财务报表附注
公司基本情况
1、公司概况
深圳市富安娜家居用品股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）前身为深圳富安娜家饰保健用品有限公司，系由深圳市引进外资办公室深外资办复[1994]630号批复和深圳市人民政府外经贸深合资证字[1994]0016号批准证书批准，于1994年8月11日成立，持有注册号为工商外企合粤深字第105945号营业执照的有限责任公司。2006年12月22日，本公司整体变更为股份有限公司。2009年12月30日，经中国证券监督管理委员会证监许可[2009]1316号《关于核准深圳市富安娜家居用品股份有限公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司发行人民币普通股2,600万股，并在深圳证券交易所上市。经历次转增和股权激励发行新股，截至2023年12月31日，本公司累计发行股份83,676.1538万股。本公司统一社会信用代码：91440300618881268A，注册地：深圳市南山区创业南油大道西路自行车加工厂1栋。本公司及子公司主要从事纺织家居、睡眠家居、生活类等产品的研发、设计、生产及销售。本公司的实际控制人为林国芳。本财务报表及财务报表附注业经本公司第五届董事会第二十五次会议于2024年4月25日批准。
2、合并财务报表范围
截至2023年12月31日止，本公司合并范围内直接持有的子公司如下：
子公司名称
| 子公司名称 |
| 常熟富安娜家饰用品有限公司（以下简称“常熟富安娜”） |
| 深圳市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“富安娜营销”） |
| 深圳市富安娜电子商务有限公司（以下简称“电子商务”） |
| 南充市富安娜家居用品有限公司（以下简称“南充富安娜”） |
| 惠州市富安娜家居用品有限公司（以下简称“惠州富安娜”） |
| 深圳市富安娜宝贝电子商务有限公司（以下简称“宝贝电商”） |
| 深圳市富安娜美家电子商务有限公司（以下简称“美家电商”） |
| 深圳市富安娜艺术家居有限公司（以下简称“艺术家居”） |
| 江苏富安娜家居用品有限公司（以下简称“宝应富安娜”） |
子公司名称
| 子公司名称 |
| 江苏富安娜家纺用品有限公司（以下简称“宝应家纺富安娜”） |
| 南充市富安娜家纺用品有限公司（以下简称“南充家纺富安娜”） |
| 深圳市富安娜家居电子商务有限公司（以下简称“家居电商”） |
| 江苏富安娜电子商务有限公司（以下简称“江苏电子商务”） |
| 香港富安娜家纺科技有限公司（以下简称“香港富安娜”） |
截至2023年12月31日止，本公司合并范围内间接持有的子公司如下：
| 子公司名称 |
| 东莞市富安娜家居用品有限公司（以下简称“东莞营销”） |
| 上海富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“上海营销”） |
| 济南富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“济南营销”） |
| 大连市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“大连营销”） |
| 天津市国芳富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“天津营销”） |
| 青岛市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“青岛营销”） |
| 武汉市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“武汉营销”） |
| 广州市富安娜家居用品销售有限公司（以下简称“广州营销”） |
| 北京市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“北京营销”） |
| 宁波高新区富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“宁波营销”） |
| 福州国芳富安娜家居用品有限公司（以下简称“福州营销”） |
| 吉林省富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“吉林营销”） |
| 西安市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“西安营销”） |
| 南京富安娜家居用品有限公司（以下简称“南京营销”） |
| 长沙市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“长沙营销”） |
| 杭州富维馨家居用品营销有限公司（以下简称“杭州营销”） |
| 中山市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“中山营销”） |
| 南昌市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“南昌营销”） |
| 无锡市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“无锡营销”） |
| 哈尔滨市富安娜家居用品有限公司（以下简称“哈尔滨营销”） |
| 佛山市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“佛山营销”） |
| 石家庄市富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“石家庄营销”） |
| 厦门市富维馨家居用品有限公司（以下简称“厦门营销”） |
| 常熟市富维馨家居用品营销有限公司（以下简称“常熟营销”） |
| 富安娜(上海)家居用品有限公司（以下简称“富安娜（上海）”） |
| 桂林富维馨家居用品营销有限公司（以下简称“桂林营销”） |
| 合肥富安娜家居用品营销有限公司（以下简称“合肥营销”） |
| 沈阳市富安娜家居用品有限公司（以下简称“沈阳富安娜”） |
| 郑州市富安娜家居用品有限公司（以下简称“郑州富安娜”） |
子公司名称
| 子公司名称 |
| 惠州市富安娜床品有限公司（以下简称“惠州营销”） |
| 昆明富安娜家居用品有限公司（以下简称“昆明营销”） |
| 成都市富安娜家居用品有限公司（以下简称“成都富安娜”） |
| 武汉市维莎家居用品有限公司（以下简称“武汉维莎”） |
| 南充市富安娜电子商务有限公司（以下简称“南充电商”） |
| 南充市馨而乐电子商务有限公司（以下简称“馨而乐电商”） |
| 南充市圣之花电子商务有限公司（以下简称“圣之花电商”） |
| 南充市富安娜家纺销售有限公司（以下简称“南充家纺”） |
| 南充市富安娜纺织品销售有限公司（以下简称“南充纺织品”） |
| 南充市富安娜床上用品销售有限公司（以下简称“南充床上用品”） |
| 深圳市富安娜家纺电子商务有限公司（以下简称“家纺电商“） |
| 深圳市馨而乐家居用品有限公司（以下简称“深圳馨而乐电商”） |
本期合并范围内子公司变动及其具体情况详见“附注七、在其他主体中的权益”。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、14、附注三、17和附注三、24。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定港币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
| 项 目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥3,000,000.00元 |
| 重要的在建工程 | 金额≥10,000,000.00元 |
| 重要的投资活动项目 | 单笔金额≥50,000,000.00元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允
价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益应当在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动应当在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司
对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收账款、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收账款对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款? 应收账款组合1：账龄组合? 应收账款组合2：应收关联方组合对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：保证金、押金组合? 其他应收款组合2：备用金组合? 其他应收款组合3：其他组合
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、周转材料、库存商品、发出商品、委托加工物资等。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单
位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影
响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、19。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5 | 4.75-2.375 |
| 机器设备 | 10 | 5 | 9.50 |
| 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 电子设备 | 3 | 5 | 31.67 |
| 办公设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 其他设备 | 5 | 5 | 19.00 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、19。
16、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
17、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 使用寿命的 确定依据 | 摊销方法 | 备注 |
| 土地使用权 | 50年 | 合同权利 | 直线法 | |
| 软件 | 2-10年 | 预计给企业带来经济利益的期限 | 直线法 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、19。
18、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
19、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。20、长期待摊费用本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
21、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
22、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只能在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认负债的账面价值。
23、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费
用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（5）限制性股票
股权激励计划中，本公司授予被激励对象限制性股票，被激励对象先认购股票，如果后续未达到股权激励计划规定的解锁条件，则本公司按照事先约定的价格回购股票。向职工发行的限制性股票按有关规定履行了注册登记等增资手续的，在授予日，本公司根据收到的职工缴纳的认股款确认股本和资本公积（股本溢价）；同时就回购义务确认库存股和其他应付款。
24、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
①电子商务模式
公司电子商务模式分为零售模式、购销模式及代销模式。零售模式以客户收到货物并支付货款时确认收入；购销模式和代销模式以与客户对账并收到结算清单时确认收入。
②加盟商模式
根据公司与加盟商签订的协议及相关条款，商品一般采取先收款后发货方式，货物的所有权和风险自交付承运商时发生转移，公司于货物交付承运商时确认销售收入。
③直营模式
公司通过直营专卖店和直营专柜将产品销售给最终消费者。其中，直营专卖店销售在产品交付给消费者并收取价款时确认收入；直营专柜销售由商场向消费者开具发票和收款，商场按期与公司进行已售商品的结算，由公司向商场开具发票，按双方确认的结算单确认收入。
④团购模式
根据与团购客户签订的协议及相关条款，公司在产品发出送达客户后确认收入。
⑤其他模式
公司以客户收到货物并支付货款时确认收入。
25、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
26、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
27、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主体征收的所得税相关。
28、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、29。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。
本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
29、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、19。30、回购股份本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
32、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和
可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2023年12月31日） | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 772,717.14 |
| 递延所得税负债 | 987,478.20 |
| 未分配利润 | -214,761.06 |
| 合并利润表项目 （2023年度） | 影响金额 |
| 所得税费用 | -70,025.45 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 70,025.45 |
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 54,144,372.16 | 620,474.11 | 54,764,846.27 |
| 递延所得税负债 | - | 905,260.62 | 905,260.62 |
| 未分配利润 | 2,632,456,982.80 | -284,786.51 | 2,632,172,196.29 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 所得税费用 | 111,616,009.10 | -761,741.05 | 110,854,268.05 |
| 归属于母公司股东的净利润 | 533,824,107.09 | 761,741.05 | 534,585,848.14 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
合并资产负债表项目（2022年1月1日）
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 | 调整金额 | 调整后 |
| 递延所得税资产 | 46,222,643.50 | 812,931.87 | 47,035,575.37 |
| 递延所得税负债 | 6,330,210.53 | 1,859,459.43 | 8,189,669.96 |
| 未分配利润 | 2,675,427,886.63 | -1,046,527.56 | 2,674,381,359.07 |
② 本期会计政策变更的累积影响
| 受影响的项目 | 本期 | 上期 |
| 期初净资产 | - | -1,046,527.56 |
| 其中：留存收益 | - | -1,046,527.56 |
| 净利润 | 70,025.45 | 761,741.05 |
| 期末净资产 | -214,761.06 | - |
| 其中：留存收益 | -214,761.06 | - |
（2）重要会计估计变更
报告期内本公司未发生会计估计的变更。
税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率 |
| 增值税 | 应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算） | 5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 实际缴纳的流转税额 | 5%、7% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税额计征 | 3% |
| 地方教育附加 | 按实际缴纳的流转税额计征 | 2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 本公司 | 四、2.（1） |
| 南充富安娜 | 四、2.（2） |
| 香港富安娜 | 16.5% |
| 东莞营销、上海营销、济南营销、大连营销、天津营销、青岛营销、武汉营销、宁波营销、吉林营销、南京营销、长沙营销、杭州营销、中山营销、南昌营销、无锡营销、哈尔滨营销、佛山营销、石家庄营销、厦门营销、常熟营销、桂林营销、合肥营销、沈阳富安娜、郑州富安娜、惠州营销、昆明营销、成都富安娜、武汉维莎、馨而乐电商、圣之花电商、南充家纺、南充纺织品、南充床上用品、家纺电商、深圳馨而乐电 | 四、2.（3） |
纳税主体名称
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 商、宝贝电商、美家电商、南充家纺富安娜、家居电商 | |
| 除上述公司以外的其他公司 | 25% |
2、税收优惠及批文
（1）本公司于2023年10月16日取得深圳市科技创新委员会、深圳市财政局、国家税务总局深圳市税务局联合颁发的《高新技术企业证书》（证书编号：GR202344201848），有效期为三年。本公司2023年企业所得税适用税率15%。
（2）根据《财政部 税务总局 国家发展改革委 关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号）规定，“自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税”。本公司之子公司南充富安娜执行西部大开发15%的企业所得税税率。
