秋林3：2023年年度报告

2023

年度报告秋林3400101

秋林3400101

哈尔滨秋林集团股份有限公司HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD.

重要提示

一、 公司董事、监事、高级管理人员保证本报告所载资料不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。

二、公司负责人季文波、主管会计工作负责人潘建华及会计机构负责人（会计主管人员）杨庆国保证年

度报告中财务报告的真实、准确、完整。

三、 本年度报告已经两网公司或退市公司董事会审议通过，不存在未出席审议的董事。

四、 北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）对公司出具了无法表示意见的审计报告。董事会就非标准审计意见的说明

五、本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

六、本年度报告已在“第二节会计数据、经营情况和管理层分析”之“五、公司面临的重大风险分析”对公司报告期内的重大风险因素进行分析,请投资者注意阅读。

七、 未按要求披露的事项及原因

北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）依据相关情况，本着严格、谨慎的原则，出具了无法表示意见的报告，对此董事会表示理解，报告符合《中国注册会计师审计准则》等相关法律法规的规定，谨慎反映了公司的财务状况，董事会将采取有效措施，尽快消除上述不确定因素对公司的影响。本报告不存在未按要求进行披露的事项。

目 录

第一节 公司概况 ...... 5

第二节 会计数据、经营情况和管理层分析 ...... 6

第三节 重大事件 ...... 15

第四节 股份变动、融资和利润分配 ...... 25

第五节 公司治理 ...... 29

第六节 财务会计报告 ...... 34

附件 会计信息调整及差异情况 ...... 115

备查文件目录	载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表
	载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件（如有）
	报告期内在指定信息披露平台上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿
文件备置地址	哈尔滨秋林集团股份有限公司证券部

释义

释义项目		释义
中国证监会	指	中国证券监督管理委员会
股转系统	指	全国中小企业股份转让系统
退市板块	指	全国中小企业股份转让系统有限责任公司依托原证券公司代办转让系统设立并代为管理的两网公司及退市公司板块
黑龙江证监局	指	中国证券监督管理委员会黑龙江监管局
秋林集团、秋林公司、秋林、公司、本公司	指	哈尔滨秋林集团股份有限公司
秋林食品	指	哈尔滨秋林食品有限责任公司
新天地食品	指	哈尔滨新天地秋林食品有限责任公司
海口首佳	指	海口首佳小额贷款有限公司
颐和黄金	指	颐和黄金制品有限公司
奔马投资	指	黑龙江奔马投资有限公司
嘉颐实业	指	天津嘉颐实业有限公司
深圳金桔莱	指	深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司
秋林彩宝	指	哈尔滨秋林彩宝经贸有限公司
秋林（深圳）珠宝	指	秋林（深圳）珠宝经营有限公司
龙井银行	指	吉林龙井农村商业银行股份有限公司
报告期内、本报告期	指	2023年 1 月 1 日—2023年 12 月 31 日
元、万元、亿元	指	人民币元、人民币万元、人民币亿元

第一节 公司概况

企业情况
公司中文全称	哈尔滨秋林集团股份有限公司
英文名称及缩写	HARBIN CHURIN GROUP JOINTSTOCK CO.,LTD.
	HQL
法定代表人	李亚	成立时间			1993年6月14日
控股股东	控股股东为（颐和黄金制品有限公司）	实际控制人及其一致行动人			实际控制人为（李建新），一致行动人为（嘉颐实业、奔马投资）
行业（挂牌公司管理型行业分类）	制造业-（大类）-（中类）-（小类）
主要产品与服务项目	食品生产经营；零售兼批发。
挂牌情况
股票交易场所	全国中小企业股份转让系统有限责任公司代为管理的两网公司及退市公司板块
证券简称	秋林3		证券代码				400101
进入退市板块时间	2021年11月19日		分类情况				每周交易三次
普通股股票交易方式	集合竞价交易		普通股总股本（股）				617,585,803
主办券商（报告期内）	长城国瑞证券有限公司		报告期内主办券商是否发生变化				否
主办券商办公地址	厦门市思明区莲前西路2号莲富大厦17楼
联系方式
董事会秘书姓名	徐超颖		联系地址			哈尔滨市南岗区东大直街319号
电话	0451-53644632		电子邮箱			[e-mail]
传真	0451-53644632
公司办公地址	哈尔滨市南岗区东大直街319号			邮政编码			150001
公司网址	http://www.qlgroup.com.cn
指定信息披露平台	www.neeq.com.cn
注册情况
统一社会信用代码	912301001270419939
注册地址	黑龙江省哈尔滨市南岗区东大直街319号
注册资本（元）	617,585,803		注册情况报告期内是否变更				否

说明：

1、哈尔滨市中级人民法院于2021年12月2日裁定受理秋林集团破产清算。黑龙江省哈尔滨市中级人民法院依照《中华人民共和国企业破产法》第二十二条规定，指定黑龙江朗信银龙律师事务所担任公司破产管理人。

2、根据黑龙江监管局下达的《行政处罚决定书》[2023]2号文件，李建新属于通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配秋林集团行为的人，为秋林集团的实际控制人。

第二节 会计数据、经营情况和管理层分析

一、 业务概要

商业模式与经营计划实现情况

二、 主要会计数据和财务指标

单位：元

2023年接受“哈尔滨创城”行动，迎接国家各级监督抽检并顺利通过。全年重在强化食品安全管理，建立产品质量联防联控机制，压实质量安全主体责任，层层把关防控，健全食品安全屏障，提升质量保障体系。重点建立生产环节纠偏预警系统，加大产品质量管控预防措施和考核力度，保障产品质量安全；加强供应、生产、销售及各环节抽检监督，加大食品安全培训教育，为企业生产经营和质量安全保驾护航。

⑦管理创新与提升

2023年是新三年规划的开篇之年，是企业经营管理水平提升的重要阶段。围绕战略目标和今年重点工作，层层分解落实目标责任，加强干部履职监督，提升考核手段和方法，监督各系统主管领导深入基层督导实战指挥，扎扎实实修炼内功，提升自身管理能力和业务水平。强化干部考核问责，重点落实干部对所属人员的考核监督，严厉推进成本、费用控制考核，提升利润水平。完善企业内控考核制度，健全监管制约屏障，提高管理效果。

⑧队伍壮大与提升。

为适应企业三年规划人员需求结构计划和人员素质提升，做好人员规划储备，引进高校毕业生，为企业注入新鲜活力；通过校企合作吸纳年轻力量，培养岗位梯队接班人，满足企业新时期的发展需要。持续完善队伍职业规划建设，围绕生产系统“以师带徒”培养计划、销售系统星级营业员培养计划，二线部门复合型骨干人才培训计划，逐步推进全系统职业技能测试与岗位竞赛评比，为员工提供职业发展通道，提升团队的稳定性，实现员工与企业的共同发展。

盈利能力

盈利能力	本期	上年同期	增减比例%
营业收入	188,426,458.20	111,180,102.23	69.48%
毛利率%	53.35%	58.68%	-
归属于两网公司或退市公司股东的净利润	-52,648,998.74	-88,804,284.34	40.71%
归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润	-52,847,014.84	-88,838,479.59	40.51%
加权平均净资产收益率%（依据归属于两网公司或退市公司股东的净利润计算）	-2.21%	-3.85%	-
加权平均净资产收益率%（依归属于两网公司或退市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算）	-2.21%	-3.85%	-

基本每股收益	-0.09	-0.14	35.71%
偿债能力	本期期末	上年期末	增减比例%
资产总计	1,145,858,559.06	1,117,886,355.26	2.50%
负债总计	3,536,676,941.38	3,456,063,238.96	2.33%
归属于两网公司或退市公司股东的净资产	-2,405,236,292.65	-2,352,587,293.91	-2.24%
归属于两网公司或退市公司股东的每股净资产	-3.89	-3.81	-2.24%
资产负债率%（母公司）	414.27%	425.46%	-
资产负债率%（合并）	308.65%	309.16%	-
流动比率	25.34%	29.57%	-
利息保障倍数	0.19	-0.31	-
营运情况	本期	上年同期	增减比例%
经营活动产生的现金流量净额	29,994,069.30	16,109,875.23	86.18%
应收账款周转率	71.09%	42.16%	-
存货周转率	0.26	0.14	-
成长情况	本期	上年同期	增减比例%
总资产增长率%	2.50%	-1.16%	-
营业收入增长率%	69.48%	-20.12%	-
净利润增长率%	40.71%	-119.85%	-

三、 财务状况分析

(一) 资产及负债状况分析

单位：元

项目	本期期末		上年期末		变动比例%
	金额	占总资产的比重%	金额	占总资产的比重%
货币资金	446,563,244.33	38.97%	415,475,928.08	37.17%	7.48%
应收票据
应收账款	8,253,287.69	0.72%	5,689,391.22	0.51%	45.06%
预付款项	2,927,875.38	0.26%	1,327,087.71	0.12%	120.62%
其他流动资产	6,390,432.50	0.56%	4,467,313.66	0.40%	43.05%
发放贷款及垫款	-	0.00%	86,000.00	0.01%	-100.00%
递延所得税资产	568,742.34	0.05%	71,327.08	0.01%	697.37%
一年内到期的非流动负债	1,370,800,000.00	119.63%	870,800,000.00	77.90%	57.42%

项目重大变动原因：

(二) 经营情况分析

1. 利润构成

单位：元

其他流动资产：主要是子公司其他资产增加发放贷款及垫款：主要是集团子公司该业务全额计提坏账递延所得税资产：主要是子公司计提坏账对当期所得税费用的影响增加一年内到期的非流动负债：主要是到期未偿还的“应付债券”转入本会计科目

项目

项目	本期		上年同期		本期与上年同期金额变动比例%
	金额	占营业收入的比重%	金额	占营业收入的比重%
营业收入	188,426,458.20	-	111,180,102.23	-	69.48%
营业成本	87,904,170.76	46.65%	45,939,083.63	41.32%	91.35%
毛利率%	53.35%	-	58.68%	-	-
税金及附加	6,717,996.58	3.57%	3,212,225.11	2.89%	109.14%
销售费用	27,171,856.58	14.42%	18,124,273.24	16.30%	49.92%
管理费用	52,016,176.24	27.61%	42,331,988.43	38.08%	22.88%
财务费用	63,013,273.87	33.44%	65,872,678.30	59.25%	-4.34%
其他收益	251,974.58	0.13%	-	0.00%	100.00%
信用减值损失	-3,162,468.42	-1.68%	-21,843,545.50	-19.65%	85.52%
资产减值损失	-	0.00%	-216,847.14	-0.20%	100.00%
资产处置收益	-1,721.09	0.00%	34,195.25	0.03%	-105.03%
营业外收入	310,407.50	0.16%	1,135,733.40	1.02%	-72.67%
营业外支出	217,697.75	0.12%	4,661,932.99	4.19%	-95.33%
所得税费用	1,424,977.61	0.76%	-637,828.03	-0.57%	323.41%

项目重大变动原因：

2. 收入构成

单位：元

资产处置收益：主要是食品公司处置资产收入所得税费用：主要是食品公司缴纳企业所得形成的增加额

项目

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
主营业务收入	152,124,661.03	81,725,406.90	86.14%
其他业务收入	36,301,797.17	29,454,695.33	23.25%
主营业务成本	86,420,198.55	45,033,159.36	91.90%
其他业务成本	1,483,972.21	905,924.27	63.81%

按产品分类分析：

√适用 □不适用

单位：元

类别/项目	营业收入	营业成本	毛利率%	营业收入比上年同期 增减%	营业成本比上年同期 增减%	毛利率比上年同期增减百分比
食品生产加工业	110,222,057.75	71,017,825.19	35.57%	70.76%	63.57%	2.83%
商品百货业	75,148,963.25	15,191,247.47	79.79%	61.15%	502.34%	-14.80%
其他	3,055,437.20	1,695,098.10	44.52%	100.00%	100.00%	100.00%

按地区分类分析：

□适用 √不适用

收入构成变动的原因：

主要客户情况

单位：元

主营业务收入：主要是母公司商场销售额较上年增加，食品公司销售额增加，使营业收入比上年同期增加其他业务收入：主要是母公司租金收入增加，食品公司店铺加盟费收入增加形成的主营业务成本：主要是营业收入对应产生的成本，因为本期营业收入增加，成本也增加其他业务成本：主要是食品公司营业收入增加包材材料消耗量增加，费用额比上年同期增加序号

序号	客户	销售金额	年度销售占比%	是否存在关联关系
1	客户一	4,258,121.07	2.26%	否
2	客户二	3,966,993.76	2.11%	否
3	客户三	3,962,853.52	2.10%	否
4	客户四	2,973,489.15	1.58%	否
5	客户五	2,755,188.53	1.46%	否

合计

17,916,646.03

9.51%

-

主要供应商情况

单位：元

序号	供应商	采购金额	年度采购占比%	是否存在关联关系
1	供应商一	10,445,000.00	11.88%	否
2	供应商二	7,136,774.62	8.12%	否
3	供应商三	6,437,935.00	7.32%	否
4	供应商四	4,649,650.00	5.29%	否
5	供应商五	3,685,660.00	4.19%	否
合计		32,355,019.62	36.81%	-

(三) 现金流量分析

单位：元

项目	本期金额	上期金额	变动比例%
经营活动产生的现金流量净额	29,994,069.30	16,109,875.23	86.18%
投资活动产生的现金流量净额	-882,560.89	-409,950.81	-115.28%
筹资活动产生的现金流量净额	-	-	-

现金流量分析：

四、 投资状况分析

(一) 主要控股子公司、参股公司情况

√适用 □不适用

单位：元

经营活动产生的现金流量净额：经营收入增加现金流量净额增加投资活动产生的现金流量净额：主要是本期增加固定资产投入

公司名称

公司名称	公司类型	主要业务	注册资本	总资产	净资产	营业收入	净利润
哈尔滨秋林广告有限公司	控股子公司	设计、制作、发布、代理国内广告业务	1,160,000.00	1,311,064.29	1,304,364.29		-198.88
哈尔滨秋林经济贸易有限公司	控股子公司	通过代理易货贸易销售易货换回的商品	500,000.00	5,117,747.93	-8,405,700.08	2,287,891.91	-172,651.95
海口首佳小额贷款有限公司	控股子公司	小额贷款	50,000,000.00	42,825,722.27	39,562,083.96	767,545.29	65,262.11
哈尔滨秋林食品有限责任公司	控股子公司	食品加工销售	10,800,000.00	59,177,176.42	20,186,765.45	110,222,057.75	5,770,973.85
哈尔滨秋林彩宝	控股子公司	宝石销售	5,000,000.00	231,252,427.28	-35,587,376.10		-398.00

经贸有限公司
深圳市金桔莱黄金珠宝有限公司	控股子公司	黄金珠宝加工销售	1,000,000,000.00	1,060,705,115.51	-2,153,284,166.78		-65,035,725.97
秋林（深圳）珠宝经营有限公司	控股子公司	黄金、珠宝销售	100,000,000.00	750,793,931.16	-417,831,924.23
吉林龙井农村商业银行股份有限公司	参股公司	吸收存款、对外贷款	500,000,000.00

主要参股公司业务分析

□适用 √不适用

(二) 理财产品投资情况

□适用 √不适用

非金融机构委托理财、高风险委托理财或单项金额重大的委托理财

□适用 √不适用

(三) 公司控制的结构化主体情况

□适用 √不适用

(四) 合并范围内包含私募基金管理人的情况

□适用 √不适用

五、 公司面临的重大风险分析

重大风险事项名称	重大风险事项简要描述
中国证监会 调查处罚事项	公司于2019 年5月24日收到中国证券监督管理委员会《调查通知书》（黑调查字[2019]36号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。 公司于2023年3月29日收到黑龙江监管局下达的《行政处罚决定书》[2023]2号。具体详见公司于2023年3月31日披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2023-020）。 公司于2023年4月3日通过中国证券监督管理委员会黑龙江监管局官网查询到对公司时任董事长李亚、副董事长李建新的《市场禁入决定书》[2023]1号：对李建新采取终身市场禁入措施，对李亚采取10年证券市场禁入措施。
公司破产清算导致股东权益归零、公司注销的风险情况	公司目前属于破产清算阶段，但同时公司股东已向哈尔滨市中级人民法院提出申请，认为秋林集团具备破产重整的条件，希望法院批准秋林集团由破产清算转为破产重整。 若公司不能转破产重整，公司将被法院宣告破产，则存在导致股东权益归零、公司注销的风险。
本期重大风险是否发生重大变化：	本期重大风险未发生重大变化

第三节 重大事件

一、 重大事件索引

事项	是或否	索引
是否存在诉讼、仲裁事项	√是 □否	三.二.(一)
是否存在提供担保事项	√是 □否	三.二.(二)
是否对外提供借款	□是 √否
是否存在股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况	□是 √否	三.二.(三)
是否存在关联交易事项	□是 √否
是否存在经股东大会审议通过的收购及出售资产、对外投资以及报告期内发生的企业合并事项	□是 √否
是否存在股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施	□是 √否
是否存在股份回购事项	□是 √否
是否存在已披露的承诺事项	√是 □否	三.二.(四)
是否存在资产被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的情况	√是 □否	三.二.(五)
是否存在被调查处罚的事项	√是 □否	三.二.(六)
是否存在失信情况	√是 □否	三.二.(七)
是否存在破产重整事项	√是 □否	三.二.(八)

