倍杰特集团股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-99 | ||
审计报告 第 1 页
审计报告
信会师报字[2024]第ZG11477号
倍杰特集团股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了倍杰特集团股份有限公司（以下简称“倍杰特”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了倍杰特2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于倍杰特，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）水处理解决方案收入确认 | |
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| 倍杰特的水处理解决方案业务，主要为EPC业务和EP业务项目收入，EPC业务根据履约进度在一段时间内确认收入，EP业务在取得甲方验收报告后确认收入。报告期内的水处理解决方案收入确认会计政策请参阅附注“三、（二十一）收入”、“五、（三十九）营业收入和营业成本”，本年度收入35,949.74万元占营业收入比例55.05%。 水处理解决方案业务收入确认涉及倍杰特管理层（以下简称“管理层”）的重大判断估计，对财务报表整体具有重要性，其真实性以及是否计入恰当的会计期间对倍杰特报告期内的经营成果有着重大影响。因此，我们将其认定为关键审计事项。 | （1）评价、测试与水处理解决方案业务项目收入和成本确认相关的关键内部控制的设计和运行； （2）检查水处理解决方案业务的主要销售合同，识别与收入确认相关的关键合同条款及履约义务，以评价收入确认政策是否符合会计准则的要求； （3）对收入和成本执行分析程序，包括按照业务类别对收入、成本、毛利率波动分析，并与以前期间进行比较； （4）抽样选取水处理解决方案业务项目合同台账中按终验法施工的工程项目，检查验收依据是否充分、合理； （5）抽样选取水处理解决方案业务项目合同台账中按履约进度施工的工程项目，查阅重大建造合同及其关键合同条款；审核建造合同预计总成本的编制、审核及变更的流程以及相关控制程序，评估其有效性；审核建造合同实际成本、完工进度等情况，以确认收入及成本的准确性和完整性； （6）选取水处理解决方案业务项目合同样本，对工程形象进度进行现场查看或第三方确认，并与账面记录的履约进度或施工进度进行比较，对异常偏差执行进一步的检查程序。（7）根据客户的性质及交易金额比重，挑选样本对各期末应 |
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| 收账款余额和当期交易额执行函证程序，检查计算收入的准确性。 （8）针对资产负债表日前后确认的业务收入执行截止测试，核查验收依据等支持性文件，以评估业务收入是否确认在恰当的期间。 | |
| （二）应收账款、长期应收款与合同资产减值准备 | |
| 倍杰特的应收账款、长期应收款（含一年内到期的非流动资产）与合同资产(含重分类到其他非流动资产的合同资产）的会计政策请参阅附注“三、（八）金融工具”，财务报表数据请查阅附注“五、（四）应收账款”、“五、（九）合同资产”、“五、（十）一年内到期的非流动资产”、“五、（十三）长期应收款”及“五、（二十一）其他非流动资产”所示。本年期末应收账款及长期应收款（含一年内到期的非流动资产）账面余额100,447.60万元，坏账准备24,785.64万元；合同资产（含重分类到其他非流动资产的合同资产）账面余额6,350.68万元，减值准备317.53万元。 倍杰特对应收账款、长期应收款（含一年内到期的非流动资产）与合同资产(含重分类到其他非流动资产的合同资产）按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对单项金额重 | （1）对倍杰特信用政策及应收账款、长期应收款与合同资产管理相关内部控制的设计和运行进行了评估和测试； （2）抽样选取管理层单项计提预期信用损失的应收账款、合同资产及长期应收款，获取了管理层赖以判断客户付款能力和合同资产历史结算情况的文件，以及管理层对客户的资信状况、项目进展、历史付款等，评估管理层计提预期信用损失的充分性； （3）对于单独计提减值准备的应收账款、长期应收款与合同资产，选取样本复核管理层对预计未来可获得的现金流量所做评估的依据及合理性，结合客户的资信状况、回款情况，评估管理层计提损失准备的合理性； （4）查看与应收账款、长期应收款与合同资产信用损失准备核销相关的审批记录，检查转销依据是否符合有关规定，会 |
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| 大且已发生信用减值的应收账款、长期应收款与合同资产，管理层基于已发生信用减值的客观证据，通过估计预期收取的现金流量单独确定信用损失。除单独确定信用损失之外的应收账款、长期应收款与合同资产，管理层根据信用风险特征划分为不同的资产组，以信用风险等级及预计未来现金流量为基础，确定信用损失。 应收账款、长期应收款与合同资产信用损失准备的确定涉及管理层运用重大会计估计和判断，且应收账款与合同资产的减值对于财务报表整体具有重要性。基于上述原因，我们将应收账款、长期应收款与合同资产的减值准备认定为关键审计事项。 | 计处理是否正确； （5）选取样本执行应收账款、长期应收款、合同资产函证程序及检查期后回款或转回情况，测试应收账款及合同资产的组合分类的准确性，重新计算预期信用损失计提的准确性。 |
四、 其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括倍杰特2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
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管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估倍杰特的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督倍杰特的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对倍杰特持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致倍杰特不能持续经营。
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（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就倍杰特中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二〇二四年四月二十六日
报表 第1页
倍杰特集团股份有限公司
合并资产负债表
2023年
月
日
（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | （一） | 389,428,658.27 | 145,343,560.80 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | （二） | 273,116,522.89 | 407,419,716.14 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | （三） | 17,111,115.00 | 4,330,119.02 |
| 应收账款 | （四） | 513,150,320.17 | 567,688,167.82 |