（3）根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第6号）规定“自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部 税务总局公告2022年第13号)规定：“自2022年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
（4）根据《财政部 税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策的公告》（2022年第10号）、《国家税务总局关于进一步实施小微企业“六税两费”减免政策有关征管问题的公告》（2022年第3号）规定，“自2022年1月1日至2024年12月31日，由省、自治区、直辖市人民政府根据本地区实际情况，以及宏观调控需要确定，对增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户可以在50%的税额幅度内减征资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税（不含证券交易印花税）、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加，增值税小规模纳税人、小型微利企业和个体工商户已依法享受资源税、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税、耕地占用税、教育费附加、地方教育附加其他优惠政策的，可叠加享受本公告第一条规定的优惠政策。”
合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 445,763.58 | 450,130.38 |
| 银行存款 | 363,163,711.96 | 484,000,324.06 |
| 其他货币资金 | 25,933,490.93 | 10,439,860.92 |
| 合 计 | 389,542,966.47 | 494,890,315.36 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | - | - |
截至2023年12月31日，本公司受限制的货币资金明细如下：
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票保证金 | - | 4,500,000.00 |
| 保函保证金 | 3,400,000.00 | 5,000,000.00 |
| 合 计 | 3,400,000.00 | 9,500,000.00 |
2、交易性金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 915,892,702.37 | 1,010,540,699.73 |
| 其中： 理财产品 | 915,892,702.37 | 1,010,540,699.73 |
| 合 计 | 915,892,702.37 | 1,010,540,699.73 |
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 388,342,411.47 | 260,038,577.94 |
| 1至2年 | 10,779,219.41 | 9,343,330.30 |
| 2至3年 | 6,997,258.22 | 1,385,008.78 |
| 3年以上 | 1,455,242.31 | 2,268,648.79 |
| 小 计 | 407,574,131.41 | 273,035,565.81 |
| 减：坏账准备 | 19,717,627.37 | 16,817,348.58 |
| 合 计 | 387,856,504.04 | 256,218,217.23 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例% | 预期信用损失 | 计提比例% | 净额 | |
| 按单项计提坏账准备： | 1,792,810.60 | 0.44 | 1,792,810.60 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 405,781,320.81 | 99.56 | 17,924,816.77 | 4.42 | 387,856,504.04 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 405,781,320.81 | 99.56 | 17,924,816.77 | 4.42 | 387,856,504.04 |
| 合 计 | 407,574,131.41 | 100.00 | 19,717,627.37 | 4.84 | 387,856,504.04 |
续：
种 类
| 种 类 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例% | 预期信用损失 | 计提比例% | 净额 | |
| 按单项计提坏账准备： | 932,361.30 | 0.34 | 932,361.30 | 100.00 | - |
| 按组合计提坏账准备： | 272,103,204.51 | 99.66 | 15,884,987.28 | 5.84 | 256,218,217.23 |
| 其中： | |||||
| 账龄组合 | 272,103,204.51 | 99.66 | 15,884,987.28 | 5.84 | 256,218,217.23 |
| 合 计 | 273,035,565.81 | 100.00 | 16,817,348.58 | 6.16 | 256,218,217.23 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 名 称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 沈阳盛京大家庭购物中心有限公司 | 726,891.62 | 726,891.62 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈阳盛京大家庭购物中心有限公司盛京大奥莱分公司 | 651,025.41 | 651,025.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 深圳市海康天宏实业有限公司 | 281,360.89 | 281,360.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈阳兴隆大天地购物中心有限公司 | 133,532.68 | 133,532.68 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 1,792,810.60 | 1,792,810.60 | 100.00 | |
续：
| 名 称 | 上年年末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 | |
| 深圳市海康天宏实业有限公司 | 281,335.89 | 281,335.89 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 沈阳盛京大家庭购物中心有限公司盛京大奥莱分公司 | 651,025.41 | 651,025.41 | 100.00 | 预计无法收回 |
| 合 计 | 932,361.30 | 932,361.30 | 100.00 | |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：账龄组合
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 388,342,411.47 | 13,724,532.17 | 3.53 | 260,038,577.94 | 13,001,929.00 | 5.00 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1至2年 | 10,250,289.11 | 1,025,028.91 | 10.00 | 9,343,330.30 | 934,333.03 | 10.00 |
| 2至3年 | 5,733,377.92 | 1,720,013.38 | 30.00 | 1,103,672.89 | 331,101.87 | 30.00 |
| 3年以上 | 1,455,242.31 | 1,455,242.31 | 100.00 | 1,617,623.38 | 1,617,623.38 | 100.00 |
| 合 计 | 405,781,320.81 | 17,924,816.77 | 4.42 | 272,103,204.51 | 15,884,987.28 | 5.84 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 16,817,348.58 |
| 本期计提 | 2,900,278.79 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 期末余额 | 19,717,627.37 |
（4）本期无实际核销的重要的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 北京京东世纪贸易有限公司 | 88,496,828.75 | 21.71 | 65,465.65 |
| 唯品会（中国）有限公司 | 27,647,449.54 | 6.78 | 49,159.81 |
| 天虹数科商业股份有限公司 | 9,080,123.98 | 2.23 | 484,947.63 |
| 深圳茂业商厦有限公司 | 6,270,756.88 | 1.54 | 313,537.84 |
| 内江思哲商贸有限公司 | 4,247,272.73 | 1.04 | 241,380.06 |
| 合 计 | 135,742,431.88 | 33.30 | 1,154,490.99 |
4、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金 额 | 比例% | 金 额 | 比例% | |
| 1年以内 | 20,592,558.62 | 94.33 | 12,600,490.40 | 93.93 |
| 1至2年 | 945,722.16 | 4.33 | 23,357.69 | 0.17 |
| 2至3年 | 2,283.00 | 0.01 | 165,486.39 | 1.23 |
| 3年以上 | 289,559.75 | 1.33 | 626,096.22 | 4.67 |
| 合 计 | 21,830,123.53 | 100.00 | 13,415,430.70 | 100.00 |
（2）期末不存在账龄超过1年的重要预付款项。
（3）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 预付款项 期末余额 | 占预付款项期末余额 合计数的比例% |
| 南充银海丝绸有限公司 | 7,020,873.64 | 32.16 |
| 浙江宏泰羽绒制品有限公司 | 4,150,000.00 | 19.01 |
| 中国石化仪征化纤有限责任公司 | 3,273,225.73 | 15.00 |
| 北京京东叁佰陆拾度电子商务有限公司 | 1,067,910.95 | 4.89 |
| 深圳市圣马印刷包装有限公司 | 912,046.68 | 4.18 |
| 合 计 | 16,424,057.00 | 75.24 |
5、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 40,951,375.42 | 44,779,534.55 |
| 合 计 | 40,951,375.42 | 44,779,534.55 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 39,948,065.01 | 44,652,780.15 |
| 1至2年 | 2,639,469.79 | 1,574,590.17 |
| 2至3年 | 893,129.76 | 1,346,053.27 |
| 3年以上 | 4,718,795.85 | 4,540,021.60 |
| 小 计 | 48,199,460.41 | 52,113,445.19 |
| 减：坏账准备 | 7,248,084.99 | 7,333,910.64 |
| 合 计 | 40,951,375.42 | 44,779,534.55 |
②按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 32,108,964.35 | 5,799,781.86 | 26,309,182.49 | 31,770,118.79 | 5,700,652.00 | 26,069,466.79 |
| 备用金 | 4,495,105.59 | 607,778.93 | 3,887,326.66 | 4,539,253.11 | 547,267.47 | 3,991,985.64 |
| 其他 | 11,595,390.47 | 840,524.20 | 10,754,866.27 | 15,804,073.29 | 1,085,991.17 | 14,718,082.12 |
| 合 计 | 48,199,460.41 | 7,248,084.99 | 40,951,375.42 | 52,113,445.19 | 7,333,910.64 | 44,779,534.55 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 48,199,460.41 | 15.04 | 7,248,084.99 | 40,951,375.42 |
| 其中：保证金、押金 | 32,108,964.35 | 18.06 | 5,799,781.86 | 26,309,182.49 |
| 备用金 | 5,351,709.59 | 12.16 | 650,609.13 | 4,701,100.46 |
| 其他 | 10,738,786.47 | 7.43 | 797,694.00 | 9,941,092.47 |
| 合 计 | 48,199,460.41 | 15.04 | 7,248,084.99 | 40,951,375.42 |
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 52,113,445.19 | 14.07 | 7,333,910.64 | 44,779,534.55 |
| 其中：保证金、押金 | 31,770,118.79 | 17.94 | 5,700,652.00 | 26,069,466.79 |
| 备用金 | 4,539,253.11 | 12.06 | 547,267.47 | 3,991,985.64 |
| 其他 | 15,804,073.29 | 6.87 | 1,085,991.17 | 14,718,082.12 |
| 合 计 | 52,113,445.19 | 14.07 | 7,333,910.64 | 44,779,534.55 |
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | |
| 期初余额 | 7,333,910.64 |
| 本期计提 | 114,174.35 |
| 本期转回 | - |
| 本期转销 | 200,000.00 |
| 本期核销 | - |
| 期末余额 | 7,248,084.99 |
⑤本期无实际核销的重要的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 林晓升 | 其他 | 2,929,362.07 | 1年以内 | 6.08 | 146,468.10 |
| 浙江淘宝网络有限公司 | 其他 | 1,907,398.72 | 1年以内 | 3.96 | 95,369.94 |
| 宝应县城西经济发展有限公司 | 其他 | 1,142,537.28 | 1年以内 | 2.37 | 57,126.86 |
| 北京百安居装饰建材有限公司 | 商场押金 | 1,006,858.30 | 1年以内 | 2.09 | 50,342.92 |
| 天虹商场股份有限公司 | 房租押金 | 951,053.90 | 1年以内、3年以上 | 1.97 | 90,963.90 |
| 合 计 | 7,937,210.27 | 16.47 | 440,271.72 |
6、存货
（1）存货分类
| 存货种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 71,740,559.51 | 4,512,653.70 | 67,227,905.81 | 77,155,202.88 | 3,283,515.15 | 73,871,687.73 |
| 在途物资 | - | - | - | 480,636.22 | - | 480,636.22 |
| 周转材料 | 3,505,236.44 | - | 3,505,236.44 | 2,284,193.76 | - | 2,284,193.76 |
| 委托加工物资 | 78,241,804.94 | - | 78,241,804.94 | 76,030,636.13 | - | 76,030,636.13 |
| 在产品 | 16,098,953.26 | - | 16,098,953.26 | 16,835,232.83 | - | 16,835,232.83 |
| 库存商品 | 535,867,830.27 | 5,781,978.33 | 530,085,851.94 | 590,569,784.78 | 3,813,347.82 | 586,756,436.96 |
| 发出商品 | 6,085,120.88 | - | 6,085,120.88 | 3,469,016.12 | - | 3,469,016.12 |
| 合 计 | 711,539,505.30 | 10,294,632.03 | 701,244,873.27 | 766,824,702.72 | 7,096,862.97 | 759,727,839.75 |
（2）存货跌价准备
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 3,283,515.15 | 3,236,060.50 | - | 2,006,921.95 | - | 4,512,653.70 |
| 库存商品 | 3,813,347.82 | 5,400,372.11 | - | 3,431,741.60 | - | 5,781,978.33 |
| 合 计 | 7,096,862.97 | 8,636,432.61 | - | 5,438,663.55 | - | 10,294,632.03 |
存货跌价准备（续）
项 目
| 项 目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销存货跌价准备的原因 |
| 原材料 | 可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计 将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定 | 已被生产领用 |
| 库存商品 | 可变现净值按该库存商品的估计售价减去估计的销售费用和 相关税费后的金额确定 | 已销售 |
7、其他流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣及待认证进项税 | 6,702,991.79 | 5,278,181.68 |