二、 重大事件详情（如事项存在选择以下表格填列）

(一) 诉讼、仲裁事项

1、 报告期内发生的诉讼、仲裁事项

报告期内发生的诉讼、仲裁事项涉及的累计金额是否占净资产10%及以上

√是 □否

单位：元

性质	累计金额	占期末净资产比例%
作为原告/申请人	25,410,452.65	-
作为被告/被申请人	41,030,007.98	-
作为第三人
合计	66,440,460.63	-

2、 以临时公告形式披露的重大诉讼、仲裁事项

□适用 √不适用

单位：元

临时公告索引	性质	案由	是否结案	涉案 金额	是否形成预计负债	案件进展或执行情况
-	被告/被申请人	请求变更公司登记	是	0	否	原告：胡远强 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2022年1月10日收到罗湖区法院送达的诉讼材料，秋林集团提出管辖权异议，被驳回，秋林集团提出上诉，2022年7月8日收到深圳市中院做出的（2022）粤 03 民辖终 691号裁定书，裁定：1、撤销（2021）粤0303民初33429号民事裁定；2、本案移送黑龙江省哈尔滨市中级人民法院处理。 2023年2月8日收到（2022）黑01民初2379号裁定书，裁定：本案按原告胡远强撤回起诉处理。
-	被告/被申请人	借款合同纠纷	是	1,021,676.71	是	原告：李文婷 被告：深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司、哈尔滨秋林集团股份有限公司、刘维兰（第三人）、北京德众投资管理有限公司（第三人） 进展：2022年5月30日收到（2021）粤0303民初20457号一审判决书，判决：1、深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告李文婷偿还借款本金 100 万元及第四季度的利息 21676.71 元；2、被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告李文婷支付违约金；3、被告秋林集团对被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司所负的本判决第一、二项所确定的给付义务承担连带清偿责任；4、原告李文婷对被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司提供的质押物（JJLYSZK-02-2018-01）《应收账款质押协议》项下的应收账款、（JJLZY-02-2018）《浮动质押合同》项下的黄金制品所得的价款在被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司所负的本判决第一、二项所确定的给付义务内享有优先受偿权。2023年11月24日收到（2023）粤03民终9733号二审判决书。判决：一、维持广东省深圳市罗湖区人民法院(2021)粤0303民初20457号民事判决第一项、第二项、第四项；二、变更广东省深圳市罗湖区人民法院(2021)粤0303民初20457号民事判决第三项为：上诉人哈尔滨秋林集团股份有限公司对原审被告深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司所负的本判决确定的本金、利息、违约金给付义务承担连带清偿责任，其中违约金计至2021年12月2日止；三、驳回被上诉人李文婷的其他诉讼请求。
-	原告/申请	租赁合同纠纷	是	54,000.00	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：深圳市翠竹酒店有限公司

	人					进展：2022年10月10日收到举证通知书等材料。审理中，双方达成庭外和解，原告申请撤诉。2023年5月17日收到（2022）黑01民初2409号民事裁定书，准许原告撤诉。
-	原告/申请人	行政诉讼	是	0	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：中国银行保险监督管理委员会吉林监管局、中国银行保险监督管理委员会延边监管分局 进展：2023年1月5日递交立案材料，2023年2月21日已开庭。2023年3月6日收到吉林省延吉市人民法院（2023）吉2401行初30号一审行政裁定书，裁定：驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的起诉。公司已提出上诉。2023年5月26日收到（2023）吉24行终52号二审行政裁定书，驳回上诉，维持原判。
-	原告/申请人	借款合同纠纷	是	20,000,000.00	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：海口首佳小额贷款有限公司、深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司 进展：2022年11月17日哈尔滨市中级人民法院法院公告送达。被告提出管辖权异议，被市中院驳回。被告针对管辖权异议提出上诉，省高院做出（2023）黑民辖终13号裁定书，裁定驳回上诉，维持原判。 2023年9月27日已开庭，10月18日收到哈尔滨市中级法院送达的（2022）黑01民初2490号之一民事裁定书，裁定准许哈尔滨秋林集团股份有限公司撤诉。
						原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司破产管理人 被告：海口首佳小额贷款有限公司、深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司 进展：秋林集团撤诉后，以秋林集团破产管理人做为原告另行起诉。2023年12月5日立案并收到缴费通知书。12月26日收到传票等材料。公告送达，开庭日期为2024年4月8日，目前一审审理中。
-	原告/申请人	行政诉讼	是	0	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：国家金融监督管理总局延边监管分局、国家金融监督管理总局吉林监管局 进展：2023年6月1日递交立案材料，7月12日开庭审理。2023年8月15日收到延吉市人民法院做出的（2023）吉2401行初111号行政判决书，判决：驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的诉讼请求。2024年1月3日收到（2023）吉24行终105号二审行政判决书，驳回上诉，维持原判。
-	原告/申请人	合同纠纷	否	40,441.90	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨市麒瑞福工艺礼品有限公司 进展：2023年2月27日收到缴费通知书，已缴费。10月20日收到（2023）黑01民初534号民事裁定书，准许秋林集团撤诉。
						原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨市麒瑞福工艺礼品有限公司 进展：秋林集团撤诉后，重新立案。2024年1月25日收到缴费通知书，开庭日期为2024年3月5日，目前案件审理中。
-	原告/申请	合同纠纷	是	2,205.00	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨市南岗区慧文日用品店

	人					进展：2023年2月27日收到缴费通知书，已缴费。7月27日收到（2023）黑01民初535号民事裁定书，准许哈尔滨秋林集团股份有限公司撤诉。
-	原告/申请人	合同纠纷	否	805.75	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨财天成商贸有限公司 进展：2023年2月27日收到缴费通知书，已缴费。目前案件已开庭，等待裁决。
	被告/被申请人	证劵虚假陈述责任纠纷	是	643,180.62	否	原告：陈然等26名股东 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年1月30日收到哈尔滨市中级人民法院做出的裁定书：驳回原告起诉（其中，王强、王贵撤诉）。
	被告/被申请人	证劵虚假陈述责任纠纷	是	10,000.00	否	原告：陈钻兴 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年3月29日收到哈尔滨市中级人民法院送达的起诉状、传票等材料，开庭日期为4月18日。2023年4月27日收到（2023）黑01民初879号民事裁定书：准许原告撤诉。
2023-017 2023-040 2024-014	被告/被申请人	合同纠纷	是	35,289,895.60	是	原告：哈尔滨市自然资源和规划局 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年3月7日收到法院送达的应诉通知书和诉状等材料。2023年6月20日收到（2022）黑01民初2794号一审判决书，判决：1、确认哈尔滨市资规局对秋林集团享有普通破产债权为35,289,895.6元；2、驳回哈尔滨市资规局的其他诉讼请求。2024年2月17日收到（2023）黑民终574号二审判决书，判决：驳回上诉，维持原判。
-	被告/被申请人	建设工程合同纠纷	否	153,600.00	否	原告：哈尔滨陆艺建设工程有限公司 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年3月29日收到哈尔滨市南岗区人民法院送达的起诉状、传票等材料。公司提出管辖权异议，南岗法院裁定由哈市中院管辖。2023年8月24日收到哈市中院送达的应诉通知书等材料。目前哈市中院一审审理中。
2023-031 2023-051	原告/申请人	侵权责任纠纷	是	5,313,000.00	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会 进展：秋林集团提起行政诉讼后，2023年5月18日收到（2023）黑7101行初512号行政裁定书，驳回秋林集团的起诉。2023年8月22日收到（2023）黑71行终553号行政裁定书，驳回上诉，维持原裁定。
						原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会 进展：秋林集团在行政诉讼之后，提起民事诉讼。2023年9月4日递交立案材料，12月20日收到（2023）黑01民初2019号一审裁定书，裁定：驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的诉讼请求。2024年2月28

						日收到（2024）黑民终55号二审裁定书，驳回上诉，维持原裁定。
-	原告/申请人	公司决议撤销纠纷	否	0	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：吉林龙井农村商业银行股份有限公司 进展：2023年5月6日收到传票等材料。被告提出管辖权异议，6月2日收到（2023）黑01民初1400号民事裁定书，驳回管辖权异议。被告不服管辖权裁定书，提出上诉。10月26日收到管辖权异议（2023）黑民辖终29号二审裁定书，驳回上诉。开庭日期为2024年1月29日，4月2日收到（2023）黑01民初1400号民事判决书，判决：撤销2023年3月21日吉林龙井农村商业银行股份有限公司《吉林龙井农村商业银行股份有限公司二零二三年第一次临时股东大会决议》。 2024年4月16日收到龙井银行的上诉状，龙井农商行已上诉。
-	被告/被申请人	返还原物纠纷	是	0	否	原告：颐和黄金制品有限公司 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司、潘建华（第三人） 进展：2023年7月5日收到起诉状等材料。公司提出管辖权异议，南岗法院做出裁定书，裁定南岗法院无管辖权，由哈市中院处理。12月6日收到哈市中院送达的（2023）黑01民初1922号裁定书，准许颐和黄金制品有限公司撤诉。
-	被告/被申请人	合同纠纷	是	11,543.00	否	原告：北京方特制衣有限责任公司 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年9月1日收到哈尔滨市中级人民法院送达的起诉状、传票等材料。9月27日已开庭。10月7日收到哈尔滨市中院（2023）黑01民初1959号民事裁定书，准许北京方特制衣有限责任公司撤诉。
-	原告/申请人	行政诉讼	是	0	否	原告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 被告：国家金融监督管理总局延边监管分局、国家金融监督管理总局吉林监管局 进展：2023年8月30日递交立案材料。11月2日已开庭，12月20日收到（2023）吉2401行初206号判决书，驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的诉讼请求。
-	被告/被申请人	证劵虚假陈述责任纠纷	否	10,000.00	否	原告：戴六小 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2023年11月24日收到法院送达的传票等材料，12月13日收到（2023）黑01民初2169号裁定书，裁定准许戴六小撤诉。
						原告：戴六小 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2024年3月22日收到法院送达的起诉状、传票等材料，开庭日期为4月10日，目前案件审理中。
	被告/被申	普通破产债权	是	10,000.00	否	原告：陈钻兴 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司

	请人	确认				进展：2023年11月23日收到法院送达的传票等材料，12月13日收到（2023）黑01民初2172号裁定书，裁定准许陈钻兴撤诉。
-	被告/被申请人	破产债权确认纠纷	否	3,876,939.05	否	原告：华鑫科技（营口）有限公司 被告：哈尔滨秋林集团股份有限公司 进展：2024年2月1日取得起诉状等材料，开庭日期为2024年3月18日，目前案件审理中。

重大诉讼、仲裁事项对公司的影响：

(二) 公司发生的提供担保事项

两网公司或退市公司及合并报表范围内子公司存在违规担保事项，或者报告期内履行的及尚未履行完毕的担保累计金额超过两网公司或退市公司本年度末合并报表经审计净资产绝对值的10%。

□是 √否

公司提供担保分类汇总

单位：元

项目汇总	担保金额	担保余额
报告期内两网公司或退市公司提供担保（包括对表内子公司提供担保）		684,073,444.28
公司及表内子公司为两网公司或退市公司股东、实际控制人及其关联方提供担保
公司直接或间接为资产负债率超过70%（不含本数）的被担保人提供担保
公司担保总额超过净资产50%（不含本数）部分的金额
公司为报告期内出表公司提供担保

应当重点说明的担保情况

□适用 √不适用

预计担保及执行情况

□适用 √不适用

(三) 股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

报告期公司无股东及其关联方占用或转移公司资金、资产及其他资源的情况

(四) 承诺事项的履行情况

承诺主体	承诺开始日期	承诺结束日期	承诺来源	承诺类型	承诺具体内容	承诺履行情况
其他股东	2015年	2017年	收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	盈利预测及补偿	1、《盈利预测补偿协议》 根据华信众合出具的《资产评估报告》，嘉颐实业承诺深圳金桔莱2015 年、2016 年、2017年经审计的净利润（以归属于母公司股东的扣除非经常性损益后的净利润为计算依据）分别不低于人民币12,000.00 万元、15,100.00 万元、17,500.00 万元。上述各年承诺净利润不低于《资产评估报告》中采用收益法进行评估并作为定价参考依据标的资产所对应的该年预测净利润数。2、《盈利预测补偿协议之补充协议》将嘉颐实业针对深圳金桔莱在利润承诺期间的累计承诺业绩调高1,000万元，调整后嘉颐	公司于2018年12月5日向天津市河北区人民法院提起诉讼：请求法院判决嘉颐实业兑现承诺，将其持有的上市公司6,095,067股股票回购注销以进行业绩补偿。一审判决驳回原告哈尔滨秋林集团股份有限公司的全部

					实业承诺深圳金桔莱2015年度、2016年度和哈尔滨秋林集团股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金暨关联交易报告书2017 年度经审计的净利润（以归属于母公司股东的扣除非经常性损益 后的净利润为计算依据）不低于人民币 45,600 万元。 3、《承诺函》嘉颐实业出具承诺：深圳金桔莱2014年实际净利润较盈利预测数差额部分987.27万元由嘉颐实业现金补足，自上市公司取得中国证监会关于本次重大资产重组的核准批复之日起十个工作日内，嘉颐实业向深圳金桔莱支付987.27万元人民币用于补足深圳金桔莱2014年实际净利润较盈利预测数的差额。秋林集团与嘉颐实业签署的《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》继续执行。	诉讼请求。公司不服天津市河北区人民法院【（2018）津0105民初9479号】民事判决，向天津市第二中级人民法院提起上诉，二审判决驳回上诉，维持原判。公司不服天津市第二中级人民法院【（2019）津02民终6586号】民事裁定，向天津市高级人民法院申请再审，裁定“驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的再审申请。”
其他股东	2015年10月16日	2018年10月16日	收购报告书或权益变动报告书中所作承诺	股份限售	本次以标的资产认购的秋林集团发行的股份，自新增股份上市之日起三十六个月内不得转让；本次收购完成后6个月内如上市公司股票连续20个交易日的收盘价低于本次发行股份购买资产的股票发行价，或者交易完成后6个月期末收盘价低于本次发行股份购买资产的股票发行价的，本公司持有上市公司股票的锁定期自动延长6个月。	由于股份冻结且未完成业绩承诺，因此未办理限售股上市流通。
其他股东	2015年1月20日		与重大资产重组相关的承诺	解决关联交易	1、本公司及本公司控制的企业将减少和规范与上市公司及其控制的其他企业的关联交易；2、本公司及本公司控制的企业及上市公司及其控制的其他企业进行确有必要且无法规避的关联交易时，将保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序和信息披露义务；3、本公司及本公司控制的企业不利用关联交易从事任何损害上市公司及其控制的其他企业以及上市公司股东的合法权益的行为。	无
其他股东	2015年1月20日		与重大资产重组相关的承诺	解决同业竞争	本公司持有上市公司股票期间，本公司及本公司控制的企业不会直接或间接从事任何与上市公司及其控制的其他企业主营业务相同或相似的生产经营活动；也不会通过投资于其他经济实体、机构、经济组织，从事或参与与上市公司及其控制的其他企业主营业务相同的竞争性业务。 如本公司及本公司控制的企业为进一步拓展业务范围，与上市公司及其控制的其他企业主营业务产生竞争，则本公司及本公司控制的企业将采取停止经营竞争性业务的方式，或者采取将竞争性业务纳入上市公司的方式，或者采取将竞争性业务转让给无关联第三方等合法方式，避免同业竞争现象的出现。	无
实际控制人或控股股	2015年1月20日		与重大资产重	解决同业竞争	本公司持有上市公司股票期间，本公司及本公司控制的企业不会直接或间接从事任何与上市公司及其控制的其他企业主营业务相同或相似的生产经营活动；也不会通过投资于其	无

东			组相关的承诺		他经济实体、机构、经济组织，从事或参与与上市公司及其控制的其他企业主营业务相同的竞争性业务。 如本公司及本公司控制的企业为进一步拓展业务范围，与上市公司及其控制的其他企业主营业务产生竞争，则本公司及本公司控制的企业将采取停止经营竞争性业务的方式，或者采取将竞争性业务纳入上市公司的方式，或者采取将竞争性业务转让给无关联第三方等合法方式，避免同业竞争现象的出现。
实际控制人或控股股东	2015年1月20日		与重大资产重组相关的承诺	解决关联交易	1、本公司及本公司控制的企业将减少和规范上市公司及其控制的其他企业的关联交易；2、本公司及本公司控制的企业及上市公司及其控制的其他企业进行确有必要且无法规避的关联交易时，将保证按市场原则和公允价格进行公平操作，并按法律、法规以及规范性文件的规定履行关联交易程序和信息披露义务；3、本公司及本公司控制的企业不利用关联交易从事任何损害上市公司及其控制的其他企业以及上市公司股东的合法权益的行为。	无

超期未履行完毕的承诺事项详细情况

(五) 被查封、扣押、冻结或者被抵押、质押的资产情况

单位：元

公司于2018年12月5日向天津市河北区人民法院提起诉讼：请求法院判决嘉颐实业兑现承诺，将其持有的上市公司6,095,067股股票回购注销以进行业绩补偿。一审判决驳回原告哈尔滨秋林集团股份有限公司的全部诉讼请求。公司不服天津市河北区人民法院【（2018）津0105民初9479号】民事判决，向天津市第二中级人民法院提起上诉，二审判决驳回上诉，维持原判。公司不服天津市第二中级人民法院【（2019）津02民终6586号】民事裁定，向天津市高级人民法院申请再审，裁定“驳回哈尔滨秋林集团股份有限公司的再审申请。”资产名称

