上海唯万密封科技股份有限公司
2023年度内部控制评价报告上海唯万密封科技股份有限公司全体股东：
上海唯万密封科技股份有限公司依据中华人民共和国财政部颁布的及其配套指引的规定和其他内部控制监管要求（以下简称“企业内部控制规范体系”），结合上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”、“本公司”或“唯万密封”）内部控制制度和评价办法，在内部控制日常监督和专项监督的基础上，对公司2023年12月31日（内部控制评价报告基准日）的内部控制有效性进行了评价。
一、 重要声明
按照企业内部控制规范体系的规定，建立健全有效实施内部控制，评价其有效性，并如实披露内部控制评价报告是公司董事会责任。监事会对董事会建立和实施内部控制进行监督。经营管理层负责组织领导企业内部控制的日常运行。公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证本报告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。并对报告内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。公司内部控制的目标是合理保证经营管理合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实完整，提高经营效率和效果，促进实现发展战略。由于内部控制存在的固有局限性，故仅能为实现上述目标提供合理保证。此外，由于情况的变化可能导致内部控制变得不恰当，或对控制政策和程序遵循的程度降低，根据内部控制评价结果推测未来内部控制的有效性具有一定的风险。
二、 内部控制评价结论
根据公司财务报告内部控制重大缺陷的认定情况，于内部控制评价报告基准日，不存在财务报告内部控制重大缺陷，董事会认为，公司已按照企业内部控制规范体系和相关规定的要求在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。根据公司非财务报告内部控制重大缺陷认定情况，于内部控制评价报告基准日，公司未发现非财务报告内部控制重大缺陷。自内部控制评价报告基准日至内部控制评价报告发出日之间未发生影响内部控制有效性评价结论的因素。
三、 内部控制评价工作情况
（一） 内部控制的目标
内部控制的目标是合理保证企业经营管理合法合规、保障企业资产安全、健全财务报告及相关信息的真实完整，提高经营效率和效果、促进企业实现发展战略。
（二） 内部控制的基本原则
1、全面性原则。内部控制贯穿于公司决策、执行和监督全过程，覆盖公司及所属分子公司的各种业务和事项；
2、重要性原则。内部控制在全面控制的基础上，关注重要业务事项和高风险领域；
3、制衡性原则。内部控制在治理结构、机构设置及权责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率；
4、适应性原则。内部控制与公司经营规模、业务范围、竞争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整；
5、成本效益原则。内部控制应权衡实施成本与预期效益，以适当的成本实现有效控制。
（三） 内部控制评价范围
公司按照风险导向原则确定纳入评价范围的主要单位、业务和事项以及高风险领域。
纳入评价范围的主要单位包括：公司及全资子公司唯万科技有限公司。
纳入评价范围单位资产总额占公司合并报表资产总额的100%，营业收入合计占公司合并报表营业收入总额的100%。
纳入评价范围的主要事项包括：内部环境、风险评估、控制活动、信息与沟通、内部监督；纳入评价范围的主要业务包括：公司治理结构、组织架构、内部审计、人力资源、企业文化、销售管理、采购供应管理、质量、环境、安全管理、
关联交易管理、对外担保管理、财务管理等。
（四） 内部控制评价的内容
1、内部控制环境
