2023年年度报告
第一节重要提示、目录和释义
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人李颖林、主管会计工作负责人董文彬及会计机构负责人（会计主管人员）卢珊声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本年度报告涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应当对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中“公司未来发展的展望”可能面对的风险因素部分的内容。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目录
第一节重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节管理层讨论与分析 ...... 9
第四节公司治理 ...... 28
第五节环境和社会责任 ...... 39
第六节重要事项 ...... 42
第七节股份变动及股东情况 ...... 52
第八节优先股相关情况 ...... 58
第九节债券相关情况 ...... 59
第十节财务报告 ...... 62
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人（会计主管人员）签名并盖章的财务报表。
（二）载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。
（三）报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
（四）在其他证券市场公布的年度报告。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 本公司、公司或顺鑫农业 | 指 | 北京顺鑫农业股份有限公司 |
| 顺鑫控股 | 指 | 北京顺鑫控股集团有限公司，前身为北京市泰丰现代农业发展中心，为本公司控股股东。2014年12月25日，顺鑫控股名称由“北京顺鑫农业发展（集团）有限公司”变更为“北京顺鑫控股集团有限公司”。 |
| 牛栏山酒厂 | 指 | 北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂，为本公司的分公司 |
| 鹏程食品 | 指 | 北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品分公司，为本公司的分公司 |
| 创新食品 | 指 | 北京顺鑫农业股份有限公司创新食品分公司，为本公司的分公司 |
| 小店种猪场 | 指 | 北京顺鑫农业股份有限公司小店畜禽良种场，为本公司的分公司 |
| 鹏程商贸 | 指 | 北京顺鑫鹏程商贸有限公司，为本公司的子公司 |
| 宁城老窖 | 指 | 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司，为本公司的子公司，原名为赤峰顺鑫宁城老窖酒业有限公司 |
| 达州鹏程 | 指 | 达州顺鑫鹏程食品有限公司，为本公司的子公司 |
| 腾飞纸制品 | 指 | 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司，为本公司的子公司 |
| 海口小店 | 指 | 海口顺鑫小店种猪选育有限公司，为本公司的子公司 |
| 滦平小店 | 指 | 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司 |
| 阳高小店 | 指 | 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司 |
| 肃宁小店 | 指 | 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司 |
| 兴隆小店 | 指 | 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司，为公司的子公司 |
| 河北小店 | 指 | 河北顺鑫小店畜牧发展有限公司，为公司的子公司 |
| 顺双龙 | 指 | 北京顺双龙牧业有限公司，为公司的子公司 |
| 陕西种猪 | 指 | 陕西顺鑫种猪选育有限公司，为公司的子公司 |
第二节公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 顺鑫农业 | 股票代码 | 000860 |
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 北京顺鑫农业股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 顺鑫农业 | ||
| 公司的外文名称（如有） | BEIJINGSHUNXINAGRICULTURECO.,LTD | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | SHUNXINAGRICULTURE | ||
| 公司的法定代表人 | 李颖林 | ||
| 注册地址 | 北京市顺义区站前街1号院1号楼顺鑫国际商务中心12层 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 101300 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 曾用地址：北京市顺义县石园西路、北京市顺义区站前街南侧 | ||
| 办公地址 | 北京市顺义区站前街1号院1号楼顺鑫国际商务中心12层 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 101300 | ||
| 公司网址 | http://www.000860.com | ||
| 电子信箱 | sxnygf000860@163.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 康涛 | 谢闯 |
| 联系地址 | 北京市顺义区站前街1号院1号楼顺鑫国际商务中心 | 北京市顺义区站前街1号院1号楼顺鑫国际商务中心 |
| 电话 | （010）69420860 | （010）69420860 |
| 传真 | （010）69443137 | （010）69443137 |
| 电子信箱 | kangtao@shunxinnongye.com | xiechuang@shunxinnongye.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所（www.szse.cn） |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》《证券时报》《证券日报》《上海证券报》、巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn） |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 无变更 |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 无变更 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 无变更 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市西城区裕民路18号2206房间 |
| 签字会计师姓名 | 卜晓丽、李翠玲 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用?不适用公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据
□是?否
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |
| 营业收入（元） | 10,592,555,954.31 | 11,678,338,514.50 | -9.30% | 14,869,379,036.69 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -295,598,061.91 | -673,230,630.29 | 56.09% | 102,302,082.57 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -570,232,397.04 | -670,713,144.09 | 14.98% | 103,839,422.16 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -738,176,889.59 | 1,449,555,650.06 | -150.92% | -348,678,880.55 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.3985 | -0.9076 | 56.09% | 0.1379 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.3985 | -0.9076 | 56.09% | 0.1379 |
| 加权平均净资产收益率 | -4.27% | -9.07% | 4.80% | 1.32% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |
| 总资产（元） | 15,367,166,219.19 | 20,255,509,277.15 | -24.13% | 19,392,497,386.66 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 6,782,726,103.72 | 7,077,831,795.63 | -4.17% | 7,769,606,593.12 |
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是?否扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值?是□否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 10,592,555,954.31 | 11,678,338,514.50 | 营业收入总额 |
| 营业收入扣除金额（元） | 76,051,293.05 | 30,182,693.85 | 与主营业务无关 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 10,516,504,661.26 | 11,648,155,820.65 | 扣除与主营业务无关的收入 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 4,087,770,578.22 | 2,123,534,926.06 | 2,596,011,485.21 | 1,785,238,964.82 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 327,872,074.14 | -408,844,630.41 | -211,313,728.60 | -3,311,777.04 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 327,864,091.79 | -408,748,689.00 | -211,234,916.02 | -278,112,883.81 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -1,580,529,335.10 | -625,437,420.17 | 192,309,628.18 | 1,275,480,237.50 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -666,083.24 | -2,000,615.29 | -769,710.76 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 275,084,459.74 | -1,358,363.01 | -784,479.58 | |
| 减：所得税影响额 | -166,122.02 | -35,158.73 | -16,676.04 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -49,836.61 | -806,333.37 | -174.71 | |
| 合计 | 274,634,335.13 | -2,517,486.20 | -1,537,339.59 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
（一）白酒行业发展情况及公司所处行业地位根据国家统计局数据，2023年度我国规模以上白酒企业白酒产量为449.2万千升，同比减少2.8%，延续近年白酒产量下降趋势。整体来看，白酒行业仍然呈现出行业集中度持续提升、结构性繁荣的基本特点。在当前行业特点和消费升级的大背景下，伴随着更加多元化的消费场景、不同年龄段消费群体的迁延变化，乃至人群消费观念的理性转变，具有品牌、品质、营销和文化底蕴等多维度竞争力的酒企，才可能更好适应当前竞争业态和市场环境。
报告期内，白酒市场的竞争以存量竞争为主，尤其是在光瓶酒市场，内部竞争压力增大。在市场供应端，随着全国性的知名酒企、地方性酒企相继加入光瓶酒赛道，光瓶酒市场持续保持着高景气度；在需求端，消费升级趋势下消费者回归理性，特定消费群体更多关注的是白酒的品质、口感和饮后舒适度，消费选择的新变化同样使光瓶酒市场持续受到关注。在此背景下，光瓶酒市场受到以量价为主驱动因素的影响，市场规模将会进一步扩容升级。
公司白酒“牛栏山”一直坚持民酒定位，坚持价值导向，秉承为民酿酒、酿好民酒的经营理念，致力于打造牛栏山“新民酒”品牌。报告期内，牛栏山酒厂紧密围绕“稳市场，强基础，促改革，谋发展”的总要求，开展了稳固市场基本盘，探索营销创新等系列工作。2023年，牛栏山酒厂荣登2023年度“世界蒸馏酒品牌榜”第71位，同时在第十三届中国国际商标品牌节上获得AAA（全国级）知名商标品牌评价证书。未来，牛栏山酒厂会继续占据差异化品类优势的先机，通过专业细分，营销切割，发挥市场竞争优势，不断提升“牛栏山”在市场和消费者中的美誉度。
（二）猪肉行业发展情况及公司所处行业地位
根据农业农村部数据，2023年全年我国生猪出栏72,662万头，同比增长3.8%，全年猪肉产量5,794万吨，同比增长4.6%，生猪出栏量和猪肉产量均延续增长态势，猪肉行业市场供应充足。整体来看，受消费升级、健康理念等因素影响，猪肉行业仍是供大于求的局面，行业产能去化仍具空间。在此背景下，生猪市场的产能结构将会进一步优化，这将导致行业规模集中度继续提高，规模企业间竞争加剧，行业内公司以延伸产业链来寻求增强其抗风险能力。
公司的猪肉产业拥有集种猪繁育、生猪养殖、屠宰加工、肉制品深加工、冷链物流配送为一体的完整产业链。公司在北京拥有单厂300万头的屠宰能力和单体4万吨的冷库储藏能力，规模优势明显，在北京地区产销量处于领先地位。公司凭借完整的产业链和科学的食品安全控制管理体系，是北京菜篮子工程重要组成部分和重大赛事活动的猪肉产品供应商，“鹏程”品牌获得北京消费者的信任和青睐，生鲜产品供应量位于北京市场领先地位。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
（一）主营业务和产品
公司从事的主要业务包括：白酒酿造与销售；种猪繁育、生猪养殖、屠宰及肉制品加工。公司现已形成了以白酒、猪肉为主的两大产业。白酒产业的主要产品以“牛栏山”和“宁诚”为代表，“牛栏山”目前拥有“经典二锅头”、“传统二锅头”、“百年牛栏山”、“珍品牛栏山”、“陈酿牛栏山”五大系列产品；“宁诚”现主要为绵香型宁城老窖白酒。公司种猪繁育、生猪养殖、屠宰及肉制品加工业务产品，主要包括“小店”牌种猪及商品猪、“鹏程”牌生鲜及熟食制品。
（二）品牌运营情况
42度500ml牛栏山陈酿酒、36度400ml百年牛栏山白酒、46度500ml牛栏山二锅头等深受广大消费者青睐。为进一步丰富光瓶酒产品线，公司补充了“牛栏山一号”、“金标陈酿”等特色产品，其中，核心单品“金标陈酿”主打“纯粮陈酿更地道”。公司将持续打造以白牛二和金标为核心的光瓶酒“双轮驱动”战略，强化金标牛的市场营销，着力办好“金标牛烟火气餐厅榜”第二季系列活动，推进烟火气餐厅终端一体化建设、消费者品鉴等系列活动，形成餐饮热点，扩大金标牛营销成果。
主要产品类型分类及其代表系列产品：
| 主要产品类型 | 代表品牌名称（或系列名称） |
| 高档酒 | 经典二锅头、百年牛栏山、魁盛号系列 |
| 中档酒 | 珍品、金标陈酿、牛栏山一号系列 |
| 低档酒 | 陈酿、传统二锅头 |
主要产品分类标准：
| 产品分类 | 分类标准（价位区间） |
| 高档酒 | ≥50元/500ml |
| 中档酒 | ≥10＜50元/500ml |
| 低档酒 | ＜10元/500ml |
主要销售模式公司白酒销售主要采用经销模式，牛栏山酒厂在北京市场与平台商深度绑定，外阜市场主要采用区域大商模式开拓市场。区域大商负责区域的商超、餐饮和流通全渠道销售。经销模式?适用□不适用
1、按不同类型披露主营业务构成
| 划分类型 | 营业收入（元） | 营业成本（元） | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 按销售模式 | ||||||
| 直销 | 19,226,477.04 | 9,142,997.05 | 52.45% | 45.37% | 15.33% | 12.39% |
| 经销 | 6,803,759,141.49 | 3,387,596,688.75 | 50.21% | -15.96% | -25.00% | 6.00% |
| 按产品类别 | ||||||
| 高档酒 | 978,082,062.64 | 242,760,554.82 | 75.18% | 45.31% | 98.17% | -6.62% |
| 中档酒 | 1,111,562,634.97 | 539,680,090.58 | 51.45% | -18.05% | -18.09% | 0.03% |
| 低档酒 | 4,733,340,920.92 | 2,614,299,040.40 | 44.77% | -22.14% | -30.16% | 6.34% |
2、按照区域分类，披露经销商数量
| 区域名称 | 2023年末经销商数量（个） | 报告期内增加数量（个） | 报告期内减少数量（个） | 2022年末经销商数量（个） | 同比变动比例 |
| 京内 | 74 | 5 | 0 | 69 | 7.25% |
| 京外 | 393 | 22 | 2 | 373 | 5.36% |
3、结算方式、经销方式
结算方式：主要通过银行转账方式进行结算。经销方式：公司采取先款后货的经销方式，经销商打款后公司根据需求安排生产发货，经销商负责自己所辖区域的产品销售。
4、前五大经销客户的销售收入总额、销售占比公司白酒行业前五大经销客户的销售收入总额14.98亿元，销售占比为21.95%，不存在期末应收账款。门店销售终端占比超过10%
□适用?不适用线上直销销售
□适用?不适用占当期营业收入总额10%以上的主要产品销售价格较上一报告期的变动幅度超过30%
□适用?不适用
采购模式及采购内容
单位：元
| 采购模式 | 采购内容 | 主要采购内容的金额 |
| 市场采购 | 原辅料 | 855,651,365.42 |
| 市场采购 | 包装材料 | 730,446,959.22 |
| 战略采购 | 成品酒 | 1,163,197,846.18 |
| 市场采购 | 燃料及其他 | 28,669,020.88 |
向合作社或农户采购原材料占采购总金额比例超过30%
□适用?不适用主要外购原材料价格同比变动超过30%
□适用?不适用主要生产模式
公司生产模式以自主生产为主，公司除了北京本厂，还在河北香河、四川成都、山西吕梁建立了三家生产基地，生产部门根据销售部门提供的订单或市场需求预测，结合公司产能制定年度和月度生产计划。生产部门根据生产计划和库存情况实施生产任务。委托加工生产
□适用?不适用营业成本的主要构成项目
| 分行业 | 营业成本构成项目 | 本报告期 | |
| 金额（元） | 占比 | ||
| 白酒 | 原材料 | 1,446,851,107.65 | 42.60% |
| 成品酒 | 1,406,915,513.30 | 41.42% | |
| 人工成本 | 152,857,640.75 | 4.50% | |
| 折旧 | 89,846,702.86 | 2.65% | |
| 运输费 | 245,897,343.35 | 7.24% | |
| 其它 | 54,371,377.89 | 1.60% | |
产量与库存量
1.按照主要产品分生产量、销售量、库存量、同比变动情况
| 主要产品 | 生产量（千升） | 销售量（千升） | 库存量（千升） | 生产量同比变动（%） | 销售量同比变动（%） | 库存量同比变动（%） |
| 42度500ml牛栏山陈酿酒 | 153,501.38 | 246,394.31 | 15,310.81 | -61.25% | -18.29% | -85.85% |
| 52度500ml牛栏山陈酿白酒 | 21,941.73 | 17,383.49 | 4,558.48 | 88.80% | 48.77% | 1899266.67% |
| 36度400ml百年牛栏山酒 | 1,586.39 | 1,189.28 | 509.64 | 21.19% | -6.05% | 352.89% |
| 52度400ml百年牛栏山白酒 | 1,556.66 | 1,590.92 | 490.34 | 22.92% | 80.13% | -6.53% |
| 42.3度500ml牛栏山陈酿白酒（金标） | 6,100.97 | 6,531.27 | 649.31 | -47.52% | -41.86% | -39.86% |
2.期末成品酒、半成品酒的库存量
公司期末成品酒库存86,743.14千升，半成品酒库存34,779.51千升。
3.产能情况
| 生产主体名称 | 设计产能（千升） | 2023年实际产能（千升） | 在建产能（千升） |
| 牛栏山酒厂 | 810,000 | 312,937 | |
| 宁城 | 15,500 | 2,046 | |
| 合计 | 825,500 | 314,983 |
三、核心竞争力分析
（一）白酒产业一是品类优势。“二锅头”具备广泛的认知基础，自然禀赋成就了二锅头的差异化和品类高度，已经成为“民酒”典型的品类代表，这与牛栏山酒厂致力于打造“百年牛酒”,成为“中国最具影响力的民酒集团”的战略愿景高度契合。“二锅头”品类的包容性基因，决定了“牛栏山”产品的价格宽度和市场广度，决定了牛栏山的全国化营销格局和产品结构调整的空间。作为二锅头第一品牌，牛栏山酒厂将继续占据差异化品类优势的先机。
二是品牌优势。品牌是白酒行业的核心竞争要素之一，品牌依靠历史传承，具有稀缺性。牛栏山酒厂是率先提出“传承链”概念的中华老字号企业之一，也是率先将工艺标准——“二锅头标准”纳入国家标准的白酒企业，其“北京牛栏山二锅头酒酿制技艺”作为北京二锅头酒传统酿造技艺的代表，也被列入国家级非物质文化遗产名录。经过多年的积淀，牛栏山酒厂已经构建起中国二锅头第一品牌、民酒代表品牌和京味白酒品牌的超级联想，集京味文化、二锅头品类文化与“牛栏山”文化于一体的品牌文化体系。牛栏山酒厂将在坚持“牛栏山”品牌基本定位的前提下，结合产品结构升级和年轻消费群体增长的现实需求，做好对品牌价值的表达；结合产品细分和消费群体细分，实现差异化传播，将“牛栏山”逐步培育成为“民酒”中的价值标杆。
三是品质优势。品质是成就大单品的前提，品质也是牛栏山酒厂最大的信用标签。牛栏山酒厂以现代科技赋能传统酿造，以科研实力诠释匠心精神。依托双院士工作站、博士后工作站等科研平台和日趋完善的一体化品控体系，持续完善牛栏山二锅头风味轮构建和菌种资源库建设，牢牢掌握“牛栏山”风味核心技术，确保产品内在品质的稳定性；立足市场，探索多种香型工艺融合，不断提高产品优雅度、丰满度、层次感，满足新时期多元化的白酒消费需求。
四是市场及渠道优势。牛栏山酒厂根据发展实际，强化终端建设管理，着力提升营销队伍素质，建立全国化营销服务网络体系，全面加强市场管理，提升营销服务能力。公司始终如一地践行“和谐共生、合作共赢”的人文营销理念，全面增强了广大经销商对“牛栏山”品牌的信心和忠诚度。牛栏山酒厂始终倡导“包容”的企业文化，未来牛栏山酒厂将进一步打造“厂商合作”的“心模式”，让人文营销精神，在公司的市场发展中，不断成熟、升华，发挥出更大的能量。牛栏山酒厂已经实现全国化市场布局，拥有行业广泛、深度全国化的市场终端网络。全国化营销网络优势，这是民酒战略得以落地的坚实保障。
（二）猪肉产业
一是全产业链优势。公司猪肉产业已形成集“种猪繁育-生猪养殖-屠宰加工-肉制品深加工-冷链物流配送”于一体的全产业链。一方面，在食品安全、疫病防控、生产标准化、规模化、集约化等方面具备明显的竞争优势；另一方面，面对“猪周期”波动，全产业链可根据市场行情灵活调整，有效应对市场价格波动带来的风险。全产业链各环节之间实现了良性互动、深入融合、协同发展。
二是品控品牌优势。作为肉制品生产加工企业，公司始终坚持食品行业是道德产业的理念，提出“放心肉”的承诺，并通过ISO9001质量管理体系认证、ISO14001环境管理体系认证、ISO22000食品安全管理体系认证、无公害农产品认证。公司凭借完整的产业链和科学的食品安全控制管理体系，成为了北京奥运会、北京冬奥会、全国两会等重大活动的猪肉产品供应企业，先后荣获“中国十佳冷鲜猪肉生产企业”、“中国十佳猪业全产业链标杆企业”、“全国生猪屠宰标准化示范厂”等多项殊荣；公司产品品牌“鹏程”先后荣获“品牌猪肉奖”、“5A级优质猪肉奖”、“全国三绿工程畅销品牌”、“中国（农业产业）行业领军品牌奖”等百余项荣誉，在北京市场具有较大的影响力和较高的商誉。
三是科技研发优势。基于多年科研实力累积，公司拥有北京市人力资源和社会保障局颁发的“北京市首席技师工作室”、北京市农业局和北京市财政局颁发的“鹏程肉品加工技术综合试验站”等多个工作平台。公司与中国农业科学院农产品加工研究所共同开展的“生鲜肉数字化仓储冷链物流和精准减损保鲜技术研究及产业化研究项目”获得了全国商业科技进步奖特等奖。公司多年来一直与中国农业大学、中国农业科学院、中国肉制品研发中心、北京市生猪创新团队等高校及科研机构保持密切的技术交流及合作。公司还运用国内外先进的育种方法和计算机软件对种猪进行科学选育，从性能数据管理、种猪评估到档案管理全部实行微机化，同时在国内率先把分子遗传学基因技术用于种猪选育工作，使种猪的各项生产性能有了大幅提高。
四、主营业务分析
1、概述
（1）白酒产业情况报告期内，公司白酒业务实现营业收入68.23亿元，同比去年减少15.86%。2023年，牛栏山酒厂紧密围绕“稳市场，强基础，促改革，谋发展”的总要求，稳固市场建设，探索营销创新，推进品牌升级，强化保障体系，过去一年的工作为公司的后续发展积累了突破的潜能和增长的势能。一是稳固市场推进有序。牛栏山酒厂紧抓重点市场建设，按照“一区一品，一品一策”的方针调整市场策略，稳固公司白酒市场。在北京市场，公司直控终端团队的建设初显成效，市场的价格管控和终端管理水平实现质的提升，高端
产品销售规模也进一步扩大，形成牛栏山酒厂“大本营”市场的良好示范。在长三角市场，公司以“金标陈酿”市场拓展为抓手，通过扁平化市场渠道管理，深化市场终端的网络建设，报告期内金标牛重点市场的目标终端铺货率继续上升，样板市场的打造走深走实。新疆市场则通过深耕餐饮渠道终端，借助多种传播形式营造“牛栏山”的市场氛围，报告期内形成了陈酿、金标和丝路情缘三大支柱产品体系，成为牛栏山酒厂在西北市场的示范样板。此外，公司关注省区联动产品，因地制宜开发区域市场特色产品，以寻求区域特色产品的升级新路径，过去一年研发工匠牛、義信號等高端新品和牛栏山白标、新北京等基础产品，从产品维度来进一步提升“牛栏山”的市场广度和层次性。
二是营销创新破局发力。公司不断创新营销手段和营销管理，充分发挥新形势下的新思路、新方法和新技术，不断提高市场营销效率，实现精准营销。从金标推向市场伊始，在营销的传播定位上就确立了以央视为引领，百城精准投放广告为媒介的传播思路，将“金标陈酿”的“纯粮陈酿更地道”宣传点高频输出，有针对性地投放产品广告，提高了传
播效率。报告期内，牛栏山酒厂以推广“金标陈酿”为契机，联合高德、饿了么和优酷等新兴媒介，相继在北京、新疆、南京、深圳、泉州、福州和合肥举办“金标牛烟火气餐厅榜”活动，“1+6”场线下活动的举办，带来了强势的曝光度和热点话题，夯实了金标牛重投餐饮渠道的营销部署。同时，该活动顺应文旅经济和餐饮消费提振趋势，是“金标陈酿”
在产品营销推广活动上的“精准营销”。2023年度，公司产品“牛栏山金标陈酿”荣获中国酒类流通协会评选“2022-2023年度全国优秀会员·市场畅销产品”奖。此外，其他平台的营销活动同步推进，公司赞助播出的《车窗外的美食》在北京卫视纪实频道已正式上线，该节目纪实科教的属性，加上北京卫视的加持，将“金标陈酿”的“北京特产”印象植入美食节目，加深了牛栏山酒厂的“京味文化”宣传。过去一年，公司在一系列活动的基础上，不断推陈出新，形成更为立体高效的营销传播矩阵，为后续营销活动的开展积累起市场势能和氛围。
三是品牌升级持续推进。近年来，公司更新了产品宣传形象，对“金标陈酿”的宣传也搬上了央视等各大媒体，在黄金时段高频输出牛栏山和其产品的视觉形象，报告期内，牛栏山酒厂进一步优化平面广告，制作魁盛号文化宣传片，全面提升品牌视觉形象。公司还参与制作优质网剧，拓宽“牛栏山”的品牌传播渠道，提升“牛栏山”京味文化的品牌内涵。在优酷视频与腾讯视频联合播出的精品短剧集《你好，欢迎光临》，以高播放量跻身优酷总榜当代都市剧榜单，这是公司从消费者精神层面和文化认同层面出发，将“百年酒馆”的日常与“百年牛酒”相串联，展现了北京传统文化的魅力，提升品牌曝光度。2023年，牛栏山荣登《2023胡润中国最具历史文化底蕴品牌榜》，位列白酒品牌第十三名。报告期内，公司还冠名“牛栏山杯”鸡尾酒赛事，作为专业组选手创意鸡尾酒指定用基酒的“金标陈酿”和“牛栏山一號”成为赛事中的“黄金搭档”。作为中国二锅头第一品牌，冠名鸡尾酒系列活动是牛栏山酒厂融合时尚与传统的创新之举，凭借着“鸡尾酒”这一细分领域，打开年轻消费群体对传统老字号的认知，在年轻消费群体中讲好新时代中国白酒故事，树立品牌年轻化的形象认知。
四是保障体系不断升级。产品品质是成就市场口碑的前提，牛栏山酒厂通过强化科研创新，赋能公司产品品质。牛栏山依托双院士工作站和北京白酒行业首家“博士后科研工作站”的科研优势，积极开展研发，大幅提高企业科研实力，报告期内，牛栏山酒厂与中国科学院微生物研究所和北京工商大学开展项目合作，从微生物学层面进一步研究牛栏山白酒风味的形成机制，并独立开展酒体储存与酿酒实验，为产品质量和特色提供坚实的理论支持。文化底蕴是企业品牌的灵魂，文旅融合保障公司品牌和品质的表达。报告期内，北京牛栏山二锅头文化苑揭牌开馆，北京牛栏山二锅头酒文化博物馆通过北京市文物局备案后正式向公众开放，牛栏山酒厂充分发挥文化苑和酒文化博物馆的优势，坚定北京地域文化背书，促进核心人群深度体验，塑造更具共情性和时代感的品牌态度，讲好牛栏山的品牌故事。牛栏山酒厂还着力打造产区核心IP，完善了DIY定制酒业务，推出了多款IP文创产品，并与京味文化交融互鉴，推出与京剧元素融合的“工匠牛京韵”系列等产品，探索更具体验感和趣味性的营销新模式。“工匠牛京韵系列”典藏酒荣获“天人合一·世界美酒文创产品
大赛”最佳造型设计奖。牛栏山酒厂业已入选市级文化和旅游标准化试点项目，牛栏山二锅头国家地理标志产品保护示范区项目也已获批筹建，这些行动都将强化“牛栏山”的特色厂区文化建设。
（2）猪肉产业情况
报告期内，公司猪肉业务实现营业收入25.98亿元，同比去年减少4.59%，其中屠宰业务和种畜养殖业务收入分别
为24.01亿元、1.97亿元。养殖板块方面，小店以种猪繁育为定位，通过实施种猪统一销售，控成本、调结构、提效率的经营举措，生产效率得到提升。报告期内，公司强化三级繁育体系，提升产品结构、生产水平、种猪质量，加强对饲料、疫苗兽药、生物质燃料等成本的统一管理，实现降本增效。同时，公司为进一步优化资产结构和改善运营效益，报告期内完成控股子公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司的注销工作。
屠宰板块方面，在报告期内，结合行业发展及公司经营实际，屠宰板块确保产量稳定，稳中求进。通过调整收购区域和模式、生猪采购系统的上线等举措，实现了猪源数量、质量及价格的稳定，合理优化屠宰费用。公司通过开展级别优化、强化激励政策等举措，加大白条肉市场的开发力度。同时，在肉食业务上通过合理调整冻品产品结构、优化中高值产品库存量等举措，进一步控制库存风险。
2、收入与成本
（1）营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 10,592,555,954.31 | 100% | 11,678,338,514.50 | 100% | -9.30% |
| 分行业 | |||||
| 白酒行业 | 6,822,985,618.53 | 64.41% | 8,108,857,899.91 | 69.44% | -15.86% |
| 屠宰行业 | 2,401,225,119.45 | 22.67% | 2,556,539,071.93 | 21.89% | -6.08% |
| 其他 | 1,368,345,216.33 | 12.92% | 1,012,941,542.66 | 8.67% | 35.09% |
| 分产品 | |||||
| 白酒 | 6,822,985,618.53 | 64.41% | 8,108,857,899.91 | 69.44% | -15.86% |
| 猪肉 | 2,401,225,119.45 | 22.67% | 2,556,539,071.93 | 21.89% | -6.08% |
| 其他 | 1,368,345,216.33 | 12.92% | 1,012,941,542.66 | 8.67% | 35.09% |
| 分地区 | |||||
| 北京地区 | 4,321,888,537.44 | 40.80% | 3,980,830,668.67 | 34.09% | 8.57% |
| 外阜地区 | 6,270,667,416.87 | 59.20% | 7,697,507,845.83 | 65.91% | -18.54% |
| 分销售模式 | |||||
| 直销 | 391,913,823.55 | 3.70% | 351,830,058.75 | 3.01% | 11.39% |
| 经销 | 10,200,642,130.76 | 96.30% | 11,326,508,455.75 | 96.99% | -9.94% |
（2）占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用□不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 白酒行业 | 6,822,985,618.53 | 3,396,739,685.80 | 50.22% | -15.86% | -24.93% | 6.02% |
| 屠宰行业 | 2,401,225,119.45 | 2,543,945,491.32 | -5.94% | -6.08% | 2.91% | -9.25% |
| 分产品 | ||||||
| 白酒 | 6,822,985,618.53 | 3,396,739,685.80 | 50.22% | -15.86% | -24.93% | 6.02% |
| 猪肉 | 2,401,225,119.45 | 2,543,945,491.32 | -5.94% | -6.08% | 2.91% | -9.25% |
| 分地区 | ||||||
| 北京地区 | 4,321,888,537.44 | 3,833,583,889.43 | 11.30% | 8.57% | 19.71% | -8.26% |
| 外阜地区 | 6,270,667,416.87 | 3,390,377,769.41 | 45.93% | -18.54% | -28.92% | 7.90% |
| 分销售模式 | ||||||
| 直销 | 391,913,823.55 | 375,396,757.72 | 4.21% | 11.39% | 1.89% | 8.92% |
| 经销 | 10,200,642,130.76 | 6,848,564,901.12 | 32.86% | -9.94% | -9.93% | -0.01% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用?不适用
（3）公司实物销售收入是否大于劳务收入?是□否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 白酒行业 | 销售量 | 千升 | 366,537.91 | 495,543.83 | -26.03% |
| 生产量 | 千升 | 314,982.98 | 587,603.88 | -46.40% | |
| 库存量 | 千升 | 86,743.14 | 138,298.07 | -37.28% | |
| 屠宰行业 | 销售量 | 吨 | 146,170.52 | 134,340.53 | 8.81% |
| 生产量 | 吨 | 150,330.33 | 135,687.23 | 10.79% | |
| 库存量 | 吨 | 20,227.38 | 16,067.57 | 25.89% |
注：白酒行业生产量包含战略采购成品酒。相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用□不适用受白酒消费市场需求不足的影响，2023年公司白酒销量下降，同时公司积极对产品进行升级换代，低端酒产量下降，使得2023年生产量下降46.40%，在春节期间备货时间不同的影响下，库存量下降37.28%。
（4）公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用?不适用
（5）营业成本构成行业和产品分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 白酒行业 | 营业成本 | 3,396,739,685.80 | 47.02% | 4,524,689,698.39 | 56.75% | -24.93% |
| 屠宰行业 | 营业成本 | 2,543,945,491.32 | 35.22% | 2,471,932,690.62 | 31.01% | 2.91% |
| 其他 | 营业成本 | 1,283,276,481.72 | 17.76% | 975,725,446.53 | 12.24% | 31.52% |
单位：元
| 产品分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 白酒 | 营业成本 | 3,396,739,685.80 | 47.02% | 4,524,689,698.39 | 56.75% | -24.93% |
| 猪肉 | 营业成本 | 2,543,945,491.32 | 35.22% | 2,471,932,690.62 | 31.01% | 2.91% |
| 其他 | 营业成本 | 1,283,276,481.72 | 17.76% | 975,725,446.53 | 12.24% | 31.52% |
说明
| 成本构成 | 业务类型 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 白酒 | 原材料 | 1,446,851,107.65 | 20.03% | 2,293,354,686.59 | 28.77% | -36.91% |
| 成品酒 | 1,406,915,513.30 | 19.48% | 1,507,674,630.64 | 18.91% | -6.68% | |
| 人工成本 | 152,857,640.75 | 2.12% | 200,408,187.25 | 2.51% | -23.73% | |
| 折旧 | 89,846,702.86 | 1.24% | 92,425,933.22 | 1.16% | -2.79% | |
| 运输费 | 245,897,343.35 | 3.40% | 358,890,158.15 | 4.50% | -31.48% | |
| 其它 | 54,371,377.89 | 0.75% | 71,936,102.54 | 0.90% | -24.42% | |
| 屠宰 | 原材料 | 2,436,291,670.65 | 33.73% | 2,369,123,680.56 | 29.72% | 2.84% |
| 人工成本 | 47,637,567.90 | 0.66% | 45,179,732.69 | 0.57% | 5.44% | |
| 折旧 | 29,537,046.83 | 0.41% | 28,485,627.60 | 0.36% | 3.69% | |
| 其它 | 30,479,205.94 | 0.42% | 29,143,649.77 | 0.37% | 4.58% | |
| 地产 | 土地成本 | 151,322,139.23 | 2.09% | 87,562,620.49 | 1.10% | 72.82% |
| 施工成本 | 626,608,221.86 | 8.67% | 422,332,850.36 | 5.30% | 48.37% | |
| 间接成本 | 145,413,577.56 | 2.01% | 107,076,730.48 | 1.34% | 35.80% | |
| 其他 | 359,932,543.07 | 4.98% | 358,753,245.20 | 4.50% | 0.33% |
（6）报告期内合并范围是否发生变动?是□否报告期内，北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置，不再纳入合并范围。报告期内，汉中顺鑫鹏程食品有限公司已注销完毕，不再纳入合并范围。
（7）公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用?不适用
（8）主要销售客户和主要供应商情况公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 1,497,544,182.84 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 14.14% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 0.00% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 527,687,493.53 | 4.98% |
| 2 | 客户2 | 299,200,079.10 | 2.82% |
| 3 | 客户3 | 253,646,808.47 | 2.39% |
| 4 | 客户4 | 231,233,326.50 | 2.18% |
| 5 | 客户5 | 185,776,475.24 | 1.77% |
| 合计 | -- | 1,497,544,182.84 | 14.14% |
主要客户其他情况说明
□适用?不适用公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 1,827,240,764.73 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 23.14% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 0.00% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 588,375,485.97 | 7.45% |
| 2 | 供应商2 | 561,772,713.43 | 7.11% |
| 3 | 供应商3 | 469,938,068.14 | 5.95% |
| 4 | 供应商4 | 129,584,153.33 | 1.64% |
| 5 | 供应商5 | 77,570,343.86 | 0.99% |
| 合计 | -- | 1,827,240,764.73 | 23.14% |
主要供应商其他情况说明
□适用?不适用
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 1,205,063,341.61 | 1,023,963,429.36 | 17.69% | |
| 管理费用 | 856,185,784.63 | 859,266,349.39 | -0.36% | |
| 财务费用 | 173,050,297.87 | 160,420,478.98 | 7.87% | |
| 研发费用 | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 | -8.84% |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、公司白酒行业销售费用构成情况：
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 变动比率 | 变动原因 |
| 广告费 | 424,981,398.84 | 386,992,193.38 | 9.82% | |
| 促销费 | 458,117,938.75 | 336,139,331.09 | 36.29% | 促销活动增加所致 |
| 职工工资 | 50,599,547.57 | 62,805,287.58 | -19.43% | |
| 其他 | 12,583,589.15 | 14,285,063.81 | -11.91% | |
| 合计 | 946,282,474.31 | 800,221,875.86 | 18.25% |
2、白酒行业广告投放情况：
| 广告投放方式 | 金额（元） |
| 线上广告 | 29,941,810.92 |
| 线下广告 | 159,633,110.93 |
| 电视广告 | 225,157,328.89 |
| 其他方式 | 10,249,148.10 |
4、研发投入
?适用□不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 牛栏山白酒大曲微生物宏基因组学和宏转录组学研究 | 研究大曲制作过程中微生物的演替规律并从基因层面揭示相关微生物的功能作用 | 项目正在进行中 | 揭示大曲生产过程中微生物演替规律、通过宏基因组和宏转录组分析，确定相关微生物表达基因行使的主要生物学功能 | 1、从微生物方面对大曲质量进行监控2、为解析大曲中酶系的产生和作用提供重要理论依据 |
| 牛栏山白酒不同产区真菌构成与评价 | 揭示牛栏山二锅头不同产区的真菌构成 | 目前已完成第二阶段 | 对山西产区白酒酿造过程中发酵微生物进行样品采集、分析，明确优势真菌微生物类群及演替规律 | 对今后白酒发酵参数变化及真菌类微生物的开发应用提供数据支撑 |
| 牛栏山白酒关键风味成分互作、演替和控制指标研究 | 研究牛栏山白酒风味品质的核心化合物的贡献程度，确定其含量控制范围，建立相关控制方法 | 项目正在进行 | 找到影响牛栏山白酒风味的核心化合物。明晰核心化合物对白酒风味的贡献程度。确定工艺关键控制点及控制范围，建立产品风味导向控制方法 | 建立产品风味导向控制方法，为牛栏山白酒的工艺改进和产品质量的稳定提供重要参考依据 |
| 黑猪新品种培育 | 培育自有知识产权的黑猪新品种 | 已成功培育F1代 | 培育自有知识产权的黑猪新品种，生产高端黑猪肉 | 增加品牌竞争力，扩大高端黑猪肉市场 |
| 航天肉制品加工关键技术研究与生产示范 | 开展航天肉制品对靶向抑菌技术、高效芽孢诱导技术、肉品凝胶特性精细控制技术和肉片蛋白和脂肪氧化精细化调控技术研究，建立适用于航天肉制品从原料到成品过程的加工关键技术体系，在保持产品高品质的同时大幅提高产品保存时间，并建立生产示范 | 已结题 | 以航天肉制品为研究对象，基于腐败菌形成、积累与阻断机制，通过课题的实施，开发腐败菌控制技术，构建肉制品品质精细调控技术体系及腐败菌控制标准体系，并开展产业化应用示范 | 扩大企业产品架构，提升企业影响力和竞争力 |
| 节庆酱卤产品工艺及包装升级 | 项目旨在对公司现有的酱卤产品工艺和包装进行全面升级，以适应节庆期间市场需求的增长趋势。通过优化工艺和包装设计，提升产品品质和市场竞争力 | 项目启动阶段 | 1、提升产品品质和口碑：优化工艺和包装设计，使产品更加美味、健康和安全，增强消费者的信任和满意度。2、扩大市场份额：通过产品品质的提升和市场推广的加强，以节庆期间为契机，推出升级后的产品，吸引更多消费者的关注和购买，拓展市场份额 | 1、提升竞争力：优化产品工艺和包装设计，提高公司在节庆期间市场的竞争力。2、塑造品牌形象：通过升级产品品质和包装设计，增强公司品牌的影响力和美誉度，为公司打造更加健康、时尚和可信赖的形象 |
| 基于清洁标签理念的酱卤肉制品研发 | 本研究以清洁标签理念肉制品研发为目标，通过计算机模拟技术分析天然香辛料主要赋味组分与猪肉肌原纤维蛋白的结合特征，优化天然香辛料的配方与配比；通过有效的减盐配方和减磷配方与新型滚揉技术相结合的方式，通过不同影响因素优化得出的最佳加工工艺制作低盐、低磷的肉制品 | 项目正在进行 | 使用计算机模拟方法探索十种常用的酱卤肉制品天然香辛料在酱卤风味赋予和抑菌功能；通过减盐减磷的相关工艺结合的方式，形成低盐低磷肉制品工艺；通过本项目的研究，形成清洁标签理念的酱卤产品 | 基于本项目开发的清洁标签酱卤肉制品工艺将形成一个兼容性较强的平台工艺，将适用于工艺环节中涉及滚揉环节的肉制品加工，为开发清洁健康的肉制品拓宽思路 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 167 | 166 | 0.60% |
| 研发人员数量占比 | 4.15% | 3.72% | 0.43% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 78 | 78 | 0.00% |
| 硕士 | 15 | 14 | 7.14% |
| 博士 | 5 | 4 | 25.00% |
| 其他 | 71 | 70 | 1.43% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 25 | 24 | 4.17% |
| 30~40岁 | 83 | 87 | -4.60% |
| 40岁以上 | 60 | 55 | 9.09% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 | -8.84% |
| 研发投入占营业收入比例 | 0.29% | 0.29% | 0.00% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 0.00% | 0.00% | 0.00% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用?不适用研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用?不适用研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,681,171,257.68 | 14,958,508,259.80 | -28.59% |
| 经营活动现金流出小计 | 11,419,348,147.27 | 13,508,952,609.74 | -15.47% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -738,176,889.59 | 1,449,555,650.06 | -150.92% |
| 投资活动现金流入小计 | 1,862,502,520.09 | 1,754,146.00 | 106,077.17% |
| 投资活动现金流出小计 | 153,141,942.00 | 161,841,488.88 | -5.38% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,709,360,578.09 | -160,087,342.88 | 1,167.77% |
| 筹资活动现金流入小计 | 4,021,830,929.04 | 4,168,600,000.00 | -3.52% |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,154,079,890.48 | 4,590,427,045.54 | 34.06% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,132,248,961.44 | -421,827,045.54 | -405.48% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,161,065,272.94 | 867,641,261.64 | -233.82% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用□不适用经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少
150.92%，主要是本报告期销售商品、提供劳务收到的现金减少所致；投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加1,167.77%，主要是本报告期处置北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司收到的现金增加所致；筹资活动产生的现金流量净额比上年同期减少
405.48%，主要是本报告期偿还债务支付的现金增加所致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用?不适用
五、非主营业务分析
?适用□不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | 289,021,799.09 | 398.08% | 主要因出售顺鑫佳宇100%股权产生 | |
| 公允价值变动损益 | 0.00 | 0.00% | ||
| 资产减值 | -172,611,436.13 | -237.75% | 主要因计提存货、固定资产及生产性生物资产减值产生 | |
| 营业外收入 | 127,339.31 | 0.18% | ||
| 营业外支出 | 2,435,011.90 | 3.35% |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 7,270,612,875.71 | 47.31% | 8,566,535,432.76 | 42.29% | 5.02% | |
| 应收账款 | 38,059,334.75 | 0.25% | 21,567,223.02 | 0.11% | 0.14% | 主要由于肉食品销售，应收取的货款增加。 |
| 存货 | 2,194,181,966.67 | 14.28% | 5,759,777,001.05 | 28.44% | -14.16% | 主要由北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置，存货带出。 |
| 投资性房地产 | 1,014,441,444.03 | 6.60% | 912,725,199.91 | 4.51% | 2.09% | |
| 固定资产 | 3,275,072,042.43 | 21.31% | 3,093,950,903.17 | 15.27% | 6.04% | |
| 在建工程 | 49,894,237.05 | 0.32% | 108,378,258.96 | 0.54% | -0.22% | 主要由于完工转固。 |
| 使用权资产 | 56,342,546.05 | 0.37% | 26,492,458.47 | 0.13% | 0.24% | 主要由于续签租赁合同。 |
| 短期借款 | 2,564,331,609.58 | 16.69% | 2,495,000,000.00 | 12.32% | 4.37% | |
| 合同负债 | 2,198,306,251.81 | 14.31% | 3,864,928,342.62 | 19.08% | -4.77% | 主要由于预收货款减少。 |
| 长期借款 | 1,235,074,569.67 | 8.04% | 2,309,802,816.80 | 11.40% | -3.36% | 主要由于偿还长期借款。 |
| 租赁负债 | 35,199,839.51 | 0.23% | 15,776,749.38 | 0.08% | 0.15% | 主要由于续签租赁合同。 |
境外资产占比较高
□适用?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
□适用?不适用
3、截至报告期末的资产权利受限情况
不适用
七、投资状况分析
1、总体情况
□适用?不适用