资产名称	资产类别	权利受限类型	账面价值	占总资产的比例%	发生原因
银行存款	流动资产	冻结	303,574,210.37	26.49%	司法冻结
其他货币资金	流动资产	冻结	1,720,370.50	0.15%	司法冻结
存货	流动资产	查封	151,033,455.67	13.18%	查封
固定资产	非流动资产	查封	115,317,394.55	10.06%	查封
无形资产	非流动资产	查封	59,685,435.54	5.21%	查封
长期股权投资	非流动资产	冻结	86,773,693.85	7.57%	司法冻结
投资性房地产	非流动资产	查封	12,684,000.13	1.11%	查封
总计	-	-	730,788,560.61	63.78%	-

资产权利受限事项对公司的影响：

(六) 调查处罚事项

(七) 失信情况

公司于2019 年5月24日收到了中国证券监督管理委员会《调查通知书》（黑调查字[2019]36号），因公司涉嫌信息披露违法违规，根据《中华人民共和国证券法》的有关规定，决定对公司立案调查。

公司于2023年3月29日收到黑龙江监管局下达的《行政处罚决定书》[2023]2号。具体详见公司于2023年3月31日披露的《关于收到行政处罚决定书的公告》（公告编号：2023-020）。 公司于2023年4月3日通过中国证券监督管理委员会黑龙江监管局官网查询到对公司时任董事长李亚、副董事长李建新的《市场禁入决定书》[2023]1号：对李建新采取终身市场禁入措施，对李亚采取10年证券市场禁入措施。

经查询中国执行信息公开网，天津嘉颐实业有限公司因天津市河北区人民法院（2023）津0105执3314号、长春市中级人民法院（2022）吉01执恢162号、163号违反财产报告制度，被认定为失信被执行人。

颐和黄金制品有限公司因洛阳市孟津区人民法院(2023)豫0308执恢1号其他规避执行、洛阳市中级人民法院(2023)豫03执恢29号被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议、洛阳市中级人民法院(2023)豫03执恢95号、(2023)豫03执1010号违反财产报告制度、长春市中级人民法院（2022）吉01执恢162号、163号违反财产报告制度，被认定为失信被执行人。

天津嘉颐实业有限公司、颐和黄金制品有限公司、黑龙江奔马投资有限公司、李建新先生因部分案件被认定为失信被执行人。

公司发送函件至大股东嘉颐实业、控股股东颐和黄金，截至目前，未见回函。

(八) 破产重整事项

经查询中国执行信息公开网，天津嘉颐实业有限公司因天津市河北区人民法院（2023）津0105执3314号、长春市中级人民法院（2022）吉01执恢162号、163号违反财产报告制度，被认定为失信被执行人。

颐和黄金制品有限公司因洛阳市孟津区人民法院(2023)豫0308执恢1号其他规避执行、洛阳市中级人民法院(2023)豫03执恢29号被执行人无正当理由拒不履行执行和解协议、洛阳市中级人民法院(2023)豫03执恢95号、(2023)豫03执1010号违反财产报告制度、长春市中级人民法院（2022）吉01执恢162号、163号违反财产报告制度，被认定为失信被执行人。

天津嘉颐实业有限公司、颐和黄金制品有限公司、黑龙江奔马投资有限公司、李建新先生因部分案件被认定为失信被执行人。

公司发送函件至大股东嘉颐实业、控股股东颐和黄金，截至目前，未见回函。

哈尔滨市中级人民法院于2021年12月2日作出（2021）黑01破申10号民事裁定书，裁定受理秋林公司破产清算，并于2022年1月13日作出（2022）黑01破1号决定书，指定黑龙江朗信银龙律师事务所担任管理人。公司第二大股东联储证券有限责任公司已向哈尔滨市中级人民法院提出对秋林公司进行破产清算转破产重整申请。

截止目前，破产工作进展有序。

第四节 股份变动、融资和利润分配

一、 普通股股本情况

(一) 普通股股本结构

单位：股

股份性质		期初		本期变动	期末
		数量	比例%		数量	比例%
无限售条件股份	无限售股份总数	538,455,803	87.19%	0	538,455,803	87.19%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
有限售条件股份	有限售股份总数	79,130,000	12.81%	0	79,130,000	12.81%
	其中：控股股东、实际控制人	0	0%	0	0	0%
	董事、监事、高管	0	0%	0	0	0%
	核心员工	0	0%	0	0	0%
总股本		617,585,803	-	0	617,585,803	-
普通股股东人数		2,849

注：普通股股东人数按照中国登记结算北京分公司提供的2023年12月29日股东名册中的股东数量填写。股份数量按照中国登记结算北京分公司提供的2023年12月29日股本结构表（按股份性质统计）填写，其中流通股待确认股份362,886,743股，占58.76%。

股本结构变动情况：

□适用 √不适用

(二) 普通股前十名股东情况

单位：股

序号	股东名称	期初持股数	持股变动	期末持股数	期末持 股比例%	期末持有限售股份数量	期末持有无限售股份数量	期末持有的质押股份数量	期末持有的司法冻结股份数量
1	联储证券股份有限公司	79,130,000	0	79,130,000	12.8128%	79,130,000	0	0	0
2	陈巨辉	5,555,800	0	5,555,800	0.8996%	0	5,555,800	0	0
3	黄祝凯	5,000,600	0	5,000,600	0.8097%	0	5,000,600	0	0
4	俞伟永	3,643,000	0	3,643,000	0.5899%	0	3,643,000	0	0
5	乐明留	3,614,300	0	3,614,300	0.5852%	0	3,614,300	0	0

6	赵金成	-	-	3,510,043	0.5683%	0	3,510,043	0	0
7	骆勇强	3,100,530	0	3,100,530	0.5020%	0	3,100,530	0	0
8	张建华	-	-	3,023,121	0.4895%	0	3,023,121	0	0
9	王镭军	3,013,000	0	3,013,000	0.4879%	0	3,013,000	0	0
10	钱晓萍	2,555,002	0	2,555,002	0.4137%	0	2,555,002	0	0
合计		-	-	112,145,396	18.1587%	79,130,000	33,015,396	0	0
普通股前十名股东间相互关系说明： 未知上述 1-10 名股东之间是否存在关联关系或属于一致行动人。 注：上述股东为2023年12月29日（含）前已确权，在中国登记结算北京分公司提供的2023年12月29日的股东名册中显示的持股情况。

二、 控股股东、实际控制人情况

是否合并披露：

□是 √否

（一）控股股东情况

哈尔滨秋林集团股份有限公司颐和黄金制品有限公司

颐和黄金制品有限公司50%

	50%				70%
天津嘉颐实业有限公司				黑龙江奔马投资有限公司

24.77%

24.77%

1.73%

10.36%

（二）实际控制人情况

根据黑龙江监管局下达的《行政处罚决定书》[2023]2号文件，李建新属于通过投资关系、协议或者其他安排，能够实际支配秋林集团行为的人，为秋林集团的实际控制人。

三、 报告期内的普通股股票发行及募集资金使用情况

(一) 报告期内的股票发行情况

□适用 √不适用

(二) 存续至报告期的募集资金使用情况

□适用 √不适用

四、 存续至本期的优先股股票相关情况

□适用 √不适用

五、 存续至本期的债券融资情况

√适用 □不适用

单位：元

代码	简称	债券类型	融资金额	票面利率%	存续期间		是否违约
					起始日期	终止日期
145041	16秋林01	公司债券（大公募、小公募、非公开）	367,600,000.00	8.50%	2016年10月17日	2019年10月17日	是
145140	16秋林02	公司债券（大公募、小公募、非公开）	336,000,000.00	8.50%	2016年11月7日	2019年11月7日	是
150922	18秋林01	公司债券（大公募、小公募、非公开）	500,000,000.00	8.00%	2018年11月27日	2021年11月27日	是
合计	-	-	1,203,600,000	-	-		-

债券违约情况

√适用 □不适用

募集资金用途变更情况

2019年3月1日及2019年3月22日，公司未能按时偿付“16秋林01”及“16秋林02”的当期回售本金及应付利息，造成“16秋林01”和“16秋林02”违约，并触发“16秋林01”及“16秋林02”加速清偿条款，根据“16秋林01”和“16秋林02”2019年第一期债券持有人会议通过的决议，“16秋林01”及“16秋林02”两期债券已于2019年4月15日全部到期，并已全部违约。2019年11月27日，公司未能按时偿付“18秋林01”当期应付利息，已构成实质违约。不适用

公开发行债券的特殊披露要求

□适用 √不适用

六、 存续至本期的可转换债券情况

□适用 √不适用

七、 权益分派情况

(一) 报告期内的利润分配与公积金转增股本情况

□适用 √不适用

利润分配与公积金转增股本的执行情况：

□适用 √不适用

(二) 权益分派预案

□适用 √不适用

第五节 公司治理

一、 董事、监事、高级管理人员情况

(一) 基本情况

单位：股

姓名	职务	性别	出生年月	任职起止日期		期初持普通股股数	数量变动	期末持普通股股数	期末普通股持股比例%
				起始日期	终止日期
潘建华	董事	女	1959年11月	2016年6月15日	-	0	0	0	0%
	副总裁			2022年8月1日	-
	财务总监			2014年5月21日	-
侯勇	董事	男	1957年6月	2016年9月5日	-	0	0	0	0%
	副总裁			2012年3月21日	-
隋吉平	董事	男	1968年10月	2018年6月28日	-	0	0	0	0%
	副总裁			2016年8月18日	-
曲向荣	董事	男	1974年4月	2013年10月16日	-	0	0	0	0%
	副总裁			2013年8月15日	-
陶萍	独立董事	女	1963年6月	2018年6月28日	-	0	0	0	0%
白彦壮	独立董事	男	1975年2月	2015年9月9日	-	0	0	0	0%
任枫	独立董事	男	1981年6月	2017年6月29日	-	0	0	0	0%
李岩	监事会主席	女	1966年7月	2017年6月29日	-	0	0	0	0%
杨庆国	监事	男	1963年11月	2011年5月18日	-	0	0	0	0%
梁澍	职工监事	女	1977年8月	2014年5月15日	-	0	0	0	0%
季文波	总裁	男	1969年9月	2022年8月1日	-	0	0	0	0%
	董事会秘书（代）			2022年8月1日	2023年4月26日
徐超颖	董事会秘书	女	1980年7月	2023年4月26日	-	0	0	0	0%

注：公司第九届董事会应于2020年6月29日任期届满。鉴于公司新一届董事会、监事会的候选人提名工作尚未完成，董事会、监事会换届的各项工作尚在筹备中，因此决定延迟进行本次换届工作，并根据具体工作安排尽快完成换届工作。董事会各专门委员会及高级管理人员的任期亦相应顺延。

董事、监事、高级管理人员与股东之间的关系：

(二) 变动情况

√适用 □不适用

根据《公司章程》规定，公司现任董事共 7 人，其中非独立董事 4 人，独立董事 3 人，由股东大会选举产生；公司监事 3 人，由公司职工代表大会选举产生1名职工监事； 总裁由董事会聘任，其他高级管理人员由总裁提名、 董事会聘任。 公司董事、监事、高级管理人员之间不存在关联关系，与控股股东、实际控制人之间不存在关联关系。姓名

姓名	期初职务	变动类型	期末职务	变动原因
季文波	董事会秘书（代）	离任	—	辞职
徐超颖	证券事务代表	新任	董事会秘书	聘任

报告期内新任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历等情况

√适用 □不适用

(三) 董事、高级管理人员的股权激励情况

□适用 √不适用

二、 员工情况

(一) 在职员工（公司及控股子公司）情况

徐超颖，女，1980年出生，本科学历，已取得上海证券交易所上市公司董事会秘书培训合格证书、中国证券业协会SAC证券从业人员资格、中国证券投资基金业协会AMAC基金业从业人员资格等。徐超颖同志一直从事证券事务相关工作，曾任公司证券事务代表，证券部副经理；现任公司第九届董事会秘书、证券事务代表、证券部经理。

按工作性质分类

按工作性质分类	期初人数	本期新增	本期减少	期末人数
生产人员	151	0	4	147
销售人员	232	0	3	229
技术人员	24	3	0	27
财务人员	84	2	4	82
行政人员	170	5	21	154
员工总计	661	10	32	639

按教育程度分类	期初人数	期末人数
博士	0	0
硕士	5	6
本科	114	108
专科	196	185
专科以下	346	340
员工总计	661	639

员工薪酬政策、培训计划以及需公司承担费用的离退休职工人数等情况

(二) 核心员工（公司及控股子公司）情况

□适用 √不适用

三、 公司治理及内部控制

⑤审核公司各部门外部培训需求，组织外部培训成果公司内部相关人员的知识传授。

⑥完善培训制度、培训流程，实现各项培训工作顺利、有效实施。

3、需公司承担费用的离退休职工人数：842人

事项

事项	是或否
投资机构是否派驻董事	□是 √否
监事会对本年监督事项是否存在异议	□是 √否
管理层是否引入职业经理人	√是 □否
报告期内是否新增关联方	□是 √否

(一) 公司治理基本情况

(二) 监事会对监督事项的意见

公司已按照《公司法》、《证券法》等法律法规及中国证监会、上海证券交易所、股转系统的有关规定建立起较为完善的法人治理机构及运作机制。公司董事会、监事会和股东大会按照《公司章程》、《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《独立董事工作制度》等制度要求开展工作。监事会对报告期内的监督事项无异议。

(三) 公司保持独立性、自主经营能力的说明

监事会对报告期内的监督事项无异议。 公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立，公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。

(四) 对重大内部管理制度的评价

公司具有独立的业务及自主经营能力，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面做到独立，公司董事会、监事会及内部机构都独立运作。

公司已建立较为健全的、完善的财务管理、风险控制等内部控制管理制度，并能够得到有效执行，能够满足公司当前发展需要。同时，公司将根据发展情况，不断更新和完善相关制度，保障公司健康平稳运行。

四、 投资者保护

(一) 实行累积投票制的情况

□适用 √不适用

(二) 提供网络投票的情况

√适用 □不适用

第六节 财务会计报告

一、 审计报告

是否审计	是
审计意见	无法表示意见
审计报告中的特别段落	√无 □强调事项段 □其他事项段 □持续经营重大不确定性段落 □其他信息段落中包含其他信息存在未更正重大错报说明
审计报告编号	中名国成审字【2024】第0970号
审计机构名称	北京中名国成会计师事务所（特殊普通合伙）
审计机构地址	北京市东城区建国门大街18号办三916单元
审计报告日期	2024年4月25日
签字注册会计师姓名及连续签字年限	李继军	高传印
	3年	3年
会计师事务所是否变更	否
会计师事务所连续服务年限	3年
会计师事务所审计报酬（万元）	15万
哈尔滨秋林集团股份有限公司全体股东： 一、无法表示意见 我们接受委托，审计哈尔滨秋林集团股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。 我们不对后附的贵公司的财务报表发表审计意见。由于“形成无法表示意见的基础”部分所述事项的重要性，我们无法获取充分、适当的审计证据以作为对财务报表发表审计意见的基础。 二、 形成无法表示意见的基础 （一） 比较信息延续至报告期的认定 1、贵公司上期财务报表项目中应收账款、其他应收款、存货、其他权益工具投资等项目账面价值无法认定，无法认定财务报表按照持续经营假设编制的恰当性，也无法认定关联方关系及交易披露的完整性、对外担保及诉讼事项和内部控制失效可能对财务报表的影响，因而出具了无法表示意见的审计报告，截至2023年12月31日，涉及比较数据的应收账款余额26,647.88万元，坏账准备25,822.55万元，其他应收款382,654.52万元，坏账准备381,403.25万元，存货36,058.29万元，跌价准备2,490.52万元，其他权益工具投资1,050.00万元，长期股权投资8,677.37万元，计提减值准备8,677.37万元，预计负债31,416.90万元，贵公司2023年度发生亏损0.52亿元，截至2023年12月31日归属于母公司的净资产-24.05亿元，资产负债率308.65%，流动负债超过流动资产23.94亿元。贵公司部分经营分部业务经营停滞，对外借款全部逾期，欠缴税款，多个银行账号因诉讼事项被冻结，存货、房产因诉讼

二、 财务报表

(一) 合并资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金	五、（一）	446,563,244.33	415,475,928.08
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款	五、（二）	8,253,287.69	5,689,391.22
应收款项融资
预付款项	五、（三）	2,927,875.38	1,327,087.71
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	五、（四）	12,512,703.57	13,217,368.66
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	五、（五）	335,677,722.98	336,013,072.65
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	五、（六）	6,390,432.50	4,467,313.66
流动资产合计		812,325,266.45	776,190,161.98
非流动资产：
发放贷款及垫款	五、（七）		86,000.00
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	五、（八）
其他权益工具投资	五、（九）	10,500,000.00	10,500,000.00
其他非流动金融资产
投资性房地产	五、（十）	12,684,000.13	13,290,082.81
固定资产	五、（十一）	148,832,822.06	154,437,254.36
在建工程	五、（十二）	811,396.33
生产性生物资产	五、（十三）	363,855.08	395,997.92
油气资产
使用权资产