| 应收款项融资 | （五） | 57,166,075.94 | 74,642,841.26 |
| 预付款项 | （六） | 58,164,141.89 | 45,271,803.52 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | （七） | 8,609,889.09 | 10,704,421.12 |
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | （八） | 305,034,931.12 | 177,341,662.29 |
| 合同资产 | （九） | 40,582,487.70 | 112,947,454.32 |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | （十） | 95,627,983.72 | 61,465,642.18 |
| 其他流动资产 | （十一） | 23,433,290.91 | 17,674,596.38 |
| 流动资产合计 | 1,781,425,416.70 | 1,624,829,984.85 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | （十二） | 70,021,000.00 | |
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | （十三） | 147,841,333.71 | 150,578,119.43 |
| 长期股权投资 | （十四） | 23,136,065.25 | 39,379,423.99 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | （十五） | 286,138,261.05 | 94,028,599.10 |
| 在建工程 | （十六） | 52,552,234.76 | 95,344,107.25 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | （十七） | 269,057,119.87 | 302,986,906.57 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | （十八） | 2,970,092.93 | 2,970,092.93 |
| 长期待摊费用 | （十九） | 3,206,382.64 | 4,298,179.94 |
| 递延所得税资产 | （二十） | 49,545,414.42 | 40,244,861.36 |
| 其他非流动资产 | （二十一） | 114,260,299.65 | 158,304,133.25 |
| 非流动资产合计 | 1,018,728,204.28 | 888,134,423.82 | |
| 资产总计 | 2,800,153,620.98 | 2,512,964,408.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第2页
倍杰特集团股份有限公司
合并资产负债表（续）2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | （二十三） | 11,008,477.77 | 9,500,000.00 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | （二十四） | 65,938,805.41 | 95,531,760.59 |
| 应付账款 | （二十五） | 413,090,517.11 | 402,379,652.43 |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | （二十六） | 415,278,717.04 | 337,944,435.14 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | （二十七） | 13,893,305.99 | 13,672,568.50 |
| 应交税费 | （二十八） | 62,469,988.59 | 72,282,560.59 |
| 其他应付款 | （二十九） | 7,535,577.90 | 7,251,252.61 |
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | （三十） | 100,030,833.33 | |
| 其他流动负债 | （三十一） | 30,803,772.56 | 26,292,001.61 |
| 流动负债合计 | 1,120,049,995.70 | 964,854,231.47 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | （三十二） | 100,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | （三十三） | 9,286,269.04 | 19,815,171.91 |
| 递延收益 | （三十四） | 3,577,000.00 | 3,675,000.00 |
| 递延所得税负债 | （二十） | 1,283,209.57 | 1,836,011.69 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 114,146,478.61 | 25,326,183.60 | |
| 负债合计 | 1,234,196,474.31 | 990,180,415.07 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | （三十五） | 408,763,660.00 | 408,763,660.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | （三十六） | 512,182,844.93 | 512,182,844.93 |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | （三十七） | 79,790,056.35 | 69,888,060.10 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | （三十八） | 451,556,352.17 | 398,307,295.16 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,452,292,913.45 | 1,389,141,860.19 | |
| 少数股东权益 | 113,664,233.22 | 133,642,133.41 | |
| 所有者权益合计 | 1,565,957,146.67 | 1,522,783,993.60 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,800,153,620.98 | 2,512,964,408.67 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第3页
倍杰特集团股份有限公司
母公司资产负债表2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 资产 | 附注十六 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 359,438,034.34 | 75,223,742.71 | |
