炎病证结合诊疗指南》《膝骨关节炎中西医结合诊疗指南》《疼痛康复指南》《中成药临床应用指南-风湿病分册》《中成药治疗优势病种临床应用指南》《中成
药治疗慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南(2023年版)》《中国慢性腰背痛诊疗指南(2024 版)》)、三个专家共识(《陕西省老年性骨质疏松症中医诊疗方案》《髋膝关节置换围手术期加速康复专家共识》《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》)、三部国家级重点教材(《疼痛学》《中西医结合内科学》《中医内科学·风湿分册》)和一部临床路径释义(《临床路径释义·外科分册》),同时推荐为临床治疗药物,为主导品种在临床使用提供了科学的理论依据。
5、区位优势得天独厚,道地药材和天然的中草药宝库为药品生产提供了品质保障
秦岭和合南北、泽被天下,是中华民族的祖脉和中华文化的重要象征,其地域四季分明,四时温润,花木生宜,植被争暄,珍草遍地。自古秦岭无闲草,陕西多名医,素有“天然中药宝库”之称,公司生产基地所在的柞水县地处秦岭南麓,特殊的地理位置造就了植物药材资源的丰富多样性。药王孙思邈,在柞水县乾佑河一带十年尝草,采而知之者精。道教真人丘处机慕名寻药,辩而证之理。盘龙药业区位优势明显,立足秦巴山区,依托得天独厚的中药材资源优势,积极布局“秦岭七药”和特色“秦药”GAP种植基地,搭建了道地药材溯源体系数字平台,让“秦岭七药”走上了现代化、标准化、规范化、国际化的转型升级之路。公司分别在柞水县营盘镇、下梁镇等建设GAP药源基地,做到了“药材好,药才好”,真正从源头上保证了药品质量。
6、深耕风湿骨科领域,专业化学术赋能,加快OTC基药终端市场业务拓展,促进业绩稳步增长
公司依据自身特点,建立了高效的营销管理体系与组织架构,打造了一支有竞争力、学习型、创新型的专业化营销团队。公司实行商务与终端两分离原则,制定了从核心主导产品到疾病全方位培训机制,通过不断加强营销团队企业文化建设与营销技能培训工作,使大家力出一孔,利出一孔,对公司文化具有了较深的理解和认同,提升了团队的业务能力、凝聚力和战斗力,促进了公司营销业绩能够长期稳定增长。
公司立足三大终端、六大市场构建多品种营销格局,形成了“产品+学术+终端+品牌”的营销模式。今年以来,一方面加强主导产品盘龙七片的市场扩量,同时形成以益母草颗粒、杞菊地黄胶囊、参苓白术散、护肝片等为组合的现有基药产品终端市场布局,细分市场终端定位,从患者需求端制定营销策略组合,促进公司经营业绩提升。当前公司已在国内31个省、自治区、直辖市建立了完备的营销网络,已与国内650余家医药商业公司建立了长期稳定的业务关系,通过上述医药商业公司将主导产品覆盖到国内等级医院4400余家,OTC连锁药店和单体药店5000余家,社区医院、卫生院、诊所达5500余家。公司积极开发县级空白市场,进一步加快了小儿咽扁颗粒、骨松宝片、克比热提片、痛风舒片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育,实现多品增销和医疗、零售双轮销售驱动新格局。
四、主营业务分析
1、概述
2023年全年营业收入980,828,104.35元,较上年同期增长0.67%;实现归属于上市公司股东的净利润110,432,177.41元,较上年同期增长9.16%,归属上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润109,340,698.67元,较上年同期增长8.10%。
(1)生产与质量工作
公司采用以销定产、以产促销的生产模式。统筹计划管理,以市场需求为导向,在生产管理上实行定岗、定编、定员的三定原则,推行联产、联质、联耗的绩效管理办法,有效运用人力、物力、设备等合理组织生产,制订有详细的工艺流程、技术参数、关键控制点等技术标准。严格执行国家药品监管法律法规,深入贯彻“客户在我心中、质量在我手中”的质量方针,始终以生产安全放心药为己任,将药品注册标准的有关安全、有效和质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮运和上市后管理的全过程。导入卓越绩效管理模式,通过了国际标准化质量管理体系、环境管理体系、职业健康安全管理体系认证。实现对生产全过程的质量监督管理,全面提高生产效率和产品质量。
(2)科研开发工作
2023年度公司获批成立“博士后科研工作站”,建立陕西省中医药管理局古代经典名方创新开发与产业化重点研究室。报告期内科技研发主要工作如下:
1)产品研发情况
报告期内PLC-01、PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003按进度推进中,启动PLJT-004项目研发工作,完成医疗机构制剂备案3个,开展医疗机构制剂中试研究12个,完成小试研究6个,配方颗粒和大健康产品有序开发中。具体研发情况见下表:
项 目 | 名 称 | 阶 段 |
1类化药 | PLC-01 | 临床前研究 |
化药仿制药 | PLJT-001、PLJT-002、PLJT-003 | 临床前研究 |
1类中药创新药 | PLZY-001 | 临床前研究 |
改良型中药 | PLJT-004 | 临床前研究 |
医疗机构制剂 | 椒莪合剂、芪莲消癥丸、退黄颗粒等3个品种 | 取得备案号 |
九味宁神颗粒、十味健长颗粒、培元壮骨丸等12个品种 | 完成中试研究,准备备案中 | |
愈瘫汤、七味三穹汤等6个品种 | 完成小试研究,等待中试 |
配方颗粒 | 金银花、黄芩、板蓝根、天麻、葛根等5个品种 | 15省集采中标 |
盐杜仲、盐续断、夏枯草、淡竹叶等4个品种 | 完成小试研究 | |
紫苏子、炒紫苏子、南五味子、醋南五味子等4品种 | 小试研究中 | |
大健康产品 | 维生素AD软胶囊、多种矿物质片等10个保健食品 | 完成备案 |
黑桃固体饮料、沙棘饮等10个功能食品 | 完成备案 | |
白灵七抑菌喷剂、舒力康抑菌液等5个消字号产品 | 完成备案 | |
益生菌多维营养粉、蛋白质益生菌营养液等3个特殊膳食食品 | 完成备案 |
2)新增荣誉与科研平台报告期内获批博士后科研工作站、省级重点研究室、省级高校工程技术研究中心、市级重点实验室等平台5个;秦创原高价值专利大赛三等奖等省市奖项3项;国家知识产权优势企业等荣誉6项。
项目 | 名 称 |
平台 | 博士后科研工作站 |
陕西省中医药管理局古代经典名方创新开发与产业化重点研究室 | |
西安市抗病毒与抗多药耐药菌药物研发重点实验室(联合共建) | |
重大感染疾病治疗药物研发陕西省高校工程研究中心(联合共建) | |
面向中药绿色制造的膜技术研究应用陕西省高校工程研究中心(联合共建) | |
获奖 | 陕西省科技工作者创新创业大赛三等奖 |
陕西省秦创原高价值专利大赛三等奖 | |
商洛市秦创原高价值专利大赛二等奖 | |
荣誉 | 国家知识产权优势企业 |
陕西省知识产权示范企业 | |
陕西省民用经济转型升级示范企业 | |
陕西省制造业单项冠军培育企业 | |
陕西好商标-盘龙七 | |
陕西工业精品-小儿咽扁颗粒 |
3)承担科研项目情况
报告期承担国家重点研发计划-乡村产业共性关键技术集成与示范、陕西省技术创新引导专项(基金)-先行区科创企业培育项目、陕西省重点产业链发展项目、2023年度秦创原两链融合重大专项项目、2023年重点产业链关键核心技术产业化“揭榜挂帅”项目等科研项目多项。4)知识产权情况截止报告期末,公司及子公司共拥有65项专利,其中授权发明专利29项,授权外观设计专利36项。报告期内公司获得发明专利授权1项,获得外观专利授权7项,申请发明专利7项,申请外观设计专利7项。发明专利信息如下:
项目 | 名 称 | 专利号 |
发明专利授权1项 | 3-taiazolyl methyl-1,3,5-triazine-2,4dione conmpounds and preparation method and application thereof | US11612603 |
发明专利申请7项 | 一种 N-(叔丁基)-2-(N-乙酰氨基)甲酰胺类化合物及其制备方法和应用 | 202310237620.6 |
橄榄苦苷及其类似物在制备抗冠状病毒药物中的应用 | 202310239365.9 | |
一种用于预防小儿热性惊厥的药物制备方法 | 202310675387.X | |
一种半夏泻心颗粒中β-谷甾醇的含量检测方法 | 202310193728.X | |
一种经典名方当归补血颗粒中阿魏酸的含量检测方法 | 202310748746.X | |
一种盘龙七片中阿魏酸的检测方法 | 202311352977.5 | |
一种保肝护肝的保健食品及其制备方法 | 202310787820.9 |
(3)市场营销工作
1)盘龙七片治疗骨折真实世界及药物经济学评价研究项目顺利结题:由中国科学技术大学附属第一医院牵头顺利完成项目伦理审批,本研究共纳入医院33家,包括26家三甲医院,2家三乙医院,4家三级医院,一家基层医院,共纳入10404例骨折患者。盘龙七片在骨折真实世界临床研究中,在改善患者的疼痛、肿胀以及患者的健康相关生命质量方面的效果均优于接骨七厘片,安全性良好。 盘龙七片治疗骨折的药物经济学研究结论证实盘龙七片相比接骨七厘片,能够降低骨折患者疼痛程度和肿胀程度,改善患者生命质量。相比接骨七厘片,盘龙七片更具有成本效果优势。该研究项目的成功结题给盘龙七片在治疗骨折方面的循证医学证据锦上添花。2)学术力转化销售力:公司以产品综合临床价值打造为核心,从医生和患者需求角度出发,不断深挖产品作用机制及临床有效性评价研究并积极采取多渠道、多维度学术活动与目标客户建立信息沟通,实现产品专业化学术营销,从而提升产品的市场占有率和品牌形象。公司立足三大终端六大市场积极开展国家级、省市县级、幻灯点评、零售沙龙论坛等多模式立体化系列专业学术推广活动,快速拓展新市
场、赢得新客户,赋能市场营销工作顺利推进。
3)循证证据持续升级:报告期初至本报告披露前一交易日盘龙七片新入选三部新指南、一个新共识和一本新教材:三部指南为《中成药治疗类风湿关节炎临床应用指南(2022年)》、《中成药治疗慢性肌肉骨骼疼痛病中国指南》、《中国慢性腰背痛诊疗指南(2024 版)》,一个共识为《股骨头坏死中西医结合诊疗专家共识》,一本新教材为国家卫生健康委员会“十三五”规划教材、全国中医住院医师规范化培训教材《中医内科学·风湿分册》,循证升阶,为盘龙七片临床合理用药提供了权威依据。4)细分市场终端,品牌驱动营销业绩增长:报告期内公司在风湿领域的基础上,聚焦骨科、康复领域市场资源,依托中华中医药学会、中国中西医结合学会、中国康复医学会、中国中药协会等行业专业学会为平台,与风湿骨伤、疼痛康复领域权威专家建立联系纽带关系,塑造企业及产品专业品牌升级,有效驱动公司营销业绩增长。
(4)投融资工作
公司的投融资工作紧紧围绕“一体两翼”战略目标,并按照“聚焦主业、苦练内功、科技创新、国际化视野”的战术路径稳步推进,在不断夯实主营业务核心竞争力的同时,也在积极探索产业升级路径,挖掘第二增长曲线,通过产融结合,实现资本与实业的双轮驱动。
公司于2022年3月完成了可转换公司债券项目的发行工作,发行总额27,600.00万元,于2022年4月上市,于2023年3月触发有条件赎回条款,于2023年4月完成转股及赎回并在深圳证券交易所摘牌。本次募集资金用于陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设及盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造两个项目,募投项目的建设在提高公司产能及优化产品结构的同时,还将提高公司的盈利能力,增强公司核心竞争力。公司将加快院内制剂项目建设,使该项目尽快产生经济和社会效益。
2022年公司筹划并启动了向特定对象发行A股股票项目申报工作,该项工作于2023年6月收到了深圳证券交易所《关于陕西盘龙药业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求,2023年8月公司收到中国证券监督管理委员会出具的《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》。2023年10月26日盘龙药业向特定对象发行股票正式在深圳证券交易所主板上市。公司本次向特定对象发行A股股票项目募集资金总额30,200.00万元,募投项目为中药配方颗粒研发及产业化项目和高壁垒透皮给药系统研发平台建设项目,上述两个项目紧密围绕公司战略,秉承“传承精华、守正创新”的理念,进一步完善公司中医药产业链,紧靠公司“打造中华风湿骨伤药物领导品牌,做疼痛慢病管理专家”的战略定位,形成“口服+外用”,“院内+院外”,“传统制剂+高端制剂”的产品管线布局。该项目的建设实
施可以提升公司整体产业链的创新性和科技性,且极大丰富公司的产品管线,夯实公司产业链条,提升公司的抗风险能力。2022年公司与陕西关天资本管理有限公司共同发起设立了陕西秦龙药康投资合伙企业(有限合伙),围绕公司优势领域布局骨科创新类项目,截至2023年12月31日,基金已投项目有乐明药业(苏州)有限公司、苏州卓恰医疗科技有限公司。已投项目核心研发产品均适用于骨科类疾病,与公司核心产品盘龙七片在医院终端科室及患者群体相同,未来公司将加强与所投项目在产业业务方面的融合,实现资源互补,协同增效。
2、收入与成本
(1) 营业收入构成
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
营业收入合计 | 980,828,104.35 | 100% | 974,293,135.49 | 100% | 0.67% |
分行业 | |||||
医药制造和销售 | 973,937,117.25 | 99.30% | 965,504,941.23 | 99.10% | 0.87% |
大健康产品 | 3,720,051.22 | 0.38% | 5,452,002.94 | 0.56% | -31.77% |
其他 | 3,170,935.88 | 0.32% | 3,336,191.32 | 0.34% | -4.95% |
分产品 | |||||
自产中成药 | 585,218,050.75 | 59.67% | 555,499,826.12 | 57.02% | 5.35% |
中药饮片 | 23,234,425.32 | 2.37% | 20,537,302.86 | 2.11% | 13.13% |
医药商业配送 | 365,484,641.18 | 37.26% | 389,467,812.25 | 39.97% | -6.16% |
大健康产品 | 3,720,051.22 | 0.38% | 5,452,002.94 | 0.56% | -31.77% |
其他 | 3,170,935.88 | 0.32% | 3,336,191.32 | 0.34% | -4.95% |
分地区 | |||||
东北地区 | 34,892,609.09 | 3.57% | 31,562,915.48 | 3.24% | 10.55% |
华北地区 | 118,997,596.28 | 12.13% | 120,629,067.31 | 12.38% | -1.35% |
华东地区 | 135,763,856.88 | 13.84% | 141,244,039.90 | 14.50% | -3.88% |
西北地区 | 491,826,045.95 | 50.14% | 506,670,977.05 | 52.00% | -2.93% |
西南地区 | 45,732,750.02 | 4.66% | 41,611,699.27 | 4.27% | 9.90% |
中南地区 | 153,615,246.13 | 15.66% | 132,574,436.48 | 13.61% | 15.87% |
分销售模式 | |||||
学术推广 | 535,755,373.95 | 54.62% | 517,237,018.58 | 53.09% | 3.58% |
商业配送 | 365,484,641.18 | 37.26% | 389,467,812.25 | 39.97% | -6.16% |
经销商 | 76,417,153.34 | 7.79% | 64,252,113.34 | 6.59% | 18.93% |
其他 | 3,170,935.88 | 0.32% | 3,336,191.32 | 0.34% | -4.95% |
(2) 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位:元
营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 |
分行业 | ||||||
医药制造和销售 | 973,937,117.25 | 409,123,241.53 | 57.99% | 0.87% | 1.13% | -0.11% |
分产品 | ||||||
自产中成药 | 585,218,050.75 | 75,562,615.32 | 87.09% | 5.35% | 11.49% | -0.71% |
医药商业 | 365,484,641.18 | 312,801,636.22 | 14.41% | -6.16% | -2.30% | -3.38% |
分地区 | ||||||
华北地区 | 118,997,596.28 | 10,132,897.63 | 91.48% | -1.35% | 12.10% | -1.02% |
华东地区 | 135,763,856.88 | 12,572,483.18 | 90.74% | -3.88% | -3.61% | -0.03% |
西北地区 | 491,826,045.95 | 362,071,283.84 | 26.38% | -2.93% | 0.54% | -2.54% |
中南地区 | 153,615,246.13 | 19,383,625.69 | 87.38% | 15.87% | 5.69% | 1.22% |
分销售模式 | ||||||
学术推广 | 535,755,373.95 | 34,735,690.07 | 93.52% | 3.58% | -10.75% | 1.04% |
商业配送 | 365,484,641.18 | 312,801,636.22 | 14.41% | -6.16% | -2.30% | -3.38% |
经销商模式 | 76,426,887.85 | 63,742,430.04 | 16.60% | 18.93% | 32.91% | -8.76% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下,公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
(3) 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
医药制造与销售 | 销售量 | 元 | 409,123,241.53 | 404,544,842.74 | 1.13% |
生产量 | 元 | 393,827,435.64 | 417,980,171.40 | -5.78% | |
库存量 | 元 | 41,331,290.40 | 56,627,096.29 | -27.01% | |
大健康产品 | 销售量 | 元 | 2,156,514.81 | 2,371,388.15 | -9.06% |
生产量 | 元 | 1,657,949.15 | 3,324,132.33 | -50.12% | |
库存量 | 元 | 875,981.51 | 1,374,547.17 | -36.27% | |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
大健康产品生产量及库存量较去年减少。
(4) 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
(5) 营业成本构成
行业和产品分类
单位:元
行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
医药制造和销售 | 409,123,241.53 | 99.12% | 404,544,842.74 | 99.15% | 1.13% | |
大健康产品 | 2,156,514.81 | 0.52% | 2,371,388.15 | 0.58% | -9.06% | |
其它 | 1,465,877.30 | 0.36% | 1,092,791.49 | 0.27% | 34.14% |
单位:元
产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
医药商业配送 | 外购产品 | 312,801,636.22 | 100.00% | 320,160,289.69 | 100.00% | -2.30% |
自产中成药 | 直接材料 | 47,612,864.45 | 63.01% | 48,586,172.64 | 71.69% | -2.00% |
自产中成药 | 燃料动力 | 5,721,677.96 | 7.57% | 5,333,703.15 | 7.87% | 7.27% |
自产中成药 | 直接人工 | 6,756,538.30 | 8.94% | 7,163,563.19 | 10.57% | -5.68% |
自产中成药 | 制造费用 | 15,471,534.60 | 20.48% | 6,689,155.03 | 9.87% | 131.29% |
中药饮片 | 直接材料 | 18,122,181.57 | 87.30% | 15,826,213.39 | 95.27% | 14.51% |
中药饮片 | 燃料动力 | 257,815.82 | 1.24% | 69,770.23 | 0.42% | 269.52% |
中药饮片 | 直接人工 | 338,272.92 | 1.63% | 317,288.42 | 1.91% | 6.61% |
中药饮片 | 制造费用 | 2,040,719.68 | 9.83% | 398,687.02 | 2.40% | 411.86% |
说明
产品结构变化及在建工程2023年转固形成制造费用折旧增加。
(6) 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否
1)2023年8月29日,公司召开第四届董事会第十二次会议,审议通过《关于子公司对外转让陕西博华医药有限公司51%股权的议案》,同意子公司医药股份对外转让博华医药51%的股权。博华医药于2023年8月30日完成工商变更手续,公司自博华医药工商变更之日起不再将其纳入合并财务报表范围。2)2023年4月,孙公司陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司(以下简称“秦岭秦药”)与自然人刘志昂共同发起设立西安曲江新区秦岭秦药中医门诊部有限责任公司(以下简称“中医门诊部”),持有中医门诊部60%的股权。中医门诊部于2023年4月24日完成工商登记手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》,注册资本为500万元。
2023年5月,孙公司秦岭秦药召开股东会,同意刘志昂将其持有秦岭秦药的40%股权转让给盘龙健康。本次股权转让后,盘龙健康持有秦岭秦药的股权由60%上升至100%。秦岭秦药于2023年6月9日已完成工商变更手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》。公司从盘龙健康收购完成秦岭秦药少数股东股权之日起将中医门诊部纳入合并财务报表范围。
中医门诊部于2023年8月11日完成工商注销,公司从中医门诊部工商注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
3)2023年5月,孙公司陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司与自然人刘志昂共同发起设立西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司(以下简称“中医诊所”),持有中医诊所60%的股权。中医诊所于2023年5月31日完成工商登记手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》,注册资本为500万元。公司从中医诊所设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
4)2023年9月21日,公司召开第四届董事会第十四次会议,审议通过《关于公司全资子公司陕西盘龙健康产业控股有限公司设立子公司的议案》,同意子公司盘龙健康在陕西省商洛市设立全资子公司陕西盘龙谷文旅康养有限公司。文旅康养于2023年9月22日完成工商登记手续,并取得了由柞水县市场监督管理局颁发的《营业执照》,注册资本为10,000万元。公司从文旅康养设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
(7) 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
(8) 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
前五名客户合计销售金额(元) | 297,153,513.79 |
前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 30.30% |
前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
序号 | 客户名称 | 销售额(元) | 占年度销售总额比例 |
1 | 客户1 | 174,127,039.41 | 17.75% |
2 | 客户2 | 52,541,592.61 | 5.36% |
3 | 客户3 | 24,933,251.06 | 2.54% |
4 | 客户4 | 23,406,907.07 | 2.39% |
5 | 客户5 | 22,144,723.65 | 2.26% |
合计 | -- | 297,153,513.79 | 30.30% |
主要客户其他情况说明
□适用 ?不适用
公司主要供应商情况
前五名供应商合计采购金额(元) | 59,500,698.42 |
前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 15.64% |
前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
序号 | 供应商名称 | 采购额(元) | 占年度采购总额比例 |
1 | 供应商1 | 27,795,968.64 | 7.31% |
2 | 供应商2 | 10,354,490.58 | 2.72% |
3 | 供应商3 | 8,567,469.68 | 2.25% |
4 | 供应商4 | 6,660,925.24 | 1.75% |
5 | 供应商5 | 6,121,844.28 | 1.61% |
合计 | -- | 59,500,698.42 | 15.64% |
主要供应商其他情况说明
□适用 ?不适用
3、费用
单位:元
2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
销售费用 | 361,096,662.97 | 362,741,691.34 | -0.45% | 变动较小 |
管理费用 | 57,694,187.12 | 53,372,577.79 | 8.10% | 主要系员工薪酬、差旅费用增加所致 |
财务费用 | -15,834,494.52 | -3,126,578.11 | 406.45% | 主要系上期可转债利息费用化及本期存款利息增加所致 |
研发费用 | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 | 11.09% | 主要系本期加大研发项目投入所致 |
4、研发投入
?适用 □不适用
主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
医院制剂 | 开发医疗机构制剂 | 多个品种完成备案;部分在小试和中试阶段 | 完成备案,获得生产资格 | 形成新的经济增长点,从合作的品种中开发新产品 |
PLC-01 | 开发新的产品,用于冠状病毒治疗 | 正在开展临床前研究 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款化药1类新药,用于冠状病毒的治疗,形成新的经济增长点 |
PLJT-001 | 开发新的产品,用于关节炎等 | 按计划开展临床前研究 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款化药,用于治疗骨科疼痛疾病,形成新的经济增长点 |
PLJT-002 | 开发新的产品,用于关节炎等 | 按计划开展临床前研究 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款化药,用于治疗骨科疼痛疾病,形成新的经济增长点 |
PLJT-003 | 开发新的产品,用于关节炎等 | 按计划开展临床前研究 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款化药,用于治疗骨科疼痛疾病,形成新的经济增长点 |
PLJT-004 | 开发新的产品,用于关节炎等 | 达成合作,制定了研究方案,按计划开展研究 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款中药,用于治疗骨科疼痛疾病,形成新的经济增长点 |
PLZY-001 | 开发新的产品,用于治疗呼吸系统疾病 | 正在进行人用经验数据收集 | 取得临床批件/生产批件 | 开发一款中药,用于治疗呼吸系统疾病,形成新的经济增长点 |
中药配方颗粒 | 开发中药配方颗粒 | 部分品种集采中标,按品种开展研究中 | 完成400个以上产品的生产、销售备案。 | 开发中药配方颗粒新产品,形成新的经济增点 |
大健康产品 | 开发大健康新产品 | 开发功能食品10个;保健食品10个;消字号产品5个;特膳食品3个。 | 完成省市场局、卫健委等的备案 | 开发大健康新产品,形成新的经济增点 |
小儿咽扁颗粒质量标准提升 | 提升小儿咽扁质量标准 | 正在进行稳定性试验研究,申报相关专利。 | 取得国家药监局质量标准变更批件。 | 提高小儿咽扁质量控制水平;增加小儿咽扁市场竞争力。 |
盘龙七片上市后研究 | 开展真实世界及药物经济学研究,提升产品竞争力 | 完成伦理审批,在各中心收集病例中 | 获得真实世界数据及药物经济学报告,为盘龙七片临床效果与定价提供支撑 | 提升主导产品竞争力,增加市场份额与销售 |
公司研发人员情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发人员数量(人) | 69 | 69 | 0.00% |
研发人员数量占比 | 10.83% | 10.82% | 0.01% |
研发人员学历结构 | |||
研发人员年龄构成 |
公司研发投入情况
2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
研发投入金额(元) | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 | 11.09% |
研发投入占营业收入比例 | 2.07% | 1.87% | 0.20% |
研发投入资本化的金额(元) | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位:元
项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
经营活动现金流入小计 | 1,079,614,197.75 | 1,047,943,603.76 | 3.02% |
经营活动现金流出小计 | 975,566,413.48 | 922,581,443.15 | 5.74% |
经营活动产生的现金流量净 | 104,047,784.27 | 125,362,160.61 | -17.00% |
额 | |||
投资活动现金流入小计 | 12,356,656.10 | 28,265,719.49 | -56.28% |
投资活动现金流出小计 | 74,766,164.81 | 65,835,513.25 | 13.57% |
投资活动产生的现金流量净额 | -62,409,508.71 | -37,569,793.76 | 66.12% |
筹资活动现金流入小计 | 432,920,975.18 | 446,911,247.97 | -3.13% |
筹资活动现金流出小计 | 195,990,363.38 | 130,564,316.82 | 50.11% |
筹资活动产生的现金流量净额 | 236,930,611.80 | 316,346,931.15 | -25.10% |
现金及现金等价物净增加额 | 278,568,887.36 | 404,139,298.00 | -31.07% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
(1)经营活动产生的现金流量净额为10,404.78万元,同比增长率-17.00%,主要原因系本期费用性支出及往来款支出增加所致。
(2)投资活动产生的现金流量净额为-6,240.95万元,同比增长率66.12%,主要原因系本期项目建设投入增加及上期收到搬迁补偿款所致。
(3)筹资活动产生的现金流量净额为23,693.06万元,同比增长率-25.10%,主要原因系偿还金融机构借款所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位:元
金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
投资收益 | -1,556,588.91 | -1.20% | 转让博华医药所致 | 否 |
公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | 否 | |
资产减值 | -992,178.92 | -0.77% | 存货计提跌价准备 | 是 |
营业外收入 | 441,476.26 | 0.34% | 主要为收到的赔偿款 | 否 |
营业外支出 | 6,052,229.31 | 4.68% | 主要为公益捐赠支出 | 否 |
其他收益 | 7,167,566.53 | 5.55% | 政府补助 | 否 |
信用减值损失 | -3,900,792.15 | -3.02% | 应收款项和其他应收款计提的坏账准备 | 是 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位:元
2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 |
金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
货币资金 | 1,102,012,852.26 | 51.86% | 823,443,964.90 | 42.65% | 9.21% | 主要系本期向特定对象发行股票收到募集资金所致 |
应收账款 | 384,040,974.51 | 18.07% | 443,556,640.27 | 22.97% | -4.90% | 主要系本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
合同资产 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% | 0.00% | |
存货 | 77,626,256.91 | 3.65% | 94,628,102.72 | 4.90% | -1.25% | 主要系本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
投资性房地产 | 0.00% | 11,773,807.10 | 0.61% | -0.61% | 主要原因系公司出租的部分房屋建筑物收回自用,以及租赁资产重新分类核算所致 | |
长期股权投资 | 9,710,670.72 | 0.46% | 9,887,375.61 | 0.51% | -0.05% | 变动较小 |
固定资产 | 339,945,051.38 | 16.00% | 348,650,995.44 | 18.06% | -2.06% | 主要系计提固定资产折旧所致 |
在建工程 | 29,310,951.57 | 1.38% | 3,845,660.22 | 0.20% | 1.18% | 主要系本期募投项目投资建设增加所致 |
使用权资产 | 2,444,395.69 | 0.12% | 1,247,457.23 | 0.06% | 0.06% | 主要系新增租赁资产所致 |
短期借款 | 100,000,000.00 | 4.71% | 117,000,000.00 | 6.06% | -1.35% | 主要系本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
合同负债 | 5,525,543.54 | 0.26% | 13,255,476.74 | 0.69% | -0.43% | 主要系预收货款减少所致 |
长期借款 | 0.00 | 0.00% | 27,350,000.00 | 1.42% | -1.42% | 主要系本期归还长期借款所致 |
租赁负债 | 2,107,479.25 | 0.10% | 325,398.68 | 0.02% | 0.08% | 主要系新增租入房产所致 |
应付账款 | 91,431,680.45 | 4.30% | 121,668,148.68 | 6.30% | -2.00% | 主要系期初工程款本期支付及本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
应付职工薪酬 | 8,381,366.35 | 0.39% | 10,873,931.22 | 0.56% | -0.17% | 主要系工资支付周期缩短所致 |
应交税费 | 20,989,743.59 | 0.99% | 32,279,038.06 | 1.67% | -0.68% | 主要系本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
其他应付款 | 252,858,246.68 | 11.90% | 356,359,534.31 | 18.46% | -6.56% | 主要系费用支付周期缩短及本期对外转让博华医药股权导致合并范围减少所致 |
长期待摊费用 | 2,867,483.30 | 0.13% | 1,311,535.32 | 0.07% | 0.06% | 主要系本期新增项目装修费所致 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 0.00% | 5,000,000.00 | 0.26% | -0.26% | 主要系收回预付土地款所致 |
其他非流动资产 | 2,958,113.20 | 0.14% | 587,113.20 | 0.03% | 0.11% | 主要系本期支付北京实达信股权收购定金所致 |
预收款项 | 355,596.33 | 0.02% | 555,180.33 | 0.03% | -0.01% | 主要系本期出租的房屋减少所致 |
一年内到期的非流动负债 | 386,158.39 | 0.02% | 249,027,179.72 | 12.90% | -12.88% | 主要系可转换公司债券转股所致 |
其他流动负债 | 478,912.53 | 0.02% | 1,659,203.85 | 0.09% | -0.07% | 主要系预收货款对应的销项税减少所致 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用 ?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
无。
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
报告期投资额(元) | 上年同期投资额(元) | 变动幅度 |
3,000,000.00 | 13,153,000.00 | -77.19% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
?适用 □不适用
单位:元
被投资公司名称 | 主要业务 | 投资方式 | 投资金额 | 持股比例 | 资金来源 | 合作方 | 投资期限 | 产品类型 | 截至资产负债表日的进展情况 | 预计收益 | 本期投资盈亏 | 是否涉诉 | 披露日期(如有) | 披露索引(如有) |
西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 | 中医诊所服务与保健品销售等 | 新设 | 3,000,000.00 | 80.00% | 自有资金 | 刘志昂 | 无固定期限 | 服务与销售 | 已于2023年05月31日工商核准成立 | 0.00 | -1,504,570.37 | 否 | ||
陕西盘龙 | 养老、 | 新设 | 0.00 | 100.00% | 自有资金 | 无 | 无固定期 | 服务与销 | 已于2023 | 0.00 | 0.00 | 否 |
谷文旅康养有限公司 | 医疗、医院管理及旅游 | 限 | 售 | 年09月22日工商核准成立 | ||||||||||
合计 | -- | -- | 3,000,000.00 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0.00 | -1,504,570.37 | -- | -- | -- |
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
(1) 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
(2) 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
?适用 □不适用
(1) 募集资金总体使用情况
?适用 □不适用
单位:万元
募集年份 | 募集方式 | 募集资金总额 | 募集资金净额 | 本期已使用募集资金总额 | 已累计使用募集资金总额 | 报告期内变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额 | 累计变更用途的募集资金总额比例 | 尚未使用募集资金总额 | 尚未使用募集资金用途及去向 | 闲置两年以上募集资金金额 |
2023 | 向特定对象发行股票 | 29,483.63 | 29,483.63 | 5,208.14 | 5,208.14 | 0 | 0 | 0.00% | 24,349.03 | 存放于募集资金专户 | 0 |
2022 | 公开发行可转换公司债券 | 27,198.44 | 27,198.44 | 2,013.53 | 9,861.46 | 0 | 0 | 0.00% | 17,876.07 | 存放于募集资金专户 | 0 |
2017 | 首次公开 | 18,404.82 | 18,404.82 | 945.93 | 20,367.68 | 0 | 1,698.88 | 9.23% | 0 | 已全部使用完毕 | 0 |
合计 | -- | 75,086 | 75,086 | 8,167. | 35,437 | 0 | 1,698. | 2.26% | 42,225 | -- | 0 |
.89 | .89 | 6 | .28 | 88 | .1 | ||||
募集资金总体使用情况说明 | |||||||||
公司于2017年11月8日首次公开发行普通股,募集资金总额为 217,350,100.00 元,减除与发行权益性证券直接相关的发行费用不含税33,301,886.79元,募集资金净额为184,048,213.21元;公司于2022年3月3日发行可转换公司债券,募集资金总额为276,000,000.00元,扣除发行费用(不含税)后募集资金净额为 271,984,367.92 元;公司于2023年向特定对象发行股票,募集资金总额为297,253,975.18元(已扣除承销商承销费用人民币4,745,999.42元,含增值税),减除其他与发行权益性证券直接相关的发行费用不含税人民币2,686,324.43元,募集资金净额为人民币294,836,292.23元;上述三项募集资金合计金额为750,868,873.36元。截止 2023年12月31日,公司累计使用募集资金354,372,842.79 元,尚未使用的募集资金金额为422,250,984.87元(包括购买理财收益及累计收到的银行存款利息扣除银行手续费等的净额25,754,954.30元),全部存放在募集资金专户。 |
(2) 募集资金承诺项目情况
?适用 □不适用
单位:万元
承诺投资项目和超募资金投向 | 是否已变更项目(含部分变更) | 募集资金承诺投资总额 | 调整后投资总额(1) | 本报告期投入金额 | 截至期末累计投入金额(2) | 截至期末投资进度(3)=(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 本报告期实现的效益 | 是否达到预计效益 | 项目可行性是否发生重大变化 |
承诺投资项目 | ||||||||||
生产线扩建项目 | 否 | 11,035 | 11,035 | 0 | 12,157.97 | 110.18% | 2022年12月31日 | 9,066.88 | 是 | 否 |
研发中心扩建项目 | 否 | 3,661.59 | 3,661.59 | 945.93 | 4,127.92 | 112.74% | 2023年12月31日 | 0 | 不适用 | 否 |
营销网络扩建及信息系统升级建设项目 | 是 | 2,333.02 | 634.14 | 0 | 634.14 | 100.00% | 2022年09月30日 | 0 | 不适用 | 是 |
补充营运资金 | 否 | 1,375.21 | 1,375.21 | 0 | 1,375.21 | 100.00% | 0 | 不适用 | 否 | |
补充流动资金(营销网络扩建及信息系统升级建设项目变更) | 是 | 1,698.88 | 0 | 2,072.43 | 121.99% | 0 | 不适用 | 否 | ||
陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目 | 否 | 15,062.54 | 15,062.54 | 2,000.06 | 2,038.01 | 13.53% | 2024年12月31日 | 0 | 否 | 否 |
盘龙药业质量检验检测共享 | 否 | 4,956.84 | 4,956.84 | 13.47 | 622.2 | 12.55% | 2023年12月31日 | 0 | 不适用 | 是 |
平台升级改造项目 | ||||||||||
补充流动资金 | 否 | 7,179.06 | 7,179.06 | 0 | 7,201.25 | 100.31% | 0 | 不适用 | 否 | |
中药配方颗粒研发及产业化项目 | 否 | 13,908.53 | 13,908.53 | 40.24 | 40.24 | 0.29% | 2025年09月30日 | 0 | 否 | 否 |
高壁垒透皮给药系统研发平台建设项目 | 否 | 11,400 | 11,400 | 983.25 | 983.25 | 8.63% | 2030年09月30日 | 0 | 不适用 | 否 |
补充流动资金 | 否 | 4,175.1 | 4,175.1 | 4,184.65 | 4,184.65 | 100.23% | 不适用 | 否 | ||
承诺投资项目小计 | -- | 75,086.89 | 75,086.89 | 8,167.6 | 35,437.27 | -- | -- | 9,066.88 | -- | -- |
超募资金投向 | ||||||||||
无 | ||||||||||
合计 | -- | 75,086.89 | 75,086.89 | 8,167.6 | 35,437.27 | -- | -- | 9,066.88 | -- | -- |
分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因(含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因) | 截至本期末,2022年度公开发行可转换公司债券募集资金投资项目承诺投入金额为27,198.44万元,公司已累计投入金额9,861.46万元,累计投入进度36.26%。未达到计划进度原因具体如下: (1)“陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目”是公司根据当时市场发展需求制定,项目的可行性分析是基于当时市场环境、行业发展趋势等因素作出。2022年公司可转换公司债券募集资金到账后,公司积极推进募投项目建设,原计划于2023年12月31日完工。但实际执行过程中受公司实际经营情况、市场环境等多方面因素的影响,本项目建设周期较原计划有所延迟。为更好实施本项目,有效提升募集资金的使用效果与募集资金投资项目的实施质量,降低募集资金的使用风险,确保项目效益最大化,公司决定延长本项目实施期限至2024年12月31日。 (2)截至2023年12月31日,“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”已投入部分质量检验检测设备,基本可以满足公司现有生产经营需要。考虑社会经济、宏观环境等客观因素,以及公司经营情况、项目进度等实际情况,公司始终秉持谨慎、节约、有效原则,投入进度有所放缓,且现有质检场地和设备可基本满足公司质量检验检测的需要,为充分提高公司资金的使用效率,拟终止实施该募投项目并变更剩余募集资金永久补充流动资金,实际余额以资金转出时的专户余额为准。公司后续根据业务开展需要,再适时扩建质量检验检测共享平台。 截至2023年12月31日,“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”尚未进行变更。 公司于2024年1月30日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次会议,于2024年2月21日召开2024年第一次临时股东大会,审议并通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意终止募集资金投资项目“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”,并将该项目剩余募集资金(具体金额以资金转出当日专户余额为准)用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会、持续督导机构已分别对此事项发表了同意意见。 截至本期末,公司向特定对象发行股票募集资金投资项目承诺投入金额为29,483.63万元,公司已累计投入金额5,208.14万元,累计投入进度17.66%。“中药配方颗粒研发及产业化项目”和“高壁垒透皮给药系统研发平台建设项目”正在建设或实施中,不存在未达到计划进度或预计收益的情况。 | |||||||||
项目可行性发生重大 | 截至2023年12月31日,“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”已投入部分质量检验检测设备,基本可以满足公司现有生产经营需要。考虑社会经济、宏观环境等客观因素,以及公司经营情况、项目进度等实际情况,公司始终秉持谨慎、节约、有效原则,投入进度有所放缓,且现有质检场地和设备可基本满足公司质量检验检测的需要,为充分提高公司资金的使用效率,拟终止实施该募投项目并变更剩余募集 |
变化的情况说明 | 资金永久补充流动资金,实际余额以资金转出时的专户余额为准。公司后续根据业务开展需要,再适时扩建质量检验检测共享平台。 截至2023年12月31日,“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”尚未进行变更。 公司于2024年1月30日召开第四届董事会第十七次会议和第四届监事会第十六次会议,于2024年2月21日召开2024年第一次临时股东大会,审议并通过了《关于终止部分募集资金投资项目并将剩余募集资金永久补充流动资金的议案》,同意终止募集资金投资项目“盘龙药业质量检验检测共享平台升级改造项目”,并将该项目剩余募集资金(具体金额以资金转出当日专户余额为准)用于永久性补充流动资金。公司独立董事、监事会、持续督导机构已分别对此事项发表了同意意见。 |
超募资金的金额、用途及使用进展情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施地点变更情况 | 不适用 |
募集资金投资项目实施方式调整情况 | 不适用 |
募集资金投资项目先期投入及置换情况 | 适用 |
截止2023年9月27日,公司已利用自筹资金对募集资金投资项目累计投入7,782,500.00元,经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审验,并由其出具了信会师报字[2023]第ZF11308号《募集资金置换专项鉴证报告》。募集资金到位后,公司已于2023年12月置换先期投入7,782,500.00元。本次置换已经公司2023年12月6日第四届董事会第十六次会议和第四届监事会第十三次会议审议通过。 | |
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况 | 不适用 |
项目实施出现募集资金结余的金额及原因 | 不适用 |
尚未使用的募集资金用途及去向 | 首次公开发行股票募集资金已使用完毕,发行可转换公司债券和向特定对象发行股票尚未使用募集资金存放于募集资金专户 |
募集资金使用及披露中存在 | 公司2022年度公开发行可转换公司债券“质量检验监测共享平台升级改造项目”计划投资总额为4,956.84万元,包括场地装修费1,140.00万元和设备购置及维护费3,816.84万元。公司《2022年年度报告》及《2022年度募集资金存放与使用情况的专项报告》中披露该项目投入608.73万元,项目进展为处于前期筹备阶段,达到预定可使用状态时间为2023年9月30日;《2023年半年度报告》及《2023年半年度 |
的问题或其他情况 | 募集资金存放与使用情况的专项报告》中该项目投入金额仍为608.73万元,项目进展披露为按照计划进行设备采购和工程建设,达到预定可使用状态时间为2023年9月30日。 由于该项目2022年度投入设备支出608.73万元已经可以满足公司生产经营需要,公司相关募集资金使用进展情况披露不准确,不符合《上市公司监管指引第2号-上市公司募集资金管理和使用的监管要求(2022年修订)(证监会公告〔2022〕15号)第十二条的规定。 公司以及董事长兼总经理谢晓林、董事会秘书吴杰于2024年1月12日收到中国证券监督管理委员会陕西监管局出具的行政监管措施决定书(陕证监措施字[2024]1号)以及深圳证券交易所出具的《关于对陕西盘龙药业集团股份有限公司及相关当事人的监管函》(公司部监管函〔2024〕第4号)。 公司及相关责任人收到上述行政监管措施后高度重视、深刻反思,将认真总结、引以为戒、吸取经验,加强对《上市公司信息披露管理办法》及相关法律法规和监管规则的学习和理解,提升公司及相关责任人规范运作水平和信息披露质量,维护公司及全体股东利益,促进公司健康、稳定、可持续发展。 本次行政监管措施不会影响公司正常经营管理活动,公司将继续严格按照有关法律法规、规范性文件的规定和相关监管要求及时履行信息披露义务。 |
(3) 募集资金变更项目情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在募集资金变更项目情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位:元
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