内部控制环境是企业内部实施的基础，往往影响着企业内部控制在执行和落实过程中整个经济目标的实现。控制环境包括治理职能和管理职能，以及治理层和管理层对内部控制及其重要性的态度、认识和措施。控制环境设定了公司的内部控制基调，影响员工对内部控制的认识和态度。
（1）组织架构
① 治理结构
本公司已按照《公司法》《上市公司章程指引》等法律法规、规范性文件的要求建立了由公司股东大会、董事会、监事会和经理层组成的法人治理结构，形成了包括运营、采购、销售及财务管理等完整有效的经营管理体制，主要制度为《公司章程》《股东大会议事规则》《董事会议事规则》及《监事会议事规则》等。各项制度明确了股东大会、董事会、监事会和经理层的职责权限、任职条件、议事规则和工作程序，相互独立确保决策、执行和监督相互分离，形成制衡。
股东大会是本公司的最高权力机关，享有法律法规和公司章程规定的合法权利，依法行使公司经营方针、投资计划、利润分配等重大事项的表决权。
董事会是股东大会的执行机构，董事会对股东大会负责，依法行使企业的经营决策权。根据本公司章程规定，本公司董事会由7名董事组成，其中董事长1人。此外，公司制定了《独立董事议事规则》《独立董事专门会议工作制度》，聘任了三名专业人士担任公司独立董事，参与决策和监督，并在董事会下设战略委员会、审计委员会、提名委员会、薪酬与考核委员会等四个专门委员会，对公司重大事项提供专业的意见，增强董事会决策的客观性、科学性。
监事会是公司的监督机构，本着对全体股东负责的精神，有效地对公司董事和其他高级管理人员履行职责的合法合规性及公司财务实施监督和检查，以维护公司及股东的合法权益。根据公司章程规定，公司监事会由3名监事组成，其中
1人出任监事会主席，1名监事由职工代表担任。公司设总经理，对董事会负责，主持企业的日常生产经营管理工作，组织实施董事会决议等。
② 组织机构
结合公司实际情况，公司设总经理办公室、董事会办公室、人力资源部、财务部、市场销售部、生产制造中心、技术研发中心、行政部、IT部等，并制订了相应的岗位职责，各职能部门之间职责明确，相互牵制，避免职能交叉、缺失或权责过于集中，形成各司其职、各负其责、相互制约、相互协调的工作机制，并通过公司内部管理制度、流程文件、质量管理体系文件以及部门岗位职责说明书的形式，对各机构及岗位的职责权限加以明确，将权利和责任落实到各个责任部门。公司在治理结构下建立完备的决策系统、执行系统和监督反馈系统
③ 内部治理结构
本公司在资产、人员、财务、业务、机构等方面完全独立于控股股东，符合中国证监会关于上市公司与控股股东之间“五分开”的要求。
本公司具有独立的各类职能管理部门，制定了岗位职责并配备相应的人员；在资产方面，独立经营管理公司，享有实质性的资产控制权和处置权；在财务方面，本公司设立了独立运作的财务会计部门，独立执行内部会计控制规范，独立地设置和控制公司的资金和账户。
本公司基本的内部职能机构包括总经理办公室、董事会办公室市场销售部、生产制造中心、技术研发中心、财务部、人力资源部、行政部、IT部及内审部等。
本公司建立了授权和分配责任的制度，各部门有既定的管理职责和权限，部门之间建立了适当的职责分工及报告制度，部门内部也存在相应的职责分工，以保证各项经营业务管理的授权、执行、记录及资产的维护与保管分别由不同的部门或个人互相牵制地完成。本公司各级管理层均在授权范围内行使相应职权，所有经办人员均在授权范围内办理经济业务。
本公司按照不兼容职务分离的原则，对接触、使用资产（特别是现金和存货
等易变现资产）和记录（包括会计记录和业务记录），均有适当的防护措施，未经授权，不相关人士不得接触和使用这些资产和记录。
④ 会计工作组织管理
本公司建立了会计管理体系，设立了专门的会计机构财务部，负责资金管理、会计核算、成本管理、财务管理、风险管理、投融资管理、综合分析等业务，并制定了相关财务管理制度。会计人员的工作岗位也根据管理、考核情况定期轮换。本公司财务负责人作为本公司的高级管理人员，直接领导本公司财务部的工作，参与公司业务合同、融资、投资等在内的重大生产经营决策。此外，财务负责人还行使审定公司内部财务管理制度、编制本公司财务预算和决算、会计监督等职权。