| 预缴税费 | 950,790.05 | 980,965.59 |
| 大额存单及应计利息 | 165,432,424.85 | 285,486,818.48 |
| 定期存款 | 350,000,000.00 | - |
| 合 计 | 523,086,206.69 | 291,745,965.75 |
8、其他非流动金融资产
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 债务工具投资 | - | - |
| 权益工具投资 | - | - |
| 其中：成本 | 22,500,000.00 | 22,500,000.00 |
| 公允价值变动 | -22,500,000.00 | -22,500,000.00 |
| 合 计 | - | - |
9、固定资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 1,163,398,196.88 | 1,215,520,452.98 |
| 固定资产清理 | - | - |
| 合 计 | 1,163,398,196.88 | 1,215,520,452.98 |
（1）固定资产情况
项 目
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备办公设备
办公设备电子设备
电子设备其他设备
其他设备合 计
合 计
一、账面原值：
| 一、账面原值： | 1.期初余额 |
1,403,618,459.74
1,403,618,459.74202,012,582.60
202,012,582.6020,865,976.29
20,865,976.2927,643,662.66
27,643,662.6636,381,347.48
36,381,347.487,797,986.65
7,797,986.651,698,320,015.42
1,698,320,015.42
2.本期增加金额
2.本期增加金额
1,122,683.92
1,122,683.9211,903,267.51
11,903,267.511,746,452.10
1,746,452.102,356,738.08
2,356,738.081,952,057.47
1,952,057.47133,070.37
133,070.3719,214,269.45
19,214,269.45
（1）购置
（1）购置
1,122,683.92
1,122,683.9211,903,267.51
11,903,267.511,746,452.10
1,746,452.102,356,738.08
2,356,738.081,952,057.47
1,952,057.47133,070.37
133,070.3719,214,269.45
19,214,269.45
（2）在建工程转入
（2）在建工程转入
-
--
--
--
--
--
--
-
3.本期减少金额
3.本期减少金额
14,114,614.00
14,114,614.001,942,774.53
1,942,774.531,642,878.91
1,642,878.912,245,298.18
2,245,298.181,512,814.68
1,512,814.6830,139.42
30,139.4221,488,519.72
21,488,519.72
（1）处置或报废
（1）处置或报废
14,114,614.00
14,114,614.001,942,774.53
1,942,774.531,642,878.91
1,642,878.912,245,298.18
2,245,298.181,512,814.68
1,512,814.6830,139.42
30,139.4221,488,519.72
21,488,519.72
（2）其他减少
（2）其他减少
-
--
--
--
--
--
--
-
4.期末余额
4.期末余额
1,390,626,529.66
1,390,626,529.66211,973,075.58
211,973,075.5820,969,549.48
20,969,549.4827,755,102.56
27,755,102.5636,820,590.27
36,820,590.277,900,917.60
7,900,917.601,696,045,765.15
1,696,045,765.15
二、累计折旧
| 二、累计折旧 | 1.期初余额 |
301,713,230.69
301,713,230.69105,436,046.01
105,436,046.0115,733,623.68
15,733,623.6821,471,400.05
21,471,400.0531,330,877.85
31,330,877.855,604,665.39
5,604,665.39481,289,843.67
481,289,843.67
2.本期增加金额
2.本期增加金额
41,775,033.64
41,775,033.6419,124,639.69
19,124,639.691,591,287.14
1,591,287.142,013,775.42
2,013,775.421,909,125.01
1,909,125.01363,756.18
363,756.1866,777,617.08
66,777,617.08
（1）计提
（1）计提
41,775,033.64
41,775,033.6419,124,639.69
19,124,639.691,591,287.14
1,591,287.142,013,775.42
2,013,775.421,909,125.01
1,909,125.01363,756.18
363,756.1866,777,617.08
66,777,617.08
（2）其他增加
（2）其他增加
-
--
--
--
--
--
--
-
3.本期减少金额
3.本期减少金额
13,408,883.30
13,408,883.301,549,831.80
1,549,831.801,515,420.81
1,515,420.812,031,503.14
2,031,503.141,384,995.44
1,384,995.4427,218.22
27,218.2219,917,852.71
19,917,852.71
（1）处置或报废
（1）处置或报废
13,408,883.30
13,408,883.301,549,831.80
1,549,831.801,515,420.81
1,515,420.812,031,503.14
2,031,503.141,384,995.44
1,384,995.4427,218.22
27,218.2219,917,852.71
19,917,852.71
（2）其他减少
（2）其他减少
-
--
--
--
--
--
--
-
4.期末余额
4.期末余额
330,079,381.03
330,079,381.03123,010,853.90
123,010,853.9015,809,490.01
15,809,490.0121,453,672.33
21,453,672.3331,855,007.42
31,855,007.425,941,203.35
5,941,203.35528,149,608.04
528,149,608.04
三、减值准备
| 三、减值准备 | 1.期初余额 |
-
-
1,509,718.77
1,509,718.77-
--
--
--
-1,509,718.77
1,509,718.77
2.本期增加金额
2.本期增加金额
-
-
2,988,241.46
2,988,241.46-
--
--
--
-2,988,241.46
项 目
项 目房屋及建筑物
房屋及建筑物机器设备
机器设备运输设备
运输设备办公设备
办公设备电子设备
电子设备其他设备
其他设备合 计
合 计
（1）计提
（1）计提
2,988,241.46
2,988,241.46-
--
--
--
-2,988,241.46
2,988,241.46
（2）其他增加
（2）其他增加
-
--
--
--
--
--
--
-
3.本期减少金额
3.本期减少金额
-
--
--
--
--
--
--
-
（1）处置或报废
（1）处置或报废
-
--
--
--
--
--
--
-
（2）其他减少
（2）其他减少
-
--
--
--
--
--
--
-
4.期末余额
4.期末余额
-
-
4,497,960.23
4,497,960.23-
--
--
--
-4,497,960.23
4,497,960.23
四、账面价值
| 四、账面价值 | 1.期末账面价值 |
1,060,547,148.63
1,060,547,148.6384,464,261.45
84,464,261.455,160,059.47
5,160,059.476,301,430.23
6,301,430.234,965,582.85
4,965,582.851,959,714.25
1,959,714.251,163,398,196.88
1,163,398,196.88
2.期初账面价值
2.期初账面价值
1,101,905,229.05
1,101,905,229.0595,066,817.82
95,066,817.825,132,352.61
5,132,352.616,172,262.61
6,172,262.615,050,469.63
5,050,469.632,193,321.26
2,193,321.261,215,520,452.98
① 暂时闲置的固定资产情况
| 项 目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 机器设备 | 39,201,849.28 | 22,739,287.28 | 4,497,960.23 | 11,964,601.77 |
② 通过经营租赁租出的固定资产
| 项 目 | 账面价值 |
| 房屋及建筑物 | 227,437,622.56 |
③ 未办妥产权证书的固定资产情况
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 龙华富安娜B栋厂房 | 13,851,751.77 | 正在办理 |
| 龙华富安娜F栋厂房 | 13,006,891.09 | 正在办理 |
| 龙华3号宿舍楼 | 123,482,399.52 | 正在办理 |
| 富安娜龙华工业园三期综合楼研发中心 | 55,293,376.83 | 正在办理 |
| 富安娜龙华工业园三期综合楼 | 129,404,197.35 | 正在办理 |
10、在建工程
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 42,003,093.85 | 2,934,991.90 |
| 工程物资 | - | - |
| 合 计 | 42,003,093.85 | 2,934,991.90 |
（1）在建工程
① 在建工程明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面净值 | |
| 深圳市南山区南山街道富安娜总部大厦城市更新单元项目 | 3,603,032.57 | - | 3,603,032.57 | 2,469,521.90 | - | 2,469,521.90 |
| 富安娜惠东工业园项目工程 | 38,400,061.28 | - | 38,400,061.28 | 75,102.22 | - | 75,102.22 |
| 其他零星工程 | - | - | - | 390,367.78 | - | 390,367.78 |
| 合 计 | 42,003,093.85 | - | 42,003,093.85 | 2,934,991.90 | - | 2,934,991.90 |
②重要在建工程项目变动情况
| 工程 名称 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他 减少 | 利息资 本化累 计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 息资本 化率% | 期末余额 |
| 富安娜惠东工业园项目工程 | 75,102.22 | 38,324,959.06 | - | - | - | - | - | 38,400,061.28 |
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 资金来源 |
| 富安娜惠东工业园项目工程 | 62,141,535.70 | 61.79% | 80.00% | 自有资金 |
11、使用权资产
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 合 计 |
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 408,355,133.42 | 408,355,133.42 |
| 2.本期增加金额 | 150,213,529.55 | 150,213,529.55 |
| —租入 | 150,213,529.55 | 150,213,529.55 |
| 3.本期减少金额 | 13,576,773.36 | 13,576,773.36 |
| —其他减少 | 13,576,773.36 | 13,576,773.36 |
| 4. 期末余额 | 544,991,889.61 | 544,991,889.61 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 200,500,831.84 | 200,500,831.84 |
| 2.本期增加金额 | 105,348,623.00 | 105,348,623.00 |
| （1）计提 | 105,348,623.00 | 105,348,623.00 |
| （2）其他增加 | - | - |
| 3.本期减少金额 | 6,550,964.70 | 6,550,964.70 |
| 其他减少 | 6,550,964.70 | 6,550,964.70 |
| 4. 期末余额 | 299,298,490.14 | 299,298,490.14 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1. 期末账面价值 | 245,693,399.47 | 245,693,399.47 |
| 2. 期初账面价值 | 207,854,301.58 | 207,854,301.58 |
本公司确认与短期租赁和低价值资产租赁相关的租赁费用见“附注五、51”。
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 软件 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 123,146,181.40 | 21,327,375.90 | 144,473,557.30 |
| 2.本期增加金额 | - | 2,646,763.95 | 2,646,763.95 |
| （1）购置 | - | 2,646,763.95 | 2,646,763.95 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 123,146,181.40 | 23,974,139.85 | 147,120,321.25 |
| 二、累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 30,086,857.17 | 15,840,698.73 | 45,927,555.90 |
| 2.本期增加金额 | 2,690,786.38 | 2,675,928.24 | 5,366,714.62 |
| （1）计提 | 2,690,786.38 | 2,675,928.24 | 5,366,714.62 |
| 3.本期减少金额 | - | - | - |
| 4.期末余额 | 32,777,643.55 | 18,516,626.97 | 51,294,270.52 |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 90,368,537.85 | 5,457,512.88 | 95,826,050.73 |
| 2.期初账面价值 | 93,059,324.23 | 5,486,677.17 | 98,546,001.40 |
13、长期待摊费用
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | |
| 本期摊销 | 其他减少 | ||||
| 装修费 | 55,334,239.52 | 36,245,152.53 | 34,678,590.71 | - | 56,900,801.34 |
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 资产减值准备 | 36,991,441.82 | 7,157,572.38 | 27,764,333.47 | 5,141,266.23 |
| 内部交易未实现利润 | 87,086,075.64 | 21,771,518.91 | 98,794,716.36 | 24,698,709.62 |
| 可抵扣亏损 | 24,380,859.54 | 1,857,891.14 | 13,018,840.54 | 1,291,551.58 |
| 递延收益 | 8,551,414.24 | 1,920,199.11 | 8,947,411.46 | 2,159,861.72 |
| 预提费用 | 75,838,955.41 | 15,424,898.25 | 75,904,458.57 | 15,204,432.54 |
| 金融资产公允价值变动 | 47,305,000.47 | 7,095,750.08 | 37,657,003.11 | 5,648,550.47 |
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 租赁负债 | 239,087,813.33 | 33,795,708.91 | 200,735,725.85 | 28,063,772.79 |
| 股权激励摊销 | 2,123,333.33 | 318,500.00 | - | - |
| 小 计 | 521,364,893.78 | 89,342,038.78 | 462,822,489.36 | 82,208,144.95 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 使用权资产 | 245,693,399.47 | 34,010,469.97 | 207,854,301.58 | 28,348,559.30 |
| 小 计 | 245,693,399.47 | 34,010,469.97 | 207,854,301.58 | 28,348,559.30 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项 目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
| 递延所得税资产 | 33,022,991.77 | 56,319,047.01 | 27,443,298.68 | 54,764,846.27 |
| 递延所得税负债 | 33,022,991.77 | 987,478.20 | 27,443,298.68 | 905,260.62 |
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 4,656,631.45 | 6,776,003.45 |