无形资产	五、（十四）	60,662,473.73	63,071,112.89
开发支出
商誉	五、（十五）	10,890,883.28	10,890,883.28
长期待摊费用	五、（十六）	10,159,119.52	10,893,534.80
递延所得税资产	五、（十七）	568,742.34	71,327.08
其他非流动资产	五、（十八）	78,060,000.14	78,060,000.14
非流动资产合计		333,533,292.61	341,696,193.28
资产总计		1,145,858,559.06	1,117,886,355.26
流动负债：
短期借款	五、（十九）	556,841,459.05	556,841,459.05
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	五、（二十）	60,000,000.00	60,000,000.00
应付账款	五、（二十一）	118,839,575.04	101,571,940.70
预收款项
合同负债	五、（二十二）	26,968,256.23	26,090,180.86
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	五、（二十三）	11,001,234.94	11,098,303.76
应交税费	五、（二十四）	167,907,707.86	167,207,941.16
其他应付款	五、（二十五）	891,304,455.31	829,502,153.07
其中：应付利息		708,306,287.49	643,270,561.52
应付股利		690,452.50	690,452.50
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	五、（二十六）	1,370,800,000.00	870,800,000.00
其他流动负债	五、（二十七）	2,425,248.71	2,209,933.99
流动负债合计		3,206,087,937.14	2,625,321,912.59
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券	五、（二十八）		500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	五、（二十九）	314,169,020.33	314,169,020.33

递延收益	五、（三十）	8,074,566.80	8,074,566.80
递延所得税负债	五、（十七）	8,345,417.11	8,497,739.24
其他非流动负债
非流动负债合计		330,589,004.24	830,741,326.37
负债合计		3,536,676,941.38	3,456,063,238.96
所有者权益（或股东权益）：
股本	五、（三十一）	617,585,803.00	617,585,803.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	五、（三十二）	1,500,844,512.75	1,500,844,512.75
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积	五、（三十四）	89,289,828.17	89,289,828.17
一般风险准备	五、（三十三）	185,904.21	185,904.21
未分配利润	五、（三十五）	-4,613,142,340.78	-4,560,493,342.04
归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计		-2,405,236,292.65	-2,352,587,293.91
少数股东权益		14,417,910.33	14,410,410.21
所有者权益（或股东权益）合计		-2,390,818,382.32	-2,338,176,883.70
负债和所有者权益（或股东权益）总计		1,145,858,559.06	1,117,886,355.26

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(二) 母公司资产负债表

单位：元

项目	附注	2023年12月31日	2022年12月31日
流动资产：
货币资金		393,606,831.44	365,832,488.39
交易性金融资产
衍生金融资产
应收票据
应收账款
应收款项融资
预付款项		838,116.14	935,887.80
其他应收款	十四、（一）	47,906,144.54	45,125,764.89
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货		2,213,676.61	1,801,546.54
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产		1,936,484.62	976,561.37
流动资产合计		446,501,253.35	414,672,248.99
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	十四、（二）	89,396,950.58	89,396,950.58
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产		12,684,000.13	13,290,082.81
固定资产		37,654,080.10	43,228,650.31
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产		47,463,587.29	49,750,096.57
开发支出
商誉
长期待摊费用		7,817,920.37	8,517,100.73
递延所得税资产
其他非流动资产		78,060,000.14	78,060,000.14
非流动资产合计		273,076,538.61	282,242,881.14
资产总计		719,577,791.96	696,915,130.13

流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据		60,000,000.00	60,000,000.00
应付账款		46,575,613.60	28,526,644.08
预收款项
卖出回购金融资产款
应付职工薪酬		3,610,708.50	3,710,417.33
应交税费		1,325,476.80	27,649.03
其他应付款		445,067,001.42	449,397,826.55
其中：应付利息		315,175,654.89	315,175,654.89
应付股利		690,452.50	690,452.50
合同负债		6,821,963.58	5,807,005.29
持有待售负债
一年内到期的非流动负债		1,203,600,000.00	703,600,000.00
其他流动负债
流动负债合计		1,767,000,763.90	1,251,069,542.28
非流动负债：
长期借款
应付债券			500,000,000.00
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债		1,209,704,482.92	1,209,704,482.92
递延收益
递延所得税负债		4,297,459.61	4,297,459.61
其他非流动负债
非流动负债合计		1,214,001,942.53	1,714,001,942.53
负债合计		2,981,002,706.43	2,965,071,484.81
所有者权益（或股东权益）：
股本		617,585,803.00	617,585,803.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积		1,490,904,818.93	1,490,904,818.93
减：库存股
其他综合收益
专项储备
盈余公积		48,318,902.41	48,318,902.41
一般风险准备

未分配利润		-4,418,234,438.81	-4,424,965,879.02
所有者权益（或股东权益）合计		-2,261,424,914.47	-2,268,156,354.68
负债和所有者权益（或股东权益）合计		719,577,791.96	696,915,130.13

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(三) 合并利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业总收入		188,426,458.20	111,180,102.23
其中：营业收入	五、（三十六）	188,426,458.20	111,180,102.23
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本		236,823,474.03	175,480,248.71
其中：营业成本	五、（三十六）	87,904,170.76	45,939,083.63
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	五、（三十七）	6,717,996.58	3,212,225.11
销售费用	五、（三十八）	27,171,856.58	18,124,273.24
管理费用	五、（三十九）	52,016,176.24	42,331,988.43
研发费用
财务费用	五、（四十）	63,013,273.87	65,872,678.30
其中：利息费用		65,035,725.97	13,924.42
利息收入		1,376,388.71	-23,225.63
加：其他收益	五、（四十一）	251,974.58
投资收益（损失以“-”号填列）
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十二）	-3,162,468.42	-21,843,545.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）	五、（四十三）		-216,847.14
资产处置收益（损失以“-”号填列）	五、（四十四）	-1,721.09	34,195.25
三、营业利润（亏损以“-”号填列）		-51,309,230.76	-86,326,343.87
加：营业外收入	五、（四十五）	310,407.50	1,135,733.40
减：营业外支出	五、（四十六）	217,697.75	4,661,932.99
四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		-51,216,521.01	-89,852,543.46
减：所得税费用	五、（四十七）	1,424,977.61	-637,828.03

五、净利润（净亏损以“－”号填列）		-52,641,498.62	-89,214,715.43
其中：被合并方在合并前实现的净利润
（一）按经营持续性分类：	-	-	-
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		-52,641,498.62	-89,214,715.43
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：	-	-	-
1.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）		7,500.12	-410,431.09
2.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）		-52,648,998.74	-88,804,284.34
六、其他综合收益的税后净额
（一）归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额
1.不能重分类进损益的其他综合收益
（1）重新计量设定受益计划变动额
（2）权益法下不能转损益的其他综合收益
（3）其他权益工具投资公允价值变动
（4）企业自身信用风险公允价值变动
（5）其他
2.将重分类进损益的其他综合收益
（1）权益法下可转损益的其他综合收益
（2）其他债权投资公允价值变动
（3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额
（4）其他债权投资信用减值准备
（5）现金流量套期储备
（6）外币财务报表折算差额
（7）其他
（二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
七、综合收益总额		-52,641,498.62	-89,214,715.43
（一）归属于母公司所有者的综合收益总额		-52,648,998.74	-88,804,284.34
（二）归属于少数股东的综合收益总额		7,500.12	-410,431.09
八、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）		-0.09	-0.14
（二）稀释每股收益（元/股）		-	-

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(四) 母公司利润表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、营业收入		75,148,963.25	46,631,943.10
减：营业成本		15,191,247.47	2,522,041.09
税金及附加		6,322,614.03	2,759,460.61
销售费用		3,373,966.07	3,634,039.96
管理费用		42,746,899.59	33,696,052.86
研发费用
财务费用		-1,953,032.09	1,067,952.36
其中：利息费用
利息收入		1,212,231.25
加：其他收益		115,768.93
投资收益（损失以“-”号填列）			5,000,000.00
其中：对联营企业和合营企业的投资收益（损失以“-”号填列）
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“-”号填列）
公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
信用减值损失（损失以“-”号填列）		-2,910,681.47	-1,843,545.50
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）
二、营业利润（亏损以“-”号填列）		6,672,355.64	6,108,850.72
加：营业外收入		62,055.02	584,271.66
减：营业外支出		2,970.45	4,650,429.93
三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）		6,731,440.21	2,042,692.45
减：所得税费用
四、净利润（净亏损以“-”号填列）		6,731,440.21	2,042,692.45
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）		6,731,440.21	2,042,692.45
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额		6,731,440.21	2,042,692.45
七、每股收益：
（一）基本每股收益（元/股）
（二）稀释每股收益（元/股）		-	-

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(五) 合并现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		230,451,375.78	119,735,321.90
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
代理买卖证券收到的现金净额
收到的税费返还		3,025.53	552,998.40
收到其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）	28,324,672.41	197,404,830.91
经营活动现金流入小计		258,779,073.72	317,693,151.21
购买商品、接受劳务支付的现金		111,589,770.74	62,509,254.29
客户贷款及垫款净增加额		-332,700.00
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
为交易目的而持有的金融资产净增加额
拆出资金净增加额
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金		44,836,006.53	31,738,304.25
支付的各项税费		22,031,069.69	11,779,090.21
支付其他与经营活动有关的现金	五、（四十八）	50,660,857.46	195,556,627.23
经营活动现金流出小计		228,785,004.42	301,583,275.98
经营活动产生的现金流量净额		29,994,069.30	16,109,875.23
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额			1,800.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计			1,800.00
购建固定资产、无形资产和其他长期		882,560.89	411,750.81

资产支付的现金
投资支付的现金
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		882,560.89	411,750.81
投资活动产生的现金流量净额		-882,560.89	-409,950.81
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额		-	-
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额	五、（四十九）	29,111,508.41	15,699,924.42
加：期初现金及现金等价物余额	五、（四十九）	112,157,155.05	96,457,230.63
六、期末现金及现金等价物余额	五、（四十九）	141,268,663.46	112,157,155.05

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(六) 母公司现金流量表

单位：元

项目	附注	2023年	2022年
一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金		103,313,791.95	48,817,635.82
收到的税费返还
收到其他与经营活动有关的现金		6,419,890.29	78,235,972.83
经营活动现金流入小计		109,733,682.24	127,053,608.65
购买商品、接受劳务支付的现金		27,580,776.40	11,172,161.12
支付给职工以及为职工支付的现金		21,790,994.92	18,953,524.91
支付的各项税费		10,747,800.89	8,554,763.40
支付其他与经营活动有关的现金		21,595,795.88	27,718,390.10
经营活动现金流出小计		81,715,368.09	66,398,839.53
经营活动产生的现金流量净额		28,018,314.15	60,654,769.12
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
取得投资收益收到的现金
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金		499,408.44
投资支付的现金
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计		499,408.44
投资活动产生的现金流量净额		-499,408.44
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
偿还债务支付的现金
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
筹资活动产生的现金流量净额
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
五、现金及现金等价物净增加额		27,518,905.71	60,654,769.12

加：期初现金及现金等价物余额		62,513,715.36	1,858,946.24
六、期末现金及现金等价物余额		90,032,621.07	62,513,715.36

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(七) 合并股东权益变动表

单位：元

项目	2023年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,560,493,342.04	14,410,410.21	-2,338,176,883.70
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年期初余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,560,493,342.04	14,410,410.21	-2,338,176,883.70
三、本期增											-52,648,998.74	7,500.12	-52,641,498.62

减变动金额（减少以“－”号填列）

（一）综合收益总额

-52,648,998.74

7,500.12

-52,641,498.62

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一

般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结

转留存收益
6.其他
（五）专项储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,613,142,340.78	14,417,910.33	-2,390,818,382.32

项目	2022年
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本 公积	减：库存股	其他综合收益	专项 储备	盈余 公积	一般风险准备	未分配利润
		优先股	永续债	其他
一、上年期末余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,471,620,789.70	14,820,841.30	-2,248,893,900.26
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他											-5,068,268.00		-5,068,268.00
二、本年期初余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,476,689,057.70	14,820,841.30	-2,248,962,168.27
三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）											-83,804,284.34	-410,431.09	-84,214,715.43

（一）综合收益总额											-88,804,284.34	-410,431.09	-89,214,715.43
（二）所有者投入和减少资本
1．股东投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金额
4．其他
（三）利润分配											5,000,000.00		5,000,000.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股											5,000,000.00		5,000,000.00

东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项

储备
1．本期提取
2．本期使用
（六）其他
四、本年期末余额	617,585,803.00				1,500,844,512.75				89,289,828.17	185,904.21	-4,560,493,342.04	14,410,410.21	-2,338,176,883.70

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

(八) 母公司股东权益变动表

单位：元

项目

2023年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,424,965,879.02

-2,268,156,354.68

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

二、本年期初余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,424,965,879.02

-2,268,156,354.68

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

6,731,440.21

6,731,440.21

（一）综合收益总额

6,731,440.21

6,731,440.21

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,418,234,438.81

-2,261,424,914.47

项目

2022年

股本

其他权益工具

资本公积

减：库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

所有者权益合计

优先股

永续债

其他

一、上年期末余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,425,596,058.35

-2,268,786,534.01

加：会计政策变更

前期差错更正

其他

-1,412,513.12

-1,412,513.12

二、本年期初余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,427,008,571.47

-2,270,199,047.13

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

2,042,692.45

2,042,692.45

（一）综合收益总额

2,042,692.45

2,042,692.45

（二）所有者投入和减少资本

1．股东投入的普通股

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

4．其他

（三）利润分配

1．提取盈余公积

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）

的分配

4．其他

（四）所有者权益内部结转

1.资本公积转增资本（或股本）

2.盈余公积转增资本（或股本）

3.盈余公积弥补亏损

4.设定受益计划变动额结转留存收益

5.其他综合收益结转留存收益

6.其他

（五）专项储备

1．本期提取

2．本期使用

（六）其他

四、本年期末余额

617,585,803.00

1,490,904,818.93

48,318,902.41

-4,424,965,879.02

-2,268,156,354.68

法定代表人：李亚（仍处于失联状态） 主管会计工作负责人：潘建华 会计机构负责人：杨庆国代法定代表人职责：季文波

哈尔滨秋林集团股份有限公司

财务报表附注（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）

一、 企业的基本情况

（一）企业注册地、组织形式和总部地址

哈尔滨秋林集团股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是1992年经哈尔滨市体改委和中国人民银行哈尔滨市分行批准，以秋林公司为主体，中国工商银行哈尔滨信托投资公司和哈尔滨证券公司共同发起设立的大型商业企业，于1993年6月14日注册登记，总股本为75,100,000股。

1996年3月6日经中国证券监督管理委员会证监发字（1996）23号文件批准，向社会公开发行人民币普通股27,000,000股，发行价格为每股6.80元，本公司总股本增至102,100,000股。

1997年8月1日经中国证券监督管理委员会证监上字（1997）61号文件批准本公司增资配股，此次共配售28,148,200股，本公司总股本增至130,248,200股。

1998年3月27日本公司股东大会决议，以1997年12月31日总股本130,248,200股为基数，向全体股东每10股送红股2股，并用资本公积向全体股东每10股转增5股，此次共送转股91,173,740股，总股本增至221,421,940股。

2000年5月26日股东大会决议，以1999年12月31日总股本221,421,940股为基数，每10股送红股1股，增加股本22,142,194股，总股本增至243,564,134股。

2004年5月20日经国务院国有资产监督管理委员会国资产权[2004]377号文批复，黑龙江奔马实业集团有限公司受让原哈尔滨市人民政府国有资产监督管理委员会所持本公司59,913,695股；截止2005年12月31日本公司总股本为243,564,134股。

2010年11月11日黑龙江奔马实业集团有限公司与黑龙江奔马投资有限公司签署股权转让协议，将黑龙江奔马实业集团有限公司持有的59,913,695股转让给黑龙江奔马投资有限公司，2011年1月完成股权转让过户成为本公司第一大股东。

2010年12月15日经本公司2010年度第一次临时股东大会审议批准股权分置改革方案，2011年1月12日用资本公积81,964,811.00元转增股本，总股本变为325,528,945股。

根据秋林集团2015年第二次临时股东大会决议及中国证券监督管理委员会《关于核准哈尔滨秋林集团股份有限公司向天津嘉颐实业有限公司发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2015]2204号）核准，秋林集团于2015年10月12日向天津嘉颐实业有限公司非公开发行股票232,136,752股。秋林集团于2015年11月13日，采取网下认购非公开发行方式，发行59,920,106股人民币普通股。变更后的股本为人民币617,585,803.00

元。公司第一大股东：天津嘉颐实业有限公司。按照证监局文件认定，本公司实际控制人为李建新。本公司法定代表人：李亚，本公司注册地哈尔滨市南岗区东大直街319号。

（二）企业的业务性质和主要经营活动

公司所属行业为制造业，主营业务为黄金珠宝设计加工批发、百年老店秋林公司的商业经营、百年历史秋林食品的生产加工批发零售以及相关金融业务的开展。

（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日

本财务报表经公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。

（四）合并财务报表范围

公司2023年度纳入合并范围的子公司详见附注“六、在其他主体中的权益”。

二、 财务报表的编制基础

（一）编制基础

本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。

（二）持续经营

1.本公司2023年度发生亏损0.52亿元，截至2023年12月31日归属于母公司的净资产-24.05亿元，资产负债率308.65%，流动负债超过流动资产23.94亿元。