⑤ 内部审计
公司董事会下设审计委员会，负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作。按《公司章程》的规定设立了内部审计部门，配备专职审计人员，并制定了《内部审计管理制度》。内审部对审计委员会负责，向审计委员会汇报工作。内审部独立于管理层，在公司董事会、审计委员会的监督与指导下，按照年度审计工作计划，通过开展常规项目审计、专项审计或专项调查等工作，对公司的经营活动和内部控制制度的设立及实施进行监督检查，控制和防范风险。
（2）人力资源
① 本公司建立了员工聘用、培训、考核、奖惩、晋升等劳动人事管理制度，并专门制定了薪酬管理、绩效考核以及招聘管理等一系列流程制度。
② 本公司确定选聘人员后，依法签订劳动合同，建立劳动用工关系；已选聘人员要进行试用和岗前培训，试用期满考核合格后，方可正式上岗。
（3）发展战略
公司董事会下设战略委员会，负责公司发展战略的研究编制，战略委员会的提案提交董事会审查决定。董事会办公室是公司日常战略管理机构，负责战略决策的具体实施。本公司综合考虑宏观经济政策、国内外市场需求变化、技术发展
趋势、行业及竞争对手状况、可利用资源水平和自身优势与劣势等影响因素，制定公司的发展战略和目标。
（4）社会责任
履行社会责任是企业应尽的义务，本公司重视社会责任的履行，切实做到经济效益与社会效益、短期利益与长远利益、自身发展与社会发展相互协调，实现企业与员工、企业与社会、企业与环境的健康、和谐发展。公司积极响应国家节能减排的号召，倡导“绿色经营”的理念，鼓励员工多采用线上审批、视频会议、资源共享等方式实现无纸化办公，同时生产上通过提升工艺水平、循环利用等方式提高原材料的利用率，节约成本，在兼顾经济效益的同时实现公司的可持续发展。
（5）企业文化
本公司重视与加强文化建设，通过员工培训、内部文化活动等形式倡导和宣扬企业文化，培育员工积极向上的价值观和社会责任感。公司始终坚持“立足客户需求，坚持材料、产品及应用技术的研究，提供最专业的密封解决方案”的使命，始终遵循“质量、服务、成本、研发”八字方针，打造全员“执行力”，建立“学习型”组织，增强企业凝聚力和竞争力，努力实现“成为首选的密封解决方案供应商”的伟大愿景。
2、风险评估
为加强公司风险管理，及时识别、系统分析经营活动中与实现公司策略、目标及目的相关的风险，合理确定风险承受度和每项风险配对的舒缓计划，明确了公司风险评估管理的组织机构及职责、风险评估频率、风险评估流程（风险识别、风险评估、风险汇总及舒缓计划），以及风险评估的报告及执行。
3、内部控制活动
本公司在改进和完善内部环境控制的同时，还对各项具体业务活动制订管理制度，并实施相应的控制。本公司与财务报表相关的内部控制活动主要包括：资金活动、采购业务、资产管理、销售业务、费用报销、研究与开发、财务报告、预算管理、合同管理、信息系统、对外投资、关联交易、筹资活动及反舞弊与举
报制度等。
（1） 资金活动
本公司制订了《资金管理制度》等制度规定，对本公司的资金营运、筹资和提供担保等活动进行严格规范的管理。本公司重视加强资金营运全过程的管理，统筹协调内部各机构在生产经营过程中的资金需求，切实做好资金在采购和销售等各业务环节的综合平衡，实现资金营运的良性循环，提升资金营运效率。本公司根据《中华人民共和国外汇管理条例》《结汇、售汇及付汇管理规定》等相关法规，严格执行国家外汇管理规定，认真准备并审核相关证明、及来源证明材料。对外汇业务进行真实性审核，真实、准确、完整的提供相关信息资料。为加强银行承兑汇票的管理，防范票据风险，增强资金流动性，合理节约财务费用，根据《票据法》《支付结算办法》《票据管理实施办法》等有关票据法的规定，制定了《票据管理制度》。公司办理结算业务，应考虑资金成本，优先收取现金、支票、银行承兑，谨慎收取商业承兑。根据公司自身的资金状况及资金计划安排，询价后选择适合的银行进行贴现。