| 可抵扣亏损 | 127,007,531.17 | 130,125,493.08 |
| 合 计 | 131,664,162.62 | 136,901,496.53 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2023年 | - | 9,936,094.76 | |
| 2024年 | 23,966,435.32 | 29,096,807.51 | |
| 2025年 | 19,026,028.50 | 24,446,765.88 | |
| 2026年 | 48,144,898.71 | 48,129,333.70 | |
| 2027年 | 25,106,646.22 | 18,516,491.23 | |
| 2028年 | 10,253,749.03 | - | |
| 无到期期限 | 509,773.39 | - | |
| 合 计 | 127,007,531.17 | 130,125,493.08 |
15、其他非流动资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预付购建长期资产款 | 5,903,515.03 | 10,195,997.11 |
| 大额存单 | 298,414,782.02 | 157,096,125.99 |
| 合 计 | 304,318,297.05 | 167,292,123.10 |
16、所有权或使用权受到限制的资产
| 项 目 | 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,400,000.00 | 3,400,000.00 | 保证金 | 不能随时支取 |
续：
| 项 目 | 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 保证金 | 不能随时支取 |
17、应付票据
| 种 类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | - | - |
| 银行承兑汇票 | 95,116,805.17 | 86,233,907.74 |
| 合 计 | 95,116,805.17 | 86,233,907.74 |
期末无已到期未支付的应付票据。
18、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 货款 | 286,137,686.57 | 221,074,085.86 |
| 服务费 | 11,985,413.98 | 9,152,045.39 |
| 其他 | 156,565.99 | 6,232,292.05 |
| 合 计 | 298,279,666.54 | 236,458,423.30 |
期末无账龄超过一年的重要应付账款。
19、预收款项
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 6,687,303.28 | 7,278,485.65 |
20、合同负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收货款 | 45,372,948.18 | 28,115,096.02 |
21、应付职工薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 63,580,598.68 | 408,919,688.77 | 405,992,421.88 | 66,507,865.57 |
| 离职后福利-设定 | 6,557,517.99 | 30,143,234.43 | 29,946,599.01 | 6,754,153.41 |
项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 提存计划 | ||||
| 辞退福利 | - | 223,200.00 | 223,200.00 | - |
| 一年内到期的其他福利 | - | - | - | - |
| 合 计 | 70,138,116.67 | 439,286,123.20 | 436,162,220.89 | 73,262,018.98 |
（1）短期薪酬
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 59,928,233.23 | 367,590,775.29 | 364,770,842.42 | 62,748,166.10 |
| 职工福利费 | 367,459.34 | 20,966,433.12 | 20,681,677.05 | 652,215.41 |
| 社会保险费 | 1,946,441.82 | 14,912,731.28 | 15,306,723.26 | 1,552,449.84 |
| 其中：1．医疗保险费 | 1,770,043.42 | 13,472,057.38 | 13,795,645.55 | 1,446,455.25 |
| 2．工伤保险费 | 66,512.13 | 822,190.28 | 851,876.93 | 36,825.48 |
| 3．生育保险费 | 109,886.27 | 618,483.62 | 659,200.78 | 69,169.11 |
| 住房公积金 | 1,267,051.63 | 4,294,376.02 | 4,027,382.24 | 1,534,045.41 |
| 工会经费和职工教育经费 | 71,412.66 | 1,155,373.06 | 1,205,796.91 | 20,988.81 |
| 合 计 | 63,580,598.68 | 408,919,688.77 | 405,992,421.88 | 66,507,865.57 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 离职后福利 | 6,557,517.99 | 30,143,234.43 | 29,946,599.01 | 6,754,153.41 |
| 其中：1．基本养老保险费 | 5,972,448.98 | 29,157,500.12 | 28,962,758.97 | 6,167,190.13 |
| 2．失业保险费 | 585,069.01 | 985,734.31 | 983,840.04 | 586,963.28 |
| 3．企业年金缴费 | - | - | - | - |
| 4．其他 | - | - | - | - |
| 合 计 | 6,557,517.99 | 30,143,234.43 | 29,946,599.01 | 6,754,153.41 |
22、应交税费
| 税 项 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 企业所得税 | 69,921,395.56 | 86,683,649.69 |
| 增值税 | 47,215,162.97 | 45,758,547.54 |
| 城市维护建设税 | 3,296,164.47 | 3,024,864.19 |
| 教育费附加 | 2,388,213.16 | 2,192,569.64 |
| 个人所得税 | 383,751.51 | 367,774.45 |
| 其他 | 241,146.45 | 194,949.18 |
| 房产税 | 64,975.47 | 141,320.33 |
| 合 计 | 123,510,809.59 | 138,363,675.02 |
23、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | - | - |
| 应付股利 | - | - |
| 其他应付款 | 188,959,436.19 | 126,346,166.65 |
| 合 计 | 188,959,436.19 | 126,346,166.65 |
（1）其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 61,520,080.48 | 59,026,485.77 |
| 附有回购义务的股权激励款 | 44,501,325.60 | 16,136,483.63 |
| 其他单位往来 | 55,031,739.93 | 17,771,183.51 |
| 定金 | 23,100,970.19 | 27,629,465.45 |
| 其他 | 4,805,319.99 | 5,782,548.29 |
| 合 计 | 188,959,436.19 | 126,346,166.65 |
24、一年内到期的非流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 100,071,505.32 | 92,268,945.24 |
25、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 5,898,483.29 | - |
| 其他 | - | 1,905,577.78 |
| 合 计 | 5,898,483.29 | 1,905,577.78 |
26、租赁负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 239,087,813.33 | 200,735,725.85 |
| 小计 | 239,087,813.33 | 200,735,725.85 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 100,071,505.32 | 92,268,945.24 |
| 合 计 | 139,016,308.01 | 108,466,780.61 |
说明：2023年计提的租赁负债利息费用金额为人民币8,353,425.04 元，计入到财务费用—利息支出。
27、递延收益
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 8,551,414.24 | 1,905,577.78 | 1,905,577.78 | 8,551,414.24 |
计入递延收益的政府补助详见“附注八、政府补助”。
28、股本
| 项 目 | 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 827,591,804.00 | 9,600,000.00 | - | - | -430,266.00 | 9,169,734.00 | 836,761,538.00 |
说明：
（1）本期增加：根据本公司2023年10月21日《关于<第六期限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》，本公司于2023年11月授予第六期限制性股票，收到激励对象申请认购人民币普通股9,600,000股，增加股本9,600,000.00元。
（2）本期减少：因激励对象个人原因离职，失去股权激励资格，对离职激励对象持有的尚未解锁的限制性股票430,266股进行回购注销处理，减少股本430,266.00元。
29、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 42,022,884.11 | 38,616,669.15 | 1,213,387.56 | 79,426,165.70 |
| 其他资本公积 | 5,554,537.56 | 4,421,338.26 | 5,976,669.15 | 3,999,206.67 |
| 合 计 | 47,577,421.67 | 43,038,007.41 | 7,190,056.71 | 83,425,372.37 |
说明：
（1）股本溢价本期增加：本期收到职工缴纳第六期及第六期预留限制性股票认股款确认的资本公积，金额为32,640,000.00元；本期部分限制性股票达到可行权条件已上市流通，原等待期计入其他资本公积5,976,669.15元转出计入资本公积（股本溢价）。本期减少：因激励对象个人原因离职，失去股权激励资格，对离职激励对象持有的尚未解锁的限制性股票430,266股进行回购注销处理，减少资本公积1,213,387.56元。
（2）其他资本公积本期增加：本期以权益结算的股份支付本年确认的股份支付费用计入其他资本公积4,393,338.26元；本期确认递延所得税资产计入其他资本公积增加28,000.00元。本期减少：本期部分限制性股票达到可行权条件已上市流通，原等待期计入其他资本公积5,976,669.15元转出计入资本公积（股本溢价）。
30、库存股
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 附有回购义务的股权激励款 | 16,136,483.63 | 42,240,000.00 | 14,032,523.63 | 44,343,960.00 |
说明：
（1）本期增加：本期收到职工缴纳第六期限制性股票认股款，对回购义务确认库存股42,240,000.00元。
（2）本期减少：1）因激励对象个人原因离职，失去股权激励资格，对离职激励对象持有的尚未解锁的限制性股票430,266股进行回购注销处理，减少库存股1,772,113.15元；2）本期部分限制性股票达到可行权条件已上市流通，减少库存股12,260,410.48元。
31、盈余公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 277,328,171.95 | 29,728,366.71 | - | 307,056,538.66 |
| 任意盈余公积 | - | - | - | - |
| 合 计 | 277,328,171.95 | 29,728,366.71 | - | 307,056,538.66 |
32、未分配利润
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 提取或分配比例 |
| 调整前 上期末未分配利润 | 2,632,172,196.29 | 2,675,427,886.63 | -- |
| 调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | - | -1,046,527.56 | -- |
| 调整后 期初未分配利润 | 2,632,172,196.29 | 2,674,381,359.07 | -- |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 572,099,301.94 | 534,585,848.14 | -- |
| 减：提取法定盈余公积 | 29,728,366.71 | 80,983,931.06 | 10.00% |
| 提取任意盈余公积 | - | - | -- |
| 应付现金股利 | - | - | -- |
| 转作股本的股利 | - | - | -- |
| 应付普通股股利 | 498,293,159.42 | 495,811,079.86 | -- |
| 其他 | - | - | -- |
| 期末未分配利润 | 2,676,249,972.10 | 2,632,172,196.29 |
33、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,967,971,405.21 | 1,324,336,750.70 | 3,011,557,471.81 | 1,408,932,645.31 |
| 其他业务 | 61,597,550.24 | 19,945,600.88 | 68,033,285.02 | 35,467,645.16 |
| 合计 | 3,029,568,955.45 | 1,344,282,351.58 | 3,079,590,756.83 | 1,444,400,290.47 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | 2,967,971,405.21 | 1,324,336,750.70 | 3,011,557,471.81 | 1,408,932,645.31 |
| 套件类 | 1,196,362,275.83 | 504,579,990.42 | 1,206,044,947.09 | 528,803,164.78 |
| 被芯类 | 1,219,068,504.84 | 550,027,241.14 | 1,202,181,848.05 | 567,913,384.07 |
| 枕芯类 | 223,076,645.39 | 102,289,472.63 | 233,228,694.08 | 115,920,318.54 |
| 其他类 | 329,463,979.15 | 167,440,046.51 | 370,101,982.59 | 196,295,777.92 |
| 其他业务： | 61,597,550.24 | 19,945,600.88 | 68,033,285.02 | 35,467,645.16 |
| 合 计 | 3,029,568,955.45 | 1,344,282,351.58 | 3,079,590,756.83 | 1,444,400,290.47 |
（3）营业收入、营业成本按销售模式划分
| 销售模式 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 线上 | 1,210,192,468.95 | 629,394,798.56 | 1,280,492,242.50 | 687,543,703.31 |
| 加盟 | 824,191,171.98 | 360,906,957.41 | 827,729,121.55 | 391,896,783.36 |
| 直营 | 722,891,544.84 | 215,864,050.22 | 731,210,966.26 | 244,759,386.55 |
| 团购 | 164,071,203.99 | 92,162,479.33 | 137,316,329.19 | 76,157,520.32 |
| 其他 | 108,222,565.69 | 45,954,066.06 | 102,842,097.33 | 44,042,896.93 |
| 合 计 | 3,029,568,955.45 | 1,344,282,351.58 | 3,079,590,756.83 | 1,444,400,290.47 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项 目
项 目
本期发生额
本期发生额
套件类
套件类
被芯类
被芯类
枕芯类
枕芯类
其他类
其他类
收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本主营业务
主营业务1,196,362,275.83
1,196,362,275.83504,579,990.42
504,579,990.421,219,068,504.84
1,219,068,504.84550,027,241.14
550,027,241.14223,076,645.39
223,076,645.39102,289,472.63
102,289,472.63329,463,979.15
329,463,979.15167,440,046.51
167,440,046.51其中：
在某一时点确认
其中：
在某一时点确认1,196,362,275.83
1,196,362,275.83504,579,990.42
504,579,990.421,219,068,504.84
1,219,068,504.84550,027,241.14
550,027,241.14223,076,645.39
223,076,645.39102,289,472.63