2．本公司黄金珠宝业务经营停滞，员工离职，对外借款全部逾期，欠缴税款，多个银行账号因诉讼事项被冻结，存货、房产因诉讼事项被法院查封、扣押并拍卖。此外，本公司“16秋林01”、“16秋林02”及“18秋林01”三期债券已全部违约，因诉讼事项，大额募集资金专户尚被法院冻结，主要房产被查封等。

3．2021年5月12日本公司被上海证券交易所终止上市，2021年11月19日公司申请股票在全国股转公司管理的两网和退市公司板块挂牌后因公司处于破产清算阶段，因此公司股票目前为暂停转让状态。

4．2021年12月2日，黑龙江省哈尔滨市中级人民法院裁定受理了哈尔滨广祥矿业投资有限公司对贵公司的破产清算申请。

这些事项表明存在可能导致对本公司持续经营能力产生重大疑虑的重大不确定性。

本公司董事会无意且确信尚不会被迫在下一个会计期间进行清算或停止营业，故本公司仍以持续经营为基础编制本年度财务报表。

三、 重要会计政策和会计估计

(一)遵循企业会计准则的声明

本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司2023

年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。

(二)会计期间

本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。

(三)营业周期

本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。

(四)记账本位币

本公司以人民币为记账本位币。

(五)企业合并

1.同一控制下的企业合并

同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。

2.非同一控制下的企业合并

对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。

(六)合并财务报表的编制方法

1.合并财务报表范围

本公司将全部子公司（包括本公司所控制的单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体。

2.统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间

子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。

3.合并财务报表抵销事项

合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，

在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有本公司的长期股权投资，视为本公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。

4.合并取得子公司会计处理

对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。

5.处置子公司的会计处理

在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。

因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

(七)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法

1.合营安排的分类

合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。

2.共同经营的会计处理

本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。

本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

3.合营企业的会计处理

本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。

(八)现金及现金等价物的确定标准

本公司在编制现金流量表时所确定的现金，是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。

(九)外币业务及外币财务报表折算

1.外币业务折算

本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率【或交易发生日即期汇率的近似汇率】折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

2.外币财务报表折算

本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率【或交易发生日即期汇率的近似汇率】折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当采用现金流量发生日的即期汇率【或按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算】。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。

(十)金融工具

1.金融工具的分类及重分类

金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。

（1）金融资产

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

本公司将同时符合下列条件的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①本公司管理金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。

对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。

除分类为以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，本公司可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司改变管理金融资产的业务模式时，将对所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，且自重分类日起采用未来适用法进行相关会计处理，不对以前已经确认的利得、损失（包括减值损失或利得）或利息进行追溯调整。

（2）金融负债

金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债；不属于前两种情形的财务担保合同，以及不属于第一种情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺；以摊余成本计量的金融负债。所有的金融负债不进行重分类。

2.金融工具的计量

本公司金融工具初始确认按照公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。金融工具的后续计量取决于其分类。

（1）金融资产

①以摊余成本计量的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。

②以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产（除属于套期关系的一部分金融资产外），以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。

③以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损

益计入当期损益，其他利得或损失均计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

④指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。

（2）金融负债

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。初始确认后，对于该类金融负债以公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，交易性金融负债公允价值变动形成的利得或损失（包括利息费用）计入当期损益。指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，由企业自身信用风险变动引起的该金融负债公允价值的变动金额，计入其他综合收益，其他公允价值变动计入当期损益。如果对该金融负债的自身信用风险变动的影响计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失计入当期损益。

②财务担保合同（贷款承诺）负债。财务担保合同（贷款承诺）负债以按照依据金融工具的减值原则所确定的损失准备金额以及初始确认金额扣除《企业会计准则第14号——收入》相关规定所确定的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。

③以摊余成本计量的金融负债。初始确认后，对此类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。

3.本公司对金融工具的公允价值的确认方法

如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。

4.金融资产和金融负债转移的确认依据和计量方法

（1）金融资产

本公司金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且本公司转移了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬；③该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，但未保留对该金融资产的控制。

本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有报酬的，且保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认相关负债。

金融资产转移整体满足终止确认条件的，将以下两项金额的差额计入当期损益：①被转移金融资产在终止确认日的账面价值；②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，先按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，然后将以下两项金额的差额计入当期损益：①终止确认部分在终止确认日的账面价值；②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

针对本公司指定为公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。

（2）金融负债

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

(十一)预期信用损失的确定方法及会计处理方法

1. 预期信用损失的确定方法

本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、本公司做出的除分类为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债以外的贷款承诺、非以公允价值计量且其变动计入当期损益的财务担保合同进行减值会计处理并确认损失准备。

本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（1）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。

（1）较低信用风险的金融工具计量损失准备的方法

对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司可以不用与其初始确认时的

信用风险进行比较，而直接做出该工具的信用风险自初始确认后未显著增加的假定。如果金融工具的违约风险较低，债务人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，该金融工具被视为具有较低的信用风险。

（2）应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法

①不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。

②包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。

对于包含重大融资成分的应收款项和《企业会计准则第21号——租赁》规范的租赁应收款，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

（3）购买或源生的已发生信用减值的金融资产。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备，并按其摊余成本和经信用调整的实际利率计算利息收入。

（4）其他金融资产计量损失准备的方法

对于除上述以外的金融资产，如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款、贷款承诺和财务担保合同等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。

2.预期信用损失的会计处理方法

为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）或计入其他综合收益（以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资）。

(十二)存货

1.存货的分类

存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料（包装物、低值易耗品等）、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）等。

2.发出存货的计价方法

存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本。

3.存货跌价准备的计提方法

资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价

准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。

4.存货的盘存制度

本公司的存货盘存制度为永续盘存制。

5.低值易耗品和包装物的摊销方法

低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。

(十三)合同资产和合同负债

1.合同资产

本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照金融工具预期信用损失法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。

合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记合同资产减值准备；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。

2.合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。

本公司将同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。

(十四)长期股权投资

1.初始投资成本确定

对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。

2.后续计量及损益确认方法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。

3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据

对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享

控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。

(十五)投资性房地产

本公司投资性房地产的类别，包括出租的土地使用权、出租的建筑物、持有并准备增值后转让的土地使用权。投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量。本公司投资性房地产中出租的建筑物采用年限平均法计提折旧，具体核算政策与固定资产部分相同。投资性房地产中出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权采用直线法摊销，具体核算政策与无形资产部分相同。

(十六)固定资产

1.固定资产确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。

2.固定资产分类和折旧方法

本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。

资产类别	预计使用寿命（年）	预计净残值率（%）	年折旧率（%）
房屋及建筑物	10-35年	3-5	9.5-2.71
机器设备	3-15年	3-5	31.67-6.33
运输设备	5年	3-5	19.0
电子设备	5年	3-5	19.0
其他设备	10-35年	3-5	9.5-2.71

3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法

融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。

(十七)在建工程

本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。

(十八)借款费用

1.借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

2.资本化金额计算方法

资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。

借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。

实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。

(十九)生物资产

生产性生物资产是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。生产性生物资产按照成本进行初始计量。自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，为该资产在达到预定生产经营目的前发生的可直接归属于该资产的必要支出，包括符合资本化条件的借款费用。

各类生产性生物资产的使用寿命、预计净残值率和年折旧率列示如下：

类别	使用寿命	预计净残值率	年折旧率（%）
黑加仑树	21年	5%	4.52

本公司至少于年度终了对生产性生物资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。

生产性生物资产出售、盘亏、死亡或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。本公司在每一个资产负债表日检查生产性生物资产是否存在可能发生减值的迹象。如果该资产存在减值迹象，则估计其可收回金额。估计资产的可收回金额以单项资产为基础，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，则以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

如果资产的可收回金额低于其账面价值，按其差额计提资产减值准备，并计入当期损益。

上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。

如果生产性生物资产改变用途，作为消耗性生物资产，其改变用途后的成本按改变用途时的账面价值确定；若生产性生物资产改变用途作为公益性生物资产，则按照《企业会计准则第8号――资产减值》规定考虑是否发生减值，发生减值时先计提减值准备，再按计提减值准备后的账面价值确定。

(二十)无形资产

1.无形资产的计价方法

本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。

本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，按直线法进行摊销。

2.使用寿命不确定的判断依据

本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。

每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。

(二十一)长期资产减值

长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。

可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。

(二十二)长期待摊费用

本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。

(二十三)职工薪酬

职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。

1.短期薪酬

在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。

2.离职后福利

本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

3.辞退福利

本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。

4.其他长期职工福利

本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。

(二十四)预计负债

当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目，按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。

资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。

(二十五)股份支付

本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。

在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。

(二十六)优先股、永续债等其他金融工具

1.金融负债和权益工具的划分

本公司发行的优先股、永续债（例如长期限含权中期票据）、认股权、可转换公司债券等，按照以下原则划分为金融负债或权益工具：

（1）通过交付现金、其他金融资产或交换金融资产或金融负债结算的情况。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。

（2）通过自身权益工具结算的情况。如果发行的金融工具须用或可用本公司自身权益工具结算，作为现金或其他金融资产的替代品，该工具是本公司的金融负债；如果为了使该工具持有人享有在本公司扣除所有负债后的资产中的剩余权益，则该工具是本公司的权益工具。

（3）对于将来须用或可用本公司自身权益工具结算的金融工具的分类，应当区分衍生

工具还是非衍生工具。对于非衍生工具，如果本公司未来没有义务交付可变数量的自身权益工具进行结算，则该非衍生工具是权益工具；否则，该非衍生工具是金融负债。对于衍生工具，如果本公司只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产进行结算，则该衍生工具是权益工具；如果本公司以固定数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，或以可变数量自身权益工具交换固定金额现金或其他金融资产，或在转换价格不固定的情况下以可变数量自身权益工具交换可变金额现金或其他金融资产，则该衍生工具应当确认为金融负债或金融资产。

2.优先股、永续债的会计处理

本公司对于归类为金融负债的金融工具在“应付债券”科目核算，在该工具存续期间，计提利息并对账面的利息调整进行调整等的会计处理，按照金融工具确认和计量准则中有关金融负债按摊余成本后续计量的规定进行会计处理。本公司对于归类为权益工具的在“其他权益工具”科目核算，在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的利息）的，作为利润分配处理。

(二十七)收入

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。

履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。

在确定合同交易价格时，如果存在可变对价，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，并以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额计入交易价格。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销，对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。

销售退回条款

对于附有销售退回条款的销售，本公司在客户取得相关商品控制权时，按照因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额确认收入，按照预期因销售退回将退还的金额确认为预计负债；同时，按照预期将退回商品转让时的账面价值，扣除收回该商品预计发生的成本（包括退回商品的价值减损）后的余额，确认为一项资产，即应收退货成本，按照所转让商品转

让时的账面价值，扣除上述资产成本的净额结转成本。每一资产负债表日，本公司重新估计未来销售退回情况，并对上述资产和负债进行重新计量。

质保义务根据合同约定、法律规定等，本公司为所销售的商品及所建造的资产等提供质量保证。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准的保证类质量保证，本公司按照三、（二十三）进行会计处理。对于为向客户保证所销售的商品符合既定标准之外提供了一项单独服务的服务类质量保证，本公司将其作为一项单项履约义务，按照提供商品和服务类质量保证的单独售价的相对比例，将部分交易价格分摊至服务类质量保证，并在客户取得服务控制权时确认收入。在评估质量保证是否在向客户保证所销售商品符合既定标准之外提供了一项单独服务时，本公司考虑该质量保证是否为法定要求、质量保证期限以及本公司承诺履行任务的性质等因素。收入确认具体政策：

（1）公司的百货业务分为自营模式、联营模式及租赁模式。

① 自营模式：公司自供应商处采购商品后自行发货销售，采取直接收款方式销售货物，为完成货物销售收到货款或取得销售款凭据的当天，按取得销售款总额确认收入的实现。

② 联营模式：公司与供应商签订联营合同，约定扣率及费用承担方式，由供应商自行发货销售，公司以实际收到的销售款扣除应结算给供应商的采购款后的净额确认销售收入。

③ 租赁模式：公司为签约入驻商场的商户提供展位租赁而取得的收入，该等租赁及相关收入属于经营租赁，按有关合同或协议规定计算确定并在租赁期限内按照直线法确认。

(2)公司商品的销售，属于在某一时点履行履约义务。商品销售收入确认需满足以下条件：

公司已将商品交付给客户且客户已接受该商品，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，商品控制权与所有权已转移。

(3)租赁收入，经营租赁的租金收入在租赁期内各个期间按照直线法确认，或有租金在实际发生时计入当期损益。

(二十八)合同成本

本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。

本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：

1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；

3.该成本预期能够收回。

本公司将确认为资产的合同履约成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“存货”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司将确认为资产的合同取得成本，初始确认时摊销期限不超过一年或一个正常营业周期的，在资产负债表计入“其他流动资产”项目；初始确认时摊销期限在一年或一个正常营业周期以上的，在资产负债表中计入“其他非流动资产”项目。本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：

1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；

2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。

以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述两项差额高于该资产账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况的下该资产在转回日的账面价值。

(二十九)政府补助

1.政府补助的类型及会计处理

政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。

与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。

政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。

本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策

性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。

2.政府补助确认时点

政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。

(三十)递延所得税资产和递延所得税负债

1.根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。

2.递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。

3.对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。

(三十一)租赁

1.租入资产的会计处理

在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。

（1）使用权资产

使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。

本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期

届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。

（2）租赁负债

租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。

未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。

2.出租资产的会计处理

（1）经营租赁会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。

（2）融资租赁会计处理

本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。

(三十二)持有待售和终止经营

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：一是根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；二是出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。

初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高

于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。资产负债表中持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列示为持有待售资产，持有待售的处置组中的负债列示为持有待售负债。终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：

1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；

2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；

3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。

(三十三)其他重要的会计政策和会计估计

会计政策变更

财政部于 2022 年 11 月 30 日发布了《企业会计准则解释第 16 号》（财会〔2022〕31 号），“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。本公司2023年1月1日无受该政策变更影响产生变动的报表项目。

四、 税项

(一)主要税种及税率

税种	计税依据	税率
增值税	按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税；按征收率计算增值税	13%、9%、6%、5%
消费税	应税收入	10%、5%
城市维护建设税	应纳流转税额	7%、5%
企业所得税	应纳税所得额	25%

五、 合并财务报表重要项目注释

(一) 货币资金

项目	期末余额	期初余额
库存现金	2,065,034.42	2,136,631.88
银行存款	442,777,839.41	411,618,925.70
其他货币资金	1,720,370.50	1,720,370.50
合计	446,563,244.33	415,475,928.08

注：1.公司在华夏银行天津分行存款303,574,210.37元被司法冻结。

2.其他货币资金1,720,370.50元为贷款保障基金，目前处于被冻结状态。

(二)应收账款

1.按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	8,836,312.05	6,012,099.48
1至2年		52,117.87
2至3年	52,117.87
4至5年		257,590,403.74
5年以上	257,590,403.74
期末账面余额	266,478,833.66	263,654,621.09
减：坏账准备	258,225,545.97	257,965,229.87
期末账面价值	8,253,287.69	5,689,391.22

2.按坏账计提方法分类披露

类别	期末余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	257,590,403.74	96.66	257,571,674.28	99.99
按组合计提坏账准备的应收账款	8,888,429.92	3.34	653,871.69	7.36
其中：组合1：商品零售及食品生产销售业务	8,888,429.92	3.34	653,871.69	7.36
合计	266,478,833.66	100.00	258,225,545.97	96.90

类别	期初余额
	账面余额		坏账准备
	金额	比例(%)	金额	计提比例(%)
按单项评估计提坏账准备的应收账款	257,590,403.74	97.70	257,571,674.28	99.99
按组合计提坏账准备的应收账款	6,064,217.35	2.30	393,555.59	6.49
其中：组合1：商品零售及食品生产销售业务	6,064,217.35	2.30	393,555.59	6.49
合计	263,654,621.09	100.00	257,965,229.87	97.84

（1）期末单项评估计提坏账准备的应收账款

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
金茉莉珠宝有限公司	8,890,504.10	8,890,504.10	100.00	预计无法收回
上海刚泰黄金饰品有限公司	2,707,400.00	2,707,400.00	100.00	预计无法收回
上海张良珠宝首饰有限公司	2,015,286.57	2,015,286.57	100.00	预计无法收回
深圳市迪澳珠宝有限公司	9,970,561.00	9,970,561.00	100.00	预计无法收回
深圳市东方金钰实业有限公司	7,270,555.00	7,270,555.00	100.00	预计无法收回