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用?不适用
4、金融资产投资
（1）证券投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在证券投资。
（2）衍生品投资情况
□适用?不适用公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用?不适用公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用?不适用公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况?适用□不适用
| 交易对方 | 被出售股权 | 出售日 | 交易价格（万元） | 本期初起至出售日该股权为上市公司贡献的净利润（万元） | 出售对公司的影响 | 股权出售为上市公司贡献的净利润占净利润总额的比例 | 股权出售定价原则 | 是否为关联交易 | 与交易对方的关联关系 | 所涉及的股权是否已全部过户 | 是否按计划如期实施，如未按计划实施，应当说明原因及公司已采取的措施 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京顺正资产管理有限责任公司 | 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司100%股权 | 2023年11月30日 | 225,880.14 | 23,649.3 | 本次交易，符合公司聚焦主业发展的战略规划，集中精力做强做大主营业务，增强公司的可持续经营能力和盈利能力。 | 99.52% | 公开挂牌 | 是 | 公司控股股东顺鑫控股管理的企业 | 是 | 已完成 | 2023年11月25日 | 《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权暨关联交易进展公告》（公告编号：2023-045） |
九、主要控股参股公司分析
?适用□不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 子公司 | 良种繁育、畜牧养殖、种植、饲料加工 | 3000 | 16,207.89 | 13,178.92 | 11,178.80 | 1,030.41 | 1,030.41 |
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 子公司 | 纸制品加工、制作 | 1200 | 6,946.22 | 5,659.19 | 11,517.33 | 220.80 | 117.60 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用□不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 转让股权 | 有利于公司聚焦主业发展 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）公司发展战略公司基于宏观经济形势与行业发展特点，制定公司“五?五”发展战略，以上市公司治理为核心，全面提升上市公司质量，做强做优白酒、猪肉两大主业。白酒板块，坚持民酒定位，坚持价值导向，依托大众消费升级和理性消费回归的趋势，以科技引领、结构调整、营销升级、管理创新、文化助力为抓手，打造中国“新名酒”品牌，力争成为中国最具影响力的民酒集团；肉食板块，通过提升猪肉板块整体实力，最终打造成为独立运营的肉食品产业集团；同时，通过整合内外部资源，推动产业规模扩大、资产价值提升，进而实现企业价值与股东利益的最大化。
（二）公司经营计划
1.白酒业务经营计划白酒业务的工作总基调是：坚持民酒战略定位，发挥牛栏山的品牌优势和全国化营销网络优势，稳中求进，以进促稳，将“牛栏山”打造成为中国最具影响力的民酒品牌。
一是调结构。做好产品分级，确保主线产品、主力市场优先，把核心资源聚焦到主线产品、重点市场上来，集聚营销势能，形成辐射效应；因地制宜，以省、大区为单位，合理规划区域性产品线，形成市场营销增量。重视陈酿、二锅头两大基础产品线的同步发展，金标和白牛二等陈酿系列产品是牛栏山酒厂当前及未来相当长时期内的重要支柱，要持续稳定、拓展与升级，持续打造以白牛二和金标为核心的光瓶酒“双轮驱动”战略；二锅头则是牛栏山酒厂需要牢牢把握的品类根基与品牌支点，牛栏山酒厂要扛起以经典为代表的二锅头品类大旗，拉升品牌高度。潜心培育金标（国标）牛，要贯彻百城大会战部署，落实“‘点、线、面’三位一体两原则”，紧盯过程管理，强化厂商合力，不遗余力，以高标准的战术执行决胜金标。
二是强营销。强化金标牛的市场营销，要着力办好“金标牛烟火气餐厅榜”第二季系列活动，实现内容、形式的全面升级，加码城市IP；要高度重视线下终端的平台作用，推进烟火气餐厅终端一体化建设、消费者品鉴等系列活动，形成餐饮热点，培育消费领袖，打造样板市场，助力营销转化，扩大金标牛营销成果。稳定陈酿塔基基本盘，严格控量保价，确保陈酿销售稳定，为牛栏山酒厂的产品结构升级提供基本盘支持，并适时升级陈酿品相。推进二锅头品牌品类升级，以经典二锅头品牌化运作为抓手，提升品牌高度，积蓄品牌势能，以经典升级产品为基础，逐步形成战略产品矩阵，带动整体销售增长；重视传统二锅头的品质升级和品相优化，打造全国化单品。发挥北京市场引领作用，重视公司在北京市场盒装酒的相对优势，以经典二锅头的升级为着力点，推进品牌一体化运作，决胜次高端市场；重构北京市场营销体系，优化经销商团队，推进扁平化管理，提高市场响应速度。开创新品类引领新营销，着手研发、培育年轻态二锅头新品类，实现增量销售；针对年轻态产品营销，要敢于探索新路径，运用新方法，线上破圈，线下推广，线上线下互动融合，共同推动。
三是夯基础。升级品牌传播，在品牌定位上，坚持核心表达，持续固化品牌印象，与时俱进提升宣传视觉，创新场景化嵌入，让品牌为自己发声；在品牌传播方面，推进视频、KV、IP一体化宣传，坚持以传统媒体形象传播和新媒体平台内容传播相结合的思路，提升传播效率。强化科技赋能，突破关键技术，广泛开展香型融合、工艺融合及原酒预处理
实验，提升口感，凸显风味；紧贴市场需求，以适口性、舒适度、互动性为方向，前瞻性开展年轻态产品研究，为新品类拓展提供技术支撑；合理利用优势酿酒微生物，提升产、学、研、用转化效率，把牛栏山特色风味表达与品质表达结合起来，进一步升级饮用体验。深化文旅融合，利用好文化苑平台，讲述好品牌故事，充分利用市级文化和旅游标准化试点项目和国家地理标志产品保护示范区项目建设的契机，完善工业观光路线，形成一体化观光闭环；把握好流量、服务和文创三大运营关键要素，通过开展以文化苑为平台的主题系列活动，接洽旅行社、文旅机构，加强对口合作，并辅之以持续开发与“牛栏山”品牌深度契合，与国潮文化、京味文化深度关联的文创产品和定制产品，促进文化苑传播；不断延伸文化苑功能边界，推广鸡尾酒调制、汉服打卡等特色项目，并开发直播电商、线上商城，拓展营销新模式，推进文旅、文创线上线下业务协同；高度重视文化苑的公益性和社会教育功能。积极组织群众开展文化活动，让更多百姓走进场馆，走进牛栏山，了解中国优秀传统文化，了解中国酒文化，提高文化苑的社会影响力，践行国企担当。
2.肉食业务经营计划猪肉业务的工作总基调是：紧抓猪肉产业链前端的“种猪繁育销售”和产业链后端的“精深加工”与“熟食”，提升猪肉板块经营效益。
养殖板块经营举措：一是加强统一管理，通过统一用药、统一饲料、统一销售、统一结算等方式，加强标准化管理，降低运营成本，提高种猪出栏比例。二是严格做好非洲猪瘟防控，控制存栏和出栏规模，猪舍改造和种群结构调整也要在生物安全防控前提下稳步推进。三是继续加大研发力度，开展遗传改良计划，培育黑猪优良品种，提高种猪品质及价格，提升“小店”种猪品牌地位和行业影响力。
屠宰加工板块经营举措：一是持续提升销售策略，打通生产、采购环节，开发适销对路的产品，加快产品周转，降低生产成本。二是持续提升产品品质，迎合当前消费者习惯和消费市场变化，通过加强研发不断提升产品口感，通过小包装化等包装升级方便消费者购买食用，同时稳扎稳打探索开发常温休闲食品。三是创新渠道开发，通过创新的营销策略，拓展线上渠道，提高品牌知名度和市场占有率。
（三）可能面对的风险和应对措施
白酒产业：一是外部环境变化和行业政策调整可能对公司生产销售产生影响的系统性风险；二是白酒行业深度调整、挤压式增长带来的市场风险；三是假冒伪劣产品侵权风险。
猪肉产业：一是在生产经营中，生猪价格波动对养殖板块和屠宰板块业务均会产生影响；二是动物疫病是畜牧业发展中面临的主要风险；三是其他突发事件影响公司经营计划正常推进的风险。
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用□不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年01月31日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司地产业务剥离进展 | 不适用 |
| 2023年02月08日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询白酒经营情况；建议公司对白酒产品提价 | 不适用 |
| 2023年03月27日 | 顺鑫国际商务中心14层会议室 | 网络平台线上交流 | 其他 | 通过全景网参与顺鑫农业2022年度网上业绩说明会的投资者 | 公司2022年度业绩情况、白酒经营情况、猪肉业务经营情况、房地产业务剥离进展等 | 详见巨潮资讯网公司公告：《顺鑫农业2023年03月27日投资者关系活动记录表》编号：2023-001 |
| 2023年03月31日 | 顺鑫国际商务中心14层会议室 | 实地调研 | 机构 | 申万宏源、高毅资产、浙商证券、天风证券、嘉实基金、华夏基金、博时基金、 | 2022年度白酒毛利率上升原因；猪肉业务业绩变动原因；地产业务计提减值原因；金标陈酿的推广动作和策略；金标陈酿价格带 | 详见巨潮资讯网公司公告：《顺鑫农业2023年03月 |
| 银华基金、建信基金、中金公司、诺安基金、华商基金 | 的考虑因素；地产业务去化进展等 | 31日投资者关系活动记录表》编号：2023-002 | ||||
| 2023年04月12日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询白酒经营情况；金标陈酿的市场反馈情况 | 不适用 |
| 2023年05月06日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司购买佳宇资产的进展情况 | 不适用 |
| 2023年06月08日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司白酒业务的费用投放计划，是否重点投向金标陈酿 | 不适用 |
| 2023年06月27日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 建议公司聚焦白酒业务；期望公司加快地产业务剥离进度 | 不适用 |
| 2023年07月03日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司半年度报告披露时间；咨询白酒经营情况 | 不适用 |
| 2023年07月17日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询地产业务挂牌进展情况 | 不适用 |
| 2023年08月22日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司猪肉业务未来规划 | 不适用 |
| 2023年09月20日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司白酒业务“调结构”情况；咨询金标陈酿的推广活动 | 不适用 |
| 2023年10月11日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询金标陈酿的市场优势；咨询半年度白酒板块营收变化原因；咨询地产业务交易进展情况 | 不适用 |
| 2023年10月30日 | 顺鑫国际商务中心14层会议室 | 实地调研 | 机构 | 方正证券、天风证券、建信养老、华福证券、天弘基金、高毅资产、银华基金、浙商证券、华夏基金、建信基金、融通基金、中邮人寿、新华基金、中邮证券、申万宏源、德邦证券 | 2023年前三季度公司在白酒板块主要开展工作；公司毛利率变化原因；公司在金标陈酿上的推广策略；老陈酿的渠道对金标陈酿是否有赋能；白酒业务产品策略和战略规划；前三季度猪肉板块承压原因；出售地产业务的后续措施等 | 详见巨潮资讯网公司公告：《顺鑫农业2023年10月30日投资者关系活动记录表》编号：2023-003 |
| 2023年11月06日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询地产业务出售的进展情况 | 不适用 |
| 2023年11月24日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询地产业务交易进展 | 不适用 |
| 2023年12月14日 | 公司董事会办公室 | 电话沟通 | 个人 | 个人投资者 | 咨询公司白酒战略规划并提出相关建议；建议出售猪肉业务 | 不适用 |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是?否
第四节公司治理
一、公司治理的基本状况报告期内，严格按照《公司法》《证券法》《上市公司治理准则》《深圳证券交易所股票上市规则》等法律、法规的要求，结合自身实际情况，完善公司法人治理结构，健全现代企业制度，提升公司决策和管理水平。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是?否公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面完全分开，公司具有独立完整的业务及自主经营能力。
三、同业竞争情况
□适用?不适用
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 48.30% | 2023年04月18日 | 2023年04月19日 | 公告编号：2023-019；公告名称：《北京顺鑫农业股份有限公司2022年年度股东大会会议决议公告》；公告网站：巨潮资讯网 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 47.45% | 2023年05月29日 | 2023年05月30日 | 公告编号：2023-025；公告名称：《北京顺鑫农业股份有限公司2023年第一次临时股东大会会议决议公告》；公告网站：巨潮资讯网 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 64.51% | 2023年07月12日 | 2023年07月13日 | 公告编号：2023-029；公告名称：《北京顺鑫农业股份有限公司2023年第二次临时股东大会会议决议公告》；公告网站：巨潮资讯网 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 48.03% | 2023年11月28日 | 2023年11月29日 | 公告编号：2023-046；公告名称：《北京顺鑫农业股份有限公司2023年第三次临时股东大会会议决议公告》；公告网站：巨潮资讯网 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 李颖林 | 男 | 52 | 董事长 | 现任 | 2018年05月04日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李秋生 | 男 | 55 | 董事 | 现任 | 2018年05月04日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 李秋生 | 男 | 55 | 总经理 | 现任 | 2022年06月24日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 林金开 | 男 | 46 | 董事 | 现任 | 2019年12月06日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 林金开 | 男 | 46 | 副总经理 | 现任 | 2013年12月25日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 秦龙 | 男 | 53 | 董事 | 现任 | 2022年12月26日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 秦龙 | 男 | 53 | 副总经理 | 现任 | 2019年12月06日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 魏金旺 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 2022年12月26日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 康涛 | 男 | 49 | 董事 | 现任 | 2019年12月06日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 康涛 | 男 | 49 | 副总经理；董事会秘书 | 现任 | 2022年06月24日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 徐猛 | 男 | 56 | 独立董事 | 现任 | 2021年05月19日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 徐浩然 | 男 | 54 | 独立董事 | 现任 | 2022年12月26日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 赵霆 | 男 | 49 | 监事 | 现任 | 2022年12月26日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 郭嘉 | 女 | 42 | 监事 | 现任 | 2022年12月26日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 宋克伟 | 男 | 58 | 副总经理 | 现任 | 2010年12月16日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 和法文 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 2022年06月24日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 董文彬 | 男 | 44 | 副总经理；财务总监 | 现任 | 2022年06月24日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 杜连杰 | 女 | 41 | 监事会主席 | 现任 | 2023年11月28日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 宁宇 | 女 | 53 | 独立董事 | 现任 | 2023年11月28日 | 2025年12月25日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 贠振德 | 男 | 51 | 监事会主席 | 任免 | 2016年11月29日 | 2023年11月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 鲁桂华 | 男 | 56 | 独立董事 | 离任 | 2019年12月06日 | 2023年11月28日 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是□否报告期内，公司监事会主席贠振德先生因工作调整原因，辞去公司监事会主席职务，辞职后担任公司下属分公司鹏程食品分公司经理、小店畜禽良种场经理。独立董事鲁桂华先生考虑其工作精力及实际情况，辞去公司独立董事及董事会专门委员会相关职务，辞职后，鲁桂华先生不再担任公司任何职务。
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用□不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 杜连杰 | 监事会主席 | 被选举 | 2023年11月28日 | |
| 宁宇 | 独立董事 | 被选举 | 2023年11月28日 | |
| 贠振德 | 监事会主席 | 任免 | 2023年11月28日 | 因工作调整原因辞去监事会主席职务。 |
| 鲁桂华 | 独立董事 | 离任 | 2023年11月28日 | 因个人原因辞职。 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
、董事：
李颖林，研究生学历，金融学专业。最近五年曾任顺鑫控股党委副书记、董事、经理，现任顺鑫控股党委书记、董事长，顺鑫农业董事长。
李秋生，研究生学历，企业管理专业，注册会计师。最近五年曾任顺鑫农业副总经理、财务总监，北京顺鑫鑫源食品集团有限公司董事长。现任顺鑫农业董事、总经理。
林金开，研究生学历，国际贸易专业，中级经济师。最近五年曾任顺鑫农业鹏程食品分公司经理，顺鑫农业小店畜禽良种场经理，北京顺鑫鲲鹏食品有限公司董事长、经理，北京市顺义区肉类联合加工厂有限公司董事长、经理，现任顺鑫农业董事、副总经理，顺鑫控股董事。
秦龙，本科学历，法学专业。最近五年曾任顺鑫农业董事、经理助理，现任顺鑫农业董事、副总经理，北京鑫鸿城运营管理有限公司党总支书记、董事长，北京顺正资产管理有限公司联合党支部书记、董事长。
魏金旺，本科学历，发酵工程专业。最近五年曾任顺鑫农业牛栏山酒厂党委委员、副厂长，现任顺鑫农业董事、顺鑫农业牛栏山酒厂副厂长，北京顺鑫腾飞纸制品有限公司董事长、总经理。
康涛，本科学历，法律专业。最近五年曾任北京顺鑫福通大数据集团有限公司党支部委员、董事、副经理，现任顺鑫农业董事、副总经理、董事会秘书。
徐猛，研究生学历，国际经济法专业。历任中国船舶工业总公司监察局、办公厅干部，北京市劳赛德律师事务所、北京市赛德天勤律师事务所合伙人、主任、党支部书记，北京市律师协会第八届理事。现任北京市万商天勤律师事务所合伙人，福然德股份有限公司独立董事，紫光股份有限公司独立董事，顺鑫农业独立董事。
徐浩然，管理学博士、经济学博士后。曾任远东控股集团有限公司董事，爱玛科技集团股份有限公司独立董事，江苏省广播电视总台高级编辑，广东电视台主任记者，现任江苏省品牌学会会长，中国中小企业协会副会长，永沪跨境电
子商务股份有限公司董事长，北京优实资本管理有限公司副董事长，天九共享控股集团有限公司董事，远东控股集团有限公司监事，顺鑫农业独立董事。宁宇，管理学硕士，会计学专业，具有注册会计师证书。2004年
月至今，在北京信息科技大学经济管理学院会计系任教，现任北京华力创通科技股份有限公司、顺鑫农业独立董事。
2、监事：
杜连杰，研究生学历，工商管理专业。最近五年曾任北京顺鑫控股集团有限公司党建工作办公室副主任、主任，现任北京顺鑫控股集团有限公司纪委委员、工会副主席、党委组织部部长、总部工会主席，北京顺鑫天鸿食品集团有限公司监事，顺鑫农业监事会主席。
赵霆，本科学历，高级农艺师，生物专业。曾任顺鑫农业鹏程食品分公司办公室副主任，现任顺鑫农业小店畜禽良种场饲料厂场长，顺鑫农业监事（职工监事）。
郭嘉，本科学历，会计学专业。曾任顺鑫农业牛栏山酒厂财务二部副部长，现任顺鑫农业牛栏山酒厂财务二部部长，顺鑫农业监事。
、高级管理人员
宋克伟，本科学历，水电站动力设备专业，高级营销师。曾任顺鑫农业牛栏山酒厂设备科副科长、灌装车间主任、副厂长、顺鑫农业董事，现任顺鑫农业副总经理、顺鑫农业牛栏山酒厂厂长。
和法文，研究生学历，临床兽医学专业。最近五年历任顺鑫农业办公室主任、信息化管理部经理、战略投资部经理，北京顺鑫国际种业集团有限公司董事，北京顺鑫福通大数据集团有限公司董事，现任顺鑫农业副总经理。
董文彬，本科学历，财务会计专业。曾任顺鑫农业风险管理部经理，北京顺鑫控股集团有限公司计划财务部经理、资产管理部经理，北京牵手果蔬饮品股份有限公司董事，北京顺鑫建筑规划设计研究院有限公司监事会主席，北京顺鑫鑫悦面粉有限公司监事，北京顺鑫建设科技集团有限公司董事，北京顺鑫国门置业投资有限公司董事，现任顺鑫农业副总经理、财务总监，北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司党支部书记、董事长，北京人寿保险股份有限公司董事，北京顺鑫控股集团有限公司监事，北京世欣顺达小额贷款有限公司监事，上海影邑数码科技有限公司监事。在股东单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 李颖林 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 否 | ||
| 林金开 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 董事 | 否 | ||
| 董文彬 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 监事 | 否 | ||
| 秦龙 | 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 党总支书记、董事长 | 否 | ||
| 杜连杰 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 纪委委员、工会副主席、党委组织部部长、总部工会主席 | 是 |
在其他单位任职情况?适用□不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 徐浩然 | 江苏省品牌学会；中国中小企业协会；永沪跨境电子商务股份有限公司；北京优实资本管理有限公司；天九共享控股集团有限公司；远东控股集团有限公司 | 会长；副会长；董事长；副董事长；董事；监事 | 是 | ||
| 徐猛 | 北京市万商天勤律师事务所；福然德股份有限公司；紫光股份有限公司 | 合伙人；独立董事；独立董事 | 是 |
| 宁宇 | 北京信息科技大学经济管理学院；北京华力创通科技股份有限公司 | 教师；独立董事 | 是 |
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
1、决策程序：薪酬与考核委员会对董事和高级管理人员考评程序：（一）公司董事和高级管理人员向薪酬与考核委员会作述职和自我评价；（二）薪酬与考核委员会按绩效评价标准和程序，对董事及高级管理人员进行绩效评价；（三）根据岗位绩效评价结果及薪酬分配政策提出董事及高级管理人员的报酬数额和奖励方式，表决通过后，报公司董事会。
2、确定依据：2016年11月29日，公司召开2016年第一次临时股东大会，审议通过了《关于调整独立董事薪酬》的议案，自2017年度起执行。2018年12月21日，公司召开2018年第一次临时股东大会，审议通过了《关于公司董事、监事及高级管理人员薪酬调整的议案》，该议案自2018年1月起执行，根据企业实际情况，并结合地方政府及国资监管部门的标准和要求发放，实际支付金额会有一定浮动。2023年4月18日，公司召开2022年年度股东大会，审议通过了《董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度》，自股东大会审议通过之日起施行。
3.实际支付情况：公司董事、监事和高级管理人员报酬合计740.09万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 李颖林 | 男 | 52 | 董事长 | 现任 | 60.78 | 否 |
| 李秋生 | 男 | 55 | 董事；总经理 | 现任 | 60.12 | 否 |
| 魏金旺 | 男 | 52 | 董事 | 现任 | 224.16 | 否 |
| 康涛 | 男 | 49 | 董事；副总经理；董秘 | 现任 | 50.19 | 否 |
| 秦龙 | 男 | 53 | 董事；副总经理 | 现任 | 60.75 | 否 |
| 林金开 | 男 | 46 | 董事；副总经理 | 现任 | 52.26 | 否 |
| 徐浩然 | 男 | 54 | 独立董事 | 现任 | 5 | 否 |
| 徐猛 | 男 | 56 | 独立董事 | 现任 | 5 | 否 |
| 宁宇 | 女 | 53 | 独立董事 | 现任 | 0.42 | 否 |
| 宋克伟 | 男 | 58 | 副总经理 | 现任 | 57.42 | 否 |
| 董文彬 | 男 | 44 | 副总经理；财务总监 | 现任 | 50.03 | 否 |
| 和法文 | 男 | 41 | 副总经理 | 现任 | 50.03 | 否 |
| 杜连杰 | 女 | 41 | 监事会主席 | 现任 | 0 | 是 |
| 郭嘉 | 女 | 42 | 监事 | 现任 | 32.46 | 否 |
| 赵霆 | 男 | 49 | 监事 | 现任 | 26.89 | 否 |
| 鲁桂华 | 男 | 56 | 独立董事 | 离任 | 4.58 | 否 |
| 贠振德 | 男 | 51 | 监事会主席 | 离任 | 0 | 是 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 740.09 | -- |
其他情况说明
□适用?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 第九届董事会第二次会议 | 2023年01月30日 | 2023年01月31日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-001 |
| 第九届董事会第三次会议 | 2023年02月24日 | 2023年02月25日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-006 |
| 第九届董事会第四次会议 | 2023年03月24日 | 2023年03月25日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-009 |
| 第九届董事会第五次会议 | 2023年04月07日 | 2023年04月08日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-017 |
| 第九届董事会第六次会议 | 2023年04月28日 | ||
| 第九届董事会第七次会议 | 2023年05月11日 | 2023年05月12日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-022 |
| 第九届董事会第八次会议 | 2023年06月26日 | 2023年06月27日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-026 |
| 第九届董事会第九次会议 | 2023年08月25日 | ||
| 第九届董事会第十次会议 | 2023年10月27日 | ||
| 第九届董事会第十一次会议 | 2023年11月10日 | 2023年11月11日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-039 |
| 第九届董事会第十二次会议 | 2023年11月28日 | 2023年11月29日 | 详见巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn）；公告编号：2023-047 |
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 李颖林 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 李秋生 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 魏金旺 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 康涛 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 秦龙 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 林金开 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 徐浩然 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 徐猛 | 11 | 11 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 宁宇 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 鲁桂华 | 10 | 10 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
连续两次未亲自出席董事会的说明
不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是?否报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明董事对公司有关建议是否被采纳
□是?否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明报告期内，公司全体董事勤勉尽责，严格按照中国证监会和深圳证券交易所的相关规定以及《公司章程》、《董事会议事规则》等制度要求开展工作，从自身专业性的角度出发，提出相关建议和想法，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 第九届董事会审计委员会 | 鲁桂华、徐猛、康涛 | 4 | 2023年03月24日 | 公司2022年年度报告；公司2022年度财务决算报告；公司续聘北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司财务报表审计机构、内部控制审计机构；公司2022年度内部控制自我评价报告 | 审计委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
| 2023年04月28日 | 公司2023年第一季度报告 | 审计委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 | |||
| 2023年08月25日 | 公司2023年半年度报告 | 审计委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
| 2023年10月27日 | 公司2023年第三季度报告 | 审计委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 | |||
| 第九届董事会战略与投资委员会 | 李颖林、李秋生、林金开、魏金旺、鲁桂华、徐浩然、徐猛 | 3 | 2023年04月07日 | 关于向全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司购买资产 | 战略与投资委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
| 2023年05月11日 | 关于公司以债转股方式对北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司增资暨推进该全资子公司公开挂牌转让 | 战略与投资委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 | |||
| 2023年06月26日 | 关于公司拟在北京产权交易所公开挂牌转让北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司100%股权 | 战略与投资委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 | |||
| 第九届董事会薪酬与考核委员会 | 鲁桂华、徐猛、康涛 | 1 | 2023年03月24日 | 董事、监事及高级管理人员薪酬管理制度；关于公司董事及高级管理人员报酬 | 薪酬与考核委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
| 第九届董事会提名委员会 | 鲁桂华、徐浩然、李秋生 | 1 | 2023年11月10日 | 关于补选公司独立董事 | 提名委员会严格按照《公司法》等法律法规以及《公司章程》《董事会议事规则》的规定开展工作，勤勉尽责，经过充分沟通讨论，一致通过所有议案。 | 无 | 无 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是?否监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 3,367 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 654 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 4,021 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 4,021 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 2,563 |
| 销售人员 | 163 |
| 技术人员 | 378 |
| 财务人员 | 117 |
| 行政人员 | 791 |
| 其他 | 9 |
| 合计 | 4,021 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 研究生及以上 | 72 |
| 本科 | 701 |
| 大专 | 728 |
| 中专 | 435 |
| 高中 | 306 |
| 初中及以下 | 1,779 |
| 合计 | 4,021 |
2、薪酬政策
公司依据国家相关法律法规并结合自身实际情况制定薪酬管理实施办法和绩效考核实施细则，规范公司薪酬管理，公司实施薪酬总额管理，充分调动员工积极性和创造性，激发员工创新创效，促进公司提升增效和转型升级，吸引优秀人才。
3、培训计划
公司培训工作紧密结合公司战略发展，采取内部培训与外部培训相结合方式，系统开展了新员工培训、中高层经理人培训、骨干核心人才培训、战略管理、风险管理、科技研发能力提升等培训项目。
4、劳务外包情况
□适用?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况
□适用?不适用
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用?不适用本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用?不适用公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况
□适用?不适用公司报告期无股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施及其实施情况。
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
报告期内，公司严格按照《公司法》《证券法》《企业内部控制基本规范》及其配套指引的相关规定，严格遵照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》和《公司章程》的规定，遵循内部控制的基本原则，结合公司自身实际情况，建立、健全了公司内部控制体系。
公司严格按照相关规定建立了由股东大会、董事会、监事会和管理层组成的较为完善的法人治理结构，报告期内公司各部门分工明确、相互监督，各项内部控制管理工作开展有效，有效防范了经营管理中的风险，确保内部控制目标实现；公司的《内部控制自我评价报告》反映了公司内部控制建设及实施情况，公司2023年度不存在与财务报告及非财务报告相关的内部控制重大和重要缺陷。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月27日 | |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） | |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 96.06% | |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 94.74% | |
| 缺陷认定标准 | ||
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 以下任一情况可视为重大缺陷的判断 | 参照财务报告内部控制缺陷的认定标 |
| 标准：识别出高级管理层中的任何程度的舞弊行为。对已公布的财务报告进行更正。注册会计师发现当期财务报告存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报。公司审计委员会和内部审计部对内部控制的监督无效。以下任一情况可视为重要缺陷的判断标准：沟通后的重要缺陷没有在合理的期间得到的纠正。控制环境无效。 | 准。另外，以下迹象通常表明非财务报告内部控制可能存在重大缺陷：公司决策程序不科学，如决策失误，导致企业并购后未能达到预期目标；违犯国家法律、法规，如产品质量不合格；管理人员或关键技术人员纷纷流失；媒体负面新闻频现；内部控制评价的结果特别是重大或重要缺陷未得到整改；重要业务缺乏制度控制或制度系统性失效。 | |
| 定量标准 | 公司层面缺陷认定时，以公司税前利润为基数进行定量判断，重要性水平为公司税前利润的5%，一般性水平为1%。分子公司缺陷认定时，定量判断的基数为分子公司总资产或销售收入，重要性水平为分子公司销售收入或总资产的1.5%，一般性水平为0.3%。 | 参照财务报告标准。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用□不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，贵公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月27日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn），《公司2023年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 标准无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告
□是?否会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是□否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不适用
第五节环境和社会责任
一、重大环保问题上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是□否环境保护相关政策和行业标准
公司遵守《中华人民共和国环境保护法》《中华人民共和国水污染防治法》《中华人民共和国大气污染防治法》《中华人民共和国噪声污染防治法》《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》《畜禽规模养殖污染防治条例》《北京市水污染防治条例》《北京市大气污染防治条例》《排污许可管理办法》《北京市生活垃圾管理条例》《锅炉大气污染物排放标准》《工业企业厂界环境噪声排放标准》等相关规定。环境保护行政许可情况
| 公司名称 | 行业类别 | 排污许可证编号 | 发证日期 | 许可证管理类别（重点管理/简化管理） | 到期时间 |
| 牛栏山酒厂 | 白酒制造 | 91110113802500760G001K | 2022.12.21 | 重点管理 | 2027年12月20日 |
| 鹏程食品 | 屠宰及肉类加工、热力生产和供应 | 911101136000470219001v | 2021.10.11 | 重点管理 | 2026年12月09日 |
| 创新食品分公司 | 调味品、发酵品制造、肉制品及副产品加工 | 91110113786859465C001U | 2022.12.4 | 简化管理 | 2027年12月4日 |
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 牛栏山酒厂 | 废水：好氧有机物、含氮营养物、含磷营养物 | 废水：COD、BOD、氨氮、总磷、总氮 | 处理后的中水全部用于厂区内回收利用 | 0（不外排） | 污水站西南侧 | COD：7.25mg/L；BOD：1.07mg/L；氨氮0.05mg/L；总磷0.07mg/L；总氮2.27mg/L | 执行《北京市水污染物综合排放标准（DB11307-2013）》排入地表水体A类限值，COD20mg/L,BOD4mg/L,氨氮1.0（1.5）mg/L，总磷0.2mg/L，总氮10mg/L | / | / | 无 |
| 废气：硫氧化物、氮氧化物 | 废气：二氧化硫、氮氧化物 | 有组织排放 | 10 | 东锅炉房4个，西锅炉房,3个，新食堂1个，冷却水2个 | 二氧化硫3mg/m?；氮氧化物39mg/m? | 执行《北京市锅炉大气污染物排放标准（DB11139-2015）》，二氧化硫10mg/m?，氮氧化物80mg/m? | / | / | 无 |
| 鹏程食品分公司 | 废水：好氧有机物、含氮营养物、含磷营养物 | 废水；COD、BOD、氨氮、总磷、总氮 | 间接排放，排入公共污水处理系统 | 1 | 厂区西侧 | COD：53.265mg/L；BOD：30.214mg/L；氨氮：0.255mg/L；总磷：0.265mg/L；总氮：9.254mg/L | 执行《北京市水污染物综合排放标准（DB11307-2013）》排入公共污水处理系统限值，COD500mg/L,BOD300mg/L,氨氮45mg/L，总磷8.0mg/L,总氮70mg/L | / | / | 无 |
| 废气：硫氧化物、氮氧化物 | 废气：二氧化硫、氮氧化物 | 有组织排放 | 3 | 锅炉房 | 二氧化硫：＜3.1mg/m?；氮氧化物：21mg/m? | 执行《北京市锅炉大气污染物排放标准（DB11139-2015）》，二氧化硫10mg/m?，氮氧化物80mg/m? | / | / | 无 | |
| 创新食品分公司 | 废水：好氧有机物、含氮营养物、含磷营养物 | 废水：COD、BOD、氨氮、总磷 | 间接排放，排入公共污水处理系统 | 1 | 厂区东南侧 | COD：262mg/L；BOD：113mg/L；氨氮31.5mg/L；总磷7.57mg/L，总氮43.2mg/l | 执行《北京市水污染物综合排放标准（DB11307-2013）》排入公共污水处理系统限值，COD500mg/L,BOD300mg/L,氨氮45mg/L，总磷8.0mg/L，总氮70mg/L | / | / | 无 |
对污染物的处理
牛栏山酒厂在大气污染物处理方面采用“低氮燃烧器”锅炉，从而降低锅炉废气中氮氧化物浓度；在水污染物处理方面采用“生物+生化”工艺，对废水中生化需氧量、化学需氧量、氨氮等进行处理，以降低其浓度；对产噪设备增加噪声隔离罩，降低设备震动过程中产生的噪声。鹏程食品分公司的燃气锅炉均采用低氮燃烧净化方式，以降低污染物浓度。厂区内有组织排气筒采用UV光氧+喷淋塔+除臭设备工艺处理污染物，达标排放；在污水处理方面采用好氧＋厌氧处理工艺，处理达标后的废水排放至城镇地下污水官网。
创新食品分公司的污水防治处理采用A2/O生化处理工艺，达到去除废水中有机物、脱氮除磷的效果。
小店畜禽良种场采用厌氧+发酵的污水处理技术，养殖场废水经污水管道进入原水池，经五级沉淀后进入生物降解池，自然降解90天以上用以还田。突发环境事件应急预案
公司制定了《环境保护事故应急处置预案》，成立了以总经理为总指挥的事故应急处置指挥部。所属分公司结合自身实际，编制了《突发环境事件应急预案》，已向顺义区生态环境局备案，防止和减少突发性污染事故对环境的影响。
| 公司或子公司名称 | 是否备案 | 备案机构 | 备案编号 | 时间 |
| 牛栏山酒厂 | 是 | 顺义区生态环境局 | 110113-2022-008-M | 2022.1.18 |
| 鹏程食品 | 是 | 顺义区生态环境局 | 110113-2021-010-M | 2021.05.31 |
环境自行监测方案
牛栏山酒厂对污水处理站排产水口每日进行人工化验，监测项目为COD、氨氮、总磷、总氮，每月聘请有资质的第三方检测公司对企业废水、废气进行月度检测并出具报告，按照区生态环保局要求，每月通过生态环境局网站向社会公示企业废水、废气月度监测数据。
鹏程食品对污水处理站总排放口进行
小时在线监测，监测项目为COD、氨氮、PH值、总磷、总氮。对三台燃气锅炉进行
小时连续监测，监测项目为：氮氧化物、二氧化硫、温度、湿度等。废水和锅炉项目数据实时上传至市环保局和区环保局。按照区生态环保局要求每月通过公司官方网站向社会公示企业污水在线监测数据。
创新食品对污水处理站排放口实施
小时本地检测，监测项目为COD、BOD、氮氧化物、总磷、总氮、PH值、悬浮物、动植物油类、粪大肠菌群、全盐量。
环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况环境治理和保护的投入方面：2023年公司环保投入942.41万元；缴纳环境保护税方面：2023年公司税金及附加中环境保护税63.36万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果?适用□不适用
在报告期内，公司做好碳排放核查工作。按照北京市生态环境局通知要求，推进公司年度碳排放核查工作，按时完成公司碳排放报告最终填报和核查工作。
在报告期内，公司做好年度能源利用状况报告填报工作。在北京市重点用能单位能耗数据报送系统中进行在线填报和报送能源利用状况报告，做好公司节能管理工作，进一步提高能源利用效率，有效控制能源消费总量。
在报告期内，公司积极宣传节能减排理念。通过张贴海报、播放节能小视频、微信公众号推送节能文章等方式大力引导绿色低碳生产生活方式。报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | - | - | - | - | - |
其他应当公开的环境信息无其他环保相关信息无
二、社会责任情况
公司履行社会责任情况，详见《北京顺鑫农业股份有限公司2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》，可以通过巨潮资讯网查看并下载。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
公司巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况，详见《北京顺鑫农业股份有限公司2023年度环境、社会及公司治理（ESG）报告》，可以通过巨潮资讯网查看并下载。
第六节重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项
?适用□不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 股改承诺 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 其他承诺 | 北京顺鑫控股集团有限公司股权分置改革期间作出的承诺如下：(1)限售期限顺鑫控股承诺，其持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。(2)最低减持价格顺鑫控股承诺，在上述限售期(即非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让)满后，当公司股票二级市场价格低于6元/股(若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整)时，不通过证券交易所挂牌上市方式出售所持有的顺鑫农业股份。 | 2005年10月21日 | 长期有效 | 承诺正常履行中 |
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 北京顺鑫农业股份有限公司 | 其他承诺 | 北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票新增股份上市之日起所做承诺：（一）承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会和深圳证券交易所的监督管理。（二）承诺本公司在知悉可能对股票价格产生误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，将及时予以公开澄清。（三）承诺本公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。本公司保证向深圳证券交易所提交的文件不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。 | 2014年06月11日 | 长期有效 | 承诺正常履行中 |
| 承诺是否按时履行 | 是 | |||||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | |||||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用?不适用公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用?不适用公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明?适用□不适用
（1）重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。
对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司自2023年1月1日执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额（元） | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税资产 | 7,883,282.48 | 7,883,282.48 |
| 递延所得税负债 | 7,883,282.48 | 7,883,282.48 |
续表：
| 受影响的报表项目 | 对2023年1月1日余额的影响金额（元） | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税资产 | 2,461,070.21 | 2,461,070.21 |
| 递延所得税负债 | 2,461,070.21 | 2,461,070.21 |
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用□不适用报告期内，北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置，不再纳入合并范围；汉中顺鑫鹏程食品有限公司已注销完毕，不再纳入合并财务报表范围。
八、聘任、解聘会计师事务所情况现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 80 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 26 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 卜晓丽、李翠玲 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1年 |
当期是否改聘会计师事务所
□是?否聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用□不适用本报告期，因内控工作的需要，公司聘请北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙）为公司内部控制审计机构，支付审计费人民币30万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用?不适用
十、破产重整相关事项
□适用?不适用公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项?适用□不适用
| 诉讼（仲裁）基本情况 | 涉案金额（万元） | 是否形成预计负债 | 诉讼（仲裁）进展 | 诉讼（仲裁）审理结果及影响 | 诉讼（仲裁）判决执行情况 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京秦隆达生物科技有限公司与北京顺鑫农业股份有限公司合同纠纷（仲裁） | 3,292 | 否 | 仲裁中 | 目前等待仲裁委进一步通知。 | 不适用 | ||
