财务报表附注
公司基本情况陕西斯瑞新材料股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原陕西斯瑞工业有限责任公司基础上整体变更设立的股份有限公司，于1995年7月11日在陕西省工商行政管理局登记注册，现公司统一社会信用代码：91610000623115672Q。本公司所发行人民币普通股A股已在上海证券交易所上市。本公司总部位于陕西省西安市高新区丈八七路12号。截至2023年12月31日，本公司累计发行股本总数56,001.40万股，公司注册资本为56,001.40万元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，董事会下设总经理，同时建立了战略委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会和董事会办公室。目前设生产部、科技部、质量管理部、财务部、证券部、业务部、管理职能部等部门。本公司及其子公司所处行业为有色金属冶炼和压延加工业，本公司主要从事铜及铜合金制品的研发、生产、销售。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第十二次会议于2024年4月25日批准。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定固定资产折旧、无形资产摊销以及收入确认政策，具体会计政策见附注三、15、附注三、18和附注三、23。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 详见附注三、 |
重要的应收款项核销
| 本期 | 金额 |
大于50万元
| 重要的在建工程 | 单个项目的预算金额大于期末净资产的 |
5%以上
| 重要的非全资子公司 |
以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，
按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或采用按照系统合理的方法确定的、与交易发生日即期汇率近似的汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括远期外汇合约、期货合约等。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或
后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
（5）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（6）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资；? 《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产；? 租赁应收款；? 财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限
（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。应收票据、应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收国外客户? 应收账款组合2：应收国内客户? 应收账款组合3：应收关联方对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄/逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算/逾期天数自信用期满之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：应收押金和保证金? 其他应收款组合2：应收其他款项
对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。债权投资、其他债权投资对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；
? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（7）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（8）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、库存商品、自制半成品、在产品、发出商品、低值易耗品、废料及委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、库存商品、自制半成品等发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品的摊销方法
本公司低值易耗品领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投
资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，首先判断是否由所有参与方或参与方组合集体控制该安排，其次再判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。如果所有参与方或一组参与方必须一致行动才能决定某项安排的相关活动，则认为所有参与方或一组参与方集体控制该安排；如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的，不构成共同控制。判断是否存在共同控制时，不考虑享有的保护性权利。重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。在确定能否对被投资单位施加重大影响时，考虑投资方直接或间接持有被投资单位的表决权股份以及投资方及其他方持有的当期可执行潜在表决权在假定转换为对被投资方单位的股权后产生的影响，包括被投资单位发行的当期可转换的认股权证、股份期权及可转换公司债券等的影响。当本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%（含20%）以上但低于50%的表决权股份时，一般认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下不能参与被投资单位的生产经营决策，不形成重大影响；本公司拥有被投资单位20%（不含）
以下的表决权股份时，一般不认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确证据表明该种情况下能够参与被投资单位的生产经营决策，形成重大影响。
（4）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、20。
14、投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。本公司投资性房地产按照取得时的成本进行初始计量，并按照固定资产或无形资产的有关规定，按期计提折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见附注三、20。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
15、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
房屋及建筑物
| 15-30 | 5.00 | 6.33-3.17 |
机器设备
| 3-10 | 5.00 | 31.67-9.50 |
运输设备
| 5 | 5.00 | 19.00 |
办公及电子设备
| 3-5 | 5.00 | 31.67-19.00 |
屋顶光伏电站
| 20 | 5.00 | 4.75 |
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
16、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。在建工程计提资产减值方法见附注三、20。
17、借款费用
（1）借款费用资本化的确认原则
本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。借款费用同时满足下列条件的，开始资本化：
① 资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付
现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
② 借款费用已经发生；
③ 为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
（2）借款费用资本化期间
本公司购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。在符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的
借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化；正常中断期间的借款费用继续资本化。
（3）借款费用资本化率以及资本化金额的计算方法
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
18、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、软件及专利等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 别 |
| 使用寿命 | 使用寿命的 确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 45.92年-50年 预计受益期限 直线法
软件 5年 预计受益期限 直线法
专利 5年 预计受益期限 直线法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、20。
19、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括直接人工、直接材料、加工费、折旧与摊销、燃料动力费、检测调试、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。
本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。20、资产减值对子公司、联营企业的长期股权投资、采用成本模式进行后续计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。
资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
21、长期待摊费用
本公司发生的长期待摊费用按实际成本计价，并按预计受益期限平均摊销。对不能使以后会计期间受益的长期待摊费用项目，其摊余价值全部计入当期损益。
22、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。根据流动性，职工薪酬分别列示于资产负债表的“应付职工薪酬”项目和“长期应付职工薪酬”项目。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划对于设定受益计划，在年度资产负债表日由独立精算师进行精算估值，以预期累积福利单位法确定提供福利的成本。本公司设定受益计划导致的职工薪酬成本包括下列组成部分：
①服务成本，包括当期服务成本、过去服务成本和结算利得或损失。其中，当期服务成
本，是指职工当期提供服务所导致的设定受益计划义务现值的增加额；过去服务成本，是指设定受益计划修改所导致的与以前期间职工服务相关的设定受益计划义务现值的增加或减少。
②设定受益计划净负债或净资产的利息净额，包括计划资产的利息收益、设定受益计划
义务的利息费用以及资产上限影响的利息。
③重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。
除非其他会计准则要求或允许职工福利成本计入资产成本，本公司将上述第①和②项计入当期损益；第③项计入其他综合收益且不会在后续会计期间转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。
（5）其他长期福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，按照上述关于设定提存计划的有关规定进行处理。符合设定受益计划的，按照上述关于设定受益计划的有关规定进行处理，但相关职工薪酬成本中“重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动”部分计入当期损益或相关资产成本。
23、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约
进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）具体方法
公司主要销售高强高导铜合金材料及制品、中高压电接触材料及制品、高性能金属铬粉、医疗影像零组件等产品。收入确认的具体方法如下：
1）国外销售：
根据与客户签订的合同或协议，若合同或协议有明确约定外销商品所有权主要风险转移时点的，按约定确认；若无明确约定的，按《国际贸易术语解释通则》中对各种贸易方式的主要风险转移时点的规定确认。
①本集团主要以FOB、CIF、CFR等形式出口，在装船后产品对应的风险和报酬即发生转
移。本集团在产品已报关出口，取得装箱单、报关单和提单时确认收入。
②本集团对采用寄售模式的客户，在客户取用产品并取得取用清单或相关取用凭证时确
认收入。2）国内销售：
①本集团在获取客户的验货签收回单或客户确认的收货信息时确认收入。
②本集团对采用寄售模式的客户，在客户取用产品并获取客户的取用清单时确认收入。
24、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得
合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
25、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
26、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
27、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、28。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计
处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（3）本公司作为出租人
本公司作为出租人时，将实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁确认为融资租赁，除融资租赁之外的其他租赁确认为经营租赁。融资租赁融资租赁中，在租赁期开始日本公司按租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值，租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司作为出租人按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本公司作为出租人取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。应收融资租赁款的终止确认和减值按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》和《企业会计准则第23号——金融资产转移》的规定进行会计处理。经营租赁经营租赁中的租金，本公司在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益。发生的与经营租赁有关的初始直接费用应当资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。租赁变更经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁发生变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：①假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；②假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分
类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
28、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、20。
29、安全生产费用及维简费
本公司根据有关规定，按具体标准提取安全生产费用，按具体标准提取维简费。安全生产费用及维简费于提取时计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备”科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，先通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。30、回购股份
本公司回购的股份在注销或者转让之前，作为库存股管理，回购股份的全部支出转作库存股成本。股份回购中支付的对价和交易费用减少所有者权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
31、套期会计
在初始指定套期关系时，本公司正式指定套期工具和被套期项目，并有正式的书面文件记录套期关系、风险管理策略和风险管理目标。其内容记录包括载明套期工具、被套期项目、被套期风险的性质以及套期有效性评估方法。本公司持续地对套期有效性进行评价，判断该套期在套期关系被指定的会计期间内是否满足运用套期会计对于有效性的要求。如果不满足，则终止运用套期关系。运用套期会计，应当符合下列套期有效性的要求：
①被套期项目和套期工具之间存在经济关系。
②被套期项目和套期工具经济关系产生的价值变动中，信用风险的影响不占主导地位。
③套期关系的套期比率，应当等于企业实际套期的被套期项目数量与对其进行套期的套
期工具实际数量之比，但不应当反映被套期项目和套期工具相对权重的失衡，这种失衡会导致套期无效，并可能产生与套期会计目标不一致的会计结果。本公司发生下列情形之一的，终止运用套期会计：
①因风险管理目标发生变化，导致套期关系不再满足风险管理目标。
②套期工具已到期、被出售、合同终止或已行使。
③被套期项目与套期工具之间不再存在经济关系，或者被套期项目和套期工具经济关系
产生的价值变动中，信用风险的影响开始占主导地位。
④套期关系不再满足运用套期会计方法的其他条件。
公允价值套期公允价值套期是指对本公司的已确认资产或负债、尚未确认的确定承诺，或上述项目组成部分的公允价值变动风险敞口进行的套期，该公允价值变动源于特定风险，且将影响企业的损益或其他综合收益。对于公允价值套期，套期工具产生的利得或损失计入当期损益。被套期项目因被套期风险敞口形成的利得或损失计入当期损益，同时调整未以公允价值计量的已确认被套期项目的账面价值。被套期项目为以摊余成本计量的金融工具（或其组成部分）的，对被套期项目账面价值所作的调整按照开始摊销日重新计算的实际利率进行摊销，并计入当期损益。被套期项目为尚未确认的确定承诺（或其组成部分）的，其在套期关系指定后因被套期风险引起的公允价值累计变动额确认为一项资产或负债，相关的利得或损失计入各相关期间损益。当履行确定承诺而取得资产或承担负债时，调整该资产或负债的初始确认金额，以包括已确认的被套期项目的公允价值累计变动额。现金流量套期