名称	期末余额
	账面余额	坏账准备	计提比例（%）	计提理由
深圳市东方金钰珠宝实业有限公司	1,026,917.00	1,026,917.00	100.00	预计无法收回
深圳市福麒珠宝首饰有限公司	1,205,323.00	1,205,323.00	100.00	预计无法收回
深圳市刚泰黄金珠宝有限公司	1,170,400.00	1,170,400.00	100.00	预计无法收回
深圳市国富黄金股份有限公司	2,183,813.74	2,183,813.74	100.00	预计无法收回
深圳市鸿泰福珠宝有限公司	2,101,242.81	2,101,242.81	100.00	预计无法收回
深圳市金大帝珠宝首饰有限公司	62,531,681.60	62,531,681.60	100.00	预计无法收回
深圳市金天下珠宝有限公司	10,195,200.00	10,195,200.00	100.00	预计无法收回
深圳市首天昊珠宝有限公司	2,685,600.00	2,685,600.00	100.00	预计无法收回
深圳市新源祥珠宝有限公司	42,284,061.00	42,284,061.00	100.00	预计无法收回
深圳市粤豪珠宝有限公司	14,018,738.00	14,018,738.00	100.00	预计无法收回
深圳市周一金黄金珠宝有限公司	33,542,592.86	33,542,592.86	100.00	预计无法收回
深圳市佐卡伊电子商务有限公司	5,037,362.00	5,037,362.00	100.00	预计无法收回
沈阳玉冰江商贸有限公司	2,000,000.00	2,000,000.00	100.00	预计无法收回
台州刚泰黄金饰品有限公司	10,676,640.00	10,676,640.00	100.00	预计无法收回
无锡市旭日珠宝首饰有限公司	1,497,865.00	1,497,865.00	100.00	预计无法收回
中金嘉禾珠宝有限公司济南历下分公司	5,958,128.28	5,958,128.28	100.00	预计无法收回
中山市艾迪梵珠宝有限公司	20,581,235.00	20,581,235.00	100.00	预计无法收回
其他（100万元以下）	8,039,296.78	8,020,567.32	99.78	预计无法收回
合计	257,590,403.74	257,571,674.28	99.99

（2）按组合计提坏账准备的应收账款

①组合1：商品零售及食品生产销售业务

账龄	期末余额			期初余额
	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备	账面余额	预期信用损失率(%)	坏账准备
1年以内	8,364,464.91	7.13	596,263.40	6,012,099.48	6.42	385,737.91
1至2年	471,847.14	10.00	47,184.72
2至3年				52,117.87	15.00	7,817.68
3至4年	52,117.87	20.00	10,423.57
合计	8,888,429.92	7.36	653,871.69	6,064,217.35	6.49	393,555.59

3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况

单位名称	期末余额	占应收账款期末余额合计数的比例（%）	坏账准备期末余额
深圳市金大帝珠宝首饰有限公司	62,531,681.60	23.47%	62,531,681.60
深圳市新源祥珠宝有限公司	42,284,061.00	15.87%	42,284,061.00
深圳市周一金黄金珠宝有限公司	33,542,592.86	12.59%	33,542,592.86
中山市艾迪梵珠宝有限公司	20,581,235.00	7.72%	20,581,235.00
深圳市粤豪珠宝有限公司	14,018,738.00	5.26%	14,018,738.00
合计	172,958,308.46	64.91%	172,958,308.46

(三)预付款项

1.预付款项按账龄列示

账龄	期末余额		期初余额
	金额	比例(%)	金额	比例(%)
1年以内	2,128,561.71	72.70	647,451.73	48.79
1至2年	138,943.28	4.75	47,281.21	3.56
2至3年	47,281.21	1.61	77,471.10	5.84
3年以上	613,089.18	20.94	554,883.67	41.81
合计	2,927,875.38	100.00	1,327,087.71	100.00

2.按欠款方归集的期末余额前五名的预付账款情况

单位名称	期末余额	占预付账款期末余额合计数的比例(%)
第一名	150,000.00	5.12
第二名	130,645.16	4.46
第三名	113,200.00	3.87
第四名	109,048.88	3.72
第五名	98,192.00	3.35
合计	601,086.04	20.52

(四)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	3,826,545,202.90	3,804,141,607.51
减：坏账准备	3,814,032,499.33	3,790,924,238.85
合计	12,512,703.57	13,217,368.66

1.其他应收款项

（1）按款项性质披露

款项性质	期末余额	期初余额
往来款	3,225,898,904.33	3,220,669,125.73
备用金	2,163,750.89	1,275,760.12

款项性质	期末余额	期初余额
保证金	776,063.63
押金	106,441.63	263,860.77
股权分置改革前遗留款	69,864,080.89	69,864,080.89
其他	527,735,961.53	512,068,780.00
减：坏账准备	3,814,032,499.33	3,790,924,238.85
合计	12,512,703.57	13,217,368.66

（2）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	9,106,655.51	8,736,343.43
1至2年	2,220,266.75	4,739,503.38
2至3年	4,739,503.38	3,360,625.39
3至4年	3,355,625.39	926,761,488.51
4至5年	926,761,488.51	2,831,765,823.07
5年以上	2,880,361,663.36	48,777,823.73
减：坏账准备	3,814,032,499.33	3,810,924,238.85
合计	12,512,703.57	13,217,368.66

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,364,577.66	6,170,363.60	3,803,389,297.59	3,810,924,238.85
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段	-134,777.26	-100,436.98	235,214.24
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	44,424.99	5,178,861.41	-2,115,025.92	3,108,260.48
本期转回
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	1,274,225.39	11,248,788.03	3,801,509,485.91	3,814,032,499.33

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第一名	其他	1,038,671,110.88	5年以上	27.14	1,038,671,110.88
第二名	其他	638,976,086.49	5年以上	16.70	638,976,086.49

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备期末余额
第三名	其他	280,664,668.23	5年以上	7.33	280,664,668.23
第四名	其他	206,281,350.62	5年以上	5.39	206,281,350.62
第五名	其他	195,817,704.68	5年以上	5.12	195,817,704.68
合计		2,360,410,920.90		61.68	2,360,410,920.90

(五)存货

1.存货的分类

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值	账面余额	跌价准备/合同履约成本减值准备	账面价值
原材料	69,531,726.68		69,531,726.68	68,773,554.09		68,773,554.09
周转材料（包装物、低值易耗品等）	1,645,030.99		1,645,030.99	1,421,939.52		1,421,939.52
产成品（库存商品）	286,952,628.27	24,905,176.98	262,047,451.29	286,639,409.17	24,905,176.98	261,734,232.19
发出商品	2,453,514.02		2,453,514.02	4,083,346.85		4,083,346.85
合计	360,582,899.96	24,905,176.98	335,677,722.98	360,918,249.63	24,905,176.98	336,013,072.65

2.存货跌价准备和合同履约成本减值准备的增减变动情况

项目	期初余额	本期增加金额		本期减少金额		期末余额
		计提	其他	转回或转销	其他
原材料
周转材料（包装物、低值易耗品等）
产成品（库存商品）	24,905,176.98					24,905,176.98
发出商品
合计	24,905,176.98					24,905,176.98

(六)其他流动资产

项目	期末余额	期初余额
待认证进项税额	3,467,672.45	2,481,153.71
待抵扣进项税额	127,284.16
预缴所得税	853,688.64	828,202.99
其他	1,941,787.25	1,157,956.96
合计	6,390,432.50	4,467,313.66

(七)发放贷款及垫款

项目	期末余额	期初余额
短期贷款	12,889,239.81	13,221,939.81
贷款损失准备	12,889,239.81	13,135,939.81
合计		86,000.00

(八)长期股权投资

被投资单位	期初余额	本期增减变动								期末余额	减值准备期末余额
		追加投资	减少投资	权益法下确认的投资损益	其他综合收益调整	其他权益变动	宣告发放现金股利或利润	计提减值准备	其他
联营企业
吉林龙井农村商业银行股份有限公司											86,773,693.85
合计											86,773,693.85

(九)其他权益工具投资

项目	期末余额	期初余额	本期确认的股利收入	累计利得	累计损失	其他综合收益转入留存收益的金额	指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因	其他综合收益转入留存收益原因
深圳中金创展融资担保有限公司	10,500,000.00	10,500,000.00
合计	10,500,000.00	10,500,000.00

(十)投资性房地产

1.按成本计量的投资性房地产

项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
一、账面原值
1.期初余额	18,744,826.93			18,744,826.93
2.本期增加金额
（1）外购
（2）存货\固定资产\在建工程转入
（3）企业合并增加
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	18,744,826.93			18,744,826.93
二、累计折旧和累计摊销
1.期初余额	5,454,744.12			5,454,744.12

项目	房屋及建筑物	土地使用权	在建工程	合计
2.本期增加金额	606,082.68			606,082.68
（1）计提或摊销	606,082.68			606,082.68
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额	6,060,826.80			6,060,826.80
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）其他转出
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	12,684,000.13			12,684,000.13
2.期初账面价值	13,290,082.81			13,290,082.81

(十一)固定资产

类别	期末余额	期初余额
固定资产	149,248,575.94	154,853,008.24
固定资产清理
减：减值准备	415,753.88	415,753.88
合计	148,832,822.06	154,437,254.36

1.固定资产

（1）固定资产情况

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
一、账面原值
1.期初余额	301,743,564.63	175,011,188.93	6,101,488.11	8,178,080.74	37,231,694.65	528,266,017.06
2.本期增加金额		871,559.46	270,879.94	145,044.25	1,330.00	1,288,813.65
（1）购置		871,559.46	270,879.94	145,044.25	1,330.00	1,288,813.65
3.本期减少金额		297,750.23		104,855.00		402,605.23
（1）处置或报废		297,750.23		104,855.00		402,605.23
4.期末余额	301,743,564.63	175,584,998.16	6,372,368.05	8,218,269.99	37,233,024.65	529,152,225.48
二、累计折旧

项目	房屋及建筑物	机器设备	电子设备	运输设备	其他设备	合计
1.期初余额	182,697,139.26	142,645,097.22	4,737,523.76	6,680,869.14	36,652,379.44	373,413,008.82
2.本期增加金额	5,470,663.56	1,141,724.08	67,262.79	122,749.74	64,263.03	6,866,663.20
（1）计提	5,470,663.56	1,141,724.08	67,262.79	122,749.74	64,263.03	6,866,663.20
3.本期减少金额		376,022.48				376,022.48
（1）处置或报废		376,022.48				376,022.48
4.期末余额	188,167,802.82	143,410,798.82	4,804,786.55	6,803,618.88	36,716,642.47	379,903,649.54
三、减值准备
1.期初余额			133,311.87	282,442.01		415,753.88
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置或报废
4.期末余额			133,311.87	282,442.01		415,753.88
四、账面价值
1.期末账面价值	113,575,761.81	32,174,199.34	1,434,269.63	1,132,209.10	516,382.18	148,832,822.06
2.期初账面价值	119,046,425.37	32,366,091.71	1,230,652.48	1,214,769.59	579,315.21	154,437,254.36

(十二)在建工程

类别	期末余额	期初余额
在建工程项目	811,396.33
减：减值准备
合计	811,396.33

在建工程项目基本情况

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
消防工程	811,396.33		811,396.33
合计	811,396.33		811,396.33

(十三)生产性生物资产

1.以成本计量的生物资产

项目	林业	合计
一、账面原值
1.期初余额	642,278.19	642,278.19

项目	林业	合计
2.本期增加金额
(1)外购
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额	642,278.19	642,278.19
二、累计折旧
1.期初余额	246,280.27	246,280.27
2.本期增加金额	32,142.84	32,142.84
(1)计提	32,142.84	32,142.84
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额	278,423.11	278,423.11
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
(1)计提
3.本期减少金额
(1)处置
(2)其他
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值	363,855.08	363,855.08
2.期初账面价值	395,997.92	395,997.92

(十四)无形资产

1.无形资产情况

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
一、账面原值
1.期初余额	108,186,646.85	2,013,078.15	2,068,907.93	321,240.40	112,589,873.33
2.本期增加金额
（1）购置
（2）内部研发
（3）企业合并增加
3.本期减少金额

项目	土地使用权	专利权	非专利技术	软件	合计
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额	108,186,646.85	2,013,078.15	2,068,907.93	321,240.40	112,589,873.33
二、累计摊销
1.期初余额	45,700,442.32	1,050,356.03	2,030,494.55	141,670.98	48,922,963.88
2.本期增加金额	2,343,649.27	64,989.84	0.05		2,408,639.16
（1）计提	2,343,649.27	64,989.84	0.05		2,408,639.16
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额	48,044,091.59	1,115,345.87	2,030,494.60	141,670.98	51,331,603.04
三、减值准备
1.期初余额		377,813.81	38,413.33	179,569.42	595,796.56
2.本期增加金额
（1）计提
3.本期减少金额
（1）处置
（2）失效且终止确认的部分
4.期末余额		377,813.81	38,413.33	179,569.42	595,796.56
四、账面价值
1.期末账面价值	60,142,555.26	519,918.47			60,662,473.73
2.期初账面价值	62,486,204.53	584,908.31	0.05		63,071,112.89

(十五)商誉

1.商誉账面原值

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
哈尔滨秋林食品有限责任公司	10,890,883.28			10,890,883.28
海口首佳小额贷款有限公司	703,810.38			703,810.38
合计	11,594,693.66			11,594,693.66

2.商誉减值准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
海口首佳小额贷款有限公司	703,810.38			703,810.38
合计	703,810.38			703,810.38

3.商誉减值情况

（1）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司于2012年收购哈尔滨秋林食品有限责任公司，形成商誉1,089.00万元。在进行商誉减值测试时，本公司将哈尔滨秋林食品有限责任公司认定为一个资产组，将资产组(含商誉)的账面价值与其可收回金额进行比较，如果可收回金额低于账面价值，相关差额计入当期损益。这个资产组与以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。

资产组的可收回金额按照资产组的预计未来现金流量的现值确定，其预计未来现金流量是基于管理层批准的5年期未来现金流量预测，5年以后的现金流量采用固定的增长率为基础进行估计。本公司根据历史经验及对市场发展的预测确定增长率和毛利率，并采用能够反映资产组特定风险的税前利率11.96%为折现率。

根据减值测试的结果，本公司于2023年12月31日商誉未发生减值。

(十六)长期待摊费用

类别	期初余额	本期增加额	本期摊销额	其他减少额	期末余额
租入固定资产改良	2,311,131.38	3,110,983.36	3,080,915.59		2,341,199.15
装修费	8,582,403.42		764,483.05		7,817,920.37
合计	10,893,534.80	3,110,983.36	3,845,398.64		10,159,119.52

(十七)递延所得税资产、递延所得税负债

1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示

项目	期末余额		期初余额
	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异	递延所得税资产/负债	可抵扣/应纳税暂时性差异
递延所得税资产：
资产减值准备	568,742.34	2,274,969.36	71,327.08	285,308.32
小计	568,742.34	2,274,969.36	71,327.08	285,308.32
递延所得税负债：
非同一控制企业合并资产评估增值	2,181,637.93	8,726,551.71	2,181,637.93	8,726,551.71
计入资本公积的评估增值	4,145,137.48	16,580,549.92	4,297,459.61	17,189,838.44
递延收益	2,018,641.70	8,074,566.80	2,018,641.70	8,074,566.80
小计	8,345,417.11	33,381,668.43	8,497,739.24	33,990,956.95

(十八)其他非流动资产

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
固定资产转入	78,060,000.14		78,060,000.14	78,060,000.14		78,060,000.14
合计	78,060,000.14		78,060,000.14	78,060,000.14		78,060,000.14

(十九)短期借款

1.短期借款分类

借款条件	期末余额	期初余额
质押借款	50,000,000.00	50,000,000.00
抵押借款	489,968,014.77	489,968,014.77
保证借款	16,873,444.28	16,873,444.28
合计	556,841,459.05	556,841,459.05

2.已逾期未偿还的短期借款情况

本期末已逾期未偿还的短期借款总额为556,841,459.05元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：

借款单位	期末金额	贷款利率	逾期时间（天）	逾期利率
华鑫科技（营口）有限公司	450,000,000.00	10.005%	1681	15.0075%
中国光大银行股份有限公司深圳分行	50,000,000.00	6.09%	1749	7.917%
中国工商银行股份有限公司海丰支行	39,968,014.77	5.50%	1761	7.15%
广发银行股份有限公司深圳支行	16,873,444.28	9.00%	1833	13.50%
合计	556,841,459.05

(二十)应付票据

项目	期末余额	期初余额
商业承兑汇票	60,000,000.00	60,000,000.00
合计	60,000,000.00	60,000,000.00

(二十一)应付账款

1.按账龄分类

项目	期末余额	期初余额
1年以内（含1年）	29,410,791.35	13,618,405.07
1年以上	89,428,783.69	87,953,535.63
合计	118,839,575.04	101,571,940.70

2.账龄超过1年的大额应付账款

债权单位名称	期末余额	未偿还原因
第一名	1,589,791.09	资金紧张
第二名	1,273,930.78	资金紧张
第三名	1,198,806.08	资金紧张
第四名	1,078,800.23	资金紧张
第五名	1,070,759.07	资金紧张
合计	6,212,087.25

(二十二)合同负债

项目	期末余额	期初余额
销售商品收到预收款	20,146,292.65	20,283,175.57
租金收入预收款	6,821,963.58	5,807,005.29
合计	26,968,256.23	26,090,180.86

(二十三)应付职工薪酬

1.应付职工薪酬分类列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
短期薪酬	11,188,305.54	35,555,448.09	35,652,516.91	11,091,236.72
离职后福利-设定提存计划	-90,001.78	4,515,970.39	4,515,970.39	-90,001.78
辞退福利
合计	11,098,303.76	40,071,418.48	40,168,487.30	11,001,234.94