102,289,472.63329,463,979.15
329,463,979.15167,440,046.51
167,440,046.51在某一时段确认
在某一时段确认
-
--
--
--
--
-
其他业务
其他业务
-
--
--
--
--
--
-61,597,550.24
61,597,550.2419,945,600.88
19,945,600.88其中：
在某一时点确认
其中：
在某一时点确认
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
61,597,550.24
61,597,550.24
19,945,600.88
19,945,600.88在某一时段确认
在某一时段确认
-
--
--
--
--
--
--
--
-
合 计
合 计1,196,362,275.83
1,196,362,275.83504,579,990.42
504,579,990.421,219,068,504.84
1,219,068,504.84550,027,241.14
550,027,241.14223,076,645.39
223,076,645.39102,289,472.63
102,289,472.63391,061,529.39
391,061,529.39187,385,647.39
34、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 13,040,849.87 | 11,689,074.38 |
| 教育费附加 | 9,572,415.41 | 8,524,452.05 |
| 房产税 | 8,465,431.92 | 7,347,356.52 |
| 印花税 | 3,200,317.19 | 2,269,475.10 |
| 土地使用税 | 1,268,780.88 | 1,220,438.31 |
| 车船使用税 | 18,077.08 | 15,968.16 |
| 其他 | 115,805.18 | 47,247.60 |
| 合 计 | 35,681,677.53 | 31,114,012.12 |
说明：各项税金及附加的计缴标准详见“附注四、税项”。
35、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 266,285,712.25 | 285,916,299.34 |
| 广告宣传费 | 185,539,527.18 | 166,091,213.03 |
| 折旧费 | 115,992,097.08 | 112,733,217.72 |
| 商场代垫费用 | 76,292,245.86 | 97,247,856.45 |
| 货柜陈列及装修费 | 60,726,408.35 | 49,078,687.35 |
| 水电物管费 | 18,303,004.32 | 17,637,102.76 |
| 运输装卸费 | 17,515,368.44 | 11,077,550.54 |
| 交通差旅费 | 15,230,178.02 | 15,894,414.42 |
| 物料消耗 | 14,209,195.27 | 8,828,338.89 |
| 租赁费 | 6,872,473.93 | 13,299,969.76 |
| 办公费 | 6,175,854.22 | 5,361,938.65 |
| 其他 | 5,706,942.42 | 5,085,748.42 |
| 股权激励费用 | 2,066,732.66 | - |
| 业务招待费 | 703,906.33 | 490,227.86 |
| 合 计 | 791,619,646.33 | 788,742,565.19 |
36、管理费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资薪酬 | 49,839,696.69 | 50,317,848.57 |
| 折旧费 | 21,837,724.60 | 20,309,644.41 |
| 摊销费 | 16,256,334.94 | 22,009,338.63 |
| 中介费 | 6,949,731.19 | 5,064,321.36 |
| 其他费用 | 4,512,875.50 | 7,052,813.26 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 办公费 | 4,540,133.77 | 2,118,970.28 |
| 水电费 | 3,887,677.20 | 5,523,801.33 |
| 交通差旅费 | 2,362,949.71 | 2,116,439.82 |
| 通讯费 | 1,708,295.39 | 1,626,822.29 |
| 股权激励费用 | 1,002,274.03 | 7,432,318.11 |
| 业务招待费 | 373,047.81 | 854,524.25 |
| 合 计 | 113,270,740.83 | 124,426,842.31 |
37、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 人工薪酬 | 41,033,262.66 | 51,013,166.36 |
| 直接投入 | 55,818,133.11 | 49,846,206.96 |
| 折旧费 | 5,238,499.50 | 3,858,749.97 |
| 其他费用 | 5,868,343.81 | 5,095,451.06 |
| 合 计 | 107,958,239.08 | 109,813,574.35 |
38、财务费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 8,353,425.04 | 7,037,021.30 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 8,353,425.04 | 7,037,021.30 |
| 减：利息收入 | 19,536,804.22 | 16,427,826.86 |
| 汇兑损益 | -30,943.78 | 165,550.31 |
| 手续费及其他 | 1,368,749.67 | 933,027.21 |
| 合 计 | -9,845,573.29 | -8,292,228.04 |
39、其他收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与收益相关的政府补助 | 14,814,274.28 | 2,794,376.21 |
| 与资产相关的政府补助 | 1,905,577.78 | 2,257,933.21 |
| 增值税加计抵扣 | 12,363,472.07 | - |
| 税收减免 | 924,022.54 | - |
| 个税返还手续费 | 408,793.65 | 194,355.00 |
| 合 计 | 30,416,140.32 | 5,246,664.42 |
说明：政府补助的具体信息，详见“附注八、政府补助”。
40、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | - | 10,032,400.00 |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 35,034,803.99 | 32,707,371.18 |
| 处置其他非流动金融资产取得的投资收益 | - | 41,041,940.53 |
| 处置子公司取得的投资收益 | - | - |
| 合 计 | 35,034,803.99 | 83,781,711.71 |
41、公允价值变动收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | -9,647,997.36 | -38,582,043.68 |
| 其他非流动金融资产 | - | -41,276,362.90 |
| 合 计 | -9,647,997.36 | -79,858,406.58 |
42、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,900,278.79 | -3,981,492.60 |
| 其他应收款坏账损失 | -114,174.35 | -1,626,720.64 |
| 合 计 | -3,014,453.14 | -5,608,213.24 |
43、资产减值损失（损失以“—”号填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -8,636,432.61 | -5,049,479.58 |
| 固定资产减值损失 | -2,988,241.46 | - |
| 合 计 | -11,624,674.07 | -5,049,479.58 |
44、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置利得（损失以“-”填列） | 484,264.26 | 35,557,795.69 |
45、营业外收入
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产报废利得 | - | 1,626,681.73 |
| 政府补助 | - | 15,971,641.68 |
| 罚款收入 | 4,612,740.12 | 3,702,472.40 |
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 2,554,383.77 | 3,498,488.40 |
| 合 计 | 7,167,123.89 | 24,799,284.21 |
46、营业外支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 罚款支出 | 210,686.64 | 242,982.22 |
| 对外捐赠 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 1,177,293.76 | 434,490.44 |
| 其他 | 492,852.51 | 1,917,468.21 |
| 合 计 | 2,100,832.91 | 2,814,940.87 |
47、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 按税法及相关规定计算的当期所得税 | 122,660,960.13 | 125,867,948.29 |
| 递延所得税费用 | -1,444,013.70 | -15,013,680.24 |
| 合 计 | 121,216,946.43 | 110,854,268.05 |
（2）所得税费用与利润总额的关系列示如下：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利润总额 | 693,316,248.37 | 645,440,116.19 |
| 按法定税率计算的所得税费用 | 103,997,437.26 | 96,816,017.43 |
| 某些子公司适用不同税率的影响 | 37,827,809.93 | 34,601,142.01 |
| 对以前期间当期所得税的调整 | 12,365.11 | -4,195,154.60 |
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益的影响 | - | - |
| 无须纳税的收入（以“-”填列）的影响 | -170.82 | - |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 472,989.75 | 2,000,081.76 |
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | -223,988.49 | 178,697.00 |
| 利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以“-”填列） | -4,481,392.34 | -71,333.01 |
| 未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响 | 1,469,855.36 | 1,239,147.59 |
| 研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列） | -18,049,083.64 | -17,454,484.58 |
| 其他 | 191,124.31 | -2,259,845.55 |
| 所得税费用 | 121,216,946.43 | 110,854,268.05 |
48、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
项 目
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款 | 3,221,711.68 | 2,981,757.00 |
| 政府补助 | 15,223,556.40 | 18,638,403.77 |
| 利息收入 | 4,759,195.00 | 3,699,354.60 |
| 罚款、赔款和违约金收入 | 4,612,740.12 | 3,702,472.40 |
| 收到保证金、押金 | 8,177,947.45 | 7,876,550.63 |
| 诉讼冻结款 | - | 31,036,065.87 |
| 其他 | 2,749,558.45 | 8,452,607.13 |
| 合 计 | 38,744,709.10 | 76,387,211.40 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 付现销售费用 | 333,491,348.94 | 337,144,618.56 |
| 付现管理费用 | 24,997,243.87 | 23,403,469.73 |
| 付现研发费用 | 21,767,622.16 | 20,106,507.67 |
| 捐赠支出 | 220,000.00 | 220,000.00 |
| 银行手续费 | 1,490,107.21 | 2,044,952.15 |
| 罚款、滞纳金支出 | 210,686.64 | 242,982.22 |
| 其他 | 408,824.79 | 2,448,034.19 |
| 支付保证金押金 | 9,385,442.74 | 5,001,086.16 |
| 合 计 | 391,971,276.35 | 390,611,650.68 |
（3）收到的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额存单及定期存款 | 260,000,000.00 | - |
| 理财产品 | 3,225,000,000.00 | 1,907,009,668.34 |
| 处置其他非流动金融资产 | - | 243,041,940.53 |
| 合 计 | 3,485,000,000.00 | 2,150,051,608.87 |
（4）支付的重要的投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 大额存单及定期存款 | 645,496,652.78 | 216,512,249.99 |
| 理财产品 | 3,140,000,000.00 | 1,960,000,000.00 |
| 合 计 | 3,785,496,652.78 | 2,176,512,249.99 |
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购公司股票 | 1,486,287.96 | 2,011,554.32 |
| 租赁付款 | 112,433,652.93 | 113,129,778.28 |
| 合 计 | 113,919,940.89 | 115,141,332.60 |
（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 项 目 | 期初余额 | 现金变动 | 非现金变动 | 期末余额 | |||
| 现金流入 | 现金流出 | 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 | |||
| 租赁负债 | 200,735,725.85 | - | 112,433,652.93 | 8,353,425.04 | 142,432,315.37 | 239,087,813.33 | |
49、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | 572,099,301.94 | 534,585,848.14 |
| 加：资产减值损失 | 11,624,674.07 | 5,049,479.58 |
| 信用减值损失 | 3,014,453.14 | 5,608,213.24 |
| 固定资产折旧、投资性房地产折旧 | 66,777,617.08 | 65,209,496.87 |
| 使用权资产折旧 | 105,348,623.00 | 104,890,233.85 |
| 无形资产摊销 | 5,366,714.62 | 5,894,699.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 34,678,590.71 | 38,649,039.15 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -484,264.26 | -35,557,795.69 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 1,177,293.76 | -1,192,191.29 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 9,647,997.36 | 79,858,406.58 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -6,629,421.62 | -12,728,472.26 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -35,034,803.99 | -83,781,711.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -1,554,231.27 | -7,729,270.90 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 82,217.58 | -7,284,409.34 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 49,846,533.87 | 47,404,196.13 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -165,443,505.17 | -32,172,378.86 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 115,509,301.53 | 3,306,284.06 |
| 其他 | - | - |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 766,027,092.35 | 710,009,667.24 |