现金流量套期，是指对现金流量变动风险进行的套期。该现金流量变动源于与已确认资产或负债、极可能发生的预期交易，或与上述项目组成部分有关的特定风险，且将影响企业的损益。套期工具产生的利得或损失中属于套期有效的部分，作为现金流量套期储备，计入其他综合收益。属于套期无效的部分（即扣除计入其他综合收益后的其他利得或损失），计入当期损益。对于现金流量套期，被套期项目为预期交易，且该预期交易使本公司随后确认一项非金融资产或非金融负债的，或者非金融资产或非金融负债的预期交易形成一项适用于公允价值套期会计的确定承诺时，本公司将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入该资产或负债的初始确认金额。对于不属于上述情况的现金流量套期，本公司在被套期的预期现金流量影响损益的相同期间，将原在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额转出，计入当期损益。如果在其他综合收益中确认的现金流量套期储备金额是一项损失，且该损失全部或部分预计在未来会计期间不能弥补的，本公司在预计不能弥补时，将预计不能弥补的部分从其他综合收益中转出，计入当期损益。当本公司对现金流量套期终止运用套期会计时，若被套期的未来现金流量预期仍然会发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。如果被套期的未来现金流量预期不再发生的，在其他综合收益中确认的累计现金流量套期储备的金额从其他综合收益中转出，计入当期损益。被套期的未来现金流量预期不再极可能发生但可能预期仍然会发生，在预期仍然会发生的情况下，累计现金流量套期储备的金额予以保留，直至预期交易实际发生时，再按上述现金流量套期的会计政策处理。
32、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
金融资产的分类本公司在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。本公司在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。本公司在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及与成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以
及因提前终止合同而支付的合理补偿。应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
33、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
企业会计准则解释第16号财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| （ |
2023
| 月 |
| 日） | 影响金额 |
递延所得税资产27,737.03
| （ |
2023
| 年度） | 影响金额 |
所得税费用30,420.31执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产
| 23,511,814.87 | 58,157.34 | 23,569,972.21 |
未分配利润
| 192,129,587.59 | 58,157.34 | 192,187,744.93 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
所得税费用
| -4,088,103.67 | -11,623.12 | -4,099,726.79 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产
| 5,322,073.24 | 46,534.22 | 5,368,607.46 |
未分配利润
| 151,297,350.59 | 46,534.22 | 151,343,884.81 |
（2）重要会计估计变更
本公司不存在会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
| 税 种 | 计税依据 | 法定税率% |
增值税
应纳税增值额（应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算）
13、9、6
城市维护建设税
实际缴纳的流转税额
| 7 |
、
教育费附加
| 5 | ||
实际缴纳的流转税额
| 3 |
地方教育费附加
实际缴纳的流转税额
| 2 |
企业所得税
应纳税所得额
| 15 |
、
、
| 25 |
企业所得税税率：
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
陕西斯瑞新材料股份有限公司
西安斯瑞先进铜合金科技有限公司
陕西斯瑞扶风先进铜合金有限公司
陕西斯瑞空天材料科技有限公司
嘉兴恒瑞动力有限公司
陕西斯瑞精密铸锻有限公司
陕西斯瑞铜合金创新中心有限公司
苏州斯瑞未来新材料技术有限公司
陕西斯瑞远景新材料研究院有限公司
陕西斯瑞表面技术有限公司
2、税收优惠及批文
1）陕西斯瑞新材料股份有限公司于2023年11月通过高新技术企业认定，证书编号为GR202361000730，有效期三年；陕西斯瑞空天材料科技有限公司于2021年12月通过高新技术企业认定，证书编号为GR202161003546，有效期三年；嘉兴恒瑞动力有限公司于2023年12月通过高新技术企业认定，证书编号为GR202333009536，有效期三年。根据国家税务总局国税函[2008]985号《关于高新技术企业2008年度企业所得税问题的通知》和国税函[2009]203号《国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠有关问题的通知》的规定，上述三家公司2023年度减按15%的税率征收企业所得税。2）根据西安市财政部、海关总署、国家税务总局发布的财税[2011]58号文件，西安斯瑞先进铜合金科技有限公司、陕西斯瑞扶风先进铜合金有限公司、陕西斯瑞精密铸锻有限公司享受西部大开发税收优惠政策，按15%的税率缴纳企业所得税。3）陕西斯瑞铜合金创新中心有限公司、苏州斯瑞未来新材料技术有限公司、陕西斯瑞远景新材料研究院有限公司、陕西斯瑞表面技术有限公司符合条件的小型微利企业，根据《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第12号）的规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策。
合并财务报表项目附注
1、货币资金
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金31,189.57 45,382.60银行存款121,629,737.93 121,366,741.31其他货币资金4,852,053.39 9,745,732.28
| 计 |
126,512,980.89 131,157,856.19
（1）期末，本公司其他货币资金期末余额中，承兑汇票保证金2,420,460.00元，铜期货
合约保证金206,880.00元，ETC保证金4,000.00元。
（2）期末，除上述（1）所述保证金外，本公司不存在抵押、质押或冻结、或存放在境
外且资金汇回受到限制的款项。
2、交易性金融资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
理财产品
0.03 24,246,642.60
3、衍生金融资产
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
铜期货合约56,100.00远期结售汇1,440.09
| 计 |
57,540.09
4、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
银行承兑汇票
| 账面价值 | ||
8,397,639.90 8,397,639.90 8,180,495.78 8,180,495.78商业承兑汇票
18,367,524.33 918,376.22 17,449,148.11 33,069,354.34 1,653,467.72 31,415,886.62
| 合 计 | 26,765,164.23 | 918,376.22 | 25,846,788.01 | 41,249,850.12 | 1,653,467.72 | 39,596,382.40 |
（1）期末本公司无已质押的应收票据。
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 种 类 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 32,938,402.55商业承兑票据14,956,798.92
| 计 |
47,895,201.47
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 种 类 | 期末转应收账款金额 |
商业承兑票据193,500.00
（4）按坏账计提方法分类
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面 |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备26,765,164.23 100.00 918,376.22 3.43 25,846,788.01其中：
银行承兑汇票8,397,639.90 31.38 8,397,639.90商业承兑汇票18,367,524.33 68.62 918,376.22 5.00 17,449,148.11
| 计 |
26,765,164.23 100.00 918,376.22 3.43 25,846,788.01续：
| 别 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备 41,249,850.12 100.00 1,653,467.72 4.01 39,596,382.40其中：
银行承兑汇票8,180,495.78 19.83 8,180,495.78商业承兑汇票 33,069,354.34 80.17 1,653,467.72 5.00 31,415,886.62
| 计 |
41,249,850.12 100.00 1,653,467.72 4.01 39,596,382.40按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 称 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 应收票据 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收票据 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
商业承兑汇票
18,367,524.33 918,376.22 5.00 33,069,354.34 1,653,467.72 5.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
坏账准备金额
期初余额1,653,467.72本期收回或转回
坏账准备金额
| 735,091.50 | |
| 期末余额 | 918,376.22 |
5、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内250,918,803.55 230,017,252.271至2年3,555,617.25 1,792,323.562至3年652,735.56 561,256.093至4年357,490.50 642,351.344至5年222,616.005年以上211,993.12 1,239,363.25
| 计 |
255,696,639.98 234,475,162.51减：坏账准备13,492,135.04 13,909,024.39
| 计 |
242,204,504.94 220,566,138.12
（2）按坏账计提方法分类披露
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备220,141.12 0.09 220,141.12 100.00其中：
应收国内客户220,141.12 0.09 220,141.12 100.00按组合计提坏账准备255,476,498.86 99.91 13,271,993.92 5.19 242,204,504.94其中：
应收关联方
应收国内客户194,470,883.96 76.05 10,103,659.03 5.20 184,367,224.93应收国外客户61,005,614.90 23.86 3,168,334.89 5.19 57,837,280.01
| 合 计 | 255,696,639.98 | 100.00 | 13,492,135.04 | 5.28 | 242,204,504.94 |
续：
| 别 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备1,856,785.47 0.79 1,856,785.47 100.00其中：
应收国内客户1,214,434.13 0.52 1,214,434.13 100.00应收国外客户642,351.34 0.27 642,351.34 100.00按组合计提坏账准备232,618,377.04 99.21 12,052,238.92 5.18 220,566,138.12
| 别 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
其中：
应收关联方814,848.12 0.35 206,925.67 25.39 607,922.45应收国内客户170,550,147.78 72.74 8,698,176.29 5.10 161,851,971.49应收国外客户 61,253,381.14 26.12 3,147,136.96 5.14 58,106,244.18
| 合 计 | 234,475,162.51 | 100.00 | 13,909,024.39 | 5.93 | 220,566,138.12 |
按单项计提坏账准备的应收账款
| 称 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
西安高瑞高压电器有限公司
220,141.12 220,141.12 100.00大量法律纠纷，经营异常续：
名
| 称 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
陕西大正电气集团有限公司
963,911.30 963,911.30 100.00大量法律纠纷，经营异常
| CG Electric Systems Hungary ZRT |
642,351.34 642,351.34 100.00破产清算阶段特变电工中发上海高压开关有限公司
149,302.00 149,302.00 100.00大量合同纠纷陕西国德电气制造有限公司
90,517.83 90,517.83 100.00
破产重整、大量法律纠纷，财产被法院执行中
洛阳翰泽机械设备有限公司
9,875.00 9,875.00 100.00被吊销营业执照江苏南瑞恒驰电气装备有限公司
828.00 828.00 100.00 大量法律纠纷
| 合 计 | 1,856,785.47 | 1,856,785.47 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收关联方
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内594,707.00 29,735.35 5.002至3年8,148.00 2,444.40 30.004至5年186,236.00 148,988.80 80.005年以上25,757.12 25,757.12 100.00
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | ||
| 合 |
814,848.12 206,925.67 25.39
组合计提项目：应收国内客户
计期末金额
| 期末金额 | 上年年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内190,175,531.15 9,508,776.63 5.00 168,826,649.74 8,441,332.48 5.001至2年3,555,617.25 355,561.73 10.00 1,391,978.04 139,197.81 10.002至3年652,735.56 195,820.67 30.00 295,140.00 88,542.00 30.003至4年87,000.00 43,500.00 50.004至5年36,380.00 29,104.00 80.00
| 计 |
194,470,883.96 10,103,659.03 5.20 170,550,147.78 8,698,176.29 5.10组合计提项目：应收国外客户
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内60,743,272.40 3,037,163.64 5.00 60,595,895.53 3,029,794.78 5.00
至
| 2 |
年
399,517.52 39,951.75 10.00
| 2 |
至
年
257,968.09 77,390.43 30.00
至
| 4 |
年
262,342.50 131,171.25 50.00
| 合 |
61,005,614.90 3,168,334.89 5.19 61,253,381.14 3,147,136.96 5.14
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
计
| 坏账准备金额 |
期初余额13,909,024.39本期计提1,489,795.86本期核销1,906,685.21
13,492,135.04
（4）本期实际核销的应收账款情况
期末余额项
| 目 |
实际核销的应收账款1,906,685.21
重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款 |
| 性质 | 核销金额 |
| 核销原因 | 履行的核销程序 |
陕西大正电气集团有限公司 货款963,911.30
预计无法收回
| 款项是否由关联交易产生 | ||
管理层审批 否CG Electric Systems Hungary ZRT货款656,699.08
预计无法
收回
管理层审批 否
| 合 |
1,620,610.38
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额64,607,942.31元，占应收账款期末余额的合计数比例25.27%，相应计提的坏账准备期末金额3,346,363.19元。
6、应收款项融资
计项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据
| 13,734,957.65 | 17,998,211.40 |
应收账款
| 小 计 | 13,734,957.65 | 17,998,211.40 |
减：其他综合收益
公允价值变动
| 期末公允价值 | 13,734,957.65 | 17,998,211.40 |
（1）期末，本公司无已质押的应收票据