医药股份 | 子公司 | 药品销售 | 100,000,000.00 | 411,624,619.15 | 161,961,521.56 | 403,695,611.73 | 25,425,986.43 | 22,783,793.45 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
西安秦岭秦药中医诊所有限公司 | 投资设立,持股比例80% | 中医诊所本年纳入合并范围营业收入715,420.20元,净利润- |
1,504,570.37元 | ||
陕西博华医药有限公司 | 对外转让 | 合并层面确认处置损失1,379,884.02元 |
陕西盘龙谷文旅康养有限公司 | 投资设立,持股比例100% | 文旅康养本年纳入合并范围营业收入0.00元,净利润0.00元 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
(一)公司发展战略
公司坚持党建引领,夯实治理质效,秉承“传承精华、守正创新”的理念,积极响应国家“健康中国”战略号召,坚持稳中求进、以进促稳、先立后破的改革创新为总基调,紧紧围绕公司"一体两翼"发展战略,以"专、精、特、新"为抓手,稳步夯实公司"打造中华风湿骨伤药物领导品牌、做疼痛慢病管理专家"的战略定位,坚持聚焦主业,苦练内功,科技创新,国际化视野的逻辑思维,顺应市场周期,合理配置企业资源,以资本赋能实体经营,统筹"创新发展+并购扩张+一体化产业链整合"的协调发展方向,以产业与资本双轮驱动,加速推进大健康电商布局,持续推进体制创新、科技创新、人才创新、品牌创新,积极推进院内制剂、中药配方颗粒项目建设,深刻认识市场环境变化,稳步向合规化、专业化、学术化全面推进,激发市场突破发展"竞争力",发挥科技创新“引领力”,完善后台服务“保障力”,做优做精产品,做强工业,做大商业,做优大健康产业,着力打造业绩增长新引擎,努力实现规模效应,持续推动公司高质量发展。
(二)2024年度经营计划
2024 年是公司持续深化内部体制创新改革关键的一年,也是公司推动高质量发展的关键之年。公司将聚焦主责主业,进一步加强市场渠道网络建设、产品研发创新、管理效能提升、配方颗粒生产线项目建设等重点关工作,积极履行社会责任,参与慈善公益事业,深入践行绿色发展观,响应国家发展新质生产力的号召、不断培育发展新质生产力的新动能,加大中小投资者权益保护力度,完善中小投资者权益保护机制,强化内控治理,提高信披质量,推动公司全面高质量可持续发展。主要开展以下重点工作:
1、深化企业内部改革,推进体制机制创新,激发员工干事创业激情,助推公司各项业务的发展。
进一步改革和完善企业管理体系和经营机制,深化人事制度改革,优化工作流程和考核机制,建立以创新价值、能力、贡献为导向的人才体系。持续深化营销体制改革,积极探索新营销模式,改革现
有营销管理体制,积极组建县域事业部、第三终端事业部,实行以省区为主体、县域事业部为主战场的垂直管理体系,持续进行员工干部和培训考核计划,打造优秀人才梯队,赋能营销全局工作顺利开展。
2、发挥科技创新引领力,持续投入加快创新药物研发,全面启动大品种二次开发和外用药物研究,加快中药配方颗粒、经典名方以及医疗机构制剂的布局,引领公司创新发展。科研创新工作继续坚持以市场为导向,以科技创新为支撑,全面提升中药配方颗粒、医疗机构制剂、大健康产品的研发水平和效率,快速推进中药创新药、化药创新药、化药仿制药的高质量研发,探索生物药、经典名方的研发路径,推动科研项目高水平申报,加快高附加值产品二次开发,促进新产品成果落地转化,加大对知识产权的挖掘、布局和申报。全面贯彻落实集团公司“一体两翼”战略,加快科技创新步伐、开创科技创新工作新局面。主要研发方向
(1)持续加快医疗机构制剂注册、备案及新药转化研究;全面推动中药配方颗粒备案,布局高价值大健康产品开发,探索经典名方的研发路径。
(2)坚持“把握前沿、创仿结合”研发思路,以“专、精、特、新”为抓手,加快推进与有关院校搭建的产学研合作平台科研工作的推进,就经典名方、院内制剂品种开展研究,推进中药新药、化药新药开发。
(3)加快北京研发中心运营,全面布局战略前沿科技创新领域,及时准确掌握前沿政策信息,加快引进前沿技术,推进新产品开发注册,集聚高端科学家队伍,加速构建以北京研发中心为龙头,以陕西“秦创原”为抓手,以基地研发中心为依托的创新开发平台一体化建设,提升科技创新整体效能。
(4)持续维护“四个三”科研平台建设,充分利用资源优势,坚持以“研究中心”布局产业发展,以“共享平台”实现产品研发,以“科研基地”促进成果转化,以“创新团队”实现关键技术攻关,做到产业、产品、技术、人才的全链条协同发展。
(5)进一步做好知识产权建设与维护体系。做好知识产权与两化融合管理体系监督认证,不断提升公司知识产权创造、维护、保护、运用的能力和水平。
3、推进“创新发展+并购扩张+一体化产业链整合”协调发展的实体产业与资本赋能双轮驱动战略,加快投资并购与产业整合步伐,为公司持续高质量发展夯实基础。
4、严格遵守上市公司规范指引,认真内控管理、信息披露、投资者关系管理以及公司价值管理工作,助推公司高质量发展。
以“讲政治、守规矩、说真话、不造假、谋发展”为行为准则,认真贯彻国家对上市公司高质量发展的要求,不断规范完善公司内部治理和内部控制,严格执行上市公司内控制度,加强控股公司内控管理,强化公司内幕信息知情人登记管理,做好内幕信息保密工作,提升内控有效性。切实开展科学严
谨的信息披露,确保真实、准确、完整、及时、公平地披露各项信息,从被动迎合监管向主动拥抱监管转变,提升公司治理的透明度。
5、继续坚持以党建引领企业文化建设,发扬公司艰苦创业、勤俭节约的优良传统,大力提倡开源节流,提质降耗活动,积极履行社会责任,持续增强企业凝聚力。
党建兴,则企业兴,继续全面贯彻落实习近平中国特色社会主义思想,积极投身中国式现代化建设,完整、准确、全面贯彻新发展理念,加快构建新发展格局,加强党组织的引领作用。积极开展作风年活动,持续参与国家乡村振兴、万企兴万村活动,积极主动履行社会责任,持续关爱农村孤寡老人,资助失学儿童,贫困大学生完成学业、就业,关注关爱公司困难员工家庭生活,弘扬团结奋进、正直向善的盘龙文化。
6、团队建设
公司将不断加强人力资源管理,建立完善、高效、灵活的人才培养和竞争机制,通过培养、引进和外聘三种形式,扩充公司发展所需的各类人才,完善岗位竞聘、业绩考核、薪酬福利、人才评估等体系,优化员工工作、生活环境,加强人才梯队建设,进一步完善薪酬体系,组织具有针对性、专业性的培训活动,相应拓展员工职业上升通道,推进员工持股计划,为公司引进高端管理人才及科技人才创造条件,从而支撑公司良性持续发展。
7、环境保护
公司将继续践行绿色可持续发展的理念,完善环境管理体系,高标准,严要求,持续推进开源节流,降本增效工作,打造生态工厂,做实绿色企业。同时,公司依托丰富的自然环境资源,探索建立工业旅游、体验式营销新模式,将“生产区”与“体验区”有机融合,通过先进的、合理的展现体验互动方式呈现出来供客户、游客等体验参观,从而达到提升公司品牌知名度、促进产品销售等需求,助推公司高质量可持续发展。
(三)公司面临的风险和应对措施
1、行业政策变化风险
医药行业是我国重要的民生行业,也是监管较为严格的行业,受国家政策影响较大。近年来,随着国家医疗卫生体制改革的不断推进与深化,医药政策措施不断出台,医保目录调整、国家带量采购、DRG 与 DIP 试点、医保费用控制等已呈常态化,对医药行业带来了较大的改变和冲击。 若公司不能根据国家医药行业的法规和政策变化及时调整经营策略,将可能对公司的经营产生不利影响。
应对措施:公司将密切关注行业政策变化,严格执行国家法律法规和相关政策,充分利用公司的产品结构优势、市场竞争及品牌等优势,及时调整营销策略,增强市场竞争力。自主研发和创新是硬道
理,公司坚持走专业化学术推广之路,注重产品的临床综合服务价值。公司将紧紧把握国家医改新动向,立足现有市场存量,以强化市场开发,扩大营销队伍,着力营造市场发展环境为抓手,不断完善市场健康发展政策,创新学术营销新氛围,促进公司健康持续发展。
2、市场竞争加剧风险
经过数十年的快速发展,我国已成为世界第二大药品市场,医药行业的长期成长性得到广泛认同。面对广阔的市场空间,现有的医药企业不断加大投入,扩大规模,同时外资企业和国内其他企业也不断进入医药行业,一定程度上会导致行业竞争加剧。应对措施:面对激烈的竞争格局,应该增加创新性产品推出,加强中医药科学研究,中医药经典名方的研制,加强中药资源保护利用,推进中药材规范化种植养殖,促进中药工业转型升级,构建现代中药材流通体系,扩大产品品牌影响力,合理利用资金,调整营销策略找到正确的营销渠道,将企业做大做强。
3、药品价格降低风险
药品作为与国民经济发展和经济生活关系重大的商品,其价格受国家政策影响较大。近年来,随着监管部门不断完善药品价格体制、医疗保险制度和集中带量采购等制度,医保控费不断趋严,药品价格下降趋势明显,公司主要产品中标价格存在一定的降价风险。
应对措施:目前,公司主营产品盘龙七片为独家专利中成药、医保甲类产品,价格体系稳定,盘龙七片入选七部国家级临床诊疗指南、三个专家共识、三本国家级重点教材和一本临床路径释义,同时被推荐为临床用药。面对市场环境变化,公司将持续深化盘龙七片产品循证研究,提升产品自身优势特性,调整终端市场竞争策略,积极开发县级空白市场,加快小儿咽扁颗粒、骨松宝片等未来过亿元潜力产品的市场发展培育,实现多品增销和临床、零售双轮销售驱动新格局。此外,利用公司拥有的全产业链的优势,加强药源基地建设,同时加快中成药(院内制剂)等创新研发及成果的转化,以此应对未来药品可能降价带来的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
2023年02月21日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 华鑫证券有限责任公司、南方基金管理股份有限公司 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 | 详见巨潮资讯 网(www.cninfo.com) |
2023年02月21日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券股份有限公司、东方证券股份有限公司 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年03月08日 | 公司会议室 | 实地调研 | 机构 | 华安证券股份有限公司、万家基金管理有限公司 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年03月14日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 民生证券股份有限公司、华夏基金管理有限公司 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年05月05日 | 公司会议室 | 电话沟通 | 机构 | 天风证券、国联证券、华安医药、申万元宏源证券、红土创新基金等 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年05月08日 | 全景网 | 其他 | 其他 | 参与公司2022 年度业绩说明会的投资者 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年05月16日 | 全景网 | 其他 | 其他 | 参加“2023年陕西辖区上市公司投资者集体接待日暨2022年度业绩说明会”的投资者 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年08月30日 | 同花顺路演平台 | 网络平台线上交流 | 其他 | 参与公司2023年半年度业绩说明会的投资者 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
2023年10月20日 | 柞水盘龙生态产业园 | 实地调研 | 其他 | 中信证券、招商证券、广发证券、兴业证券、海通证券、上投摩根基金、申万菱信基金、华泰证券等 | 沟通公司业务发展、研发、产品等情况 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内,公司坚持以党建引领企业发展,严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳交易所上市规则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》以及中国证监会颁布的有关法律法规等的要求,不断完善公司治理结构,建立健全内部管理和控制制度,建立了规范的公司治理结构和议事规则,明确决策、执行、监督等方面的职责权限,形成了科学有效的职责分工和制衡机制。加强生产、经营目标实施,内部机构改革,增强内控管理制度执行力度,进一步提高公司治理水平。公司形成了以股东大会、董事会、监事会及管理层为架构的决策、经营管理及监督体系。股东大会、董事会、监事会及公司管理层各司其职、相互协调、相互制约、规范运作,维护了投资者和公司利益。
截至报告期末,公司治理的实际状况符合前述法律法规、信息披露真实、准确、完整、及时。报告期内,公司未收到监管部门采取行政监管措施的有关文件和限期整改的要求。
(一)关于股东与股东大会
公司严格按照《上市公司股东大会规则》和公司《股东大会议事规则》的规定和要求,规范股东大会召集、召开、表决程序,能够平等对待所有股东,确保全体股东特别是中小股东享有平等地位,充分行使股东的权利。根据公司章程及相关法律法规规定应由股东大会表决的事项均按照程序提交股东大会审议,报告期内的股东大会均由董事会召集召开,并聘请律师进行现场见证。
(二)关于公司与控股股东
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开,具有独立完整的业务及自主经营能力。公司与控股股东在组织机构、决策程序、公司董事会、监事会和内部机构独立运作,公司控股股东能严格规范自己的行为,严格遵守相关承诺,没有与公司进行同业竞争,不存在控股股东非经营性占用上市公司资金的情况,没有超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的情形。根据《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》及陕西省证监局《关于开展辖区上市公司资金占用和违规担保自查自纠工作的通知》的要求,公司组织控股股东和公司全体董事、监事、高级管理人员及有关部门子公司认真学习,并就资金占用和违规担保事项开展了自查自纠专项工作,公司大股东不存在资金占用、公司不存在违规担保的情形。
(三)关于董事与董事会
公司严格按照《公司法》和《公司章程》规定的选聘程序选举董事;报告期内公司有董事九名,其中独立董事三名,占全体董事的三分之一,董事会的人数及人员构成符合法律法规的要求;董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会,各专门委员会的人员构成均符合有关法律法规的规定;公司全体董事能够依据《董事会议事规则》、《深圳证券交易所上市公司规范运作指引》等开展工作,认真出席董事会和股东大会,积极参加相关知识的培训,熟悉有关法律法规。对公司经营、管理、创新公司发展提出合理化建议。公司独立董事能够独立履行职责,对公司重大事项发表独立意见,保证董事会决策的科学性和公正性。
(四)关于监事与监事会
公司严格按照《公司法》、《公司章程》等有关规定产生监事,报告期内公司监事会由五名监事组成,其中职工代表监事两名,监事会的人数及构成符合法律法规和《公司章程》的要求。公司监事能够按照《监事会议事规则》等的要求,认真履行自己的职责,召集和召开公司监事会会议,对审议通过的各项议案,表决与决议符合程序规定。对公司重大事项、关联交易、财务状况、董事、和高管的履职情况等进行有效监督并发表独立意见,忠实、勤勉地维护公司及股东投资者的合法权益。
(五)关于信息披露与透明度
公司严格按照有关法律法规的规定和《信息披露管理制度》、《投资者关系管理制度》以及有关公司治理规范性文件的要求,加强信息披露事务管理,履行信息披露义务,不断完善公司治理结构,诚信规范运作,并指定《证券日报》、《证券时报》、《上海证券报》、《中国证券报》和巨潮资讯网为公司信息披露的报纸和网站,真实、准确、及时、完整地披露信息,确保所有投资者公平、公正获取公司信息。保障公司运作的公开性和透明度,切实保护公司股东特别是中小股东权益。
(六)关于投资者关系管理工作
公司指定董事会秘书作为投资者关系管理负责人,协调公司与投资者的关系,安排专人做好投资者及新闻媒体的来访接待工作,通过股东大会、公司网站、投资者关系管理电话、电子信箱、传真、投资者关系互动平台等多种渠道与投资者加强沟通,并尽可能解答投资者的疑问,确保所有股东有平等的机会获得信息。
(七)关于相关利益者
公司在稳健经营保持创新发展、实现股东和投资者价值最大化的同时,积极履行社会责任,充分尊重和维护职工、债权人等利益相关者的合法权利,积极与相关利益者沟通和交流,共同推进公司持续、稳健地发展。
(八)关于内部控制方面
公司审计部在董事会审计委员会的领导下,对公司及子公司实施了内部控制审计,审计的目的旨在自我评价,并完善公司内部控制及财务核算,使之符合相关法规准则及公司内控制度的要求。公司审计部以《中国内部审计准则》、《内部审计制度》为工作指南,以《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制配套指引》等法律、法规为评价指引,客观公正、认真审计,公司年度内部审计报告公平、公正的反映公司的经营活动、内部控制制度的执行情况。
(九)关于党建及企业文化方面
公司坚持以党建引领企业发展,充分发挥党建优势为企业创新发展保驾护航,积极发挥党员在公司生产经营活动中的模范带头作用,公司为党组织开展活动提供了必要的环境和充足的经费保障。公司积极创建特色的盘龙“家”文化,坚持高度一致的“友善、尽责、勤奋、高效,把公司建设成为受员工爱戴、客户支持、同行尊敬、社会推崇的一流现代化企业”企业价值观,传播全员共知的“做中国风湿骨科专家打造中华风湿骨伤药物领导品牌”企业愿景,把员工当作家人和合作伙伴,做有责任、有担当的企业。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司按照《公司法》和《公司章程》的有关规定规范运作,建立健全了法人治理结构,在资产、人员、财务、机构、业务等方面均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,公司具有完整的业务体系和直接面向市场独立经营的能力。
(一)资产完整
公司具备与生产经营有关的经营设施,合法拥有与生产经营有关的土地使用权、房产、设备以及商标等资产,具有开展生产经营所必备的独立、完整的资产。
(二)人员独立
1、公司的总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员均专职在本公司工作并领取薪酬,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中担任除董事、监事以外的职务,未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业领薪。本公司的财务人员未在控股股东、实际控制人及其控制的其他企业中兼职。
2、公司的董事、监事及总经理、副总经理、财务负责人和董事会秘书等高级管理人员的任职,均按照《公司法》及其他法律、法规、规范性文件、《公司章程》规定的程序推选和任免,不存在实际控制人超越公司股东大会和董事会职权做出人事任免决定的情形。
3、公司建立了独立的人事档案制度,建立了人事聘用、任免与考核奖惩制度,与公司员工签订了劳动合同,建立了独立的工资管理、福利与社会保障制度。
(三)财务独立
1、公司根据现行会计制度及相关法规、条例,结合公司实际情况建立了独立、完整的财务核算体系,制定了符合上市公司要求的、规范的内部控制制度,能够独立作出财务决策。
2、公司独立在银行开户,不存在与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业共用银行账户的情况。公司独立办理纳税登记,依法独立纳税。
3、公司不存在货币资金或其他资产被股东或其他关联方占用的情况,也不存在为股东及其关联企业提供担保的情况。
(四)机构独立
公司设有股东大会、董事会、监事会等决策机构和监督机构,各机构均独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,并依照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》等规定规范运行。各股东依照《公司法》和《公司章程》的规定提名董事参与公司管理。自公司设立以来,未发生股东违规干预本公司正常生产经营活动的情况。
公司完全拥有机构设置的自主权,设立了与经营业务相适应的组织结构,不存在股东干预公司机构设置的情形。各职能机构在人员、办公场所和管理制度等各方面均完全独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,不存在混合经营、合署办公的情况。
(五)业务独立
公司依法独立从事经营范围内的业务,拥有完整的研发、生产、销售业务体系,能够面向市场独立开展生产经营活动。公司业务独立于控股股东、实际控制人及其控制的其他企业,与控股股东、实际控制人及其控制的其他企业不存在同业竞争或显失公允的关联交易。
综上所述,公司在资产、人员、财务、机构、业务方面均与控股股东、实际控制人及其关联方相互独立,具有完整的业务体系及面向市场独立经营的能力。
三、同业竞争情况
□适用 ?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 47.80% | 2023年03月17日 | 2023年03月20日 | 巨潮资讯网:《关于2023年第一次临时股东大会决议公告》(公告编号:2023-034) |
2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 44.15% | 2023年05月19日 | 2023年05月22日 | 巨潮资讯网:《关于2022年年度股东大会决议公告》(公告编号:2023-070) |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数(股) | 本期增持股份数量(股) | 本期减持股份数量(股) | 其他增减变动(股) | 期末持股数(股) | 股份增减变动的原因 |
谢晓林 | 男 | 56 | 董事长、总经理 | 现任 | 2013年06月16日 | 37,171,000 | 0 | 0 | 18,932 | 37,189,932 | 可转债转股 | |
张水平 | 男 | 59 | 董事 | 离任 | 2013年06月16日 | 2024年01月31日 | 1,131,750 | 0 | 0 | 0 | 1,131,750 | |
张志红 | 男 | 60 | 董事、副总经理 | 现任 | 2013年06月16日 | 1,125,000 | 0 | 0 | 0 | 1,125,000 | ||
谢晓锋 | 男 | 48 | 董事 | 现任 | 2013年06月16日 | 735,000 | 0 | 0 | 0 | 735,000 | ||
吴杰 | 男 | 54 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 2013年06月16日 | 675,000 | 0 | 0 | 0 | 675,000 | ||
张德柱 | 男 | 48 | 董事、副总经理 | 现任 | 2013年06月16日 | 112,500 | 1,300 | 0 | 0 | 113,800 | 增持 | |
任海 | 女 | 50 | 董事 | 现任 | 2019 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
云 | 年09月05日 | |||||||||||
焦磊鹏 | 男 | 41 | 董事 | 现任 | 2019年09月05日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
牛晓峰 | 男 | 58 | 董事 | 现任 | 2022年09月09日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
罗庆水 | 男 | 63 | 监事会主席 | 现任 | 2013年06月16日 | 200,000 | 0 | 0 | 0 | 200,000 | ||
朱文锋 | 男 | 54 | 监事 | 现任 | 2022年09月09日 | 90,000 | 0 | 0 | 0 | 90,000 | ||
马慧 | 女 | 41 | 监事 | 现任 | 2022年09月09日 | 20,000 | 0 | 0 | 0 | 20,000 | ||
熊太林 | 男 | 48 | 职工代表监事 | 现任 | 2022年09月09日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | ||
陈哲坤 | 男 | 42 | 职工代表监事 | 现任 | 2022年09月09日 | 2,000 | 0 | 0 | 0 | 2,000 | ||
祝凤鸣 | 男 | 53 | 财务总监 | 现任 | 2013年06月16日 | 247,500 | 0 | 0 | 0 | 247,500 | ||
黄继林 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2020年12月28日 | 30,000 | 0 | 0 | 0 | 30,000 | ||
孟重 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2020年12月28日 | 50,000 | 0 | 0 | 0 | 50,000 | ||
合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 41,589,750 | 1,300 | 0 | 18,932 | 41,609,982 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况
□是 ?否
公司董事、监事、高级管理人员变动情况
□适用 ?不适用
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
(1)董事
谢晓林,1968年8月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;西北大学工商管理硕士,高级经济师。历任西安制药厂柞水分厂副厂长等职务,陕西盘龙制药集团有限公司董事长兼总经理,陕西盘龙药业集团股份有限公司董事长、党委书记兼总经理;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事长兼党委书记,兼任陕西盘龙医药股份有限公司董事长、陕西商洛盘龙植物药业有限公司执行董事兼总经理、陕西盘龙健康产业控股有限公司董事长、陕西盘龙医药保健品有限公司董事,陕西欧珂药业有限公司董事,陕西商英实业控股有限公司董事,陕西嘉兴房地产开发有限公司执行董事和西安广和工贸有限公司执行董事。现任中国共产党陕西省第十四次代表大会代表、陕西省第十四届人大代表、陕西省工商联(总商会)副主席、全国工商业联合会第十三届执行委员会委员、中国医药物资协会副会长、陕西省医药协会副会长,陕西中医药学会副会长,陕西省医药商会副会长,西安商洛商会会长,商洛市药学会理事长,陕西上市公司协会副会长、陕西省化妆品行业协会会长。2018年荣获“陕西省优秀民营企业家”称号,2021年6月荣获“陕西省优秀共产党员”称号,2022年4月荣获“2022年陕西省劳动模范”称号。
张水平,1965年7月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;大学本科学历,助理经济师。历任西安制药厂柞水分厂销售科长等职务,陕西盘龙制药集团有限公司董事兼党支部书记等职务,陕西盘龙医药股份有限公司、西安盘龙科技发展有限公司及陕西盘龙医药物流有限公司总经理,陕西盘龙医药股份有限公司监事会主席,陕西盘龙药业集团股份有限公司党委副书记。
张志红,1964年7月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;大学专科学历,主管药师。历任西安制药厂柞水分厂生产副厂长等职务,陕西盘龙制药集团有限公司生产副总经理,陕西商洛盘龙植物药业有限公司总经理;陕西盘龙药业集团股份有限公司党委委员,报告期内任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事兼副总经理,现任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事。
谢晓锋,1976年10月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;大学本科学历。历任陕西盘龙制药集团有限公司营销副总经理、陕西盘龙药业集团股份有限公司营销副总等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事、陕西盘龙医药股份有限公司董事、陕西欧珂药业有限公司董事长兼总经理。
吴杰,1970年11月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;研究生学历,中药师、助理会计师、企业培训师。历任西安制药厂柞水分厂会计主管等职务,陕西盘龙制药集团有限公司总会计师、行政副总经理等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事、董事会秘书,陕西盘龙药业集团股份有限公司党委委员、纪律检查委员会书记,陕西盘龙医药保健品有限公司董事长,陕西盘龙云康
网络科技有限公司董事长。陕西省慈善协会第六届理事会监事、陕西商洛见义勇为基金会第一届理事会理事。
张德柱,1976年7月出生,中国国籍,无境外永久居留权;大学本科学历,主任药师、药学高级工程师。历任陕西盘龙制药集团有限公司质量副总经理等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司董事兼副总裁,陕西盘龙医药研究院院长,陕西盘龙健康产业控股有限公司总经理,陕西盘龙医药保健品有限公司总经理,陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司董事长,陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司董事长。任海云,1974年11月出生,女,汉族,中国国籍,无永久境外居留权,管理学博士,经济学博士后,注册会计师,现任陕西师范大学国际商学院教授,财务与会计系系主任。1997年7月毕业于西北农林科技大学,获经济学学士学位;2005年7月毕业于西安交通大学,获管理学硕士学位;2010年7月毕业于西北大学,获管理学博士学位。2015年6月至2021年4月在西安交通大学从事产业经济学博士后研究工作。1997年7月-2002年9月在陕西省延安大学从事教学科研工作;2005年7月-2012年12月在西北农林科技大学从事教学科研工作,2011年5月赴纽约理工大学访学1年。2013年1月至今在陕西师范大学从事教学科研工作。2017年2月-2018.02 陕西广电网络传媒(集团)股份有限公司 证券部部长助理。2021年12月起任拓尔微电子股份有限公司独立董事,2024年1月起任荣信教育文化产业发展股份有限公司独立董事。2019年9月起任陕西盘龙药业集团股份有限公司独立董事。
焦磊鹏,1983年2月出生,男,中国国籍,中共党员,无永久境外居留权,中共党员,硕士学历,获得司法考试获得A证、英语四级及六级证书、证券从业资格证,西安市第十五届政协委员,陕西省司法厅行政规范性文件合法性审核和备案审查专家库成员。历任广州市公安局交警支队民警、陕西省人民检察院检察官、北京市博儒(西安)律师事务所高级顾问,现任陕西盘龙药业集团股份有限公司独立董事,广东卓建(西安)律师事务所主任。
牛晓峰,1966年5月出生,中国国籍,无境外永久居留权男,博士,九三学社社员,三级教授,博士研究生导师,首批医学部教学名师,现工作于西安交通大学药学院。1986年毕业于西安医科大学药学院药学专业;1998年获得西安交通大学生药学硕士学位;2007年获得西安交通大学药物分析学博士学位。主要研究方向为中药物质基础分析及中药品质评价,中药材加工及中药新药、保健食品研制。现任陕西商洛秦药研究院院长,中医药管理局中药物质基础重点研究室主任,中药、天然药物新药评审委员会评审专家,保健食品评审委员会评审专家,陕西省中药产业发展专家委员会委员,陕西省消毒产品及保健用品评审委员会评审专家,陕西省工业技术化委员会中药材标准化组专家委员,陕西省药理学会中药药理专委会副主任委员,陕西盘龙药业集团股份有限公司独立董事等。
(2)监事
罗庆水,1961年5月出生,男,中国国籍,无境外永久居留权;硕士研究生学历。历任西安制药厂柞水分厂销售经理,陕西盘龙制药集团有限公司商务部总监等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司监事会主席,陕西盘龙健康产业控股有限公司监事,陕西盘龙医药保健品有限公司监事,陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司监事。
朱文锋,1970年6月出生,男,中国国籍,无境外永久居留权;西安交通大学MBA学历,管理会计师高级职称。历任柞水县有色金属工业公司杏坪铜选厂财务会计,陕西盘龙制药集团有限公司财务部经理,陕西盘龙医药股份有限公司财务部总监等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司监事,陕西盘龙健康产业控股有限公司董事,陕西盘龙医药保健品有限公司董事,陕西盘龙鸿业大药房有限公司董事。
马慧,1983年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权;大学专科学历,取得中级会计师职称,董秘资格证,证券从业资格证。历任陕西盘龙制药集团股份有限公司财务会计,财务主管,项目经理,审计部经理等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司、陕西盘龙云康网络科技有限公司、陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司监事兼审计部总监。
熊太林,1976年10月出生,男,中国国籍,无境外永久居留权;大专学历,助理会计师。历任陕西盘龙药业集团股份有限公司财务出纳、财务总监助理;销售管理部总监;总经理办公室主任;审计部总监;人力资源部总监;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司职工代表监事兼总经理助理、法务部总监。
陈哲坤,1982年10月出生,中国国籍,无境外永久居留权;大学本科学历。2002年-2003年在陕西盘龙制药集团有限公司鞍山办事处工作,任办事处负责人2003年-2005年在陕西盘龙制药集团有限公司西安办事处工作,任办事处负责人;2005年-2011年在陕西盘龙制药集团有限公司商洛办事处工作,任办事处负责人;2011年-2012年在陕西盘龙制药集团有限公司陕西省区工作,任省区经理;2012年-2017年在陕西盘龙医药股份有限公司工作,任常务副总经理;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司职工代表监事、陕西盘龙医药股份有限公司总经理。
(3)高级管理人员
胡奇飞先生: 1973年11月出生,中国国籍,无境外永久居留权,中共党员,硕士研究生学历。2005年1月至2007年11月担任贵州同济堂制药销售部天津经理;2007年11月至2011年11月调任贵州同济堂制药销售部大区经理;2011年11月至2013年7月调任贵州同济堂制药销售部总监;2013年7月至2017年1月调任中国中药控股营销中心副总经理;2017年1月至2021年3月调任天江药业有限公
司副总经理;2021年3月至2023年12月升任天江药业有限公司总经理。现任陕西盘龙药业集团股份有限公司总裁。吴杰先生:详见前述董事介绍。张德柱先生:详见前述董事介绍。祝凤鸣,1971年9月出生,男,中国国籍,无境外永久居留权;中专学历,中级会计师、注册税务师。历任商县油脂化工厂生产科技术员,柞水县有色金属工业公司杏坪铜选厂财务科长,陕西盘龙制药集团有限公司财务总监等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司财务总监。黄继林,1983年2月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;大学本科学历,管理学学士学位。历任陕西盘龙药业集团股份有限公司省区经理、营销总监、总经理助理兼特药部总经理等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司副总裁,陕西盘龙药业集团股份有限公司党委委员,陕西盘龙医药股份有限公司董事。
孟重,1983年11月出生,男,中国国籍,中共党员,无境外永久居留权;大学本科学历。历任陕西盘龙制药集团有限公司总经理助理、生产技术部总监,陕西盘龙药业集团股份有限公司监事等职务;现任陕西盘龙药业集团股份有限公司副总裁,陕西盘龙药业集团股份有限公司党委委员,陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司董事。注:
2024年1月末公司董事高管发生如下变动:
(1)公司董事长兼总经理谢晓林先生辞去总经理职务,董事兼副总经理张志红先生辞去副总经理职务,董事、副总经理兼董事会秘书吴杰先生辞去公司副总经理职务,董事张水平先生辞去公司董事职务。
(2)公司聘任胡奇飞先生为公司总裁,任期至本届董事会任期届满。
上述董事高管变更情况见2024年2月1日公司在巨潮资讯网上披露的《关于董事、高管辞职及聘任高管的公告》(公告编号:2024-009)。在股东单位任职情况
□适用 ?不适用
在其他单位任职情况?适用 □不适用
任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
谢晓林 | 陕西嘉兴房地产开发有限公司 | 执行董事 | 2013年06月16日 | 否 | |
谢晓林 | 西安广和工贸有限公司 | 执行董事 | 2013年06月16日 | 否 |
谢晓林 | 陕西欧珂药业有限公司 | 董事 | 2021年04月15日 | 否 | |
谢晓林 | 中国医药物资协会 | 副会长 | 2019年03月01日 | 否 | |
谢晓林 | 陕西省医药协会 | 副会长 | 2005年12月28日 | 否 | |
谢晓林 | 商洛市药学会 | 理事长 | 2017年04月01日 | 否 | |
谢晓林 | 商洛市工商业联合会(总商会) | 副主席 | 2017年05月01日 | 否 | |
谢晓林 | 陕西省工商业联合会(总商会) | 副主席 | 2022年07月01日 | 否 | |
谢晓林 | 陕西商英实业控股有限公司 | 董事 | 2019年11月06日 | 否 | |
谢晓林 | 陕西上市协会 | 副会长 | 2020年07月21日 | 2024年04月16日 | 否 |
谢晓林 | 陕西省化妆品行业协会 | 会长 | 2023年7月23日 | 否 | |
谢晓锋 | 陕西欧珂药业有限公司 | 董事长兼总经理 | 2021年01月28日 | 是 | |
任海云 | 陕西师范大学国际商学院 | 财务与会计系主任 | 2017年06月06日 | 是 | |
任海云 | 西安拓尔微电子股份有限公司 | 独立董事 | 2021年12月01日 | 是 | |
焦磊鹏 | 广东卓建(西安)律师事务所 | 主任 | 2023年07月26日 | 是 | |
在其他单位任职情况的说明 | 无 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
(1)董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序
公司董事、监事报酬由股东大会决定,高级管理人员报酬由董事会决定;在公司担任职务的董事、监事、高级管理人员报酬由公司支付,董事、监事不另外支付津贴。独立董事津贴依据公司股东大会决议支付,独立董事会务费据实报销。
(2)董事、监事、高级管理人员报酬确定依据
公司董事和高级管理人员的报酬按照董事会《薪酬与考核委员会实施细则》等规定,结合公司经营绩效、个人工作能力、岗位职责等考核确定并发放。
公司监事根据其本人在公司所任具体职务,按照公司薪酬制度领取薪酬,不领取监事津贴。
(3)董事、监事、高级管理人员报酬的实际支付情况
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位:万元
姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
谢晓林 | 男 | 56 | 董事长、总经理 | 现任 | 38.68 | 否 |
张水平 | 男 | 59 | 董事 | 现任 | 12.31 | 否 |
张志红 | 男 | 60 | 董事、副总经理 | 现任 | 12.6 | 否 |
谢晓锋 | 男 | 48 | 董事 | 现任 | 0.00 | 是 |
吴杰 | 男 | 54 | 董事、副总经理、董事会秘书 | 现任 | 16.80 | 否 |
张德柱 | 男 | 48 | 董事、副总经理 | 现任 | 15.39 | 否 |
任海云 | 女 | 50 | 独立董事 | 现任 | 8.00 | 否 |
焦磊鹏 | 男 | 41 | 独立董事 | 现任 | 8.00 | 否 |
牛晓峰 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 8.00 | 否 |
罗庆水 | 男 | 63 | 监事会主席 | 现任 | 12.79 | 否 |
朱文锋 | 男 | 54 | 监事 | 现任 | 18.09 | 否 |
马慧 | 女 | 41 | 监事 | 现任 | 7.19 | 否 |
熊太林 | 男 | 48 | 职工代表监事 | 现任 | 11.38 | 否 |
陈哲坤 | 男 | 42 | 职工代表监事 | 现任 | 37.18 | 否 |
祝凤鸣 | 男 | 53 | 财务总监 | 现任 | 12.84 | 否 |
黄继林 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 31.55 | 否 |
孟重 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 21.61 | 否 |
合计 | -- | -- | -- | -- | 272.41 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
第四届董事会第五次会议 | 2023年02月27日 | 2023年02月28日 | 详见巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)披露的董事会决议相关公告 |
第四届董事会第六次会议 | 2023年03月01日 | 2023年03月02日 | |
第四届董事会第七次会议 | 2023年03月09日 | 2023年03月10日 | |
第四届董事会第八次会议 | 2023年03月30日 | 2023年03月31日 | |
第四届董事会第九次会议 | 2023年04月20日 | 2024年04月22日 | |
第四届董事会第十次会议 | 2023年04月26日 | 2024年04月28日 | |
第四届董事会第十一次会议 | 2023年08月22日 | 2024年08月24日 | |
第四届董事会第十二次会议 | 2023年08月29日 | 2023年09月01日 | |
第四届董事会第十三次会议 | 2023年09月11日 | 2023年09月11日 | |
第四届董事会第十四次会议 | 2023年09月21日 | 2023年09月23日 | |
第四届董事会第十五次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月30日 | |
第四届董事会第十六次会议 | 2023年12月06日 | 2023年12月08日 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
谢晓林 | 12 | 10 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张水平 | 12 | 10 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张志红 | 12 | 0 | 12 | 0 | 0 | 否 | 2 |
谢晓锋 | 12 | 8 | 4 | 0 | 0 | 否 | 2 |
吴杰 | 12 | 12 | 0 | 0 | 0 | 否 | 2 |
张德柱 | 12 | 10 | 2 | 0 | 0 | 否 | 2 |
任海云 | 12 | 3 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
焦磊鹏 | 12 | 3 | 9 | 0 | 0 | 否 | 2 |
牛晓峰 | 12 | 0 | 12 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
无。
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内,公司董事认真履行职责,独立、客观地发表意见,提出的建设性意见均被公司采纳。独立董事通过定期了解和听取公司经营情况的汇报,不定期到公司进行现场调研,与公司董事、监事、高级管理人员、内审部门及会计师进行沟通等形式,对公司的发行股票、内部控制情况、定期报告的编制及披露等事项发表意见,切实发挥有效监督作用,为促进公司科学决策、维护公司及公司股东尤其是中小股东的利益发挥了积极作用。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况(如有) |
审计委员会 | 任海云、焦磊鹏、吴杰 | 4 | 2023年04月10日 | 2022年年度报告及摘要、2022年年度财务决算报告、公司续聘立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度审计机构、 2022年年度利润分配预案、2022年度内部 | 各委员按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司内部控制、合规管理提出了相关意见。 | 无 | 无 |
控制自我评价报告 、2022年度募集资金存放与使用情况专项报告 | |||||||
2023年04月23日 | 2023年第一季度报告 | ||||||
2023年08月10日 | 2023年半年度报告及其摘要、2023年半年度募集资金存放与使用情况的专项报告 | ||||||
2023年10月16日 | 2023年三季度报告 | ||||||
战略委员会 | 谢晓林、牛晓峰、张德柱 | 2 | 2023年08月26日 | 转让陕西博华医药有限公司股权相关事项 | 各委员按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对与公司战略及经营相关事项提出意见。 | 无 | 无 |
2023年09月18日 | 关于投资康复医院的相关事项 | ||||||
薪酬与考核委员会 | 焦磊鹏、任海云、谢晓锋 | 1 | 2023年04月10日 | 总经理、董事会2022年工作报告、2023年董事会薪酬方案 | 各委员按照相关法律法规开展工作,勤勉尽责,根据公司实际情况,结合自身专业和经验,对公司董事、高管的薪酬、考核等工作提出了相关意见。 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
报告期末母公司在职员工的数量(人) | 637 |
报告期末主要子公司在职员工的数量(人) | 227 |
报告期末在职员工的数量合计(人) | 864 |
当期领取薪酬员工总人数(人) | 864 |
母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数(人) | 0 |
专业构成 | |
专业构成类别 | 专业构成人数(人) |
生产人员 | 99 |
销售人员 | 493 |
技术人员 | 142 |
财务人员 | 31 |
行政人员 | 99 |
合计 | 864 |
教育程度 | |
教育程度类别 | 数量(人) |
本科及以上 | 242 |
大专 | 294 |
大专及以下 | 328 |
合计 | 864 |
2、薪酬政策
报告期内,公司按照《中华人民共和国劳动法》和国家及地方其他有关劳动法律、法规的规定,与员工签订劳动合同。公司严格执行国家用工制度、劳动保护制度、社会保障制度和医疗保障制度,按照国家规定为员工缴纳社会保险及住房公积金,实施公平公正的绩效考核机制。根据岗位职责责任、技能要求的不同,分别对应薪等和薪级。员工薪酬包括基本工资、岗位工资、绩效工资、月度奖金、年终奖金等不同内容,将公司利益和员工利益紧密联系在一起,促进公司经营效益持续稳步增长。
3、培训计划
根据公司发展规划,公司制定了人才发展规划,公司每年编制了年度的培训计划,以内训为主,外训为辅。以企业人才梯队培养为主导,以综合管理能力和业务技能为核心,强化岗位培训,建立科学化、规范化、系统化的人力资源教育培训体系。为企业培训专业技术人员的同时提升整体人员的综合素质,以打造学习型组织为目标。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策,特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
报告期公司按照《公司章程》利润分配政策制定了2022年度利润分配方案,2023年完成了2022年度权益分派工作。
现金分红政策的专项说明 | |
是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求: | 是 |
分红标准和比例是否明确和清晰: | 是 |
相关的决策程序和机制是否完备: | 是 |
独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用: | 是 |
公司未进行现金分红的,应当披露具体原因,以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措: | 不适用 |
中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会,其合法权益是否得到了充分保护: | 是 |
现金分红政策进行调整或变更的,条件及程序是否合规、透明: | 不适用 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况?适用 □不适用
每10股送红股数(股) | 0 |
每10股派息数(元)(含税) | 2.2 |
分配预案的股本基数(股) | 106,280,960 |
现金分红金额(元)(含税) | 23,381,811.20 |
以其他方式(如回购股份)现金分红金额(元) | 0.00 |
现金分红总额(含其他方式)(元) | 23,381,811.20 |
可分配利润(元) | 513,078,850.75 |
现金分红总额(含其他方式)占利润分配总额的比例 | 100% |
本次现金分红情况 | |
公司发展阶段属成熟期目无重大资金支出安排的,进行利润分配时,现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到80% | |
利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明 | |
经立信会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并出具的标准无保留意见审计报告(信会师报字[2024]第ZF10412号)确认,截至2023年12月31日,公司2023年度合并归属于上市公司股东的净利润为 110,432,177.41元,其中母公司实现净利润95,502,915.91 元,母公司累计可供分配利润为513,078,850.75 元。 根据法律、法规和《公司章程》的规定,考虑公司的财务状况及经营发展实际需要,公司2023年度拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本106,280,960股扣除公司回购专户股数(截至2024年4月24日为0股)后的股份数为基数,向全体股东每10股派发现金股利人民币2.20元(含税),预计合计派发现金股利 23,381,811.20元(含税)。本年度拟分配的现金红利总额与2023年度归属于上市公司股东的净利润之比为21.17%。 |
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用 ?不适用
公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
(1)进一步加强内部控制建设,根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定,公司每年定期开展制度梳理优化专项工作,该工作与公司内控评估工作有效融合,通过制度评价,实现制度的完善性提升、有效性方面的标准化建立和流程优化、执行性方面的充分落地,在重大方面能够较为有效地防范和控制公司内部的经营风险,保证了公司资产的安全、完整。
(2)强化董事会及关键岗位的内控意识和责任,充分认识内控在改善企业管理、增强风险防控、助力企业高质量发展中的重要性,明确具体责任人,发挥表率作用。
(3)加强内部控制培训及学习。公司及时组织董事、监事及高级管理人员参加监管合规学习,提高管理层的公司治理水平。有针对性地开展面向中层管理人员、普通员工的合规培训,以提高风险防范意识,强化合规经营意识,确保内部控制制度得到有效执行,切实提升公司规范运作水平,促进公司健康可持续发展。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月26日 | |
内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《陕西盘龙药业集团股份有限公司 2023 年度内部控制自我评价报告》 | |
纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% | |
纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% | |
缺陷认定标准 | ||
类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
定性标准 | (1)重大缺陷:单独缺陷或连同其他缺陷导致不能及时防止或发现并纠正财务报告中的重大错报。出现下列情形之一的,认定为重大缺陷:1)控制环境无效;2)公司董事、监事和高级管理人员舞弊并给企业造成重大损失和不利影响;3)外部审计发现当期财务报告存在重大错报,公司未能首先发现;4)已经发现并报告给管理层的重大缺陷在合理的时间内未加以改正;5)公司审计委员会和公司审计部对内部控制的监督无效。(2)重要缺陷:1)未按公认会计准则选择和应用会计政策;2)未建立防止舞弊和重要的制衡制度 | (1)非财务报告内部控制重大缺陷,出现下列情形的,认定为重大缺陷:1)违反国家法律、法规或规范性文件;2)决策程序不科学导致重大决策失误;3)重要业务制度性缺失或系统性失效;4)重大或重要缺陷不能得到有效整改;5)安全、环保事故对公司造成重大负面影响的情形;6)其他对公司产生重大负面影响的情形。(2)非财务报告内部控制重要 缺陷:1)重要业务制度或系统存在的缺陷;2)内部控制内部监督发现的重要缺陷未及时整改;3)其他对公司产生较大负面影响的情形。(3)非财务报告内部控制一般缺陷:1)一般业务制度或系统存在缺陷;2)内部控制 |
和控制措施;3)财务报告过程中出现单独或多项缺陷,虽然未达到重大缺陷认定标准,但影响到财务报告的真实、准确目标;4)对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制。(3)一般缺陷:未构成重 大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。 | 内部监督发现的一般缺陷未及时整改。 | |