| 北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂诉石春艳、肖天宇、杨金利侵害商标权纠纷 | 40.27 | 否 | 一审已判决 | 一审判决我司胜诉，目前二审中。 | 不适用 | ||
| 王暖波诉北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂、酒仙网络科技股份有限公司侵害商标权纠纷 | 6 | 否 | 二审判决 | 驳回王暖波的全部诉讼请求。 | 不适用 |
十二、处罚及整改情况
□适用?不适用公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
□适用?不适用
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用□不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 北京顺鑫国际农产品供应链管理有限公司 | 同一控制 | 向关联人销售产品、商品 | 公司产品 | 市场定价 | 0 | 0 | 0.00% | 200 | 否 | - | - | ||
| 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 同一控制 | 向关联人销售产品、商品 | 公司产品 | 市场定价 | 475.45 | 475.45 | 83.73% | 340 | 是 | 转账 | 475.45 |
| 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 同一控制 | 向关联人销售产品、商品 | 公司产品 | 市场定价 | 75.76 | 75.76 | 13.34% | 200 | 否 | 转账 | 75.76 | 2023年3月25日 | 公告编号2023-013《日常关联交易预计公告》披露于巨潮资讯网 |
| 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 同一控制 | 向关联人销售产品、商品 | 公司产品 | 市场定价 | 16.66 | 16.66 | 2.93% | 50 | 否 | 转账 | 16.66 | ||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 控股母公司 | 向关联人提供劳务 | 租赁费及物业服务费 | 市场定价 | 307.97 | 307.97 | 88.61% | 400 | 否 | 转账 | 307.97 | ||
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 控股股东管理企业的子公司 | 向关联人提供劳务 | 租赁费及物业服务费 | 市场定价 | 39.58 | 39.58 | 11.39% | 0 | 是 | 转账 | 39.58 | ||
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 同一控制 | 向关联人提供劳务 | 租赁费 | 市场定价 | 0 | 0 | 0.00% | 1 | 否 | - | - | ||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 控股母公司 | 接受关联人提供的劳务 | 房屋租赁 | 市场定价 | 396.27 | 396.27 | 1.68% | 450 | 否 | 转账 | 396.27 | ||
| 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 广告费 | 市场定价 | 1925.31 | 1,925.31 | 8.16% | 2,100 | 否 | 转账 | 1925.31 | ||
| 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 工程施工 | 市场定价 | 17363.73 | 17,363.73 | 73.58% | 28,000 | 否 | 转账 | 17363.73 | ||
| 北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 工程施工 | 市场定价 | 979.18 | 979.18 | 4.15% | 2,200 | 否 | 转账 | 979.18 | ||
| 北京顺鑫绿洲生态环境有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 工程施工 | 市场定价 | 1326.36 | 1,326.36 | 5.62% | 600 | 是 | 转账 | 1326.36 | ||
| 北京顺鑫建筑装饰工程有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 工程施工 | 市场定价 | 78 | 78 | 0.33% | 0 | 是 | 转账 | 78 |
| 北京顺鑫博润管理咨询有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 培训服务 | 市场定价 | 0 | 0 | 0.00% | 50 | 否 | - | - |
| 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 软件服务等 | 市场定价 | 1291.46 | 1,291.46 | 5.47% | 2,500 | 否 | 转账 | 1291.46 |
| 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 托管费 | 市场定价 | 47.17 | 47.17 | 0.20% | 50 | 否 | 转账 | 47.17 |
| 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司 | 同一控制 | 接受关联人提供的劳务 | 服务费 | 市场定价 | 148.36 | 148.36 | 0.63% | 200 | 否 | 转账 | 148.36 |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 控股股东管理企业的子公司 | 接受关联人提供的劳务 | 托管费 | 市场定价 | 42.64 | 42.64 | 0.18% | 0 | 是 | 转账 | 42.64 |
| 北京顺鑫国际农产品供应链管理有限公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 商品 | 市场定价 | 63.16 | 63.16 | 2.87% | 200 | 否 | 转账 | 63.16 |
| 北京顺鑫瑞农种业有限公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 材料 | 市场定价 | 1847.3 | 1,847.3 | 83.97% | 3,200 | 否 | 转账 | 1847.3 |
| 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 商品 | 市场定价 | 173.31 | 173.31 | 7.88% | 500 | 否 | 转账 | 173.31 |
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 商品 | 市场定价 | 115.51 | 115.51 | 5.25% | 200 | 否 | 转账 | 115.51 |
| 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 商品 | 市场定价 | 0.58 | 0.58 | 0.03% | 500 | 否 | 转账 | 0.58 |
| 内蒙古顺鑫鑫源牧业有限责任公司 | 同一控制 | 向关联人购买产品、商品 | 商品 | 市场定价 | 0 | 0 | 0.00% | 100 | 否 | - | - |
| 合计 | -- | -- | 26,713.76 | -- | 42,041 | -- | -- | -- | -- | -- |
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | |||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 公司2022年年度股东大会审议通过了关于《公司日常关联交易预计》的议案，涉及向关联人销售商品、提供劳务、采购商品、接受劳务等，关联交易预计总金额不超过42,041.00万元，截止2023年12月31日，公司日常关联交易实际发生金额为26,713.76万元。公司对2023年度关联交易事项的预计，在执行过程中，受实际需求变化影响，与预计金额存在一定差异，系公司实际需求小于预期所致，是正常的企业经营行为。北京顺鑫建筑装饰工程有限公司为公司控股股东顺鑫控股间接控制的法人、北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司为公司控股股东顺鑫控股管理企业的子公司，公司日常关联交易实际发生总金额在预计范围内。 | |||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | |||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用?不适用公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
□适用?不适用公司报告期不存在关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用?不适用公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用?不适用公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
?适用□不适用
公司于2023年6月26日召开第九届董事会第八次会议，审议通过《关于公司拟在北京产权交易所公开挂牌转让北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司100%股权》的议案，该议案于2023年7月12日经公司2023年第二次临时股东大会审议通过，公司已按照关联交易的相关要求履行了审议程序及信息披露义务。2023年11月24日，公司与北京顺正资产管理有限责任公司就本次交易签署了《产权交易合同》，其为公司控股股东顺鑫控股管理的企业，转让价款人民币
225,880.14万元。截至2023年12月7日，公司已收到全部转让价款，本次股权转让事项所涉及的工商变更登记手续已完成。重大关联交易临时报告披露网站相关查询
| 临时公告名称 | 临时公告披露日期 | 临时公告披露网站名称 |
| 《关于拟在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权的公告》（公告编号：2023-027） | 2023年06月27日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权信息预披露暨交易进展公告》（公告编号：2023-031） | 2023年07月15日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权信息正式披露暨交易进展公告》（公告编号：2023-032） | 2023年08月18日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权暨关联交易进展公告》（公告编号：2023-045） | 2023年11月25日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
| 《关于公开挂牌转让全资子公司100%股权进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：2023-049） | 2023年12月08日 | 巨潮资讯网（http://www.cninfo.com.cn） |
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1）托管情况
□适用?不适用公司报告期不存在托管情况。
（2）承包情况
□适用?不适用公司报告期不存在承包情况。
（3）租赁情况
□适用?不适用公司报告期不存在租赁情况。
2、重大担保?适用□不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 2020年11月11日 | 4,800 | 1,870.28 | 连带责任保证 | 8年 | 否 | 否 | |||
| 河北顺鑫小店畜牧发展有限公司 | 2022年09月16日 | 7,836.4 | 5,771.59 | 连带责任保证 | 6年 | 否 | 否 | |||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,433.09 | ||||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度合计（B3） | 12,636.4 | 报告期末对子公司实际担保余额合计（B4） | 7,641.87 | |||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,433.09 | ||||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 12,636.4 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 7,641.87 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.13% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
采用复合方式担保的具体情况说明
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1）委托理财情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托理财。
（2）委托贷款情况
□适用?不适用公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用?不适用公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
?适用?不适用公司于2023年4月7日召开第九届董事会第五次会议，审议通过了《关于向全资子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司购买资产的议案》，同意公司以自有现金购买北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司持有的位于北京市顺义区的商务中心及寰宇中心两栋楼宇资产，交易总金额198,576.48万元。具体内容详见公司公告《关于向全资子公司购买资产的公告》（公告编号：2023-018）、《关于向全资子公司购买资产的进展公告》（公告编号：2023-021）。
十七、公司子公司重大事项
?适用□不适用
1、报告期内，公司控股子公司陕西顺鑫种猪选育有限公司受让汉中顺鑫鹏程食品有限公司持有的城固县顺鑫鹏程种猪选育场51万元财产份额（有限合伙份额），本次股权转让完成后，公司仍间接持有城固县顺鑫鹏程种猪选育场51万元财产份额（有限合伙份额）。报告期内，公司完成汉中顺鑫鹏程食品有限公司清算注销工作。具体内容详见公司公告《关于控股孙公司公开挂牌暨汉中鹏程注销进展情况公告》（公告编号2023-005）、《关于控股孙公司公开挂牌结果暨汉中鹏程注销进展情况公告》（公告编号2023-008）、《关于控股子公司汉中鹏程注销完成公告》（公告编号：2023-035）。
2、报告期内，为更好地聚焦主业发展，公司实施房地产业务剥离相关工作。一是公司完成以债转股方式对北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司（以下简称“顺鑫佳宇”）增资497,398.39万元，本次增资资金全部计入顺鑫佳宇的资本公积，不增加顺鑫佳宇的注册资本；二是公司顺利完成在北京产权交易所公开挂牌的方式转让顺鑫佳宇100%的股权工作，本项目受让方为北京顺正资产管理有限责任公司，成交价格为人民币225,880.14万元，公司已收到全部转让价款。2023年12月7日，本次股权转让事项所涉及的工商变更登记手续已完成，公司不再持有顺鑫佳宇股权。具体内容详见公司公告《关于对全资子公司增资的公告》（公告编号：2023-023）、《关于拟在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权的公告》（公告编号：2023-027）、《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权信息预披露暨交易进展公告》（公告编号：2023-031）、《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权信息正式披露暨交易进展公告》（公告编号：2023-032）、《关于在北京产权交易所公开挂牌转让全资子公司100%股权暨关联交易进展公告》（公告编号：2023-045）、《关于公开挂牌转让全资子公司100%股权进展暨完成工商变更登记的公告》（公告编号：
2023-049）。
第七节股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 0 | 0.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0.00% |
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | |||||||||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | |||||||||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 741,766,989 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 741,766,989 | 100.00% |
| 1、人民币普通股 | 741,766,989 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 741,766,989 | 100.00% |
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 741,766,989 | 100.00% | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 741,766,989 | 100.00% |
股份变动的原因
□适用?不适用股份变动的批准情况
□适用?不适用股份变动的过户情况
□适用?不适用股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响
□适用?不适用公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用?不适用
2、限售股份变动情况
□适用?不适用
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
□适用?不适用
3、现存的内部职工股情况
□适用?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末普通股股东总数 | 83,328 | 年度报告披露日前上一月末普通股股东总数 | 84,453 | 报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | 年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 0 | |
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 国有法人 | 37.51% | 278,209,668 | 0 | 0 | 278,209,668 | 不适用 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 | 其他 | 4.92% | 36,504,244 | 179,501 | 0 | 36,504,244 | 不适用 | 0 |
| 中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金 | 其他 | 4.37% | 32,414,134 | 15,560,233 | 0 | 32,414,134 | 不适用 | 0 |
| 上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金 | 其他 | 4.25% | 31,500,000 | 0 | 0 | 31,500,000 | 不适用 | 0 |
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 | 其他 | 0.97% | 7,182,025 | 2,978,473 | 0 | 7,182,025 | 不适用 | 0 |
| 招商银行股份有限公司－易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 | 其他 | 0.74% | 5,496,486 | 5,496,486 | 0 | 5,496,486 | 不适用 | 0 |
| 中国银行股份有限公司－招商安华债券型证券投资基金 | 其他 | 0.71% | 5,248,939 | 5,248,939 | 0 | 5,248,939 | 不适用 | 0 | |||
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 0.56% | 4,151,527 | -22,317,282 | 0 | 4,151,527 | 不适用 | 0 | |||
| 中国移动通信集团有限公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 其他 | 0.54% | 4,029,391 | 2,234,091 | 0 | 4,029,391 | 不适用 | 0 | |||
| 全国社保基金一一七组合 | 其他 | 0.51% | 3,800,000 | 3,800,000 | 0 | 3,800,000 | 不适用 | 0 | |||
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | ||||||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 北京顺鑫控股集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。 | ||||||||||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 无 | ||||||||||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | ||||||||||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | |||||||||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | |||||||||
| 股份种类 | 数量 | ||||||||||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 278,209,668 | 人民币普通股 | 278,209,668 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 | 36,504,244 | 人民币普通股 | 36,504,244 | ||||||||
| 中国农业银行股份有限公司－易方达消费行业股票型证券投资基金 | 32,414,134 | 人民币普通股 | 32,414,134 | ||||||||
| 上海高毅资产管理合伙企业（有限合伙）－高毅邻山1号远望基金 | 31,500,000 | 人民币普通股 | 31,500,000 | ||||||||
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 | 7,182,025 | 人民币普通股 | 7,182,025 | ||||||||
| 招商银行股份有限公司－易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 | 5,496,486 | 人民币普通股 | 5,496,486 | ||||||||
| 中国银行股份有限公司－招商安华债券型证券投资基金 | 5,248,939 | 人民币普通股 | 5,248,939 | ||||||||
| 香港中央结算有限公司 | 4,151,527 | 人民币普通股 | 4,151,527 | ||||||||
| 中国移动通信集团有限公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 4,029,391 | 人民币普通股 | 4,029,391 | ||||||||
| 全国社保基金一一七组合 | 3,800,000 | 人民币普通股 | 3,800,000 | ||||||||
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 北京顺鑫控股集团有限公司与上述其他股东之间不存在关联关系，也不属于《上市公司收购管理办法》中规定的一致行动人；未知上述其他股东是否属于一致行动人，也未知其他股东之间是否存在关联关系。 | ||||||||||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 无 | ||||||||||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | |
| 中国银行股份有限公司－招商中证白酒指数分级证券投资基金 | 36,324,743.00 | 4.90% | 0.00 | 0.00% | 36,504,244.00 | 4.92% | 110,800.00 | 0.01% |
| 中国建设银行股份有限公司－鹏华中证酒交易型开放式指数证券投资基金 | 4,203,552.00 | 0.57% | 316,600.00 | 0.04% | 7,182,025.00 | 0.97% | 556,500.00 | 0.08% |
前十名股东较上期发生变化?适用□不适用
单位：股
| 前十名股东较上期末发生变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 招商银行股份有限公司－易方达瑞恒灵活配置混合型证券投资基金 | 新增 | 0.00 | 0.00% | 5,496,486.00 | 0.74% |
| 中国银行股份有限公司－招商安华债券型证券投资基金 | 新增 | 0.00 | 0.00% | 5,248,939.00 | 0.71% |
| 中国移动通信集团有限公司企业年金计划－中国工商银行股份有限公司 | 新增 | 0.00 | 0.00% | 4,029,391.00 | 0.54% |
| 全国社保基金一一七组合 | 新增 | 0.00 | 0.00% | 3,800,000.00 | 0.51% |
| 高盛国际－自有资金 | 退出 | 0.00 | 0.00% | 5,032.00 | 0.00% |
| 荷宝基金管理公司－荷宝资本成长基金 | 退出 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 全国社保基金六零二组合 | 退出 | 0.00 | 0.00% | 0.00 | 0.00% |
| 中国工商银行股份有限公司企业年金计划－中国建设银行股份有限公司 | 退出 | 0.00 | 0.00% | 3,639,367.00 | 0.49% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是?否公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况控股股东性质：地方国有控股
控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 李颖林 | 1994年09月07日 | 10255117-X | 种植业，养殖业及其产品加工销售；农业技术开发；农业产前、产中、产后服务；销售百货、日用杂品、五金交电、化工、针纺织品；房地产开发；销售自行开发的商品房；出租办公用房；出租商业用房；投资管理；物业管理；园林绿化服务；施工总承包；专业承包；企业管理；接受委托提供劳务服务（不含排队、对外劳务合作）；预包装食品销售，含冷藏冷冻食品。（市场主体依法自主选择经营项目，开展经营活动；预包装食品销售，含冷藏冷冻食品以及依法须经批准的项目，经相关部门批准后依批准的内容开展经营活动；不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。） |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 不适用 | |||
控股股东报告期内变更
□适用?不适用公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会 | 蒙连胜 | 不适用 | 不适用 | |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | 通过北京市顺义区国有资本经营管理有限公司间接控制北京空港科技园区股份有限公司和北京市大龙伟业房地产开发股份有限公司。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用?不适用公司报告期实际控制人未发生变更。截至2023年12月31日，公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图如下：
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况
□适用?不适用采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用?不适用
第八节优先股相关情况
□适用?不适用报告期公司不存在优先股。
第九节债券相关情况
?适用□不适用
一、企业债券
□适用?不适用报告期公司不存在企业债券。
二、公司债券
□适用?不适用报告期公司不存在公司债券。
三、非金融企业债务融资工具
?适用□不适用
1、非金融企业债务融资工具基本信息
单位：万元
| 债券名称 | 债券简称 | 债券代码 | 发行日 | 起息日 | 到期日 | 债券余额 | 利率 | 还本付息方式 | 交易场所 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 21顺鑫农业MTN001 | 102102106 | 2021年10月20日 | 2021年10月22日 | 2024年10月22日 | 50,000 | 3.74% | 每年付息一次，到期一次还本。 | 银行间债券市场 |
| 投资者适当性安排（如有） | 面向投资者公开发行 | ||||||||
| 适用的交易机制 | 场内交易 | ||||||||
| 是否存在终止上市交易的风险（如有）和应对措施 | 否 | ||||||||
逾期未偿还债券
□适用?不适用
2、发行人或投资者选择权条款、投资者保护条款的触发和执行情况
□适用?不适用
3、中介机构的情况
| 债券项目名称 | 中介机构名称 | 办公地址 | 签字会计师姓名 | 中介机构联系人 | 联系电话 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 中国民生银行股份有限公司 | 北京市西城区西绒线胡同28号 | / | 舒畅 | 010-56366525 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 上海银行股份有限公司 | 上海市浦东新区银城中路168号 | / | 严亦佳 | 021-68476439 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 北京市西城区裕民路18号 | 卜晓丽、李翠玲 | 卜晓丽 | 010-8250666 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 北京海润天睿律师事务所 | 北京市朝阳区建国门外大街甲14号广播电视大厦5&9&10&13&17层 | / | 王彩虹 | 010-65219696 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 联合资信评估股份有限公司 | 北京市朝阳区建国门外大街2号PICC大厦17层 | / | 华艾嘉 | 010-85679696 |
报告期内上述机构是否发生变化
□是?否
4、募集资金使用情况
单位：万元
| 债券项目名称 | 募集资金总金额 | 已使用金额 | 未使用金额 | 募集资金专项账户运作情况（如有） | 募集资金违规使用的整改情况（如有） | 是否与募集说明书承诺的用途、使用计划及其他约定一致 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 50,000 | 50,000 | 0 | 是 |
募集资金用于建设项目
□适用?不适用公司报告期内变更上述债券募集资金用途
□适用?不适用
5、报告期内信用评级结果调整情况
□适用?不适用
6、担保情况、偿债计划及其他偿债保障措施在报告期内的执行情况和变化情况及对债券投资者权益的影响
□适用?不适用
四、可转换公司债券
□适用?不适用报告期公司不存在可转换公司债券。
五、报告期内合并报表范围亏损超过上年末净资产10%
□适用?不适用
六、报告期末除债券外的有息债务逾期情况
□适用?不适用
七、报告期内是否有违反规章制度的情况
□是?否
八、截至报告期末公司近两年的主要会计数据和财务指标
单位：万元
| 项目 | 本报告期末 | 上年末 | 本报告期末比上年末增减 |
| 流动比率 | 1.39 | 1.47 | -5.44% |
| 资产负债率 | 55.74% | 65.02% | -9.28% |
| 速动比率 | 1.08 | 0.91 | 18.68% |
| 本报告期 | 上年同期 | 本报告期比上年同期增减 | |
| 扣除非经常性损益后净利润 | -57,023.24 | -67,071.31 | 14.98% |
| EBITDA全部债务比 | 7.51% | 1.45% | 6.06% |
| 利息保障倍数 | 1.35 | -0.62 | 317.74% |
| 现金利息保障倍数 | -2.32 | 7.23 | -132.09% |
| EBITDA利息保障倍数 | 3.08 | 0.82 | 275.61% |
| 贷款偿还率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
| 利息偿付率 | 100.00% | 100.00% | 0.00% |
第十节财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月26日 |
| 审计机构名称 | 北京兴华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | [2024]京会兴审字第00040027号 |
| 注册会计师姓名 | 卜晓丽、李翠玲 |
审计报告正文北京顺鑫农业股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称顺鑫股份）合并及母公司财务报表（以下简称财务报表），包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了顺鑫股份2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于顺鑫股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在本期财务报表审计中识别出的关键审计事项如下：
| 1、货币资金 | |
| 相关信息请参阅第十节财务报告七、1所述 | |
| 截至2023年12月31日，顺鑫股份的货币资金余额为72.71亿元，占资产总额的47.31%。由于货币资金余额重大且银行账户数量较多，其存管是否安全、余额的准确性及完整性对财务报表产生重大影响，因此我们将货币资金的存在性及完整性作为关键审计事项 | 我们对货币资金的存在性及完整性主要执行了以下审计程序：（1）了解和测试与货币资金相关的关键内部控制，评价相关控制是否恰当设计并得到有效执行;（2）检查现金日记账和银行存款日记账相关收支的原始凭证;对银行日记账中金额较大的收支业务进行了测试;（3）盘点现金:检查银行对账单，获取开户清单，对银行账户执行函证程序；（4）检查银行存款余额调节表，执行截止测试;（5）获取企业信用报告，检查货币资金是否存在抵押、质押或冻结等情况；（6）对定期存单原件实施监盘，并关注定期存单的持有人等信息;（7）检查与货币资金事项相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。 |
| 2、白酒的收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入分析请参阅第十节财务报告五、34和七、36所述。 | |
| 顺鑫股份主要从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、良种繁育、农业科技服务等业务，2023年度营业收入为105.93亿元，其中白酒收入68.23亿元，白酒收入占营业收入的64.41%。我们对白酒收入的关注主要由于其销售占比较高，其收入是否在恰当的财务报表期间确认可能存在潜在错报，我们将白酒收入确认识别为关键审计事项。 | 对于白酒销售收入，我们了解、评估了管理层对公司自销售订单审批至销售收入入账的销售流程中的内部控制的设计，并测试了关键控制执行的有效性。我们检查主要销售合同等文件的主要条款，评价公司收入确认政策的适当性。我们对产品销售收入执行了以下细节测试程序：（1）检查了与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、销售发票、提酒单、送酒单等；（2）针对资产负债表日前确认的销售收入核对至出库单等支持性文件，针对资产负债表日后确认的收入，检查了期后退货情况，以评估销售收入是否确认在恰当的期间。（3）对营业收入实施了分析性程序，包括与同行业毛利率对比分析；主要产品毛利率本期与上期比较分析，以评价收入确认的合理性。（4）采用抽样方式，向经销商函证了合同负债期末余额及当期销售额。 |
四、其他信息顺鑫股份管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括顺鑫股份2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估顺鑫股份的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算顺鑫股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督顺鑫股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险；设计和实施审计程序以应对这些风险；并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对顺鑫股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致顺鑫股份不能持续经营。
5、评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
6、就顺鑫股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
北京兴华中国注册会计师：
会计师事务所（特殊普通合伙）（项目合伙人）卜晓丽
中国·北京中国注册会计师：
二○二四年四月二十六日李翠玲
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：北京顺鑫农业股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 7,270,612,875.71 | 8,566,535,432.76 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 |
| 应收账款 | 38,059,334.75 | 21,567,223.02 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 37,487,034.53 | 65,643,437.50 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 6,452,594.19 | 30,263,981.41 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,194,181,966.67 | 5,759,777,001.05 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 456,618,659.27 | 594,448,460.87 |
| 流动资产合计 | 10,107,212,465.12 | 15,184,235,536.61 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | 19,091,500.00 | 19,091,500.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,014,441,444.03 | 912,725,199.91 |
| 固定资产 | 3,275,072,042.43 | 3,093,950,903.17 |
| 在建工程 | 49,894,237.05 | 108,378,258.96 |
| 生产性生物资产 | 21,053,676.40 | 20,003,395.83 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 56,342,546.05 | 26,492,458.47 |
| 无形资产 | 787,316,526.55 | 682,009,955.43 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 13,405,024.04 | 38,316,567.70 |
| 递延所得税资产 | 23,336,757.52 | 170,305,501.07 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 5,259,953,754.07 | 5,071,273,740.54 |
| 资产总计 | 15,367,166,219.19 | 20,255,509,277.15 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,564,331,609.58 | 2,495,000,000.00 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 907,440,668.66 | 1,637,212,758.29 |
| 预收款项 | 11,157,511.60 | 50,357,468.23 |
| 合同负债 | 2,198,306,251.81 | 3,864,928,342.62 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 66,056,470.01 | 81,478,674.43 |
| 应交税费 | 154,610,571.36 | 240,859,592.25 |
| 其他应付款 | 79,613,132.83 | 111,346,153.39 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,929,599.97 | 4,701,478.90 |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,027,956,134.34 | 1,413,080,624.79 |
| 其他流动负债 | 285,522,989.29 | 450,580,176.47 |
| 流动负债合计 | 7,294,995,339.48 | 10,344,843,790.47 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 1,235,074,569.67 | 2,309,802,816.80 |
| 应付债券 | 500,000,000.00 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 35,199,839.51 | 15,776,749.38 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 |
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,270,274,409.18 | 2,825,579,566.18 |
| 负债合计 | 8,565,269,748.66 | 13,170,423,356.65 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 741,766,989.00 | 741,766,989.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,627,319,747.99 | 2,627,319,747.99 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 881,590,384.60 | 881,590,384.60 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | 2,562,048,982.13 | 2,857,154,674.04 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 6,782,726,103.72 | 7,077,831,795.63 |
| 少数股东权益 | 19,170,366.81 | 7,254,124.87 |
| 所有者权益合计 | 6,801,896,470.53 | 7,085,085,920.50 |
| 负债和所有者权益总计 | 15,367,166,219.19 | 20,255,509,277.15 |
法定代表人：李颖林主管会计工作负责人：董文彬会计机构负责人：卢珊
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 7,166,271,327.96 | 8,140,921,457.30 |
| 交易性金融资产 | ||
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 |
| 应收账款 | 84,578,607.27 | 66,254,195.57 |
| 应收款项融资 | ||
| 预付款项 | 28,330,611.19 | 36,092,680.32 |
| 其他应收款 | 721,302,212.68 | 7,719,393,606.35 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | 14,662,286.77 | 15,855,013.95 |
| 存货 | 2,013,678,534.06 | 2,381,623,702.48 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 450,528,404.04 | 470,968,557.57 |
| 流动资产合计 | 10,568,489,697.20 | 18,961,254,199.59 |
| 非流动资产： |
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 140,353,319.40 | 353,225,548.66 |
| 其他权益工具投资 | 19,091,500.00 | 19,091,500.00 |
| 其他非流动金融资产 | ||
| 投资性房地产 | 1,014,441,444.03 | |
| 固定资产 | 2,888,695,422.99 | 2,379,955,360.76 |
| 在建工程 | 47,352,767.05 | 59,333,439.33 |
| 生产性生物资产 | 1,718,209.20 | 6,873,614.84 |
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 46,121,962.34 | 15,464,881.94 |
| 无形资产 | 766,774,339.91 | 565,867,241.55 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 13,405,024.04 | 38,316,567.70 |
| 递延所得税资产 | 23,336,757.52 | 13,050,851.37 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 4,961,290,746.48 | 3,451,179,006.15 |
| 资产总计 | 15,529,780,443.68 | 22,412,433,205.74 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,564,331,609.58 | 2,495,000,000.00 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 899,369,263.58 | 1,508,871,399.11 |
| 预收款项 | 11,157,511.60 | |
| 合同负债 | 2,218,435,026.83 | 3,049,838,121.74 |
| 应付职工薪酬 | 60,638,334.69 | 75,684,492.95 |
| 应交税费 | 151,672,174.86 | 218,655,010.12 |
| 其他应付款 | 95,971,866.65 | 377,682,992.19 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,023,073,129.43 | 1,409,460,697.50 |
| 其他流动负债 | 285,099,834.74 | 392,218,404.52 |
| 流动负债合计 | 7,309,748,751.96 | 9,527,411,118.13 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 1,162,869,041.10 | 2,277,500,000.00 |
| 应付债券 | 500,000,000.00 | |
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 |
| 租赁负债 | 24,861,385.40 | 5,277,964.57 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | ||
| 递延收益 | ||
| 递延所得税负债 | ||
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 1,187,730,426.50 | 2,782,777,964.57 |
| 负债合计 | 8,497,479,178.46 | 12,310,189,082.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 741,766,989.00 | 741,766,989.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,581,478,268.53 | 2,581,478,268.53 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 |
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 883,523,069.97 | 883,523,069.97 |
| 未分配利润 | 2,855,532,937.72 | 5,925,475,795.54 |
| 所有者权益合计 | 7,032,301,265.22 | 10,102,244,123.04 |
| 负债和所有者权益总计 | 15,529,780,443.68 | 22,412,433,205.74 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 10,592,555,954.31 | 11,678,338,514.50 |
| 其中：营业收入 | 10,592,555,954.31 | 11,678,338,514.50 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 10,633,940,518.46 | 11,412,286,059.19 |
| 其中：营业成本 | 7,223,961,658.84 | 7,972,347,835.54 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 1,145,146,334.42 | 1,362,794,754.40 |
| 销售费用 | 1,205,063,341.61 | 1,023,963,429.36 |
| 管理费用 | 856,185,784.63 | 859,266,349.39 |
| 研发费用 | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 |
| 财务费用 | 173,050,297.87 | 160,420,478.98 |
| 其中：利息费用 | 208,767,120.56 | 233,132,602.60 |
| 利息收入 | 36,268,839.90 | 74,354,655.22 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 289,021,799.09 | 1,744,770.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | ||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -114,790.93 | -1,896,653.11 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -172,611,436.13 | -639,826,677.81 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 74,911,007.88 | -373,926,105.61 |
| 加：营业外收入 | 127,339.31 | 346,037.03 |
| 减：营业外支出 | 2,435,011.90 | 3,705,015.33 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | 72,603,335.29 | -377,285,083.91 |
| 减：所得税费用 | 371,290,761.89 | 311,861,365.56 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -298,687,426.60 | -689,146,449.47 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -237,926,662.91 | 152,494,488.07 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -60,760,763.69 | -841,640,937.54 |
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -295,598,061.91 | -673,230,630.29 |