（2）期末，本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票59,914,336.19
7、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例% | 金额 | 比例% |
1年以内6,734,762.04 95.06 5,811,681.32 91.841至2年261,992.11 3.70 516,701.88 8.162至3年87,946.00 1.24
| 合 计 | 7,084,700.15 | 100.00 | 6,328,383.20 | 100.00 |
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额4,406,134.18元，占预付款项期末余额合计数的比例62.19%。
8、其他应收款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款3,046,661.20 8,293,005.83
| 合 计 | 3,046,661.20 | 8,293,005.83 |
其他应收款
① 按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内3,142,380.22 7,236,377.661至2年60,000.00 4,500.002至3年4,500.00 1,996,900.003至4年 3,500.00 10,000.004至5年10,000.00 157,835.255年以上1,399,508.55 1,543,923.30
| 计 |
4,619,888.77 10,949,536.21减：坏账准备1,573,227.57 2,656,530.38
| 计 |
3,046,661.20 8,293,005.83
② 按款项性质披露
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
应收押金和保证金
2,261,423.30 1,265,304.29 996,119.01 3,451,365.65 1,804,484.36 1,646,881.29应收其他款项2,358,465.47 307,923.28 2,050,542.19 7,498,170.56 852,046.02 6,646,124.54
合 计
| 合 计 | 4,619,888.77 | 1,573,227.57 | 3,046,661.20 | 10,949,536.21 | 2,656,530.38 | 8,293,005.83 |
期末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备4,419,888.77 31.07 1,373,227.57 3,046,661.20应收押金和保证金2,261,423.30 55.95 1,265,304.29 996,119.01应收其他款项2,158,465.47 5.00 107,923.28 2,050,542.19
账面价值合 计
4,419,888.77 31.07 1,373,227.57 3,046,661.20
期末，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备200,000.00 100 200,000.00应收其他款项200,000.00 100 200,000.00
上年年末处于第一阶段的坏账准备
账面价值类
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备
| 账面价值 | ||||
| 10,447,286.21 | 20.62 | 2,154,280.38 | 8,293,005.83 |
应收押金和保证金
| 3,451,365.65 | 52.28 | 1,804,484.36 | 1,646,881.29 |
应收其他款项
| 6,995,920.56 | 5.00 | 349,796.02 | 6,646,124.54 | |
| 合 |
10,447,286.21 20.62 2,154,280.38 8,293,005.83上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备
计类
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备502,250.00 100 502,250.00应收其他款项502,250.00 100 502,250.00
③ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
账面价值坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
期初余额2,154,280.38 502,250.00 2,656,530.38本期计提120,428.00 120,428.00本期转回781,052.81 781,052.81本期核销422,678.00 422,678.00
已发生信用减值)期末余额
1,373,227.57 200,000.00 1,573,227.57
④ 本期实际核销的其他应收款情况
期末余额项 目
| 项 目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款
| 422,678.00 |
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
西安投资控股有限公司 保证金 800,000.00 5年以上 17.32 800,000.00西安市航空基地航清环保产业有限公司
期末余额
押金及保证金
611,000.001年以内
13.23 30,550.00
西安高新区公共租赁住房发展有限责任公司
押金359,818.555年以上
7.79 359,818.55
国家管网集团北方管道有限责任公司压缩机组维检修中心
押金及保证金
206,314.751年以内
4.47 10,315.74
陕西泰勒自动化设备有限公司
其他100,000.005年以上
2.16 100,000.00
| 合 计 | 2,077,133.30 | 44.97 | 1,300,684.29 |
9、存货
（1）存货分类
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 跌价准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 跌价准备 | 账面价值 |
原材料37,362,493.06 37,362,493.06 32,117,739.75 32,117,739.75库存商品 55,144,846.64 1,424,281.35 53,720,565.29 49,670,421.18 1,027,864.73 48,642,556.45自制半成品67,906,289.66 67,906,289.66 60,737,609.42 60,737,609.42在产品25,876,970.60 25,876,970.60 22,216,525.10 22,216,525.10发出商品 33,335,636.13 193,839.93 33,141,796.20 25,296,230.62 626,519.66 24,669,710.96低值易耗品5,775,429.31 5,775,429.31 4,037,808.62 4,037,808.62废料21,840,979.08 21,840,979.08 15,255,304.71 15,255,304.71委托加工物资
3,058,608.46 3,058,608.46 1,922,466.44 1,922,466.44
| 合 计 | 250,301,252.94 | 1,618,121.28 | 248,683,131.66 | 211,254,105.84 | 1,654,384.39 | 209,599,721.45 |
（2）存货跌价准备
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
库存商品1,027,864.73 1,326,386.15 929,969.53 1,424,281.35发出商品626,519.66 193,839.93 626,519.66 193,839.93
1,654,384.39 1,520,226.08 1,556,489.19 1,618,121.28
存货跌价准备（续）
| 目 |
/
| 剩余对价与将要发生的成本的具体依据 |
/
| 合同履约成本减值准备的原因 |
库存商品
相关产品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
跌价影响因素已消失或已销售发出商品
相关产品估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额
跌价影响因素已消失或已销售
10、其他流动资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
未终止确认应收票据32,938,402.55 32,543,788.34待抵扣进项税7,062,307.50 2,979,442.80预缴所得税9,070,705.93 5,087,838.09其他188,627.85 25,095.47
| 计 |
49,260,043.83 40,636,164.70
11、其他权益工具投资
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
西安空天机电智能制造有限公司15,075,302.83 15,902,505.31厦门中高智能电器科学研究院有限公司600,000.00 600,000.00湖南高创科惟新材料股份有限公司24,750,000.00陕西天回航天技术有限公司10,000,000.00蓝箭航天空间科技股份有限公司20,000,000.00西安钢研功能材料股份有限公司10,241,000.00
| 合 计 | 80,666,302.83 | 16,502,505.31 |
12、投资性房地产
| 目 |
一、账面原值
| 房屋、建筑物 | |
| 1. |
期初余额
| 7,064,735.37 | |
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 6,516,315.91 | |
其他转出
| 6,516,315.91 | |
| 4. |
期末余额
| 548,419.46 |
二、累计折旧和累计摊销
| 1. |
期初余额
| 1,949,088.86 | |
| 2. |
本期增加金额
| 153,533.40 | |
计提或摊销
| 153,533.40 | |
| 3. |
本期减少金额
| 2,060,652.94 |
| 项 目 | 房屋、建筑物 |
其他转出2,060,652.94
4.期末余额
41,969.32
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
506,450.14
2.期初账面价值
5,115,646.51
13、固定资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
594,939,194.35 540,187,595.19固定资产清理
| 计 |
594,939,194.35 540,187,595.19
固定资产
① 固定资产情况
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 办公及电子设备 |
| 屋顶光伏电站 | 合 |
一、账面原值：
| 计 | |||||
1.期初余额 310,413,976.40 390,988,680.83 7,389,688.83 9,552,839.32 9,925,575.33 728,270,760.71
2.本期增加金额
8,037,921.52 125,447,205.83 1,987,524.87 2,180,842.97 137,653,495.19
（1）购置 99,117.96 14,403,099.36 1,987,524.87 899,167.40 17,388,909.59
（2）在建工程转入 1,422,487.65 110,533,532.90 1,281,675.57 113,237,696.12
（3）其他增加
6,516,315.91 510,573.57 7,026,889.48
3.本期减少金额 38,302,669.23 324,241.00 33,527.95 38,660,438.18
（1）处置或报废 8,043,405.85 324,241.00 33,527.95 8,401,174.80
（2）转入在建工程
28,921,991.77 28,921,991.77
（3）其他减少 1,337,271.61 1,337,271.61
4.期末余额 318,451,897.92 478,133,217.43 9,052,972.70 11,700,154.34 9,925,575.33 827,263,817.72
二、累计折旧
1.期初余额 54,218,701.44 123,121,998.64 3,701,474.12 4,691,531.27 2,349,460.05 188,083,165.52
2.本期增加金额 13,295,499.42 38,292,513.43
1,119,262.95 1,263,800.37 471,511.14 54,442,587.31
（1）计提
11,234,846.48 37,737,475.42 1,119,262.95 1,263,800.37 471,511.14 51,826,896.36
（2）其他增加 2,060,652.94 555,038.01 2,615,690.95
3.本期减少金额 9,861,248.86 308,028.95 31,851.65 10,201,129.46
（1）处置或报废
6,106,464.22 308,028.95 31,851.65 6,446,344.82
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 办公及电子设备 |
| 屋顶光伏电站 | 合 |
（2）转入在建工程 2,419,151.21 2,419,151.21
（3）其他减少 1,335,633.43 1,335,633.43
4.期末余额
67,514,200.86 151,553,263.21 4,512,708.12 5,923,479.99 2,820,971.19 232,324,623.37
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值 250,937,697.06 326,579,954.22 4,540,264.58 5,776,674.35 7,104,604.14 594,939,194.35
2.期初账面价值 256,195,274.96 267,866,682.19 3,688,214.71 4,861,308.05 7,576,115.28 540,187,595.19
截至2023年12月31日，固定资产中运输设备用于抵押借款的账面原值为1,276,106.20元，累计折旧为521,659.30元，账面净值为754,446.90元。机器设备用于售后回租账面原值为9,973,451.32元，累计折旧为3,106,836.24元，账面净值为6,866,615.08元。
② 未办妥产权证书的固定资产情况
计项 目
| 项 目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
鱼化房产35,535,910.81正在办理中精密房产4,158,684.91土地为租赁扶风房产1,194,764.88正在办理中
14、在建工程
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程154,773,506.48 70,198,662.23工程物资
| 合 计 | 154,773,506.48 | 70,198,662.23 |
在建工程
① 在建工程明细
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面净值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面净值 |
扶风新厂区建设项目
90,146,735.73 90,146,735.73 57,108,094.78 432,502.55 56,675,592.23设备安装 41,761,530.47 41,761,530.47 12,315,814.16 12,315,814.16办公软件 10,587,349.46 10,587,349.46零件表面处理项目
9,861,936.51 9,861,936.51鱼化厂区二期工程
1,164,819.63 1,164,819.63鱼化厂区工程 948,785.00 157,735.51 791,049.49 948,785.00 127,690.65 821,094.35
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面净值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面净值 |
车间改造 460,085.19 460,085.19 83,083.50 83,083.50设备搬迁303,077.99 303,077.99
| 计 |
154,931,241.99 157,735.51 154,773,506.48 70,758,855.43 560,193.20 70,198,662.23
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 |
| 本期增加 | 转入固定资产 |
| 其他减少 | 利息资 |
| 计金额 |
| 其中：本期利息资本化金额 | 本期利 |
| 化率% | 期末余额 |
扶风新厂区建设项目
57,108,094.78 103,663,073.46 69,661,788.56 962,643.95 1,194,339.86 90,146,735.73重要在建工程项目变动情况（续）：
工程名称
| 工程名称 | 预算数 |
| 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 |
%
扶风新厂区建设项目209,752,119.86 88.73 95.00自筹/一般借款
③ 在建工程减值准备情况
资金来源项 目
| 项 目 | 期初余额 | 本期计提 | 本期减少 | 期末余额 |
扶风新厂区建设项目
432,502.55 432,502.55鱼化厂区工程127,690.65 30,044.86 157,735.51
合 计
560,193.20 30,044.86 432,502.55 157,735.51
15、使用权资产
合 计项
| 目 |
一、账面原值：
| 房屋及建筑物 |
1.期初余额
3,368,432.35
2.本期增加金额
2,312,815.54租入2,312,815.54
3.本期减少金额
1,206,770.55其他减少1,206,770.55
4.期末余额
4,474,477.34
二、累计折旧
1.期初余额
1,029,474.43
2.本期增加金额
1,291,601.29计提1,291,601.29
3.本期减少金额
1,031,988.49
| 项 目 | 房屋及建筑物 |
其他减少1,031,988.49
4.期末余额
1,289,087.23
三、减值准备
1.期初余额
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