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 当期新增的使用权资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 386,142,966.47 | 485,390,315.36 |
| 减：现金的期初余额 | 485,390,315.36 | 391,376,907.79 |
| 加：现金等价物的期末余额 | - | 9,500,000.00 |
| 减：现金等价物的期初余额 | 9,500,000.00 | - |
| 现金及现金等价物净增加额 | -108,747,348.89 | 103,513,407.57 |
（2）现金及现金等价物的构成
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 386,142,966.47 | 485,390,315.36 |
| 其中：库存现金 | 445,763.58 | 450,130.38 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 363,163,711.96 | 484,000,324.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 22,533,490.93 | 939,860.92 |
| 二、现金等价物 | - | 9,500,000.00 |
| 其中：三个月内到期的票据保证金 | - | 4,500,000.00 |
| 三个月内到期的保函保证金 | - | 5,000,000.00 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 386,142,966.47 | 494,890,315.36 |
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
| 保函保证金 | 3,400,000.00 | - | 不能随时支取 |
50、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 29,714.13 | 7.0827 | 210,456.27 |
| 欧元 | 22,730.40 | 7.8592 | 178,642.76 |
| 港币 | 2,286,501.00 | 0.9062 | 2,072,027.21 |
| 其他应收款 | |||
| 其中：港币 | 5,742.00 | 0.9062 | 5,203.40 |
| 应付账款 |
项 目
| 项 目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 其中：美元 | 7,115.02 | 7.0827 | 50,393.55 |
| 欧元 | 537.24 | 7.8592 | 4,222.28 |
51、租赁
（1）作为承租人
| 项 目 | 本期发生额 |
| 短期租赁费用 | 8,105,344.89 |
| 低价值租赁费用 | 132,141.51 |
| 合 计 | 8,237,486.40 |
（2）作为出租人
经营租赁
①租赁收入
| 项 目 | 本期发生额 |
| 租赁收入 | 53,448,813.86 |
研发支出
1、研发支出
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 | |
| 人工费 | 41,033,262.66 | - | 51,013,166.36 | - |
| 直接投入 | 55,818,133.11 | - | 49,846,206.96 | - |
| 折旧费 | 5,238,499.50 | - | 3,858,749.97 | - |
| 其他费用 | 5,868,343.81 | - | 5,095,451.06 | - |
| 合 计 | 107,958,239.08 | - | 109,813,574.35 | - |
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 常熟富安娜 | 20,800.00 | 苏州市 | 苏州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 富安娜营销 | 16,300.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 东莞营销 | 30.00 | 东莞市 | 东莞市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 上海营销 | 100.00 | 上海市 | 上海市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 济南营销 | 51.00 | 济南市 | 济南市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 大连营销 | 50.00 | 大连市 | 大连市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 天津营销 | 50.00 | 天津市河东区 | 天津市河东区 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 青岛营销 | 30.00 | 青岛市 | 青岛市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉营销 | 100.00 | 武汉市 | 武汉市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 广州营销 | 100.00 | 广州市 | 广州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 北京营销 | 50.00 | 北京市东城区 | 北京市东城区 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 宁波营销 | 30.00 | 宁波市 | 宁波市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 福州营销 | 50.00 | 福州市 | 福州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 吉林营销 | 100.00 | 长春市 | 长春市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 西安营销 | 30.00 | 西安市 | 西安市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南京营销 | 30.00 | 南京市 | 南京市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 长沙营销 | 30.00 | 长沙市 | 长沙市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 杭州营销 | 50.00 | 杭州市 | 杭州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 中山营销 | 30.00 | 中山市 | 中山市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南昌营销 | 50.00 | 南昌市 | 南昌市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 无锡营销 | 50.00 | 无锡市 | 无锡市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 哈尔滨营销 | 30.00 | 哈尔滨市 | 哈尔滨市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 佛山营销 | 100.00 | 佛山市 | 佛山市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 石家庄营销 | 50.00 | 石家庄市 | 石家庄市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 厦门营销 | 50.00 | 厦门市 | 厦门市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 常熟营销 | 81.00 | 苏州市 | 苏州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 富安娜（上海） | 4,000.00 | 上海市杨浦区 | 上海市杨浦区 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 桂林营销 | 30.00 | 桂林市 | 桂林市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 合肥营销 | 50.00 | 合肥市 | 合肥市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 沈阳富安娜 | 50.00 | 沈阳市 | 沈阳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 郑州富安娜 | 50.00 | 郑州市 | 郑州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 惠州营销 | 100.00 | 惠州市 | 惠州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 昆明营销 | 100.00 | 昆明市 | 昆明市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 成都富安娜 | 30.00 | 成都市 | 成都市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 武汉维莎 | 100.00 | 武汉市 | 武汉市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 电子商务 | 1,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要 经营地 | 注册地 | 业务 性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 南充电商 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 馨而乐电商 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 圣之花电商 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南充家纺 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南充纺织品 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南充床上用品 | 100.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 家纺电商 | 1,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 深圳馨而乐电商 | 1,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南充富安娜 | 600.00 | 南充市 | 南充市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 惠州富安娜 | 50,000.00 | 惠州市 | 惠州市 | 制造业 | 100.00 | 设立 | |
| 宝贝电商 | 100.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 美家电商 | 500.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 艺术家居 | 1,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 宝应富安娜 | 1,000.00 | 扬州市 | 扬州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 宝应家纺富安娜 | 1,000.00 | 扬州市 | 扬州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 南充家纺富安娜 | 1,000.00 | 南充市 | 南充市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 家居电商 | 100.00 | 深圳市 | 深圳市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏电子商务 | 1,000.00 | 扬州市 | 扬州市 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
| 香港富安娜 | 919.00 | 中国香港 | 中国香港 | 购销 | 100.00 | 设立 | |
说明：子公司香港富安娜注册资本为1,000.00万港币，按汇款日汇率0.9190折算人民币金额为919.00万元。
（2）其他原因导致的合并范围的变动
① 2023年8月11日新设全资子公司香港富安娜家纺科技有限公司；
② 2023年02月10日新设全资子公司深圳市富安娜家居电子商务有限公司；
③ 2023年06月30日新设全资子公司江苏富安娜电子商务有限公司；
④ 2023年1月5日注销全资子公司西藏山南富安娜家居用品有限公司；
⑤ 2023年9月4日注销全资子公司上海富安娜家纺有限公司。
政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 艺术家具高级定制（衣柜） | 财政拨款 | 451,327.39 | 318,584.07 | 318,584.07 | - | 451,327.39 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充生产项目工业发展专项资金补助 | 财政拨款 | 7,410,000.00 | 760,000.00 | 760,000.00 | - | 7,410,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充产业转型升级项目中央基建投资补助 | 财政拨款 | 663,836.85 | 773,180.27 | 773,180.27 | - | 663,836.85 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充工业发展专项资金补助 | 财政拨款 | - | 7,500.00 | 7,500.00 | - | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充富工业发展项目资金补助 | 财政拨款 | 26,250.00 | 45,000.00 | 45,000.00 | - | 26,250.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 常熟富安娜工业投资补助 | 财政拨款 | - | 1,313.44 | 1,313.44 | - | 其他收益 | 与资产相关 | |
| 合 计 | 8,551,414.24 | 1,905,577.78 | 1,905,577.78 | - | 8,551,414.24 |
说明：
（1）2015年12月，本公司收到深圳市财政委员会拨付的关于艺术家具高级定制（衣柜）项目补助款3,000,000.00元，截至2023年12月31日，该项补助余额为451,327.39元。
（2）2011年，本公司之子公司南充富安娜收到南充市高坪区国库支付中心拨付的关于南充产业转型升级项目中央基建投资款15,200,000.00元，截至2023年12月31日，该项目补助余额为7,410,000.00元。
（3）本公司之子公司南充富安娜收到南充市高坪区国库支付中心拨付的关于南充产业转型升级项目中央基建投资款共计9,220,000.00元，截至2023年12月31日，该项补助余额为663,836.85元。
（4）2012年12月，本公司之子公司南充富安娜收到南充市高坪区国库支付中心拨付的关于2012年度工业发展项目专项资金共计300,000.00元，截至2023年12月31日，该补助已摊销完毕。
（5）2013年12月，本公司之子公司南充富安娜收到南充市高坪区国库支付中心拨付的关于2013年度工业发展项目资金补助共计450,000.00元，截至2023年12月31日，该补助余额为26,500.00元。
（6）2013年4月，本公司之子公司常熟富安娜收到常熟市虞山高新技术产业园管理委员会工业投资补助143,800元，截至2023年12月31日止该政府补助已摊销完毕。
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 本期计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海财政局2022年度税收补助 | 税务返还 | 3,355,000.00 | 4,431,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 税收返还 | 税务返还 | 2,598,693.59 | 1,857,888.44 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 电子商务创新发展扶持计划网络零售额纳统贡献奖励项目 | 财政拨款 | 500,000.00 | 2,220,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宝应县山阳镇财政所会计管理站高质量发展奖励 | 财政拨款 | - | 1,950,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工业设计发展扶持计划 | 财政拨款 | - | 1,668,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 工业企业扩产增效扶持计划 | 财政拨款 | 2,940,000.00 | 1,400,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 南充产业转型升级项目中央基建投资补助 | 财政拨款 | 1,095,007.47 | 773,180.26 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充生产项目工业发展专项资金补助 | 财政拨款 | 760,000.00 | 760,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳市水务局节水型单位奖 | 财政拨款 | - | 620,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 失业保险稳岗返还补贴 | 经费返还 | 990,077.57 | 371,052.99 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 艺术家具高级定制（衣柜） | 财政拨款 | 318,584.08 | 318,584.07 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 深圳工信局工业稳增长补贴 | 财政拨款 | 884,900.00 | 102,800.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 南充工业发展项目资金补助 | 财政拨款 | 45,000.00 | 45,000.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 南充工业发展专项激励资金 | 财政拨款 | - | 40,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宝应县财政局工贸发展补贴 | 财政拨款 | - | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠州工信局企业高质量生产促进资金 | 财政拨款 | - | 30,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 一次性留工培训补助 | 财政拨款 | 543,625.00 | 28,653.86 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 财政局营商办2021年度促进口奖励 | 财政拨款 | - | 25,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 基层就业补贴 | 财政拨款 | - | 13,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 南充升规入统奖励补贴 | 财政拨款 | - | 8,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 南充工业发展专项补助 | 财政拨款 | 30,000.00 | 7,500.00 | 其他收益 | 与资产相关 |