定量标准 | 1)对财务报告的影响(错漏报占税后净利润%)≥5%认定为重大缺陷,区于3%~5%之间认定为重要缺陷,<3%认定为一般缺陷,2)直接经济损失占销售收入或资产总额的比例≥1%,认定为重大缺陷,区于 0.5%~1%之间认定为重要缺陷,<0.5%认定为一般缺陷; | 定量标准经营业收入、资产总额作为衡量指标。(1)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与利润表有关的,以营业收入指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过营业收入 1%,则认定为重大缺陷;如果超过营业收入 0.5%但小于 1%,则为重要缺陷;如果小于营业收入的 0.5%,则认定为一般缺陷。(2)内部控制缺陷可能导致或导致的损失与资产管理相关的,以资产总额指标衡量。如果该缺陷单独或连同其他缺陷可能导致的财务报告错报金额超过资产总额 1%,则认定为重大缺陷;如果超过资产总额 0.5%但小于 1%,则为重要缺陷;如果小于资产总额的 0.5%,则认定为一般缺陷。 |
财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重大缺陷数量(个) | 0 | |
财务报告重要缺陷数量(个) | 0 | |
非财务报告重要缺陷数量(个) | 0 |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
内部控制审计报告中的审议意见段 | |
我们认为,盘龙药业于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
内控审计报告披露情况 | 披露 |
内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月26日 |
内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)《陕西盘龙药业集团股份有限公司 2023年度内部控制审计报告》 |
内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是 ?否
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位
□是 ?否
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
参照重点排污单位披露的其他环境信息
无。
在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
未披露其他环境信息的原因
无。
二、社会责任情况
(一)诚信经营,重视消费者利益保护
追求一流的质量、产品的“零缺陷”一直是公司生存之道,发展之源。公司严格按照国家新版GMP的要求建立健全了药品质量管理体系,始终坚持以生产安全药、放心药为己任,将药品注册标准的有关安全、有效、质量可控系统地贯彻到药品研发、生产、质控、放行、贮存、发运的全过程,要求一切工作“有程序”、“有记录”、“可追溯”、“可改进”,通过质量保证、质量控制、风险管理、变更控制、药品追溯、药物警戒、质量评审等全过程质量管控,连续多年保持质量零事故,为广大患者提供高品质安全放心药,用高品质产品服务社会大众健康。
(二)加强中小投资者及债权人权益保护
公司依法建立了科学、系统、完善的企业制度和公司治理结构。公司综合分析公司经营发展实际、股东要求和意愿、社会资金成本、外部融资环境等因素的基础上,充分考虑公司目前及未来盈利规模、现金流量状况、发展所处阶段、项目投资资金需求、银行信贷及债权融资环境等情况,建立对投资者持续、稳定、科学的回报机制。同时,公司不断加强与投资者的交流,通过投资者专线、投资者互动平台、投资者现场调研、业绩说明会与路演活动以及股东大会网络投票等方式,确保公司股东及时了解、掌握公司经营动态、财务状况及所有重大事项的进展情况,保证其合法权益。
在陕西证监局指导下,2023年公司分别组织了:盘龙药业携手陕西投资者教育领航者联盟组织高校学生走进上市公司,开展以“全面注册制,改革向未来”为主题的“3·15”投资者保护主题教育活动;陕西投资者教育领航者联盟携手西安医药连锁,开展以“全面注册制,改革向未来”为主题的投资者教育活动以及3·15消费维权宣传,作为陕西投教联盟成员的盘龙药业也积极参与其中;中金所“全面注册制投教最陕亮”活动,加强了公司与投资者之间的有效沟通,促进资本市场持续健康发展。报告期内,公司荣膺第六届中国卓越IR“最佳股东关系奖”、荣获“2022年度投资者关系管理工作优秀单位”荣誉。
(三)职工权益保护
公司严格遵守《劳动法》、《劳动合同法》等各项劳动法律法规,依据法律法规不断完善内部薪酬体系、激励机制、福利体系,规范员工的招聘、培训、内部管理等各个环节,确保员工各项合法权益实施。公司及子公司还充分发挥工会组织和职工代表大会的作用,涉及员工切身利益的重大问题均由职工代表审议通过。
(四)公益慈善事业
年度内公司在谋求发展的同时,积极履行社会责任与担当,积极参与社会慈善公益事业,助力乡村振兴,主动承担社会责任。开展的主要主要工作如下:
1、积极参与社会慈善公益事业,以实际行动践行盘龙初心使命,促进社会和谐发展。
年度内公司积极主动有计划、有针对性地开展了各项公益慈善活动。一是积极奉献爱心,向商洛市见义勇为基金会捐助10万元,用实际行动助推见义勇为事业蓬勃发展,促进社会风气向善向好发展。二是开展情暖金秋重阳节慰问活动,在重阳佳节为灞桥区洪庆街道四方老年公寓老人送去价值9.7万元的大健康产品,传承中华民族尊老敬老的传统美德,进一步营造爱老助老的良好社会氛围。三是甘肃临夏州积石山县发生6.2级地震,千里驰援为灾区捐赠150万元紧缺药品和食品,用于支持当地受灾群众的抗震救灾工作,帮助受灾群众渡过难关,尽快恢复正常生活秩序。
2、积极参乡村振兴与新农村建设,坚持为群众办实事
一是年度内公司获悉柞水县下梁镇明星社区为了巩固拓展脱贫攻坚成果,全面加快推进振兴乡村建设步伐,依托当地资源优势计划开展中药材初加工、中药材种植培训服务、社区环境治理等项目建设,但由于社区内严重缺少资金和中药材种植技术,项目进展十分缓慢。我公司在实地了解明星社区产业项目规划情况下,及时与柞水县下梁镇镇政府及明星社区进行了协商,对下梁镇明星社区药材初加工项目等捐助支持102万元,助力解决明星社区产业经济发展滞后、技术匮乏、社区环境需要亟待改善等问题,让乡村环境更加优美,让更多的村民走向致富的道路。二是持续投入乡村中药产业种植链,与柞水县营
盘镇政府共建南五味子道地药材种植及野生抚育基地,公司做为技术指导方,提供南五味子种苗培养、种植、养护和采收加工等过程的技术支持。进一步巩固柞水县脱贫攻坚成果,助推乡村振兴,努力实现共同富裕。
3、积极参与教育事业捐赠活动,为教育事业贡献力量
为了助推陕西省商洛市教育事业的发展,公司向商洛市柞水县中学捐助5.8万元,为商洛市镇安县中学捐助5.2万元,用以资助柞水县中学、镇安县中学2023年参加高考,并被全日制普通高等院校录取的农村困难家庭品学兼优的学子,助其圆梦教育殿堂,同时持续营造尊贤重贤氛围,为商洛市教育高质量发展添砖加瓦,向灞桥区纺织城小学富力分校捐助10万元,支持学校建设百草堂,通过中药材标本实物展示,让学生们从小认识中药材,了解中药材的生长环境,用善举温暖芊芊学子,以实际行动践行企业的责任和担当,助力教育事业稳步发展。
(五)坚持绿色环保可持续发展理念
遵循“安全第一、预防为主”的生产安全方针,年度内公司生产安全、环保工作得到主部门的高度认可和好评。
(六)积极响应国家健康中国战略
公司积极响应国家健康中国战略,联合由国家卫健委基层司指导,中国医师协会、中国医师协会乡村医生分会主办的“乡村医生培训工程”项目,2023年度累计完成6场次线上大型公益科普培训,积极开展公益科普工作。该项目的开展旨在加强我国乡村医生队伍建设,提高乡村医生的服务能力。通过风湿骨伤领域的权威临床专家,针对基层县乡市场高发的肌肉骨骼系统疾病,有效开展规范化的培训以提升现有乡村医生能力水平,助力我国乡村医生队伍建设,提高乡村医生的服务能力,践行企业社会公益责任,助力健康中国战略落地。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
(一)巩固脱贫成果概要
公司深刻认识到开展巩固脱贫攻坚成果是我公司的政治责任、经济责任和社会责任,以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的二十大、十九大、十九届历届全会及习近平总书记来陕考察系列讲话精神,在以往开展的全国脱贫攻坚行动中,企业带动贫困人员7520多人,为他们开辟稳定增收渠道,同时积极参与“万企兴万村”行动,深入全面推动巩固脱贫攻坚成果同乡村振兴有效衔接,筑牢特色合作共赢的长效机制。报告期内,公司积极响应国家号召,投身于巩固脱贫攻坚成果与乡村振兴有效衔接行动中,在农村地区持续巩固中药材种植发展成果,继续推进中药材完整产业链的发展,通过近年来持续发力药材种植、中药材加工及生产、品牌塑造、药品销售等环节,充分发挥公司在原料
加工、产品研发、产品品牌溢价等方面的优势,带动区域内产业由原材料产出向精深加工转变,延长产业链条,提高中药材产品附加值,助力乡村振兴有效落地。全年,公司围绕中药材产业为主体的中医药产业群开展协同攻关与联动发展,依托在柞水县西川村已建成的金银花、五味子药材种植基地,以市场为导向,以产业为依托,以生态保护与群众增收为核心目标,面向优质种源、关键生态生产技术、循环发展、增值开发、赋值加工、创新技术平台建设等方面展开布局,通过完善以中药材的特色化学物质群及质量标志物为基础的质量控制体系,以及中药材种植、采收、加工及流通过程的电子化管理体系,形成来源可追溯、去向可查证、责任可追究的质量安全追溯链条,为产业高质量发展赋能。同时,公司通过邀请技术专家、种植大户对农户进行技术指导,并充分发挥在药材市场信息方面的桥梁作用,为广大种植户提供市场信息指导,促进中药材种植科学有序发展。公司通过持续推进中药材标准化基地的完善,巩固产业脱贫,使500余人口的稳定增收渠道得到保证;公司坚持开展防返贫慰问救助活动,除捐赠防返贫大病求助基金外,还在春节期间为他们送去爱心慰问。此外公司还在公益慈善、精准帮困等方面积极作为。
(二)后续巩固脱贫成果与乡村振兴计划
1、农业农村问题是关系国计民生的根本性问题,乡村振兴是实现共同富裕的重要一环,需要聚合各方的力量。推动乡村振兴是企业承担历史使命、践行社会责任、与当地共同发展的必选之路。公司将继续秉承“产业兴企,回报社会”的盘龙初心,坚持以习近平中国特色社会主义思想为指导,认真贯彻党的二十大、十九大和十九届历届全会精神,以及习近平总书记关于巩固脱贫攻坚成果重要论述,持续深入参与“万企兴万村”行动。公司将进一步推进中医药产业发展,以满足乡村振兴的基础要求,通过建立良好的农村产业体系,持续巩固脱贫攻坚发展成果。
2、公司将依托中药产业优势,继续落实开展产业助力乡村振兴,继续扩大中药材种植面积,计划持续以秦岭保护政策为抓手,在陕西多地建立秦岭七药培育种植基地,为乡村群众提供技术指导和支持,遴选天麻、葛根、黄芩等品种作为重点品种,加快推进渭北黄芩及天麻陕南种植基地建设,并通过发展大健康产业与实施中药材种植产业振兴乡村计划相结合,项目投资与在乡村地区建设药源基地相结合,联动帮扶与产业致富相结合等创新精准发展形式,推动中药材种植发展,激发产业种植“蝴蝶效应”,使更多乡村群众共享产业种植发展带来的红利,带动他们走上致富道路,也为当地实现乡村振兴奠定物质基础。
3、公司将加大助推乡村振兴力度,聚焦乡村旅游、康养旅游发展新模式,走绿色环保的可持续发展道路,计划培养一批产业发展带头人和农村职业经理人,培育特色产品和知名品牌,探索创建工业+
乡村新型康养、旅游新模式,以中医药健康培训、中医药养生、中医药养老、中医药文化体验等各类项目,引导农民参与其中,实现充分就业,得到稳定的收入来源。
4、公司将持续助力乡村产业的壮大发展,积极联系并引导大城市精英人群和乡贤群体返乡创业,进一步提高乡村振兴的发展水平。同时公司将继续致力于农村基础设施建设和公共服务提升,在发展特色产业上用力、在稳就业带创业上用力、在参与乡村建设上用力,促进乡村全面振兴。
5、公司将坚持公益精准帮扶,继续坚持以社会利益为兴企之本,以产业报国为己任,勇于承担社会责任,积极参与捐资助学、帮困助残、扶危济困、社会慈善等社会公益事业,为乡村振兴、社会发展持续做出贡献。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用 □不适用
承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
首次公开发行或再融资时所作承诺 | 陕西盘龙药业集团股份有限公司 | 分红承诺 | 公司2016年第二次临时股东大会制定了《公司章程(草案)》,规定了公司的利润分配政策、利润分配方案的决策和实施程序、利润分配政策的制定和调整机制以及股东的分红回报规划,加强了对中小投资者的利益保护。《公司章程(草案)》进一步明确了公司利润分配尤其是现金分红的具体条件、比例、分配形式和股票股利分配条件等,明确了现金分红优先于股利分红;公司2016年第二次临时股东大会同时审议通过了《关于〈公司未来三年(2016年-2018年)的分红规划〉的议案》,进一步落实利润分配制度。 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 避免同业竞争与利益冲突出具了以下承诺:(1)本 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
人及本人持有权益达50%以上、或本人实际控制的企业或单位(发行人除外,以下统称为“附属公司”)截至目前所从事的经营业务、主要产品,与发行人目前营业执照上所列明经营范围内的业务及所实际经营业务、主要产品均不存在任何同业竞争,彼此之间也不存在任何正在履行的关联交易。 | |||||
谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 为了减少和规范关联交易,保护投资者的权益,公司控股股东及实际控制人谢晓林以出具了《关于减少和规范关联交易的承诺函》,向公司作出如下承诺:(1)本企业将严格按照《公司法》等法律法规和《公司章程》以及公司关于关联交易的有关制度的规定行使董事、高级管理人员及股东权利,杜绝一切非法占用公司资金、资产的行为,在任何情况下均不要求公司违规为本企业提供任何形式的担保,本企业将不利用在公司中的控股股东地位及实际控制人/董事/股东地 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
位,为本企业及本企业所控制的其他企业(如有)在与公司的关联交易中谋取不正当利益 | |||||
谢晓林;谢晓锋;张德柱;张水平;张志红;祝凤鸣;吴杰;朱文锋 | 其他承诺 | 公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺:公司的董事、高级管理人员将忠实、勤勉地履行职责,维护公司和全体股东的合法权益。根据中国证监会相关规定为保证公司填补回报措施能够得到切实履行作出以下承诺:(1)本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益;(2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束;(3)本人承诺不动用公司资产从事与其履行职责无关的投资、消费活动;(4)本人承诺全力支持董事会或薪酬委员会制定薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案,并愿意投票赞成(若有投票权)该等议案;(5)本人承诺全力支持拟公布的公司股权激励的 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩的董事会和股东大会议案,并愿意投票赞成(若有投票权)该等议案;(6)本承诺出具日后至公司首次公开发行股票并上市完毕前,中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺明确规定时,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会规定出具补充承诺;(7)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本人对此作出的任何有关填补回报措施的承诺,若本人违反该等承诺并给公司或者投资者造成损失的,本人愿意依法承担对公司或者投资者的补偿责任。公司上市后,未来新聘任的董事、监事、高级管理人员必须履行上市时董事、监事、高级管理人员已作出的相应执行公司填补回报措施的承诺。 | |||||
陕西盘龙药业集团股份有限公司;谢晓林;吴杰;罗庆水;孟重; | 其他承诺 | 1、如果本人未履行相关承诺事项,本人将在公司股东大会及中国证 | 2016年11月12日 | 长期有效 | 正在履行 |
谢晓锋;张德柱;张水平;张志红;朱文锋;祝凤鸣;简宝良;刘钊; | 监会指定报刊上公开说明未履行承诺的具体原因并向公司其他股东和社会公众投资者道歉;2、如果本人未履行相关承诺事项,公司有权将应付本人现金分红或薪酬暂时扣留,直至本人实际履行上述各项承诺义务为止;3、如果本人因未履行上述承诺事项而获得收益的,所得的收益归公司所有,并将在获得收益的5日内将前述收益支付给公司指定账户;4、如果因本人未履行相关承诺事项致使公司或者投资者遭受损失的,本人将向公司或者投资者依法承担赔偿责任。 | ||||
谢晓林 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | (1)截至本承诺函签署日,本人及所控制的企业和拥有权益的企业均未生产、开发任何与盘龙药业产品构成竞争或可能竞争的产品,未直接或间接经营任何与盘龙药业经营的业务构成竞争或可能竞争的业务,也未参与投资任何与盘龙药业生产的产品或经营的业务构成竞争或可能竞争的其他企业; | 2021年04月23日 | 长期有效 | 正在履行 |
谢晓林 | 关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | 公司向特定对象发行A股股票 (1)本人承诺不越权干预公司经营管理活动,不侵占公司利益; (2)如本人违反该等承诺或拒不履行该等承诺给公司或股东造成损失的,同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任; (3)自本承诺出具日至公司本次向特定对象发行A股股票实施完毕前,若中国证监会作出关于填补回报措施及其承诺的其他新的监管规定的,且上述承诺不能满足中国证监会该等规定时,本人承诺届时将按照中国证监会的最新规定出具补充承诺。 | |||
谢晓林、谢晓锋、吴杰、张德柱、张水平、张志红、牛晓峰、焦磊鹏、任海云、罗庆水、朱文锋、马慧、陈哲坤、熊太林、祝凤鸣、黄继林、孟重 | 关于公司填补回报措施能够得到切实履行的承诺 | (1)本人承诺不以无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益,也不采用其他方式损害公司利益; (2)本人承诺对本人的职务消费行为进行约束; (3)本人承诺不动用公司资产从事与本人履行职责无关的投资、消费活动; (4)本人承诺 |
由董事会或提名与薪酬考核委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; (5)未来公司如实施股权激励,本人承诺股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩; (6)本人承诺切实履行公司制定的有关填补回报措施以及本承诺,如违反本承诺或拒不履行本承诺给公司或股东造成损失的,同意根据法律、法规及证券监管机构的有关规定承担相应法律责任,并依法承担对公司或者投资者的补偿责任; | ||||||
其他承诺 | 谢晓林 | 涉及欧珂药业事项的承诺函 | 若欧珂药业未来能够持续盈利,经营管理水平显著提升,能够符合上市公司收购条件,本人将积极推动盘龙药业收购欧珂药业相关事宜 | 2021年08月21日 | 长期有效 | 正在履行 |
承诺是否按时履行 | 是 | |||||
如承诺超期未履行完毕的,应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 |
2、公司资产或项目存在盈利预测,且报告期仍处在盈利预测期间,公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事(如有)对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比,会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用 □不适用本报告期重要会计政策及会计估计变更情况详见本附注第十节“五、43重要会计政策和会计估计变更”。
七、与上年度财务报告相比,合并报表范围发生变化的情况说明?适用 □不适用本报告期合并范围变化情况详见本附注第十节“九、合并范围的变更”。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
境内会计师事务所名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
境内会计师事务所报酬(万元) | 60 |
境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 12 |
境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陈科举、赵文泽 |
境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 陈科举5年,赵文泽4年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是 ?否
聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
本年度,公司聘请立信会计事务所(特殊普通合伙)为内部控制审计会计师事务所,支付内部控制审计费用10万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用 ?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易。
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用 ?不适用
公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
(1) 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
(2) 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
(3) 租赁情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保
□适用 ?不适用
公司报告期不存在重大担保情况。
3、委托他人进行现金资产管理情况
(1) 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
(2) 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
□适用 ?不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位:股
本次变动前 | 本次变动增减(+,-) | 本次变动后 | |||||||
数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
一、有限售条件股份 | 32,590,312 | 37.58% | 9,352,740 | 0 | 0 | -293,926 | 9,058,814 | 41,649,126 | 39.19% |
1、国家持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
2、国有法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、其他内资持股 | 32,575,560 | 37.56% | 9,352,740 | 0 | 0 | -293,926 | 9,058,814 | 41,634,374 | 39.17% |
其中:境内法人持股 | 0 | 0.00% | 9,352,740 | 0 | 0 | 0 | 9,352,740 | 9,352,740 | 8.80% |
境内自然人持股 | 32,575,560 | 37.56% | 0 | 0 | 0 | -293,926 | -293,926 | 32,281,634 | 30.37% |
4、外资持股 | 14,752 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,752 | 0.01% |
其中:境外法人持股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
境外自然人持股 | 14,752 | 0.02% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 14,752 | 0.01% |
二、无限售条件股份 | 54,123,322 | 62.42% | 0 | 0 | 0 | 10,508,512 | 10,508,512 | 64,631,834 | 60.81% |
1、人民币普通股 | 54,123,322 | 62.42% | 0 | 0 | 0 | 10,508,512 | 10,508,512 | 64,631,834 | 60.81% |
2、境内上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
3、境外上市的外资股 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
4、其 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
他 | |||||||||
三、股份总数 | 86,713,634 | 100.00% | 9,352,740 | 0 | 0 | 10,214,586 | 19,567,326 | 106,280,960 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
(1)可转换公司债券转股
2023年1月1日至3月30日期间公司可转债转股,公司发行可转换公司债券累计转股数量为10,214,586股。
(2)向特定对象发行股票
2023年10月公司完成向特定对象发行股票,发行股票数量为9,352,740股。
具体内容详见公司于巨潮资讯网(http://www.cninfo.com.cn)披露的相关公告。股份变动的批准情况?适用 □不适用
(1)可转换公司债券转股
2023年3月1日,公司召开第四届董事会第六次会议和第四届监事会第四次会议,审议通过了《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》,决定行使“盘龙转债”的提前赎回权,按照债券面值加当期应计利息的价格赎回在赎回登记日收市后在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司登记在册的全部未转股“盘龙转债”。公司独立董事就该事项发表了同意的独立意见。
(2)向特定对象发行股票
1)本次发行的内部决策程序:
2022年10月26日,公司第四届董事会第三次会议,会议审议通过了《关于公司符合非公开发行A股股票条件的议案》《关于公司2022年度非公开发行A股股票方案的议案》《关于〈公司2022年度非公开发行A股股票预案〉的议案》等与本次发行相关的议案。
2022年11月16日,公司2022年第二次临时股东大会会议审议通过了第四届董事会第三次会议提交的本次发行相关的议案。
2023年2月27日,公司第四届董事会第五次会议,会议审议通过了《关于公司符合向特定对象发行A股股票条件的议案》《关于调整公司向特定对象发行A股股票方案的议案》《关于〈公司向特定对象发行A股股票预案(修订稿)〉的议案》等与本次发行相关的议案。
2023年3月17日,公司2023年第一次临时股东大会,会议审议通过了第四届董事会第五次会议提交的本次发行相关的议案。
2)本次发行监管部门审核过程:
2023年6月14日,深圳证券交易所上市审核中心出具了《关于陕西盘龙药业集团股份有限公司申请向特定对象发行股票的审核中心意见告知函》。深交所发行上市审核机构对公司向特定对象发行股票的申请文件进行了审核,认为公司符合发行条件、上市条件和信息披露要求。2023年8月2日,中国证监会出具了《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》(证监许可〔2023〕1709号),同意公司向特定对象发行股票的注册申请。股份变动的过户情况?适用 □不适用向特定对象发行股票:2023年10月12日,中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司向公司出具了《股份登记申请受理确认书》,其已受理公司本次发行新股登记申请材料,相关股份登记到账后将正式列入上市公司的股东名册。
股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内,因公司可转债转股和特定对象发行股票,公司股份总数由报告期初的86,713,634股增至106,280,960股,基本每股收益和稀释每股收益等财务指标相应摊薄。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位:股
股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
谢晓林 | 27,878,250 | 14,199 | 27,892,449 | 高管锁定股 | 高管锁定股按照高管锁定的规定 | |
刘钊 | 234,100 | 234,100 | 0 | 高管锁定股、 因换届离任 | 2023年3月 | |
张德柱 | 84,375 | 975 | 85,350 | 高管锁定股 | 高管锁定股按照高管锁定的规定 | |
简宝良 | 75,000 | 75,000 | 0 | 高管锁定股、 因换届离任 | 2023年3月 | |
共青城胜恒投资管理有限公司-胜恒名匠九重风控策略2号私募股权投资基金 | 0 | 836,172 | 836,172 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
海南墨竹私募基金管理有限公司-墨竹睡美人三号私募 | 0 | 371,632 | 371,632 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 |
证券投资基金 | ||||||
北京泰和汇投资管理有限公司-泰和汇高球人生一期私募证券投资基金 | 0 | 309,693 | 309,693 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
诺德基金管理有限公司 | 0 | 1,548,467 | 1,548,467 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
华泰资产管理有限公司-华泰优颐股票专项型养老金产品-中国农业银行股份有限公司 | 0 | 619,386 | 619,386 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
华泰资产管理有限公司-华泰资管-农业银行-华泰资产宏利价值成长资产管理产品 | 0 | 464,540 | 464,540 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
华泰资产管理有限公司-华泰资管-兴业银行-华泰资产价值精选资产管理产品 | 0 | 464,540 | 464,540 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
华泰资产管理有限公司-华泰资管-中信银行-华泰资产稳赢优选资产管理产品 | 0 | 464,540 | 464,540 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
江西赣江新区财投时代伯乐启辰股权投资中心(有限合伙) | 0 | 836,172 | 836,172 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司-时代伯乐定增10号私募股权投资基金 | 0 | 526,478 | 526,478 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
北京同风私募基金管理有限公司-北京同风定增臻选1号私募证券投资基金 | 0 | 309,693 | 309,693 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
上海朗实投资管理中心(有限合伙)-朗实定远1号私募证券投资基 | 0 | 309,693 | 309,693 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 |
金 | ||||||
财通基金管理有限公司 | 0 | 2,291,734 | 2,291,734 | 向特定对象发行股票 | 2024年4月 | |
合计 | 28,271,725 | 9,367,914 | 309,100 | 37,330,539 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行(不含优先股)情况
?适用 □不适用
股票及其衍生证券名称 | 发行日期 | 发行价格(或利率) | 发行数量 | 上市日期 | 获准上市交易数量 | 交易终止日期 | 披露索引 | 披露日期 |
股票类 | ||||||||
盘龙药业 | 2023年09月19日 | 32.29 | 9,352,740 | 2023年10月26日 | 9,352,740 | 盘龙药业2023年度向特定对象发行股票之上市公告书 | 2023年10月24日 | |
可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 | ||||||||
其他衍生证券类 |
报告期内证券发行(不含优先股)情况的说明
详见本节“一 股份变动情况 1股份变动情况”之 股份变动的批准情况。
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明?适用 □不适用
报告期内,因公司向特定对象发行股票和可转债转股,公司股份总数及股东结构均发生了变化,变化情况见本报告“第七节股份变动及股东情况”之“一、股份变动情况”。公司资产和负债结构的变动情况详见“第十节财务报告”相关部分。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位:股
报告期末普通股股东总数 | 20,722 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 25,878 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数(如 | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数(如有)(参见注8) | 0 |
有)(参见注8) | ||||||||
持股5%以上的股东或前10名股东持股情况(不含通过转融通出借股份) | ||||||||
股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
股份状态 | 数量 | |||||||
谢晓林 | 境内自然人 | 34.99% | 37,189,932 | 18932 | 27,892,449 | 9,297,483 | 不适用 | 0 |
中国银行股份有限公司-国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 2.06% | 2,186,881 | 0 | 0 | 2,186,881 | 不适用 | 0 |
中国银行股份有限公司-国泰致远优势混合型证券投资基金 | 其他 | 1.39% | 1,473,375 | 0 | 0 | 1,473,375 | 不适用 | 0 |
张水平 | 境内自然人 | 1.06% | 1,131,750 | 0 | 848,812 | 282,938 | 不适用 | 0 |
张志红 | 境内自然人 | 1.06% | 1,125,000 | 0 | 843,750 | 281,250 | 不适用 | 0 |
财通基金-华泰证券股份有限公司-财通基金君享永熙单一资产管理计划 | 其他 | 1.02% | 1,086,452 | 1086452 | 1,086,452 | 0 | 不适用 | 0 |
诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江120号单一资产管理计划 | 其他 | 0.82% | 867,142 | 867142 | 867,142 | 0 | 不适用 | 0 |
国泰基金-信泰人寿保险股份有限公司-传统产品-国泰基金-信泰人寿1号单一资产管理计划 | 其他 | 0.81% | 863,332 | 0 | 0 | 863,332 | 不适用 | 0 |
深圳市时 | 其他 | 0.79% | 836,172 | 836172 | 836,172 | 0 | 不适用 | 0 |
代伯乐创业投资管理有限公司-江西赣江新区财投时代伯乐启辰股权投资中心(有限合伙) | ||||||||
共青城胜恒投资管理有限公司-胜恒名匠九重风控策略2号私募股权投资基金 | 其他 | 0.79% | 836,172 | 836172 | 836,172 | 0 | 不适用 | 0 |
战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况(如有)(参见注3) | 财通基金-华泰证券股份有限公司-财通基金君享永熙单一资产管理计划、诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江120号单一资产管理计划、国泰基金-信泰人寿保险股份有限公司-传统产品-国泰基金-信泰人寿1号单一资产管理计划、国泰基金-信泰人寿保险股份有限公司-传统产品-国泰基金-信泰人寿1号单一资产管理计划等机构认购了公司发行的新增股份,发行对象认购的股份自本次新增股份上市之日起六个月内不得转让,自2023年10月26日起开始计算,于2024年4月26日上市流通。 | |||||||
上述股东关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | |||||||
上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 不适用 | |||||||
前10名股东中存在回购专户的特别说明(如有)(参见注10) | 不适用 | |||||||
前10名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||||||
股份种类 | 数量 | |||||||
谢晓林 | 9,297,483 | 人民币普通股 | 9,297,483 | |||||
中国银行股份有限公司-国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金 | 2,186,881 | 人民币普通股 | 2,186,881 | |||||
中国银行股份有限公司-国泰致远优势混合型证券投资基金 | 1,473,375 | 人民币普通股 | 1,473,375 | |||||
国泰基金-信泰人寿保险股份有限公司-传统产品-国泰基金-信泰人寿1号单一资产管理计划 | 863,332 | 人民币普通股 | 863,332 | |||||
中国工商银行股份有限公司-国泰估值优势混合型证券投资基金(LOF) | 786,511 | 人民币普通股 | 786,511 | |||||
国泰佳泰价值平衡股票 | 700,011 | 人民币普 | 700,011 |
型养老金产品-中国建设银行股份有限公司 | 通股 | ||
招商银行股份有限公司-国泰价值优选灵活配置混合型证券投资基金(LOF) | 671,328 | 人民币普通股 | 671,328 |
中国建设银行股份有限公司-交银施罗德内核驱动混合型证券投资基金 | 647,537 | 人民币普通股 | 647,537 |
中国建设银行股份有限公司-国泰医药健康股票型证券投资基金 | 495,214 | 人民币普通股 | 495,214 |
朱雪花 | 480,000 | 人民币普通股 | 480,000 |
前10名无限售流通股股东之间,以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 不适用 | ||
前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明(如有)(参见注4) | 朱雪花合计持有公司股份480,000股,其中:普通证券账户持有数量280,000股,投资者信用证券账户持有数量200,000股。 |
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位:股
前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
股东名称(全称) | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
谢晓锋 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
吴杰 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
祝凤鸣 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
刘钊 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
付晓斌 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
罗庆水 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
华泰证券股份有限公司 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
中国银行股份有限公司-国泰江源优势精选灵活配置混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
中国银行股份有限公司-国泰致远优势混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
财通基金-华泰证券股份有限公司-财通基金君 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
享永熙单一资产管理计划 | |||||
诺德基金-华泰证券股份有限公司-诺德基金浦江120号单一资产管理计划 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
国泰基金-信泰人寿保险股份有限公司-传统产品-国泰基金-信泰人寿1号单一资产管理计划 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
深圳市时代伯乐创业投资管理有限公司-江西赣江新区财投时代伯乐启辰股权投资中心(有限合伙) | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
共青城胜恒投资管理有限公司-胜恒名匠九重风控策略2号私募股权投资基金 | 新增 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质:自然人控股控股股东类型:自然人
控股股东姓名 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
谢晓林 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 董事长、总经理、党委书记 | |
报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质:境内自然人实际控制人类型:自然人
实际控制人姓名 | 与实际控制人关系 | 国籍 | 是否取得其他国家或地区居留权 |
谢晓林 | 本人 | 中国 | 否 |
主要职业及职务 | 董事长、总经理、党委书记 |
过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用 ?不适用
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况?适用 □不适用
一、企业债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用 ?不适用
报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
□适用 ?不适用
报告期公司不存在非金融企业债务融资工具。
四、可转换公司债券
?适用 □不适用
1、转股价格历次调整情况
2022年5月17日,公司召开2021年年度股东大会审议通过了《关于2021年度利润分配的预案》,公司2021年利润分派方案为:以公司2021年度权益分派实施时股权登记日的总股本扣除公司回购专户上所持股份后的总股本为基数,向全体股东每10股派发现金红利1.80元(含税),2021年度不送红股,不实施资本公积转增股本。由于前述利润分配的实施,根据公司可转债转股价格调整的相关条款,“盘龙转债”转股价格由26.59元/股调整为26.41元/股,调整后的转股价格自2022年5月31日生效。具体内容详见公司于2022年5月25日刊登在巨潮资讯网的《关于2021年年度权益分派调整可转债转股价格的公告》(公告编号:2022-046)。
2、累计转股情况
?适用 □不适用
转债简称 | 转股起止日期 | 发行总量(张) | 发行总金额(元) | 累计转股金额(元) | 累计转股数(股) | 转股数量占转股开始日前公司已发行股份总额的比例 | 尚未转股金额(元) | 未转股金额占发行总金额的比例 |
盘龙转债 | 2022年9月9日至2023年3月29日收市 | 2,760,000 | 276,000,000.00 | 271,025,700.00 | 10,258,220 | 11.84% | 4,974,300.00 | 1.80% |
3、前十名可转债持有人情况
序号 | 可转债持有人名称 | 可转债持有人性质 | 报告期末持有可转债数量(张) | 报告期末持有可转债金额(元) | 报告期末持有可转债占比 |
1 | 无 | 0 | 0.00 | 0.00% |
4、担保人盈利能力、资产状况和信用状况发生重大变化的情况
□适用 ?不适用
5、报告期末公司的负债情况、资信变化情况以及在未来年度还债的现金安排
2023年4月11日起盘龙转债已在深交所摘牌。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用 ?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用 ?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是 ?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位:万元
项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
流动比率 | 3.50 | 1.64 | 113.41% |
资产负债率 | 27.00% | 50.92% | -23.92% |
速动比率 | 3.30 | 1.51 | 118.54% |
本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
扣除非经常性损益后净利润 | 10,934.07 | 10,115.04 | 8.10% |
EBITDA全部债务比 | 166.60% | 38.63% | 127.97% |
利息保障倍数 | 17.81 | 6.90 | 158.12% |
现金利息保障倍数 | 13.69 | 6.50 | 110.62% |
EBITDA利息保障倍数 | 21.92 | 7.85 | 179.24% |
贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节 财务报告
一、审计报告
审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
审计报告签署日期 | 2024年04月24日 |
审计机构名称 | 立信会计师事务所(特殊普通合伙) |
审计报告文号 | 信会师报字[2024]第ZF10412号 |
注册会计师姓名 | 陈科举、赵文泽 |
审计报告正文
陕西盘龙药业集团股份有限公司全体股东:
? 审计意见我们审计了陕西盘龙药业集团股份有限公司(以下简称盘龙药业)财务报表,包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了盘龙药业2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。? 形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于盘龙药业,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。? 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
收入确认 | |
盘龙药业收入确认的会计政策详情及收入的情况请参阅合并财务报表附注“五、重要会计政策和会计估计”注释37所述的会计政策及“七、合并财务报表项目附注”注释61。 盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产或采购,经检验合格并交与客户,公司不再保留相关产品控制权时,确认销售商品收入。中药饮片代理销售根据公司与代销商签订合同,约定商品在代销商销售商品后结算,公司与代销商实际结算时,确认销售商品收入。药品零售业务,当公司将商品售卖予客户时,商品控制权转移时确认商品的销售收入。 由于收入是盘龙药业的关键业绩指标之一,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,我们将盘龙药业收入确认识别为关键审计事项。 | 与评价收入确认相关的审计程序中包括以下程序: 1、了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制的设计和运行有效性。 2、选取样本检查销售合同,识别与商品控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求。 3、结合产品类型和销售模式对收入以及毛利率情况执行分析性程序,判断本期收入、毛利率是否出现异常波动的情况。 4、对本年记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同、出库单、客户签收单或验收单,评价账面记录的收入是否真实、准确。 5、就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间。 6、对主要客户的交易情况及应收账款执行函证。 |
? 其他信息盘龙药业管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括盘龙药业2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。? 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估盘龙药业的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督盘龙药业的财务报告过程。
? 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对盘龙药业持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致盘龙药业不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就盘龙药业中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 (特殊普通合伙) | 中国注册会计师:陈科举 (项目合伙人) |
中国注册会计师:赵文泽 | |
中国?上海 | 二〇二四年四月二十四日 |
二、财务报表
财务附注中报表的单位为:元
1、合并资产负债表
编制单位:陕西盘龙药业集团股份有限公司
2023年12月31日
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
结算备付金 | 0.00 | 0.00 |
拆出资金 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 |
应收账款 | 384,040,974.51 | 443,556,640.27 |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 |
预付款项 | 17,175,667.69 | 16,739,469.21 |
应收保费 | 0.00 | 0.00 |
应收分保账款 | 0.00 | 0.00 |
应收分保合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
其他应收款 | 3,070,200.26 | 2,133,668.72 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | 2,000,000.00 | |
买入返售金融资产 | 0.00 | 0.00 |
存货 | 77,626,256.91 | 94,628,102.72 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 5,000,000.00 |
其他流动资产 | 1,495,774.01 | 1,595,124.28 |
流动资产合计 | 1,677,801,653.92 | 1,481,949,548.22 |
非流动资产: | ||
发放贷款和垫款 | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 9,710,670.72 | 9,887,375.61 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | 11,773,807.10 | |
固定资产 | 339,945,051.38 | 348,650,995.44 |
在建工程 | 29,310,951.57 | 3,845,660.22 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | 2,444,395.69 | 1,247,457.23 |
无形资产 | 52,763,819.26 | 54,899,124.71 |
开发支出 | ||
商誉 | ||
长期待摊费用 | 2,867,483.30 | 1,311,535.32 |
递延所得税资产 | 7,217,572.00 | 16,634,347.41 |
其他非流动资产 | 2,958,113.20 | 587,113.20 |