四、账面价值
1.期末账面价值
3,185,390.11
2.期初账面价值
2,338,957.92
16、无形资产
无形资产情况
| 项 目 | 土地使用权 | 专利 | 软件 | 合计 |
一、账面原值
| 1. |
期初余额
| 107,873,036.39 | 222,300.00 | 4,592,921.33 | 112,688,257.72 | |
| 2. |
本期增加金额
| 247,999.98 | 247,999.98 | |||
（
）购置
| 182,955.74 | 182,955.74 | |||
（
）在建工程转入
| 65,044.24 | 65,044.24 | |||
| 3. |
本期减少金额
| 4. |
期末余额
| 107,873,036.39 | 222,300.00 | 4,840,921.31 | 112,936,257.70 |
二、累计摊销
| 1. |
期初余额
| 13,914,568.87 | 15,600.00 | 2,058,550.21 | 15,988,719.08 | |
| 2. |
本期增加金额
| 2,127,097.74 | 46,800.00 | 764,349.51 | 2,938,247.25 | |
计提
| 2,127,097.74 | 46,800.00 | 764,349.51 | 2,938,247.25 | |
| 3. |
本期减少金额
| 4. |
期末余额
| 16,041,666.61 | 62,400.00 | 2,822,899.72 | 18,926,966.33 |
三、减值准备
| 1. |
期初余额
| 2. |
本期增加金额
| 3. |
本期减少金额
| 4. |
期末余额
四、账面价值
期末账面价值
| 91,831,369.78 | 159,900.00 | 2,018,021.59 | 94,009,291.37 | |
| 2. |
期初账面价值
| 93,958,467.52 | 206,700.00 | 2,534,371.12 | 96,699,538.64 |
17、长期待摊费用
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 本期摊销 | 其他减少 |
车间及办公室装修9,925,583.24 3,636,061.06 5,292,285.80 8,269,358.50
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
| 本期摊销 | 其他减少 |
其他277,797.19 45,940.62 231,856.57
| 计 |
9,925,583.24 3,913,858.25 5,338,226.42 8,501,215.07
18、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产 |
：
资产减值准备17,656,507.60 2,672,812.05 21,158,214.98 3,169,883.44内部交易未实现利润10,099,838.80 1,514,975.82 7,474,798.97 1,121,219.84可抵扣亏损54,823,075.56 8,103,807.86 104,808,034.69 15,721,205.21递延收益49,807,660.01 7,471,149.00 23,004,951.24 3,450,742.68公允价值变动251,941.30 37,791.20其他综合收益73,150.00 10,972.50租赁负债2,359,350.29 353,902.54 2,387,830.18 358,174.53
| 小 计 | 134,746,432.26 | 20,116,647.27 | 159,158,921.36 | 23,869,989.40 |
| 递延所得税负债： |
固定资产一次性扣除218,643,914.99 32,796,587.25 191,939,118.04 28,411,571.62其他综合收益3,731,402.83 559,710.43 4,502,505.31 675,375.80使用权资产2,174,436.74 326,165.51 2,000,114.62 300,017.19评估增值1,016,984.91 152,547.74交易性金融工具的估值1,440.09 216.01 133,861.11 20,079.17内部交易未实现利润16,342.69 2,451.40
| 计 |
225,584,522.25 33,837,678.34 198,575,599.08 29,407,043.78
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 目 |
| 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
递延所得税资产17,782,727.64 2,333,919.63 300,017.19 23,569,972.21递延所得税负债 17,782,727.64 16,054,950.70 300,017.19 29,107,026.59
19、其他非流动资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面价值 |
预付长期资产款59,984,249.39 59,984,249.39 34,210,849.26 34,210,849.26
20、所有权或使用权受到限制的资产
| 目 |
| 期末 | |
| 账面余额 | |
| 账面价值 | 受限类型 |
货币资金
| 受限情况 | ||
2,631,340.00 2,631,340.00保证金
保证金
应收票据
11,298,137.34 11,298,137.34商承贴现借款
固定资产
11,249,557.52 7,621,061.98抵押借款、售后回租
| 计 |
25,179,034.86 21,550,539.32续：
| 目 |
| 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金8,337,337.37 8,337,337.37保证金 保证金应收票据10,734,948.55 10,734,948.55商承贴现借款
固定资产23,706,992.90 11,250,661.36抵押借款、售后回租
| 计 |
42,779,278.82 30,322,947.28
21、短期借款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
保证借款149,123,048.18 50,055,841.33商承贴现借款11,298,137.34 11,299,945.84信用借款 3,003,300.00
| 计 |
160,421,185.52 64,359,087.17
22、衍生金融负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
远期结售汇251,941.30铜期货合约73,150.00
| 计 |
325,091.30
23、应付票据
| 类 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票6,493,200.00 6,059,014.08本期末无已到期未支付的应付票据。
24、应付账款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
货款63,958,098.35 63,544,456.48设备及工程款36,345,315.76 12,947,210.42其他3,271,773.73 2,354,808.80
| 合 计 | 103,575,187.84 | 78,846,475.70 |
25、合同负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
货款5,907,946.79 4,564,256.25
26、应付职工薪酬
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬18,967,218.72 135,950,224.83 133,689,655.73 21,227,787.82离职后福利-设定提存计划3,930,901.00 13,392,132.09 17,284,845.58 38,187.51
| 计 |
22,898,119.72 149,342,356.92 150,974,501.31 21,265,975.33
（1）短期薪酬
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴18,628,163.75 120,267,970.24 117,923,271.59 20,972,862.40职工福利费25,000.00 4,421,297.70 4,446,297.70社会保险费97,472.04 6,968,660.59 7,040,701.26 25,431.37其中：1．医疗保险费13,371.26 6,418,454.94 6,418,187.78 13,638.42
．工伤保险费
84,100.78 550,205.65 622,513.48 11,792.95住房公积金1,771.00 1,497,984.00 1,494,750.43 5,004.57工会经费和职工教育经费214,811.93 2,794,312.30 2,784,634.75 224,489.48
| 计 |
18,967,218.72 135,950,224.83 133,689,655.73 21,227,787.82
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
离职后福利3,930,901.00 13,392,132.09 17,284,845.58 38,187.51其中：基本养老保险费
| 3,830,761.47 | 12,843,045.63 | 16,643,571.18 | 30,235.92 |
失业保险费 100,139.53 549,086.46 641,274.40 7,951.59
| 合 计 | 3,930,901.00 | 13,392,132.09 | 17,284,845.58 | 38,187.51 |
27、应交税费
| 项 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
企业所得税1,006,448.41 466,234.54房产税792,104.01 794,132.11增值税462,637.30 1,027,730.90土地使用税254,404.09 254,404.03印花税97,309.16 84,147.21城市维护建设税96,210.13 32,672.95水利基金60,289.57 49,016.21个人所得税49,380.85 30,392.70教育费附加41,290.27 17,266.77地方教育附加27,526.83 11,511.21环境保护税
11.04 11.04
| 计 |
2,887,611.66 2,767,519.67
28、其他应付款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
应付股利
其他应付款2,705,153.81 1,577,342.79
| 计 |
2,705,153.81 1,577,342.79其他应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
人才引进计划奖金1,000,000.00 1,000,000.00押金378,367.10 378,367.10其他 1,326,786.71 198,975.69
2,705,153.81 1,577,342.79
29、一年内到期的非流动负债
合 计项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款84,499,377.38 39,200,181.16一年内到期的长期应付款2,261,313.07 8,617,178.44一年内到期的租赁负债955,996.37 465,049.75
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 计 |
87,716,686.82 48,282,409.35
（1）一年内到期的长期借款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
保证借款84,264,788.52 38,983,498.32抵押借款234,588.86 216,682.84
| 计 |
84,499,377.38 39,200,181.16
（2）一年内到期的长期应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应付融资租赁款2,261,313.07 8,617,178.4430、其他流动负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
期末未终止确认应收票据32,938,402.55 32,543,788.34待转销项税额421,520.39 465,291.11
| 计 |
33,359,922.94 33,009,079.45
31、长期借款
| 目 |
| 期末余额 | 利率区间 |
| 上年年末余额 | 利率区间 |
保证借款205,778,116.01 2.50%-3.65% 190,441,041.50 3.40%-4.40%抵押借款713,209.28 7.89%-8.16% 931,278.02 7.89%-8.16%
| 计 |
206,491,325.29 191,372,319.52减：一年内到期的长期借款84,499,377.38 39,200,181.16
| 计 |
121,991,947.91 152,172,138.36
32、租赁负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
房屋及建筑物2,896,774.03 2,693,030.56减：一年内到期的租赁负债955,996.37 465,049.75
| 计 |
1,940,777.66 2,227,980.812023年计提的租赁负债利息费用金额为189,804.06元，计入财务费用-利息支出金额为189,804.06元。
33、长期应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
长期应付款1,164,635.69 2,995,714.40长期应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应付融资租赁款3,425,948.76 11,612,892.84减：一年内到期长期应付款2,261,313.07 8,617,178.44
| 计 |
1,164,635.69 2,995,714.40
34、递延收益
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
发展和改革局
| 形成原因 | ||
| 2023 |
年第一批支持先进制造业和现代服务业发展专业补助金
16,731,856.00
1,082,269.72
15,649,586.28
收到政府
补助火车机车航空发动机燃气轮机涡轮产业化
5,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
收到政府
补助
扶风县发展和改革局
2022年先进制造业和现代服务业发展专项-建设投资
8,999,089.53
981,718.80
8,017,370.73
收到政府
补助省级制造业创新中心建设资金
设备款
8,025,000.00
8,025,000.00
收到政府
补助
扶风县发展和改革局省级产业结构-建设投资
4,516,762.75
492,737.76
4,024,024.99
收到政府
补助2017年光伏电站补贴3,406,648.59
227,109.85
3,179,538.74
收到政府
补助
医疗国家平台专项款2,215,000.00
2,215,000.00
收到政府
补助
研发中心补助资金
设备与装修
1,470,000.00
60,000.00
1,410,000.00
收到政府
补助
两链融合重点项目第二笔专项款
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府
补助
铝热还原法高纯金属铬粉与真空自耗电弧工艺关联“两链融合重点专项课题”资金
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府
补助铜铬系列电触头材料自耗电弧熔炼组织均匀化技术研究
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府
补助高强高弹钛青铜合金超薄/宽幅带材研发与应用
799,900.00
799,900.00
收到政府
补助
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
秦创原
三器
| ” |
特色平台（载体）项目-两链融合
促进器
| ” |
700,000.00
700,000.00
收到政府
补助发展和改革局
年第一批支持先进制造业和现代服务业发展专业补助金
699,200.00
27,419.61
671,780.39
收到政府
补助高性能真空自耗铜铬电工触头的关键技术升级及设备研发项目
688,073.39
137,614.51
550,458.88
收到政府
补助陕西省专利转化专项资金
400,000.00
400,000.00
收到政府
补助
陕西省创新能力支撑计划项目
300,000.00
300,000.00
收到政府
补助
陕西省重点研发计划—揭榜挂帅项目
300,000.00
300,000.00
收到政府
补助
高速火车大功率牵引电机用高导高强铜基合金材料产业化
179,376.98
179,376.98
收到政府
补助
| 合 |
37,499,951.24 24,930,956.00 3,188,247.23 59,242,660.01计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
35、股本（单位：万股）
计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增减（ |
+
-
| ） |
期末余额
发行
新股
| 发行 新股 | 送股 |
| 公积金 转股 | 其他 |
股份总数40,001.00 16,000.40 56,001.40公司实施2022年年度权益分派，以实施权益分派股权登记日的总股本400,010,000股为基数，以资本公积向全体股东每股转增0.4股，合计转增160,004,000股，转增后公司的总股本增加至560,014,000股。
36、资本公积
小计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价 374,235,013.64 160,611,959.08 213,623,054.56本期资本公积减少系：
（1）公司实施2022年年度权益分派，以实施权益分派股权登记日的总股本400,010,000
股为基数，以资本公积向全体股东每股转增0.4股，合计转增160,004,000股，转增后资本公积减少160,004,000.00元。
（2）因对非全资子公司的持股比例变动导致本期资本公积减少607,959.08元。
37、库存股
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