2.短期职工薪酬情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
工资、奖金、津贴和补贴	9,686,988.68	30,565,369.67	30,717,762.53	9,534,595.82
职工福利费		499,960.78	499,960.78
社会保险费	59,977.09	3,152,702.88	3,153,171.53	59,508.44
其中：医疗及生育保险费	53,735.90	2,930,832.50	2,930,832.50	53,735.90
工伤保险费	2,878.45	85,525.17	85,733.49	2,670.13
其他	3,362.74	136,345.21	136,605.54	3,102.41
住房公积金	41,899.60	757,280.20	707,788.00	91,391.80
工会经费和职工教育经费	1,399,440.17	580,134.56	573,834.07	1,405,740.66
短期带薪缺勤
短期利润分享计划
合计	11,188,305.54	35,555,448.09	35,652,516.91	11,091,236.72

3.设定提存计划情况

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
基本养老保险	-93,803.58	4,351,053.22	4,351,053.22	-93,803.58
失业保险费	3,801.80	164,917.17	164,917.17	3,801.80

项目	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额
合计	-90,001.78	4,515,970.39	4,515,970.39	-90,001.78

(二十四)应交税费

项目	期末余额	期初余额
增值税	158,583,882.86	158,200,560.12
消费税	439,393.48	260,044.96
企业所得税	7,933,202.65	7,797,715.14
房产税	43,393.96	71,173.61
土地使用税	32,023.75	40,267.79
个人所得税	70,237.07	68,869.56
城市维护建设税	184,408.18	170,516.16
教育费附加	108,001.28	96,002.60
地方教育附加	24,560.18	32,580.34
印花税		470,469.58
其他	488,604.45	-258.70
合计	167,907,707.86	167,207,941.16

(二十五)其他应付款

项目	期末余额	期初余额
应付利息	708,306,287.49	643,270,561.52
应付股利	690,452.50	690,452.50
其他应付款项	182,307,715.32	185,541,139.05
合计	891,304,455.31	829,502,153.07

1.应付利息

项目	期末余额	期初余额
分期付息到期还本的长期借款利息
企业债券利息	315,175,654.89	315,175,654.89
短期借款应付利息	393,130,632.60	328,094,906.63
合计	708,306,287.49	643,270,561.52

重要的已逾期未支付的利息情况：

借款单位	逾期金额	逾期原因
华鑫科技（营口）有限公司	263,338,494.60	资金紧张
公司债券（18秋林01）	130,128,401.99	资金紧张
公司债券（16秋林01）	98,687,886.43	资金紧张
公司债券（16秋林02）	86,359,366.47	资金紧张
万向信托有限公司	96,616,527.13	资金紧张
中国光大银行股份有限公司深圳分行	16,619,284.72	资金紧张
广发银行股份有限公司深圳分行	9,289,873.42	资金紧张

借款单位	逾期金额	逾期原因
中国工商银行股份有限公司海丰支行	7,266,452.73	资金紧张
合计	708,306,287.49	——

2.应付股利

项目	期末余额	期初余额
普通股股利	690,452.50	690,452.50
合计	690,452.50	690,452.50

3.其他应付款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
土地款	65,356,179.87	40,187,535.46
往来款	67,435,977.63	94,685,064.38
工程款	227,260.60	227,260.60
保证金	6,275,351.45	6,718,832.94
2004年重组前遗留款	719,119.54	719,119.54
内欠职工费用	2,096,972.14	2,132,972.14
其他	40,196,854.09	40,870,353.99
合计	182,307,715.32	185,541,139.05

（2）账龄超过1年的重要其他应付款项情况的说明

单位名称	期末余额	未偿还或未结转原因
国有土地出让金	67,429,404.40	资金紧张
江苏华泰装饰工程有限公司	9,366,745.38	资金紧张
哈尔滨秋林世纪广场有限公司	8,330,000.00	资金紧张
黑龙江博瑞商业发展有限公司	2,260,158.00	资金紧张
北京中安设备厂	1,112,077.13	资金紧张
合计	88,498,384.91	——

(二十六)一年内到期的非流动负债

项目	期末余额	期初余额
一年内到期的应付债券	1,370,800,000.00	870,800,000.00
合计	1,370,800,000.00	870,800,000.00

(二十七)其他流动负债

项目	期末余额	期初余额
待转销项税额	2,425,248.71	2,209,933.99
合计	2,425,248.71	2,209,933.99

(二十八)应付债券

项目	期末余额	期初余额
公司债券（16秋林01）	367,600,000.00	367,600,000.00
公司债券（16秋林02）	336,000,000.00	336,000,000.00
公司债券（18秋林01）	500,000,000.00	500,000,000.00
减：一年内到期的应付债券	-1,203,600,000.00	-703,600,000.00
合计		500,000,000.00

1.应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）

债券名称	面值	发行日期	债券期限	发行金额
公司债券（16秋林01）	100.00	2016年10月18日	3年	514,622,641.51
公司债券（16秋林02）	100.00	2016年11月8日	3年	475,452,830.18
公司债券（18秋林01）	100.00	2018年11月27日	3年	492,946,388.70
合计				1,483,021,860.39

应付债券的增减变动（续）

债券名称	期初余额	本期发行	按面值计提利息	溢折价摊销	本期偿还	期末余额
公司债券（16秋林01）	367,600,000.00					367,600,000.00
公司债券（16秋林02）	336,000,000.00					336,000,000.00
公司债券（18秋林01）	500,000,000.00					500,000,000.00
合计	1,203,600,000.00					1,203,600,000.00

(二十九)预计负债

项目	期初余额	期末余额	形成原因
对外提供担保	314,169,020.33	314,169,020.33
合计	314,169,020.33	314,169,020.33

(三十)递延收益

1.递延收益按类别列示

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额	形成原因
政府补助	8,074,566.80			8,074,566.80
合计	8,074,566.80			8,074,566.80

2.政府补助项目情况

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
海丰金桔莱公司省级工业与信息化发展专项基金（转型升级设备方向设备更新专题））	7,313,246.32					7,313,246.32	与资产相关

项目	期初余额	本期新增补助金额	本期计入营业外收入金额	本期计入其他收益金额	其他变动	期末余额	与资产相关/与收益相关
海丰金桔莱公司2017年设备更新项目补助	761,320.48					761,320.48	与资产相关
合计	8,074,566.80					8,074,566.80

(三十一)股本

项目	期初余额	本次变动增减（+、-）					期末余额
		发行新股	送股	公积金转股	其他	小计
股份总数	617,585,803.00						617,585,803.00

(三十二)资本公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
资本溢价（股本溢价）	1,156,876,141.26			1,156,876,141.26
其他资本公积	343,968,371.49			343,968,371.49
合计	1,500,844,512.75			1,500,844,512.75

(三十三)一般风险准备

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
贷款一般风险准备	185,904.21			185,904.21
合计	185,904.21			185,904.21

(三十四)盈余公积

项目	期初余额	本期增加额	本期减少额	期末余额
法定盈余公积	89,289,828.17			89,289,828.17
合计	89,289,828.17			89,289,828.17

(三十五)未分配利润

项目	本期金额	上期金额
调整前上期末未分配利润	-4,560,493,342.04	-4,471,620,789.70
调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-）		-68,268.00
调整后期初未分配利润	-4,560,493,342.04	-4,471,689,057.70
加：本期归属于母公司所有者的净利润	-52,648,998.74	-88,804,284.34
减：提取法定盈余公积
提取任意盈余公积
应付普通股股利
转作股本的普通股股利
期末未分配利润	-4,613,142,340.78	-4,560,493,342.04

(三十六)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按项目分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	152,124,661.03	86,420,198.55	81,725,406.90	45,033,159.36
主营业务	152,124,661.03	86,420,198.55	81,725,406.90	45,033,159.36
二、其他业务小计	36,301,797.17	1,483,972.21	29,454,695.33	905,924.27
其他业务	36,301,797.17	1,483,972.21	29,454,695.33	905,924.27
合计	188,426,458.20	87,904,170.76	111,180,102.23	45,939,083.63

(三十七)税金及附加

项目	本期发生额	上期发生额
消费税	2,316,289.08	1,196,522.37
资源税
房产税	2,878,769.29	1,088,282.46
土地使用税	289,961.06	123,384.13
城市维护建设税	641,401.45	409,563.83
教育费附加	444,330.12	189,436.64
地方教育附加	45,809.64	126,291.09
印花税	88,512.36	68,583.70
其他	12,923.58	10,160.89
合计	6,717,996.58	3,212,225.11

(三十八)销售费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金	13,335,726.78	8,804,962.00
物业费	26,204.39
广告费	3,662,401.01	875,466.45
物料消耗	1,433,206.27	86,053.99
邮寄费	1,465,974.20	525,889.52
保险费	124,770.97	48,165.83
保管租赁费	722,631.03	141,541.56
汽油费	69,199.67	46,172.75
差旅费	11,742.59
促销费	448,470.13	425,676.85
办公费	24,582.93	12,499.89
电话费	9,490.00	7,766.99
其他	5,837,456.61	7,150,077.41
合计	27,171,856.58	18,124,273.24

(三十九)管理费用

项目	本期发生额	上期发生额
工资奖金	23,509,725.58	13,732,869.38

项目	本期发生额	上期发生额
折旧费	6,995,298.93	8,372,241.52
水电气费用	6,177,255.38	5,167,224.78
聘请中介费	1,115,833.75	243,526.98
房租	406,190.52	200,357.20
无形资产摊销	2,286,509.28	2,346,658.79
修理费	5,110,790.74	1,288,728.79
差旅费	451,911.17	194,925.30
垃圾排污清扫费	1,067,091.09	960,078.36
咨询费	352,800.00
办公费	177,320.62	87,372.71
业务招待费	119,135.24	134,048.42
诉讼费	349,616.84	602,816.75
其他	3,896,697.10	9,001,139.45
合计	52,016,176.24	42,331,988.43

(四十)财务费用

项目	本期发生额	上期发生额
利息费用	65,035,725.97	67,301,924.02
减：利息收入	1,376,791.09	879,907.58
手续费支出	-645,661.01	-549,655.66
其他支出		317.52
合计	63,013,273.87	65,872,678.30

(四十一)其他收益

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
增值税减免	131,019.54		与收益相关
个税返还	13,927.60		与收益相关
稳岗补贴	107,027.44		与收益相关
合计	251,974.58		与收益相关

(四十二)信用减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
应收账款信用减值损失	-300,093.22
其他应收款信用减值损失	-2,862,375.20	-21,843,545.50
合计	-3,162,468.42	-21,843,545.50

(四十三)资产减值损失

项目	本期发生额	上期发生额
合同资产减值损失		-147,868.81
其他		-68,978.33

项目	本期发生额	上期发生额
合计		-216,847.14

(四十四)资产处置收益

项目	本期发生额	上期发生额
处置未划分为持有待售的非流动资产产生的利得或损失	-1,721.09	34,195.25
合计	-1,721.09	34,195.25

(四十五)营业外收入

1.营业外收入分项列示

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
与日常活动无关的政府补助		558,151.89
盘盈利得		20,355.00
罚款	10,765.00	9,786.36	10,765.00
其他	299,642.50	547,440.15	299,642.50
合计	310,407.50	1,135,733.40	310,407.50

2.计入营业外收入的政府补助

项目	本期发生额	上期发生额	与资产相关/与收益相关
新增入统企业奖励资金
稳岗补贴		558,151.89	与收益相关
合计		558,151.89

(四十六)营业外支出

项目	本期发生额	上期发生额	计入当期非经常性损益的金额
对外担保		3,587,120.33
非流动资产损坏报废损失	44,182.14		44,182.14
盘亏损失
罚款		300,000.00
其他支出	173,515.61	774,812.66	173,515.61
合计	217,697.75	4,661,932.99	217,697.75

(四十七)所得税费用

1.所得税费用明细

项目	本期发生额	上期发生额
按税法及相关规定计算的当期所得税费用	2,074,714.94	101,469.75
递延所得税费用	-649,737.33	-739,297.78
合计	1,424,977.61	-637,828.03

2.会计利润与所得税费用调整过程

项目	金额
利润总额	-51,216,521.01

项目	金额
按法定/适用税率计算的所得税费用	-12,608,342.46
子公司适用不同税率的影响
调整以前期间所得税的影响	-529.15
非应税收入的影响
不可抵扣的成本、费用和损失的影响	28,407.97
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	-2,296,852.45
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响	16,302,293.70
所得税费用	1,424,977.61

(四十八)现金流量表

1.收到的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
利息收入	1,376,791.09	858,000.66
政府补助收入	120,955.04
保证金及押金	1,949,585.00	654,185.00
收到的合并范围外的往来款	3,933,475.78	181,529,534.00
经营活动有关的营业外收入	310,407.50	19,120.40
其他	20,633,458.00	14,343,990.85
合计	28,324,672.41	197,404,830.91

2.支付的其他与经营活动有关的现金

项目	本期发生额	上期发生额
手续费支出	99,184.30	3,610.68
付现销售费用	6,565,466.92	1,128,814.96
付现管理费用	19,832,817.98	12,168,070.87
保证金及押金	2,623,712.16	1,295,498.00
支付的合并范围外的往来款	4,336,631.15	170,463,969.06
其他	17,203,044.95	10,496,663.66
合计	50,660,857.46	195,556,627.23

(四十九)现金流量表补充资料

1.现金流量表补充资料

项目	本期发生额	上期发生额
1.将净利润调节为经营活动现金流量
净利润	-52,641,498.62	-89,214,715.43
加：资产减值准备		182,651.89
信用减值损失	-473,664.93	21,843,545.50
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧	1,702,271.77	6,892,807.07

项目	本期发生额	上期发生额
使用权资产折旧
无形资产摊销	122,129.88	2,409,870.18
长期待摊费用摊销	3,146,218.28	1,379,508.16
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）	-1,721.09	1,368,769.41
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）	43,311.69
净敞口套期损失（收益以“－”号填列）
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
财务费用（收益以“－”号填列）	65,035,725.97	67,301,924.02
投资损失（收益以“－”号填列）	9,282,144.14	-5,000,000.00
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）	-497,415.26	-792,035.62
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）	-152,322.13	-402,233.13
存货的减少（增加以“－”号填列）		-831,916.96
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）	-9,917,890.47	615,372,400.14
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）	14,346,780.07	-606,276,952.60
其他	-	1,876,252.60
经营活动产生的现金流量净额	29,994,069.30	16,109,875.23
2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
租入固定资产
3.现金及现金等价物净变动情况
现金的期末余额	141,268,663.46	112,157,155.05
减：现金的期初余额	112,157,155.05	96,457,230.63
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额	29,111,508.41	15,699,924.42

2.现金及现金等价物

项目	期末余额	期初余额
一、现金	141,268,663.46	112,157,155.05
其中：库存现金	2,065,034.42	2,136,631.88
可随时用于支付的银行存款	139,203,629.04	110,020,523.17
可随时用于支付的其他货币资金
可用于支付的存放中央银行款项
二、现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
三、期末现金及现金等价物余额	141,268,663.46	112,157,155.05
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物

(五十)所有权或使用权受到限制的资产

			期末账面价值	受限原因
银行存款			303,574,210.37	司法冻结
其他货币资金			1,720,370.50	司法冻结
存货			151,033,455.67	查封
固定资产			115,317,394.55	查封
无形资产			59,685,435.54	查封
长期股权投资			86,773,693.85	司法冻结
投资性房地产			12,684,000.13	查封
合计			730,788,560.61	--

六、 在其他主体中的权益

(一)在子公司中的权益

1.企业集团的构成

子公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例(%)		取得方式
				直接	间接
黄金珠宝经营业务子公司：
1.深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司	深圳	深圳	黄金制品销售	100		同一控制下合并
2.秋林（深圳）珠宝经营有限公司	深圳	深圳	黄金、珠宝销售	100		设立
3.哈尔滨秋林彩宝经贸有限公司	哈尔滨	哈尔滨	宝石销售	100		设立
秋林食品经营业务子公司：
1.哈尔滨秋林食品有限责任公司	哈尔滨	哈尔滨	食品加工及销售	92.59	7.41	非同一控制下企业合并
其他经营业务子公司：
1.海口首佳小额贷款有限公司	海口市	海口	对外贷款	62		非同一控制下企业合并
2.哈尔滨秋林经济贸易有限公司	哈尔滨	哈尔滨	贸易	90		设立
3.哈尔滨秋林广告有限公司	哈尔滨	哈尔滨	广告	82.76		设立
4.哈尔滨秋林基金管理有限公司	哈尔滨	哈尔滨	投资管理	100		设立
5.天津秋林首岳股权投资基金合伙企业（有限合伙）	天津	天津	投资、咨询服务	99.99		设立
6.秋林宏润核装（天津）智能制造有限公司	天津	天津	核电装备研发制造销售	100		设立

注：公司黄金珠宝经营业务子公司经营停滞，大量员工离职、经营场所退租、欠缴税款

尚未清理、对外借款全部逾期并涉及多项诉讼，多个银行账号因诉讼事项被冻结，深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司的存货、车辆已被法院查封、扣押并拍卖，海丰县金桔莱黄金珠宝首饰有限公司的部分存货及房产被法院查封、扣押并拍卖，其他黄金珠宝经营公司虽无其他方面的限制，但已停止营业，账面大额应收款项至今未收回，相关交易和事项核实困难。

2.重要的非全资子公司情况

序号	公司名称	少数股东持股比例	当期归属于少数股东的损益	当期向少数股东宣告分派的股利	期末累计少数股东权益
1	海口首佳小额贷款有限公司	38.00%	24,799.60		15,033,591.90