（2） 采购业务
本公司制订了《采购管理制度》等制度规定，加强请购、审批、购买、验收、付款等环节的风险管控，对本公司的采购业务进行严格规范的管理。
a、要求采购业务尽量集中，避免多头采购或分散采购，以提高采购业务效率，降低采购成本。
b、本公司建立了采购申请机制，依据购买物资或接受劳务的类型，确定归口管理部门，明确相关部门或人员的职责权限及相应的请购和审批程序。
c、公司建立了供应商评估和准入机制，根据市场情况和采购计划合理选择采购方式，建立采购物资定价机制，并根据确定的供应商、采购方式、采购价格等情况签订采购合同，明确双方的权利和义务。
d、本公司建立了采购验收机制，采购到货后，由专门的验收部门和人员进行验收；对于验收过程中发现的异常情况，必须查明原因并及时处理。
e、本公司加强了采购付款的管理，明确付款审核人的责任和权利，严格审核采购合同、相关单据凭证、审批程序等内容，审核无误后按照合同规定及时办理付款。
（3）资产管理
本公司制订了《资产管理制度》及《固定资产管理制度》等制度规定，对本公司的资产进行严格规范的管理。
a、公司采用较先进的存货管理技术和方法，规范存货管理流程，明确存货取得、验收入库、仓储保管、领用发出、盘点处置等环节的管理要求，充分利用信息系统，强化会计、出入库等相关记录，确保存货管理全过程的风险得到有效控制。
b、本公司要求根据各种存货采购间隔期和当前实际库存情况，综合考虑企业经营计划、市场供求等因素，与供应商签订采购合同，约定存货到货日期和数量，尽量保证存货处于最佳库存状态。
c、本公司加强电子设备，运输工具等各类固定资产的维护、清查、处置管理，重视固定资产的技术升级和更新改造，不断提升固定资产的使用效能，确保固定资产处于良好运行状态。
d、本公司加强对软件、专利等无形资产的管理，促进无形资产有效利用，充分发挥无形资产对提升企业核心竞争力的作用。
（4）销售业务
本公司制订了《销售管理制度》等规定办法，加强销售、发货、收款等环节的管理，采取有效控制措施，规范销售行为，扩大市场份额，以确保实现销售目标。
本公司根据市场需求状况，与客户进行业务洽谈和磋商，关注客户信用状况、以往销售和回款状况等相关内容，合理确定定价机制和信用方式，并签署订单，明确双方的权利和义务。
本公司要求客服部门对客户所订的产品及时开具相关销售通知，仓储部门严
格按照销售发货单所列产品组织发货，确保货物的安全发运。本公司完善了应收账款管理，明确销售、财务等部门的职责，并严格考核，实行奖惩；加强了应收账款回款的管理，对超过借用期的应收账款必须查明原因，明确责任。
以客户/经销商信息管理系统和鼎捷销售模块为销售管理系统，规范销售业务流程。本公司制定了《客户及经销商管理制度》，对区域拓展、客户评价考核、经销商考核、销售定价、经销协议、发货、客户服务、销售折让与退回、对账及问题账款处理等流程进行明确的规定，落实问责机制，降低销售业务的风险，实现与生产、资产、资金等方面管理的衔接，防范和化解经营风险，促进企业的长期、稳健、快速发展。
（5）费用报销
本公司制订了《报销管理制度》、《付款管理制度》等制度规定，对费用报销进行严格控制。
本公司费用支付实行分级授权管理，遵循统一核算、职权分明、归口管理、分级审批的原则。对不同的管理层次，授予不同的费用审批权限，并相应地负有费用控制和管理的责任。公司总经理及财务总监对公司费用支付执行情况总体负责。
根据分级和归口管理原则，具有费用审批权人员不得对自己工作范围的费用进行自我审批，而必须将其交由具有费用审批权的上一级人员或者特定领导进行审批。
（6）研究与开发
技术研发是企业发展的内部引擎与强大推力，本公司不断加大对研发的投入，加强自主创新能力，增强企业的核心竞争力，有效控制研发风险，实现发展战略。
公司制定了《研发管理制度》，在综合分析外部宏观环境、行业与市场发展动态的前提下，结合公司发展战略与自身在行业中所处的技术水平，制定企业的研发战略，对技术与产品立项、开发、知识产权保护、项目验收、推广与应用等