回购义务2,888,260.70 2,888,260.70公司于2023年11月10日召开第三届董事会第九次会议，审议通过《关于公司以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，同意公司使用自有资金以集中竞价交易方式回购公司股份。回购的股份将在未来适宜时机用于员工持股计划或股权激励。截至2023年12月31日，公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式已累计回购公司股份226,999股，占公司总股本560,014,000股的比例为0.0405%。
38、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 目 |
| （ |
| ） | 本期发生额 |
| （ |
=
| （ |
+
| （ |
-
| （ |
）税后归属于母公司（
| ） |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | ||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 |
3,827,129.51 -703,122.11 3,124,007.40其他权益工具投资公允价值变动
3,827,129.51 -703,122.11 3,124,007.40
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
-62,177.50 109,862.50 47,685.00现金流量套期储备 -62,177.50 109,862.50 47,685.00
3,764,952.01 -593,259.61 3,171,692.40利润表中归属于母公司的其他综合收益：
其他综合收益合计项
| 目 |
| 本期发生额 | |
| 本期所得税前发生额（ | |
| ） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（ |
| ） | 减：所得税费用（ |
| ） | 减：税后归属于少数股东（4） | 税后归属于母公司（ |
=
| （ |
-
| （ |
-
| （ |
-
| （ |
| ） | ||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 |
-827,202.48 -124,080.37 -703,122.11其他权益工具投资公允价值变动
-827,202.48 -124,080.37 -703,122.11
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 |
56,100.00 -62,177.50 8,415.00 109,862.50现金流量套期储备
56,100.00 -62,177.50 8,415.00 109,862.50
| 其他综合收益合计 |
-771,102.48 -62,177.50 -115,665.37 -593,259.61
39、专项储备
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
安全生产费1,422,573.11 11,207,179.18 11,416,025.27 1,213,727.0240、盈余公积
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积22,267,611.54 6,244,315.87 28,511,927.41
41、未分配利润
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前 上期末未分配利润192,129,587.59 151,297,350.59调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-
提取或分配比例）
58,157.34 46,534.22调整后 期初未分配利润192,187,744.93 151,343,884.81加：本期归属于母公司股东的净利润98,341,107.16 78,026,566.05减：提取法定盈余公积6,244,315.87 5,181,905.93 10%应付普通股股利32,000,800.00 32,000,800.00期末未分配利润252,283,736.22 192,187,744.93其中：子公司当年提取的盈余公积归属于母公司的金额
）
5,636,641.44 3,315,771.43
会计政策变更对期初未分配利润的影响参见附注三、33。
42、营业收入和营业成本
项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务1,097,056,288.29 853,682,132.48 926,852,375.76 744,874,792.51其他业务82,456,701.67 78,283,661.00 66,752,802.24 61,106,575.05
| 计 |
1,179,512,989.96 931,965,793.48 993,605,178.00 805,981,367.56
（1）营业收入、营业成本按产品类型划分
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务：
高强高导铜合金材料及制品534,165,019.20 436,260,228.65 442,065,946.29 372,248,709.65中高压电接触材料及制品280,750,202.55 214,275,437.03 261,114,803.83 195,059,716.00高性能金属铬粉59,911,890.61 48,482,131.87 47,799,656.98 38,000,858.37医疗影像零组件48,329,391.14 37,098,135.59 39,890,096.36 32,154,230.63主营其他173,899,784.79 117,566,199.34 135,981,872.30 107,411,277.86
成本小 计
| 小 计 | 1,097,056,288.29 | 853,682,132.48 | 926,852,375.76 | 744,874,792.51 |
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
其他业务：
其他业务收入82,456,701.67 78,283,661.00 66,752,802.24 61,106,575.05
| 合 计 | 1,179,512,989.96 | 931,965,793.48 | 993,605,178.00 | 805,981,367.56 |
（2）主营业务收入、主营业务成本按地区划分
| 主要经营地区 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 主营业务收入 |
| 主营业务成本 | 主营业务收入 |
境内812,024,698.30 663,786,799.58 703,852,451.37 584,950,393.74境外285,031,589.99 189,895,332.90 222,999,924.39 159,924,398.77
主营业务成本合
| 计 |
1,097,056,288.29 853,682,132.48 926,852,375.76 744,874,792.51
43、税金及附加
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税
| 3,127,812.35 | 3,015,565.67 |
城市维护建设税1,684,440.61 1,268,319.07印花税1,071,425.28 1,524,288.38土地使用税991,095.94 997,725.95教育费附加730,152.91 549,659.37水利基金697,057.05 639,727.56地方教育附加486,768.53 366,439.62车船使用税6,551.10 5,330.82环境保护税1,206.43 1,111.90出口关税16,050.87
| 计 |
8,796,510.20 8,384,219.21各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
44、销售费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬支出9,821,413.54 7,973,261.81物料消耗2,956,935.64 2,769,023.00差旅费 2,753,781.12 1,462,980.22服务费2,417,328.38 1,099,458.91招待费2,155,174.69 1,179,656.96办公费933,040.01 198,487.06
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
折旧与摊销39,346.23 23,787.29车辆费用12,737.97 11,197.94其他523,427.92 686,409.14
| 计 |
21,613,185.50 15,404,262.33
45、管理费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬支出30,936,901.83 25,241,886.87折旧与摊销9,815,091.65 9,972,531.48业务招待费3,700,908.62 3,076,040.96办公费3,406,294.15 2,529,962.50中介机构费1,499,328.09 2,642,563.57水电费1,550,844.06 1,782,023.32差旅费975,213.31 527,816.99环境管理费895,307.25 71,824.00车辆费用575,089.23 576,890.02修理费220,688.97 187,900.12税金80,796.04 169,655.39其他2,490,823.58 2,765,954.35
| 计 |
56,147,286.78 49,545,049.57
46、研发费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
直接人工19,883,691.96 16,126,063.67直接材料25,215,657.02 23,225,808.17加工费2,538,505.80 2,948,172.75折旧与摊销 3,467,730.62 3,032,869.83燃料动力费1,957,234.46 1,985,883.45检测调试1,322,700.78 1,036,874.17其他费用5,067,504.27 3,257,247.95
| 计 |
59,453,024.91 51,612,919.99
47、财务费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出10,951,568.42 15,027,968.05减：利息资本化1,400,717.60利息收入659,831.49 666,792.04汇兑损益-3,365,413.24 -2,377,090.78手续费及其他4,157,122.99 3,240,930.31
| 计 |
11,083,446.68 13,824,297.94
48、其他收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助24,177,938.15 31,635,925.82先进制造业企业增值税加计抵减1,626,704.56重点群体创业就业有关税收减免263,050.00个税手续费返还95,722.99 44,727.88贫困人口就业税费扣减105,300.00
26,163,415.70 31,785,953.70政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
49、投资收益
合 计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
权益法核算的长期股权投资收益
-79,414.82处置交易性金融资产取得的投资收益
-1,643,675.55 38,265.33取得控制权时，股权按公允价值重新计量产生的利得
| 242,610.88 | ||
| 合 |
-1,643,675.55 201,461.3950、公允价值变动收益
计产生公允价值变动收益的来源
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 |
交易性金融资产146,642.57
上期发生额
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
146,642.57衍生金融工具产生的公允价值变动收益1,440.09 -251,941.30
| 合 计 | 1,440.09 | -105,298.73 |
51、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
应收票据坏账损失
735,091.50 -1,049,905.39应收账款坏账损失
-1,489,795.86 -3,699,818.28其他应收款坏账损失
660,624.81 1,374,055.45
| 合 |
-94,079.55 -3,375,668.22
52、资产减值损失（损失以“—”号填列）
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失-1,520,226.08 -1,294,092.84在建工程减值损失-30,044.86 -101,045.57
| 合 计 | -1,550,270.94 | -1,395,138.41 |
53、资产处置收益（损失以“—””填列）
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得（损失以“-”填列）188,786.46 -1,465,477.59使用权资产处置利得（损失以“-”填列）15,066.88
203,853.34 -1,465,477.59
54、营业外收入
合 计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
无需支付的应付账款796,539.88 796,539.88违约金50,000.00 50,000.00非流动资产毁损报废利得
187.17 187.17其他71,253.31 182,792.04 71,253.31
计入当期非经常性
损益的金额合
| 计 |
917,980.36 182,792.04 917,980.36政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
55、营业外支出
| 目 |
| 上期发生额 |
非流动资产毁损报废损失1,460,676.64 131,749.03 1,460,676.64公益性捐赠支出1,400,000.00 1,446,893.81 1,400,000.00赔偿款454,762.74 454,762.74其他178,163.10 19,149.51 178,163.10
计入当期非经常性
损益的金额合
| 计 |
3,493,602.48 1,597,792.35 3,493,602.48
56、所得税费用
（1）所得税费用明细
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税1,556,591.80 446,365.18递延所得税费用8,288,669.56 -4,546,091.97
| 计 |
9,845,261.36 -4,099,726.79
（2）所得税费用与利润总额的关系
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额110,958,803.38 73,083,893.23按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
）
16,643,820.51 10,962,584.02某些子公司适用不同税率的影响
| -1,082,291.56 | -144,796.74 |
对以前期间当期所得税的调整
736,566.21 -6,782.54权益法核算的合营企业和联营企业损益
| 11,912.22 |
无须纳税的收入（以
填列）
不可抵扣的成本、费用和损失
1,146,758.01 302,455.21税率变动对期初递延所得税余额的影响
| 375,447.24 |
利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以
填列）
-2,317,025.38 -1,102,775.44未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响4,053,227.74 376,680.99研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-9,460,476.13 -14,442,687.07其他-250,765.28 -56,317.44所得税费用9,845,261.36 -4,099,726.79
57、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
保证金8,337,337.37 1,301,915.35政府补助46,279,419.91 61,631,993.02往来款1,254,291.17 596,940.74利息收入659,831.49 666,792.04营业外收入654,743.19 72,924.20
| 合 计 | 57,185,623.13 | 64,270,565.35 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
费用化支出55,061,441.45 37,739,356.77专项储备11,416,025.27 8,803,873.68
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
往来款896,735.23 3,177,762.39营业外支出2,013,829.66 1,466,043.32保证金2,942,340.00 8,337,337.37
| 计 |
72,330,371.61 59,524,373.53
（3）收到其他与投资活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品37,252,500.00 3,499,999.97
（4）支付其他与投资活动有关的现金
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
理财产品13,000,000.00 23,744,377.83
（5）支付其他与筹资活动有关的现金
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
租赁款及保证金9,053,482.19 17,915,994.91库存股2,888,260.70上市费用15,809,108.19其他160,808.40
| 计 |
11,941,742.89 33,885,911.50
（6）筹资活动产生的各项负债的变动情况
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 现金变动 | 非现金变动 |
| 现金变动 | 非现金变动 |
短期借款
64,359,087.17 167,298,137.34 3,654,729.77 74,890,768.76 160,421,185.52长期借款