3.重要的非全资子公司主要财务信息（划分为持有待售的除外）

子公司名称	期末余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海口首佳小额贷款有限公司	42,783,416.22	42,306.05	42,825,722.27	3,263,638.31		3,263,638.31

子公司名称	期初余额
	流动资产	非流动资产	资产合计	流动负债	非流动负债	负债合计
海口首佳小额贷款有限公司	42,603,956.46	130,367.19	42,734,323.65	3,237,501.80		3,237,501.80

子公司名称	本期发生额				上期发生额
	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量	营业收入	净利润	综合收益总额	经营活动现金流量
海口首佳小额贷款有限公司	767,545.29	65,262.11	65,262.11	-479,385.80		-1,079,864.16	-1,079,864.16	-1,076,815.81

4.对使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制情况

无。

5.纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关信息

无。

(一)在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易

无。

(二)在合营企业或联营企业中的权益

1.重要的合营企业和联营企业基本情况

公司名称	主要经营地	注册地	业务性质	持股比例（%）		投资的会计处理方法
				直接	间接
吉林龙井农村商业银行股份有限公司	吉林省延边州	吉林省延边州	吸收存款、对外贷款	17.5747		权益法

七、 与金融工具相关的风险

本公司的主要金融工具包括应收账款、其他应收款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。

（一）风险管理目标和政策

本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。

利率风险

本公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与逾期金融机构借款、债券违约有关。截止2023年12月31日，公司金融机构借款已全部逾期，16秋林01”、“16秋林02”、“18秋林01”三期债券已全部违约。

2、信用风险

2023年12月31日，可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。

为降低信用风险，本公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。本公司管理层已充分考虑了合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生损失的可能性。

流动风险

截至2023年12月31日，本公司流动负债32.06亿元，所有权或使用权未受到限制的流动资产为3.57亿元，流动资产小于流动负债。

八、 公允价值

无。

九、 关联方关系及其交易

(一)本公司的母公司

母公司名称	注册地	业务性质	注册资本	母公司对本公司的持股比例(%)	母公司对本公司的表决权比例(%)
天津嘉颐实业有限公司	天津市	金银制品零售	20,000万	37.59	37.59

注：目前公司仍未能与原董事长李亚先生及副董事长李建新先生取得联系，涉及实际控制人的认定问题公司仍在等待相关各方回复及核实。

(二)本公司子公司的情况

详见附注“六、在其他主体中的权益”。

(三)本企业的其他关联方情况

其他关联方名称	与本公司关系
黑龙江奔马投资有限公司	持股比例超过5%以上股东
颐和黄金制品有限公司	持股比例超过5%以上股东
天津嘉颐实业有限公司	本公司母公司
颐鸿创展（天津）珠宝销售有限公司	本公司母公司控制的其他企业
天津林颐科技有限公司	本公司母公司控制的其他企业
天津颐顺科技发展有限公司	与高层管理人员存在关联关系
天津嘉汇实业有限公司	与高层管理人员存在关联关系
天津颐和黄金珠宝销售有限公司	与公司实际控制人存在关联关系
天津新恒黄金销售有限公司	与公司实际控制人存在关联关系
南昌颐和珠宝销售有限公司	与公司实际控制人存在关联关系
秋林金汇（北京）网络科技有限公司	与公司实际控制人存在关联关系
天津领先控股集团有限公司	与母公司高层管理人员存在关联关系
山东滨奥飞机制造有限公司	与母公司高层管理人员存在关联关系
天津汇新恒源科技有限公司	实际控制人控制的其他公司
北京道和金盛养殖技术有限公司	实际控制人控制的其他公司
中安财资产管理有限公司	实际控制人控制的其他公司
天津国开黄金制品经营有限公司	本公司母公司的其他股东
山西和牌黄金珠宝有限公司	本公司母公司控制的其他企业

(四)关联交易情况

1.关联担保情况

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
李亚、天津嘉颐实业有限公司、颐和黄金制品有限公司	30,200,000.00	2016年9月23日	2018年9年22日	否
李亚、天津嘉颐实业有限公司、颐和黄金制品有限公司	140,000,000.00	2017年3月28日	2019年3月28日	否
洪佛松、谢小英、李亚	50,000,000.00	2018年9月14日	2019年3月13日	否

担保方	担保金额	担保起始日	担保到期日	担保是否已经履行完毕
谢和宇、谢小英、洪佛松、李亚、天津嘉颐实业有限公司	10,000,000.00	2018年6月29日	2018年8月31日	否
谢和宇、谢小英、洪佛松、李亚、天津嘉颐实业有限公司	10,000,000.00	2018年6月29日	2018年9月30日	否
李亚	450,000,000.00	2018年6月29日	2019年5月20日	否
洪佛松谢和宇	27,000,000.00	2018年1月23日	2019年1月23日	否
洪佛松谢和宇	15,000,000.00	2018年8月3日	2019年8月2日	否

2.关联方资金拆借情况

无。

3.关联方资产转让、债务重组情况

无。

4.关键管理人员报酬

单位：万元

项目	本期发生额	上期发生额
关键管理人员报酬	320.01	300.44

5.其他关联交易

无。

(五)关联方应收应付款项

单位：元

项目名称	关联方	期末账面余额	期初账面余额
其他应付款	天津嘉汇实业有限公司	821,439.07	821,439.07

(六)关联方合同资产和合同负债

无。

(七)关联方承诺

公司第九届董事会第十次会议审议通过了《关于公司重大资产重组2017年度业绩承诺实现情况及相关重组方对公司进行业绩补偿的议案》等相关议案，深圳金桔莱2017年度未能完成业绩承诺，根据上市公司与嘉颐实业签署的《盈利预测补偿协议》和《盈利预测补偿协议之补充协议》，嘉颐实业须向上市公司补偿股份6,095,067股，2017年度应补偿的股份将由公司以1元的价格进行回购并予以注销，上述回购注销完成后，公司总股本将由617,585,803股减至611,490,736股，注册资本将由617,585,803元变更为611,490,736元。2018年8月27日，嘉颐实业已将回购注销股份对应的2015年度、2016年度现金分红853,309.38元转赠给上市公司，并承诺于2018年11月30日前完成业绩补偿实施工作。因嘉颐实业持有秋林集团股份已被质押和冻结，截至报告日尚未履行业绩补偿承诺。

十、 股份支付

无。

十一、 承诺及或有事项

(一)承诺事项

无。

(二)或有事项

1、李文婷诉深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司、哈尔滨秋林集团股份有限公司借款合同纠纷案（20457号）因深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司拖欠借款未及时归还，公司于2021年6月23日收到李文婷诉至深圳市罗湖区人民法院的起诉状等材料。诉讼请求：1、判令被告深圳金桔莱公司立即向原告李文婷返还本金1,000,000.00元，支付第四季度利息21,676.71元，并支付以1,021,676.71元为基数自2020年1月18日起截至2021年5月28日的违约金252,864.99元，以及自2021年5月29日起至实际清偿之日止违约金；2、判令被告哈尔滨秋林公司对第1项给付事项承担连带清偿责任；3、判令原告李文婷对被告深圳金桔莱公司提供的质押物在第1项债权范围内享有优先受偿权；4、本案的诉讼费用由被告深圳金桔莱公司、哈尔滨秋林公司共同承担。2022年5月27日公司收到小程序送达的电子判决书，判决：一、深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告李文婷偿还借款本金100.00万元及第四季度的利息 21,676.71元；二、被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司应于本判决生效之日起十日内向原告李文婷支付违约金（以借款本金100万元为基数，按日万分之五的标准，自2020年1月18日起计至款项还清之日止）；三、被告哈尔滨秋林集团股份有限公司对被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司所负的本判决第一、二项所确定的给付义务承担连带清偿责任；四、原告李文婷对被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司提供的质押物《应收账款质押协议》项下的应收账款、《浮动质押合同》项下的黄金制品所得的价款在被告深圳金桔莱黄金珠宝首饰有限公司所负的本判决第一、二项所确定的给付义务内享有优先受偿权。如果未按本判决指定的期间履行给付金钱义务，应当依照 《中华人民共和国民事诉讼法》第二百六十条规定，加倍支付迟延履行期间的债务利息。案件受理费 16,270.00元，由两被告共同负担。原告已预交的案件受理费 16,270.00元，由本院予以退回。两被告应在本判决生效之 日起十日内向本院缴纳案件受理费 16,270.00元，拒不缴纳的，本院依法强制执行。公司不服一审判决，提出上诉，目前案件在二审诉前调解过程中，案号（2022）粤03审前调34009号。

2、海口小贷、深圳金桔莱诉讼案

哈尔滨秋林集团股份有限公司因撤销借款合同纠纷起诉海口首佳小额贷款有限公司、深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司，诉讼标的20,000,000.00元，一审案号（2022）黑01民初2490号。2022年11月17日哈尔滨市中级人民法院法院公告送达，被告提出管辖权异

议，被市中院驳回。被告针对管辖权异议提出上诉，现省高院受理中。

3、自然规划局债权确认诉讼案

公司于2024年3月6日公告收到黑龙江省高级人民法院发来的关于哈尔滨市自然资源和规划局与秋林集团普通破产债权确认纠纷一案的二审终审《民事判决书》【(2023)黑民终574号】，判决确认哈尔滨市自然资源和规划局对哈尔滨秋林集团股份有限公司享有普通破产债权为 35,289,895.60元。

公司已向最高人民法院邮寄申请再审，请求依法撤销（2022）黑01民初2794号民事判决书判决第一项，驳回被申请人一审全部诉讼请求；依法撤销（2023）黑民终574 号民事判决书。再审申请已于2024年3月12日通过邮政快递向中华人民共和国最高人民法院第二巡回法庭发出，2024年3月14日二巡收发室签收该快递。

十二、 资产负债表日后事项

无

十三、 其他重要事项

无。

十四、 母公司财务报表主要项目注释

(一)其他应收款

项目	期末余额	期初余额
应收利息
应收股利
其他应收款项	1,713,096,177.06	1,707,405,115.94
减：坏账准备	1,665,190,032.52	1,662,279,351.05
合计	47,906,144.54	45,125,764.89

1.其他应收款项

（1）按款项性质分类

项目	期末余额	期初余额
往来款	1,615,384,278.39	1,626,479,741.99
备用金	1,295,012.38	1,168,214.07
股权分置改革前遗留款	69,864,080.89	69,864,080.89
其他	26,552,805.40	9,893,078.99
减：坏账准备	1,665,190,032.52	1,662,279,351.05
合计	47,906,144.54	45,125,764.89

（2）按账龄披露

账龄	期末余额	期初余额
1年以内	21,378,359.17	19,731,163.68
1至2年	4,043,865.63	24,895,865.00

账龄	期末余额	期初余额
2至3年	24,895,865.00	6,359,248.15
3至4年	6,359,248.15	15,241,959.62
4至5年	15,241,959.62	249,197,299.52
5年以上	1,641,176,879.49	1,391,979,579.97
减：坏账准备	1,665,190,032.52	1,662,279,351.05
合计	47,906,144.54	45,125,764.89

（3）坏账准备计提情况

坏账准备	第一阶段	第二阶段	第三阶段	合计
	未来12个月预期信用损失	整个存续期预期信用损失（未发生信用减值）	整个存续期预期信用损失（已发生信用减值）
2023年1月1日余额	1,060,137.39	5,998,056.37	1,655,221,157.29	1,662,279,351.05
2023年1月1日余额在本期
—转入第二阶段
—转入第三阶段
—转回第二阶段
—转回第一阶段
本期计提	65,540.11	5,070,378.47	-2,225,237.11	2,910,681.47
本期转回
本期核销
其他变动
2023年12月31日余额	1,125,677.50	11,068,434.84	1,652,995,920.18	1,665,190,032.52

①其中第三阶段已发生信用减值的其他应收款明细

单位名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	划分原因
深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司	616,684,236.98	616,684,236.98	100.00	预计无法收回
金桔莱黄金珠宝首饰（天津）有限公司	486,294,928.73	486,294,928.73	100.00	预计无法收回
秋林（深圳）珠宝经营有限公司	260,101,662.46	260,101,662.46	100.00	预计无法收回
秋林（天津）珠宝销售有限公司	245,607,883.98	245,607,883.98	100.00	预计无法收回
黑龙江东北电力工程有限责任公司	10,898,875.00	10,898,875.00	100.00	预计无法收回
弗太百货有限公司	6,594,423.00	6,594,423.00	100.00	预计无法收回
哈尔滨秋林百货有限公司	6,084,147.01	6,084,147.01	100.00	预计无法收回
深圳铂得珠宝公司	5,046,185.76	5,046,185.76	100.00	预计无法收回
秋林国际商城和哈尔滨市南岗区工业信息商务局	3,470,000.00	3,470,000.00	100.00	预计无法收回
捷夫	2,552,500.00	2,552,500.00	100.00	预计无法收回

单位名称	账面余额	坏账准备	预期信用损失率（%）	划分原因
百货大楼	2,344,700.88	2,344,700.88	100.00	预计无法收回
上海宝通经贸公司	1,945,946.00	1,945,946.00	100.00	预计无法收回
秋林大厦	1,775,000.00	1,775,000.00	100.00	预计无法收回
哈尔滨向阳专业商厦	1,600,000.00	1,600,000.00	100.00	预计无法收回
广东潮阳友成公司	1,096,435.23	1,096,435.23	100.00	预计无法收回
其他小额第三阶段已发生信用减值的其他应收款	898,995.15	898,995.15	100.00	预计无法收回
合计	1,652,995,920.18	1,652,995,920.18

（4）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况

单位名称	款项性质	期末余额	账龄	占其他应收款项期末余额合计数的比例(%)	坏账准备余额
深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司	其他	596,684,236.98	3-5年	34.83	616,684,236.98
金桔莱黄金珠宝首饰（天津）有限公司	其他	486,294,928.73	5年以上	28.39	486,294,928.73
秋林（深圳）珠宝经营有限公司	其他	260,101,662.46	4-5年及以上	15.18	260,101,662.46
秋林（天津）珠宝销售有限公司	其他	245,605,383.98	4-5年及以上	14.34	245,607,883.98
哈尔滨秋林食品有限责任公司	其他	27,590,263.38	1年以内，1-5年	1.61	5,931,648.55
合计		1,616,276,475.53		94.35	1,614,620,360.70

(二)长期股权投资

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减值准备	账面价值	账面余额	减值准备	账面价值
对子公司投资	1,189,396,950.58	1,100,000,000.00	89,396,950.58	1,189,396,950.58	1,100,000,000.00	89,396,950.58
对联营、合营企业投资	86,773,693.85	86,773,693.85		86,773,693.85	86,773,693.85
合计	1,276,170,644.43	1,186,773,693.85	89,396,950.58	1,276,170,644.43	1,186,773,693.85	89,396,950.58

1.对子公司投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
哈尔滨秋林广告公司	960,000.00			960,000.00
哈尔滨秋林经济经贸公司	450,000.00			450,000.00
海口首佳小额贷款有限公司	34,236,950.58			34,236,950.58
哈尔滨秋林食品有限责任公司	48,750,000.00			48,750,000.00

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
哈尔滨秋林彩宝有限公司	5,000,000.00			5,000,000.00
深圳市金桔莱黄金珠宝首饰有限公司						1,000,000,000.00
秋林（深圳）珠宝经营有限公司						100,000,000.00
合计	89,396,950.58			89,396,950.58		1,100,000,000.00

2.对联营、合营企业投资

被投资单位	期初余额	本期增加	本期减少	期末余额	本期计提减值准备	减值准备期末余额
吉林龙井农村商业银行股份有限公司						86,773,693.85
合计						86,773,693.85

(三)营业收入和营业成本

1.营业收入和营业成本按主要类别分类

项目	本期发生额		上期发生额
	收入	成本	收入	成本
一、主营业务小计	40,375,199.02	14,585,164.79	17,779,081.41	1,915,958.41
主营业务	40,375,199.02	14,585,164.79	17,779,081.41	1,915,958.41
二、其他业务小计	34,773,764.23	606,082.68	28,852,861.69	606,082.68
其他业务	34,773,764.23	606,082.68	28,852,861.69	606,082.68
合计	75,148,963.25	15,191,247.47	46,631,943.10	2,522,041.09

(四)投资收益

项目	本期发生额	上期发生额
成本法核算的长期股权投资收益		5,000,000.00
合计		5,000,000.00

十五、 补充资料

(一)净资产收益率和每股收益

报告期利润	加权平均净资产收益率（%）		每股收益
			基本每股收益		稀释每股收益
	本期	上期	本期	上期	本期	上期
归属于公司普通股股东的净利润	-2.21	-3.85	-0.09	-0.14
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润	-2.21	-3.85	-0.09	-0.14

附件 会计信息调整及差异情况

一、 会计政策变更、会计估计变更或重大差错更正等情况

(一) 会计数据追溯调整或重述情况

□会计政策变更 □会计差错更正 □其他原因 请填写具体原因√不适用

(二) 会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的原因及影响

□适用 √不适用

二、 非经常性损益项目及金额

单位：元

项目	金额
非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分	-1,721.09
计入当期损益的政府补助（与企业业务密切相关，按照国家统一标准定额或定量享受的政府补助除外	107,027.44
除上述各项之外的其他营业外收入和支出	92,709.75
非经常性损益合计
减：所得税影响数
少数股东权益影响额（税后）
非经常性损益净额	198,016.10

三、 境内外会计准则下会计数据差异

□适用 √不适用