流程进行了明确的规定，以增强企业的自主创新能力，提升企业的核心竞争力，推动企业的快速、稳健、持续发展。
公司制定内部控制缺陷的认定标准，将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
（7）财务报告
①会计系统
本公司按照《公司法》《会计法》和《企业会计准则》等法律、法规和规章制度的要求，制定了适合本公司的财务会计和管理制度，并明确制订了会计凭证、会计账簿和会计报告的处理程序，以达到以下目的：
(a)合理地保证业务活动按照适当的授权进行；
(b)合理地保证交易和事项能以正确的金额，在恰当的会计期间及时地记录于恰当的账户，使财务报表的编制符合企业会计准则和相关要求；
(c)合理地保证对资产和记录的接触、处理均经过适当的授权；
(d)合理地保证账面资产与实存资产定期核对相符。
②凭证与记录应用本公司拥有凭证和记录系统，记录了本公司的交易和事项。
③计算机系统在会计核算中的应用本公司采用鼎捷财务软件进行财务管理和会计核算，以提高会计信息的准确性、及时性和完整性。本公司财务系统由信息支持部进行系统维护。
④定期财务报告的编制
(a)本公司严格控制财务报告风险；
(b)本公司编制财务报告时，关注会计政策和会计估计；对财务报告产生重大影响的交易和事项的处理，严格按照规定的权限和程序进行审批；
(c)本公司按照国家统一的会计准则规定，根据登记完整、核对无误的会计
账簿记录和其他有关资料编制财务报告，做到内容完整、数字真实、计算准确；本公司还编制合并财务报表，明确合并财务报表的合并范围和合并方法，如实反映本集团的财务状况、经营成果和现金流量。
⑤会计人员岗位责任制
本公司实行会计人员岗位责任制，并已聘用了足够的会计人员。本公司财务部会计人员分工明确，能按照批准、执行和记录职能分开的内部控制原则（如出纳人员不得兼管稽核、会计档案保管和收入、费用、债务债权账本的登记工作）设置岗位。本公司财务部内部设立稽核制度，对已记录的交易和事项及其计价均由具体处理人员以外的独立人员进行核对或验证。如各种原始凭证、记账凭证、会计报表等均有经办人以外的复核；银行存款余额调节表、销售收入确认的凭证及成本计算单等均有财务经理确认。
（8）预算管理
本公司建立了全面预算体系，制定了《全面预算管理制度》，明确各责任单位在预算管理中的职责权限，对公司年度预算、季度与月度预算进行审定后下达、滚动实施，并通过月度、季度、半年度关键经营指标分析、绩效考核、年度决算对照检查，对公司运营绩效进行计划控制。
本公司在执行全面预算过程中，组织和协调了公司的经营活动，朝着公司既定的经营目标，以推动公司发展战略的实现。
（9）合同管理
为规范合同双方当事人的经营行为，帮助企业维护自身合法权益、防控法律风险，本公司制定了《合同管理制度》，明确职责分工、审批权限、健全考核与责任追究机制，对合同进行统一管理，系统提交合同签订、付款等审批申请，由各业务部门在合同管理时发起付款申请，财务部及时更新合同的付款进度，确保合同付款的准确性，降低合同履约风险。
本公司定期对合同进行抽查，检查重大合同的履行进度情况，促进合同有效
履行，切实维护了公司的合法权益。
（10）信息系统
本公司重视信息系统在内部控制中的作用。公司在设置ERP系统、钉钉审批系统、供应商供货系统、WMS系统时，根据内部控制要求，结合组织架构、业务范围、地域分布、技术能力等因素，制定信息系统建设整体规划，加大投入力度，有序组织信息系统开发、运行与维护，优化管理流程，防范经营风险，全面提升公司现代化管理水平。
（11）对外投资
本公司制定了《对外投资决策制度》，规范公司对外投资行为，提高投资效益，合理、有效地使用资金，本制度规定了公司的对外投资原则、决策程序、审批权限、工作程序、投资管理、投资后评价等内容，全面管理投资风险。
（12）关联交易