| 一次性扩岗补助 | 财政拨款 | - | 5,133.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 宝应县山阳镇经济发展补贴 | 财政拨款 | - | 5,000.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 党建工作经费补助 | 财政拨款 | - | 4,650.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 残疾人安置比例超标奖励 | 财政拨款 | 3,040.00 | 3,696.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 惠东县人力资源和社会保障局薪酬调查经费 | 财政拨款 | - | 400.00 | 其他收益 | 与收益相关 |
| 常熟富安娜工业投资补助 | 财政拨款 | - | 1,313.44 | 其他收益 | 与资产相关 |
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 本期计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 常熟富安娜工业投资补助 | 财政拨款 | 9,341.66 | - | 其他收益 | 与资产相关 |
| 企业研究开发资助计划 | 1,000,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 | |
| 消费提升扶持计划 | 财政拨款 | 500,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 龙华区工业稳增长资助项目 | 财政拨款 | 1,000,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 职业技能培训补贴 | 财政拨款 | 226,733.01 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 工业发展资金 | 财政拨款 | 800,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| “工业企业防疫消杀”补贴 | 财政拨款 | 280,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 产业发展专项资金 | 财政拨款 | 701,300.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 创新发展培育扶持计划 | 财政拨款 | 242,245.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 管控区受影响补贴 | 财政拨款 | 191,900.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 高质量就业示范 | 财政拨款 | 100,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 工业和商贸服务业稳增长工作 | 财政拨款 | 193,800.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 其他 | 财政拨款 | 40,027.10 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 企业防疫消杀专项 | 财政拨款 | 1,964.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 停业补助 | 财政拨款 | 20,000.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 以工代训补贴 | 财政拨款 | 481,675.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 资产评估补贴 | 财政拨款 | 975,355.00 | - | 营业外收入 | 与收益相关 |
| 电费补贴款 | 财政拨款 | 195,682.62 | - | 其他收益 | 与收益相关 |
| 合 计 | 21,023,951.10 | 16,719,852.06 |
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的非流动负债及租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，力求降低金融风险对本公司财务业绩的不利影响。基于该风险管理目标，本公司已制定风险管理政策以辨别和分析本公司所面临的风险，设定适当的风险可接受水平并设计相应的内部控制程序，以监控本公司的风险水平。本公司会定期审阅这些风险管理政策及有关内部控制系统，以适应市场情况或本公司经营活动的改变。本公司的内部审计部门也定期或随机检查内部控制系统的执行是否符合风险管理政策。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的 33.30 %（2022年：
11.85%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款总额的16.47%（2022年：27.14%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司现金流充裕，不存在资金短缺的风险，因此，本公司所承担的流动性风险不重大。期末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 应付票据 | 95,116,805.17 | - | - | - | 95,116,805.17 |
| 应付账款 | 298,279,666.54 | - | - | - | 298,279,666.54 |
| 其他应付款 | 188,959,436.19 | - | - | - | 188,959,436.19 |
| 租赁负债 | 100,071,505.32 | 36,674,165.07 | 42,090,985.09 | 60,251,157.85 | 239,087,813.33 |
| 对外提供的担保 | 45,914,497.00 | - | - | - | 45,914,497.00 |
| 金融负债和或有负债合计 | 728,341,910.22 | 36,674,165.07 | 42,090,985.09 | 60,251,157.85 | 867,358,218.23 |
上年年末，本公司持有的金融负债和表外担保项目按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 上年年末余额 | ||||
| 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 | 合 计 | |
| 金融负债： | |||||
| 应付票据 | 86,233,907.74 | - | - | - | 86,233,907.74 |
| 应付账款 | 236,458,423.30 | - | - | - | 236,458,423.30 |
| 其他应付款 | 126,346,166.65 | - | - | - | 126,346,166.65 |
| 租赁负债 | 92,268,945.24 | 53,090,923.85 | 31,907,489.94 | 23,468,366.82 | 200,735,725.85 |
| 对外提供的担保 | 36,460,561.64 | - | - | - | 36,460,561.64 |
| 金融负债和或有负债合计 | 577,768,004.57 | 53,090,923.85 | 31,907,489.94 | 23,468,366.82 | 686,234,785.18 |
上表中披露的金融负债金额为未经折现的合同现金流量，因而可能与资产负债表中的账面金额有所不同。已签订的担保合同最大担保金额并不代表即将支付的金额。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司现金流充裕，不存在带息负债，因此，本公司所承担的利率风险不重大。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算，因此，本公司所承担的外汇变动市场风险不重大。本公司期末外币金融资产列示见附注五、50。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。
为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为21.96%（上年年末：19.36%）。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 项 目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | - | 915,892,702.37 | - | 915,892,702.37 |
| 1. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | - | 915,892,702.37 | - | 915,892,702.37 |
| （二）一年内到期的非流动资产 | - | - | - | |
| （三）其他非流动金融资产 | - | - | - | |
| 1.权益工具投资 | - | - | - | - |
（2）持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量
信息公司将理财产品和结构性存款等金融产品作为第二层次公允价值计量项目，其公允价值根据发行机构公布或提供的产品市值或预期收益率确定。
（3）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用估值技术和重要参数的定性及定量信
息
| 项目 | 期末公允价值 | 估值技术 | 不可观察输入值 | 范围（加权平均值） |
| 权益工具投资 | - | 现金流量折现法 | 流动性折价 |
（4）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、其他流动资产、其他非流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款等。关联方及关联交易
1、本公司的实际控制人情况
| 实际控制人名称 | 实际控制人对本公司持股比例% | 实际控制人对本公司表决权比例% |
| 林国芳 | 39.86 | 39.86 |
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
| 深圳市振雄印刷有限公司（以下简称“振雄印刷”） | 实际控制人的亲属控制下的公司 |
| 董事、监事、高级管理人员 | 关键管理人员 |
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 振雄印刷 | 购买商品 | 18,464,975.66 | 16,592,917.98 |
（2）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员17人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员薪酬 | 6,711,713.35 | 6,007,284.24 |
5、关联方应收应付款项
（1）应付关联方款项
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 振雄印刷 | 1,452,031.32 | 7,550.00 |
股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 (万股） | 金额 （万元） | 数量 (万股） | 金额 （万元） | 数量 (万股） | 金额 （万元） | 数量 (万股） | 金额（万元） | |
| 管理人员 | 118.60 | 492.19 | 68.72 | 253.77 | 68.72 | 253.77 | 6.52 | 24.91 |
| 销售人员 | 575.10 | 2,386.67 | 184.36 | 681.20 | 184.36 | 681.20 | 34.77 | 133.22 |
| 研发人员 | 266.30 | 1,105.15 | 79.51 | 291.06 | 79.51 | 291.06 | 1.74 | 6.73 |
| 合 计 | 960.00 | 3,984.00 | 332.58 | 1,226.04 | 332.58 | 1,226.04 | 43.03 | 164.85 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具如下：
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | ||
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | ||
| 销售人员 | 3.94元/股-4.4元/股 | 7个月、11个月、23个月、35个月 | |
| 管理人员 | 3.94元/股-4.4元/股 | 7个月、11个月、23个月、35个月 | |
| 研发人员 | 3.94元/股-4.4元/股 | 7个月、11个月、23个月、35个月 | |
2、以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票价格—授予价格 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 最新取得的可行权职工人数变动信息做出最佳估计。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无重大差异 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 134,919,723.75 |
3、本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 |
| 销售人员 | 2,066,732.66 |
| 管理人员 | 1,002,274.03 |
| 研发人员 | 1,324,331.57 |
| 合 计 | 4,393,338.26 |
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
为其他单位提供债务担保形成的或有负债及其财务影响
（1）2022年12月，本公司与中国工商银行股份有限公司深圳南山支行（以下简称“工商银行”）签订《电子供应链融资业务合作协议》，根据该协议，本公司为符合资质条件的下游品牌经销商的贷款提供连带责任担保，已取得1亿元的循环授信额度。截至2023年12月31日，加盟商尚有1,949,400.00元借款未到期。
（2）2023年8月，本公司与中国农业银行股份有限公司深圳前海分行（以下简称“农业银行”）、简单汇信息科技（广州）有限公司（以下简称“简单汇公司”）签订《“订单e贷”三方合作协议》，根据该协议，本公司为符合资质条件的下游品牌经销商的贷款提供承诺代偿并承担连带责任担保，已取得1亿元的循环授信额度。截至2023年12月31日，加盟商尚有2,116,000.00元借款未到期。
（3）2023年10月，本公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行（以下简称“建设银行”）签订《供应链融资额度合同》，根据该协议，本公司为符合资质条件的下游品牌经销商的贷款提供连带责任担保，已取得2亿元的循环授信额度。截至2023年12月31日，加盟商尚有41,849,097.00元借款未到期。截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的或有事项。
资产负债表日后事项
1、资产负债表日后利润分配情况
| 拟分配的利润或股利 | 2024年4月25日，本公司召开的第五届董事会第二十五次会议审议通过了《公司2023年度利润分配预案》，以未来实施分配方案时股权登记日的总股本为基数，每10股派发现金红利6.5元（含税），剩余未分配利润结转下一年度，2023年不送股不通过资本公积转增股本。 本议案尚需提交公司2023年年度股东大会审议。 |
截至董事会批准报告日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项
1、逾期兑付资管计划
本公司与中信证券签署《中信证券富安1号定向资产管理计划资产管理合同》及《补充协议》。该项资产管理计划于2022年3月19日发生逾期兑付情况，目前本公司与中信证券正在沟通中，根据中信证券出具的《中信证券单一资产管理报告》，截至2023年12月31日，该项资产管理计划净值78,051,401.00元。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 364,749,118.29 | 374,088,516.52 |
| 1至2年 | 2,283,086.56 | 1,312,162.05 |
| 2至3年 | 1,307,421.18 | 295,231.39 |
| 3年以上 | 559,957.62 | 532,094.77 |
| 小 计 | 368,899,583.65 | 376,228,004.73 |