191,372,319.52 123,000,000.00 6,728,254.36 114,609,248.59 206,491,325.29租赁负债
2,693,030.56 2,502,619.60 1,139,725.81 1,159,150.32 2,896,774.03长期应付款
11,612,892.84 927,330.18 8,835,856.80 278,417.46 3,425,948.76
270,037,330.09 290,298,137.34 13,812,933.91 199,475,599.96 1,437,567.78 373,235,233.60
长期借款、租赁负债、长期应付款包含一年内到期的部分。
58、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 | 上期发生额 |
净利润101,113,542.02 77,183,620.02加：资产减值损失1,550,270.94 1,395,138.41信用减值损失94,079.55 3,375,668.22固定资产折旧、投资性房地产折旧51,980,429.76 38,059,211.33使用权资产折旧1,291,601.29 641,298.29无形资产摊销2,938,247.25 2,845,894.83长期待摊费用摊销5,338,226.42 3,624,519.70
、将净利润调节为经营活动现金流量：
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
| “ |
－
号填列）
-203,853.34 1,465,477.59固定资产报废损失（收益以“－”号填列）1,460,489.47 131,749.03公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-1,440.09 105,298.73财务费用（收益以“－”号填列）11,120,962.96 13,842,165.08投资损失（收益以“－”号填列）1,643,675.55 -201,461.39递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）19,497,415.01 -18,190,392.25递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）-11,208,745.45 13,644,300.28存货的减少（增加以“－”号填列）-40,804,524.86 -25,170,723.54经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-19,988,938.98 -90,943,045.43经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）42,746,857.64 29,652,731.20其他
经营活动产生的现金流量净额168,568,295.14 51,461,450.10
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产
、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
、现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额123,881,640.89 122,820,518.82减：现金的期初余额122,820,518.82 170,443,110.19加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额1,061,122.07 -47,622,591.37
（2）现金及现金等价物的构成
、现金及现金等价物净变动情况：
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
123,881,640.89 122,820,518.82其中：库存现金31,189.57 45,382.60
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可随时用于支付的银行存款121,629,737.93 121,366,741.31可随时用于支付的其他货币资金2,220,713.39 1,408,394.91
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额
123,881,640.89 122,820,518.82
现金等价物
（3）不属于现金及现金等价物的货币资金
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票保证金
| 不属于现金及现金等价物的理由 | |||
| 2,420,460.00 | 6,059,014.08 |
存在使用限制
期货账户保证金
| 206,880.00 | 1,926,686.00 |
存在使用限制
| ETC |
保证金
| 4,000.00 |
存在使用限制
远期结售汇保证金
| 351,637.29 |
存在使用限制
| 合 计 | 2,631,340.00 | 8,337,337.37 |
59、外币货币性项目
| 目 |
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
货币资金
其中：美元378,756.09 7.0827 2,682,615.76欧元313,396.69 7.8592 2,463,047.27应收账款
其中：美元2,891,619.49 7.0827 20,480,473.36欧元4,393,093.03 7.8592 34,526,196.74英镑89,404.60 9.0411 808,315.93应付账款
其中：欧元72,983.00 7.8592 573,587.99研发支出
期末折算人民币余额项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用化金额 | 资本化金额 |
| 费用化金额 | 资本化金额 |
直接人工 19,883,691.96 16,126,063.67直接材料25,215,657.02 23,225,808.17加工费2,538,505.80 2,948,172.75折旧与摊销3,467,730.62 3,032,869.83
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 |
燃料动力费1,957,234.46 1,985,883.45检测调试1,322,700.78 1,036,874.17其他费用5,067,504.27 3,257,247.95
| 合 计 | 59,453,024.91 | 51,612,919.99 |
在其他主体中的权益在子公司中的权益企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 |
| 注册地 | 业务性质 |
%
| 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | ||
西安斯瑞先进铜合
金科技有限公司
| 间接 | ||
16,000.00西安 西安 制造业
100.00
新设
陕西斯瑞精密铸锻
有限公司
1,000.00宝鸡 宝鸡 制造业
100.00
新设
陕西斯瑞扶风先进
铜合金有限公司
40,000.00宝鸡 宝鸡 制造业
100.00
新设
陕西斯瑞铜合金创
新中心有限公司
5,000.00西安 西安 制造业
50.00 50.00
新设
陕西斯瑞远景新材
料研究院有限公司
3,000.00宝鸡 宝鸡 制造业
100.00
新设
陕西斯瑞空天材料
科技有限公司
1,000.00西安 西安 制造业
100.00
收购
苏州斯瑞未来新材
料技术有限公司
1,000.00苏州 苏州 制造业
67.55
新设
嘉兴恒瑞动力有限
公司
6,000.00嘉兴 嘉兴 制造业
51.00
收购
陕西斯瑞表面技术
有限公司
2,000.00 西安 西安 制造业 100.00 新设
陕西斯瑞新材料（泰
国）有限公司
（万泰
铢）
泰国 泰国 制造业
99.996
新设
政府补助
1、计入递延收益的政府补助
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
发展和改革局2023年第一批支持先进制造业和现代服务业发展专业补助金
16,731,856.00
1,082,269.72
15,649,586.28
收到政府补助火车机车航空发动机燃气轮机涡轮产业化
5,000,000.00
5,000,000.00
10,000,000.00
收到政府补助扶风县发展和改革局 2022年先进制造业和现代服务业发展专项-建设投资
8,999,089.53
981,718.80
8,017,370.73
收到政府补助省级制造业创新中心建设资金
| - |
设备款
8,025,000.00
8,025,000.00
收到政府补助扶风县发展和改革局省级产业结构-建设投资
4,516,762.75
492,737.76
4,024,024.99
收到政府补助
| 2017 |
年光伏电站补贴
3,406,648.59
227,109.85
3,179,538.74
收到政府补助医疗国家平台专项款
2,215,000.00
2,215,000.00
收到政府补助研发中心补助资金-设备与装修
1,470,000.00
60,000.00
1,410,000.00
收到政府补助两链融合重点项目第二笔专项款
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府补助铝热还原法高纯金属铬粉与真空自耗电弧工艺关联“两链融合重点专项课题”资金
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府补助铜铬系列电触头材料自耗电弧熔炼组织均匀化技术研究
1,000,000.00
1,000,000.00
收到政府补助
| 补助项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
高强高弹钛青铜合金超薄/宽幅带材研发与应用
799,900.00
799,900.00
收到政府补助秦创原
三器
| ” |
特色平台（载体）项目-两链融合
促进器
| ” |
700,000.00
700,000.00
收到政府补助发展和改革局2023年第一批支持先进制造业和现代服务业发展专业补助金
699,200.00
27,419.61
671,780.39
收到政府补助高性能真空自耗铜铬电工触头的关键技术升级及设备研发项目
688,073.39
137,614.51
550,458.88
收到政府补助陕西省专利转化专项资金
400,000.00
400,000.00
收到政府补助陕西省创新能力支撑计划项目
300,000.00
300,000.00
收到政府补助陕西省重点研发计划—揭榜挂帅项目
300,000.00
300,000.00
收到政府补助高速火车大功率牵引电机用高导高强铜基合金材料产业化
| 179,376.98 |
179,376.98
收到政府补助
| 合 |
37,499,951.24 24,930,956.00 3,188,247.23 59,242,660.01计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
计
补助项目
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 发展和改革 |
局2023年第
助金
财政拨款
| 16,731,856.00 | 1,082,269.72 |
15,649,586.28
其他收益
与资产相关
| 火车机车航空发动机燃气轮机涡轮 |
产业化
财政拨款
| 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 10,000,000.00 |
与资产相关
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 扶风县发展和改革局 |
2022年先进制
专项-
| 建设投 |
资
财政拨款
| 8,999,089.53 | 981,718.80 | 8,017,370.73 |
其他收益
与资产相关
| 省级制造业创新中心建 |
设资金-
款
财政拨款
| 8,025,000.00 | 8,025,000.00 |
与资产相关
| 扶风县发展和改革局省 |
级产业结构-建设投资
财政拨款
| 4,516,762.75 |
492,737.76
4,024,024.99
其他收益
与资产相关
| 2017 |
年光伏电站补贴
财政拨款
| 3,406,648.59 | 227,109.85 | 3,179,538.74 |
其他收益
与资产相关
| 医疗国家平 |
台专项款
财政拨款
| 2,215,000.00 | 2,215,000.00 |
与资产相关
| 研发中心补 |
助资金-
与装修
财政拨款
| 1,470,000.00 | 60,000.00 | 1,410,000.00 |
其他收益
与资产相关
| 两链融合重点项目第二 |
笔专项款
财政拨款
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
与收益相关
| 铝热还原法高纯金属铬粉与真空自耗电弧工艺 |
关联“两链融
课题”资金
财政拨款
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
与收益相关
| 铜铬系列电触头材料自耗电弧熔炼组织均匀化 |
技术研究
财政拨款
| 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
与收益相关
| 高强高弹钛青铜合金超 |
薄/
研发与应用
财政拨款
| 799,900.00 | 799,900.00 |
与收益相关
秦创原
| “ |
三器
特色平台（载体）项目-两链融合
| “ |
促进器
财政拨款
| ” | 700,000.00 | 700,000.00 |
与资产相关
| 发展和改革 |
局2023年第
助金
财政拨款
| 699,200.00 | 27,419.61 | 671,780.39 |
其他收益
与资产相关
| 高性能真空自耗铜铬电工触头的关 |
财政拨款
| 688,073.39 | 137,614.51 | 550,458.88 |
其他收益
与资产相关
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
| 与收益相关 | ||
| 键技术升级及设备研发 |
项目
| 陕西省专利转化专项资 |
金
财政拨款
| 400,000.00 | 400,000.00 |
与收益相关
陕西省创新能力支撑计划项目
财政拨款
| 300,000.00 | 300,000.00 |
与收益相关
| 陕西省重点 |
研发计划—
目
财政拨款
| 300,000.00 | 300,000.00 |
与收益相关
| 高速火车大功率牵引电机用高导高强铜基合金 |
材料产业化
财政拨款
| 179,376.98 | 179,376.98 |
其他收益
与资产相关
| 合 |
| 计 |
37,499,951.24
24,930,956.00
3,188,247.23
59,242,660.01
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
扶风县发展和改革局2023年先进制造业和现代服务业发展专项一批资金-铺底流动资金
财政拨款
7,198,144.00
其他收益
与收益相关
技术改造补贴 财政拨款
228,000.00
2,140,000.00
其他收益
与收益相关
拆迁政府补偿款 财政拨款
2,000,000.00
其他收益
与收益相关
| 高新区上市企业 |
奖励补助
财政拨款
2,000,000.00
其他收益
与收益相关
| 22 |
年市级支持企业协同发展奖补
财政拨款
1,970,000.00
其他收益
与收益相关
| 扶风县发展和改 |
革局2023年先进
批资金
| - |
建设投资
财政拨款
1,082,269.72
其他收益
与资产相关
| 扶风县发展和改 |
革局2022年先进
务业发展专项-建设投资
财政拨款
391,264.76
981,718.80
其他收益
与资产相关
| 外经贸发展专项 |
资金
财政拨款
11,400.00
847,000.00
其他收益
与收益相关
2023年度新材料财政拨款
750,000.00
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 首批次应用产品 |
项目销售奖励
| 扶风县发展和改革局省级产业结 |
构
建设投资
财政拨款
279,799.46
492,737.76
其他收益
与资产相关
| 2023 |
年省级工业
金
财政拨款
400,000.00
其他收益
与收益相关
| 失业保险稳岗补 |
贴
财政拨款
442,968.89
399,238.97
其他收益
与收益相关
| 西安高新区支持硬科技创新、科技金融、产业类补贴 |
财政拨款
388,000.00
其他收益
与收益相关
| 中小企业发展专 |
项资金
财政拨款
1,407,500.00
370,000.00
其他收益
与收益相关
| 2023 |
年陕西省专
企业上云用数款
财政拨款
320,000.00
其他收益
与收益相关
| 扶风县发展和改 |
革局2023年先进
批资金-铺底流动资金
财政拨款
300,800.00
其他收益
与收益相关
| 2017 |
年光伏电站补贴
财政拨款
134,510.19
227,109.85
其他收益
与资产相关
| 2023 |
年陕西省工
款
财政拨款
200,000.00
其他收益
与收益相关
| 2023 |
年第一批专
金
财政拨款
200,000.00
其他收益
与收益相关
| 超产超销奖励补 |
助
财政拨款
166,000.00
190,000.00
其他收益
与收益相关
| 高速火车大功率牵引电机用高导高强铜基合金材 |
料产业化
财政拨款
350,548.09
179,376.98
其他收益
与资产相关
| 三次创业系列优惠政策第三批次 |
款
财政拨款
164,000.00
其他收益
与收益相关
| 英才计划项目自 |
助经费
财政拨款
150,000.00
其他收益
与收益相关
| 知识产权创新发展政策资助项目 |
款
财政拨款
150,000.00
其他收益
与收益相关
| 高性能真空自耗 |
财政拨款
137,614.68
137,614.51
其他收益
与资产相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 铜铬电工触头的关键技术升级及 |
设备研发项目
| 2023 |
年度第三批
持资金项目奖补
财政拨款
107,000.00
其他收益
与收益相关
| 高新技术企业认 |
定奖励
财政拨款
150,000.00
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 规模以上先进制造业企业突破发 |
展奖励
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年规上工业
补市级资金
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年规上工业
补省级资金
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年新增规上
度奖补
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 青年人才资助补 |
贴
财政拨款
290,000.00
90,000.00
其他收益
与收益相关
| 研发中心补助资 |
金
