威领新能源股份有限公司二0二三年度财务决算报告
一、公司2023年财务报表已经北京大华国际会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了北京大华审字[2024]00000519号审计报告。会计师的审计意见，威领新能源股份有限公司（以下简称“公司”）财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了威领股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、报告期内主要会计数据和财务指标
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 |
| 营业收入 | 114,140.11 | 118,594.68 | -3.76% |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -22,321.02 | 8,203.06 | -372.11% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -21,739.89 | 7,900.93 | -375.16% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,168.35 | 3,737.95 | -131.26% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.9700 | 0.3600 | -369.44% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.9200 | 0.3500 | -362.86% |
| 加权平均净资产收益率 | -60.05% | 11.35% | -71.40% |
| 总资产 | 201,834.24 | 260,901.83 | -22.64% |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 67,569.38 | 78,360.55 | -13.77% |
三、报告期内公司资产、负债情况分析
1. 报告期内期末资产构成情况
单位：人民币万元
| 资产 | 2023年 | 2022年 | 增长额 | 本年比上年增长 |
| 流动资产 | 56,550.67 | 156,247.64 | -99,696.97 | -63.81% |
| 非流动资产 | 145,283.57 | 104,654.19 | 40,629.38 | 38.82% |
| 总资产 | 201,834.24 | 260,901.83 | -59,067.59 | -22.64% |
(1) 报告期内期末流动资产构成情况
单位：人民币万元
| 资产项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 货币资金 | 13,377.67 | 67,400.11 | -80.15% |
| 资产项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 应收票据 | 3,219.10 | 5,414.92 | -40.55% |
| 应收账款 | 10,130.30 | 13,004.40 | -22.10% |
| 应收款项融资 | 1,161.52 | 10,382.25 | -88.81% |
| 预付款项 | 4,275.46 | 6,823.46 | -37.34% |
| 其他应收款 | 6,398.75 | 4,269.34 | 49.88% |
| 存货 | 12,100.40 | 45,230.34 | -73.25% |
| 合同资产 | 2,382.63 | 380.49 | 526.20% |
| 其他流动资产 | 3,504.85 | 3,342.33 | 4.86% |
| 流动资产合计 | 56,550.67 | 156,247.64 | -63.81% |
变动30%以上原因说明：
① 报告期末货币资金13,377.67万元，比上年末下降80.15%，主要系公司新增筹建项目资本性支出增加。
② 报告期末应收票据3,219.10万元，比上年末下降40.55%，主要系公司公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使应收票据金额减少所致。
③ 报告期末应收款项融资1,161.52万元，比上年末下降88.81%，主要系公司公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使应收款项融资减少所致。
④ 报告期末预付款项4,275.46万元，比上年末下降37.34%，主要系报告期内采购金额减少所致。
⑤ 报告期末其他应收款6,398.75万元，比上年末增长49.88%，主要系报告期内其他应收款项增加所致。
⑥ 报告期末存货12,100.40万元，比上年末下降73.25%，主要系公司公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使应收账款金额减少所致。
⑦ 报告期末合同资产2,382.63万元，比上年末增长526.20%，主要系受客户结算周期影响，锂资源业务应收账款增加所致。
(2) 报告期内期末非流动资产构成情况
单位：人民币万元
| 资产项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 债权投资 | 814.99 | - | 100.00% |
| 长期股权投资 | 4,352.41 | 7,091.12 | -38.62% |
| 其他权益工具投资 | 8,325.00 | 8,355.99 | -0.37% |
| 固定资产 | 61,198.66 | 57,816.24 | 5.85% |
| 在建工程 | 21,215.88 | 1,468.05 | 1345.17% |
| 资产项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 使用权资产 | 1,364.68 | 557.81 | 144.65% |