非流动资产合计 | 447,218,057.12 | 448,837,416.24 |
资产总计 | 2,125,019,711.04 | 1,930,786,964.46 |
流动负债: | ||
短期借款 | 100,000,000.00 | 117,000,000.00 |
向中央银行借款 | 0.00 | 0.00 |
拆入资金 | 0.00 | 0.00 |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
应付票据 | 0.00 | 0.00 |
应付账款 | 91,431,680.45 | 121,668,148.68 |
预收款项 | 355,596.33 | 555,180.33 |
合同负债 | 5,525,543.54 | 13,255,476.74 |
卖出回购金融资产款 | 0.00 | 0.00 |
吸收存款及同业存放 | 0.00 | 0.00 |
代理买卖证券款 | 0.00 | 0.00 |
代理承销证券款 | 0.00 | 0.00 |
应付职工薪酬 | 8,381,366.35 | 10,873,931.22 |
应交税费 | 20,989,743.59 | 32,279,038.06 |
其他应付款 | 252,858,246.68 | 356,359,534.31 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
应付手续费及佣金 | 0.00 | 0.00 |
应付分保账款 | 0.00 | 0.00 |
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | 386,158.39 | 249,027,179.72 |
其他流动负债 | 478,912.53 | 1,659,203.85 |
流动负债合计 | 480,407,247.86 | 902,677,692.91 |
非流动负债: | ||
保险合同准备金 | 0.00 | 0.00 |
长期借款 | 0.00 | 27,350,000.00 |
应付债券 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 2,107,479.25 | 325,398.68 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
预计负债 | 0.00 | 0.00 |
递延收益 | 91,245,770.53 | 52,830,206.09 |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 93,353,249.78 | 80,505,604.77 |
负债合计 | 573,760,497.64 | 983,183,297.68 |
所有者权益: | ||
股本 | 106,280,960.00 | 86,713,634.00 |
其他权益工具 | 49,622,800.85 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 817,776,265.30 | 259,429,184.78 |
减:库存股 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
其他综合收益 | ||
专项储备 | ||
盈余公积 | 65,663,320.62 | 56,113,029.03 |
一般风险准备 |
未分配利润 | 574,395,868.23 | 492,843,306.41 |
归属于母公司所有者权益合计 | 1,549,045,182.15 | 929,650,723.07 |
少数股东权益 | 2,214,031.25 | 17,952,943.71 |
所有者权益合计 | 1,551,259,213.40 | 947,603,666.78 |
负债和所有者权益总计 | 2,125,019,711.04 | 1,930,786,964.46 |
法定代表人:谢晓林 主管会计工作负责人:祝凤鸣 会计机构负责人:程茜
2、母公司资产负债表
单位:元
项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
流动资产: | ||
货币资金 | 1,010,898,644.69 | 726,635,594.39 |
交易性金融资产 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融资产 | 0.00 | 0.00 |
应收票据 | 91,061,521.43 | 93,061,011.34 |
应收账款 | 148,425,541.92 | 138,932,767.73 |
应收款项融资 | 0.00 | 0.00 |
预付款项 | 1,370,738.04 | 730,785.04 |
其他应收款 | 279,911,327.80 | 269,190,171.68 |
其中:应收利息 | ||
应收股利 | ||
存货 | 26,614,449.18 | 29,194,667.58 |
合同资产 | 0.00 | 0.00 |
持有待售资产 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动资产 | 0.00 | 5,000,000.00 |
其他流动资产 | 0.00 | 0.00 |
流动资产合计 | 1,558,282,223.06 | 1,262,744,997.76 |
非流动资产: | ||
债权投资 | ||
其他债权投资 | ||
长期应收款 | ||
长期股权投资 | 127,895,382.70 | 115,739,404.61 |
其他权益工具投资 | ||
其他非流动金融资产 | ||
投资性房地产 | ||
固定资产 | 211,681,497.65 | 226,237,341.67 |
在建工程 | 29,310,951.57 | 3,845,660.22 |
生产性生物资产 | ||
油气资产 | ||
使用权资产 | ||
无形资产 | 25,054,966.56 | 25,899,177.99 |
开发支出 | ||
商誉 |
长期待摊费用 | ||
递延所得税资产 | 4,292,852.48 | 7,864,708.29 |
其他非流动资产 | 348,113.20 | 348,113.20 |
非流动资产合计 | 398,583,764.16 | 379,934,405.98 |
资产总计 | 1,956,865,987.22 | 1,642,679,403.74 |
流动负债: | ||
短期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
交易性金融负债 | 0.00 | 0.00 |
衍生金融负债 | 0.00 | 0.00 |
应付票据 | 0.00 | 0.00 |
应付账款 | 54,634,823.65 | 73,551,387.52 |
预收款项 | 0.00 | 0.00 |
合同负债 | 1,545,256.22 | 3,516,291.43 |
应付职工薪酬 | 5,387,965.16 | 7,167,830.87 |
应交税费 | 14,952,722.17 | 13,094,977.94 |
其他应付款 | 209,025,839.94 | 230,919,169.36 |
其中:应付利息 | ||
应付股利 | ||
持有待售负债 | 0.00 | 0.00 |
一年内到期的非流动负债 | 0.00 | 247,618,881.48 |
其他流动负债 | 96,708.20 | 394,495.95 |
流动负债合计 | 385,643,315.34 | 676,263,034.55 |
非流动负债: | ||
长期借款 | 0.00 | 27,350,000.00 |
应付债券 | 0.00 | 0.00 |
其中:优先股 | 0.00 | 0.00 |
永续债 | 0.00 | 0.00 |
租赁负债 | 0.00 | 0.00 |
长期应付款 | 0.00 | 0.00 |
长期应付职工薪酬 | 0.00 | 0.00 |
预计负债 | 0.00 | 0.00 |
递延收益 | 78,864,332.39 | 51,227,706.09 |
递延所得税负债 | 0.00 | 0.00 |
其他非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
非流动负债合计 | 78,864,332.39 | 78,577,706.09 |
负债合计 | 464,507,647.73 | 754,840,740.64 |
所有者权益: | ||
股本 | 106,280,960.00 | 86,713,634.00 |
其他权益工具 | 49,622,800.85 | |
其中:优先股 | ||
永续债 | ||
资本公积 | 822,406,440.12 | 264,004,880.79 |
减:库存股 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
其他综合收益 |
专项储备 | ||
盈余公积 | 65,663,320.62 | 56,113,029.03 |
未分配利润 | 513,078,850.75 | 446,455,550.43 |
所有者权益合计 | 1,492,358,339.49 | 887,838,663.10 |
负债和所有者权益总计 | 1,956,865,987.22 | 1,642,679,403.74 |
3、合并利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业总收入 | 980,828,104.35 | 974,293,135.49 |
其中:营业收入 | 980,828,104.35 | 974,293,135.49 |
利息收入 | 0.00 | 0.00 |
已赚保费 | 0.00 | 0.00 |
手续费及佣金收入 | 0.00 | 0.00 |
二、营业总成本 | 846,854,849.06 | 849,465,982.92 |
其中:营业成本 | 412,745,633.63 | 408,009,022.38 |
利息支出 | 0.00 | 0.00 |
手续费及佣金支出 | 0.00 | 0.00 |
退保金 | 0.00 | 0.00 |
赔付支出净额 | 0.00 | 0.00 |
提取保险责任合同准备金净额 | 0.00 | 0.00 |
保单红利支出 | 0.00 | 0.00 |
分保费用 | 0.00 | 0.00 |
税金及附加 | 10,896,473.55 | 10,235,652.05 |
销售费用 | 361,096,662.97 | 362,741,691.34 |
管理费用 | 57,694,187.12 | 53,372,577.79 |
研发费用 | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 |
财务费用 | -15,834,494.52 | -3,126,578.11 |
其中:利息费用 | 6,111,134.73 | 13,915,304.21 |
利息收入 | 22,064,468.01 | 17,183,295.15 |
加:其他收益 | 7,167,566.53 | 3,024,337.67 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -1,556,588.91 | -112,624.39 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -176,704.89 | -112,624.39 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号 | -3,900,792.15 | -4,475,516.50 |
填列) | ||
资产减值损失(损失以“-”号填列) | -992,178.92 | -241,199.24 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | 168,160.88 | |
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 134,859,422.72 | 123,022,150.11 |
加:营业外收入 | 441,476.26 | 456,158.86 |
减:营业外支出 | 6,052,229.31 | 4,298,520.56 |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 129,248,669.67 | 119,179,788.41 |
减:所得税费用 | 17,703,576.60 | 16,032,830.10 |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 111,545,093.07 | 103,146,958.31 |
(一)按经营持续性分类 | ||
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 111,545,093.07 | 103,146,958.31 |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | ||
(二)按所有权归属分类 | ||
1.归属于母公司股东的净利润 | 110,432,177.41 | 101,163,536.29 |
2.少数股东损益 | 1,112,915.66 | 1,983,422.02 |
六、其他综合收益的税后净额 | ||
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
七、综合收益总额 | 111,545,093.07 | 103,146,958.31 |
归属于母公司所有者的综合收益总额 | 110,432,177.41 | 101,163,536.29 |
归属于少数股东的综合收益总额 | 1,112,915.66 | 1,983,422.02 |
八、每股收益 |
(一)基本每股收益 | 1.15 | 1.18 |
(二)稀释每股收益 | 1.13 | 1.17 |
本期发生同一控制下企业合并的,被合并方在合并前实现的净利润为:元,上期被合并方实现的净利润为:元。法定代表人:谢晓林 主管会计工作负责人:祝凤鸣 会计机构负责人:程茜
4、母公司利润表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、营业收入 | 516,619,628.56 | 502,498,803.76 |
减:营业成本 | 75,149,715.24 | 66,112,405.22 |
税金及附加 | 7,170,630.30 | 6,014,973.59 |
销售费用 | 282,633,608.21 | 282,885,746.25 |
管理费用 | 37,272,839.34 | 33,264,851.69 |
研发费用 | 20,273,166.81 | 18,346,217.41 |
财务费用 | -15,543,470.40 | -4,097,653.01 |
其中:利息费用 | 4,620,182.02 | 11,630,751.32 |
利息收入 | 20,190,981.97 | 15,768,539.35 |
加:其他收益 | 6,269,565.14 | 2,908,079.33 |
投资收益(损失以“-”号填列) | -176,704.89 | -112,624.39 |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | -176,704.89 | -112,624.39 |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | ||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | ||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | ||
信用减值损失(损失以“-”号填列) | -505,361.38 | -1,547.44 |
资产减值损失(损失以“-”号填列) | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | ||
二、营业利润(亏损以“-”号填列) | 115,250,637.93 | 102,766,170.11 |
加:营业外收入 | 289,954.34 | 441,083.21 |
减:营业外支出 | 6,051,914.71 | 4,135,160.88 |
三、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 109,488,677.56 | 99,072,092.44 |
减:所得税费用 | 13,985,761.65 | 12,184,404.81 |
四、净利润(净亏损以“-”号填列) | 95,502,915.91 | 86,887,687.63 |
(一)持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 95,502,915.91 | 86,887,687.63 |
(二)终止经营净利润(净亏损以 |
“-”号填列) | ||
五、其他综合收益的税后净额 | ||
(一)不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
5.其他 | ||
(二)将重分类进损益的其他综合收益 | ||
1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
2.其他债权投资公允价值变动 | ||
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
4.其他债权投资信用减值准备 | ||
5.现金流量套期储备 | ||
6.外币财务报表折算差额 | ||
7.其他 | ||
六、综合收益总额 | 95,502,915.91 | 86,887,687.63 |
七、每股收益 | ||
(一)基本每股收益 | 1.00 | 1.02 |
(二)稀释每股收益 | 0.98 | 1.02 |
5、合并现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 1,024,789,971.26 | 975,706,389.25 |
客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
向中央银行借款净增加额 | ||
向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
收到原保险合同保费取得的现金 | ||
收到再保业务现金净额 | ||
保户储金及投资款净增加额 | ||
收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
拆入资金净增加额 | ||
回购业务资金净增加额 | ||
代理买卖证券收到的现金净额 | ||
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 54,824,226.49 | 72,237,214.51 |
经营活动现金流入小计 | 1,079,614,197.75 | 1,047,943,603.76 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 406,072,398.88 | 420,249,864.75 |
客户贷款及垫款净增加额 | ||
存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
支付原保险合同赔付款项的现金 |
拆出资金净增加额 | ||
支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
支付保单红利的现金 | ||
支付给职工以及为职工支付的现金 | 79,285,174.88 | 76,173,948.71 |
支付的各项税费 | 95,651,826.17 | 93,222,197.56 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 394,557,013.55 | 332,935,432.13 |
经营活动现金流出小计 | 975,566,413.48 | 922,581,443.15 |
经营活动产生的现金流量净额 | 104,047,784.27 | 125,362,160.61 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 5,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | 5,577,700.75 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 152,728.93 | 30,265.49 |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 1,626,226.42 | 28,235,454.00 |
投资活动现金流入小计 | 12,356,656.10 | 28,265,719.49 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 62,513,098.71 | 55,835,513.25 |
投资支付的现金 | 2,610,000.00 | 10,000,000.00 |
质押贷款净增加额 | ||
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 9,643,066.10 | |
投资活动现金流出小计 | 74,766,164.81 | 65,835,513.25 |
投资活动产生的现金流量净额 | -62,409,508.71 | -37,569,793.76 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 298,753,975.18 | 15,218,232.00 |
其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 1,500,000.00 | 147,000.00 |
取得借款收到的现金 | 134,104,000.00 | 157,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 63,000.00 | 274,693,015.97 |
筹资活动现金流入小计 | 432,920,975.18 | 446,911,247.97 |
偿还债务支付的现金 | 166,879,035.99 | 103,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 24,298,226.93 | 21,085,661.56 |
其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,813,100.46 | 6,478,655.26 |
筹资活动现金流出小计 | 195,990,363.38 | 130,564,316.82 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 236,930,611.80 | 316,346,931.15 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 278,568,887.36 | 404,139,298.00 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 823,443,964.90 | 419,304,666.90 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
6、母公司现金流量表
单位:元
项目 | 2023年度 | 2022年度 |
一、经营活动产生的现金流量: | ||
销售商品、提供劳务收到的现金 | 549,235,905.04 | 523,827,692.65 |
收到的税费返还 | ||
收到其他与经营活动有关的现金 | 45,699,553.10 | 51,307,050.30 |
经营活动现金流入小计 | 594,935,458.14 | 575,134,742.95 |
购买商品、接受劳务支付的现金 | 38,619,707.38 | 45,255,223.86 |
支付给职工以及为职工支付的现金 | 58,665,767.96 | 54,875,447.81 |
支付的各项税费 | 68,450,522.61 | 68,472,938.97 |
支付其他与经营活动有关的现金 | 302,157,426.98 | 263,350,828.43 |
经营活动现金流出小计 | 467,893,424.93 | 431,954,439.07 |
经营活动产生的现金流量净额 | 127,042,033.21 | 143,180,303.88 |
二、投资活动产生的现金流量: | ||
收回投资收到的现金 | 5,000,000.00 | |
取得投资收益收到的现金 | ||
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 8,900.10 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
收到其他与投资活动有关的现金 | 15,139,625.99 | 15,025,182.41 |
投资活动现金流入小计 | 20,148,526.09 | 15,025,182.41 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 52,338,954.05 | 52,226,569.31 |
投资支付的现金 | 10,000,000.00 | |
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
支付其他与投资活动有关的现金 | 37,671,463.54 | 73,377,435.16 |
投资活动现金流出小计 | 90,010,417.59 | 135,604,004.47 |
投资活动产生的现金流量净额 | -69,861,891.50 | -120,578,822.06 |
三、筹资活动产生的现金流量: | ||
吸收投资收到的现金 | 297,253,975.18 | 15,071,232.00 |
取得借款收到的现金 | 100,000,000.00 | 140,000,000.00 |
收到其他与筹资活动有关的现金 | 274,018,867.92 | |
筹资活动现金流入小计 | 397,253,975.18 | 429,090,099.92 |
偿还债务支付的现金 | 145,327,035.99 | 93,000,000.00 |
分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 22,942,367.06 | 18,952,922.39 |
支付其他与筹资活动有关的现金 | 1,901,663.54 | 554,462.06 |
筹资活动现金流出小计 | 170,171,066.59 | 112,507,384.45 |
筹资活动产生的现金流量净额 | 227,082,908.59 | 316,582,715.47 |
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
五、现金及现金等价物净增加额 | 284,263,050.30 | 339,184,197.29 |
加:期初现金及现金等价物余额 | 726,635,594.39 | 387,451,397.10 |
六、期末现金及现金等价物余额 | 1,010,898,644.69 | 726,635,594.39 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、上年期末 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 259,429,184.78 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 492,843,306.41 | 929,650,723.07 | 17,952,943.71 | 947,603,666.78 |
余额 | |||||||||||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 259,429,184.78 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 492,843,306.41 | 929,650,723.07 | 17,952,943.71 | 947,603,666.78 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 19,567,326.00 | -49,622,800.85 | 558,347,080.52 | 9,550,291.59 | 81,552,561.82 | 619,394,459.08 | -15,738,912.46 | 603,655,546.62 | |||||||
(一)综合收益总额 | 110,432,177.41 | 110,432,177.41 | 1,112,915.66 | 111,545,093.07 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 19,567,326.00 | -49,622,800.85 | 558,401,559.33 | 528,346,084.48 | -16,851,828.12 | 511,494,256.36 | |||||||||
1.所有者投入的普通股 | 9,352,740.00 | 285,483,552.23 | 294,836,292.23 | 1,500,000.00 | 296,336,292.23 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 270,735,308.12 | 231,327,093.27 | 231,327,093.27 | ||||||||||
3. | 2,18 | 2,18 | 2,18 |
股份支付计入所有者权益的金额 | 2,698.98 | 2,698.98 | 2,698.98 | ||||||||||||
4.其他 | -18,351,828.12 | -18,351,828.12 | |||||||||||||
(三)利润分配 | 9,550,291.59 | -28,879,615.59 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 9,550,291.59 | -9,550,291.59 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本 |
(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | -54,478.81 | -54,478.81 | -54,478.81 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 106,280,960.00 | 817,776,265.30 | 15,071,232.00 | 65,663,320.62 | 574,395,868.23 | 1,549,045,182.15 | 2,214,031.25 | 1,551,259,213.40 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
一、 | 86,6 | 271, | 30,1 | 47,4 | 415, | 791, | 15,8 | 807, |
上年期末余额 | 70,000.00 | 672,903.31 | 48,831.27 | 24,260.27 | 766,386.88 | 384,719.19 | 22,521.69 | 207,240.88 | |||||||
加:会计政策变更 | |||||||||||||||
前期差错更正 | |||||||||||||||
其他 | |||||||||||||||
二、本年期初余额 | 86,670,000.00 | 271,672,903.31 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 415,766,386.88 | 791,384,719.19 | 15,822,521.69 | 807,207,240.88 | |||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 43,634.00 | 49,622,800.85 | -12,243,718.53 | -15,077,599.27 | 8,688,768.76 | 77,076,919.53 | 138,266,003.88 | 2,130,422.02 | 140,396,425.90 | ||||||
(一)综合收益总额 | 101,163,536.29 | 101,163,536.29 | 1,983,422.02 | 103,146,958.31 | |||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 43,634.00 | 49,622,800.85 | -12,243,718.53 | -15,077,599.27 | 52,500,315.59 | 147,000.00 | 52,647,315.59 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | -15,077,599.27 | -15,077,599.27 | 147,000.00 | -14,930,599.27 | |||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资 | 43,634.00 | 49,622,800.85 | 1,139,831.68 | 50,806,266.53 | 50,806,266.53 |
本 | |||||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,694,049.06 | -15,077,599.27 | 16,771,648.33 | 16,771,648.33 | |||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(三)利润分配 | 8,688,768.76 | -24,086,616.76 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | |||||||||||
1.提取盈余公积 | 8,688,768.76 | -8,688,768.76 | |||||||||||||
2.提取一般风险准备 | |||||||||||||||
3.对所有者(或股东)的分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||||
4.其他 | |||||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | |||||||||||||||
2.盈余公积转增资本 |
(或股本) | |||||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
6.其他 | |||||||||||||||
(五)专项储备 | |||||||||||||||
1.本期提取 | |||||||||||||||
2.本期使用 | |||||||||||||||
(六)其他 | |||||||||||||||
四、本期期末余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 259,429,184.78 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 492,843,306.41 | 929,650,723.07 | 17,952,943.71 | 947,603,666.78 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位:元
项目 | 2023年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合 | |||
优先 | 永续 | 其他 |
股 | 债 | 计 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 264,004,880.79 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 446,455,550.43 | 887,838,663.10 | |||||
加:会计政策变更 | ||||||||||||
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 264,004,880.79 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 446,455,550.43 | 887,838,663.10 | |||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 19,567,326.00 | -49,622,800.85 | 558,401,559.33 | 9,550,291.59 | 66,623,300.32 | 604,519,676.39 | ||||||
(一)综合收益总额 | 95,502,915.91 | 95,502,915.91 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 19,567,326.00 | -49,622,800.85 | 558,401,559.33 | 528,346,084.48 | ||||||||
1.所有者投入的普通股 | 9,352,740.00 | 285,483,552.23 | 294,836,292.23 | |||||||||
2.其他权益工具持有者投入 | 10,214,586.00 | -49,622,800.85 | 270,735,308.12 | 231,327,093.27 |
资本 | ||||||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 2,182,698.98 | 2,182,698.98 | ||||||||||
4.其他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 9,550,291.59 | -28,879,615.59 | -19,329,324.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 9,550,291.59 | -9,550,291.59 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -19,329,324.00 | -19,329,324.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥 |
补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 106,280,960.00 | 822,406,440.12 | 15,071,232.00 | 65,663,320.62 | 513,078,850.75 | 1,492,358,339.49 |
上期金额
单位:元
项目 | 2022年度 | |||||||||||
股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
一、上年期末余额 | 86,670,000.00 | 276,248,599.32 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 383,654,479.56 | 763,848,507.88 | ||||||
加:会计政策变更 |
前期差错更正 | ||||||||||||
其他 | ||||||||||||
二、本年期初余额 | 86,670,000.00 | 276,248,599.32 | 30,148,831.27 | 47,424,260.27 | 383,654,479.56 | 763,848,507.88 | ||||||
三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | 43,634.00 | 49,622,800.85 | -12,243,718.53 | -15,077,599.27 | 8,688,768.76 | 62,801,070.87 | 123,990,155.22 | |||||
(一)综合收益总额 | 86,887,687.63 | 86,887,687.63 | ||||||||||
(二)所有者投入和减少资本 | 43,634.00 | 49,622,800.85 | -12,243,718.53 | -15,077,599.27 | 52,500,315.59 | |||||||
1.所有者投入的普通股 | -15,077,599.27 | -15,077,599.27 | ||||||||||
2.其他权益工具持有者投入资本 | 43,634.00 | 49,622,800.85 | 1,139,831.68 | 50,806,266.53 | ||||||||
3.股份支付计入所有者权益的金额 | 1,694,049.06 | -15,077,599.27 | 16,771,648.33 | |||||||||
4.其 |
他 | ||||||||||||
(三)利润分配 | 8,688,768.76 | -24,086,616.76 | -15,397,848.00 | |||||||||
1.提取盈余公积 | 8,688,768.76 | -8,688,768.76 | ||||||||||
2.对所有者(或股东)的分配 | -15,397,848.00 | -15,397,848.00 | ||||||||||
3.其他 | ||||||||||||
(四)所有者权益内部结转 | ||||||||||||
1.资本公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
2.盈余公积转增资本(或股本) | ||||||||||||
3.盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
4.设定受益计划变动额结转留存收益 |
5.其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
6.其他 | ||||||||||||
(五)专项储备 | ||||||||||||
1.本期提取 | ||||||||||||
2.本期使用 | ||||||||||||
(六)其他 | ||||||||||||
四、本期期末余额 | 86,713,634.00 | 49,622,800.85 | 264,004,880.79 | 15,071,232.00 | 56,113,029.03 | 446,455,550.43 | 887,838,663.10 |
三、公司基本情况
陕西盘龙药业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)是在原陕西盘龙制药集团有限公司的基础上整体变更设立的股份有限公司,由谢晓林等40名自然人和苏州永乐九鼎投资中心(有限合伙)等5家法人单位作为发起人,注册资本6,500万元(每股面值人民币1元)。公司于2015年12月31日取得陕西省工商行政管理局核发的统一社会信用代码号为“91610000223472005U”的企业法人营业执照。
根据公司2016年第二次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会以证监许可【2017】第1875号《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准,公司向社会公开发行人民币普通股(A股)2,167万股,增加注册资本人民币2,167万元,变更后的注册资本为人民币8,667万元。
根据公司2021年第三届董事会第十三次会议、2021年第一次临时股东大会以及2021年第三届董事会第十六次会议决议,并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2021】3323号)核准,同意公司向社会公开发行面值总额27,600万元可转换公司债券,共发行276万张,每张面值100元,期限6
年。2022年4月8日起,公司可转换公司债券在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“盘龙转债”,债券代码“127057”。根据《陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》约定,“盘龙转债”自2022年9月9日起可转换为公司股份,转股价格为26.59元/股。2022年5月31日,公司因实施2021年度权益分派调整可转换公司债券转股价格为26.41元/股。根据公司2023年第四届董事会第六次会议决议,审议通过《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》,截至2023年3月30日止,全部未转股的“盘龙转债”已被强制赎回,“盘龙转债”累计债转股10,258,220股,增加注册资本人民币10,258,220.00元,变更后的注册资本为人民币96,928,220.00元。根据公司第四届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会、第四届董事会第五次会议和2023年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1709号《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册,公司申请新增注册资本为人民币9,352,740.00元,向特定对象发行人民币普通股9,352,740股,每股面值1元。募集资金到位后,公司注册资本变更为106,280,960.00元,股本变更为106,280,960.00元。
公司于2017年11月16日在深圳证券交易所上市。所属行业为医药制造业。截至2023年12月31日止,本公司累计发行股本总数106,280,960.00股,注册资本为106,280,960.00元,注册地:陕西省商洛市柞水县盘龙生态产业园,总部地址:陕西省西安市灞桥区灞柳二路2801号。本公司实际从事的主要经营活动为:药材规范化种植、药品生产、研发、销售及医药物流。本公司的实际控制人为谢晓林。本财务报表业经公司董事会于2024年4月24日批准报出。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定(以下合称“企业会计准则”),以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示:
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“五、(37)收入”。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
2、会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
□适用 ?不适用
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并:合并方在企业合并中取得的资产和负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉),按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值(或发行股份面值总额)的差额,调整资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
非同一控制下企业合并:合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,确认为商誉;合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。
为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益;为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用,计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1)控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定,合并范围包括本公司及全部子公司。控制,是指公司拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
(2)合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体,按照统一的会计政策编制合并财务报表,反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的,全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的,在编制合并财务报表时,按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。
子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额,冲减少数股东权益。
1)增加子公司或业务
在报告期内,因同一控制下企业合并增加子公司或业务的,将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表,同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整,视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的,在取得被合并方控制权之前持有的股权投资,在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之
间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动,分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内,因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的,以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的,对于购买日之前持有的被购买方的股权,按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量,公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。2)处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时,对于处置后的剩余股权投资,按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和,减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额,计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动,在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的,处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况,通常表明该多次交易事项为一揽子交易:
ⅰ.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的;
ⅱ.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果;
ⅲ.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生;
ⅳ.一项交易单独看是不经济的,但是和其他交易一并考虑时是经济的。
各项交易属于一揽子交易的,将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额,在合并财务报表中确认为其他综合收益,在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
各项交易不属于一揽子交易的,在丧失控制权之前,按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理;在丧失控制权时,按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
3)购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额,调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价,资本公积中的股本溢价不足冲减的,调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
无
9、现金及现金等价物的确定标准
现金,是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物,是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
无
11、金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时,确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
(1)金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,金融资产于初始确认时分类为:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 业务模式是以收取合同现金流量为目标;
- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具):
- 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标;- 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资,本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为:以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债:
1)该项指定能够消除或显著减少会计错配。
2)根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略,以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价,并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。
3)该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
按照上述条件,本公司无指定的该类金融负债。
(2)金融工具的确认依据和计量方法
1)以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额;不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款,以合同交易价格进行初始计量。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
收回或处置时,将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
2)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)包括应收款项融资、其他债权投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允
价值进行后续计量,公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外,均计入其他综合收益。终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
3)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(权益工具)包括其他权益工具投资等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。
终止确认时,之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
4)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
5)以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量,公允价值变动计入当期损益。
终止确认时,其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
6)以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款,按公允价值进行初始计量,相关交易费用计入初始确认金额。
持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。
终止确认时,将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
(3)金融资产终止确认和金融资产转移
满足下列条件之一时,本公司终止确认金融资产:
- 收取金融资产现金流量的合同权利终止;
- 金融资产已转移,且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;
- 金融资产已转移,虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的,则终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时,如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的,则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时,采用实质重于形式的原则。
公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的,将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)所转移金融资产的账面价值;
2)因转移而收到的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的,将所转移金融资产整体的账面价值,在终止确认部分和未终止确认部分之间,按照各自的相对公允价值进行分摊,并将下列两项金额的差额计入当期损益:
1)终止确认部分的账面价值;
2)终止确认部分的对价,与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额(涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)的情形)之和。
金融资产转移不满足终止确认条件的,继续确认该金融资产,所收到的对价确认为一项金融负债。
(4)金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的,则终止确认该金融负债或其一部分;本公司若与债权人签定协议,以承担新金融负债方式替换现存金融负债,且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的,则终止确认现存金融负债,并同时确认新金融负债。
对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的,则终止确认现存金融负债或其一部分,同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。
金融负债全部或部分终止确认时,终止确认的金融负债账面价值与支付对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
本公司若回购部分金融负债的,在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值,将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价(包括转出的非现金资产或承担的新金融负债)之间的差额,计入当期损益。
(5)金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具,以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具,采用估值技术确定其公允价值。在估值时,本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术,选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值,并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下,才使用不可观察输入值。
(6)金融资产减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具)和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息,以发生违约的风险为权重,计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额,确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产,无论是否包含重大融资成分,本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款,本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
对于其他金融工具,本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化,以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日,本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加,除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低,本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。
如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加,本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备;如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著
增加,本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额,作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产(债务工具),在其他综合收益中确认其损失准备,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值,则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外,本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合,在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下:
项目 | 组合类别 | 确定依据 |
应收票据 | 银行承兑汇票组合 | 参考历史信用损失经验,结合当前状况以及对未来经济状况的预测,通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率,计算预期信用损失 |
商业承兑汇票组合 | 1年以内 5% | |
1-2年 20% | ||
2-3年 60% | ||
3年以上 100% | ||
应收账款、其他应收款 | 账龄组合 | 1年以内 5% |
1-2年 20% | ||
2-3年 60% | ||
3年以上 100% | ||
合并范围内关联方组合 | 本组合以本公司合并范围内关联方作为信用风险特征 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的,直接减记该金融资产的账面余额。
12、应收票据
参11.“金融工具”。
13、应收账款
参11.“金融工具”。
14、应收款项融资
无
15、其他应收款
其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法参11.“金融工具”。
16、合同资产
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件(仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“(11)6、金融资产减值的测试方法及会计处理方法”。
17、存货
(1)存货的分类和成本
存货分类为:原材料、库存商品、在产品等。
存货按成本进行初始计量,存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
(2)发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
(3)存货的盘存制度
采用永续盘存制。
(4)低值易耗品和包装物的摊销方法
1)低值易耗品采用一次转销法;
2)包装物采用一次转销法。
(5)存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日,存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的,应当计提存货跌价准备。可变现净值,是指在日常活动中,存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货,在正常生产经营过程中,以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;需要经过加工的材料存货,在正常生产经营过程中,以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额,确定其可变现净值;为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货,其可变现净值以合同价格为基础计算,若持有存货的数量多于销售合同订购数量的,超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。本公司不存在按照组合计提存货跌价准备的情况。计提存货跌价准备后,如果以前减记存货价值的影响因素已经消失,导致存货的可变现净值高于其账面价值的,在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回,转回的金额计入当期损益。
18、持有待售资产
无
19、债权投资
无
20、其他债权投资
无
21、长期应收款
无
22、长期股权投资
(1)共同控制、重大影响的判断标准
共同控制,是指按照相关约定对某项安排所共有的控制,并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的,被投资单位为本公司的合营企业。重大影响,是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力,但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的,被投资单位为本公司联营企业。
(2)初始投资成本的确定
1)企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的,按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额,调整股本溢价,股本溢价不足冲减的,冲减留存收益。
对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的,按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
2)通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资,按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资,按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(3)后续计量及损益确认方法
1)成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资,采用成本法核算,除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
2)权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资,采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,不调整长期股权投资的初始投资成本;初始投资
成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额,计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额,分别确认投资收益和其他综合收益,同时调整长期股权投资的账面价值;按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分,相应减少长期股权投资的账面价值;对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动(简称“其他所有者权益变动”),调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时,以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础,并按照公司的会计政策及会计期间,对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分,予以抵销,在此基础上确认投资收益,但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失,属于资产减值损失的,全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损,除负有承担额外损失义务外,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的,公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后,恢复确认收益分享额。3)长期股权投资的处置处置长期股权投资,其账面价值与实际取得价款的差额,计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资,剩余股权仍采用权益法核算的,原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转,其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的,原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益,在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理,其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的,在编制个别财务报表时,剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的,改按权益法核算,并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投
资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转,因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益;剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的,确认为金融资产,其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益,对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权,属于一揽子交易的,各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理;在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额,在个别财务报表中,先确认为其他综合收益,到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的,对每一项交易分别进行会计处理。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法投资性房地产是指为赚取租金或资本增值,或两者兼有而持有的房地产,包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物(含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物)。与投资性房地产有关的后续支出,在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时,计入投资性房地产成本;否则,于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产-出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策,出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
24、固定资产
(1) 确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有,并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认:
1)与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业;
2)该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本(并考虑预计弃置费用因素的影响)进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出,在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时,计入固定资产成本;对于被替换的部分,终止确认其账面价值;所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
(2) 折旧方法
类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10.00-20.00年 | 3.00% | 9.70%-4.85% |
机器设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
运输设备 | 年限平均法 | 5.00-10.00年 | 3.00% | 19.40%-9.70% |
电子设备及其他 | 年限平均法 | 5.00年 | 3.00% | 19.40% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提,根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产,则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益,则选择不同折旧率或折旧方法,分别计提折旧。
(3)固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时,终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
25、在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时,转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下:
类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
房屋及建筑物 | (1)该在建项目的实体建造(包括设备安装等)已经基本完成; (2)该在建项目目前已经基本具备达成预定设计目标、满足设定用途; (3)不再进行大量的根据试生产情况调试设备、检测问题、排除故障等工作,相关整改不需发生大额的支出; (4)按照行业惯例,参照同行业的转固标准,例如需通过GMP符合性检查的生产线以通过GMP符合性检查为转固时点。 |
机器设备 | |
运输设备 | |
电子设备及其他 |
26、借款费用
(1)借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用,可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的,予以资本化,计入相关资产成本;其他借款费用,在发生时根据其发生额确认为费用,计入当期损益。符合资本化条件的资产,是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
(2)借款费用资本化期间
资本化期间,指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间,借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
借款费用同时满足下列条件时开始资本化:
1)资产支出已经发生,资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出;
2)借款费用已经发生;
3)为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时,借款费用停止资本化。
(3)暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的,则借款费用暂停资本化;该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序,则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益,直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
(4)借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款,以专门借款当期实际发生的借款费用,减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额,来确定借款费用的资本化金额。
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款,根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率,计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。
在资本化期间内,外币专门借款本金及利息的汇兑差额,予以资本化,计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
27、生物资产
无
28、油气资产
无
29、无形资产
(1) 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
(1) 计价方法、使用寿命、减值测试
1) 无形资产的计价方法
① 公司取得无形资产时按成本进行初始计量;
外购无形资产的成本,包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
② 后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产,在为企业带来经济利益的期限内摊销;无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的,视为使用寿命不确定的无形资产,不予摊销。
2)使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0.00% | 土地证登记使用年限 |
林权 | 50年 | 年限平均法 | 0.00% | 林权证登记使用年限 |
非专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计未来受益期限 |
专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计未来受益期限 |
软件 | 3年、10年 | 年限平均法 | 0.00% | 预计未来受益期限 |
每年度终了,对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核,本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
(2) 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
1)研发支出的归集范围公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出,并按以下方式进行归集:
①人员人工费用。指直接从事研发活动人员的工资薪金、基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、工伤保险费、生育保险费和住房公积金,以及外聘研发人员的劳务费用。
②直接投入费用。指研发活动直接消耗的材料、燃料和动力费用;用于中间试验和产品试制的工艺装备开发及制造费,试制产品的检验费;用于研发活动的仪器、设备的运行维护、调整、检验、维修等费用,以及通过经营租赁方式租入的用于研发活动的仪器、设备租赁费。
③折旧费用。指用于研发活动的仪器、设备的折旧费。
④无形资产摊销。指用于研发活动的软件、专利权、非专利技术(包括许可证、专有技术、设计和计算方法等)的摊销费用。
⑤新产品设计费、新工艺规程制定费、新药研制的临床试验费、勘探开发技术的现场试验费。指企业在新产品设计、新工艺规程制定、新药研制的临床试验、勘探开发技术的现场试验过程中发生的与开展该项活动有关的各类费用。
⑥委托研发费用。指委托外部机构或个人进行研发活动所发生的费用。
⑦其他相关费用。指与研发活动直接相关的其他费用,如技术图书资料费、资料翻译费、专家咨询费、高新科技研发保险费,研发成果的检索、分析、评议、论证、鉴定、评审、评估、验收费用,知识产权的申请费、注册费、代理费,差旅费、会议费,职工福利费、补充养老保险费、补充医疗保险费。
2)划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。
研究阶段:为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。
开发阶段:在进行商业性生产或使用前,将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计,以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
划分本公司内部研究开发项目研究阶段支出和开发阶段支出的具体标准为:
①本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前(含取得临床试验批件之时点)所从事的工作为研究阶段,所发生的支出全部计入当期损益;
②本公司在取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之后至获得新药证书(或生产批件)之前所从事的工作为开发阶段,该阶段所发生的支出在符合上述开发阶段资本化的条件时予以资本化;
③如确实无法区分应归属于取得国家药品监督管理局《临床试验批件》之前或之后发生的支出,则将其发生的支出全部计入当期损益。
3)开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出,于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的,确认为无形资产,不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益:
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性;
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图;
③无形资产产生经济利益的方式,包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场,无形资产将在内部使用的,能够证明其有用性;
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持,以完成该无形资产的开发,并有能力使用或出售该无形资产;
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的,将发生的研发支出全部计入当期损益。30、长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、油气资产等长期资产,于资产负债表日存在减值迹象的,进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的,按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认,如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的,以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产,无论是否存在减值迹象,至少在每年年度终了进行减值测试。
本公司进行商誉减值测试,对于因企业合并形成的商誉的账面价值,自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组;难以分摊至相关的资产组的,将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合,是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。
在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时,如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的,先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,计算可收回金额,并与相关账面价值相比较,确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试,比较其账面价值与可收回金额,如可收回金额低于账面价值的,减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认,在以后会计期间不予转回。
31、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
各项费用的摊销期限及摊销方法为:
项目 | 摊销方法 | 摊销年限 |
装修费 | 在受益期内平均摊销 | 3-7.5年 |
软件使用权 | 在受益期内平均摊销 | 3年 |
32、合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
33、职工薪酬
(1) 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间,将实际发生的短期薪酬确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金,以及按规定提取的工会经费和职工教育经费,在职工为本公司提供服务的会计期间,根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。
本公司发生的职工福利费,在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本,其中,非货币性福利按照公允价值计量。
(2) 离职后福利的会计处理方法
1)设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险,在职工为本公司提供服务的会计期间,按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
2)设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,并计入当期损益或相关资产成本。
设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的,本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。
所有设定受益计划义务,包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务,根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。
设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本;重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益,并且在后续会计期间不转回至损益,在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
在设定受益计划结算时,按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额,确认结算利得或损失。
(3) 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的,在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债,并计入当期损益:公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4) 其他长期职工福利的会计处理方法
无
34、预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时,本公司将其确认为预计负债:
(1)该义务是本公司承担的现时义务;
(2)履行该义务很可能导致经济利益流出本公司;
(3)该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时,综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的,通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
? 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的,补偿金额在基本确定能够收到时,作为资产单独确认,确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的,按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
35、股份支付
本公司的股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
(1)以权益结算的股份支付及权益工具
以权益结算的股份支付换取职工提供服务的,以授予职工权益工具的公允价值计量。对于授予后立即可行权的股份支付交易,在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用,相应增加资本公积。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内每个资产负债表日,本公司根据对可行权权益工具数量的最佳估计,按照授予日公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,相应增加资本公积。
如果修改了以权益结算的股份支付的条款,至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外,任何增加所授予权益工具公允价值的修改,或在修改日对职工有利的变更,均确认取得服务的增加。
在等待期内,如果取消了授予的权益工具,则本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理,将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益,同时确认资本公积。但是,如果授予新的权益工具,并在新权益工具授予日认定所授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的,则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式,对所授予的替代权益工具进行处理。
(2)以现金结算的股份支付及权益工具
以现金结算的股份支付,按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的股份支付交易,本公司在授予日按照承担负债的公允价值计入相关成本或费用,相应增加负债。对于授予后完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的股份支付交易,在等待期内的每个资产负债表日,本公司以对可行权情况的最佳估计为基础,按照本公司承担负债的公允价值,将当期取得的服务计入相关成本或费用,并相应计入负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日,对负债的公允价值重新计量,其变动计入当期损益。
本公司修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件,使其成为以权益结算的股份支付的,在修改日(无论发生在等待期内还是等待期结束后),本公司按照所授予权益工具当日的公允价值计量以权益结算的股份支付,将已取得的服务计入资本公积,同时终止确认以现金结算的股份支付在修改日已确认的负债,两者之间的差额计入当期损益。如果由于修改延长或缩短了等待期,本公司按照修改后的等待期进行会计处理。
36、优先股、永续债等其他金融工具
本公司根据所发行优先股/永续债的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式,在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本公司发行的永续债/优先股等金融工具满足以下条件之一,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为金融负债:
(1)存在本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产履行的合同义务;
(2)包含交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务;
(3)包含以自身权益进行结算的衍生工具(例如转股权等),且该衍生工具不以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算;
(4)存在间接地形成合同义务的合同条款;
(5)发行方清算时永续债与发行方发行的普通债券和其他债务处于相同清偿顺序的。不满足上述任何一项条件的永续债/优先股等金融工具,在初始确认时将该金融工具整体或其组成部分分类为权益工具。
37、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
(1)收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权,是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的,本公司在合同开始日,按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例,将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额,不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款,结合其以往的习惯做法确定交易价格,并在确定交易价格时,考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的,本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格,并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的,属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途,且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务,本公司在该段时间内按照履约进度确认收入,但是,履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质,采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时,已经发生的成本预计能够得到补偿的,本公司按照已经发生的成本金额确认收入,直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务,本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时,本公司考虑下列迹象:
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利,即客户就该商品或服务负有现时付款义务。
? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户,即客户已拥有该商品的法定所有权。
? 本公司已将该商品实物转移给客户,即客户已实物占有该商品。
? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户,即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权,来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的,本公司为主要责任人,按照已收或应收对价总额确认收入;否则,本公司为代理人,按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
(2)按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
1)自产中成药销售业务
根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产,经检验合格并交与客户时,确认销售商品收入。
2)医药配送业务
根据与客户签订的销售协议的规定,经检验合格并交与客户时,确认销售商品收入。
3)中药饮片代理销售业务
公司部分中药饮片销售为代销模式,公司与代销商签订合同,约定商品在代销商销售商品后结算,公司与代销商实际结算时,确认销售商品收入。
4)医药零售业务
当公司将商品售卖予客户时,商品控制权转移时确认商品的销售收入。
5)医疗设备销售业务
根据与客户签订的销售协议的规定,经客户验收并交与客户时,确认销售商品收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司不存在同类业务采用不同经营模式导致收入确认会计政策存在差异的情况。
38、合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。
本公司为履行合同而发生的成本,不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的,在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产:
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。
? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。
? 该成本预期能够收回。
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的,作为合同取得成本确认为一项资产。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销;但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的,本公司在发生时将其计入当期损益。
与合同成本有关的资产,其账面价值高于下列两项的差额的,本公司对超出部分计提减值准备,并确认为资产减值损失:
(1)因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价;
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化,使得前述差额高于该资产账面价值的,本公司转回原已计提的减值准备,并计入当期损益,但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
39、政府补助
(1)类型
政府补助,是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
与资产相关的政府补助,是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助,是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为:本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助;本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为:资产相关的政府补助之外的政府补助界定为与收益相关的政府补助。
对于政府文件未明确规定补助对象的,本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为:
1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的,根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分,对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核,必要时进行变更;
2)政府文件中对用途仅作一般性表述,没有指明特定项目的,作为与收益相关的政府补助。
(2)确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时,予以确认。
(3)会计处理
与资产相关的政府补助,冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的,在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入);与收益相关的政府补助,用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的,确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失;用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的,直接计入当期损益(与本公司日常活动相关的,计入其他收益;与本公司日常活动无关的,计入营业外收入)或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息,区分以下两种情况,分别进行会计处理:
(1)财政将贴息资金拨付给贷款银行,由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的,本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值,按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2)财政将贴息资金直接拨付给本公司的,本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
40、递延所得税资产/递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外,本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。
对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产,以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减,以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限,确认相应的递延所得税资产。
对于应纳税暂时性差异,除特殊情况外,确认递延所得税负债。
不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括:
? 商誉的初始确认;
? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)的交易或事项。
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异,确认递延所得税负债,除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异,当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时,确认递延所得税资产。资产负债表日,对于递延所得税资产和递延所得税负债,根据税法规定,按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日,本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利,且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时,当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;
? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
41、租赁
(1) 作为承租方租赁的会计处理方法
1)使用权资产
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括:
? 租赁负债的初始计量金额;
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额,存在租赁激励的,扣除已享受的租赁激励相关金额;
? 本公司发生的初始直接费用;
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本,但不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司后续釆用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧;否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本附注“五、(30)长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值,并对已识别的减值损失进行会计处理。
2)租赁负债
在租赁期开始日,本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括:
? 固定付款额(包括实质固定付款额),存在租赁激励的,扣除租赁激励相关金额;
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额;
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项;
? 购买选择权的行权价格,前提是公司合理确定将行使该选择权;
? 行使终止租赁选择权需支付的款项,前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。
本公司采用租赁内含利率作为折现率,但如果无法合理确定租赁内含利率的,则采用本公司的增量借款利率作为折现率。