本公司制定了《关联交易决策制度》，规范关联交易行为，明确管理职责和分工，维护公司股东和债权人的合法利益，保护中小投资者的合法权益，保证公司与关联方之间订立的关联交易合同符合公平、公开、公允的原则。公司在关联交易协议的订立、变更、终止及履行情况等事项按照法律、行政法规和规范性文件或深圳证券交易所的相关规则予以披露，并对关联交易的定价依据予以充分披露。董事会秘书应负责该等信息披露事项，并按照《深圳证券交易所创业板股票上市规则》等法律法规的相关规定向深圳证券交易所提交相关文件。
（13）筹资活动
本公司为了规范筹资行为，降低资本成本，提高资金使用效率，根据国家有关法律法规和《企业内部控制基本规范》，董事会办公室为公司筹资的日常事务归口管理部门，负责对债务性筹资项目及权益性筹资项目进行协调与监督。财务部为银行授信业务的具体执行及配合部门。
（14）募集资金的控制
为规范募集资金的管理和使用，公司根据证监会有关募集资金管理规定及
《公司章程》的规定，制定了《募集资金管理制度》，对募集资金存储、审批、使用、变更、监督和责任追究等内容进行明确规定，并详细规定募集资金投资项目调整或变更的审批权限、程序及相关责任人的责任追究机制等。公司募集资金按规定存放于董事会指定的专项账户上，公司严格履行《募集资金三方监管协议》《募集资金四方监管协议》，募集资金投向符合募集资金项目要求，严格按照募集说明书承诺或股东大会批准的用途使用募集资金，且资金使用严格履行申请、审批手续和信息披露义务。
（15）反舞弊与举报制度
本公司为了防止舞弊，加强本公司治理和内部控制，降低公司风险，规范经营行为，维护公司和股东合法权益，根据相关法律法规，结合公司实际情况，制定了《内部审计管理制度》，明确了反舞弊工作的宗旨，规范公司所有员工的职业行为，严格遵守法律、法规和本制度，有效防止损害公司及股东利益的行为发生。
4、信息与沟通
本公司通过建立信息沟通机制，制定《重大信息内部报告制度》，确保信息的及时沟通，促进内部控制的有效运行。本公司建立了定期和不定期的管理例会，使得各部门、各级人员之间交流公司经营管理领域中的相关信息。
本公司重视与行业协会、中介机构、业务往来单位以及相关监管部门等进行信息的沟通和反馈，通过市场调查、网络传媒等各种渠道，获取外部信息。
本公司重视对投资者关系的维护与发展，依法、及时、有效地向外界传达本公司信息，增强本公司信息透明度，构建了本公司与投资者沟通的有效渠道。
5、内部监督
本公司不断完善公司法人治理结构，加强内部控制的执行监督，通过《内部审计管理制度》的制定，明确内部审计机构和其他内部机构在内部监督中的职责权限，规范内部监督的程序、方法和要求，确保监事会、独立董事行使董事、高级管理人员的监督职权。
公司内部监督分为日常监督和专项监督，公司内审部在董事会审计委员会直接领导下，依据法律法规和公司制度规章开展内部审计工作，定期、不定期对公司整体、内部各单位及全资子公司的财务收支、生产经营活动进行审计、核查，对公司及全资子公司内部控制的有效性进行评价。公司监事会、独立董事履行对公司管理层的监督职责，对公司的内部控制有效性进行独立评价，并提出改进意见。
公司制定内部控制缺陷的认定标准，将内部控制缺陷分为设计缺陷和运行缺陷，对监督过程中发现的内部控制缺陷，分析缺陷的性质和产生的原因，提出整改方案，采取适当的形式及时向董事会、监事会或者经理层报告，并就内部监督中发现的重大缺陷，追究相关责任单位或者责任人的责任。
四、 内部控制缺陷及其认定
公司依据企业内部控制规范体系组织开展内部控制评价工作。
公司董事会根据企业内部控制规范体系对重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的认定要求，结合公司规模、行业特征、风险偏好和风险承受度等因素，区分财务报告内部控制和非财务报告内部控制，研究确定了适用于本公司的内部控制缺陷具体认定标准，并与以前年度保持一致。公司确定的内部控制缺陷认定标准如下：