设备及装修
财政拨款
30,000.00
60,000.00
其他收益
与资产相关
社保补贴 财政拨款
90,724.25
54,007.95
其他收益
与收益相关
| 2023 |
年中小企业
补项目政策款
财政拨款
50,000.00
其他收益
与收益相关
| 第二批工业精品 |
奖补
财政拨款
50,000.00
其他收益
与收益相关
| 扶风县发展和改 |
革局2023年先进
批资金
| - |
建设投资
财政拨款
27,419.61
其他收益
与资产相关
| 失业保险扩岗补 |
助金
财政拨款
1,500.00
其他收益
与收益相关
| 企业上市挂牌融 |
资奖励
财政拨款
11,500,000.00
其他收益
与收益相关
| 扶风县发展和改 |
革局2022年先进
务业发展专项-铺底流动资金
财政拨款
4,039,645.71
其他收益
与收益相关
| 省级制造业创新 |
中心建设资金-材料款
财政拨款
2,975,000.00
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 扶风县发展和改革局省级产业结 |
构
铺底流动资金
财政拨款
2,063,437.79
其他收益
与收益相关
| 研发中心补助资 |
金
科研经费
财政拨款
1,500,000.00
其他收益
与收益相关
| 2021 |
年度新材料
项目销售奖励
财政拨款
860,000.00
其他收益
与收益相关
驰名商标补贴 财政拨款
800,000.00
其他收益
与收益相关
| 第九届陕西质量企业（组织）奖励 |
财政拨款
800,000.00
其他收益
与收益相关
| 研发投入项目补 |
贴
财政拨款
764,679.00
其他收益
与收益相关
以工代训补贴款 财政拨款
543,060.00
其他收益
与收益相关
| 陕西省创新能力 |
支撑计划资金
财政拨款
500,000.00
其他收益
与收益相关
| 2020 |
年度高新区
惠政策补贴
财政拨款
350,000.00
其他收益
与收益相关
| 2021 |
年新进规上企业奖励资金
财政拨款
200,000.00
其他收益
与收益相关
| 科创板拟上市企业知识产权合规 |
项目资金
财政拨款
140,000.00
其他收益
与收益相关
| 军民融合发展专 |
项资金
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
| 县级科技计划项 |
目验收奖励
财政拨款
100,000.00
其他收益
与收益相关
贴息补贴 财政拨款
80,000.00
其他收益
与收益相关
| 2020 |
年西安市知
体系建设项目款
财政拨款
60,000.00
其他收益
与收益相关
| 秦创原版驱动平台建设专项项目 |
支持
财政拨款
54,000.00
其他收益
与收益相关
| 中小微企业招用高校毕业生发放 |
一次性就业补助
财政拨款
46,000.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年一季度商
长奖补
财政拨款
20,000.00
其他收益
与收益相关
一次性创业补贴 财政拨款
10,000.00
其他收益
与收益相关
一次性扩岗补助 财政拨款
7,500.00
其他收益
与收益相关
| 2022 |
年度外经贸
体奖励资金
财政拨款
6,000.00
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
| 2021 |
年省级外经
补贴
财政拨款
6,000.00
其他收益
与收益相关
| 创新创业活动扶 |
持资金
财政拨款
273.00
其他收益
与收益相关
| 合 计 | 31,635,925.82 | 24,177,938.15 |
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、交易性金融资产、其他权益工具投资、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、一年内到期的非流动负债、长期借款、租赁负债及长期应付款。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。
对于应收票据、应收账款和其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的25.27%（2022年：
28.05%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的44.97%（2022年：31.26%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为61,060.25万元（上年年末：18,855.18万元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等长期带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，
这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。对于资产负债表日持有的、使本公司面临公允价值利率风险的金融工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是假设在资产负债表日利率发生变动，按照新利率对上述金融工具进行重新计量后的影响。对于资产负债表日持有的、使本公司面临现金流量利率风险的浮动利率非衍生工具，上述敏感性分析中的净利润及股东权益的影响是上述利率变动对按年度估算的利息费用或收入的影响。上一年度的分析基于同样的假设和方法。汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元、欧元）依然存在外汇风险。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为36.42%（上年年末：32.51%）。
3、套期
（1）现金流量套期
本公司从事铜及铜合金制品的研发、生产、销售，铜在产品成本中占较大比例，铜价的波动会对公司的经营产生较大的影响。本公司使用衍生金融工具(主要为商品期货合约)对部分存货、预期的存货销售及采购进行套期，以此来规避本公司承担的随着存货市场价格的波动，存货以及预期的销售或采购的现金流量波动风险。
（2）未被指定为套期工具的衍生工具
本公司使用远期外汇合约进行风险管理，以此来规避本公司承担的汇率风险。以上衍生工具未被指定为套期工具或不符合套期会计准则的要求，其公允价值变动产生的收益或损失直接计入当期损益，
公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可
分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 目 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融资产 0.03 0.03
理财产品
0.03 0.03
（二）衍生金融资产
56,100.00 1,440.09 57,540.09
1、铜期货合约 56,100.00 56,100.00
2、远期结售汇
1,440.09 1,440.09
（三）应收款项融资
13,734,957.65 13,734,957.65
（四）其他权益工具投资 80,666,302.83 80,666,302.83
对于在活跃市场上交易的金融工具，本公司以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本公司采用估值技术确定其公允价值。所使用的估值模型主要为现金流量折现模型和市场可比公司模型等。估值技术的输入值主要包括无风险利率、基准利率、汇率、信用点差、流动性溢价、缺乏流动性折扣等。
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、一年内到期的长期借款、长期应付款和长期借款等。长期应收款、固定利率的长期借款以及不存在活跃市场的应付债券，以合同规定的未来现金流量按照市场上具有可比信用等级并在相同条件下提供几乎相同现金流量的市场收益率进行折现后的现值确定其公允价值，属于第三层次。本公司不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小，不再详细披露。
关联方及关联交易
1、本公司最终控制方是：王文斌
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
西安涡普动力系统股份有限公司 王文斌任董事厦门中高智能电器科学研究院有限公司 公司参股10%，王文斌任董事西安空天机电智能制造有限公司 公司参股19%西安投融资担保有限公司 监事脱文梅配偶任董事陕西瑞尔康纸制容器有限责任公司
其他关联方，王文斌侄子持股
、董事
| / |
董秘徐润升的配偶持股
陕西欣奇特瓷新材料有限公司 其他关联方，王文斌表弟实际控制的企业新乡市太行新能源科技有限公司 其他关联方，王文斌侄子持股49%西安高瑞高压电器有限公司 其他关联方，王文斌师兄持股100%无锡格悦机械有限公司 王文斌原参股49.00%嘉兴恒瑞动力有限公司
公司原参股
5%
20.00%
，
| 2022 |
年
月开始纳入合并范围
董事、经理、财务总监及董事会秘书
关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关联采购与销售情况
① 采购商品、接受劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
陕西欣奇特瓷新材料有限公司 辅料1,031,159.23 1,322,687.40陕西瑞尔康纸制容器有限责任公司 辅料及办公费12,013.27 17,123.89厦门中高智能电器科学研究院有限公司 会议费4,716.98 4,716.98嘉兴恒瑞动力有限公司 加工费1,958,446.21新乡市太行新能源科技有限公司 系统维护费18,407.08
② 出售商品、提供劳务
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
西安涡普动力系统股份有限公司 提供劳务、水电费 19,788.69 12,000.00西安空天机电智能制造有限公司 出售商品10,619.47嘉兴恒瑞动力有限公司 提供劳务127,644.67
（2）关联租赁情况
公司出租
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收益 | 上期确认的租赁收益 |
西安涡普动力系统股份有限公司 房屋建筑物437,449.541,100,443.32
陕西欣奇特瓷新材料有限公司 房屋建筑物118,823.06 134,377.57
（3）关联担保情况
本公司作为被担保方短期借款相关担保
担保方
| 担保方 | 借款金额 |
| 担保金额 | 担保起始日 |
| 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
王文斌
| 备注 | ||||||
| 50,000,000.00 | 50,000,000.00 | 2023-6-6 | 2024-6-5 |
否
王文斌、徐润升
| 46,000,000.00 | 46,000,000.00 | 2023-6-1 | 2024-5-30 |
否
王文斌
| 13,000,000.00 | 13,000,000.00 | 2023-10-13 | 2024-10-12 |
否
王文斌
| 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2023-2-20 | 2024-2-19 |
否
王文斌
| 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | 2023-7-26 | 2024-1-25 |
否
王文斌
| 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 2022-8-9 | 2023-8-8 |
是
王文斌
| 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 2022-6-30 | 2023-6-30 |
是
王文斌
| 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 2022-8-5 | 2023-8-4 |
是
长期借款相关担保
| 担保方 | 借款金额 |
| 担保金额 | 担保起始日 |
| 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
王文斌47,800,000.00 47,800,000.00 2023-5-22
2026-5-18
否
王文斌
备注
| 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | 2023-9-19 | 2025-9-19 |
否
王文斌 20,000,000.00 20,000,000.00 2023-10-31 2025-9-19 否王文斌
| 22,500,000.00 | 22,500,000.00 | 2022-9-8 | 2025-9-7 |
否
王文斌 1,250,000.00 1,250,000.00 2022-9-8 2023-3-8 是王文斌 1,250,000.00 1,250,000.00 2022-9-8 2023-9-7 是王文斌、徐润升27,000,000.00 27,000,000.00 2022-5-31 2025-5-30否
王文斌
| 500,000.00 | 500,000.00 | 2022-5-30 | 2023-6-20 |
是
王文斌 9,000,000.00 9,000,000.00 2022-5-30 2023-10-17 是王文斌 11,677,500.00 11,677,500.00 2021-7-30 2024-7-26 否王文斌
| 5,838,750.00 | 5,838,750.00 | 2021-7-31 | 2023-1-30 |
是
王文斌21,420,000.00 21,420,000.00 2022-7-1 2024-6-28否
王文斌、徐润升 22,000,000.00 22,000,000.00 2022-5-31 2024-5-30 否王文斌
| 38,000,000.00 | 38,000,000.00 | 2022-5-26 | 2023-7-28 |
是
王文斌、西安投融资担保有限公司
5,000,000.00 5,000,000.00 2021-8-4 2023-6-29 是王文斌、西安投融资担保有限公司
24,500,000.00 24,500,000.00 2021-2-2 2023-1-31 是王文斌
| 500,000.00 | 500,000.00 | 2023-1-1 | 2023-6-20 |
是
王文斌9,500,000.00 9,500,000.00 2023-1-1 2023-11-1是
王文斌500,000.00 500,000.00 2023-3-10 2023-6-20是
王文斌
| 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 2023-3-10 | 2023-12-4 |
是
长期应付款相关担保
| 担保方 | 担保对应主债权金额 | 本期末未结清金额 | 担保起始日 |
| 担保终止日 | 担保是否已经履行完毕 |
李刚、王文斌、梁建斌、徐润升 14,448,348.00 2020.06 2023.05 是王文斌、徐润升、梁建斌、武旭红 12,482,608.68 2020.12 2023.11 是
（4）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员24人，上期关键管理人员23人，支付薪酬情况见下表：
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬8,277,911.83 6,910,627.84
5、关联方应收应付款项
（1）应收关联方款项
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 账面余额 |
预付账款 无锡格悦机械有限公司4,205.22应收账款 西安涡普动力系统股份有限公司594,707.00 29,735.35应收账款 西安高瑞高压电器有限公司220,141.12 220,141.12 220,141.12 177,190.32
（2）应付关联方款项
坏账准备项目名称
| 项目名称 | 关联方 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应付账款 陕西欣奇特瓷新材料有限公司179,200.00 317,730.00应付账款 陕西瑞尔康纸制容器有限责任公司2,937.50合同负债 西安高瑞高压电器有限公司21,847.79
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的未决诉讼、对外担保等或有事项。资产负债表日后事项
1、重要的资产负债表日后非调整事项说明
根据2023年第三届董事会第九次会议审议通过的《关于公司以集中竞价交易方式回购公司股份方案的议案》，公司以自有资金通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式回购公司已发行的部分人民币普通股（A股）股票。截至2024年1月31日，公司已完成本次股份回购。公司通过上海证券交易所交易系统以集中竞价交易方式累计回购公司股份2,267,699股，占公司总股本560,014,000股的比例为0.4049%，回购成交的最高价为12.78元/股，最低价为10.00元/股，回购均价为10.992元/股，使用资金总额为人民币24,927,581.02元（不含印花税、交易佣金等交易费用）。
2、其他资产负债表日后事项说明
截至2024年4月25日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的资产负债表其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |||
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
银行承兑汇票
| 账面价值 | ||
4,943,934.60 4,943,934.60 7,804,495.78 7,804,495.78商业承兑汇票
8,495,422.33 424,771.12 8,070,651.21 17,728,109.00 886,405.45 16,841,703.55
| 合 |
13,439,356.93 424,771.12 13,014,585.81 25,532,604.78 886,405.45 24,646,199.33
（1）期末，本公司无已质押的应收票据
（2）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
计种 类
| 种 类 | 期末终止确认金额 |
银行承兑汇票15,381,006.85商业承兑汇票3,806,798.92
期末未终止确认金额合 计
| 合 计 | 19,187,805.77 |
（3）期末本公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据
| 类 |
商业承兑汇票
| 期末转应收账款金额 | |
| 193,500.00 |
（4）按坏账计提方法分类
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面 |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