本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后,发生下列情形的,本公司重新计量租赁负债,并调整相应的使用权资产,若使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,将差额计入当期损益:
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化,或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的,本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债;
? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动,本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是,租赁付款额的变动源自浮动利率变动的,使用修订后的折现率计算现值。
3)短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁,是指在租赁期开始日,租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。本公司将单项租赁资产为全新资产时价值不超过10万元的租赁作为低价值资产租赁。公司转租或预期转租租赁资产的,原租赁不属于低价值资产租赁。4)租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的,公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,在租赁变更生效日,公司重新分摊变更后合同的对价,重新确定租赁期,并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的,本公司相应调减使用权资产的账面价值,并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的,本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(2) 作为出租方租赁的会计处理方法
在租赁开始日,本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁,是指无论所有权最终是否转移,但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁,是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
1)经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的,公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理,与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
2) 融资租赁会计处理
在租赁开始日,本公司对融资租赁确认应收融资租赁款,并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时,将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“五、(11)金融工具”进行会计处理。
未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的,本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理:
? 该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围;
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的,本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理:
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为经营租赁的,本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理,并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值;
? 假如变更在租赁开始日生效,该租赁会被分类为融资租赁的,本公司按照本附注“五、(11)金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计处理。
3)满足条件的租金减让
对于满足条件而采用租金减让简化方法的经营租赁,本公司继续按照与减让前一致的方法将原合同租金确认为租赁收入;发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在减免期间冲减租赁收入;延期收取租金的,本公司在原收取期间将应收取的租金确认为应收款项,并在实际收到时冲减前期确认的应收款项。
对于满足条件而采用租金减让简化方法的融资租赁,本公司继续按照与减让前一致的折现率计算利息并确认为租赁收入。发生租金减免的,本公司将减免的租金作为可变租赁付款额,在达成减让协议等放弃原租金收取权利时,按未折现或减让前折现率折现金额冲减原确认的租赁收入,不足冲减的部分计入投资收益,同时相应调整应收融资租赁款;延期收取租金的,本公司在实际收到时冲减前期确认的应收融资租赁款。
(3)售后租回交易
公司按照本附注“五、(37)收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
1)作为承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分,计量售后租回所形成的使用权资产,并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为承租人继续确认被转让资产,同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“五、(11)金融工具”。2)作为出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的,公司作为出租人对资产购买进行会计处理,并根据前述“(2)作为出租方租赁的会计处理方法”的政策对资产出租进行会计处理;售后租回交易中的资产转让不属于销售的,公司作为出租人不确认被转让资产,但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“五、(11)金融工具”。
42、其他重要的会计政策和会计估计
无
43、重要会计政策和会计估计变更
(1) 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位:元
会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税资产(对2022年1月1日余额的影响金额) | 813,457.10 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税负债(对2022年1月1日余额的影响金额) | 813,457.10 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税资产(对2022年12月31日余额的影响金额) | 311,864.31 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税负债(对2022年12月31日余额的影响金额) | 311,864.31 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税资产(对2023年12月31日余额的影响金额) | 122,219.78 |
承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易 | 递延所得税负债(对2023年12月31日余额的影响金额) | 122,219.78 |
1)执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》(财会〔2022〕31号,以下简称“解释第16号”),其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。
解释第16号规定,对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易(包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易,以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易),不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定,企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定,分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易,以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产,以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产,产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的,企业应当按照该规定进行调整。
(2) 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
(3) 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
44、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税 | 13%、9%、6%、3%(注1) |
消费税 | 按应税销售收入计缴 | 10% |
城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7%、5%(注2) |
企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25%、20%、15%(注3) |
教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 3% |
地方教育费附加 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司、医药股份 | 15.00% |
植物药业、博华医药 | 25.00% |
盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养 | 20.00% |
2、税收优惠
1、根据《财政部 税务总局 国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》(财政部公告2020年第23号)有关规定,自2021年1月1日至2030年12月31日,对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。公司和子公司医药股份享受西部大开发税收优惠,2023年度企业所得税税率按照15%计缴。
2、根据《高新技术企业认定管理办法》(国科发火[2016]32号)、《高新技术企业认定管理工作指引》(国科发火[2016]195号)有关规定,2023年11月29日,公司取得由陕西省科学技术厅、陕西省财政厅、国家税务总局陕西省税务局联合颁发的编号为GR202361001569的高新技术企业证书,有效期为三年。
3、根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)有关规定,对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第6号)有关规定,对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分,减按25%计入应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税。
根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)有关规定,小型微利企业减按25%计算应纳税所得额,按20%的税率缴纳企业所得税政策,延续执行至2027年12月31日。
子公司盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养2023年度享受上述税收优惠。
4、根据《财政部 税务总局关于增值税小规模纳税人减免增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第19号)有关规定,对月销售额10万元以下(含本数)的增值税小规模纳税人,免征增值税;增值税小规模纳税人适用3%征收率的应税销售收入,减按1%征收率征收增值税;适用3%预征率的预缴增值税项目,减按1%预征率预缴增值税。上述税收政策执行至2027年12月31日。
子公司盘龙健康、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养2023年度享受上述税收优惠。
5、根据《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第12号)有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
子公司盘龙健康、医药保健品、研究院、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养2023年度享受上述税收优惠。
6、根据《财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部关于进一步支持重点群体创业就业有关税收政策的公告》(财政部 税务总局 人力资源社会保障部 农业农村部公告2023年第15号)有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,企业招用脱贫人口,以及在人力资源社会保障部门公共就业服务机构登记失业半年以上且持《就业创业证》或《就业失业登记证》(注明“企业吸纳税收政策”)的人员,与其签订1年以上期限劳动合同并依法缴纳社会保险费的,自签订劳动合同并缴纳社会保险当月起,在3年内按实际招用人数予以定额依次扣减增值税、城市维护建设税、教育费附加、地方教育附加和企业所得税优惠。定额标准为每人每年6000元,最高可上浮30%,各省、自治区、直辖市人民政府可根据本地区实际情况在此幅度内确定具体定额标准。
本公司和子公司医药股份2023年度享受上述税收优惠。
7、根据《财政部 税务总局关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告2023年第43号)有关规定,自2023年1月1日至2027年12月31日,允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额。
本公司2023年度享受上述税收优惠。
3、其他
注1:本公司、医药股份和博华医药和医药保健品一般销售业务按13%的税率计征增值税。
植物药业、医药股份、博华医药销售中药饮片按9%的税率计征增值税。
本公司对外提供技术服务、医药股份对外提供租赁和仓储服务,按6%的税率计征增值税。
医药股份和博华医药销售用微生物、微生物代谢产物、动物毒素、人或动物的血液或组织制成的生物制品按照简易征收办法依照3%征收率计算缴纳增值税。
研究院、盘龙健康、盘龙云康、秦脉医疗、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所、文旅康养为小规模纳税人,按3%征收率缴纳增值税。注2:存在不同城市维护建设税税率纳税主体的,披露情况说明
纳税主体名称 | 城市维护建设税税率 |
本公司、植物药业、秦脉医疗、文旅康养 | 5.00% |
医药股份、研究院、盘龙健康、医药保健品、博华医药、盘龙云康、盘龙鸿业、秦岭秦药、中医诊所 | 7.00% |
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
库存现金 | 97,736.46 | 95,328.93 |
银行存款 | 1,101,840,589.54 | 823,136,710.14 |
其他货币资金 | 74,526.26 | 211,925.83 |
合计 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
其他说明:
期末无因抵押、质押或冻结等对使用有限制,因资金集中管理支取受限,以及放在境外且资金汇回受到限制的货币资金。
2、交易性金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: | ||
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
3、衍生金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
4、应收票据
(1) 应收票据分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
银行承兑票据 | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 |
合计 | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收票据 | 92,379,928.28 | 100.00% | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 | 100.00% | 94,852,578.12 | ||||
其中: | ||||||||||
银行承兑汇票组合 | 92,379,928.28 | 100.00% | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 | 100.00% | 94,852,578.12 | ||||
合计 | 92,379,928.28 | 100.00% | 92,379,928.28 | 94,852,578.12 | 100.00% | 94,852,578.12 |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
□适用 ?不适用
(4) 期末公司已质押的应收票据
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 | 9,167,945.83 | |
合计 | 9,167,945.83 |
(6) 本期实际核销的应收票据情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明:
5、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 371,996,552.61 | 430,411,011.55 |
1至2年 | 37,195,567.78 | 41,949,917.77 |
2至3年 | 2,219,488.28 | 2,765,612.73 |
3年以上 | 1,220,204.34 | 3,565,379.35 |
3至4年 | 903,272.69 | 2,808,277.05 |
4至5年 | 78,630.85 | 325,861.70 |
5年以上 | 238,300.80 | 431,240.60 |
合计 | 412,631,813.01 | 478,691,921.40 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 412,631,813.01 | 100.00% | 28,590,838.50 | 6.93% | 384,040,974.51 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 7.34% | 443,556,640.27 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 412,631,813.01 | 100.00% | 28,590,838.50 | 6.93% | 384,040,974.51 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 7.34% | 443,556,640.27 |
合计 | 412,631,813.01 | 100.00% | 28,590,838.50 | 384,040,974.51 | 478,691,921.40 | 100.00% | 35,135,281.13 | 443,556,640.27 |
按组合计提坏账准备:28,590,838.50
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 371,996,552.61 | 18,599,827.63 | 5.00% |
1至2年 | 37,195,567.78 | 7,439,113.56 | 20.00% |
2至3年 | 2,219,488.28 | 1,331,692.97 | 60.00% |
3年以上 | 1,220,204.34 | 1,220,204.34 | 100.00% |
合计 | 412,631,813.01 | 28,590,838.50 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 35,135,281.13 | 4,652,675.21 | 303,142.33 | 72.59 | 10,893,902.92 | 28,590,838.50 |
合计 | 35,135,281.13 | 4,652,675.21 | 303,142.33 | 72.59 | 10,893,902.92 | 28,590,838.50 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款 | 72.59 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 28,247,426.01 | 28,247,426.01 | 6.85% | 1,423,447.68 |
第二名 | 22,350,821.98 | 22,350,821.98 | 5.42% | 2,299,536.22 | |
第三名 | 22,268,827.30 | 22,268,827.30 | 5.40% | 3,439,831.12 | |
第四名 | 14,209,052.53 | 14,209,052.53 | 3.44% | 710,452.63 | |
第五名 | 12,694,010.32 | 12,694,010.32 | 3.08% | 753,402.94 | |
合计 | 99,770,138.14 | 99,770,138.14 | 24.19% | 8,626,670.59 |
6、合同资产
(1) 合同资产情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2) 报告期内账面价值发生的重大变动金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
(3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 ?不适用
(4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
单位:元
项目 | 本期计提 | 本期收回或转回 | 本期转销/核销 | 原因 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(5) 本期实际核销的合同资产情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的合同资产核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
合同资产核销说明:
其他说明:
7、应收款项融资
(1) 应收款项融资分类列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明:
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 期末公司已质押的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末已质押金额 |
(5) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
单位:元
项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
(6) 本期实际核销的应收款项融资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收款项融资核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
(7) 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
(8) 其他说明
8、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应收股利 | 2,000,000.00 | |
其他应收款 | 1,070,200.26 | 2,133,668.72 |
合计 | 3,070,200.26 | 2,133,668.72 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
陕西博华医药有限公司 | 2,000,000.00 | |
合计 | 2,000,000.00 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
备用金 | 1,152,763.72 | 1,794,122.40 |
暂借款 | 2,055,414.42 | |
押金及保证金 | 262,940.00 | 1,279,180.00 |
其他 | 404,244.27 | 616,915.33 |
合计 | 1,819,947.99 | 5,745,632.15 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 878,481.14 | 1,331,719.56 |
1至2年 | 130,903.29 | 1,028,551.92 |
2至3年 | 327,301.34 | 114,234.01 |
3年以上 | 483,262.22 | 3,271,126.66 |
3至4年 | 52,345.87 | 2,432,834.75 |
4至5年 | 36,826.46 | 236,384.51 |
5年以上 | 394,089.89 | 601,907.40 |
合计 | 1,819,947.99 | 5,745,632.15 |
3) 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 1,819,947.99 | 100.00% | 749,747.73 | 41.20% | 1,070,200.26 | 5,745,632.15 | 100.00% | 3,611,963.43 | 62.86% | 2,133,668.72 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,819,947.99 | 100.00% | 749,747.73 | 41.20% | 1,070,200.26 | 5,745,632.15 | 100.00% | 3,611,963.43 | 62.86% | 2,133,668.72 |
合计 | 1,819,947.99 | 100.00% | 749,747.73 | 1,070,200.26 | 5,745,632.15 | 100.00% | 3,611,963.43 | 2,133,668.72 |
按组合计提坏账准备:749,747.73
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
1年以内 | 878,481.14 | 43,924.05 | 5.00% |
1至2年 | 130,903.29 | 26,180.66 | 20.00% |
2至3年 | 327,301.34 | 196,380.80 | 60.00% |
3年以上 | 483,262.22 | 483,262.22 | 100.00% |
合计 | 1,819,947.99 | 749,747.73 |
确定该组合依据的说明:
除已单独计提减值准备的应收账款和其他应收款外,公司根据以前年度与之相同或相类似的、按账龄段划分具有类似信用风险特征的应收款项组合。按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 3,611,963.43 | 3,611,963.43 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 46,399.54 | 46,399.54 | ||
本期转回 | 471,140.27 | 471,140.27 | ||
其他变动 | 2,437,474.97 | 2,437,474.97 |
2023年12月31日余额 | 749,747.73 | 749,747.73 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况?适用 □不适用
其他应收款项账面余额变动如下:
账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
上年年末余额 | 5,745,632.15 | 5,745,632.15 | ||
上年年末余额在本期 | ||||
--转入第二阶段 | ||||
--转入第三阶段 | ||||
--转回第二阶段 | ||||
--转回第一阶段 | ||||
本期新增 | 2,404,559.41 | 2,404,559.41 | ||
本期终止确认 | 399,278.18 | 399,278.18 | ||
其他变动 | 5,930,965.39 | 5,930,965.39 | ||
期末余额 | 1,819,947.99 | 1,819,947.99 |
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款项 | 3,611,963.43 | 46,399.54 | 471,140.27 | 2,437,474.97 | 749,747.73 | |
合计 | 3,611,963.43 | 46,399.54 | 471,140.27 | 2,437,474.97 | 749,747.73 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 备用金 | 207,295.88 | 2-3年 | 11.39% | 124,377.53 |
第二名 | 其他 | 156,876.71 | 1年以内 | 8.62% | 7,843.84 |
第三名 | 备用金 | 80,000.00 | 1年以内 | 4.40% | 4,000.00 |
第四名 | 备用金 | 75,433.44 | 1年以内 | 4.14% | 3,771.67 |
第五名 | 备用金 | 60,916.60 | 1年以内 | 3.35% | 3,045.83 |
合计 | 580,522.63 | 31.90% | 143,038.87 |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
9、预付款项
(1) 预付款项按账龄列示
单位:元
账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
1年以内 | 16,831,407.85 | 98.00% | 15,962,173.07 | 95.36% |
1至2年 | 301,413.84 | 1.75% | 531,933.08 | 3.18% |
2至3年 | 7,800.00 | 0.05% | 197,212.10 | 1.18% |
3年以上 | 35,046.00 | 0.20% | 48,150.96 | 0.28% |
合计 | 17,175,667.69 | 16,739,469.21 |
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明:
(2) 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
第一名 | 1,829,920.35 | 10.65 |
第二名 | 1,800,000.00 | 10.48 |
第三名 | 1,593,205.58 | 9.28 |
第四名 | 1,525,104.00 | 8.88 |
第五名 | 1,302,400.00 | 7.58 |
合计 | 8,050,629.93 | 46.87 |
其他说明:
10、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
(1) 存货分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料 | 30,063,990.33 | 30,063,990.33 | 32,160,294.95 | 32,160,294.95 | ||
在产品 | 2,821,277.34 | 2,821,277.34 | 4,466,164.31 | 4,466,164.31 | ||
库存商品 | 45,598,112.18 | 857,122.94 | 44,740,989.24 | 58,242,842.70 | 241,199.24 | 58,001,643.46 |
合计 | 78,483,379.85 | 857,122.94 | 77,626,256.91 | 94,869,301.96 | 241,199.24 | 94,628,102.72 |
(2) 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
库存商品 | 241,199.24 | 992,178.92 | 341,808.41 | 34,446.81 | 857,122.94 | |
合计 | 241,199.24 | 992,178.92 | 341,808.41 | 34,446.81 | 857,122.94 |
按组合计提存货跌价准备
单位:元
组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
(3) 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
(4) 合同履约成本本期摊销金额的说明
11、持有待售资产
单位:元
项目 | 期末账面余额 | 减值准备 | 期末账面价值 | 公允价值 | 预计处置费用 | 预计处置时间 |
其他说明:
12、一年内到期的非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的其他非流动资产 | 5,000,000.00 | |
合计 | 0.00 | 5,000,000.00 |
(1) 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
(2) 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
13、其他流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待抵扣进项税额 | 1,495,774.01 | 1,586,551.25 |
预缴企业所得税 | 8,573.03 | |
合计 | 1,495,774.01 | 1,595,124.28 |
其他说明:
14、债权投资
(1) 债权投资的情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的债权投资
单位:元
债权项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的债权投资核销情况
债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
15、其他债权投资
(1) 其他债权投资的情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 应计利息 | 利息调整 | 本期公允价值变动 | 期末余额 | 成本 | 累计公允价值变动 | 累计在其他综合收益中确认的减值准备 | 备注 |
其他债权投资减值准备本期变动情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
(2) 期末重要的其他债权投资
单位:元
其他债权 | 期末余额 | 期初余额 |
项目 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 |
(3) 减值准备计提情况
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(4) 本期实际核销的其他债权投资情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他债权投资核销情况
其他债权投资核销说明:
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
其他说明:
16、其他权益工具投资
单位:元
项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
本期存在终止确认
单位:元
项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位:元
项目名称 | 确认的股利收入 | 累计利得 | 累计损失 | 其他综合收益转入留存收益的金额 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | 其他综合收益转入留存收益的原因 |
其他说明:
17、长期应收款
(1) 长期应收款情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
其中: |
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额在本期 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
(4) 本期实际核销的长期应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的长期应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
长期应收款核销说明:
18、长期股权投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||||||
追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
陕西秦龙药康投资合伙企业(有限合伙) | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 | |||||||||
小计 | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 | |||||||||
合计 | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明:
19、其他非流动金融资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
20、投资性房地产
(1) 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
一、账面原值 | ||||
1.期初余额 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | ||
2.本期增加金额 | ||||
(1)外购 | ||||
(2)存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
(3)企业合并增加 | ||||
3.本期减少金额 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
转出至固定资产 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | ||
4.期末余额 | ||||
二、累计折旧和累计摊销 | ||||
1.期初余额 | 4,783,089.11 | 4,783,089.11 | ||
2.本期增加金额 | 196,995.87 | 196,995.87 | ||
(1)计提或摊销 | 196,995.87 | 196,995.87 | ||
3.本期减少金额 | 4,980,084.98 | 4,980,084.98 | ||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
转出至累计折旧 | 4,980,084.98 | 4,980,084.98 | ||
4.期末余额 | ||||
三、减值准备 | ||||
1.期初余额 | ||||
2.本期增加金额 | ||||
(1)计提 | ||||
3.本期减少金额 | ||||
(1)处置 | ||||
(2)其他转出 | ||||
4.期末余额 | ||||
四、账面价值 | ||||
1.期末账面价值 | ||||
2.期初账面价值 | 11,773,807.10 | 11,773,807.10 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
其他说明:
(2) 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
(3) 转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位:元
项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
(4) 未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明:
21、固定资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
固定资产 | 339,945,051.38 | 348,650,995.44 |
固定资产清理 | ||
合计 | 339,945,051.38 | 348,650,995.44 |
(1) 固定资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 电子设备及其他 | 合计 |
一、账面原值: | |||||
1.期初余额 | 329,359,926.61 | 103,520,497.98 | 9,919,208.93 | 11,971,124.14 | 454,770,757.66 |
2.本期增加金额 | 20,146,291.01 | 3,216,183.36 | 4,724,035.95 | 3,725,423.63 | 31,811,933.95 |
(1)购置 | 579,441.05 | 110,650.92 | 4,724,035.95 | 3,181,230.68 | 8,595,358.60 |
(2)在建工程转入 | 3,009,953.75 | 2,886,620.38 | 5,896,574.13 | ||
(3)企业合并增加 | |||||
投资性房地产转入 | 16,556,896.21 | 16,556,896.21 | |||
其他 | 218,912.06 | 544,192.95 | 763,105.01 | ||
3.本期减少金额 | 17,608,876.07 | 10,542.82 | 1,570,219.02 | 776,633.50 | 19,966,271.41 |
(1)处置或报废 | 11,306,576.99 | 725,848.71 | 466.00 | 12,032,891.70 | |
处置子公司 | 844,370.31 | 751,359.89 | 1,595,730.20 | ||
其他 | 6,302,299.08 | 10,542.82 | 24,807.61 | 6,337,649.51 |
4.期末余额 | 331,897,341.55 | 106,726,138.52 | 13,073,025.86 | 14,919,914.27 | 466,616,420.20 |
二、累计折旧 | |||||
1.期初余额 | 64,334,515.22 | 28,192,635.53 | 5,859,584.31 | 7,733,027.16 | 106,119,762.22 |
2.本期增加金额 | 19,334,094.37 | 12,025,562.58 | 745,220.38 | 1,122,532.63 | 33,227,409.96 |
(1)计提 | 14,354,009.39 | 11,980,319.95 | 745,220.38 | 1,122,532.63 | 28,202,082.35 |
投资性房地产转入 | 4,980,084.98 | 4,980,084.98 | |||
其他 | 45,242.63 | 45,242.63 | |||
3.本期减少金额 | 11,003,949.89 | 1,038,897.98 | 632,955.49 | 12,675,803.36 | |
(1)处置或报废 | 6,866,078.43 | 570,646.76 | 7,436,725.19 | ||
处置子公司 | 468,251.22 | 632,955.49 | 1,101,206.71 | ||
其他 | 4,137,871.46 | 4,137,871.46 | |||
4.期末余额 | 72,664,659.70 | 40,218,198.11 | 5,565,906.71 | 8,222,604.30 | 126,671,368.82 |
三、减值准备 | |||||
1.期初余额 | |||||
2.本期增加金额 | |||||
(1)计提 | |||||
3.本期减少金额 | |||||
(1)处置或报废 | |||||
4.期末余额 | |||||
四、账面价值 | |||||
1.期末账面价值 | 259,232,681.85 | 66,507,940.41 | 7,507,119.15 | 6,697,309.97 | 339,945,051.38 |
2.期初账面价值 | 265,025,411.39 | 75,327,862.45 | 4,059,624.62 | 4,238,096.98 | 348,650,995.44 |
(2) 暂时闲置的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
(3) 通过经营租赁租出的固定资产
单位:元
项目 | 期末账面价值 |
固定资产 | 7,350,892.76 |
(4) 未办妥产权证书的固定资产情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
房屋及建筑物 | 183,064,123.85 | 正在办理中 |
其他说明:
(5) 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(6) 固定资产清理
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
22、在建工程
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
在建工程 | 29,310,951.57 | 3,845,660.22 |
合计 | 29,310,951.57 | 3,845,660.22 |
(1) 在建工程情况
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
基建工程 | 26,332,190.51 | 26,332,190.51 | 3,208,610.22 | 3,208,610.22 | ||
待安装设备 | 2,978,761.06 | 2,978,761.06 | 637,050.00 | 637,050.00 | ||
合计 | 29,310,951.57 | 29,310,951.57 | 3,845,660.22 | 3,845,660.22 |
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
单位:元
项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中:本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
陕西省医疗机构制剂集中配制中心建设项目 | 1,268,291.57 | 20,111,206.05 | 21,379,497.62 | 未完工 | 2,362,516.43 | 1,094,224.86 | 0.73% | 募集资金 | ||||
合计 | 1,268,291.57 | 20,111,206.05 | 21,379,497.62 | 2,362,516.43 | 1,094,224.86 | 0.73% |
(3) 本期计提在建工程减值准备情况
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明:
(4) 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
(5) 工程物资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
其他说明:
23、生产性生物资产
(1) 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
(2) 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
(3) 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 ?不适用
24、油气资产
□适用 ?不适用
25、使用权资产
(1) 使用权资产情况
单位:元
项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
一、账面原值 | ||
1.期初余额 | 4,660,397.39 | 4,660,397.39 |
2.本期增加金额 | 2,793,595.07 | 2,793,595.07 |
新增租赁 | 2,793,595.07 | 2,793,595.07 |
3.本期减少金额 | 4,660,397.39 | 4,660,397.39 |
处置 | 3,773,397.48 | 3,773,397.48 |
处置子公司 | 886,999.91 | 886,999.91 |
4.期末余额 | 2,793,595.07 | 2,793,595.07 |
二、累计折旧 | ||
1.期初余额 | 3,412,940.16 | 3,412,940.16 |
2.本期增加金额 | 1,235,286.27 | 1,235,286.27 |
(1)计提 | 1,235,286.27 | 1,235,286.27 |
3.本期减少金额 | 4,299,027.05 | 4,299,027.05 |
(1)处置 | 3,773,397.48 | 3,773,397.48 |
处置子公司 | 525,629.57 | 525,629.57 |
4.期末余额 | 349,199.38 | 349,199.38 |
三、减值准备 | ||
1.期初余额 | ||
2.本期增加金额 | ||
(1)计提 | ||
3.本期减少金额 | ||
(1)处置 | ||
4.期末余额 | ||
四、账面价值 | ||
1.期末账面价值 | 2,444,395.69 | 2,444,395.69 |
2.期初账面价值 | 1,247,457.23 | 1,247,457.23 |
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
其他说明:
26、无形资产
(1) 无形资产情况
单位:元
项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 林权 | 合计 |
一、账面原值 | ||||||
1.期初余额 | 65,020,521.72 | 100,000.00 | 1,800,000.00 | 196,642.54 | 5,281,125.40 | 72,398,289.66 |
2.本期增加金额 | ||||||
(1)购置 | ||||||
(2)内部研发 | ||||||
(3)企业合并增加 | ||||||
3.本期减少金额 | 1,157,184.62 | 16,520.00 | 1,173,704.62 | |||
(1)处置 | 1,157,184.62 | 1,157,184.62 | ||||
处置子公司 | 16,520.00 | 16,520.00 | ||||
4.期末余额 | 63,863,337.10 | 100,000.00 | 1,800,000.00 | 180,122.54 | 5,281,125.40 | 71,224,585.04 |
二、累计摊销 | ||||||
1.期初余额 | 14,298,619.69 | 66,667.20 | 1,800,000.00 | 110,416.80 | 1,223,461.26 | 17,499,164.95 |
2.本期增加金额 | 1,280,228.28 | 10,000.08 | 18,476.76 | 105,622.56 | 1,414,327.68 | |
(1)计提 | 1,280,228.28 | 10,000.08 | 18,476.76 | 105,622.56 | 1,414,327.68 | |
3.本期减少金额 | 436,206.85 | 16,520.00 | 452,726.85 | |||
(1)处置 | 436,206.85 | 436,206.85 | ||||
处置子公司 | 16,520.00 | 16,520.00 | ||||
4.期末余额 | 15,142,641.12 | 76,667.28 | 1,800,000.00 | 112,373.56 | 1,329,083.82 | 18,460,765.78 |
三、减值准备 | ||||||
1.期初余额 | ||||||
2.本期增加金额 | ||||||
(1)计提 | ||||||
3.本期减少金额 | ||||||
(1)处置 | ||||||
4.期末余额 | ||||||
四、账面价值 | ||||||
1.期末账面价值 | 48,720,695.98 | 23,332.72 | 67,748.98 | 3,952,041.58 | 52,763,819.26 | |
2.期初账面价值 | 50,721,902.03 | 33,332.80 | 86,225.74 | 4,057,664.14 | 54,899,124.71 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
(2) 未办妥产权证书的土地使用权情况
单位:元