1、财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 税前利润 | 错报≥税前利润5% | 税前利润的1%≤错报<税前利润的5% | 错报<税前利润的1% |
说明：财务报告内部控制是指针对财务报告目标而设计和实施的内部控制。由于财务报告内部控制的目标集中体现为财务报告的可靠性，因而财务报告内部控制的缺陷主要是指不能合理保证财务报告可靠性的内部控制设计和运行缺陷。税前利润为公司本年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | （1）缺陷涉及董事、监事和高级管理人员舞弊；（2）对已公告的财务报告出现的重大差错进行错报更正；（3）外部审计师发现当期财务报告存在定量标准认定的重大错报，而对应的控制活动未能识别该错报；（4）公司审计委员会和内部审计部对财务报告控制监督无效。 |
| 重要缺陷 | （1）未依照公认会计准则选择和应用会计政策；（2）未建立反舞弊程序和控制措施；（3）对于非常规或特殊交易的账务处理没有建立相应的控制机制或没有实施且没有相应的补偿性控制；（4）对于期末财务报告过程的控制无效 |
| 一般缺陷 | 除重大缺陷、重要缺陷以外的其他缺陷认定为一般缺陷 |
2、非财务报告内部控制缺陷认定标准
（1）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定量标准如下：
| 指标名称 | 重大缺陷定量标准 | 重要缺陷定量标准 | 一般缺陷定量标准 |
| 税前利润 | 影响金额≥税前利润5% | 税前利润的1%≤影响金额<税前利润的5% | 影响金额<税前利润的1% |
说明：非财务报告内部控制是指针对除财务报告目标之外的其他目标的内部控制。这些目标一般包括战略目标、资产安全、经营目标、合规目标等。公司非财务报告缺陷认定主要依据缺陷涉及业务性质的严重程度、直接或潜在负面影响的性质、影响的范围等因素来确定。税前利润为公司本年度经审计的合并报表数据。
（2）公司确定的非财务报告内部控制缺陷评价的定性标准如下：
| 缺陷性质 | 定性标准 |
| 重大缺陷 | （1）缺乏民主决策程序或决策程序不科学，给公司造成重大财产损失；（2）严重违反国家法律、法规导致相关部门的调查，并被限令退出行业或吊销营业执照，或受到重大处罚；（3）公司中高级管理人员或高级技术人员流失严重；（4）公司重要业务缺乏控制或控制制度体系失效；（5）内部控制评价的重大缺陷未得到整改；（6）公司遭受证监会处罚或证券交易所警告 |
| 重要缺陷 | （1）公司因决策程序导致发生一般失误；（2）公司违反法律法规导致相关部门调查，并造成一定损失；（3）公司关键岗位业务人员流失严重；（4）公司内部控制的重要缺陷未得到整改；（5）财产损失虽未达到重要性标准，但从缺陷的性质上看，仍应引起董事会和管理层重视。 |
| 一般缺陷 | （1）公司决策程序效率不高；（2）公司违反内部规章，但未形成损失；（3）公司一般业务人员流失严重；（4）公司一般业务制度或系统存在缺陷；（5）公司一般缺陷未得到整改或存在其他缺陷。 |
五、 内部控制缺陷认定及整改情况
1、财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内公司不存在财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
2、非财务报告内部控制缺陷认定及整改情况
根据上述非财务报告内部控制缺陷的认定标准，报告期内未发现公司非财务报告内部控制重大缺陷或重要缺陷。
3、一般缺陷的认定及整改情况
在日常运行中，内部控制可能存在一般缺陷，由于公司内部控制设有自我评价和内部审计的双重监督机制，内控缺陷一经发现确认即采取更正行动，保证风险可控。
六、 其他内部控制相关重大事项说明
报告期内，公司无其他需要说明的与内部控制相关的重大事项。
上海唯万密封科技股份有限公司董事会
2024年4月25日