| 2.少数股东损益 | -3,089,364.69 | -15,915,819.18 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -298,687,426.60 | -689,146,449.47 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -295,598,061.91 | -673,230,630.29 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -3,089,364.69 | -15,915,819.18 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.3985 | -0.9076 |
| （二）稀释每股收益 | -0.3985 | -0.9076 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李颖林主管会计工作负责人：董文彬会计机构负责人：卢珊
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 9,316,898,480.13 | 10,747,996,259.16 |
| 减：营业成本 | 6,078,445,614.42 | 7,074,194,947.64 |
| 税金及附加 | 1,045,701,889.36 | 1,268,826,087.67 |
| 销售费用 | 1,079,508,940.69 | 939,551,025.76 |
| 管理费用 | 710,102,552.31 | 669,183,937.00 |
| 研发费用 | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 |
| 财务费用 | 176,267,006.69 | 163,191,354.40 |
| 其中：利息费用 | 207,468,904.00 | 232,543,778.30 |
| 利息收入 | 31,608,092.22 | 70,838,282.60 |
| 加：其他收益 | ||
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -2,909,542,900.54 | 1,744,770.00 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | ||
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,002,570.00 | -727,580.89 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -108,928,493.09 | -54,884,351.57 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | ||
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -2,823,134,588.06 | 545,688,532.71 |
| 加：营业外收入 | 6,153.02 | |
| 减：营业外支出 | 1,639,435.90 | 1,343,501.39 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -2,824,767,870.94 | 544,345,031.32 |
| 减：所得税费用 | 245,174,986.88 | 294,996,796.18 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,069,942,857.82 | 249,348,235.14 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -3,069,942,857.82 | 249,348,235.14 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -3,069,942,857.82 | 249,348,235.14 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益 |
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 10,572,823,274.84 | 14,837,740,544.66 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 60,724,075.58 | 20,073,111.31 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 47,623,907.26 | 100,694,603.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 10,681,171,257.68 | 14,958,508,259.80 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,898,006,310.44 | 9,663,461,972.85 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 751,720,298.44 | 769,556,795.48 |
| 支付的各项税费 | 1,932,218,945.00 | 2,268,070,508.99 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 837,402,593.39 | 807,863,332.42 |
| 经营活动现金流出小计 | 11,419,348,147.27 | 13,508,952,609.74 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -738,176,889.59 | 1,449,555,650.06 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 12,295,750.00 | 1,744,770.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,376.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 1,850,206,770.09 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,862,502,520.09 | 1,754,146.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 153,141,942.00 | 144,347,477.92 |
| 投资支付的现金 | ||
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 17,494,010.96 | |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 153,141,942.00 | 161,841,488.88 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 1,709,360,578.09 | -160,087,342.88 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 4,021,830,929.04 | 4,168,600,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 4,021,830,929.04 | 4,168,600,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,926,987,992.92 | 4,313,747,023.42 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 207,290,484.86 | 260,940,837.16 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 1,495,135.45 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,801,412.70 | 15,739,184.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,154,079,890.48 | 4,590,427,045.54 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,132,248,961.44 | -421,827,045.54 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -1,161,065,272.94 | 867,641,261.64 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,424,726,559.24 | 7,557,085,297.60 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,263,661,286.30 | 8,424,726,559.24 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 9,288,465,088.81 | 13,348,501,405.12 |
| 收到的税费返还 | 59,628,869.89 | 14,609,587.70 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 1,659,677,540.65 | 374,491,107.75 |
| 经营活动现金流入小计 | 11,007,771,499.35 | 13,737,602,100.57 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 6,859,365,603.93 | 8,900,983,155.43 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 646,325,563.96 | 662,305,284.66 |
| 支付的各项税费 | 1,687,387,670.62 | 2,129,480,651.32 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 794,526,015.54 | 645,007,780.66 |
| 经营活动现金流出小计 | 9,987,604,854.05 | 12,337,776,872.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,020,166,645.30 | 1,399,825,228.50 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | ||
| 取得投资收益收到的现金 | 15,788,929.26 | 1,744,770.00 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 9,376.00 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 2,264,943,209.11 | |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 2,280,732,138.37 | 1,754,146.00 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 2,104,754,220.70 | 87,675,433.41 |
| 投资支付的现金 | 9,000,000.00 | 25,759,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 2,113,754,220.70 | 113,434,433.41 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 166,977,917.67 | -111,680,287.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,977,500,000.00 | 4,155,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 3,977,500,000.00 | 4,155,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 5,923,500,000.00 | 4,304,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 203,373,494.27 | 259,844,934.94 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 19,364,592.70 | 15,046,334.96 |
| 筹资活动现金流出小计 | 6,146,238,086.97 | 4,578,891,269.90 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -2,168,738,086.97 | -423,891,269.90 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -981,593,524.00 | 864,253,671.19 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 8,140,913,715.80 | 7,276,660,044.61 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 7,159,320,191.80 | 8,140,913,715.80 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 881,590,384.60 | 2,857,154,674.04 | 7,077,831,795.63 | 7,254,124.87 | 7,085,085,920.50 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 881,590,384.60 | 2,857,154,674.04 | 7,077,831,795.63 | 7,254,124.87 | 7,085,085,920.50 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -295,105,691.91 | -295,105,691.91 | 11,916,241.94 | -283,189,449.97 | |||||||||||
| （一）综合收益总额 | -295,598,061.91 | -295,598,061.91 | -3,089,364.69 | -298,687,426.60 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | |||||||||||||||
| 权益的金额 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -1,495,135.45 | -1,495,135.45 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -1,495,135.45 | -1,495,135.45 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | 492,370.00 | 492,370.00 | 16,500,742.08 | 16,993,112.08 | |||||||||
| 四、本期期末余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 881,590,384.60 | 2,562,048,982.13 | 6,782,726,103.72 | 19,170,366.81 | 6,801,896,470.53 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数 | 所有 | |
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | 股东权益 | 者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 856,655,561.09 | 3,573,864,295.04 | 7,769,606,593.12 | 23,169,944.05 | 7,792,776,537.17 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 856,655,561.09 | 3,573,864,295.04 | 7,769,606,593.12 | 23,169,944.05 | 7,792,776,537.17 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 24,934,823.51 | -716,709,621.00 | -691,774,797.49 | -15,915,819.18 | -707,690,616.67 | ||||||||||
| （一）综合收益总额 | -673,230,630.29 | -673,230,630.29 | -15,915,819.18 | -689,146,449.47 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 24,934,823.51 | -43,478,990.71 | -18,544,167.20 | -18,544,167.20 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,934,823.51 | -24,934,823.51 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -18,544,167.20 | -18,544,167.20 | -18,544,167.20 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 741,766,989.00 | 2,627,319,747.99 | -30,000,000.00 | 881,590,384.60 | 2,857,154,674.04 | 7,077,831,795.63 | 7,254,124.87 | 7,085,085,920.50 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 741,766,989.00 | 2,581,478,268.5 | -30,000,000 | 883,523,069.97 | 5,925,475,795.5 | 10,102,244,123. | ||||||
| 3 | .00 | 4 | 04 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||
| 其他 | ||||||||||
| 二、本年期初余额 | 741,766,989.00 | 2,581,478,268.53 | -30,000,000.00 | 883,523,069.97 | 5,925,475,795.54 | 10,102,244,123.04 | ||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -3,069,942,857.82 | -3,069,942,857.82 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -3,069,942,857.82 | -3,069,942,857.82 | ||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结 |
| 转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||
| 四、本期期末余额 | 741,766,989.00 | 2,581,478,268.53 | -30,000,000.00 | 883,523,069.97 | 2,855,532,937.72 | 7,032,301,265.22 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 741,766,989.00 | 2,607,940,944.58 | -30,000,000.00 | 858,588,246.46 | 5,719,606,551.11 | 9,897,902,731.15 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 741,766,989.00 | 2,607,940,944.58 | -30,000,000.00 | 858,588,246.46 | 5,719,606,551.11 | 9,897,902,731.15 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -26,462,676.05 | 24,934,823.51 | 205,869,244.43 | 204,341,391.89 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 249,348,235.14 | 249,348,235.14 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付 | ||||||||||||
| 计入所有者权益的金额 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||
| （三）利润分配 | 24,934,823.51 | -43,478,990.71 | -18,544,167.20 | |||||||
| 1．提取盈余公积 | 24,934,823.51 | -24,934,823.51 | ||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -18,544,167.20 | -18,544,167.20 | ||||||||
| 3．其他 | ||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||
| （六）其他 | -26,462,676.05 | -26,462,676.05 | ||||||||
| 四、本期期末余额 | 741,766,989.00 | 2,581,478,268.53 | -30,000,000.00 | 883,523,069.97 | 5,925,475,795.54 | 10,102,244,123.04 |
三、公司基本情况
北京顺鑫农业股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）是经北京市人民政府京政函[1998]33号文批准，由北京顺鑫控股集团有限公司（原名称：北京顺鑫农业发展（集团）有限公司，前身为北京市泰丰现代农业发展中心）独家发起，以募集方式设立的股份有限公司，公司股本总额28,000万元，其中北京顺鑫农业发展集团有限公司以其经评估后的
部分经营性净资产31,390万元投入股份公司，按
66.90%的折股率折为国有法人股21,000万股，占总股本的75%；向社会公开发行社会公众股7,000万股，占总股本的25%。股份公司于1998年
月
日正式成立。公司现注册资本为74,176.6989万元，其中：北京顺鑫控股集团有限公司持股比例为
37.51%，公司注册地址（总部地址）：北京市顺义区站前街
号院
号楼
层。主要业务范围为从事白酒生产与销售、肉食品加工与销售、良种繁育等业务。生产“牛栏山”牌系列白酒，“鹏程”牌系列肉制品，繁育优良种猪。本财务报表业经本公司董事会于2024年
月
日批准报出。本期纳入合并范围的公司具体见本节“
九、在其他主体中的权益”。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（统称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》(2023年修订)的披露规定编制财务报表。
2、持续经营公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
五、重要会计政策及会计估计公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
1、遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。
2、会计期间
自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。
3、营业周期
本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
5、重要性标准确定方法和选择依据?适用□不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项期末余额超过1000万 |
| 重要的在建工程 | 单项投资建设预算金额超过1亿 |
| 账龄超过1年的重要应付账款 | 单项期末余额2000万 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司收入金额超过合并报表收入的1% |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理
（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
2、同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
本公司在企业合并中取得的资产和负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并
对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，按照下列步骤进行会计处理：
在个别财务报表中，以合并日持股比例计算的合并日应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为该项投资的初始投资成本；初始投资成本与合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益。
在合并财务报表中，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，除因会计政策不同而进行的调整以外，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方与被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
3、非同一控制下企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
购买日是指本公司实际取得对被购买方控制权的日期，即被购买方的净资产或生产经营决策的控制权转移给本公司的日期。同时满足下列条件时，本公司一般认为实现了控制权的转移：
①企业合并合同或协议已获本公司内部权力机构通过。
②企业合并事项需要经过国家有关主管部门审批的，已获得批准。
③已办理了必要的财产权转移手续。
④本公司已支付了合并价款的大部分，并且有能力、有计划支付剩余款项。
⑤本公司实际上已经控制了被购买方的财务和经营政策，并享有相应的利益、承担相应的风险。
合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债按公允价值计量。
合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后，计入当期损益。
通过多次交换交易分步实现非同一控制下的企业合并
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，购买日对这部分其他综合收益不作处理，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在处置该项投资时转入处置期间的当期损益。购买日之前持有的股权投资采用公允价值计量的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入留存收益。
在合并财务报表中，合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益
4、为合并发生的相关费用
为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准
控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。
2.合并范围
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。合并范围包括本公司和子公司。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分、结构化主体等）。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
3.合并程序
本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。
在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。
在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
(1)增加子公司或业务
在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。
(2)处置子公司或业务
①一般处理方法
在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：
1)这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
2)这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；
3)一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；
4)一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
(3)购买子公司少数股权
本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(4)不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款，与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。在判断是否存在共同控制时，应该首先判断所有参与方或参与方组合是否集体控制该安排，其次判断该安排相关活动的决策是否必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务确定合营安排的分类。合营安排分为共同经营和合营企业。
共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。本公司确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：
1.确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2.确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；
3.确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；
4.按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；
5.确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。合营企业是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本公司按照长期股权投资有关权益法核算的规定对合营企业的投资进行会计处理。
9、现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。现金等价物是指持有的期限短（一般是指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务折算
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
（2）外币报表折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，在其他综合收益项目下单独列示“外币报表折算差额”项目。
处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自其他综合收益项目转入处置当期损益。
11、金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1、金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产(或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分)，即从其账户和资产负债表内予以转销：
①收取金融资产现金流量的权利届满；
②转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且(a)实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或(b)虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。常规方式买卖金融资产，是指按照合同条款的约定，在法规或通行惯例规定的期限内收取或交付金融资产。交易日，是指本公司承诺买入或卖出金融资产的日期。
2、金融资产分类和计量
本公司的金融资产于初始确认时根据本公司企业管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：
以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
（
）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。此类金融资产主要包含货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款、债权投资和长期应收款等。本公司将自资产负债表日起一年内到期的债权投资和长期应收款列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的债权投资列报为其他流动资产。
（
）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
①以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本公司管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。此类金融资产包括应收款项融资和其他债权投资。自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本公司不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，仅将相关股利收入(明确作为投资成本部分收回的股利收入除外)计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。此类金融资产列报为其他权益工具投资。
（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。此类金融资产列报为交易性金融资产，自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的列报为其他非流动金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，该指定一经作出不得撤销。
、金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
（
）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债(含属于金融负债的衍生工具)，按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。（
）其他金融负债对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
4、金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见“本节五、12、公允价值计量”。
5、金融工具减值
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债权投资、《企业会计准则第14号——收入》定义的合同资产、租赁应收款、以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的贷款承诺、以及财务担保合同（以公允价值计量且其变动计入当期损益、金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的除外）等进行减值处理并确认损失准备。
(1)预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于应收租赁款，本公司亦选择按照相当于整个存续期的预期信用损失的金额计量其损失准备。
(2)信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
①债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；
②已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；
③已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；
④现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
如果逾期超过30日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。
本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；
(3)已发生信用减值的金融资产
本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
①发行方或债务人发生重大财务困难；
②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
③本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
④债务人很可能破产或进行其他财务重组；
⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
(4)预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
(5)核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。
6、金融工具抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
7、财务担保合同
财务担保合同，是指特定债务人到期不能按照债务工具条款偿付债务时，发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。财务担保合同在初始确认时按照公允价值计量，除指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同外，其余财务担保合同在初始确认后按照资产负债表日确定的预期信用损失准备金额和初始确认金额扣除按照收入确认原则确定的累计摊销额后的余额两者孰高者进行后续计量。
8、金融资产转移
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
12、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以主要市场的价格计量相关资产或负债的公允价值，不存在主要市场的，本公司以最有利市场的价格计量相关资产或负债的公允价值。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
主要市场，是指相关资产或负债交易量最大和交易活跃程度最高的市场；最有利市场，是指在考虑交易费用和运输费用后，能够以最高金额出售相关资产或者以最低金额转移相关负债的市场。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
①估值技术
本公司采用在当期情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。本公司使用与其中一种或多种估值技术相一致的方法计量公允价值，使用多种估值技术计量公允价值的，考虑各估值结果的合理性，选取在当期情况下最能代表公允价值的金额作为公允价值。
本公司在估值技术的应用中，优先使用相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。可观察输入值，是指能够从市场数据中取得的输入值。该输入值反映了市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用的假设。不可观察输入值，是指不能从市场数据中取得的输入值。该输入值根据可获得的市场参与者在对相关资产或负债定价时所使用假设的最佳信息取得。
②公允价值层次
本公司将公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次，并首先使用第一层次输入值，其次使用第二层次输入值，最后使用第三层次输入值。第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
13、应收票据
1.应收票据预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收票据单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收票据之外，或当单项应收票据无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据-银行承兑汇票 | 出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同现金流量义务的能力很强 | 银行承兑汇票承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，经测试未发生减值的，不计提坏账准备 |
| 应收票据-商业承兑汇票 | 商业承兑汇票 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收票据账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
| 账龄 | 应收账款、应收票据预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 20% |
| 3年以上 | 50% |
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收票据单独进行减值测试。
14、应收账款
1.应收账款预期信用损失的确定方法及会计处理方法若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收账款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的应收账款之外，或当单项应收账款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收账款划分组合，在组合基础上计算坏账准备。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收账款-账龄组合 | 相同账龄的应收款项具有类似的信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失 |
| 应收账款组合-合并范围内关联方组合（注1） | 合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征 | 不计算预期信用损失 |
注1：系北京顺鑫农业股份有限公司合并财务报表范围内
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
| 账龄 | 应收账款、应收票据预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 20% |
| 3年以上 | 50% |
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的应收账款单独进行减值测试。
15、其他应收款
1.其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该其他应收款单项计提坏账准备。
除单项计提坏账准备的其他应收款之外，或当单项其他应收款无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。对划分为组合的其他应收款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
2.按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
| 项目 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 其他应收款-其他单位组合 | 款项性质 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失 |
| 其他应收款-合并范围内关联方组合（注1） | 合并范围内关联方的应收款项具有类似较低的信用风险特征 | 不计算预期信用损失 |
3.基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
| 账龄 | 应收账款、应收票据预期信用损失率(%) |
| 1年以内（含，下同） | 5% |
| 1-2年 | 10% |
| 2-3年 | 20% |
| 3年以上 | 50% |
4.按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准本公司将债务人信用状况明显恶化、未来回款可能性较低、已经发生信用减值等信用风险特征明显不同的其他应收款单独进行减值测试
16、存货
（1）存货的分类存货分类为：原材料、包装物、低值易耗品、库存商品（产成品、外购商品等）、自制半成品、在产品、委托加工物资、开发成本、开发产品等。
（2）发出存货的计价方法存货发出时按移动加权平均法计价。存货（除工程施工所用材料外）发出时按移动加权平均法计价，工程施工所用材料采用个别认定法。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
（1）一般原则资产负债表日按成本与可变现净值孰低计量，存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素。
产成品、商品和用于出售的材料等直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，以合同价格作为其可变现净值的计量基础；如果持有存货的数量多于销售合同订购数量，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为计量基础。用于出售的材料等，以市场价格作为其可变现净值的计量基础。
需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。如果用其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料
按成本计量；如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量，按其差额计提存货跌价准备。
存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
资产负债表日如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，则减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备的金额内转回，转回的金额计入当期损益。
（2）具体政策：
本公司存货跌价准备一般按单个存货项目计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。
（4）存货的盘存制度
采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
（
）低值易耗品采用一次转销法；
（
）包装物采用一次转销法。
（6）房地产开发的核算方法
房地产开发成本按土地开发、房屋开发、公共配套设施等分类，并按成本项目进行明细核算。
（
）开发用土地使用权的核算方法：购买开发用的土地，根据“土地转让协议书”和“地价款呈批表”支付地价款。待该开发项目开工时将其转入该项目的开发成本。
（
）公共配套设施费的核算方法：公共配套设施系经国土规划部门批准的某开发项目的公共配套设施，如道路、球场、游泳池等，其所发生的支出计入该开发项目的“开发成本”，按成本核算对象和成本项目进行明细成本核算。
（
）对开发产品成本核算采用品种法，直接费用按成本核算对象归集，开发间接费用按一定比例的分配标准分配，计入有关开发产品成本；为开发房地产而借入的资金所发生的利息费用，在开发产品完工之前，计入开发成本或开发产品成本；发出时采用个别认定法确定其实际成本。纯土地开发项目，其费用支出单独构成土地开发成本；
连同房产整体开发的项目，其费用可分清负担对象的，一般按实际面积分摊记入商品房成本。
17、持有待售和终止经营
1.持有待售
1.1.持有待售的非流动资产或处置组的确认标准公司主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，应当将其划分为持有待售类别。
公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
（1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
（2）出售极可能发生，即公司已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求公司相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，已经获得批准。
确定的购买承诺，是指公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。
1.2.持有待售的非流动资产或处置组的会计处理方法
公司初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。
（1）对于持有待售的固定资产，应当调整该项固定资产的预计净残值，使该项固定资产的预计净残值能够反映其公允价值减去处置费用后的金额，但不得超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值，原账面价值高于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益。持有待售的固定资产不计提折旧，按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量。
（2）对于持有待售的联营企业或合营企业的权益性投资，自划分至持有待售之日起，停止按权益法核算。
（3）对于出售的对子公司的投资将导致本公司丧失对子公司的控制权的，无论出售后本公司是否保留少数股东权益，本公司在拟出售的对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表中将对子公司投资整体划分为持有待售类别，在合并财务报表中将子公司所有资产和负债划分为持有待售类别。
1.3.不再满足持有待售确认条件时的会计处理
（1）某项资产或处置组被划归为持有待售，但后来不再满足持有待售固定资产确认条件的，本公司停止将其划归为持有待售，并按照下列两项金额中较低者计量：
①该资产或处置组被划归为持有待售之前的账面价值，按照其假定在没有被划归为持有待售的情况下原应确认的折旧、摊销或减值进行调整后的金额；
②决定不再出售之日的再收回金额。
（2）已划分为持有待售的对联营企业或合营企业的权益性投资，不再符合持有待售资产分类条件的，本公司从其被分类为持有待售资产之日起采用权益法进行追溯调整。
1.4.其他持有待售非流动资产的会计处理
符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，比照上述原则处理，此处所指其他非流动资产不包括递延所得税资产、职工薪酬形成的资产、《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允价值计量的投资性房地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。
2.终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1.该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2.该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3.该组成部分是专为转售而取得的子公司。
3.列报
本公司在资产负债表中将持有待售的非流动资产或持有待售的处置组中的资产列报于“持有待售资产”，将持有待售的处置组中的负债列报于“持有待售负债”。
本公司在利润表中分别列示持续经营损益和终止经营损益。不符合终止经营定义的持有待售的非流动资产或处置组，其减值损失和转回金额及处置损益作为持续经营损益列报。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。
拟结束使用而非出售且满足终止经营定义中有关组成部分的条件的处置组，自其停止使用日起作为终止经营列报。
对于当期列报的终止经营，在当期财务报表中，原来作为持续经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。终止经营不再满足持有待售类别划分条件的，在当期财务报表中，原来作为终止经营损益列报的信息被重新作为可比会计期间的持续经营损益列报。
18、长期股权投资
（1）、长期股权投资的分类及其判断依据
（1）长期股权投资的分类
长期股权投资分为三类，即是指投资方对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对其合营企业的权益性投资。
（2）长期股权投资类别的判断依据
①确定对被投资单位控制的依据详见本节五、7；
②确定对被投资单位具有重大影响的依据：
重大影响，是指对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
公司通常通过以下一种或几种情形判断是否对被投资单位具有重大影响：
A、在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表。在这种情况下，由于在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表，并相应享有实质性的参与决策权，投资方可以通过该代表参与被投资单位财务和经营政策的制定，达到对被投资单位施加重大影响。