13,439,356.93 100.00 424,771.12 3.16 13,014,585.81其中：
银行承兑汇票4,943,934.60 36.79 4,943,934.60
商业承兑汇票
8,495,422.33 63.21 424,771.12 5.00 8,070,651.21
| 计 |
13,439,356.93 100.00 424,771.12 3.16 13,014,585.81续：
| 别 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
| 别 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 |
价值金额
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按组合计提坏账准备 25,532,604.78 100.00 886,405.45 3.47 24,646,199.33其中：
银行承兑汇票7,804,495.78 30.57 7,804,495.78商业承兑汇票 17,728,109.00 69.43 886,405.45 5.00 16,841,703.55
| 合 计 | 25,532,604.78 | 100.00 | 886,405.45 | 3.47 | 24,646,199.33 |
按组合计提坏账准备的应收票据组合计提项目：商业承兑汇票
| 称 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 应收票据 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
商业承兑汇票
8,495,422.33 424,771.12 5.00 17,728,109.00 886,405.45 5.00
（5）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 |
期初余额886,405.45本期收回或转回461,634.33本期核销
424,771.12
2、应收账款
（1）按账龄披露
期末余额账
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内176,113,168.29 173,725,417.651至2年3,336,628.38 1,562,821.822至3年592,740.00 216,288.003至4年8,148.00 642,351.344至5年222,616.005年以上211,993.12 1,239,363.25
| 计 |
180,262,677.79 177,608,858.06减：坏账准备 9,537,284.44 10,967,992.05
| 计 |
170,725,393.35 166,640,866.01
（2）按坏账计提方法分类披露
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备220,141.12 0.12 220,141.12 100.00其中：
应收国内客户220,141.12 0.12 220,141.12 100.00应收国外客户
按组合计提坏账准备180,042,536.67 99.88 9,317,143.32 5.17 170,725,393.35其中：
应收关联方3,558,490.01 1.97 177,924.50 5.00 3,380,565.51应收国内客户116,561,613.23 64.67 6,143,097.13 5.27 110,418,516.10应收国外客户59,922,433.43 33.24 2,996,121.69 5.00 56,926,311.74
| 计 |
180,262,677.79 100.00 9,537,284.44 5.29 170,725,393.35续：
| 别 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备 1,856,785.47 1.04 1,856,785.47 100.00其中：
应收国内客户1,214,434.13 0.68 1,214,434.13 100.00应收国外客户 642,351.34 0.36 642,351.34 100.00按组合计提坏账准备175,752,072.59 98.96 9,111,206.58 5.18 166,640,866.01其中：
应收关联方 815,048.12 0.46 206,935.67 25.39 608,112.45应收国内客户114,194,173.65 64.30 5,847,152.49 5.12 108,347,021.16应收国外客户60,742,850.82 34.20 3,057,118.42 5.03 57,685,732.40
| 计 |
177,608,858.06 100.00 10,967,992.05 6.18 166,640,866.01按单项计提坏账准备的应收账款
| 称 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
西安高瑞高压电器有限公司
220,141.12 220,141.12 100.00大量法律纠纷，经营异常
续：
| 称 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
陕西大正电气集团有限公司
963,911.30 963,911.30 100.00
大量法律纠纷，经营异常
| CG Electric Systems Hungary ZRT |
642,351.34 642,351.34 100.00破产清算阶段特变电工中发上海高压开关有限公司
149,302.00 149,302.00 100.00大量合同纠纷陕西国德电气制造有限公司
| 90,517.83 | 90,517.83 | 100.00 |
破产重整、大量法律纠纷，财产被法院执行中
洛阳翰泽机械设备有限公司
9,875.00 9,875.00 100.00 被吊销营业执照江苏南瑞恒驰电气装备有限公司
828.00 828.00 100.00大量法律纠纷
| 合 计 | 1,856,785.47 | 1,856,785.47 | 100.00 |
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收关联方
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内3,558,490.01 177,924.50 5.00 594,907.00 29,745.35 5.002至3年8,148.00 2,444.40 30.004至5年186,236.00 148,988.80 80.005年以上25,757.12 25,757.12 100.00
| 合 计 | 3,558,490.01 | 177,924.50 | 5.00 | 815,048.12 | 206,935.67 | 25.39 |
组合计提项目：应收国内客户
| 期末金额 | 上年年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内112,632,244.85 5,631,612.29 5.00 112,787,177.35 5,639,358.86 5.001至2年3,336,628.38 333,662.84 10.00 1,162,476.30 116,247.63 10.002至3年592,740.00 177,822.00 30.00 208,140.00 62,442.00 30.004至5年36,380.00 29,104.00 80.00
| 合 计 | 116,561,613.23 | 6,143,097.13 | 5.27 | 114,194,173.65 | 5,847,152.49 | 5.12 |
组合计提项目：应收国外客户
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内59,922,433.43 2,996,121.69 5.00 60,343,333.30 3,017,166.67 5.001至2年399,517.52 39,951.75 10.00
| 合 计 | 59,922,433.43 | 2,996,121.69 | 5.00 | 60,742,850.82 | 3,057,118.42 | 5.03 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额10,967,992.05本期计提475,977.60本期核销1,906,685.21
坏账准备金额期末余额
9,537,284.44
（4）本期实际核销的应收账款情况
期末余额项 目
| 项 目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款1,906,685.21重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收账款 |
| 性质 | 核销金额 |
| 核销原因 | 履行的核销程序 |
陕西大正电气集团有限公司
| 款项是否由关联交易产生 | ||
货款963,911.30
预计无法收回
管理层审批 否
| CG Electric Systems Hungary |
ZRT
货款656,699.08
预计无法
收回
管理层审批 否
| 合 |
1,620,610.38
（5）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款金额64,476,961.13元，占应收账款期末余额的合计数比例35.77%，相应计提的坏账准备金额3,339,814.13元。
3、其他应收款
计项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款1,425,320.57 7,617,757.86
| 合 计 | 1,425,320.57 | 7,617,757.86 |
其他应收款
①按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内1,445,705.87 6,533,775.591至2年50,000.00 4,500.002至3年4,500.00 1,996,900.003至4年3,500.00 10,000.004至5年10,000.00 118,955.255年以上1,360,628.55 1,543,923.30
| 计 |
2,874,334.42 10,208,054.14减：坏账准备1,449,013.85 2,590,296.28
| 计 |
1,425,320.57 7,617,757.86
②按款项性质披露
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
应收押金和保证金
1,339,628.55 1,182,278.55 157,350.00 3,312,028.55 1,768,357.50 1,543,671.05应收其他款项
1,534,705.87 266,735.30 1,267,970.57 6,896,025.59 821,938.78 6,074,086.81
| 计 |
2,874,334.42 1,449,013.85 1,425,320.57 10,208,054.14 2,590,296.28 7,617,757.86
③坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备 2,674,334.42 46.70 1,249,013.85 1,425,320.57应收押金和保证金1,339,628.55 88.25 1,182,278.55 157,350.00
应收其他款项1,334,705.87 5.0066,735.30
账面价值
1,267,970.57
| 合 |
2,674,334.42 46.70 1,249,013.85 1,425,320.57期末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。期末处于第三阶段的坏账准备
计类
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备200,000.00 100 200,000.00
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
应收其他款项
| 账面价值 | ||
200,000.00 100 200,000.00
| 计 |
200,000.00 100 200,000.00
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备9,705,804.14 21.51 2,088,046.28 7,617,757.86应收押金和保证金3,312,028.55 53.39 1,768,357.50 1,543,671.05应收其他款项6,393,775.59 5.00 319,688.78 6,074,086.81
账面价值合
| 计 |
9,705,804.14 21.51 2,088,046.28 7,617,757.86上年年末，本公司不存在处于第二阶段的应收利息、应收股利和其他应收款。上年年末处于第三阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 整个存续期预期信用损失率（%） | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备502,250.00 100.00 502,250.00应收其他款项502,250.00 100.00 502,250.00
④本期计提、收回或转回的坏账准备情况
账面价值坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
期初余额2,088,046.28 502,250.00 2,590,296.28本期计提
| 120,428.00 | 120,428.00 |
本期转回
| 839,032.43 | 839,032.43 |
本期核销422,678.00 422,678.00
| 期末余额 | 1,249,013.85 | 200,000.00 | 1,449,013.85 |
⑤本期实际核销的其他应收款情况
| 项 目 | 核销金额 |
实际核销的其他应收款422,678.00
⑥按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
西安投资控股有限公司
| 期末余额 | ||
保证金800,000.005年以上
27.83 800,000.00
西安高新区公共租赁住房发展有限责任公司
押金359,818.555年以上
12.52 359,818.55
陕西泰勒自动化设备有限公司
其他100,000.005年以上
3.48 100,000.00
邢书明 其他100,000.005年以上
3.48 100,000.00
西安市雁塔区小春制冷配件店
押金51,000.001年以下
1.77 2,550.00
| 合计 | 1,410,818.55 | 49.08 | 1,362,368.55 |
4、长期股权投资
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资
665,704,977.14 1,500,392.86 664,204,584.28 638,504,977.14 1,500,392.86 637,004,584.28
对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 |
| （账面价值） | 减值准备期初余额 |
| 本期增减变动 | 期末余额 |
| （账面价值） | 减值准备期末余额 |
| 追加投资 | 减少投资 |
| 计提减值准备 | 其他 |
西安斯瑞先进铜合金科技有限公司 160,000,000.00 160,000,000.00陕西斯瑞精密铸锻有限公司 10,000,000.00 10,000,000.00陕西斯瑞空天材料科技有限公司500,000.00 1,500,392.86 7,900,000.00 8,400,000.00 1,500,392.86苏州斯瑞未来新材料技术有限公司 5,100,000.00 5,100,000.00陕西斯瑞扶风先进铜合金有限公司 416,910,828.82 416,910,828.82陕西斯瑞铜合金创新中心有限公司 25,000,000.00 25,000,000.00陕西斯瑞表面技术有限公司 3,000,000.00 14,000,000.00 17,000,000.00嘉兴恒瑞动力有限公司 16,493,755.46 15,300,000.00 31,793,755.46
| 计 |
637,004,584.28 1,500,392.86 37,200,000.00 10,000,000.00 664,204,584.28 1,500,392.86
5、营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务
522,288,470.90 387,771,056.30 525,360,608.59 413,406,552.81其他业务
115,268,332.36 111,537,265.04 108,155,689.14 105,353,495.19
| 计 |
637,556,803.26 499,308,321.34 633,516,297.73 518,760,048.00
6、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
成本法核算的长期股权投资收益6,000,000.00处置长期股权投资产生的投资收益4,664,419.20权益法核算的长期股权投资收益-79,414.82处置交易性金融资产取得的投资收益-1,637,558.19 -761,118.91
| 合 计 | 9,026,861.01 | -840,533.73 |
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 目 |
| 本期发生额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-1,256,636.13计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
| 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 |
产生持续影响的政府补助除外
24,440,988.15除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外
非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
1,440.09处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益
-1,643,675.55单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
828.00除上述各项之外的其他营业外收入和支出-1,115,132.65
,非经常性损益总额
20,427,811.91减：非经常性损益的所得税影响数3,173,559.04
非经常性损益总额非经常性损益净额
17,254,252.87减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后）106,179.26
非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益
17,148,073.61