| 无形资产 | 6,818.28 | 6,969.98 | -2.18% |
| 商誉 | 17,393.96 | 17,393.96 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 64.52 | 71.70 | -10.01% |
| 递延所得税资产 | 365.54 | 2,788.20 | -86.89% |
| 其他非流动资产 | 23,369.66 | 2,141.13 | 991.46% |
| 非流动资产合计 | 145,283.57 | 104,654.19 | 38.82% |
| 资产总计 | 201,834.24 | 260,901.83 | -22.64% |
变动30%以上原因说明：
① 报告期末债权投资814.99万元，比上年末增长100.00%，主要系报告期购买收益凭证债权投资金额增加所致。
② 报告期末长期股权投资4,352.41万元，比上年末下降38.62%，主要系公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使长期股权投资金额减少所致。
③ 报告期末在建工程21,215.88万元，比上年末增长1,345.17%，主要系子公司筹建生产项目使在建工程金额增加所致。
④ 报告期末使用权资产1,364.68万元，比上年末增长144.65%，主要系房屋租赁增加致使使用权资产金额增加。
⑤ 报告期末递延所得税资产365.54万元，比上年末下降86.89%，主要系公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使递延所得税资产金额减少所致。
⑥ 报告期末其他非流动资产23,369.66万元，比上年末增长991.46%，主要系公司预付工程款、项目款金额是其他非流动资产金额增加。
2. 报告期内期末负债构成情况
单位：人民币万元
| 资产 | 2023年 | 2022年 | 增长额 | 本年比上年增长 |
| 流动负债 | 64,958.57 | 115,292.28 | -50,333.71 | -43.66% |
| 非流动负债 | 26,645.06 | 18,916.26 | 7,728.80 | 40.86% |
| 负债合计 | 91,603.63 | 134,208.55 | -42,604.92 | -31.75% |
（1）报告期内期末负债构成情况
单位：人民币万元
| 负债项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 短期借款 | 18,521.99 | 29,785.23 | -37.81% |
| 应付票据 | 3,746.48 | 351.26 | 966.58% |
| 负债项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度（%） |
| 金额 | 金额 | ||
| 应付账款 | 22,048.22 | 14,677.09 | 50.22% |
| 合同负债 | 3,040.71 | 16,147.41 | -81.17% |
| 应付职工薪酬 | 1,042.11 | 1,101.64 | -5.40% |
| 应交税费 | 238.09 | 5,912.05 | -95.97% |
| 其他应付款 | 9,247.78 | 36,600.42 | -74.73% |
| 一年内到期的非流动负债 | 4,434.98 | 5,357.83 | -17.22% |
| 其他流动负债 | 2,638.21 | 5,359.36 | -50.77% |
| 流动负债合计 | 64,958.57 | 115,292.28 | -43.66% |
| 长期借款 | 24,472.73 | 16,621.43 | 47.24% |
| 租赁负债 | 852.57 | 194.00 | 339.47% |
| 预计负债 | - | 321.32 | -100.00% |
| 递延收益 | 604.38 | 1,162.31 | -48.00% |
| 递延所得税负债 | 715.37 | 617.20 | 15.91% |
| 非流动负债合计 | 26,645.06 | 18,916.26 | 40.86% |
| 负债合计 | 91,603.63 | 134,208.55 | -31.75% |
变动30%以上原因说明：
① 报告期末短期借款18,521.99万元，比上年末下降37.81%，主要系本期减少短期借款所致。
② 报告期末应付票据3,746.48万元，比上年末增长966.58%，主要系报告期内与供应商结算方式变化，使应付票据金额增加所致。
③ 报告期末应付账款22,048.22万元，比上年末增长50.22%，主要系报告期应付工程款增加所致。
④ 报告期末合同负债3,040.71万元，比上年末下降81.17%，主要系公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使合同负债金额减少所致。
⑤ 报告期末应交税费238.09万元，比上年末下降95.97%，主要系公司预缴所得税金额减少所致。
⑥ 报告期末其他应付款9,247.78万元，比上年末下降74.73%，主要系1）报告期内归还杨永柱本金及利息所致；2）2023年公司限制性股票解除部分限制性股票金额减少所致。
⑦ 报告期末其他流动负债2,638.21万元，比上年末下降50.77%，主要系公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使其他流动负债金额减少所致。
⑧ 报告期末长期借款24,472.73万元，比上年末增长47.24%，主要系本期新增长期借款所致。
⑨ 报告期末租赁负债852.57万元，比上年末增长339.47%，主要系本期使用权资产增加所致。
⑩ 报告期末预计负债0.00万元，比上年末下降100.00%，主要系本期公司未决诉讼金额减少所致。
11 报告期末递延收益604.38万元，比上年末下降48.00%，主要系公司出售子公司股权，致相关子公司不在合并范围内使递延收益金额减少所致。