B、参与被投资单位财务和经营政策制定过程。这种情况下，在制定政策过程中可以为其自身利益提出建议和意见，从而可以对被投资单位施加重大影响。
C、与被投资单位之间发生重要交易。有关的交易因对被投资单位的日常经营具有重要性，进而一定程度上可以影响到被投资单位的生产经营决策。
D、向被投资单位派出管理人员。在这种情况下，管理人员有权力主导被投资单位的相关活动，从而能够对被投资单位施加重大影响。
E、向被投资单位提供关键技术资料。因被投资单位的生产经营需要依赖投资方的技术或技术资料，表明投资方对被投资单位具有重大影响。
公司在判断是否对被投资方具有重大影响时，不限于是否存在上述一种或多种情形，还需要综合考虑所有事实和情况来做出综合的判断。
投资方对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。
③确定被投资单位是否为合营企业的依据：
本公司的合营企业是指本公司仅对合营安排的净资产享有权利。
（2）、长期股权投资初始成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式以及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付合并对价之间的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。合并方以发行权益性证券作为合并对价的，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公（资本溢价或股本溢价）；资本公积（资本溢价或股本溢价）不足冲减的，调整留存收益。
非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。合并成本为购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本。本公司将合并协议约定的或有对价作为企业合并转移对价的一部分，按照其在购买日的公允价值计入企业合并成本。
合并方或购买方为企业合并而发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计入当期损益。
（2）其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。
以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。
（3）长期股权投资的后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。
采用成本法核算的长期股权投资按照初始投资成本计价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。
对合营企业和联营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；本公司按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；本公司对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。
本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。
被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益等。
本公司确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本公司负有承担额外损失义务的除外。
被投资单位以后实现净利润的，本公司在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
本公司计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时，与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益。
本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，按照《企业会计准则第
号——资产减值》等的有关规定属于资产减值损失的，全额确认交易损失。
本公司因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核算的当期损益。
本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
（4）长期股权投资的减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见“本节五、26长期资产减值”。
19、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
1.投资性房地产的初始计量
本公司投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已出租的建筑物。
本公司的投资性房地产按其成本进行初始计量，外购投资性房地产的成本包括购买价款、相关税费和可直接归属于该资产的其他支出；自行建造投资性房地产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。
2.投资性房地产的后续计量
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。采用成本模式进行后续计量的投资性房地产，计提资产减值方法见“本节五、26长期资产减值”
20、固定资产
（1）确认条件
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产分类为：房屋及建筑物、机器设备、运输设备、其他设备。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
（2）折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20—40年 | 5% | 4.75%—2.38% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10年 | 5% | 9.5% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5年 | 5% | 19% |
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见本节五、26长期资产减值。
（4）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
21、在建工程
在建工程以立项项目分类核算。
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
在建工程计提资产减值方法见“本节五、26长期资产减值”
22、借款费用
发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的固定资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
23、生物资产
1.生物资产的分类及确定标准
生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产。
消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
生产性生物资产，是指为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
2.生物资产的初始计量
生物资产按照成本进行初始计量。
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自行栽培、繁殖或养殖的消耗性生物资产的成本，按照以下方式确定：
①自行栽培的大田作物和蔬菜的成本，包括在收获前耗用的种子、肥料、农药等材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
②自行繁殖的育肥畜的成本，包括出售前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
（3）自行繁殖的生产性生物资产的成本，按照以下方式确定：
自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。达到预定生产经营目的，是指生产性生物资产进入正常生产期，可以多年连续稳定产出农产品、提供劳务或出租。
（4）应计入生物资产成本的借款费用，借款费用的相关规定处理。
（5）投资者投入生物资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价值不公允的除外。
（6）生物资产在郁闭或达到预定生产经营目的后发生的管护、饲养费用等后续支出，计入当期损益。
3.生物资产的后续计量
（1）公司对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。
（2）公司生产性生物资产为产畜和役畜。
| 项目 | 种猪 |
| 使用寿命 | 4年 |
| 预计净残值 | 预计净残值800元/头 |
| 折旧方法 | 平均年限法 |
4、生物资产减值的处理
消耗性生物资产的可变现净值低于其账面价值的，按照可变现净值低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备，并计入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
采用成本模式计量的生产性生物资产计提资产减值方法见“本节五、26长期资产减值”。
公益性生物资产不计提减值准备
5.生物资产的收获与处置
（
）对于消耗性生物资产，在收获或出售时，按照其账面价值结转成本。结转成本的方法移动加权平均法。（
）生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用移动加权平均法，将其账面价值结转为农产品成本。
（
）生物资产改变用途后的成本，按照改变用途时的账面价值确定。（
）生物资产出售、盘亏或死亡、毁损时，将处置收入扣除其账面价值和相关税费后的余额计入当期损益。
24、使用权资产
本公司使用权资产类别主要包括房屋及建筑物、机器设备、土地使用权。本公司在租赁期开始日对租赁确认使用权资产，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。租赁期开始日，是指出租人提供租赁资产使其可供本公司使用的起始日期。
使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
（1）租赁负债的初始计量金额；
（2）在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
（3）本公司发生的初始直接费用；
（4）本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本，不包括属于为生产存货而发生的成本。
本公司能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，使用权资产在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照本节五、26长期资产减值”所述，确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：·
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；·
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
25、无形资产
（1）无形资产的计价方法1）取得无形资产时按成本进行初始计量
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，其入账价值包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
无形资产减值测试见本节五、26长期资产减值”。
（2）使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 土地使用权 | 50 |
| 软件 | 10 |
每期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
经复核，本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
（3）使用寿命不确定的无形资产的判断依据
截至资产负债表日,本公司没有使用寿命不确定的无形资产。
（4）使用寿命不确定的无形资产使用寿命复核
每期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命采用以下程序进行复核：
经复核，该类无形资产的使用寿命仍为不确定。
26、长期资产减值
固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、投资性房地产及对子公司、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
27、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本年和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。长期待摊费用在预计受益期间中分期平均摊销。如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，则将其尚未摊销的摊余价值全部转入当期损益。
28、合同负债
本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
29、职工薪酬
（1）短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）离职后福利的会计处理方法
离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。在职工为公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据设定提存计划，预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二个月内支付全部应缴存金额的，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率，将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬。
公司根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率对所有设定受益计划义务予以折现，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务。
设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，企业以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。其中，资产上限，是指企业可从设定受益计划退款或减少未来对设定受益计划缴存资金而获得的经济利益的现值。
报告期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本中的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额部分计入当期损益或资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，可以在权益范围内转移。
在设定受益计划下，在修改设定受益计划与确认相关重组费用或辞退福利孰早日将过去服务成本确认为当期费用。
企业在设定受益计划结算时，确认结算利得或损失。该利得或损失是在结算日确定的设定受益计划义务现值与结算价格的差。
（3）辞退福利的会计处理方法
在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：
1.企业不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
2.企业确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
辞退福利预期在其确认的年度报告期结束后十二个月内完全支付的，适用短期薪酬的相关规定；辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月内不能完全支付的，适用其他长期职工福利的有关规定。
（4）其他长期职工福利的会计处理方法其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，根据上述（2）处理。不符合设定提存计划的，适用关于设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末，将其他长期职工福利中的服务成本、净负债或净资产的利息净额、重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动的总净额计入当期损益或相关资产成本。
30、租赁负债
本公司按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量，采用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。
租赁付款额是指本公司向出租人支付的与在租赁期内使用租赁资产的权利相关的款项，包括：
（1）固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；
（2）取决于指数或比率的可变租赁付款额，该款项在初始计量时根据租赁期开始日的指数或比率确定；
（3）本公司合理确定将行使的购买选择权的行权价格；
（4）租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的，行使终止租赁选择权需支付的款项；
（5）根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。
租赁期开始日后，本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本，未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
（1）当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；
（2）当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
31、预计负债
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。本公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，并对账面价值进行调整以反映当前最佳估计数。
如果清偿已确认预计负债所需支出全部或部分预期由第三方或其他方补偿，则补偿金额只有在基本确定能收到时，作为资产单独确认。确认的补偿金额不超过所确认预计负债的账面价值。
32、股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
33、优先股、永续债等其他金融工具
1.金融负债与权益工具的区分本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。
2.优先股、永续债等其他金融工具的会计处理本公司发行的金融工具按照金融工具准则进行初始确认和计量；其后，于每个资产负债表日计提利息或分派股利，按照相关具体企业会计准则进行处理。即以所发行金融工具的分类为基础，确定该工具利息支出或股利分配等的会计处理。对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都作为本公司的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理；对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益。
本公司发行金融工具，其发生的手续费、佣金等交易费用，如分类为债务工具且以摊余成本计量的，计入所发行工具的初始计量金额；如分类为权益工具的，从权益中扣除。
34、收入按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策收入确认和计量所采用的会计政策
1.收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；客户能够控制公司履约过程中在建的商品；公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
2.公司收入确认与成本结转的具体原则与方法：
（1）房地产销售合同
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户取得相关商品或服务控制权时点，确认销售收入的实现。
（
）畜牧养殖、屠宰及深加工收入确认具体方法是，根据与客户签订的合同、订单确认的交货时间安排发货，以现场交货验收等双方认可的方式确认货物已发出，据此确认为当期收入。（
）销售酒类及其他商品合同，公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。本公司在与客户签订合同并收到订单但未向客户交付产品之前，将已从客户收取的合同对价金额确认为合同负债。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
35、合同成本合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。
1.取得合同发生的增量成本为取得合同发生的增量成本，是指企业不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，将其作为合同取得成本确认为一项资产。企业为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，除非这些支出明确由客户承担。
2.履行合同发生的成本为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围，且同时满足下列条件的，将其作为合同履约成本确认为一项资产：
(1)该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用(或类似费用)、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
(2)该成本增加了企业未来用于履行（包括持续履行）履约义务的资源；
(3)该成本预期能够收回。
3.合同成本摊销和减值
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产(以下简称“与合同成本有关的资产”)采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。合同取得成本确认的资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列第一项减去第二项的差额时，企业对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
(1)企业因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
(2)为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款（1）减（2）的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36、政府补助
政府补助，是公司从政府无偿取得货币性资产或非货币性资产。分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
1、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法公司取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，分别下列情况处理：
（
）用于补偿公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，冲减相关成本。
（
）用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的，直接冲减相关成本。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
3、政策性优惠贷款贴息的会计处理
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司，公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。
各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认；
（2）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（3）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）同时具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交易不是企业合并，交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损，并且初始确认的资产和负债未导致产生等额的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
于资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，依据税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
同时满足下列条件时，递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
（1）拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一应纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
38、租赁
1、租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁，如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。除非合同条款和条件发生变化，本公司不重新评估合同是否为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本公司评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
2、单独租赁的识别
合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。同时符合下列条件的，使用已识别资产的权利构成合同中的一项单独租赁：（1）承租人可从单独使用该资产或将其与易于获得的其他资源一起使用中获利；（2）该资产与合同中的其他资产不存在高度依赖或高度关联关系。
3、本公司作为承租人
（1）租赁和非租赁部分的分拆
合同中同时包含一项或多项租赁和非租赁部分的，本公司将各项单独租赁和非租赁部分进行分拆，按照各租赁部分单独价格及非租赁部分的单独价格之和的相对比例分摊合同对价。
（2）租赁期的评估
租赁期是本公司有权使用租赁资产且不可撤销的期间。本公司有续租选择权，即有权选择续租该资产，且合理确定将行使该选择权的，租赁期还包含续租选择权涵盖的期间。本公司有终止租赁选择权，即有权选择终止租赁该资产，但合理确定将不会行使该选择权的，租赁期包含终止租赁选择权涵盖的期间。发生本公司可控范围内的重大事件或变化，且影响本公司是否合理确定将行使相应选择权的，本公司对其是否合理确定将行使续租选择权、购买选择权或不行使终止租赁选择权进行重新评估。
（3）使用权资产和租赁负债
见本节“五、24、使用权资产”和“五、30、租赁负债”。
（4）租赁变更
租赁变更是原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
就上述租赁负债调整的影响，本公司区分以下情形进行会计处理：（1）租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益；（2）其他租赁变更，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（5）短期租赁和低价值资产租赁
短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。本公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对
短期租赁以及低价值资产租赁，选择不确认使用权资产和租赁负债，在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成本或当期损益。
4、本公司作为出租人
（
）租赁和非租赁部分的分拆合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本公司根据《企业会计准则第
号——收入》关于交易价格分摊的规定分摊合同对价，分摊的基础为租赁部分和非租赁部分各自的单独价格。
（
）租赁的分类实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。融资租赁以外的其他租赁为经营租赁。
（
）作为经营租赁出租人在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入，未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本公司发生的与经营租赁有关的初始直接费用于发生时予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益。本公司按照《企业会计准则第
号——资产减值》的规定，确定经营租赁资产是否发生减值，并进行相应会计处理。经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（
）作为融资租赁出租人在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。
本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照“五、
、金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
●该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；●增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
●假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照本节“五、
、金融工具”关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
5、售后租回交易
本公司按照本节“五、
、收入”评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。（
）本公司作为卖方及承租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债，按照本节“五、
、金融工具”对该金融负债进行会计处理。（
）本公司作为买方及出租人售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“4.本公司作为出租人”的规定对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产，并按照本节“五、
、金融工具”对该金融资产进行会计处理。
39、终止经营终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
1、该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
2、该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
3、该组成部分是专为转售而取得的子公司。
40、附回购条件的资产转让
销售产品或转让其他资产时，与购买方签订了所销售的产品或转让资产回购协议，根据协议条款判断销售商品是否满足收入确认条件。如售后回购属于融资交易，则在交付产品或资产时，不确认销售收入。回购价款大于销售价款的差额，在回购期间按期计提利息，计入财务费用。
41、债务重组
1.债务重组损益的确认时点
债务重组，是指在不改变交易对手方的情况下，经债权人和债务人协定或法院裁定，就清偿债务的时间、金额或方式等重新达成协议的交易。债务重组方式包括债务人以资产清偿债务、将债务转为权益工具、修改其他条款，以及前述一种以上方式的组合等重组方式。
本公司在金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除时，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
本公司将满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：(1)收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2)该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；(3)该金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对该金融资产的控制。
2.债务重组损益的会计处理方法
(1)本公司作为债权人的会计处理
A、受让金融资产
本公司受让的金融资产初始确认时以公允价值计量。金融资产确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
B、受让非金融资产
本公司受让的金融资产以外的非金融资产，初始入账价值以放弃债权的公允价值加上相关税费计量，放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额为债务重组损益，计入当期损益。
C、修改其他条款
如果修改其他条款导致全部债权终止确认，本公司按照修改后的条款以公允价值初始计量重组债权，重组债权的确认金额与债权终止确认日账面价值之间的差额，计入当期损益。
如果修改其他条款未导致债权终止确认，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益，或以公允价值计量且其变动计入当期损益进行后续计量。
D、组合方式
债务重组采用组合方式的，一般可以认为对全部债权的合同条款作出了实质性修改，本公司按照修改后的条款，以公允价值初始计量重组债权和受让的新金融资产，按照受让的金融资产以外的各项资产在债务重组合同生效日的公允价值比例，对放弃债权在合同生效日的公允价值扣除重组债权和受让金融资产当日公允价值后的净额进行分配，并以此为基础分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，计入当期损益。
(2)本公司作为债务人的会计处理
A、以资产清偿债务
本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。
B、将债务转为权益工具本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，计入当期损益。
C、修改其他条款如果修改其他条款导致债务终止确认，本公司按照公允价值计量重组债务，重组债务的确认金额与终止确认的债务账面价值之间的差额，计入当期损益。如果修改其他条款未导致债务终止确认，或仅导致部分债务终止确认，对于未终止确认的部分债务，本公司根据其分类，继续以摊余成本、以公允价值计量且其变动计入当期损益或其他适当方法进行后续计量。
D、组合方式债务重组采用组合方式的，对于权益工具，本公司初始确认时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。修改其他条款的债务重组，参照上述“C、修改其他条款”进行会计处理。清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
42、分部报告
以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部。经营分部，是指公司内同时满足下列条件的组成部分：
1.该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2.公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3.公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在以下方面具有相同或相似性的，可以合并为一个经营分部：
1.各单项产品或劳务的性质；
2.生产过程的性质；
3.产品或劳务的客户类型；
4.销售产品或提供劳务的方式；
5.生产产品及提供劳务受法律、行政法规的影响。
43、重要会计政策和会计估计变更
（1）重要会计政策变更?适用□不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
（1）执行《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号）中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”相关规定
财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”）。
解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的
交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用本解释的单项交易，企业应当按照本解释进行调整。对于在首次施行本解释的财务报表列报最早期间的期初因适用本解释的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照本解释和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。
公司自2023年1月1日执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 对2022年1月1日余额的影响金额（元） | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税资产 | 7,883,282.48 | 7,883,282.48 |
| 递延所得税负债 | 7,883,282.48 | 7,883,282.48 |
续表：
| 受影响的报表项目 | 对2023年1月1日余额的影响金额（元） | |
| 合并 | 母公司 | |
| 递延所得税资产 | 2,461,070.21 | 2,461,070.21 |
| 递延所得税负债 | 2,461,070.21 | 2,461,070.21 |
（2）重要会计估计变更
□适用?不适用
44、其他其他主要会计政策、会计估计和财务报表编制方法本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
1、存货跌价准备本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
2、折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
3、所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、5%、6%、9%、13% |
| 消费税 | 按从价和从量复合征收，本公司酒类产品按生产环节销售收入 | 粮食类白酒、薯类白酒20%、其他白酒10%的税率和销售量每斤0.5元缴纳消费税 |
| 城市维护建设税 | 实缴增值税、消费税 | 1%、5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
（1）母公司
根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，本公司良种生产加工、农业技术开发、畜禽良种繁育免缴企业所得税；本公司从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税。经北京市地方税务局、北京市顺义区地方税务局批准，本公司从事种植粮食作物；种植林木、苗木、园艺作物；畜禽养殖业；肉类初加工所得暂免征收企业所得税。因此，母公司中除牛栏山酒厂（分公司）及创新食品分公司按25%征税外（单独核算），其他分公司均免征企业所得税。
（2）子公司
根据2008年开始实施的《中华人民共和国企业所得税法》及财政部、国家税务总局财税[2008]149号文《关于发布享受企业所得税优惠政策的农产品初加工范围（试行）的通知》，从事种植、养殖业和农林产品初加工的所得暂免征收企业所得税，故达州顺鑫鹏程食品有限公司、滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司、阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司、肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司、兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司、海口顺鑫小店种猪选育有限公司、陕西顺鑫种猪选育有限公司、内蒙古顺鑫农业小店种猪育种有限公司、河北顺鑫小店畜牧发展有限公司、北京顺鑫鹏程畜牧科技有限公司及北京顺双龙牧业有限公司的企业所得税免征。
3、其他
根据《财政部、税务总局关于调整增值税税率的通知》财政部税务总局海关总署公告2019年第39号的规定，自2019年4月1日起，纳税人发生增值税应税销售行为或者进口货物，原适用16%税率的，税率调整为13%；原适用10%税率的，税率调整为9%。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 72,003.95 | 84,969.63 |
| 银行存款 | 7,270,538,791.87 | 8,424,641,589.61 |
| 其他货币资金 | 2,079.89 | 141,808,873.52 |
| 合计 | 7,270,612,875.71 | 8,566,535,432.76 |
其他说明：
年末银行存款余额7,270,538,791.87元，其中：可随时支取的定期存款3,822,000,000.00元，活期存款3,441,587,202.46元，未到期应收利息6,951,589.41元。其他货币资金为人民币2,079.89元，为本公司微信账户存款。公司不存在受限、质押的货币资金、不存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形。
截至2023年12月31日，本公司不存在或有潜在收回风险的款项。酒制造企业应详细披露是否存在与相关方建立资金共管账户等特殊利益安排的情形
□适用?不适用
2、应收票据
（1）应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 |
| 合计 | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收票据 | 103,800,000.00 | 100.00% | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 | 100.00% | 146,000,000.00 | ||||
| 其中： | ||||||||||
| 组合1:银行承兑汇票 | 103,800,000.00 | 100.00% | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 | 100.00% | 146,000,000.00 | ||||
| 合计 | 103,800,000.00 | 100.00% | 103,800,000.00 | 146,000,000.00 | 100.00% | 146,000,000.00 |
按组合计提坏账准备：0
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 银行承兑汇票 | 103,800,000.00 | ||
| 合计 | 103,800,000.00 | ||
确定该组合依据的说明：
公司应收票据全部为银行承兑汇票，信用级别较高出现损失的可能性较低，因此未计提坏账准备。如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：
□适用?不适用
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用?不适用
（4）期末公司已质押的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末已质押金额 |
（5）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
（6）本期实际核销的应收票据情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收票据核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收票据性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收票据核销说明：
3、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 31,633,901.03 | 21,058,397.45 |
| 1至2年 | 7,723,353.30 | 794,715.70 |
| 2至3年 | 697,087.55 | 414,742.79 |
| 3年以上 | 1,417,256.48 | 1,029,414.16 |
| 3至4年 | 414,742.32 | 479,500.00 |
| 4至5年 | 202,600.00 | 88,644.65 |
| 5年以上 | 799,914.16 | 461,269.51 |
| 合计 | 41,471,598.36 | 23,297,270.10 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 420,374.96 | 1.01% | 420,374.96 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收账款 | 420,374.96 | 1.01% | 420,374.96 | 100.00% | 0.00 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 41,051,223.40 | 98.99% | 2,991,888.65 | 7.29% | 38,059,334.75 | 23,297,270.10 | 100.00% | 1,730,047.08 | 7.43% | 21,567,223.02 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1:信用风险特征组合计提坏账准备 | 41,051,223.40 | 98.99% | 2,991,888.65 | 7.29% | 38,059,334.75 | 23,297,270.10 | 100.00% | 1,730,047.08 | 7.43% | 21,567,223.02 |
| 合计 | 41,471,598.36 | 100.00% | 3,412,263.61 | 8.23% | 38,059,334.75 | 23,297,270.10 | 100.00% | 1,730,047.08 | 7.43% | 21,567,223.02 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 101,932.64 | 50,966.32 | 101,932.64 | 101,932.64 | 100.00% | 预计无法偿还 |
| 客户2 | 318,442.32 | 159,221.16 | 318,442.32 | 318,442.32 | 100.00% | 预计无法偿还 |
| 合计 | 420,374.96 | 210,187.48 | 420,374.96 | 420,374.96 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 41,051,223.40 | 2,991,888.65 | 7.29% |
| 合计 | 41,051,223.40 | 2,991,888.65 |
确定该组合依据的说明：
(1)按组合计提坏账的确认标准及说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候有限结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的的输入值、假设等信息的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失率。
(2)信用风险组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 31,633,901.03 | 1,581,695.05 | 5.00% |
| 1-2年 | 7,723,353.30 | 772,335.33 | 10.00% |
| 2-3年 | 697,087.55 | 139,417.51 | 20.00% |
| 3年以上 | 996,881.52 | 498,440.76 | 50.00% |
| 合计 | 41,051,223.40 | 2,991,888.65 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用□不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,730,047.08 | 1,730,047.08 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 2,070,828.57 | 2,070,828.57 | ||
| 本期核销 | 263,612.04 | 263,612.04 | ||
| 其他变动 | 125,000.00 | 125,000.00 | ||
| 2023年12月31日余额 | 3,412,263.61 | 3,412,263.61 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,730,047.08 | 2,070,828.57 | 263,612.04 | 125,000.00 | 3,412,263.61 | |
| 合计 | 1,730,047.08 | 2,070,828.57 | 263,612.04 | 125,000.00 | 3,412,263.61 | |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 263,612.04 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
本期无重要的应收账款核销。
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户1 | 9,300,214.68 | 9,300,214.68 | 22.43% | 465,010.73 | |
| 客户2 | 6,952,602.70 | 6,952,602.70 | 16.76% | 352,520.54 | |
| 客户3 | 4,128,349.39 | 4,128,349.39 | 9.95% | 206,417.47 | |
| 客户4 | 3,801,662.95 | 3,801,662.95 | 9.17% | 380,166.30 | |
| 客户5 | 2,691,279.60 | 2,691,279.60 | 6.49% | 134,563.98 | |
| 合计 | 26,874,109.32 | 26,874,109.32 | 64.80% | 1,538,679.02 |
4、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 6,452,594.19 | 30,263,981.41 |
| 合计 | 6,452,594.19 | 30,263,981.41 |
（1）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 押金 | 84,134.50 | 1,264,498.00 |
| 保证金 | 1,263,975.45 | 11,229,397.90 |
| 备用金 | 247,264.61 | 1,702,115.74 |
| 保险 | 1,902,335.79 | 1,948,495.57 |
| 其他 | 3,733,383.67 | 22,658,828.46 |
| 合计 | 7,231,094.02 | 38,803,335.67 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 5,621,354.41 | 21,180,403.90 |
| 1至2年 | 765,219.26 | 2,470,289.11 |
| 2至3年 | 4,500.00 | 1,143,387.37 |
| 3年以上 | 840,020.35 | 14,009,255.29 |
| 3至4年 | 223,417.24 | 1,068,410.11 |
| 4至5年 | 27,600.00 | 1,767,992.41 |
| 5年以上 | 589,003.11 | 11,172,852.77 |
| 合计 | 7,231,094.02 | 38,803,335.67 |
3）按坏账计提方法分类披露
?适用□不适用
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 7,231,094.02 | 100.00% | 778,499.83 | 10.77% | 6,452,594.19 | 38,803,335.67 | 100.00% | 8,539,354.26 | 22.01% | 30,263,981.41 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1:信用风险特征组合计提坏账准备 | 7,231,094.02 | 100.00% | 778,499.83 | 10.77% | 6,452,594.19 | 38,803,335.67 | 100.00% | 8,539,354.26 | 22.01% | 30,263,981.41 |
| 合计 | 7,231,094.02 | 100.00% | 778,499.83 | 10.77% | 6,452,594.19 | 38,803,335.67 | 100.00% | 8,539,354.26 | 22.01% | 30,263,981.41 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 7,231,094.02 | 778,499.83 | 10.77% |
| 合计 | 7,231,094.02 | 778,499.83 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期 | 整个存续期预期信用损失（未发生信 | 整个存续期预期信用损失（已发生信 |
| 信用损失 | 用减值） | 用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 8,539,354.26 | 8,539,354.26 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -1,956,037.64 | -1,956,037.64 | ||
| 本期核销 | 37,125.90 | 37,125.90 | ||