项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明:
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
27、商誉
(1) 商誉账面原值
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
企业合并形成的 | 处置 | |||||
合计 |
(2) 商誉减值准备
单位:元
被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
计提 | 处置 | |||||
合计 |
(3) 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
资产组或资产组组合发生变化
名称 | 变化前的构成 | 变化后的构成 | 导致变化的客观事实及依据 |
其他说明
(4) 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(5) 业绩承诺完成及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 ?不适用
其他说明:
28、长期待摊费用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费 | 1,310,000.00 | 1,744,065.96 | 186,582.66 | 2,867,483.30 | |
软件使用权 | 1,535.32 | 1,535.32 | |||
合计 | 1,311,535.32 | 1,744,065.96 | 188,117.98 | 2,867,483.30 |
其他说明:
29、递延所得税资产/递延所得税负债
(1) 未经抵销的递延所得税资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值准备 | 857,122.94 | 128,568.44 | 241,199.24 | 60,299.81 |
内部交易未实现利润 | 583,983.62 | 87,597.54 | 735,878.69 | 110,381.80 |
预提市场推广费 | 69,777,610.46 | 10,474,089.94 | 114,998,500.87 | 18,069,183.78 |
信用减值损失 | 29,298,914.48 | 4,565,683.33 | 38,717,633.67 | 7,381,495.89 |
股份支付 | 5,165,431.70 | 774,814.76 | 1,694,049.06 | 254,107.36 |
租赁负债 | 2,444,395.69 | 122,219.78 | 1,247,457.23 | 311,864.31 |
合计 | 108,127,458.89 | 16,152,973.79 | 157,634,718.76 | 26,187,332.95 |
(2) 未经抵销的递延所得税负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
一次性税前扣除固定资产 | 58,754,546.73 | 8,813,182.01 | 61,607,474.88 | 9,241,121.23 |
使用权资产 | 2,444,395.69 | 122,219.78 | 1,247,457.23 | 311,864.31 |
合计 | 61,198,942.42 | 8,935,401.79 | 62,854,932.11 | 9,552,985.54 |
(3) 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位:元
项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
递延所得税资产 | 8,935,401.79 | 7,217,572.00 | 9,552,985.54 | 16,634,347.41 |
递延所得税负债 | 8,935,401.79 | 0.00 | 9,552,985.54 | 0.00 |
(4) 未确认递延所得税资产明细
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可抵扣暂时性差异 | 99,101.27 | 87,040.41 |
可抵扣亏损 | 1,804,663.59 | 308,130.56 |
合计 | 1,903,764.86 | 395,170.97 |
(5) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位:元
年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
2026年 | 14,076.40 | 36,156.43 | |
2027年 | 131,286.82 | 271,974.13 | |
2028年 | 1,659,300.37 | ||
合计 | 1,804,663.59 | 308,130.56 |
其他说明:
30、其他非流动资产
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
预付股权投资款 | 2,610,000.00 | 2,610,000.00 | ||||
预付土地款 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
其中:一年内到期部分 | -5,000,000.00 | -5,000,000.00 | ||||
预付工程设备款 | 348,113.20 | 348,113.20 | 587,113.20 | 587,113.20 | ||
合计 | 2,958,113.20 | 2,958,113.20 | 587,113.20 | 587,113.20 |
其他说明:
31、所有权或使用权受到限制的资产
单位:元
项目 | 期末 | 期初 | ||||||
账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
其他说明:
32、短期借款
(1) 短期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
质押借款 | 15,000,000.00 | |
保证借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
信用借款 | 2,000,000.00 | |
合计 | 100,000,000.00 | 117,000,000.00 |
短期借款分类的说明:
(2) 已逾期未偿还的短期借款情况
本期末已逾期未偿还的短期借款总额为元,其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下:
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明:
33、交易性金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其中: | ||
其中: | ||
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
34、衍生金融负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
35、应付票据
单位:元
种类 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为元,到期未付的原因为。
36、应付账款
(1) 应付账款列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
1 年以内(含 1 年) | 65,547,386.06 | 104,683,749.43 |
1-2 年(含 2 年) | 20,711,716.96 | 7,840,653.45 |
2-3 年(含 3 年) | 2,003,206.01 | 5,005,440.93 |
3年以上 | 3,169,371.42 | 4,138,304.87 |
合计 | 91,431,680.45 | 121,668,148.68 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
其他说明:
37、其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应付款 | 252,858,246.68 | 356,359,534.31 |
合计 | 252,858,246.68 | 356,359,534.31 |
(1) 应付利息
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
重要的已逾期未支付的利息情况:
单位:元
借款单位 | 逾期金额 | 逾期原因 |
其他说明:
(2) 应付股利
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明,包括重要的超过1年未支付的应付股利,应披露未支付原因:
(3) 其他应付款
1) 按款项性质列示其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
应付市场推广费 | 161,200,554.36 | 187,150,593.66 |
押金及保证金 | 50,438,126.26 | 74,436,930.07 |
个人借款 | 341,938.44 | 33,457,155.44 |
拆迁补偿款 | 9,796,862.50 | 38,750,769.00 |
限制性股票回购义务 | 15,014,912.00 | 15,071,232.00 |
其他 | 16,065,853.12 | 7,492,854.14 |
合计 | 252,858,246.68 | 356,359,534.31 |
2) 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3) 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明:
38、预收款项
(1) 预收款项列示
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收租金 | 355,596.33 | 555,180.33 |
合计 | 355,596.33 | 555,180.33 |
(2) 账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
39、合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
预收货款 | 5,525,543.54 | 13,255,476.74 |
合计 | 5,525,543.54 | 13,255,476.74 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位:元
项目 | 变动金额 | 变动原因 |
40、应付职工薪酬
(1) 应付职工薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
一、短期薪酬 | 10,873,931.22 | 72,429,945.54 | 74,922,510.41 | 8,381,366.35 |
二、离职后福利-设定提存计划 | 5,000,383.22 | 5,000,383.22 | ||
合计 | 10,873,931.22 | 77,430,328.76 | 79,922,893.63 | 8,381,366.35 |
(2) 短期薪酬列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、工资、奖金、津贴和补贴 | 10,872,331.52 | 66,463,292.73 | 68,954,971.90 | 8,380,652.35 |
2、职工福利费 | 2,677,294.74 | 2,677,294.74 | ||
3、社会保险费 | 2,437,938.95 | 2,437,938.95 | ||
其中:医疗保险费 | 2,225,785.98 | 2,225,785.98 | ||
工伤保险费 | 212,152.97 | 212,152.97 | ||
4、住房公积金 | 384,597.00 | 383,883.00 | 714.00 | |
5、工会经费和职工教育经费 | 1,599.70 | 466,822.12 | 468,421.82 | |
合计 | 10,873,931.22 | 72,429,945.54 | 74,922,510.41 | 8,381,366.35 |
(3) 设定提存计划列示
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
1、基本养老保险 | 4,775,280.51 | 4,775,280.51 | ||
2、失业保险费 | 225,102.71 | 225,102.71 | ||
合计 | 5,000,383.22 | 5,000,383.22 |
其他说明:
41、应交税费
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
增值税 | 8,977,812.65 | 14,982,691.69 |
消费税 | 13,125.76 | 1,156.67 |
企业所得税 | 9,113,082.22 | 14,732,688.67 |
个人所得税 | 75,572.00 | 143,138.50 |
城市维护建设税 | 526,177.88 | 901,376.68 |
房产税 | 1,288,931.59 | 398,806.64 |
教育费附加 | 464,737.48 | 736,990.94 |
水利基金 | 32,718.22 | 44,046.28 |
土地使用税 | 236,263.07 | 236,263.07 |
其他 | 261,322.72 | 101,878.92 |
合计 | 20,989,743.59 | 32,279,038.06 |
其他说明:
42、持有待售负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
43、一年内到期的非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一年内到期的长期借款 | 13,000,000.00 | |
一年内到期的应付债券 | 234,618,881.48 | |
一年内到期的租赁负债 | 386,158.39 | 1,408,298.24 |
合计 | 386,158.39 | 249,027,179.72 |
其他说明:
44、其他流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
待转销项税额 | 478,912.53 | 1,659,203.85 |
合计 | 478,912.53 | 1,659,203.85 |
短期应付债券的增减变动:
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
合计 |
其他说明:
45、长期借款
(1) 长期借款分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
信用借款 | 27,350,000.00 | |
合计 | 0.00 | 27,350,000.00 |
长期借款分类的说明:
其他说明,包括利率区间:
46、应付债券
(1) 应付债券
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
可转换公司债券 | 234,618,881.48 | |
加:一年内到期的应付债券 | -234,618,881.48 | |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2) 应付债券的增减变动(不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具)
单位:元
债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
盘龙转债 | 276,000,000.00 | 2022/3/3 | 6年 | 276,000,000.00 | 234,618,881.48 | 172,367.77 | -41,142,523.15 | 275,933,772.40 | 否 | ||||
合计 | —— | 276,000,000.00 | 234,618,881.48 | 172,367.77 | -41,142,523.15 | 275,933,772.40 | —— |
注:应付债券票面利率:第一年 0.40%、第二年 0.70%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、第五年 2.40%、第六年 3.00%。
(3) 可转换公司债券的说明
根据公司2021年第三届董事会第十三次会议、2021年第一次临时股东大会以及2021年第三届董事会第十六次会议决议,并经中国证券监督管理委员会出具的《关于核准陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可【2021】3323号)核准,同意公司向社会公开发行面值总额27,600万元可转换公司债券,共发行276万张,每张面值100元,期限6年。2022年4月8日起,公司可转换公司债券在深圳证券交易所挂牌交易,债券简称“盘龙转债”,债券代码“127057”。
根据《陕西盘龙药业集团股份有限公司公开发行可转换公司债券募集说明书》的相关约定,“盘龙转债”自2022年9月9日起可转换为公司股份,转股价格为26.59元/股。2022年5月31日,公司因实施2021年度权益分派调整可转换公司债券转股价格为26.41元/股。根据公司2023年第四届董事会第六次会议决议,审议通过《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》,截至2023年3月30日止,全部未转股的“盘龙转债”已被强制赎回,“盘龙转债”累计债转股10,258,220股。
(4) 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明:
47、租赁负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
租赁负债 | 2,107,479.25 | 325,398.68 |
合计 | 2,107,479.25 | 325,398.68 |
其他说明:
48、长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(1) 按款项性质列示长期应付款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明:
(2) 专项应付款
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
其他说明:
49、长期应付职工薪酬
(1) 长期应付职工薪酬表
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
(2) 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
计划资产:
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划净负债(净资产)
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明:
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明:
其他说明:
50、预计负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明,包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明:
51、递延收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
政府补助 | 52,830,206.09 | 43,040,336.35 | 5,323,496.09 | 90,547,046.35 | 政府拨款 |
增值税加计抵减 | 698,724.18 | 698,724.18 | 税收优惠 | ||
合计 | 52,830,206.09 | 43,739,060.53 | 5,323,496.09 | 91,245,770.53 | -- |
其他说明:
52、其他非流动负债
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
合计 | 0.00 | 0.00 |
其他说明:
53、股本
单位:元
期初余额 | 本次变动增减(+、-) | 期末余额 | |||||
发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总数 | 86,713,634.00 | 9,352,740.00 | 10,214,586.00 | 19,567,326.00 | 106,280,960.00 |
其他说明:
(1)本期“盘龙转债”累计转股数为10,214,586.00股,增加股本10,214,586.00元,增加资本公积(股本溢价)270,735,308.12元。
(2)根据公司第四届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会、第四届董事会第五次会议和2023年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可【2023】1709号《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册,公司申请新增注册资本为人民币9,352,740.00元,向特定对象发行人民币普通股9,352,740股,每股面值1元。
54、其他权益工具
(1) 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
发行在外的金融工具 | 发行时间 | 会计分类 | 股息率或利息率 | 发行价格 | 数量 | 金额 | 到期日或续期情况 | 转股条件 | 转换情况 |
盘龙转债 | 2022/3/3 | 应付债券 | 第一年 0.40%、第二年 0.70%、第三年 1.20%、第四年 1.80%、第五年 2.40%、第六年 3.00% | 100.00 | 2,760,000.00 | 276,000,000.00 | 2028/3/2 | 自2022年9月9日起开始转股 | 截至2023年12月31日,已有2,710,257.00张债券转换为普通股 |
合计 | 100.00 | 2,760,000.00 | 276,000,000.00 |
(2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位:元
发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
盘龙转债 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 |
合计 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 | 2,748,439.00 | 49,622,800.85 |
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明,以及相关会计处理的依据:
根据公司2023年第四届董事会第六次会议决议,审议通过《关于提前赎回“盘龙转债”的议案》,截至2023年3月30日止,全部未转股的“盘龙转债”已被强制赎回。
其他说明:
55、资本公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
资本溢价(股本溢价) | 257,735,135.72 | 556,218,860.35 | 54,478.81 | 813,899,517.26 |
其他资本公积 | 1,694,049.06 | 2,182,698.98 | 3,876,748.04 | |
合计 | 259,429,184.78 | 558,401,559.33 | 54,478.81 | 817,776,265.30 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
(1)本期“盘龙转债”累计转股数为10,214,586.00股,增加股本10,214,586.00元,增加资本公积(股本溢价)270,735,308.12元。
(2)根据公司第四届董事会第三次会议、2022年第二次临时股东大会、第四届董事会第五次
会议和2023年第一次临时股东大会决议,并经中国证券监督管理委员会证监许可[2023]1709号《关于同意陕西盘龙药业集团股份有限公司向特定对象发行股票注册的批复》同意注册,公司申请新增注册资本为人民币9,352,740.00元,向特定对象发行人民币普通股9,352,740股,每股面值1元。截至2023年9月27日止,公司实际已发行人民币普通股(A股)9,352,740股,发行价格
32.29元/股,募集资金总额为301,999,974.60元,减除发行费用人民币7,163,682.37元(不含增值税),募集资金净额为人民币294,836,292.23元,其中计入股本人民币9,352,740.00元,计入资本公积人民币285,483,552.23元。
(3)资本溢价(股本溢价)本期减少54,478.81元,系2023年5月子公司盘龙健康收购孙公司秦岭秦药40%的少数股东股权所致。该股权收购构成在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易,因此将购买少数股权与取得净资产份额之间的差额计入资本公积。
(4)其他资本公积增加1,955,284.21元,系因股份支付确认费用同时确认资本公积所致,具体详见本附注第十节“十五、2以权益结算的股份支付情况”所述。
(5)其他资本公积增加227,414.77元,系因股份支付预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用,超出部分形成的递延所得税资产计入资本公积所致。
56、库存股
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
限制性股票回购义务 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 | ||
合计 | 15,071,232.00 | 15,071,232.00 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
57、其他综合收益
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
本期所得税前发生额 | 减:前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减:前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减:所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 |
其他说明,包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整:
58、专项储备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
其他说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
59、盈余公积
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积 | 56,113,029.03 | 9,550,291.59 | 65,663,320.62 | |
合计 | 56,113,029.03 | 9,550,291.59 | 65,663,320.62 |
盈余公积说明,包括本期增减变动情况、变动原因说明:
根据公司章程的规定,按照母公司年度实现净利润的10%计提法定盈余公积。60、未分配利润
单位:元
项目 | 本期 | 上期 |
调整前上期末未分配利润 | 492,843,306.41 | 415,766,386.88 |
调整后期初未分配利润 | 492,843,306.41 | 415,766,386.88 |
加:本期归属于母公司所有者的净利润 | 110,432,177.41 | 101,163,536.29 |
减:提取法定盈余公积 | 9,550,291.59 | 8,688,768.76 |
应付普通股股利 | 19,329,324.00 | 15,397,848.00 |
期末未分配利润 | 574,395,868.23 | 492,843,306.41 |
调整期初未分配利润明细:
1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整,影响期初未分配利润0.00元。2)、由于会计政策变更,影响期初未分配利润0.00元。3)、由于重大会计差错更正,影响期初未分配利润0.00元。4)、由于同一控制导致的合并范围变更,影响期初未分配利润0.00元。5)、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
61、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 978,201,043.00 | 411,918,514.28 | 971,036,944.17 | 407,113,268.06 |
其他业务 | 2,627,061.35 | 827,119.35 | 3,256,191.32 | 895,754.32 |
合计 | 980,828,104.35 | 412,745,633.63 | 974,293,135.49 | 408,009,022.38 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值
□是 ?否
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 中成药销售 | 医药商业 | 其他 | 分部间抵销 | 合计 | |||||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
按商品转让的时间分类 | ||||||||||||||
其中: | ||||||||||||||
在某一时点确认 | 632,720,223.74 | 123,217,887.54 | 367,572,502.38 | 314,898,634.89 | 54,059,005.82 | 48,203,497.19 | 75,877,744.30 | 74,327,534.24 | 978,473,987.64 | 411,992,485.38 | ||||
在某一时段内确认 | 2,354,116.71 | 753,148.25 | 2,354,116.71 | 753,148.25 | ||||||||||
合计 | 632,720,223.74 | 123,217,887.54 | 367,572,502.38 | 314,898,634.89 | 56,413,122.53 | 48,956,645.44 | 75,877,744.30 | 74,327,534.24 | 980,828,104.35 | 412,745,633.63 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
(1)一般商品销售
盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产或采购,经检验合格并交与客户,公司不再保留相关产品控制权时,即完成履约义务。
(2)中药饮片代理销售
中药饮片代理销售根据公司与代销商签订合同,约定商品在代销商销售商品后结算,公司与代销商实际结算时,即完成履约义务。
(3)药品零售
当公司将商品售卖予客户时,商品控制权转移,即完成履约义务。
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息:
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
62、税金及附加
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
消费税 | 55,254.52 | 11,290.30 |
城市维护建设税 | 3,597,852.54 | 3,839,021.34 |
教育费附加 | 3,329,263.02 | 3,474,724.10 |
房产税 | 2,550,692.52 | 1,568,407.12 |
土地使用税 | 825,934.00 | 885,493.03 |
车船使用税 | 2,196.90 | 2,562.00 |
印花税 | 523,894.86 | 435,665.67 |
其他 | 11,385.19 | 18,488.49 |
合计 | 10,896,473.55 | 10,235,652.05 |
其他说明:
63、管理费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 30,748,311.88 | 29,215,013.47 |
折旧摊销费 | 7,847,533.94 | 7,836,483.78 |
差旅费 | 4,238,591.82 | 2,676,114.49 |
办公费 | 3,859,961.09 | 3,682,086.15 |
咨询费 | 3,272,190.68 | 3,082,756.27 |
业务招待费 | 2,789,834.07 | 1,612,560.45 |
股权激励 | 1,955,284.21 | 1,694,049.06 |
宣传费 | 1,091,887.63 | 1,764,537.54 |
其他 | 1,890,591.80 | 1,808,976.58 |
合计 | 57,694,187.12 | 53,372,577.79 |
其他说明:
64、销售费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
市场推广费 | 321,993,148.62 | 323,525,041.96 |
职工薪酬 | 33,597,453.16 | 34,818,942.69 |
办公费 | 3,138,367.58 | 2,529,372.29 |
其他 | 2,367,693.61 | 1,868,334.40 |
合计 | 361,096,662.97 | 362,741,691.34 |
其他说明:
65、研发费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
直接材料 | 3,052,434.44 | 1,796,784.16 |
职工薪酬 | 4,635,127.17 | 2,971,715.10 |
直接费用 | 4,998,012.23 | 3,408,965.97 |
委托外部研究开发费 | 7,570,812.47 | 10,056,152.24 |
合计 | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 |
其他说明:
66、财务费用
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利息费用 | 6,111,134.73 | 13,915,304.21 |
利息收入 | -22,064,468.01 | -17,183,295.15 |
手续费 | 118,838.76 | 141,412.83 |
合计 | -15,834,494.52 | -3,126,578.11 |
其他说明:
67、其他收益
单位:元
产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助 | 6,878,217.01 | 3,005,924.44 |
直接减免的增值税 | 254,455.24 | 3,836.52 |
代扣个人所得税手续费 | 34,894.28 | 14,576.71 |
合计 | 7,167,566.53 | 3,024,337.67 |
68、净敞口套期收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
69、公允价值变动收益
单位:元
产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
其他说明:
70、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -176,704.89 | -112,624.39 |
处置长期股权投资产生的投资收益 | -1,379,884.02 | |
合计 | -1,556,588.91 | -112,624.39 |
其他说明:
71、信用减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失 | -4,325,532.88 | -8,364,912.90 |
其他应收款坏账损失 | 424,740.73 | 3,889,396.40 |
合计 | -3,900,792.15 | -4,475,516.50 |
其他说明:
72、资产减值损失
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -992,178.92 | -241,199.24 |
合计 | -992,178.92 | -241,199.24 |
其他说明:
73、资产处置收益
单位:元
资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
非流动资产处置利得(损失以“-”填列) | 168,160.88 | |
其中:固定资产处置利得(损失以“-”填列) | 168,160.88 |
合计 | 168,160.88 |
74、营业外收入
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
政府补助 | 20,000.00 | 400,000.00 | 20,000.00 |
其他 | 412,576.16 | 48,977.93 | 412,576.16 |
非流动资产毁损报废利得 | 8,900.10 | 7,180.93 | 8,900.10 |
合计 | 441,476.26 | 456,158.86 | 441,476.26 |
其他说明:
75、营业外支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
对外捐赠 | 5,235,276.36 | 4,208,258.97 | 5,235,276.36 |
非流动资产毁损报废损失 | 816,638.35 | 89,642.79 | 816,638.35 |
罚款支出 | 300.00 | 362.91 | 300.00 |
其他 | 14.60 | 255.89 | 14.60 |
合计 | 6,052,229.31 | 4,298,520.56 | 6,052,229.31 |
其他说明:
76、所得税费用
(1) 所得税费用表
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
当期所得税费用 | 14,167,165.21 | 14,814,536.88 |
递延所得税费用 | 3,536,411.39 | 1,218,293.22 |
合计 | 17,703,576.60 | 16,032,830.10 |
(2) 会计利润与所得税费用调整过程
单位:元
项目 | 本期发生额 |
利润总额 | 129,248,669.67 |
按法定/适用税率计算的所得税费用 | 19,387,300.45 |
子公司适用不同税率的影响 | 410,345.10 |
调整以前期间所得税的影响 | 76,874.77 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 361,376.14 |
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -15,596.00 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 93,521.47 |
研发费加计扣除的影响 | -2,813,850.65 |
其他 | 203,605.32 |
所得税费用 | 17,703,576.60 |
其他说明:
77、其他综合收益
详见附注。
78、现金流量表项目
(1) 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回保证金及员工备用金等 | 11,089,172.36 | 37,605,450.61 |
经营租赁收入 | 2,154,532.71 | 2,541,228.96 |
政府补贴 | 20,740,720.92 | 14,855,600.91 |
利息收入 | 20,438,241.59 | 17,183,295.15 |
其他 | 401,558.91 | 51,638.88 |
合计 | 54,824,226.49 | 72,237,214.51 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明:
支付的其他与经营活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
市场推广费 | 342,297,111.64 | 296,351,653.92 |
支付保证金和职工备用金等 | 23,788,062.45 | 5,854,382.61 |
研究开发费 | 12,518,673.63 | 12,201,531.27 |
办公费 | 6,998,328.67 | 6,211,458.44 |
业务招待费 | 2,918,308.43 | 1,929,383.19 |
咨询费 | 3,272,190.68 | 3,082,756.27 |
宣传费 | 1,978,750.99 | 2,790,101.37 |
其他 | 785,587.06 | 4,514,165.06 |
合计 | 394,557,013.55 | 332,935,432.13 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明:
(2) 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到拆迁补偿款 | 28,235,454.00 | |
企业间借款利息收入 | 1,626,226.42 | |
合计 | 1,626,226.42 | 28,235,454.00 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收回预付土地款 | 5,000,000.00 | |
收到博华医药分红款 | 5,577,700.75 | |
收到拆迁补偿款 | 28,235,454.00 | |
合计 | 10,577,700.75 | 28,235,454.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明:
支付的其他与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置子公司收到的现金净额 | 9,643,066.10 | |
合计 | 9,643,066.10 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
处置子公司收到的现金净额 | 9,643,066.10 | |
合计 | 9,643,066.10 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明:
(3) 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到个人借款 | 63,000.00 | 674,148.05 |
发行可转换公司债券的现金 | 274,018,867.92 | |
合计 | 63,000.00 | 274,693,015.97 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明:
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
归还个人借款 | 4,928,011.83 | |
支付债券发行费用 | 1,742,928.22 | 550,726.41 |
租赁负债支付的现金 | 1,777,751.84 | 996,181.37 |
支付零星可转债转股款 | 1,236,100.40 | 3,735.65 |
支付限制性股票回购款 | 56,320.00 | |
合计 | 4,813,100.46 | 6,478,655.26 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明:
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用 □不适用
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
短期借款 | 117,000,000.00 | 134,104,000.00 | 121,552,000.00 | 29,552,000.00 | 100,000,000.00 | |
长期借款(含一年内到期的长期借款) | 40,350,000.00 | 40,350,000.00 |
应付债券(含一年内到期的应付债券) | 234,618,881.48 | 41,314,890.92 | 6,213,136.39 | 269,720,636.01 | ||
租赁负债(含一年内到期的租赁负债) | 1,733,696.92 | 2,793,595.07 | 1,777,751.84 | 255,902.51 | 2,493,637.64 | |
合计 | 393,702,578.40 | 134,104,000.00 | 44,108,485.99 | 169,892,888.23 | 299,528,538.52 | 102,493,637.64 |
(4) 以净额列报现金流量的说明
项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
(5) 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
79、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元
补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
净利润 | 111,545,093.07 | 103,146,958.31 |
加:资产减值准备 | 4,892,971.07 | 4,716,715.74 |
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 28,399,078.22 | 15,631,247.32 |
使用权资产折旧 | 1,235,286.27 | 1,241,371.17 |
无形资产摊销 | 1,414,327.68 | 1,434,509.88 |
长期待摊费用摊销 | 188,117.98 | 23,169.00 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失(收益以“-”号填列) | -168,160.88 | |
固定资产报废损失(收益以“-”号填列) | 807,738.25 | 82,461.86 |
公允价值变动损失(收益以“-”号填列) | ||
财务费用(收益以“-”号填列) | 4,484,908.31 | 13,915,304.21 |
投资损失(收益以“-”号填列) | 1,556,588.91 | 112,624.39 |
递延所得税资产减少(增加以“-”号填列) | 3,751,788.24 | 3,569,622.12 |
递延所得税负债增加(减少以“-”号填列) | -215,376.85 | -2,351,328.90 |
存货的减少(增加以“-”号填列) | 4,973,198.63 | -28,104,103.84 |
经营性应收项目的减少(增加以“-”号填列) | -46,142,304.42 | -94,416,430.48 |
经营性应付项目的增加(减少以“-”号填列) | -14,630,754.42 | 104,665,990.77 |
其他 | 1,955,284.21 | 1,694,049.06 |
经营活动产生的现金流量净额 | 104,047,784.27 | 125,362,160.61 |
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
债务转为资本 | ||
一年内到期的可转换公司债券 | 234,618,881.48 | |
承担租赁负债方式取得使用权资产 | 2,793,595.07 | |
3.现金及现金等价物净变动情况: | ||
现金的期末余额 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
减:现金的期初余额 | 823,443,964.90 | 419,304,666.90 |
加:现金等价物的期末余额 | ||
减:现金等价物的期初余额 | ||
现金及现金等价物净增加额 | 278,568,887.36 | 404,139,298.00 |
(2) 本期支付的取得子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
其中: | |
其中: | |
其中: |
其他说明:
(3) 本期收到的处置子公司的现金净额
单位:元
金额 | |
本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 10,200,000.00 |
其中: | |
陕西博华医药有限公司 | 10,200,000.00 |
减:丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 19,843,066.10 |
其中: | |
陕西博华医药有限公司 | 19,843,066.10 |
其中: | |
处置子公司收到的现金净额 | -9,643,066.10 |
其他说明:
(4) 现金和现金等价物的构成
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
一、现金 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
其中:库存现金 | 97,736.46 | 95,328.93 |
可随时用于支付的银行存款 | 1,101,840,589.54 | 823,136,710.14 |
可随时用于支付的其他货币资金 | 74,526.26 | 211,925.83 |
三、期末现金及现金等价物余额 | 1,102,012,852.26 | 823,443,964.90 |
(5) 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
(6) 不属于现金及现金等价物的货币资金
单位:元
项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明:
(7) 其他重大活动说明
80、所有者权益变动表项目注释
说明对上年年末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项:
81、外币货币性项目
(1) 外币货币性项目
单位:元
项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
应收账款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
长期借款 | |||
其中:美元 | |||
欧元 | |||
港币 | |||
其他说明:
(2) 境外经营实体说明,包括对于重要的境外经营实体,应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据,记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
82、租赁
(1) 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
(2) 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位:元
项目 | 租赁收入 | 其中:未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
经营租赁收入 | 2,354,116.71 | |
合计 | 2,354,116.71 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
83、其他
八、研发支出
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 | 4,635,127.17 | 2,971,715.10 |
耗用材料 | 3,052,434.44 | 1,796,784.16 |
折旧摊销 | 3,102,585.51 | 3,060,371.10 |
直接费用 | 1,895,426.72 | 348,594.87 |
委托外部研究开发费 | 7,570,812.47 | 10,056,152.24 |
合计 | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 |
其中:费用化研发支出 | 20,256,386.31 | 18,233,617.47 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||||
合计 |
重要的资本化研发项目
项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
开发支出减值准备
单位:元
项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
2、重要外购在研项目
项目名称 | 预期产生经济利益的方式 | 资本化或费用化的判断标准和具体依据 |
其他说明:
九、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
(1) 本期发生的非同一控制下企业合并
单位:元
被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明:
(2) 合并成本及商誉
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
--发行或承担的债务的公允价值 | |
--发行的权益性证券的公允价值 | |
--或有对价的公允价值 | |
--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
--其他 |
合并成本合计 | |
减:取得的可辨认净资产公允价值份额 | |
商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 |