3. 权益项目及其变动
单位：人民币万元
| 股东权益项目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度（%） |
| 股本 | 24,246.20 | 24,322.20 | -0.31% |
| 资本公积 | 43,828.36 | 40,745.87 | 7.57% |
| 减：库存股 | 7,873.25 | 16,623.75 | -52.64% |
| 其他综合收益 | 0.02 | - | |
| 专项储备 | - | 227.16 | -100.00% |
| 盈余公枳 | 3,786.82 | 3,786.82 | 0.00% |
| 未分配利润 | 3,581.24 | 25,902.26 | -86.17% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 67,569.38 | 78,360.55 | -13.77% |
| 少数股东权益 | 42,661.23 | 48,332.73 | -11.73% |
| 所有者权益总计 | 110,230.62 | 126,693.28 | -12.99% |
四、经营成果
单位：人民币万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度（%） |
| 营业收入 | 114,140.11 | 118,594.68 | -3.76% |
| 营业利润 | -26,562.98 | 25,737.83 | -203.21% |
| 利润总额 | -27,145.58 | 25,845.80 | -205.03% |
| 净利润 | -29,019.27 | 19,306.61 | -250.31% |
| 销售费用 | 1,585.33 | 1,998.55 | -20.68% |
| 管理费用 | 18,881.87 | 11,873.52 | 59.03% |
| 研发费用 | 5,521.08 | 4,817.25 | 14.61% |
| 财务费用 | 3,075.53 | 1,229.06 | 150.23% |
| 期间费用合计 | 29,063.81 | 19,918.38 | 45.91% |
| 所得税费用 | 1,873.70 | 6,539.20 | -71.35% |
主要项目变动原因说明：
① 2023年度，公司实现营业收入114,140.11万元，同比下降3.76%；营业利润-26,562.98万元，同比下降203.21%；利润总额-27,145.58万元，同比下降205.03%；净利润-29,019.27万元，同比下降250.31%。主要系本年营业收入减少4,454.57万元:
1）本期出售子公司股权，导致并表范围减少，重型机器制造营业收入减少7,333.13万元。2）本期公司充分利用上下游产业链，锂精矿及伴生品直接向子公司销售，作为冶炼原材料，合并口径减少了营业收入23,944.46万元；3）锂化合物及衍生品受行业周期影响，价格剧烈波动（上海有色网年均价2023年较2022年下降46%)，产品销量同比增加，营业收入增加26,775万元，毛利率同比下降24.66%。
② 2023年度，公司销售费用1,585.33万元，同比下降20.68%；管理费用18,881.87万元，同比增长59.02%；研发费用5,521.08万元，同比增长14.61%；财务费用3,075.53万元，同比增长150.23%。销售费用的差异项主要是销售人员薪资减少741.74万元；管理费用差异项主要是股权激励增加2,915.07万元、管理人员薪资增加1,654.89万元、中介服务费增加1,275.84万元、业务招待费增加914.2万元；财务费用差异项主要是利息支出增加1,869.35万元
五、现金流量构成
单位：人民币万元
| 项 目 | 2023年 | 2022年 | 变动幅度(%) |
| 一、经营活动产生的现金流量净额 | -1,168.35 | 3,737.95 | -131.26% |
| 经营活动现金流入小计 | 99,877.87 | 118,725.45 | -15.87% |
| 经营活动现金流出小计 | 101,046.22 | 114,987.50 | -12.12% |
| 二、投资活动产生的现金流量净额 | -24,804.67 | -70,175.29 | 64.65% |
| 投资活动现金流入小计 | 26,141.58 | 5,862.42 | 345.92% |
| 投资活动现金流出小计 | 50,946.25 | 76,037.72 | -33.00% |
| 三、筹资活动产生的现金流量净额 | -28,814.03 | 107,818.11 | -126.72% |
| 筹资活动现金流入小计 | 39,530.00 | 128,510.22 | -69.24% |
| 筹资活动现金流出小计 | 68,344.03 | 20,692.11 | 230.29% |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 13.28 | 3.48 | 281.61% |
| 五、现金及现金等价物净増加额 | -54,773.77 | 41,384.25 | -232.35% |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 66,983.35 | 25,599.10 | 161.66% |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 12,209.58 | 66,983.35 | -81.77% |
主要项目变动原因说明：
① 报告期内，经营活动产生的现金流量净额比上年同期下降131.26%,主要系通过银行承兑收款增加所致。
② 报告期内，投资活动产生的现金流量净额比上年同期增长64.65%,主要系处置子公司收到的投资流入所致。
③ 报告期内，筹资活动产生的现金流量净额比上年同期下降126.72%,主要系归还银行及杨永柱借款及利息所致。
威领新能源股份有限公司
二○二四年四月二十五日