| 其他变动 | 5,767,690.89 | 5,767,690.89 | ||
| 2023年12月31日余额 | 778,499.83 | 778,499.83 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 8,539,354.26 | -1,956,037.64 | 37,125.90 | 5,767,690.89 | 778,499.83 | |
| 合计 | 8,539,354.26 | -1,956,037.64 | 37,125.90 | 5,767,690.89 | 778,499.83 | |
注：其他变动金额是处置子公司北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司，该公司不再纳入合并范围将相应的坏账准备转出。其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
无
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的其他应收款 | 37,125.90 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 客户1 | 保证金 | 602,000.00 | 1年以内 | 8.33% | 30,100.00 |
| 客户2 | 其他 | 483,973.00 | 1年以内 | 6.69% | 24,198.65 |
| 客户3 | 其他 | 296,393.40 | 1年以内 | 4.10% | 14,819.67 |
| 客户4 | 其他 | 243,865.70 | 1-2年、3年以上 | 3.37% | 41,932.85 |
| 客户5 | 保证金 | 200,000.00 | 1-2年 | 2.77% | 20,000.00 |
| 合计 | 1,826,232.10 | 25.26% | 131,051.17 |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元其他说明：
无
5、预付款项
（1）预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 37,313,194.91 | 99.54% | 58,337,314.15 | 88.87% |
| 1至2年 | 79,500.00 | 0.21% | 1,295,447.42 | 1.97% |
| 2至3年 | 0.00 | 0.00% | ||
| 3年以上 | 94,339.62 | 0.25% | 6,010,675.93 | 9.16% |
| 合计 | 37,487,034.53 | 65,643,437.50 | ||
账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：
（2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与本公司关系 | 金额 | 占全部预付款期末余额比例（%） | 时间 | 未结算原因 |
| 供应商1 | 非关联企业 | 6,767,150.00 | 18.05 | 1年以内 | 预付货款 |
| 供应商2 | 非关联企业 | 5,393,081.76 | 14.39 | 1年以内 | 预付广告费 |
| 供应商3 | 非关联企业 | 4,402,515.71 | 11.74 | 1年以内 | 预付广告费 |
| 供应商4 | 非关联企业 | 3,240,239.35 | 8.64 | 1年以内 | 预付货款 |
| 供应商5 | 非关联企业 | 2,496,855.41 | 6.66 | 1年以内 | 预付广告费 |
| 合计 | 22,299,842.23 | 59.48 |
其他说明：
6、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求
否
（1）存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 585,719,455.41 | 266,975.33 | 585,452,480.08 | 692,213,343.14 | 692,213,343.14 | |
| 在产品 | 72,209,525.40 | 72,209,525.40 | 74,838,748.58 | 74,838,748.58 | ||
| 库存商品 | 1,547,350,847.29 | 118,337,651.53 | 1,429,013,195.76 | 1,795,477,126.72 | 129,789,337.94 | 1,665,687,788.78 |
| 周转材料 | 61,610,171.03 | 61,610,171.03 | 44,501,696.16 | 149,142.37 | 44,352,553.79 | |
| 消耗性生物资产 | 61,631,500.13 | 15,734,905.73 | 45,896,594.40 | 125,464,204.11 | 27,809,815.58 | 97,654,388.53 |
| 开发成本 | 2,837,060,200.77 | 495,862,460.41 | 2,341,197,740.36 | |||
| 开发产品 | 1,164,993,228.24 | 321,160,790.37 | 843,832,437.87 | |||
| 合计 | 2,328,521,499.26 | 134,339,532.59 | 2,194,181,966.67 | 6,734,548,547.72 | 974,771,546.67 | 5,759,777,001.05 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
期末库存商品余额中白酒产成品11.45亿元，未计提存货跌价准备。
（2）存货中的消耗性生物资产
| 项目 | 期末余额 | 年初余额 |
| 畜牧养殖业 | 61,631,500.13 | 125,464,204.11 |
| 合计 | 61,631,500.13 | 125,464,204.11 |
（3）存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 266,975.33 | 266,975.33 | ||||
| 库存商品 | 129,789,337.94 | 77,568,172.08 | 89,019,858.49 | 118,337,651.53 | ||
| 周转材料 | 149,142.37 | 149,142.37 | ||||
| 消耗性生物资产 | 27,809,815.58 | 19,020,721.61 | 31,095,631.46 | 15,734,905.73 | ||
| 开发成本 | 495,862,460.41 | 495,862,460.41 | ||||
| 开发产品 | 321,160,790.37 | 8,007,734.81 | 242,974,994.60 | 213,631,469.85 | 358,512,049.93 | |
| 合计 | 974,771,546.67 | 104,863,603.83 | 242,974,994.60 | 333,896,102.17 | 854,374,510.34 | 134,339,532.59 |
续表：
| 项目 | 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回存货跌价准备原因 | 本期转销存货跌价准备的原因 |
| 消耗性生物资产 | 1、直接用于销售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2、哺乳猪在正常存活情况下，以成熟猪的估计售价减去至成熟时估计将要发生的养殖成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 以前期间计提存货跌价准备的存货可变现净值升。 | 本期已将计提存货跌价准备的存货售出或者死亡。 |
| 原材料、库存商品 | 1、直接用于销售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2、未完工产品，在正常生产经营过程中，以所完工产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 以前期间计提存货跌价准备的存货可变现净值升。 | 本期已将计提存货跌价准备的存货售出。 |
| 开发成本、开发产品 | 1、直接用于销售的，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。2、未完工开发成本，在正常生产经营过程中，以所完工开发产品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值。 | 以前期间计提存货跌价准备的存货可变现净值升。 | 本期已将计提存货跌价准备的存货售出。 |
注：本年北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置不再纳入公司合并范围，与房地产业务相关存货减值准备（开发产品、开发成本）余额做其他减少处理。本年开发产品其他增加主要是开发成本完工相应减值金额转入开发产品。本年公司中期计提消耗性生物资产减值准备随着下半年消耗性生物资产出售及死亡相应的减值准备也做转出处理。按组合计提存货跌价准备
单位：元
| 组合名称 | 期末 | 期初 | ||||
| 期末余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | 期初余额 | 跌价准备 | 跌价准备计提比例 | |
按组合计提存货跌价准备的计提标准
（4）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明
存货期末余额中累计资本化利息支出0元。其中：本年资本化利息支出0元。
7、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
（1）一年内到期的债权投资
□适用?不适用
（2）一年内到期的其他债权投资
□适用?不适用
8、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 合同取得成本 | 55,751,645.38 | |
| 增值税留抵税款 | 452,234,805.21 | 530,661,874.34 |
| 预缴税款 | 4,383,854.06 | 8,034,941.15 |
| 合计 | 456,618,659.27 | 594,448,460.87 |
其他说明：
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期摊销 | 其他减少 | 期末余额 |
| 为取得合同发生的佣金支出 | 55,751,645.38 | 96,876,068.00 | 107,861,352.06 | 44,766,361.32 | |
| 合计 | 55,751,645.38 | 96,876,068.00 | 107,861,352.06 | 44,766,361.32 |
其他说明：
本年公司下属房地产公司为签订商品房销售合同而支付给销售代理机构的佣金可以被销售对价覆盖，因此将相关金额资本化确认为合同取得成本，在相关收入确认时进行摊销。
本年北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置不再纳入合并范围，相关合同取得成本做其他减少处理。
9、其他权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 期末余额 | 期初余额 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损失 | 本期末累计计入其他综合收益的利得 | 本期末累计计入其他综合收益的损失 | 本期确认的股利收入 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 | 4,091,500.00 | 4,091,500.00 | 2,295,750.00 | |||||
| 北京顺义银座村镇银行股份有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 | |||||
| 合计 | 19,091,500.00 | 19,091,500.00 | 12,295,750.00 |
本期存在终止确认
单位：元
| 项目名称 | 转入留存收益的累计利得 | 转入留存收益的累计损失 | 终止确认的原因 |
分项披露本期非交易性权益工具投资
单位：元
| 项目名称 | 确认的股利收入 | 累计 | 累计 | 其他综合收益转入留存 | 指定为以公允价值计量且其变动 | 其他综合收益转入留存收益 |
| 利得 | 损失 | 收益的金额 | 计入其他综合收益的原因 | 的原因 | ||
| 北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司 | 2,295,750.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 北京顺义银座村镇银行股份有限公司 | 10,000,000.00 | 不以出售为目的 | 不适用 | |||
| 合计 | 12,295,750.00 |
其他说明：
本公司其他权益工具投资-中投信用担保有限公司投资成本金额30,000,000.00元，公允价值变动减少30,000,000.00元，账面价值为零。
10、投资性房地产
（1）采用成本计量模式的投资性房地产?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 973,594,155.45 | 973,594,155.45 | ||
| 2.本期增加金额 | 1,038,991,718.40 | 1,038,991,718.40 | ||
| （1）外购 | 1,038,991,718.40 | 1,038,991,718.40 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 973,594,155.45 | 973,594,155.45 | |
| （1）处置 | 973,594,155.45 | 973,594,155.45 | |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,038,991,718.40 | 1,038,991,718.40 | |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 60,868,955.54 | 60,868,955.54 | |
| 2.本期增加金额 | 35,176,742.93 | 35,176,742.93 | |
| （1）计提或摊销 | 35,176,742.93 | 35,176,742.93 | |
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| 3.本期减少金额 | 71,495,424.10 | 71,495,424.10 | |
| （1）处置 | 71,495,424.10 | 71,495,424.10 | |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 24,550,274.37 | 24,550,274.37 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
| （2）其他转出 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 1,014,441,444.03 | 1,014,441,444.03 | |
| 2.期初账面价值 | 912,725,199.91 | 912,725,199.91 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（2）采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用?不适用
（3）转换为投资性房地产并采用公允价值计量
单位：元
| 项目 | 转换前核算科目 | 金额 | 转换理由 | 审批程序 | 对损益的影响 | 对其他综合收益的影响 |
（4）未办妥产权证书的投资性房地产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
其他说明：
无
11、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,275,072,042.43 | 3,093,950,903.17 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,275,072,042.43 | 3,093,950,903.17 |
（1）固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 3,009,502,316.81 | 1,643,888,977.87 | 33,313,647.88 | 530,997,386.19 | 5,217,702,328.75 |
| 2.本期增加金额 | 505,938,830.66 | 329,128,343.43 | 1,559,952.94 | 1,330,393.36 | 837,957,520.39 |
| （1）购置 | 430,827,936.83 | 275,896,822.33 | 1,559,952.94 | 1,330,393.36 | 709,615,105.46 |
| （2）在建工程转入 | 75,110,893.83 | 53,231,521.10 | 128,342,414.93 | ||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 332,032,182.69 | 288,339,998.48 | 2,985,513.95 | 1,258,019.53 | 624,615,714.65 |
| （1）处置或报废 | 290,581,111.85 | 278,691,957.16 | 913,635.93 | 570,186,704.94 | |
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）其他 | 41,451,070.84 | 9,648,041.32 | 2,071,878.02 | 1,258,019.53 | 54,429,009.71 |
| 4.期末余额 | 3,183,408,964.78 | 1,684,677,322.82 | 31,888,086.87 | 531,069,760.02 | 5,431,044,134.49 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 839,708,792.52 | 1,042,317,677.91 | 23,321,468.37 | 213,585,506.07 | 2,118,933,444.87 |
| 2.本期增加金额 | 89,872,325.50 | 116,078,933.30 | 2,324,586.45 | 48,743,592.99 | 257,019,438.24 |
| （1）计提 | 89,872,325.50 | 116,078,933.30 | 2,324,586.45 | 48,743,592.99 | 257,019,438.24 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 107,841,747.27 | 176,720,801.62 | 2,259,151.18 | 1,022,887.07 | 287,844,587.14 |
| （1）处置或报废 | 96,837,937.07 | 167,687,959.90 | 870,357.99 | 265,396,254.96 | |
| （2）转入投资性房地产 | |||||
| （3）其他 | 11,003,810.20 | 9,032,841.72 | 1,388,793.19 | 1,022,887.07 | 22,448,332.18 |
| 4.期末余额 | 821,739,370.75 | 981,675,809.59 | 23,386,903.64 | 261,306,211.99 | 2,088,108,295.97 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 2,431,680.67 | 2,386,300.04 | 4,817,980.71 | ||
| 2.本期增加金额 | 57,740,683.03 | 8,221,288.06 | 63,954.55 | 640,593.92 | 66,666,519.56 |
| （1）计提 | 57,740,683.03 | 8,150,921.66 | 63,954.55 | 640,593.92 | 66,596,153.16 |
| （2）在建工程转入 | 70,366.40 | 70,366.40 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,431,680.67 | 1,189,023.51 | 3,620,704.18 | ||
| （1）处置或报废 | 2,431,680.67 | 1,189,023.51 | 3,620,704.18 |
| 4.期末余额 | 57,740,683.03 | 9,418,564.59 | 63,954.55 | 640,593.92 | 67,863,796.09 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 2,303,928,911.00 | 693,582,948.64 | 8,437,228.68 | 269,122,954.11 | 3,275,072,042.43 |
| 2.期初账面价值 | 2,167,361,843.62 | 599,184,999.92 | 9,992,179.51 | 317,411,880.12 | 3,093,950,903.17 |
（2）暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
（3）通过经营租赁租出的固定资产
单位：元
| 项目 | 期末账面价值 |
（4）未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 生鲜精加工车间 | 42,456,037.59 | 尚在办理中 |
其他说明：
（5）固定资产的减值测试情况?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 阳高养殖场资产 | 26,958,219.11 | 1,084,532.00 | 25,873,687.11 | （1）房屋构筑物公允价值按照无使用价值处理；（2）设备公允价值采用重置成本法；（3）处置费用按照与处置资产相关费用 | 公允价值、处置费用、重置成本 | 公允价值确定：房屋构筑物无法继续用于养殖；对于仍在现行市场流通的设备，直接按现行市场价确定设备的购置价格；对于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备，则采用类似设备与委估设备比较，综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异，分析确定购置价格。处置费用主要为设备拆除费用 |
| 迁安养殖场资产 | 19,129,037.15 | 182,004.00 | 18,947,033.15 | （1）房屋构筑物公允价值按照无使用价值处理；（2）设备公允价值采用重置成本法； | 公允价值、处置费用、重置成本 | 公允价值确定：房屋构筑物无法继续用于养殖；对于仍在现行市场流通的设备，直接按现行市场价确定设备的购置价格；对于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备，则采用类似设 |
| （3）处置费用按照与处置资产相关费用 | 备与委估设备比较，综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异，分析确定购置价格。处置费用主要为设备拆除费用 | |||||
| 丁甲庄养殖场资产 | 6,170,948.81 | 6,170,948.81 | （1）房屋构筑物公允价值按照拆除处理；（2）设备公允价值按照报废处理；（3）处置费用按照与处置资产相关费用 | 公允价值、处置费用 | 公允价值确定：房屋构筑物决定拆除重建，设备无回收价值，公允价值为0；处置费用：主要为相关设备的拆除费用、清理费用。 | |
| 达州屠宰厂设备资产 | 535,566.14 | 89,360.00 | 446,206.14 | （1）设备公允价值采用重置成本法、市场法；（2）处置费用按照与处置资产相关费用 | 重置成本、市场法 | 对于仍在现行市场流通的设备，直接按现行市场价确定设备的购置价格；对于已经淘汰、厂家不再生产、市场已不再流通的设备，则采用类似设备与委估设备比较，综合考虑设备的性能、技术参数、使用功能等方面的差异，分析确定购置价格。对于已经停产的车辆采用市场法评估，以二手车市场上可比同类车辆的成交价格确定评估值；处置费用主要为设备拆除费用及运费。 |
| 合计 | 52,793,771.21 | 1,355,896.00 | 51,437,875.21 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 | 预测期的关键参数 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 海口养殖场资产 | 4,339,296.03 | 335,500.00 | 4,003,796.03 | 收入增长率 | 折现率 | 10年期国债利率及评估对象用途及特点综合确定 | |
| 达州屠宰场房屋建筑物资产 | 12,021,649.92 | 867,168.00 | 11,154,481.92 | 收入增长率 | 折现率 | 10年期国债利率及评估对象用途及特点综合确定 | |
| 合计 | 16,360,945.95 | 1,202,668.00 | 15,158,277.95 |
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因其他说明：
（6）固定资产清理
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
其他说明：
（7）其他说明截止报告期末，无固定资产对外抵押。
12、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 49,894,237.05 | 108,378,258.96 |
| 合计 | 49,894,237.05 | 108,378,258.96 |
（1）在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 牛栏山酒厂文化苑项目 | 17,639,401.38 | 17,639,401.38 | 25,635,898.94 | 25,635,898.94 | ||
| 猪舍建设及改造 | 2,541,470.00 | 2,541,470.00 | 49,115,186.03 | 70,366.40 | 49,044,819.63 | |
| 创新生鲜加工中心项目 | 30,659,634.92 | 30,659,634.92 | ||||
| 污水改造工程 | 24,973,497.10 | 24,973,497.10 | 401,886.79 | 401,886.79 | ||
| 销售管理数字化管理系统V1.0 | 2,221,459.33 | 2,221,459.33 | 1,481,358.47 | 1,481,358.47 | ||
| 数字云商和数字云店系统 | 1,154,660.21 | 1,154,660.21 | 1,154,660.21 | 1,154,660.21 | ||
| 零星工程 | 1,363,749.03 | 1,363,749.03 | ||||
| 合计 | 49,894,237.05 | 49,894,237.05 | 108,448,625.36 | 70,366.40 | 108,378,258.96 | |
（2）重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 牛栏山酒厂文化苑项目 | 450,000,000.00 | 25,635,898.94 | 10,764,707.54 | 18,761,205.10 | 17,639,401.38 | 92.28% | 100.00% | 自筹资金 | ||||
| 合计 | 450,000,000.00 | 25,635,898.94 | 10,764,707.54 | 18,761,205.10 | 17,639,401.38 |
（3）本期计提在建工程减值准备情况
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 计提原因 |
其他说明：
（4）在建工程的减值测试情况
□适用?不适用
（5）工程物资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
其他说明：
13、生产性生物资产
（1）采用成本计量模式的生产性生物资产
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 畜牧养殖业 | 合计 |
一、账面原值：
| 一、账面原值： | ||
| 1.期初余额 | 30,190,281.05 | 30,190,281.05 |
| 2.本期增加金额 | 24,430,694.86 | 24,430,694.86 |
| （1）外购 | 6,265,007.78 | 6,265,007.78 |
| （2）自行培育 | 18,165,687.08 | 18,165,687.08 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 27,564,338.12 | 27,564,338.12 |
| （1）处置 | 27,564,338.12 | 27,564,338.12 |
| （2）其他 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 27,056,637.79 | 27,056,637.79 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 6,297,488.12 | 6,297,488.12 |
| 2.本期增加金额 | 4,901,800.96 | 4,901,800.96 |
| （1）计提 | 4,901,800.96 | 4,901,800.96 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 6,284,730.61 | 6,284,730.61 |
| （1）处置 | 6,284,730.61 | 6,284,730.61 |
| （2）其他 |
| 4.期末余额 | 4,914,558.47 | 4,914,558.47 |
| 三、减值准备 | ||
| 1.期初余额 | 3,889,397.10 | 3,889,397.10 |
| 2.本期增加金额 | 1,151,679.14 | 1,151,679.14 |
| （1）计提 | 1,151,679.14 | 1,151,679.14 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 3,952,673.32 | 3,952,673.32 |
| （1）处置 | 3,952,673.32 | 3,952,673.32 |
| （2）其他 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,088,402.92 | 1,088,402.92 |
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 21,053,676.40 | 21,053,676.40 |
| 2.期初账面价值 | 20,003,395.83 | 20,003,395.83 |
（2）采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
?适用□不适用可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 生育母猪、公猪 | 21,053,676.40 | 22,021,089.08 | 成本法 | 公允价值、处置费用 | 公允价值的确定：销售价值及生育价值；处置费用主要为运输费用 | |
| 合计 | 21,053,676.40 | 22,021,089.08 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
截至报告期末，本期母猪减少主要是因为母猪死亡以及不符合生育标准进行淘汰，相应的减值准备一并转出。截止报告期末，可回收金额高于账面价值无需计提减值准备，本年计提数为公司中期计提生产性性生物资产减值准备金额。
14、使用权资产
（1）使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 土地 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 53,187,260.71 | 19,163,505.91 | 72,350,766.62 |
| 2.本期增加金额 | 46,754,386.52 | 46,754,386.52 | |
| （1）新增租赁合同 | 46,754,386.52 | 46,754,386.52 | |
| 3.本期减少金额 | 52,884,839.59 | 52,884,839.59 | |
| （1）租赁合同到期 | 52,884,839.59 | 52,884,839.59 | |
| 4.期末余额 | 47,056,807.64 | 19,163,505.91 | 66,220,313.55 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 43,124,740.70 | 2,733,567.45 | 45,858,308.15 |
| 2.本期增加金额 | 15,682,252.46 | 1,222,046.48 | 16,904,298.94 |
| （1）计提 | 15,682,252.46 | 1,222,046.48 | 16,904,298.94 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 52,884,839.59 | 52,884,839.59 | |
| （1）处置 | |||
| （2）租赁合同到期 | 52,884,839.59 | 52,884,839.59 | |
| 4.期末余额 | 5,922,153.57 | 3,955,613.93 | 9,877,767.50 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 41,134,654.07 | 15,207,891.98 | 56,342,546.05 |
| 2.期初账面价值 | 10,062,520.01 | 16,429,938.46 | 26,492,458.47 |
（2）使用权资产的减值测试情况
□适用?不适用其他说明：
无
15、无形资产
（1）无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 911,910,039.49 | 9,328,913.74 | 921,238,953.23 | ||
| 2.本期增加金额 | 222,739,868.11 | 222,739,868.11 | |||
| （1）购置 | 222,739,868.11 | 222,739,868.11 | |||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 128,484,125.23 | 128,484,125.23 | |
| （1）处置 | 128,484,125.23 | 128,484,125.23 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 1,006,165,782.37 | 9,328,913.74 | 1,015,494,696.11 | |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 234,537,423.46 | 4,691,574.34 | 239,228,997.80 | |
| 2.本期增加金额 | 22,110,696.00 | 961,955.67 | 23,072,651.67 | |
| （1）计提 | 22,110,696.00 | 961,955.67 | 23,072,651.67 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 | 34,123,479.91 | 34,123,479.91 | |
| （1）处置 | 34,123,479.91 | 34,123,479.91 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | 222,524,639.55 | 5,653,530.01 | 228,178,169.56 | |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 |
3.本期减少金额
| 3.本期减少金额 |
| （1）处置 |
4.期末余额
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 783,641,142.82 | 3,675,383.73 | 787,316,526.55 | |
| 2.期初账面价值 | 677,372,616.03 | 4,637,339.40 | 682,009,955.43 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例。
（2）未办妥产权证书的土地使用权情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
其他说明：
无
（3）无形资产的减值测试情况
□适用?不适用
16、商誉
（1）商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 包头市金瑞房地产开发有限责任公司 | 4,401,916.62 | 4,401,916.62 | ||||
| 海南香顺房地产开发有限公司 | 4,637,242.70 | 4,637,242.70 | ||||
| 合计 | 9,039,159.32 | 9,039,159.32 | ||||
（2）商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 包头市金瑞房地产开发有限责任公司 | 4,401,916.62 | 4,401,916.62 | ||||
| 海南香顺房地产开发有限公司 | 4,637,242.70 | 4,637,242.70 | ||||
| 合计 | 9,039,159.32 | 9,039,159.32 | ||||
（3）商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
海南香顺房地产开发有限公司、包头市金瑞房地产开发有限责任公司形成商誉涉及的资产范围包括组成资产组的流动资产、固定资产、无形资产、流动负债和非流动负债。该资产组与购买日及以前年度商誉减值测试时所确定的资产组一致。
（4）其他说明
本年北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司已处置，不再纳入合并范围，相应的商誉做处置转出。
17、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 冬奥赞助费 | 26,938,428.07 | 21,943,333.32 | 4,995,094.75 | ||
| 广告代言费 | 11,378,139.63 | 2,968,210.34 | 8,409,929.29 | ||
| 合计 | 38,316,567.70 | 24,911,543.66 | 13,405,024.04 |
其他说明：
无
18、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 内部交易未实现利润 | 93,347,030.08 | 23,336,757.52 | 52,203,405.48 | 13,050,851.37 |
| 可抵扣亏损 | 629,018,598.80 | 157,254,649.70 | ||
| 租赁负债 | 40,986,974.89 | 10,246,743.72 | 9,844,280.84 | 2,461,070.21 |
| 合计 | 134,334,004.97 | 33,583,501.24 | 691,066,285.12 | 172,766,571.28 |
（2）未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 使用权资产 | 40,986,974.89 | 10,246,743.72 | 9,844,280.84 | 2,461,070.21 |
| 合计 | 40,986,974.89 | 10,246,743.72 | 9,844,280.84 | 2,461,070.21 |
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 10,246,743.72 | 23,336,757.52 | 2,461,070.21 | 170,305,501.07 |
| 递延所得税负债 | 10,246,743.72 | 2,461,070.21 |
（4）未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 坏账准备 | 4,190,763.44 | 10,269,401.34 |
| 资产减值准备 | 203,291,731.60 | 983,549,290.88 |
| 其他权益工具投资 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
| 可抵扣亏损 | 1,734,523,237.46 | 1,830,216,821.90 |
| 合计 | 1,972,005,732.50 | 2,854,035,514.12 |
（5）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023 | 95,393,880.56 | ||
| 2024 | 192,000,659.11 | 378,919,642.11 | |
| 2025 | 141,453,654.17 | 255,555,599.90 | |
| 2026 | 386,750,876.95 | 502,760,337.48 | |
| 2027 | 538,520,783.07 | 597,587,361.85 | |
| 2028 | 475,797,264.16 | ||
| 合计 | 1,734,523,237.46 | 1,830,216,821.90 |
其他说明：
19、短期借款
（1）短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 2,194,068,732.87 | 2,045,000,000.00 |
| 信用借款 | 370,262,876.71 | 450,000,000.00 |
| 合计 | 2,564,331,609.58 | 2,495,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
（2）已逾期未偿还的短期借款情况本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
单位：元
| 借款单位 | 期末余额 | 借款利率 | 逾期时间 | 逾期利率 |
其他说明：
保证借款保证人为北京顺鑫控股集团有限公司。20、应付账款
（1）应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 881,699,584.55 | 1,583,126,587.85 |
| 一年以上 | 25,741,084.11 | 54,086,170.44 |
| 合计 | 907,440,668.66 | 1,637,212,758.29 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 北京顺义新城发展有限公司 | 20,201,780.00 | 土地款 |
| 合计 | 20,201,780.00 |
其他说明：
21、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 3,929,599.97 | 4,701,478.90 |
| 其他应付款 | 75,683,532.86 | 106,644,674.49 |
| 合计 | 79,613,132.83 | 111,346,153.39 |
（1）应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 3,929,599.97 | 4,701,478.90 |
| 合计 | 3,929,599.97 | 4,701,478.90 |
其他说明，包括重要的超过1年未支付的应付股利，应披露未支付原因：
（2）其他应付款1）按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 契税、维修基金 | 4,089,353.55 | |
| 承包订金 | 5,050,100.00 | |
| 押金 | 35,413,509.95 | 30,200,713.58 |
| 保证金 | 9,844,274.93 | 26,279,690.39 |
| 代收物业费 | 7,532,537.00 | |
| 其他 | 30,425,747.98 | 33,492,279.97 |
| 合计 | 75,683,532.86 | 106,644,674.49 |
2）账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
3）按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况其他说明：
22、预收款项
（1）预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年以内 | 11,157,511.60 | 32,947,788.23 |
| 一年以上 | 17,409,680.00 | |
| 合计 | 11,157,511.60 | 50,357,468.23 |
（2）账龄超过1年或逾期的重要预收款项
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
23、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 2,198,306,251.81 | 3,864,928,342.62 |
| 合计 | 2,198,306,251.81 | 3,864,928,342.62 |
账龄超过1年的重要合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
单位：元
| 项目 | 变动金额 | 变动原因 |
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中食品及酒制造相关业的披露要求
本期合同负债中食品及酒制造业前五大的汇总金额489,509,051.87元，占合同负债期末余额的比例22.27%。
24、应付职工薪酬
（1）应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 76,951,628.88 | 697,852,675.15 | 714,533,136.89 | 60,271,167.14 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 4,527,045.55 | 149,558,381.73 | 148,300,124.41 | 5,785,302.87 |
| 三、辞退福利 | 1,422,347.71 | 1,422,347.71 | ||
| 合计 | 81,478,674.43 | 848,833,404.59 | 864,255,609.01 | 66,056,470.01 |
（2）短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 69,899,791.87 | 520,044,711.45 | 537,832,760.78 | 52,111,742.54 |
| 2、职工福利费 | 171,386.72 | 17,154,810.31 | 17,326,197.03 | |
| 3、社会保险费 | 4,451,408.83 | 62,162,270.85 | 61,654,448.65 | 4,959,231.03 |
| 其中：医疗保险费 | 2,307,750.69 | 57,661,060.24 | 57,185,482.98 | 2,783,327.95 |
| 工伤保险费 | 125,536.31 | 3,337,200.30 | 3,321,911.69 | 140,824.92 |
| 生育保险费 | 5,120.48 | 1,007,941.65 | 990,985.32 | 22,076.81 |
| 补充医疗保险 | 2,013,001.35 | 156,068.66 | 156,068.66 | 2,013,001.35 |
| 4、住房公积金 | -736,647.16 | 90,742,198.40 | 89,820,724.76 | 184,826.48 |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 3,165,688.62 | 7,748,684.14 | 7,899,005.67 | 3,015,367.09 |
| 合计 | 76,951,628.88 | 697,852,675.15 | 714,533,136.89 | 60,271,167.14 |
（3）设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 4,277,264.32 | 114,477,048.00 | 113,283,460.09 | 5,470,852.23 |
| 2、失业保险费 | 249,781.23 | 4,578,842.12 | 4,514,172.71 | 314,450.64 |
| 3、企业年金缴费 | 30,502,491.61 | 30,502,491.61 | ||
| 合计 | 4,527,045.55 | 149,558,381.73 | 148,300,124.41 | 5,785,302.87 |
其他说明：
25、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 27,305,772.65 | 28,241,363.76 |
| 消费税 | 110,645,024.76 | 176,644,322.28 |
| 企业所得税 | 346,433.35 | 2,277,891.79 |
| 个人所得税 | 2,186,240.01 | 2,781,014.17 |
| 城市维护建设税 | 6,892,129.55 | 9,568,309.71 |
| 应交教育费附加 | 6,892,129.42 | 9,554,983.63 |
| 应交房产税 | 163,511.96 | 655,872.48 |
| 土地增值税 | 10,306,519.75 | |
| 应交土地使用税 | 89,356.86 | 668,192.01 |
| 应交水利建设基金 | 9,714.00 | 7,306.72 |
| 应交资源税 | 80,258.80 | 61,846.09 |
| 环境保护税 | 91,969.86 | |
| 合计 | 154,610,571.36 | 240,859,592.25 |
其他说明：
26、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 501,673,974.39 | 1,398,272,992.92 |
| 一年内到期的应付债券 | 503,586,301.39 | 3,586,301.38 |
| 一年内到期的租赁负债 | 22,695,858.56 | 11,221,330.49 |
| 合计 | 1,027,956,134.34 | 1,413,080,624.79 |
其他说明：
1.一年内到期的长期借款明细：
| 银行名称 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 |
| 光大银行建国门支行 | 2021-3-2 | 2023-12-22 | 人民币 | 3.8 | 190,000,000.00 | |
| 光大银行建国门支行 | 2022-3-28 | 2023-12-25 | 人民币 | 3.25 | 150,000,000.00 | |
| 光大银行顺义支行 | 2023-9-21 | 2026-5-9 | 人民币 | 2.65 | 1,000,726.03 | |
| 建设银行顺义支行 | 2021-3-31 | 2024-3-30 | 人民币 | 2.65 | 100,072,602.74 | |
| 建设银行顺义支行 | 2022-4-14 | 2024-4-13 | 人民币 | 2.95 | 100,080,821.92 | |
| 建设银行顺义支行 | 2022-4-14 | 2024-4-13 | 人民币 | 2.95 | 100,080,821.92 | |
| 交通银行顺义支行 | 2023-5-25 | 2025-5-23 | 人民币 | 2.65 | 1,000,726.03 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2020-12-2 | 2023-12-1 | 人民币 | 3.6 | 198,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2021-3-8 | 2024-3-7 | 人民币 | 2.69 | 195,143,712.33 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2020-8-11 | 2023-8-10 | 人民币 | 3.6 | 196,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2020-11-10 | 2023-11-9 | 人民币 | 3.6 | 96,000,000.00 | |
| 昆仑银行 | 2020-8-27 | 2023-8-26 | 人民币 | 3.8 | 445,000,000.00 | |
| 上海银行 | 2020-12-25 | 2023-12-23 | 人民币 | 3.6 | 100,000,000.00 | |
| 北京银行总行营业部 | 2021-4-20 | 2024-4-19 | 人民币 | 3.7 | 5,000,000.00 | |
| 北京银行总行营业部 | 2022-3-18 | 2025-3-17 | 人民币 | 3.2 | 1,000,000.00 | |