| 减：坏账准备 | 11,029,014.21 | 9,532,024.57 |
| 合 计 | 357,870,569.44 | 366,695,980.16 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 种 类 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 比例% | 预期信用损失 | 计提比例% | 净额 | |
| 按单项计提坏账准备： | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备： | 368,899,583.65 | 100.00 | 11,029,014.21 | 2.99 | 357,870,569.44 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 167,778,686.64 | 45.48 | - | 167,778,686.64 | |
| 账龄组合 | 201,120,897.01 | 54.52 | 11,029,014.21 | 5.48 | 190,091,882.80 |
| 合 计 | 368,899,583.65 | 100.00 | 11,029,014.21 | 2.99 | 357,870,569.44 |
续：
| 种 类 | 上年年末 | ||||
| 账面余额 | 比例% | 预期信用损失 | 计提比例% | 净额 | |
| 按单项计提坏账准备： | - | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备： | 376,228,004.73 | 100.00 | 9,532,024.57 | 2.53 | 366,695,980.16 |
| 其中： | |||||
| 关联方组合 | 198,485,633.19 | 52.76 | - | - | 198,485,633.19 |
| 账龄组合 | 177,742,371.54 | 47.24 | 9,532,024.57 | 5.36 | 168,210,346.97 |
| 合 计 | 376,228,004.73 | 100.00 | 9,532,024.57 | 2.53 | 366,695,980.16 |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：关联方组合
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 167,778,686.64 | - | - | 198,485,633.19 | - | - |
| 1至2年 | - | - | - | - | - | - |
| 2至3年 | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 167,778,686.64 | - | - | 198,485,633.19 | - | - |
组合计提项目：账龄组合
| 期末余额 | 上年年末余额 | |||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | |
| 1年以内 | 196,970,431.65 | 9,848,521.58 | 5.00 | 175,602,883.33 | 8,780,144.17 | 5.00 |
| 1至2年 | 2,283,086.56 | 228,308.66 | 10.00 | 1,312,162.05 | 131,216.21 | 10.00 |
| 2至3年 | 1,307,421.18 | 392,226.35 | 30.00 | 295,231.39 | 88,569.42 | 30.00 |
| 3年以上 | 559,957.62 | 559,957.62 | 100.00 | 532,094.77 | 532,094.77 | 100.00 |
| 合 计 | 201,120,897.01 | 11,029,014.21 | 5.48 | 177,742,371.54 | 9,532,024.57 | 5.36 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 | |
| 期初余额 | 9,532,024.57 |
| 本期计提 | 1,496,989.64 |
| 本期收回或转回 | - |
| 本期核销 | - |
| 期末余额 | 11,029,014.21 |
（4）本期无实际核销的重要的应收账款。
（5）按欠款方归集的应收账款和合同资产期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 占应收账款期末余额合计数的比例% | 应收账款坏账准备期末余额 |
| 北京市富安娜家居用品营销有限公司 | 26,630,002.52 | 7.22 | - |
| 沈阳市富安娜家居用品有限公司 | 15,112,743.19 | 4.10 | - |
| 南充市富安娜电子商务有限公司 | 12,231,936.55 | 3.32 | - |
| 深圳市富安娜家居电子商务有限公司 | 12,030,587.81 | 3.26 | - |
| 武汉市富安娜家居用品营销有限公司 | 11,761,988.85 | 3.19 | - |
| 合 计 | 77,767,258.92 | 21.09 | - |
2、其他应收款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | - | - |
| 应收股利 | - | - |
| 其他应收款 | 3,771,875.32 | 2,467,986.87 |
| 合 计 | 3,771,875.32 | 2,467,986.87 |
（1）其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 3,530,208.48 | 2,179,733.67 |
| 1至2年 | 365,312.24 | 200,320.68 |
| 2至3年 | 127,708.93 | 309,930.39 |
| 3年以上 | 1,025,744.24 | 957,844.00 |
| 小 计 | 5,048,973.89 | 3,647,828.74 |
| 减：坏账准备 | 1,277,098.57 | 1,179,841.87 |
| 合 计 | 3,771,875.32 | 2,467,986.87 |
②按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
| 保证金、押金 | 2,013,538.69 | 780,500.19 | 1,233,038.50 | 1,547,329.76 | 745,530.37 | 801,799.39 |
| 备用金 | 1,195,124.81 | 318,214.06 | 876,910.75 | 1,371,418.41 | 326,400.87 | 1,045,017.54 |
| 其他 | 1,840,310.39 | 178,384.32 | 1,661,926.07 | 729,080.57 | 107,910.63 | 621,169.94 |
| 合 计 | 5,048,973.89 | 1,277,098.57 | 3,771,875.32 | 3,647,828.74 | 1,179,841.87 | 2,467,986.87 |
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 5,048,973.89 | 25.29 | 1,277,098.57 | 3,771,875.32 |
| 其中：保证金、押金组合 | 2,013,538.69 | 38.76 | 780,500.19 | 1,233,038.50 |
| 备用金组合 | 1,195,124.81 | 26.63 | 318,214.06 | 876,910.75 |
| 其他组合 | 1,840,310.39 | 9.69 | 178,384.32 | 1,661,926.07 |
| 合 计 | 5,048,973.89 | 25.29 | 1,277,098.57 | 3,771,875.32 |
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 类 别 | 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面价值 |
| 按单项计提坏账准备 | - | - | - | - |
| 按组合计提坏账准备 | 3,647,828.74 | 32.34 | 1,179,841.87 | 2,467,986.87 |
| 其中：保证金、押金 | 1,547,329.76 | 48.18 | 745,530.37 | 801,799.39 |
| 备用金 | 1,371,418.41 | 23.80 | 326,400.87 | 1,045,017.54 |
| 其他 | 729,080.57 | 14.80 | 107,910.63 | 621,169.94 |
| 合 计 | 3,647,828.74 | 32.34 | 1,179,841.87 | 2,467,986.87 |
上年年末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 未来12个月预期信用损失 | |
| 期初余额 | 1,179,841.87 |
| 期初余额在本期 | - |
| 本期计提 | 97,256.70 |
| 本期转回 | - |
| 本期转销 | - |
| 本期核销 | - |
| 期末余额 | 1,277,098.57 |
⑤本期无实际核销的重要的其他应收款。
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 | 其他应收款期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 林晓升 | 其他 | 856,604.00 | 1年以内 | 16.97 | 42,830.20 |
| 深圳供电局有限公司 | 其他 | 415,762.90 | 1年以内 | 8.23 | 20,788.14 |
| 何渊 | 保证金和押金 | 300,000.00 | 1年以内 | 5.94 | 15,000.00 |
| 张洋 | 备用金 | 228,520.00 | 3年以上 | 4.53 | 228,520.00 |
| 贵州国酒台销售有限公司 | 保证金和押金 | 200,000.00 | 1年以内 | 3.96 | 10,000.00 |
| 合 计 | 2,000,886.90 | 39.63 | 317,138.34 |
3、长期股权投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司 投资 | 629,787,469.24 | - | 629,787,469.24 | 605,136,521.74 | - | 605,136,521.74 |
| 合 计 | 629,787,469.24 | - | 629,787,469.24 | 605,136,521.74 | - | 605,136,521.74 |
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备 |
| 期末余额 | ||||||
| 常熟富安娜 | 206,942,673.92 | - | - | 206,942,673.92 | - | - |
| 富安娜营销 | 163,020,929.46 | - | - | 163,020,929.46 | - | - |
| 电子商务 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 南充富安娜 | 6,000,000.00 | - | - | 6,000,000.00 | - | - |
| 艺术家居 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 惠州富安娜 | 197,672,918.36 | 11,537,247.50 | - | 209,210,165.86 | - | - |
| 宝贝电商 | 1,000,000.00 | - | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 美家电商 | 500,000.00 | - | - | 500,000.00 | - | - |
| 宝应富安娜 | 10,000,000.00 | - | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 香港富安娜 | - | 2,113,700.00 | - | 2,113,700.00 | - | - |
| 江苏电子商务 | - | 10,000,000.00 | - | 10,000,000.00 | - | - |
| 家居电商 | - | 1,000,000.00 | - | 1,000,000.00 | - | - |
| 宝应家纺富安娜 | - | - | - | - | - | - |
| 南充家纺富安娜 | - | - | - | - | - | - |
| 西藏富安娜 | - | - | - | - | - | - |
| 合 计 | 605,136,521.74 | 24,650,947.50 | - | 629,787,469.24 | - | - |
4、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,235,286,742.43 | 1,642,292,174.94 | 2,322,934,603.29 | 1,698,731,254.89 |
| 其他业务 | 306,956,585.38 | 262,704,946.18 | 291,275,103.14 | 247,875,755.72 |
| 合计 | 2,542,243,327.81 | 1,904,997,121.12 | 2,614,209,706.43 | 1,946,607,010.61 |
（2）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务： | 2,235,286,742.43 | 1,642,292,174.94 | 2,322,934,603.29 | 1,698,731,254.89 |
| 套件类 | 920,252,454.58 | 621,128,416.29 | 973,665,509.65 | 655,936,486.21 |
| 被芯类 | 900,846,988.86 | 677,642,476.41 | 920,388,158.87 | 679,560,801.86 |
| 枕芯类 | 154,549,565.70 | 118,689,874.24 | 157,972,634.40 | 124,506,691.37 |
| 其他类 | 259,637,733.29 | 224,831,408.00 | 270,908,300.37 | 238,727,275.45 |
主要产品类型
| 主要产品类型 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 其他业务： | 306,956,585.38 | 262,704,946.18 | 291,275,103.14 | 247,875,755.72 |
| 合 计 | 2,542,243,327.81 | 1,904,997,121.12 | 2,614,209,706.43 | 1,946,607,010.61 |
（3）营业收入、营业成本按销售模式划分
| 销售模式 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 线上 | 90,848,700.64 | 47,550,495.18 | 78,870,517.99 | 36,029,454.63 |
| 加盟 | 788,093,437.49 | 364,015,937.80 | 806,603,746.62 | 380,171,434.80 |
| 直营 | 360,977,614.06 | 257,064,776.97 | 367,069,141.15 | 244,530,233.77 |
| 团购 | 164,030,018.99 | 94,564,154.23 | 137,249,767.66 | 74,842,163.88 |
| 其他 | 1,138,293,556.63 | 1,141,801,756.94 | 1,224,416,533.01 | 1,211,033,723.53 |
| 合 计 | 2,542,243,327.81 | 1,904,997,121.12 | 2,614,209,706.43 | 1,946,607,010.61 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
项 目
项 目
本期发生额
本期发生额
套件类
套件类
被芯类
被芯类
枕芯类
枕芯类
其他类
其他类
收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本收入
收入成本
成本主营业务
主营业务920,252,454.58
920,252,454.58621,128,416.29
621,128,416.29900,846,988.86
900,846,988.86677,642,476.41
677,642,476.41154,549,565.70
154,549,565.70118,689,874.24
118,689,874.24259,637,733.29
259,637,733.29224,831,408.00
224,831,408.00其中：
在某一时点确认
其中：
在某一时点确认920,252,454.58
920,252,454.58621,128,416.29
621,128,416.29900,846,988.86
900,846,988.86677,642,476.41
677,642,476.41154,549,565.70
154,549,565.70118,689,874.24
118,689,874.24259,637,733.29
259,637,733.29224,831,408.00
224,831,408.00在某一时段确认
在某一时段确认
-
---
---
--
--
--
--
--
-
其他业务
其他业务
-
--
--
--
--
--
-
306,956,585.38
306,956,585.38262,704,946.18
262,704,946.18其中：
在某一时点确认
其中：
在某一时点确认
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
-
306,956,585.38
306,956,585.38
262,704,946.18
262,704,946.18在某一时段确认
在某一时段确认
-
--
--
--
--
--
--
--
-
合 计
合 计920,252,454.58
920,252,454.58621,128,416.29
621,128,416.29900,846,988.86
900,846,988.86677,642,476.41
677,642,476.41154,549,565.70
154,549,565.70118,689,874.24
118,689,874.24566,594,318.67
566,594,318.67487,536,354.18