合并成本公允价值的确定方法:
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因:
其他说明:
(3) 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位:元
购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
递延所得税负债 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
可辨认资产、负债公允价值的确定方法:
企业合并中承担的被购买方的或有负债:
其他说明:
(4) 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是 ?否
(5) 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
(6) 其他说明
2、同一控制下企业合并
(1) 本期发生的同一控制下企业合并
单位:元
被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明:
(2) 合并成本
单位:元
合并成本 | |
--现金 | |
--非现金资产的账面价值 | |
--发行或承担的债务的账面价值 | |
--发行的权益性证券的面值 | |
--或有对价 |
或有对价及其变动的说明:
其他说明:
(3) 合并日被合并方资产、负债的账面价值
单位:元
合并日 | 上期期末 | |
资产: | ||
货币资金 | ||
应收款项 | ||
存货 | ||
固定资产 | ||
无形资产 | ||
负债: | ||
借款 | ||
应付款项 | ||
净资产 | ||
减:少数股东权益 | ||
取得的净资产 |
企业合并中承担的被合并方的或有负债:
其他说明:
3、反向购买
交易基本信息、交易构成反向购买的依据、上市公司保留的资产、负债是否构成业务及其依据、合并成本的确定、按照权益性交易处理时调整权益的金额及其计算:
4、处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是 □否
单位:元
子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
陕西博华医药有限公司 | 10,200,000.00 | 51.00% | 对外转让 | 2023年08月30日 | 工商变更 | -1,379,884.02 |
其他说明:
2023年8月29日,公司召开第四届董事会第十二次会议,审议通过《关于子公司对外转让陕西博华医药有限公司51%股权的议案》,同意子公司医药股份对外转让博华医药51%的股权。博华医药于2023年8月30日完成工商变更手续,公司自博华医药工商变更之日起不再将其纳入合并财务报表范围。是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是 ?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动(如,新设子公司、清算子公司等)及其相关情况:
1、2023年4月,孙公司陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司(以下简称“秦岭秦药”)与自然人刘志昂共同发起设立西安曲江新区秦岭秦药中医门诊部有限责任公司(以下简称“中医门诊部”),持有中医门诊部60%的股权。中医门诊部于2023年4月24日完成工商登记手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》,注册资本为500万元。
2023年5月,孙公司秦岭秦药召开股东会,同意刘志昂将其持有秦岭秦药的40%股权转让给盘龙健康。本次股权转让后,盘龙健康持有秦岭秦药的股权由60%上升至100%。秦岭秦药于2023年6月9日已完成工商变更手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》。公司从盘龙健康收购完成秦岭秦药少数股东股权之日起将中医门诊部纳入合并财务报表范围。中医门诊部于2023年8月11日完成工商注销,公司从中医门诊部工商注销之日起不再将其纳入合并财务报表范围。
2、2023年5月,孙公司陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司与自然人刘志昂共同发起设立西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司(以下简称“中医诊所”),持有中医诊所60%的股权。中医诊所于2023年5月31日完成工商登记手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》,注册资本为500万元。公司从中医诊所设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
3、2023年9月21日,公司召开第四届董事会第十四次会议,审议通过《关于公司全资子公司陕西盘龙健康产业控股有限公司设立子公司的议案》,同意子公司盘龙健康在陕西省商洛市设立全资子公司陕西盘龙谷文旅康养有限公司。文旅康养于2023年9月22日完成工商登记手续,并取得了由柞水县市场监督管理局颁发的《营业执照》,注册资本为10,000万元。公司从文旅康养设立之日起将其纳入合并财务报表范围。
6、其他
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
(1) 企业集团的构成
单位:元
子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
直接 | 间接 | ||||||
陕西盘龙医药股份有限公司 | 100,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药配送 | 99.60% | 0.40% | 直接投资 |
陕西商洛盘龙植物药业有限公司 | 100,000,000.00 | 陕西商洛 | 陕西商洛 | 医药工业 | 100.00% | 直接投资 | |
陕西盘龙医药研究院 | 500,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药研发 | 100.00% | 直接投资 | |
陕西盘龙医药保健品有限公司 | 20,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药商业 | 100.00% | 直接投资 | |
陕西盘龙健康 | 100,000,000. | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药投资 | 100.00% | 直接投资 |
产业控股有限公司 | 00 | ||||||
陕西盘龙云康网络科技有限公司 | 5,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药商业 | 100.00% | 间接投资 | |
陕西秦脉医疗制剂集中配制有限公司 | 5,000,000.00 | 陕西商洛 | 陕西商洛 | 医药工业 | 60.00% | 间接投资 | |
陕西盘龙鸿业大药房有限公司 | 1,000,000.00 | 陕西商洛 | 陕西商洛 | 医药零售 | 51.00% | 间接投资 | |
陕西秦岭秦药健康产业有限责任公司 | 5,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药商业 | 100.00% | 间接投资 | |
西安秦岭秦药中医诊所有限责任公司 | 10,000,000.00 | 陕西西安 | 陕西西安 | 医药服务 | 80.00% | 间接投资 | |
陕西盘龙谷文旅康养有限公司 | 100,000,000.00 | 陕西商洛 | 陕西商洛 | 医药服务 | 100.00% | 间接投资 |
单位:元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据:
对于纳入合并范围的重要的结构化主体,控制的依据:
确定公司是代理人还是委托人的依据:
其他说明:
(2) 重要的非全资子公司
单位:元
子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明:
其他说明:
(3) 重要非全资子公司的主要财务信息
单位:元
子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 |
单位:元
子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 |
其他说明:
(4) 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
(5) 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
其他说明:
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
(1) 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
(1)2023年5月,孙公司秦岭秦药召开股东会,同意刘志昂将其持有秦岭秦药的40%股权转让给盘龙健康。本次股权转让后,盘龙健康持有秦岭秦药的股权由60%上升至100%。
秦岭秦药于2023年6月9日已完成工商变更手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》。
(2)2023年8月,孙公司中医诊所召开股东会,同意增加注册资本500.00万元,由盘龙云康认缴出资500.00万元,本次增资后中医诊所注册资本为人民币1,000.00万元,公司间接持有中医诊所的股权由60%上升至80%。
中医诊所于2023年8月30日已完成工商变更手续,并取得了由西安市市场监督管理局曲江新区分局颁发的《营业执照》。
(2) 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位:元
购买成本/处置对价 | |
--现金 | |
--非现金资产的公允价值 | |
购买成本/处置对价合计 | |
减:按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | -54,478.81 |
差额 | 54,478.81 |
其中:调整资本公积 | 54,478.81 |
调整盈余公积 | |
调整未分配利润 |
其他说明:
3、在合营安排或联营企业中的权益
(1) 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联营 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联 |
企业名称 | 直接 | 间接 | 营企业投资的会计处理方法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明:
持有20%以下表决权但具有重大影响,或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据:
(2) 重要合营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 | ||
其中:现金和现金等价物 | ||
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对合营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
财务费用 | ||
所得税费用 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自合营企业的股利 |
其他说明:
(3) 重要联营企业的主要财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
流动资产 |
非流动资产 | ||
资产合计 | ||
流动负债 | ||
非流动负债 | ||
负债合计 | ||
少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益 | ||
按持股比例计算的净资产份额 | ||
调整事项 | ||
--商誉 | ||
--内部交易未实现利润 | ||
--其他 | ||
对联营企业权益投资的账面价值 | ||
存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
营业收入 | ||
净利润 | ||
终止经营的净利润 | ||
其他综合收益 | ||
综合收益总额 | ||
本年度收到的来自联营企业的股利 |
其他说明:
(4) 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
单位:元
期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |
合营企业: | ||
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
联营企业: | ||
投资账面价值合计 | 9,710,670.72 | 9,887,375.61 |
下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
--净利润 | -176,704.89 | -112,624.39 |
--综合收益总额 | -176,704.89 | -112,624.39 |
其他说明:
(5) 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
(6) 合营企业或联营企业发生的超额亏损
单位:元
合营企业或联营企业名称 | 累积未确认前期累计的损失 | 本期未确认的损失(或本期分 | 本期末累积未确认的损失 |
享的净利润)
其他说明:
(7) 与合营企业投资相关的未确认承诺
(8) 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
4、重要的共同经营
共同经营名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例/享有的份额 | |
直接 | 间接 |
在共同经营中的持股比例或享有的份额不同于表决权比例的说明:
共同经营为单独主体的,分类为共同经营的依据:
其他说明:
5、在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明:
6、其他
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
递延收益 | 52,830,206.09 | 43,040,336.35 | 5,143,496.09 | 180,000.00 | 90,547,046.35 | 与资产相关/与收益相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位:元
会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
递延收益 | 4,793,496.09 | 1,614,900.24 |
其他收益 | 2,084,720.92 | 1,391,024.20 |
营业外收入 | 20,000.00 | 400,000.00 |
财务费用 | 1,200,000.00 |
其他说明:
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险:信用风险、流动性风险和市场风险(包括汇率风险、利率风险和其他价格风险)。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述 :
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构,制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险,这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定,涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理按照董事会批准的政策开展,通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核,并将审核结果上报本公司的审计委员会。
本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险,并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
(1)信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。
本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。
本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款,本公司认为其不存在重大的信用风险,几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。
此外,对于应收票据、应收账款和其他应收款等,本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控,对于信用记录不良的客户,本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式,以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
(2)流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测,确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定,从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺,以满足短期和长期的资金需求。
(3)市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险,包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
1)利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。
固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例,并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时,本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
于2023年12月31日,在其他变量保持不变的情况下,如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点,不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
2)汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
截至2023年12月31日,本公司无外币货币性项目,不存在汇率风险。
3)其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。
截止2023年12月31日,本公司未持有其他上市公司的权益投资。
2、套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 ?不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位:元
项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
期调整 | ||
套期风险类型 | ||
套期类别 |
其他说明
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 ?不适用
3、金融资产
(1) 转移方式分类
?适用 □不适用
单位:元
转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
票据背书 | 银行承兑汇票 | 29,112,139.76 | 终止确认 | 票据所有权上的主要风险和报酬已经转移 |
合计 | 29,112,139.76 |
(2) 因转移而终止确认的金融资产
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的金融资产金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
银行承兑汇票 | 票据背书 | 29,112,139.76 | |
合计 | 29,112,139.76 |
(3) 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位:元
项目 | 期末公允价值 | |||
第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目,采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
5、持续的第三层次公允价值计量项目,期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目,本期内发生各层级之间转换的,转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是自然人谢晓林。其他说明:
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益”。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注“十、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易,或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下:
合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明:
4、其他关联方情况
其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
陕西欧珂药业有限公司(以下简称“欧珂药业”) | 实际控制人控制的其他公司 |
柞水嘉华天然气有限公司(以下简称“嘉华天然气”) | 实际控制人控制的其他公司 |
陕西博华医药有限公司(以下简称“博华医药”)(注) | 过去十二个月内与公司存在关联关系的控股公司 |
张淑云 | 实际控制人的配偶 |
其他说明:
注:公司于2023年8月对外转让陕西博华药业有限公司(以下简称“博华医药”)51%的股权,博华医药自2023年9月起不再纳入合并财务报表范围,公司与博华医药2023年9-12月发生的交易往来,仍构成关联交易。
5、关联交易情况
(1) 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
嘉华天然气 | 采购天然气 | 4,137,626.44 | 8,776,950.00 | 否 | 5,145,307.73 |
嘉华天然气 | 天然气管道施工 | 否 | 135,752.21 | ||
欧珂药业 | 采购药品、酒精等 | 803,685.54 | 3,600,000.00 | 否 | 293,764.85 |
出售商品/提供劳务情况表
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
博华医药 | 销售产品 | 376,004.39 | |
欧珂药业 | 销售产品 | 121,559.60 | 3,087.91 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
(2) 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表:
单位:元
委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
关联管理/出包情况说明
(3) 关联租赁情况
本公司作为出租方:
单位:元
承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
本公司作为承租方:
单位:元
出租方 | 租赁资 | 简化处理的短期租 | 未纳入租赁负债计 | 支付的租金 | 承担的租赁负债利 | 增加的使用权资产 |
名称 | 产种类 | 赁和低价值资产租赁的租金费用(如适用) | 量的可变租赁付款额(如适用) | 息支出 | |||||||
本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关联租赁情况说明
(4) 关联担保情况
本公司作为担保方
单位:元
被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
本公司作为被担保方
单位:元
担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
谢晓林、张淑云 | 100,000,000.00 | 2023年03月31日 | 2024年03月31日 | 否 |
关联担保情况说明
谢晓林、张淑云与中国银行股份有限公司西安高新技术开发区支行签订了《保证合同》,为公司自2023年3月31日至2024年3月31日不高于人民币100,000,000.00元的债务提供连带责任担保。截止2023年12月31日,在上述合同项下,公司借款为100,000,000.00元。
(5) 关联方资金拆借
单位:元
关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆入 | ||||
拆出 |
(6) 关联方资产转让、债务重组情况
单位:元
关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
(7) 关键管理人员报酬
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 | 2,965,895.58 | 2,513,226.43 |
(8) 其他关联交易
6、关联方应收应付款项
(1) 应收项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款 | 欧珂药业 | 10,772.00 | 538.60 | 7,069.58 | 2,337.75 |
应收账款 | 博华医药 | 1,484,060.00 | 74,203.00 | ||
其他应收款 | 博华医药 | 2,000,000.00 |
(2) 应付项目
单位:元
项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
应付账款 | 欧珂药业 | 538,976.30 | 43,455.78 |
应付账款 | 博华医药 | 493,700.51 |
7、关联方承诺
8、其他
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
孟重、中层管理人员及核心业务/技术骨干 | 289,611.00 | 5,137,699.14 | ||||||
合计 | 289,611.00 | 5,137,699.14 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明:
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位:元
授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日股票价格及限制性股票的授予成本确定 |
授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票收盘价 |
可行权权益工具数量的确定依据 | 根据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测及对个人绩效考核情况进行确定 |
本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 3,649,333.27 |
本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 1,955,284.21 |
其他说明:
根据公司2022年第一次临时股东大会决议和第四届董事会第一次会议决议规定,向50名激励对象授予限制性股票1,126,400股,授予价格为13.38元/股。限制性股票授予日为2022年9月16日,授予日公允价值按照授予日的股票收盘价31.12元/股计算,员工的授予价格与公允价值之间的差额,公司按照在约定的限售期限内摊销,本期确认股份支付费用1,955,284.21元,确认资本公积1,955,284.21元。
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位:元
授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
孟重、中层管理人员及核心业务/技术骨干 | 1,955,284.21 | |
合计 | 1,955,284.21 |
其他说明:
5、股份支付的修改、终止情况
无
6、其他
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
资产负债表日无需要披露的重要承诺事项。
2、或有事项
(1) 资产负债表日存在的重要或有事项
资产负债表日无需要披露的重要或有事项。
(2) 公司没有需要披露的重要或有事项,也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
3、其他
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位:元
项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
拟分配每10股派息数(元) | 2.2 |
拟分配每10股分红股(股) | 106,280,960 |
拟分配每10股转增数(股) | 0 |
经审议批准宣告发放的每10股派息数(元) | 2.2 |
经审议批准宣告发放的每10股分红股(股) | 106,280,960 |
经审议批准宣告发放的每10股转增数(股) | 0 |
利润分配方案 | 据公司2024年4月24日召开的第四届董事会第十九次会议决议,公司以未来实施2023年度利润分配方案的股权登记日总股本扣除公司回购专户股数为基数,向全体股东每10股派发现金红利人民币2.20元(含税),本次不送红股也不进行资本公积金转增股本。上述利润分配预案尚待公司股东大会审议通过。 |
3、销售退回
无
4、其他资产负债表日后事项说明
2024年3月13日,公司第四届董事会第十八次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》,拟使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份,用于实施员工持股计划或股权激励。回购股份的资金总额不低于人民币1,000万元,不超过人民币2,000万元(以下“不低于”、“不超过”、“不高于”均含本数),回购股份价格不超过董事会通过回购股份决
议前三十个交易日公司股票交易均价的150%,即回购价格不超过人民币45元/股。回购期限自公司董事会审议通过之日起12个月内。截至报告出具日,公司回购专用证券账户本次以集中竞价交易方式累计回购股份数量0.00股,约占公司总股本的0.00%。2023年12月,子公司陕西盘龙健康产业控股有限公司与自然人王义文、靳仑刚签署《关于北京实达信科技服务有限公司之股权转让协议》,以2,610.00万元受让北京实达信科技服务有限公司(以下简称“北京实达信”)100%的股权。北京实达信于2024年1月11日完成工商登记手续,并取得了由北京经济技术开发区市场监督管理局颁发的《营业执照》,注册资本为3,200.00万元。公司从北京实达信工商变更之日起将其纳入合并财务报表范围。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
(1) 追溯重述法
单位:元
会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
(2) 未来适用法
会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
(1) 非货币性资产交换
(2) 其他资产置换
4、年金计划
5、终止经营
单位:元
项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明:
6、分部信息
(1) 报告分部的确定依据与会计政策
(2) 报告分部的财务信息
单位:元
项目 | 分部间抵销 | 合计 | |
(3) 公司无报告分部的,或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的,应说明原因
(4) 其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
(1)执行《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的主要影响本公司在编制本财务报表时,按照中国证券监督管理委员会于2023年12月22日发布的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定(2023年修订)》的要求披露有关财务信息,除金融工具、存货、长期资产减值、营业收入、现金流量、股份支付、研发支出、政府补助等项目外,执行该规定没有对其他项目的可比会计期间主要财务数据披露格式产生重大影响。
8、其他
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
(1) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 154,022,585.78 | 144,031,872.81 |
1至2年 | 587,304.18 | 793,499.45 |
2至3年 | 438,960.57 | 259,181.10 |
3年以上 | 135,349.10 | 83,724.00 |
3至4年 | 135,349.10 | 47,724.00 |
5年以上 | 36,000.00 | |
合计 | 155,184,199.63 | 145,168,277.36 |
(2) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备的应收账款 | 155,184,199.63 | 100.00% | 6,758,657.71 | 4.36% | 148,425,541.92 | 145,168,277.36 | 100.00% | 6,235,509.63 | 4.30% | 138,932,767.73 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 126,011,042.43 | 81.20% | 6,758,657.71 | 5.36% | 119,252,384.72 | 117,887,946.13 | 81.21% | 6,235,509.63 | 5.29% | 111,652,436.50 |
合并范围内关联方组合 | 29,173,157.20 | 18.80% | 29,173,157.20 | 27,280,331.23 | 18.79% | 27,280,331.23 | ||||
合计 | 155,184,199.63 | 100.00% | 6,758,657.71 | 148,425,541.92 | 145,168,277.36 | 100.00% | 6,235,509.63 | 138,932,767.73 |
按组合计提坏账准备:6,758,657.71
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | |||
其中:1年以内 | 124,849,428.58 | 6,242,471.43 | 5.00% |
1至2年 | 587,304.18 | 117,460.84 | 20.00% |
2至3年 | 438,960.57 | 263,376.34 | 60.00% |
3年以上 | 135,349.10 | 135,349.10 | 100.00% |
合并范围内关联方组合 | 29,173,157.20 | ||
合计 | 155,184,199.63 | 6,758,657.71 |
确定该组合依据的说明:
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备:
□适用 ?不适用
(3) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款 | 6,235,509.63 | 499,148.08 | -24,000.00 | 6,758,657.71 | ||
合计 | 6,235,509.63 | 499,148.08 | -24,000.00 | 6,758,657.71 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
(4) 本期实际核销的应收账款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况:
单位:元
单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明:
(5) 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位:元
单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
第一名 | 29,162,690.10 | 29,162,690.10 | 18.79% | ||
第二名 | 4,115,487.46 | 4,115,487.46 | 2.65% | 205,774.37 | |
第三名 | 3,957,809.35 | 3,957,809.35 | 2.55% | 197,890.47 | |
第四名 | 3,373,773.78 | 3,373,773.78 | 2.17% | 168,688.69 | |
第五名 | 3,273,590.60 | 3,273,590.60 | 2.11% | 163,679.53 | |
合计 | 43,883,351.29 | 43,883,351.29 | 28.27% | 736,033.06 |
2、其他应收款
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他应收款 | 279,911,327.80 | 269,190,171.68 |
合计 | 279,911,327.80 | 269,190,171.68 |
(1) 应收利息
1) 应收利息分类
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要逾期利息
单位:元
借款单位 | 期末余额 | 逾期时间 | 逾期原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
其他说明:
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收利息情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收利息核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(2) 应收股利
1) 应收股利分类
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 期初余额 |
2) 重要的账龄超过1年的应收股利
单位:元
项目(或被投资单位) | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3) 按坏账计提方法分类披露
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明:
5) 本期实际核销的应收股利情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位:元
单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明:
其他说明:
(3) 其他应收款
1) 其他应收款按款项性质分类情况
单位:元
款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
关联方款项 | 279,196,468.26 | 267,752,469.68 |
备用金 | 783,040.53 | 1,446,488.97 |
其他 | 351,697.65 | 404,878.37 |
合计 | 280,331,206.44 | 269,603,837.02 |
2) 按账龄披露
单位:元
账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
1年以内(含1年) | 167,620,269.59 | 197,886,649.11 |
1至2年 | 86,764,095.77 | 44,022,108.56 |
2至3年 | 18,339,151.74 | 22,377,622.20 |
3年以上 | 7,607,689.34 | 5,317,457.15 |
3至4年 | 2,577,465.26 | 5,098,010.05 |
4至5年 | 4,813,115.86 | 19,421.37 |
5年以上 | 217,108.22 | 200,025.73 |
合计 | 280,331,206.44 | 269,603,837.02 |
3) 按坏账计提方法分类披露
单位:元
类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
其中: | ||||||||||
按组合计提坏账准备 | 280,331,206.44 | 100.00% | 419,878.64 | 0.15% | 279,911,327.80 | 269,603,837.02 | 100.00% | 413,665.34 | 0.15% | 269,190,171.68 |
其中: | ||||||||||
账龄组合 | 1,134,738.18 | 0.40% | 419,878.64 | 37.00% | 714,859.54 | 1,851,367.34 | 0.69% | 413,665.34 | 22.34% | 1,437,702.00 |
合并范围内关联方组合 | 279,196,468.26 | 99.60% | 279,196,468.26 | 267,752,469.68 | 99.31% | 267,752,469.68 | ||||
合计 | 280,331,206.44 | 100.00% | 419,878.64 | 279,911,327.80 | 269,603,837.02 | 100.00% | 413,665.34 | 269,190,171.68 |
按组合计提坏账准备:419,878.64
单位:元
名称 | 期末余额 | ||
账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
账龄组合 | |||
其中:1年以内 | 596,823.28 | 29,841.16 | 5.00% |
1至2年 | 67,854.86 | 13,570.97 | 20.00% |
2至3年 | 233,983.82 | 140,390.29 | 60.00% |
3年以上 | 236,076.22 | 236,076.22 | 100.00% |
合并范围内关联方组合 | 279,196,468.26 | ||
合计 | 280,331,206.44 | 419,878.64 |
确定该组合依据的说明:
按预期信用损失一般模型计提坏账准备:
单位:元
坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
2023年1月1日余额 | 413,665.34 | 413,665.34 | ||
2023年1月1日余额在本期 | ||||
本期计提 | 6,213.30 | 6,213.30 | ||
2023年12月31日余额 | 419,878.64 | 419,878.64 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况:
单位:元
类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备的其他应收款 | 413,665.34 | 6,213.30 | 419,878.64 |
项 | ||||||
合计 | 413,665.34 | 6,213.30 | 419,878.64 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的:
单位:元
单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5) 本期实际核销的其他应收款情况
单位:元
项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况:
单位:元
单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明:
6) 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位:元
单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
第一名 | 关联方款项 | 134,874,921.13 | 账龄在1年以内金额为75,000,000.00元,1-2年金额为42,077,933.81元,2-3年金额为17,796,987.32元。 | 48.11% | |
第二名 | 关联方款项 | 130,558,347.13 | 账龄在1年以内金额为89,003,462.07元,1-2年金额为41,554,885.06元。 | 46.57% | |
第三名 | 关联方款项 | 5,713,200.00 | 账龄在1年以内金额为2,710,500.00元,1-2年金额为3,001,000.00元,2-3年金额为1,200.00元,3年以上金额为500.00元。 | 2.04% | |
第四名 | 关联方款项 | 4,500,000.00 | 账龄在1年以内金额为244,889.75元,1-2年金额为2,618.00元,2-3年金额为 | 1.61% |
12,181.80元,3年以上金额为4,240,310.45元。 | |||
第五名 | 关联方款项 | 3,550,000.00 |
账龄在1年以内金额为64,594.49元,1-2年金额为59,804.04元,2-3年金额为294,798.80元,3年以上金额为3,130,802.67元。
1.27% | |||||
合计 | 279,196,468.26 | 99.60% |
7) 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位:元其他说明:
3、长期股权投资
单位:元
项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资 | 118,184,711.98 | 118,184,711.98 | 105,852,029.00 | 105,852,029.00 | ||
对联营、合营企业投资 | 9,710,670.72 | 9,710,670.72 | 9,887,375.61 | 9,887,375.61 | ||
合计 | 127,895,382.70 | 127,895,382.70 | 115,739,404.61 | 115,739,404.61 |
(1) 对子公司投资
单位:元
被投资单位 | 期初余额(账面价值) | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额(账面价值) | 减值准备期末余额 | |||
追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
陕西商洛盘龙植物药业有限公司 | 5,476,029.00 | 12,332,682.98 | 17,808,711.98 | |||||
陕西盘龙医药股份有限公司 | 99,876,000.00 | 99,876,000.00 | ||||||
陕西盘龙医药研究院 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
合计 | 105,852,029.00 | 12,332,682.98 | 118,184,711.98 |
(2) 对联营、合营企业投资
单位:元
被投资 | 期初余 | 减值准 | 本期增减变动 | 期末余 | 减值准 |
单位 | 额(账面价值) | 备期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 额(账面价值) | 备期末余额 |
一、合营企业 | ||||||||||||
二、联营企业 | ||||||||||||
陕西秦龙药康投资合伙企业(有限合伙) | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 | |||||||||
小计 | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 | |||||||||
合计 | 9,887,375.61 | -176,704.89 | 9,710,670.72 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
(3) 其他说明
4、营业收入和营业成本
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 516,278,357.86 | 75,075,744.14 | 501,783,841.40 | 66,073,124.42 |
其他业务 | 341,270.70 | 73,971.10 | 714,962.36 | 39,280.80 |
合计 | 516,619,628.56 | 75,149,715.24 | 502,498,803.76 | 66,112,405.22 |
营业收入、营业成本的分解信息:
单位:元
合同分类 | 分部1 | 分部2 | 销售商品 | 销售材料 | 提供劳务 | 合计 | ||||||
营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
按商品转让的时间分类 | ||||||||||||
其中: | ||||||||||||
在某一时点确认 | 516,278,357.86 | 75,075,744.14 | 75,428.03 | 329.20 | 265,842.67 | 73,641.90 | 516,619,628.56 | 75,149,715.24 |
合计 | 516,278,357.86 | 75,075,744.14 | 75,428.03 | 329.20 | 265,842.67 | 73,641.90 | 516,619,628.56 | 75,149,715.24 |
与履约义务相关的信息:
项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
盘龙药业一般医药销售根据与客户签订的销售协议的规定,完成相关产品生产,经检验合格并交与客户,公司不再保留相关产品控制权时,即完成履约义务。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息:
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为0.00元,其中,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入,元预计将于年度确认收入。
重大合同变更或重大交易价格调整
单位:元
项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明:
5、投资收益
单位:元
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益 | -176,704.89 | -112,624.39 |
合计 | -176,704.89 | -112,624.39 |
6、其他
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位:元
项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益 | -639,577.37 | |
计入当期损益的政府补助(与公司正常经营业务密切相关,符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外) | 6,898,217.01 | |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置 | -1,379,884.02 |
金融资产和金融负债产生的损益 | ||
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 1,626,226.42 | |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 24,000.00 | |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -4,823,014.80 | |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 147,996.90 | |
减:所得税影响额 | 725,667.76 | |
少数股东权益影响额(税后) | 36,817.64 | |
合计 | 1,091,478.74 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况:
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
基本每股收益(元/股) | 稀释每股收益(元/股) | ||
归属于公司普通股股东的净利润 | 9.04% | 1.15 | 1.13 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 8.95% | 1.14 | 1.12 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
(1) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(2) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
(3) 境内外会计准则下会计数据差异原因说明,对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的,应注明该境外机构的名称
4、其他