| 北京银行总行营业部 | 2022-8-30 | 2025-8-29 | 人民币 | 3 | 5,000,000.00 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2021-1-27 | 2024-1-26 | 人民币 | 3.65 | 1,000,000.00 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2022-5-30 | 2025-5-29 | 人民币 | 3.45 | 1,000,000.00 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2022-6-15 | 2025-6-14 | 人民币 | 3.45 | 1,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2021-3-8 | 2024-3-7 | 人民币 | 3.85 | 2,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-3-23 | 2025-3-22 | 人民币 | 3.25 | 2,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-8-19 | 2025-8-18 | 人民币 | 3.1 | 2,000,000.00 | |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2020-12-18 | 2028-11-24 | 人民币 | 3.35 | 364,569.52 | 318,998.34 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-2-8 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 424,225.46 | 371,197.28 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-3-12 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 248,076.90 | 217,067.22 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-3-19 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 345,238.98 | 302,084.10 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-9-18 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 110,748.58 | 96,905.02 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-10-29 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 66,666.66 | 58,333.32 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-11-23 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 2,181,037.32 | 1,908,407.64 |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-10-26 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 250,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-3-24 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 20,000.00 |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-4-7 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 40,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-4-14 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 40,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-6-9 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 20,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-6-16 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 40,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-8-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 20,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 22,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-17 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 40,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-21 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 40,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-12-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 22,000.00 | |
| 合计 | 501,673,974.39 | 1,398,272,992.92 |
2.其他说明：
一年内到期的租赁负债为租赁费用，该部分租赁费将于2024年支付，现将余额从租赁负债重分类到一年内到期的非流动负债。
2021年10月20日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据”的发行，第一期发行额5亿元人民币，期限3年期，单位面值100元人民币，发行票面利率为3.74%，每年付息一次，到期一次还本，截止2023年12月31日应计提利息3,586,301.39元，该笔利息将在2024年支付，现将该笔利息从应付债券重分类到一年内到期的非流动负债。该中期票据将于2024年10月22日兑付，现将票据期末余额5亿元重分类到一年内到期的非流动负债列示。
一年内到期的长期借款中，光大银行顺义支行、交通银行顺义支行、中国农业银行顺义支行及中国农业发展银行顺义支行，每年要按照借款合同约定偿还部分借款，现将2024年需要偿还的借款重分类到一年内到期的非流动负债。
27、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转销项税额 | 285,522,989.29 | 450,580,176.47 |
| 合计 | 285,522,989.29 | 450,580,176.47 |
短期应付债券的增减变动：
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 |
合计
其他说明：
28、长期借款
（1）长期借款分类
单位：元
合计项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 222,312,377.89 | 1,909,802,816.80 |
| 信用借款 | 1,012,762,191.78 | 400,000,000.00 |
| 合计 | 1,235,074,569.67 | 2,309,802,816.80 |
长期借款分类的说明：
| 银行名称 | 借款起始日 | 借款终止日 | 币种 | 利率（%） | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京银行总行营业部 | 2021-4-20 | 2024-4-19 | 人民币 | 3.7 | 190,000,000.00 | |
| 北京银行总行营业部 | 2022-3-18 | 2025-3-17 | 人民币 | 3.2 | 99,000,000.00 | |
| 北京银行总行营业部 | 2022-8-30 | 2025-8-29 | 人民币 | 3 | 195,000,000.00 | |
| 工商银行顺义支行 | 2021-2-1 | 2024-2-1 | 人民币 | 3.75 | 200,000,000.00 | |
| 工商银行顺义支行 | 2022-8-19 | 2025-8-18 | 人民币 | 3.05 | 100,083,561.64 | 200,000,000.00 |
| 工商银行顺义支行 | 2023-7-28 | 2026-7-28 | 人民币 | 2.73 | 190,142,109.59 | |
| 光大银行顺义支行 | 2023-4-28 | 2026-4-27 | 人民币 | 2.65 | 244,677,513.70 | |
| 光大银行顺义支行 | 2023-9-21 | 2026-5-9 | 人民币 | 2.65 | 79,057,356.16 | |
| 建设银行顺义支行 | 2021-3-31 | 2024-3-30 | 人民币 | 3.75 | 100,000,000.00 | |
| 建设银行顺义支行 | 2022-4-14 | 2024-4-13 | 人民币 | 2.95 | 100,000,000.00 | |
| 建设银行顺义支行 | 2022-4-14 | 2024-4-13 | 人民币 | 2.95 | 100,000,000.00 | |
| 建设银行顺义支行 | 2022-8-12 | 2025-8-11 | 人民币 | 3.15 | 150,106,849.32 | 150,000,000.00 |
| 交通银行顺义支行 | 2023-5-25 | 2025-5-23 | 人民币 | 2.65 | 98,571,513.70 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2021-1-27 | 2024-1-26 | 人民币 | 3.65 | 97,500,000.00 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2022-5-30 | 2025-5-29 | 人民币 | 3.45 | 158,500,000.00 | |
| 农商行顺义支行营业部 | 2022-6-15 | 2025-6-14 | 人民币 | 3.45 | 148,500,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2021-3-8 | 2024-3-7 | 人民币 | 3.85 | 195,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-3-23 | 2025-3-22 | 人民币 | 3.25 | 147,000,000.00 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-8-19 | 2025-8-18 | 人民币 | 3.1 | 197,000,000.00 | |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2023-3-3 | 2026-3-2 | 人民币 | 2.8 | 100,076,712.33 | |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2023-3-21 | 2026-3-2 | 人民币 | 2.8 | 100,076,712.33 | |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2023-4-11 | 2026-3-2 | 人民币 | 2.8 | 100,076,712.33 | |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2020-12-18 | 2028-11-24 | 人民币 | 3.35 | 1,460,272.97 | 1,822,847.63 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-2-8 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 1,699,223.13 | 2,121,127.30 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-3-12 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 993,664.67 | 1,240,384.14 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-3-19 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 1,382,845.01 | 1,726,194.90 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-9-18 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 443,600.32 | 553,742.90 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-10-29 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 267,031.49 | 333,333.36 |
| 中国农业发展银行顺义支行 | 2021-11-23 | 2028-11-24 | 人民币 | 4.35 | 8,736,083.49 | 10,905,186.57 |
| 中国农业银行顺义支行 | 2022-10-26 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 13,149,118.42 | 13,600,000.00 |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-3-24 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 999,123.97 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-4-7 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 9,517,260.57 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-4-14 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 22,423,274.39 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-6-9 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 422,101.85 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-6-16 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 1,032,641.69 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-8-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 6,754,287.95 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 139,398.86 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-17 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 795,887.93 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-11-21 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 1,784,112.04 | |
| 中国农业银行顺义支行 | 2023-12-8 | 2028-10-25 | 人民币 | 3.85 | 205,599.82 | |
| 合计 | 1,235,074,569.67 | 2,309,802,816.80 |
其他说明，包括利率区间：
29、应付债券
（1）应付债券
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 500,000,000.00 | |
| 合计 | 500,000,000.00 |
（2）应付债券的增减变动（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
单位：元
| 债券名称 | 面值 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 | 期初余额 | 本期发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 | 本期偿还 | 期末余额 | 是否违约 | |
| 北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据 | 500,000,000.00 | 3.74% | 2021年10月20日 | 3年期 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 18,700,000.01 | 否 | |||||
| 合计 | —— | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | 18,700,000.01 | —— | ||||||||
（3）可转换公司债券的说明
（4）划分为金融负债的其他金融工具说明期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
单位：元
| 发行在外的金融工具 | 期初 | 本期增加 | 本期减少 | 期末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
其他金融工具划分为金融负债的依据说明其他说明：
2021年
月
日，公司已完成“北京顺鑫农业股份有限公司2021年度第一期中期票据”的发行，第一期发行额
亿元人民币，期限
年期，单位面值
元人民币，发行票面利率为
3.74%，每年付息一次，到期一次还本，最后一期利息随本金的兑付一起支付。该中期票据将于2024年
月
日兑付，现将票据期末余额重分类到一年内到期的非流动负债列示。
30、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁负债 | 61,597,058.77 | 29,623,344.01 |
| 未确认融资费用 | -3,701,360.70 | -2,625,264.14 |
| 一年内到期的部分 | -22,695,858.56 | -11,221,330.49 |
| 合计 | 35,199,839.51 | 15,776,749.38 |
其他说明：
31、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 741,766,989.00 | 741,766,989.00 | |||||
其他说明：
32、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,585,150,033.42 | 2,585,150,033.42 | ||
| 其他资本公积 | 42,169,714.57 | 42,169,714.57 | ||
| 合计 | 2,627,319,747.99 | 2,627,319,747.99 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
无
33、其他综合收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 | ||||||
| 其他综合收益合计 | -30,000,000.00 | -30,000,000.00 |
其他说明，包括对现金流量套期损益的有效部分转为被套期项目初始确认金额调整：
34、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 881,590,384.60 | 881,590,384.60 | ||
| 合计 | 881,590,384.60 | 881,590,384.60 |
盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
35、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 2,857,154,674.04 | 3,573,864,295.04 |
| 调整后期初未分配利润 | 2,857,154,674.04 | 3,573,864,295.04 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -295,598,061.91 | -673,230,630.29 |
| 减：提取法定盈余公积 | 24,934,823.51 | |
| 应付普通股股利 | 18,544,167.20 | |
| 其他 | 492,370.00 | |
| 期末未分配利润 | 2,562,048,982.13 | 2,857,154,674.04 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
36、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 10,515,322,557.03 | 7,169,433,463.75 | 11,644,508,434.76 | 7,927,315,064.82 |
| 其他业务 | 77,233,397.28 | 54,528,195.09 | 33,830,079.74 | 45,032,770.72 |
| 合计 | 10,592,555,954.31 | 7,223,961,658.84 | 11,678,338,514.50 | 7,972,347,835.54 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是□否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 10,592,555,954.31 | 营业收入总额 | 11,678,338,514.50 | 营业收入总额 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 76,051,293.05 | 与主营业务无关 | 30,182,693.85 | 与主营业务无关 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 0.72% | 0.26% | ||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 76,051,293.05 | 与主营业务无关 | 30,182,693.85 | 与主营业务无关 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 76,051,293.05 | 与主营业务无关 | 30,182,693.85 | 与主营业务无关 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 10,516,504,661.26 | 扣除与主营业务无关的收入 | 11,648,155,820.65 | 扣除与主营业务无关的收入 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 合计 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | 10,592,555,954.31 | 7,223,961,658.84 |
| 其中： | ||
| 白酒 | 6,822,985,618.53 | 3,396,739,685.80 |
| 猪肉 | 2,401,225,119.45 | 2,543,945,491.32 |
| 种畜 | 197,278,031.31 | 214,435,713.55 |
| 房地产 | 1,010,961,031.09 | 923,343,938.65 |
| 纸业 | 38,825,025.41 | 35,104,229.03 |
| 食品加工 | 107,617,438.36 | 85,842,326.12 |
| 总部租赁 | 13,663,690.16 | 24,550,274.37 |
| 按经营地区分类 | ||
| 其中： | ||
| 北京地区 | 4,321,888,537.44 | 3,833,583,889.43 |
| 外阜地区 | 6,270,667,416.87 | 3,390,377,769.41 |
| 按商品转让的时间分类 | ||
| 其中： | ||
| 在某一时点确认 | 10,538,255,860.27 | 7,186,871,276.47 |
| 在某一时段内确认 | 54,300,094.04 | 37,090,382.37 |
| 按销售渠道分类 | ||
| 其中： | ||
| 直销 | 391,913,823.55 | 375,396,757.72 |
| 经销 | 10,200,642,130.76 | 6,848,564,901.12 |
| 合计 | 10,592,555,954.31 | 7,223,961,658.84 |
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明
1.公司来自前五名客户的营业收入情况
本期收入中前五大的汇总金额1,497,544,182.84元，占本期全部营业收入总额的比例14.14%。
2.履约义务的说明：
本公司向客户销售商品按照双方约定向客户提供对应价值货物，并于完成履约义务时点确认收入。本公司向客户销售房地产，销售合同在房地产预售时订立，本公司在房地产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，并在客户取得相关商品控制权时点确认销售收入的实现。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
合同中可变对价相关信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
37、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 906,765,148.34 | 1,107,665,423.71 |
| 城市维护建设税 | 67,543,657.56 | 77,319,180.13 |
| 教育费附加 | 67,302,316.86 | 77,260,334.86 |
| 房产税 | 27,296,030.06 | 24,982,380.09 |
| 土地使用税 | 4,110,616.11 | 4,838,084.87 |
| 车船使用税 | 39,425.28 | 36,045.46 |
| 印花税 | 9,007,015.22 | 6,190,635.62 |
| 土地增值税 | 61,034,320.38 | 61,949,456.78 |
| 环境保护税 | 633,647.97 | 698,621.11 |
| 其他 | 1,414,156.64 | 1,854,591.77 |
| 合计 | 1,145,146,334.42 | 1,362,794,754.40 |
其他说明：
38、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工工资 | 227,223,109.50 | 224,625,579.77 |
| 职工福利费 | 16,522,949.21 | 17,917,825.10 |
| 劳动保险费 | 146,753,102.27 | 111,068,351.17 |
| 业务招待费 | 1,452,145.85 | 452,082.84 |
| 修理费 | 55,783,943.73 | 63,482,490.69 |
| 水电费 | 13,937,060.97 | 20,495,268.73 |
| 中介机构费 | 7,843,583.37 | 4,395,770.25 |
| 咨询费 | 6,522,889.07 | 10,878,777.07 |
| 办公费 | 7,894,691.16 | 7,182,412.13 |
| 无形资产摊销 | 25,003,150.47 | 20,448,735.76 |
| 折旧或摊销费 | 156,860,626.36 | 152,574,128.48 |
| 住房公积金 | 36,011,977.17 | 37,010,145.28 |
| 劳保费 | 2,070,750.20 | 2,873,211.08 |
| 存货损耗 | 22,320,321.63 | 20,908,245.52 |
| 宣传经费 | 46,945,674.02 | 82,292,379.00 |
| 其他 | 83,039,809.65 | 82,660,946.52 |
| 合计 | 856,185,784.63 | 859,266,349.39 |
其他说明：
39、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工工资 | 106,227,157.51 | 123,523,852.02 |
| 运输费 | 665,765.17 | 1,315,404.52 |
| 广告促销及服务费 | 1,039,633,311.67 | 828,472,049.54 |
| 业务费 | 1,056,083.88 | 863,031.43 |
| 折旧或摊销费 | 9,493,182.41 | 14,482,388.86 |
| 商品损耗 | 283,728.11 | 247,135.87 |
| 包装费 | 6,316,268.53 | 6,755,504.44 |
| 租赁费 | 82,984.49 | 1,420,899.31 |
| 水电费 | 10,029,106.59 | 9,221,633.40 |
| 其他 | 31,275,753.25 | 37,661,529.97 |
| 合计 | 1,205,063,341.61 | 1,023,963,429.36 |
其他说明：
40、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 研究开发费 | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 |
| 合计 | 30,533,101.09 | 33,493,211.52 |
其他说明：
41、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息费用 | 208,767,120.56 | 233,132,602.60 |
| 利息收入 | -36,268,839.90 | -74,354,655.22 |
| 金融机构手续费 | 1,945,588.21 | 1,947,720.22 |
| 其他 | -1,393,571.00 | -305,188.62 |
| 合计 | 173,050,297.87 | 160,420,478.98 |
其他说明：
42、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 276,726,049.09 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 12,295,750.00 | 1,744,770.00 |
| 合计 | 289,021,799.09 | 1,744,770.00 |
其他说明：
43、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -2,070,828.57 | -703,117.78 |
| 其他应收款坏账损失 | 1,956,037.64 | -1,193,535.33 |
| 合计 | -114,790.93 | -1,896,653.11 |
其他说明：
44、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -104,863,603.83 | -633,289,084.96 |
| 四、固定资产减值损失 | -66,596,153.16 | -3,620,704.18 |
| 七、生产性生物资产减值损失 | -1,151,679.14 | -2,916,888.67 |
| 合计 | -172,611,436.13 | -639,826,677.81 |
其他说明：
45、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
46、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废收益 | 14,871.39 | 103,004.81 | 14,871.39 |
| 其他 | 112,467.92 | 243,032.22 | 112,467.92 |
| 合计 | 127,339.31 | 346,037.03 | 127,339.31 |
其他说明：
47、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 998,650.00 | 1,133,115.12 | 998,650.00 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 680,954.63 | 2,528,195.92 | 680,954.63 |
| 其他 | 755,407.27 | 43,704.29 | 755,407.27 |
| 合计 | 2,435,011.90 | 3,705,015.33 | 2,435,011.90 |
其他说明：
48、所得税费用
（1）所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 257,245,290.31 | 304,060,803.49 |
| 递延所得税费用 | 114,045,471.58 | 7,800,562.07 |
| 合计 | 371,290,761.89 | 311,861,365.56 |
（2）会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | 72,603,335.29 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 18,150,833.82 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 23,526,553.05 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 492,786.32 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,641,439.89 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 293,336,520.31 |
| 不可抵扣的未弥补亏损影响 | 34,142,628.50 |
| 所得税费用 | 371,290,761.89 |
其他说明：
49、其他综合收益
详见附注33、其他综合收益。50、现金流量表项目
（1）与经营活动有关的现金收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 猪肉储备费用 | 18,306,622.41 | 14,365,400.00 |
| 其他 | 29,317,284.85 | 86,329,203.83 |
| 合计 | 47,623,907.26 | 100,694,603.83 |
收到的其他与经营活动有关的现金说明：
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 运杂费 | 5,036,320.08 | 4,664,296.16 |
| 广告促销及服务费 | 713,658,844.56 | 686,985,652.42 |
| 差旅费 | 2,645,981.92 | 979,963.66 |
| 业务招待费 | 1,755,425.23 | 554,117.44 |
| 中介机构及咨询费 | 14,518,715.04 | 15,286,547.32 |
| 办公费 | 8,700,169.36 | 7,959,675.59 |
| 修理费 | 82,273,102.45 | 84,175,310.93 |
| 保险费 | 7,115,234.57 | 5,236,414.27 |
| 租赁费 | 1,698,800.18 | 2,021,354.63 |
| 合计 | 837,402,593.39 | 807,863,332.42 |
支付的其他与经营活动有关的现金说明：
（2）与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与投资活动有关的现金说明：
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的重要的与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
支付的其他与投资活动有关的现金说明：
（3）与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
收到的其他与筹资活动有关的现金说明：
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 捐赠支出 | 940,000.00 | 696,040.00 |
| 中票手续费 | 327.25 | 1,500,327.25 |
| 分派股利手续费 | 11,549.84 | |
| 支付使用权资产租金 | 18,861,085.45 | 13,531,267.87 |
| 合计 | 19,801,412.70 | 15,739,184.96 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
（4）以净额列报现金流量的说明
| 项目 | 相关事实情况 | 采用净额列报的依据 | 财务影响 |
（5）不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务影响
51、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -298,687,426.60 | -689,146,449.47 |
| 加：资产减值准备 | 172,611,436.13 | 639,826,677.81 |
| 信用减值损失 | 114,790.93 | 1,896,653.11 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 297,097,982.13 | 262,142,511.30 |
| 使用权资产折旧 | 16,904,298.94 | 22,792,703.89 |
| 无形资产摊销 | 23,072,651.67 | 20,451,855.79 |
| 长期待摊费用摊销 | 24,911,543.66 | 29,537,280.23 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | ||
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 666,083.24 | 2,425,191.11 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 208,767,447.81 | 234,632,929.85 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -289,021,799.09 | -1,744,770.00 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 114,045,471.58 | 7,800,562.07 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | ||
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,255,228,267.50 | -883,749,605.41 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 47,666,406.55 | 317,509,764.01 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,311,554,044.04 | 1,485,180,345.77 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -738,176,889.59 | 1,449,555,650.06 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 7,263,661,286.30 | 8,424,726,559.24 |
| 减：现金的期初余额 | 8,424,726,559.24 | 7,557,085,297.60 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,161,065,272.94 | 867,641,261.64 |
（2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 其中： | |
| 其中： | |
| 其中： |
其他说明：
（3）本期收到的处置子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 | 2,258,801,400.00 |
| 其中： | |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 2,258,801,400.00 |
| 减：丧失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 | 408,594,629.91 |
| 其中： | |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 408,594,629.91 |
| 其中： | |
| 处置子公司收到的现金净额 | 1,850,206,770.09 |
其他说明：
（4）现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 7,263,661,286.30 | 8,424,726,559.24 |
| 其中：库存现金 | 72,003.95 | 84,969.63 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 7,263,587,202.46 | 8,424,641,589.61 |
| 可随时用于支付的其他货币资 | 2,079.89 |
| 金 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 7,263,661,286.30 | 8,424,726,559.24 |
（5）使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 仍属于现金及现金等价物的理由 |
（6）不属于现金及现金等价物的货币资金
单位：元
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 不属于现金及现金等价物的理由 |
其他说明：
（7）其他重大活动说明
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1）本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
其他说明：
（2）合并成本及商誉合并成本公允价值的确定方法：
或有对价及其变动的说明大额商誉形成的主要原因：
其他说明：
（3）被购买方于购买日可辨认资产、负债可辨认资产、负债公允价值的确定方法：
企业合并中承担的被购买方的或有负债：
其他说明：
（4）购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
□是?否
（5）购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
（6）其他说明
2、同一控制下企业合并
（1）本期发生的同一控制下企业合并
单位：元
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
其他说明：
（2）合并成本其他说明：
（3）合并日被合并方资产、负债的账面价值其他说明：
3、反向购买
4、处置子公司本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项?是□否
单位：元
| 子公司名称 | 丧失控制权时点的处置价款 | 丧失控制权时点的处置比例 | 丧失控制权时点的处置方式 | 丧失控制权的时点 | 丧失控制权时点的判断依据 | 处置价款与处置投资对应的合并财务报表层面享有该子公司净资产份额的差额 | 丧失控制权之日剩余股权的比例 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的账面价值 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权的公允价值 | 按照公允价值重新计量剩余股权产生的利得或损失 | 丧失控制权之日合并财务报表层面剩余股权公允价值的确定方法及主要假设 | 与原子公司股权投资相关的其他综合收益转入投资损益或留存收益的金额 |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 2,258,801,400.00 | 100.00% | 出售 | 2023年11月30日 | 完成产权交易手续及收到价款 | -297,253,774.26 | 0.00% | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
其他说明：
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□是?否
5、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
2023年子公司汉中顺鑫鹏程食品有限公司已注销完毕，公司不再纳入合并财务报表范围。
6、其他
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 达州顺鑫鹏程食品有限公司 | 达州 | 达州 | 畜禽屠宰、肉类加工、肉类副产品加工 | 60.00% | 非同一控制下企业合并 | ||
| 城固县顺鑫鹏程种猪选育场 | 城固 | 城固 | 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 | 51.00% | 投资设立 | ||
| 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 | 赤峰 | 赤峰 | 白酒制造、生产、销售 | 90.00% | 投资设立 | ||
| 宁城鑫宁贸易有限公司 | 宁城 | 宁城 | 白酒、食用酒精销售 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 北京 | 北京 | 纸制品加工、制作 | 92.20% | 投资设立 | ||
| 海口顺鑫小店种猪选育有限公司 | 海口 | 海口 | 种猪选育 | 90.00% | 投资设立 | ||
| 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 | 滦平 | 滦平 | 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 阳高 | 阳高 | 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 肃宁 | 肃宁 | 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 | 兴隆 | 兴隆 | 种猪繁育、畜牧养殖、饲料加工 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 陕西 | 陕西 | 良种繁育、畜牧养殖、种植、饲料加工 | 70.00% | 投资设立 | ||
| 北京顺鑫鹏程商贸有限公司 | 北京 | 北京 | 批发、零售预包装食品、散装食品等 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 汉中顺鑫生猪产业联盟服务有限公司 | 汉中 | 汉中 | 与农户合作养殖并提供配套服务，生猪养殖技术研发推广 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 内蒙古顺鑫农业小店种猪育种有限公司 | 乌兰察布 | 乌兰察布 | 畜牧养殖，良种繁育 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 河北顺鑫小店畜牧发展有限公司 | 张家口 | 张家口 | 畜牧技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务；动物饲养 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 北京顺鑫鹏程畜牧科技有限公司 | 北京 | 北京 | 畜牧技术开发、技术咨询、技术推广、技术服务动物饲养 | 100.00% | 投资设立 | ||
| 北京顺双龙牧业有限公司 | 北京 | 北京 | 畜牧业；普通货运 | 100.00% | 非同一控制下企业合并 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
本公司无此事项。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
本公司无此事项。对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：
无纳入合并范围的结构化主体。确定公司是代理人还是委托人的依据：
无其他说明：
无
（2）重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 7.80% | 91,727.03 | 590,016.24 | 4,414,167.34 |
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 30.00% | 3,208,404.93 | 900,000.00 | 45,701,687.23 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
无其他说明：
无
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 65,528,929.23 | 3,933,264.47 | 69,462,193.70 | 12,870,304.86 | 12,870,304.86 | 72,906,622.40 | 4,324,285.59 | 77,230,907.99 | 14,250,695.92 | 14,250,695.92 | ||
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 31,163,697.69 | 130,915,170.28 | 162,078,867.97 | 12,034,093.49 | 18,255,570.38 | 30,289,663.87 | 27,135,025.77 | 127,196,525.32 | 154,331,551.09 | 10,184,960.81 | 21,205,702.57 | 31,390,663.38 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 115,173,256.77 | 1,175,987.53 | 6,366,425.38 | 167,432,380.42 | 212,098.55 | 16,446,873.76 | ||
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 111,788,029.70 | 10,304,053.61 | 18,306,702.20 | 41,244,216.09 | 8,705,269.89 | -10,425,129.51 | ||
其他说明：
（4）使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制无
（5）向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持无其他说明：
无
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1）在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明无
（2）交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响其他说明：
无
3、其他
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用?不适用未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
□适用?不适用
3、计入当期损益的政府补助
□适用?不适用
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
公司的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为利率风险)、信用风险和流动风险。公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。公司制定有《重大风险预警制度》，公司董事会全面负责风险管理，并对风险管理目标和政策承担最终责任。监事会对董事会风险管理工作进行监督。
（一）市场风险金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括外汇风险、利率风险和其他价格风险。
利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。公司面临的利率风险主要来源于银行借款。
（二）信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
公司的信用风险主要产生于银行存款，公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，公司认为其不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。
（三）流动风险
是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由公司的财务部集中控制，风险管理部进行监督。财务部通过监控现金余额以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。
本公司各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 2023年12月31日 | |||||
| 报表项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 2,564,331,609.58 | 2,564,331,609.58 | |||
| 应付票据及应付账款 | 881,699,584.55 | 25,741,084.11 | 907,440,668.66 | ||
| 预收款项 | 11,157,511.60 | 11,157,511.60 | |||
| 合同负债 | 2,198,306,251.81 | 2,198,306,251.81 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,027,956,134.34 | 1,027,956,134.34 | |||
| 长期借款 | 348,761,924.66 | 814,107,116.44 | 72,205,528.57 | 1,235,074,569.67 | |
| 应付债券 | |||||
| 合计 | 6,683,451,091.88 | 374,503,008.77 | 814,107,116.44 | 72,205,528.57 | 7,944,266,745.66 |
（续表）
| 2022年12月31日 | |||||
| 报表项目 | 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | 合计 |
| 短期借款 | 2,495,000,000.00 | 2,495,000,000.00 | |||
| 应付票据及应付账款 | 1,583,126,587.85 | 54,086,170.44 | 1,637,212,758.29 | ||
| 预收款项 | 32,947,788.23 | 17,409,680.00 | 50,357,468.23 | ||
| 合同负债 | 3,546,645,730.74 | 318,282,611.88 | 3,864,928,342.62 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,413,080,624.79 | 1,413,080,624.79 | |||
| 长期借款 | 982,500,000.00 | 1,295,000,000.00 | 32,302,816.80 | 2,309,802,816.80 | |
| 应付债券 | 500,000,000.00 | 500,000,000.00 | |||
| 合计 | 9,070,800,731.61 | 1,872,278,462.32 | 1,295,000,000.00 | 32,302,816.80 | 12,270,382,010.73 |
2、套期
（1）公司开展套期业务进行风险管理
□适用?不适用
（2）公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
单位：元
| 项目 | 与被套期项目以及套期工具相关账面价值 | 已确认的被套期项目账面价值中所包含的被套期项目累计公允价值套期调整 | 套期有效性和套期无效部分来源 | 套期会计对公司的财务报表相关影响 |
| 套期风险类型 | ||||
| 套期类别 | ||||
其他说明
（3）公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用?不适用
3、金融资产
（1）转移方式分类
□适用?不适用
（2）因转移而终止确认的金融资产
□适用?不适用
（3）继续涉入的资产转移金融资产
□适用?不适用其他说明
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （三）其他权益工具投资 | 19,091,500.00 | 19,091,500.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 19,091,500.00 | 19,091,500.00 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
4、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）因被投资企业北京市朝批双隆酒业销售有限责任公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
（2）因被投资企业北京顺义银座村镇银行股份有限公司的经营环境和经营情况、财务状况未发生重大变化，所以公司按投资成本作为公允价值的合理估计进行计量。
5、持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感性分析
6、持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政策
7、本期内发生的估值技术变更及变更原因
8、不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
9、其他
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 北京市顺义区 | 种植业、养殖业及其产品加工 | 850,000,000.00 | 37.51% | 37.51% |
本企业的母公司情况的说明本企业最终控制方是北京市顺义区人民政府国有资产监督管理委员会。其他说明：
2、本企业的子公司情况本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况本企业重要的合营或联营企业详见附注。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本企业关系 |
其他说明：
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫国际农产品供应链管理有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫瑞农种业有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫绿洲生态环境有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫石门国际农产品批发市场集团有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 顺鑫（北京）国际贸易有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫智远资本管理有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫博润管理咨询有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 城乡京润（北京）置业投资有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 内蒙古顺鑫鑫源牧业有限责任公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫国门置业投资有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司仁和分公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫建筑装饰工程有限公司 | 受同一控股股东控制的企业 |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 控股股东管理企业的子公司 |
| 汉中大北农农牧科技有限公司 | 子公司的少数股东投资持股公司 |
| 北京顺正资产管理有限公司 | 控股股东管理的企业 |
| 北京世欣顺达小额贷款有限公司 | 控股股东的联营企业 |
| 北京嘉岩生物技术有限公司 | 控股股东的联营企业 |
其他说明：
5、关联交易情况
（1）购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 工程施工 | 173,637,342.23 | 287,967,885.55 | ||
| 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 广告费 | 19,253,144.70 | 55,353,773.67 | ||
| 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 软件服务、商品采购 | 12,914,588.61 | 9,534,476.55 | ||
| 北京顺鑫博润管理咨询有限公司 | 培训费 | 240,340.08 | |||
| 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 商品采购 | 5,766.80 | |||
| 北京顺鑫国际农产品供应链管理有限公司 | 商品采购 | 631,563.27 | 10,369,140.42 | ||
| 北京顺鑫瑞农种业有限公司 | 材料采购 | 18,473,023.80 | 24,087,809.88 | ||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 咨询费 | 1,167,733.97 | |||
| 北京顺鑫绿洲生态环境有限公司 | 工程施工 | 13,263,644.10 | 1,923,532.57 | ||
| 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司仁和分公司 | 会议及人力资源服务 | 1,483,550.66 | |||
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 商品采购 | 1,155,083.44 | 2,518,721.22 | ||
| 内蒙古顺鑫鑫源牧业有限责任公司 | 商品采购 | 1,013,650.00 | |||
| 北京鑫大禹水利建筑工程有限公司 | 工程施工 | 9,791,831.70 | |||
| 北京顺鑫建筑装饰工程有限公司 | 工程施工 | 780,024.06 | |||
| 北京顺鑫国门置业投资有限公司 | 广告费 | 137,614.68 | |||
| 汉中大北农农牧科技有限公司 | 饲料采购 | 71,489,997.58 | |||
| 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 商品采购 | 1,733,103.62 | 1,182,946.86 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 物业服务费 | 620,429.43 | 620,429.43 |
| 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 食品 | 757,579.32 | 62,377.73 |
| 北京顺鑫国际农产品供应链管理有限公司 | 食品 | 4,228,590.94 | |
| 北京世欣顺达小额贷款有限公司 | 物业服务费 | 60,719.42 | 60,719.47 |
| 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 食品 | 166,643.81 | 204,116.19 |
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 电费 | 4,424.78 |
| 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 食品 | 4,754,525.69 | |
| 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 食品 | 155,963.30 | |
| 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 食品 | 57,522.12 | |
| 北京顺鑫国门置业投资有限公司 | 食品 | 71,038.07 | |
| 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司 | 食品 | 15,417.43 | |
| 北京顺鑫绿洲生态环境有限公司 | 食品 | 27,973.46 | |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 物业服务费 | 149,687.38 | |
| 北京嘉岩生物技术有限公司 | 水电燃气费 | 1,723,843.62 | 1,924,467.20 |
| 北京嘉岩生物技术有限公司 | 商品销售 | 17,456,391.20 |
购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明
（2）关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 受托/承包资产类型 | 受托/承包起始日 | 受托/承包终止日 | 托管收益/承包收益定价依据 | 本期确认的托管收益/承包收益 |
关联托管/承包情况说明本公司委托管理/出包情况表：
单位：元
| 委托方/出包方名称 | 受托方/承包方名称 | 委托/出包资产类型 | 委托/出包起始日 | 委托/出包终止日 | 托管费/出包费定价依据 | 本期确认的托管费/出包费 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司 | 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 房屋 | 2023年09月01日 | 2023年12月31日 | 市场价 | 426,413.45 |
| 北京顺鑫农业股份有限公司 | 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 土地 | 2022年03月18日 | 2024年03月17日 | 市场价 | 471,698.16 |
关联管理/出包情况说明
（3）关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 北京顺鑫石门国际农产品批发市场集团有限公司 | 车位及房屋 | 285,304.60 | |
| 顺鑫（北京）国际贸易有限公司 | 车位 | 2,285.71 | 4,571.42 |
| 北京顺鑫智远资本管理有限公司 | 车位 | 2,285.71 | 2,285.71 |
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 房屋 | 246,122.17 | |
| 北京世欣顺达小额贷款有限公司 | 房屋 | 325,152.26 | 333,015.59 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 房屋 | 2,459,229.36 | 1,276,457.14 |
| 北京顺鑫天鸿食品集团有限公司 | 房屋 | 9,433.96 |
本公司作为承租方：
单位：元
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 简化处理的短期租赁和低价值资产租赁的租金费用（如适用） | 未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额（如适用） | 支付的租金 | 承担的租赁负债利息支出 | 增加的使用权资产 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 房屋 | 4,296,309.15 | 4,296,309.15 | 240,050.73 | 222,902.83 | 7,504,598.43 | -3,663,435.36 |
关联租赁情况说明本期确认租赁负债利息240,050.73元，本期计提的使用权资产折旧为3,722,677.93元。
| 出租方名称 | 租赁资产种类 | 本期应支付的租赁款项 | 上期应支付的租赁款项 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 房屋 | 2,956,176.02 | 3,941,568.03 |
（4）关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 48,000,000.00 | 2020年12月18日 | 2028年11月24日 | 否 |
| 河北顺鑫小店畜牧发展有限公司 | 78,364,000.00 | 2022年10月26日 | 2028年10月25日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年07月26日 | 2024年07月25日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2021年03月31日 | 2024年03月30日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年04月14日 | 2024年04月13日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2022年04月14日 | 2024年04月13日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 150,000,000.00 | 2022年08月12日 | 2025年08月11日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年03月24日 | 2024年03月22日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 400,000,000.00 | 2023年04月14日 | 2024年04月12日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年05月19日 | 2024年05月17日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年05月26日 | 2024年05月17日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 195,000,000.00 | 2023年07月25日 | 2024年07月24日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年08月28日 | 2024年08月27日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年08月28日 | 2024年08月27日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 195,000,000.00 | 2021年03月08日 | 2024年03月07日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年06月09日 | 2024年06月08日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 197,500,000.00 | 2023年07月28日 | 2024年07月27日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 100,000,000.00 | 2023年06月26日 | 2024年06月26日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年09月11日 | 2024年09月11日 | 否 |
| 北京顺鑫控股集团有限公司 | 200,000,000.00 | 2023年03月24日 | 2024年03月23日 | 否 |
关联担保情况说明
（5）关联方资金拆借
单位：元
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
| 拆入 | ||||
| 拆出 | ||||
（6）关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 北京顺正资产管理有限公司 | 股权交易 | 2,258,801,400.00 |
（7）关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,401,048.57 | 10,563,793.74 |
（8）其他关联交易
6、关联方应收应付款项
（1）应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 181,684.20 | 9,084.21 | 65,974.83 | 3,298.74 |
| 应收账款 | 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 250,000.00 | 50,000.00 | ||
| 应收账款 | 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 60,307.50 | 3,015.38 | 313,221.30 | 15,661.07 |
| 应收账款 | 北京顺鑫鑫源食品集团有限公司 | 215,063.07 | 10,753.15 | ||
| 预付账款 | 北京顺鑫明珠文化发展有限公司 | 62,893.08 | |||
| 预付账款 | 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 3,387,706.51 | |||
| 其他应收款 | 北京嘉岩生物技术有限公司 | 26,470.18 | 1,323.51 | ||
（2）应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 49,290,654.00 | 80,922,745.48 |
| 应付账款 | 北京顺鑫瑞农种业有限公司 | 81,889.38 | 86,817.82 |
| 应付账款 | 北京顺鑫控股集团有限公司 | 2,956,176.02 | 3,930,201.93 |
| 应付账款 | 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 3,699,243.31 | |
| 应付账款 | 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 5,766.80 | |
| 应付账款 | 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 1,070,914.37 | |
| 应付账款 | 北京顺鑫中盛国际会议中心有限公司仁和分公司 | 1,483,550.66 | |
| 应付账款 | 汉中大北农农牧科技有限公司 | 1,377,778.95 | |
| 应付账款 | 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 157,232.81 | |
| 合同负债 | 北京世欣顺达小额贷款有限公司 | 190,897.32 | 197,013.00 |
| 合同负债 | 北京顺鑫福通大数据集团有限公司 | 102.00 | |
| 合同负债 | 北京牵手果蔬饮品股份有限公司 | 187,520.00 | |
| 其他应付款 | 北京鑫鸿城运营管理有限公司 | 166,666.72 |
| 其他应付款 | 顺义医药药材公司 | 100.00 | |
| 其他应付款 | 北京顺鑫天宇建设工程有限公司 | 4,327,083.02 | |
| 其他应付款 | 北京世欣顺达小额贷款有限公司 | 84,575.97 | 84,575.97 |
| 其他应付款 | 城乡京润（北京）置业投资有限公司 | 880,000.00 |
7、关联方承诺
8、其他
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
□适用?不适用
2、以权益结算的股份支付情况
□适用?不适用
3、以现金结算的股份支付情况
□适用?不适用
4、本期股份支付费用
□适用?不适用
5、股份支付的修改、终止情况
6、其他
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项资产负债表日存在的重要承诺北京顺鑫控股集团有限公司股权分置改革期间作出的尚未完成承诺如下：(1)限售期限。顺鑫控股承诺，其持有的非流通股份将自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让；同时承诺限售期满后通过证券交易所挂牌交易出售的股份数量，达到公司股份总数的百分之一时，自该事实发生之日起两个工作日内做出公告。(2)最低减持价格。顺鑫控股承诺，在上述限售期(即非流通股股份自获得上市流通权之日起三十六个月内不上市交易或者转让)满后，当公司股票二级市场价格低于6元/股(若自非流通股份获得流通权之日起至出售股份期间有派息、送股、资本公积转增股本、增资扩股等事项，则对该价格作相应调整)时，不通过证券交易所挂牌上市方式出售所持有的顺鑫农业股份。
北京顺鑫控股集团有限公司认购北京顺鑫农业股份有限公司非公开发行股票，承诺将认购的股票进行锁定处理，并承诺认购的股票自发行新增股份上市之日起三十六个月内不转让。
2、或有事项
（1）本公司为非全资子公司担保
| 被担保方 | 担保余额 | 担保期限 | 担保是否已履行完毕 | |
| 担保起始日 | 担保到期日 | |||
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 18,702,816.80 | 2020年12月18日 | 2028年11月24日 | 否 |
3、其他
北京顺鑫农业股份有限公司鹏程食品与北京秦隆达生物科技有限公司签订了战略合作框架协议，协议约定北京秦隆达生物科技有限公司将持有的北京中地美加种猪有限公司100%股权转让给鹏程食品，后因中地美加种猪有限公司土地所有权及土地租赁年限存在瑕疵和风险，造成未能成功收购。2023年3月北京秦隆达生物科技有限公司申请仲裁，要求中地美加种猪有限公司办理股权登记手续，并要求北京顺鑫农业股份有限公司支付股权转让款及其他费用共计约3,292万元。
十六、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
单位：元
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
2、利润分配情况
3、销售退回
4、其他资产负债表日后事项说明
十七、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1）追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
（2）未来适用法
| 会计差错更正的内容 | 批准程序 | 采用未来适用法的原因 |
2、债务重组
3、资产置换
（1）非货币性资产交换
（2）其他资产置换
4、年金计划根据《北京顺鑫农业股份有限公司牛栏山酒厂企业年金方案》，牛栏山酒厂按月缴纳企业年金，牛栏山酒厂负担部分与职工负担部分均存入同一年金账户，待职工离职或退休时一次性发放。牛栏山酒厂与中国人寿养老保险股份有限公司签订了《国寿永丰企业年金集合计划受托管理合同》，约定其担任受托人、账户管理人和投资管理人，约定中国农业银行股份有限公司担任托管人。截止2023年12月31日，企业年金账户余额为30,502,491.61元，其中国寿永丰企业年金集合计划净值30,502,491.61元。
5、终止经营
单位：元
| 项目 | 收入 | 费用 | 利润总额 | 所得税费用 | 净利润 | 归属于母公司所有者的终止经营利润 |
其他说明：
1.归属于母公司所有者的持续经营净利润和终止经营净利润
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 归属于母公司所有者的持续经营净利润 | -237,479,997.68 | 161,153,873.39 |
| 归属于母公司所有者的终止经营净利润 | -58,118,064.23 | -834,384,503.68 |
其中，专为转售而取得的持有待售子公司归属于母公司所有者的终止经营净利润0元。
2.终止经营
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 终止经营收入 | 2,007,102,530.66 | 699,663,200.65 |
| 终止经营费用 | 225,921,909.13 | 182,537,097.28 |
| 终止经营利润总额 | 360,847,518.76 | -826,291,298.24 |
| 终止经营所得税费用 | 124,354,508.19 | 15,349,639.30 |
| 终止经营的经营损益 | 236,493,010.57 | -841,640,937.54 |
| 资产减值损失/（转回） | ||
| 终止经营处置损益总额 | -297,253,774.26 | |
| 终止经营处置所得税费用（收益） | ||
| 终止经营处置净损益 | -297,253,774.26 | |
| 终止经营净利润 | -60,760,763.69 | -841,640,937.54 |
| 其中：归属于母公司所有者的终止经营利润 | -58,118,064.23 | -834,384,503.68 |
| 归属于少数股东的终止经营利润 | -2,642,699.46 | -7,256,433.86 |
| 终止经营的现金流量净额 | 108,102,555.84 | 46,887,453.27 |
| 其中：经营活动现金流量净额 | 128,860,871.91 | 46,924,393.27 |
| 投资活动现金流量净额 | -20,758,316.07 | -36,940.00 |
| 筹资活动现金流量净额 |
6、分部信息
（1）报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。经营分部是指本公司内同时满足下列条件的组成部分：(1)该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2)本公司管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3)本公司能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
本公司考虑重要性原则，以经营分部为基础，确定报告分部。本公司的报告分部是提供不同产品或服务。由于各种业务或地区需要不同的技术和市场战略，因此，本公司分别独立管理各个报告分部的生产经营活动，分别评价其经营成果，以决定向其配资源并评价其业绩。在经营分部的基础上本公司确定了5个报告分部，分别为白酒业务分部、屠宰业务分部、养殖业务分部、房地产业务分部、其他业务分部。
（2）报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 白酒业务分部 | 屠宰业务分部 | 养殖业务分部 | 房地产业务分部 | 其他业务分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 一.营业收入 | 6,825,603,624.43 | 2,401,225,119.45 | 296,305,696.26 | 2,007,102,530.66 | 236,454,385.29 | -1,174,135,401.78 | 10,592,555,954.31 |
| 二.营业成本 | 3,403,960,132.65 | 2,514,159,760.30 | 343,747,877.76 | 1,844,129,018.01 | 214,125,845.79 | -1,096,160,975.67 | 7,223,961,658.84 |
| 三.营业费用 | 1,489,692,536.07 | 175,391,040.67 | 51,059,141.82 | 225,921,909.13 | 175,864,148.41 | -26,146,548.77 | 2,091,782,227.33 |
| 四.信用减值损失 | -77,113.38 | -634,631.83 | -53,073.38 | 1,118,319.45 | -468,291.79 | -114,790.93 | |
| 五.资产减值损失 | -88,830,138.03 | -75,167,865.85 | -8,007,734.81 | -605,697.44 | -172,611,436.13 | ||
| 六.资产处置收益 | 507,483,037.43 | -507,483,037.43 | |||||
| 七.投资收益 | 2,295,750.00 | 6,560,000.00 | -2,911,838,650.54 | 3,192,004,699.63 | 289,021,799.09 | ||
| 八.利润总额 | 902,232,875.60 | -376,792,809.20 | -175,332,082.51 | 360,847,518.76 | -3,256,654,903.16 | 2,618,302,735.80 | 72,603,335.29 |
| 九.所得税 | 245,904,194.84 | 124,354,508.19 | 1,032,058.86 | 371,290,761.89 | |||
| 十.净利润 | 656,328,680.76 | -376,792,809.20 | -175,332,082.51 | 236,493,010.57 | -3,257,686,962.02 | 2,618,302,735.80 | -298,687,426.60 |
| 十一.资产总额 | 11,225,782,827.60 | 1,664,262,547.49 | 738,672,741.79 | 13,333,470,162.03 | -11,595,022,059.72 | 15,367,166,219.19 | |
| 十二.负债总额 | 11,108,987,611.89 | 1,467,920,440.95 | 749,266,339.74 | 6,346,270,637.78 | -11,107,175,281.70 | 8,565,269,748.66 |
（3）公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
（4）其他说明
7、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
8、其他
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 67,210,832.13 | 50,375,771.91 |
| 1至2年 | 7,723,353.30 | 100,233.08 |
| 2至3年 | 100,233.08 | 318,442.32 |
| 3年以上 | 12,431,956.48 | 16,709,936.56 |
| 3至4年 | 318,442.32 | 16,410,022.40 |
| 4至5年 | 11,813,600.00 | 88,644.65 |
| 5年以上 | 299,914.16 | 211,269.51 |
| 合计 | 87,466,374.99 | 67,504,383.87 |
（2）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 420,374.96 | 0.48% | 420,374.96 | 100.00% | ||||||
| 其中： | ||||||||||
| 单项金额不重 | 420,374.96 | 0.48% | 420,374.96 | 100.00% | ||||||
| 大但单独计提坏账准备的应收账款 | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 87,046,000.03 | 99.52% | 2,467,392.76 | 2.83% | 84,578,607.27 | 67,504,383.87 | 100.00% | 1,250,188.30 | 1.85% | 66,254,195.57 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1:按账龄计提坏账准备的应收账款 | 39,541,968.93 | 45.21% | 2,467,392.76 | 6.24% | 37,074,576.17 | 21,248,978.56 | 31.48% | 1,250,188.30 | 5.88% | 19,998,790.26 |
| 组合2：应收关联方的应收账款 | 47,504,031.10 | 54.31% | 47,504,031.10 | 46,255,405.31 | 68.52% | 46,255,405.31 | ||||
| 合计 | 87,466,374.99 | 100.00% | 2,887,767.72 | 3.30% | 84,578,607.27 | 67,504,383.87 | 100.00% | 1,250,188.30 | 1.85% | 66,254,195.57 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 客户1 | 101,932.64 | 50,966.32 | 101,932.64 | 101,932.64 | 100.00% | 预计无法偿还 |
| 客户2 | 318,442.32 | 159,221.16 | 318,442.32 | 318,442.32 | 100.00% | 预计无法偿还 |
| 合计 | 420,374.96 | 210,187.48 | 420,374.96 | 420,374.96 | ||
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 87,046,000.03 | 2,467,392.76 | 2.83% |
| 合计 | 87,046,000.03 | 2,467,392.76 | |
确定该组合依据的说明：
(1)按组合计提坏账的确认标准及说明：应收账款以款项实际发生的月份为基准进行账龄分析，先发生的款项，在资金周转的时候有限结清。
用于确定本期坏账准备计提金额所采用的输入值、假设等信息的说明：参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失率。
(2)信用风险组合中，采用账龄损失率对照表计提坏账准备的应收账款
| 账龄 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 31,520,401.03 | 1,576,020.05 | 5.00 |
| 1至2年 | 7,723,353.30 | 772,335.33 | 10.00 |
| 2至3年 | 100,233.08 | 20,046.62 | 20.00 |
| 3年以上 | 197,981.52 | 98,990.76 | 50.00 |
| 合计 | 39,541,968.93 | 2,467,392.76 |
续表：
| 账龄 | 期初余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 20,530,389.00 | 1,026,519.45 | 5.00 |
| 1至2年 | 100,233.08 | 10,023.31 | 10.00 |
| 2至3年 | 318,442.32 | 63,688.46 | 20.00 |
| 3年以上 | 299,914.16 | 149,957.08 | 50.00 |
| 合计 | 21,248,978.56 | 1,250,188.30 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用□不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,250,188.30 | 1,250,188.30 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,637,579.42 | 1,637,579.42 | ||
| 2023年12月31日余额 | 2,887,767.72 | 2,887,767.72 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 应收账款坏账准备 | 1,250,188.30 | 1,637,579.42 | 2,887,767.72 | |||
| 合计 | 1,250,188.30 | 1,637,579.42 | 2,887,767.72 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收账款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 应收账款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
应收账款核销说明：
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 北京顺双龙牧业有限公司 | 32,661,477.10 | 32,661,477.10 | 37.34% | ||
| 客户1 | 9,300,214.68 | 9,300,214.68 | 10.63% | 465,010.73 | |
| 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 7,901,910.80 | 7,901,910.80 | 9.03% | ||
| 客户2 | 6,952,602.70 | 6,952,602.70 | 7.95% | 352,520.54 | |
| 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 6,253,600.00 | 6,253,600.00 | 7.15% | ||
| 合计 | 63,069,805.28 | 63,069,805.28 | 72.10% | 817,531.27 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收股利 | 14,662,286.77 | 15,855,013.95 |
| 其他应收款 | 706,639,925.91 | 7,703,538,592.40 |
| 合计 | 721,302,212.68 | 7,719,393,606.35 |
（1）应收股利1）应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 达州顺鑫鹏程食品有限公司 | 2,940,652.90 | 2,940,652.90 |
| 海口顺鑫小店种猪选育有限公司 | 350,970.78 | 350,970.78 |
| 汉中顺鑫鹏程食品有限公司 | 1,192,727.18 | |
| 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 | 1,087,537.41 | 1,087,537.41 |
| 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 3,276,745.83 | 3,276,745.83 |
| 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 | 3,821,257.23 | 3,821,257.23 |
| 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 3,185,122.62 | 3,185,122.62 |
| 合计 | 14,662,286.77 | 15,855,013.95 |
2）重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
3）按坏账计提方法分类披露
□适用?不适用
4）本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
其他说明：
应收股利支付方全部是合并范围内子公司，一般不计提坏账损失。
5）本期实际核销的应收股利情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的应收股利核销情况
单位：元
| 单位名称 | 款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
核销说明：
其他说明：
（2）其他应收款1）其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合并范围内的关联往来 | 700,699,196.14 | 7,684,265,145.59 |
| 其他 | 6,658,931.47 | 20,626,657.93 |
| 合计 | 707,358,127.61 | 7,704,891,803.52 |
2）按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,864,021.18 | 59,315,203.89 |
| 1至2年 | 53,566,980.54 | 26,765,195.85 |
| 2至3年 | 1,054,500.00 | 7,618,207,335.20 |
| 3年以上 | 638,872,625.89 | 604,068.58 |
| 3至4年 | 638,304,222.78 | 42,346.75 |
| 4至5年 | 14,400.00 | 51,899.96 |
| 5年以上 | 554,003.11 | 509,821.87 |
| 合计 | 707,358,127.61 | 7,704,891,803.52 |
3）按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备 | 707,358,127.61 | 100.00% | 718,201.70 | 0.10% | 706,639,925.91 | 7,704,891,803.52 | 100.00% | 1,353,211.12 | 0.02% | 7,703,538,592.40 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1:按账龄计提坏账准备的其他应收款 | 6,658,931.47 | 0.94% | 718,201.70 | 10.79% | 5,940,729.77 | 20,626,657.93 | 0.27% | 1,353,211.12 | 6.56% | 19,273,446.81 |
| 组合2：其他应收关联方的账款 | 700,699,196.14 | 99.06% | 700,699,196.14 | 7,684,265,145.59 | 99.73% | 7,684,265,145.59 | ||||
| 合计 | 707,358,127.61 | 100.00% | 718,201.70 | 0.10% | 706,639,925.91 | 7,704,891,803.52 | 100.00% | 1,353,211.12 | 0.02% | 7,703,538,592.40 |
按组合计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 信用风险特征组合 | 6,658,931.47 | 718,201.70 | 10.79% |
| 合计 | 6,658,931.47 | 718,201.70 | |
确定该组合依据的说明：
按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,353,211.12 | 1,353,211.12 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | -635,009.42 | -635,009.42 | ||
| 2023年12月31日余 | 718,201.70 | 718,201.70 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用?不适用4）本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
额
类别
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 信用风险特征组 | 1,353,211.12 | -635,009.42 | 718,201.70 | |||
| 合计 | 1,353,211.12 | -635,009.42 | 718,201.70 | |||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
5）本期实际核销的其他应收款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
其中重要的其他应收款核销情况：
单位：元
| 单位名称 | 其他应收款性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
其他应收款核销说明：
6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 | 关联方往来 | 273,964,706.35 | 3年以上 | 38.73% | |
| 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 关联方往来 | 116,465,361.81 | 3年以上 | 16.46% | |
| 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 关联方往来 | 55,542,287.59 | 3年以上 | 7.85% | |
| 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 | 关联方往来 | 49,056,402.51 | 3年以上 | 6.94% | |
| 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 | 关联方往来 | 43,626,713.09 | 3年以上 | 6.17% |
| 合计 | 538,655,471.35 | 76.15% |
7）因资金集中管理而列报于其他应收款其他说明：
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 140,353,319.40 | 140,353,319.40 | 353,225,548.66 | 353,225,548.66 | ||
| 合计 | 140,353,319.40 | 140,353,319.40 | 353,225,548.66 | 353,225,548.66 | ||
（1）对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 汉中顺鑫鹏程食品有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||||
| 北京顺鑫腾飞纸制品有限公司 | 26,338,914.00 | 26,338,914.00 | ||||||
| 达州顺鑫鹏程食品有限公司 | 21,014,405.40 | 21,014,405.40 | ||||||
| 内蒙古顺鑫宁城老窖酒业有限公司 | 9,000,000.00 | 9,000,000.00 | ||||||
| 北京顺鑫佳宇房地产开发有限公司 | 201,872,229.26 | 4,973,983,924.91 | 5,175,856,154.17 | |||||
| 海口顺鑫小店种猪选育有限公司 | 4,500,000.00 | 4,500,000.00 | ||||||
| 滦平县顺鹏小店种猪繁育有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||||
| 阳高县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 | ||||||
| 肃宁县鹏程小店种猪繁育有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 兴隆县鑫鹏小店种猪繁育有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||||
| 北京顺鑫鹏程商贸有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||||
| 陕西顺鑫种猪选育有限公司 | 21,000,000.00 | 21,000,000.00 | ||||||
| 河北顺鑫小店畜牧发展有限公司 | 11,000,000.00 | 9,000,000.00 | 20,000,000.00 | |||||
| 北京顺双龙牧业有限公司 | 25,000,000.00 | 25,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 353,225,548.66 | 4,982,983,924.91 | 5,195,856,154.17 | 140,353,319.40 | ||||
（2）对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用?不适用可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用?不适用前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
（3）其他说明
（1）截止本年期末，北京顺鑫鹏程畜牧科技有限公司、内蒙古顺鑫农业小店种猪育种有限公司未实际出资。
（2）期末本公司无被投资单位转移资金能力受限制的情况；期末长期股权投资账面价值不低于可收回金额，未计提长期股权投资减值准备。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 9,247,364,611.66 | 6,034,710,470.04 | 10,721,996,126.97 | 7,061,792,862.74 |
| 其他业务 | 69,533,868.47 | 43,735,144.38 | 26,000,132.19 | 12,402,084.90 |
| 合计 | 9,316,898,480.13 | 6,078,445,614.42 | 10,747,996,259.16 | 7,074,194,947.64 |
营业收入、营业成本的分解信息：
与履约义务相关的信息：
| 项目 | 履行履约义务的时间 | 重要的支付条款 | 公司承诺转让商品的性质 | 是否为主要责任人 | 公司承担的预期将退还给客户的款项 | 公司提供的质量保证类型及相关义务 |
其他说明与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
重大合同变更或重大交易价格调整
单位：元
| 项目 | 会计处理方法 | 对收入的影响金额 |
其他说明：
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -2,921,838,650.54 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 12,295,750.00 | 1,744,770.00 |
| 合计 | -2,909,542,900.54 | 1,744,770.00 |
6、其他
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用□不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分） | -666,083.24 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 275,084,459.74 | |
| 减：所得税影响额 | -166,122.02 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | -49,836.61 | |
| 合计 | 274,634,335.13 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用?不适用公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -4.27% | -0.3985 | -0.3985 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -8.23% | -0.7687 | -0.7687 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1）同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（2）同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用?不适用
（3）境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
4、其他
北京顺鑫农业股份有限公司
董事会董事长：李颖林2024年4月26日