| 交易性金融资产 | 55,218,170.17 | 309,632,870.23 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 16,066,115.00 | 4,330,119.02 | |
| 应收账款 | （一） | 376,516,954.44 | 479,893,182.68 |
| 应收款项融资 | 41,469,942.10 | 67,769,874.23 | |
| 预付款项 | 38,955,092.73 | 36,422,110.33 | |
| 其他应收款 | （二） | 215,222,534.09 | 134,280,804.97 |
| 存货 | 244,811,193.02 | 107,875,205.63 | |
| 合同资产 | 39,940,297.20 | 111,978,121.82 | |
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 35,486,000.00 | ||
| 其他流动资产 | 2,144,446.71 | 22,499.95 | |
| 流动资产合计 | 1,425,268,779.80 | 1,327,428,531.57 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | 70,021,000.00 | ||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | 47,314,666.67 | ||
| 长期股权投资 | （三） | 616,034,827.57 | 682,008,427.26 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | |||
| 投资性房地产 | |||
| 固定资产 | 75,982,443.85 | 28,941,511.13 | |
| 在建工程 | 50,864,744.52 | ||
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 13,505,341.44 | 17,083,126.51 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 819,643.72 | 1,463,051.43 | |
| 递延所得税资产 | 34,061,662.88 | 28,813,669.10 | |
| 其他非流动资产 | 117,351,222.53 | 161,661,483.25 | |
| 非流动资产合计 | 1,025,955,553.18 | 919,971,268.68 | |
| 资产总计 | 2,451,224,332.98 | 2,247,399,800.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第4页
倍杰特集团股份有限公司母公司资产负债表（续）
2023年12月31日（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 负债和所有者权益 | 附注 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | |||
| 交易性金融负债 | |||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 65,938,805.41 | 95,531,760.59 | |
| 应付账款 | 316,710,243.27 | 345,426,929.26 | |
| 预收款项 | |||
| 合同负债 | 422,563,620.53 | 304,012,179.59 | |
| 应付职工薪酬 | 6,947,258.96 | 6,033,030.29 | |
| 应交税费 | 31,272,964.63 | 50,973,268.48 | |
| 其他应付款 | 69,732,152.44 | 162,327,693.91 | |
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 100,030,833.33 | ||
| 其他流动负债 | 30,209,206.21 | 20,789,102.92 | |
| 流动负债合计 | 1,043,405,084.78 | 985,093,965.04 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 100,000,000.00 | ||
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | 345,993.12 | 12,817,080.97 | |
| 递延收益 | |||
| 递延所得税负债 | 159,095.67 | ||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 100,345,993.12 | 12,976,176.64 | |
| 负债合计 | 1,143,751,077.90 | 998,070,141.68 | |
| 所有者权益： | |||
| 股本 | 408,763,660.00 | 408,763,660.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 509,223,869.64 | 509,223,869.64 | |
| 减：库存股 | |||
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 79,570,775.02 | 69,668,778.77 | |
| 未分配利润 | 309,914,950.42 | 261,673,350.16 | |
| 所有者权益合计 | 1,307,473,255.08 | 1,249,329,658.57 | |
| 负债和所有者权益总计 | 2,451,224,332.98 | 2,247,399,800.25 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第5页
倍杰特集团股份有限公司
合并利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业总收入 | 653,079,756.45 | 838,974,503.64 | |
| 其中：营业收入 | （三十九） | 653,079,756.45 | 838,974,503.64 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 512,199,132.14 | 640,670,956.42 | |
| 其中：营业成本 | （三十九） | 438,106,136.22 | 573,992,283.34 |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | （四十） | 6,427,028.32 | 6,199,188.08 |
| 销售费用 | （四十一） | 12,482,198.94 | 7,856,493.11 |
| 管理费用 | （四十二） | 38,802,924.03 | 31,801,660.31 |
| 研发费用 | （四十三） | 29,542,977.33 | 32,113,408.33 |
| 财务费用 | （四十四） | -13,162,132.70 | -11,292,076.75 |
| 其中：利息费用 | 859,616.14 | 468,238.41 | |
| 利息收入 | 14,253,936.88 | 12,294,363.94 | |
| 加：其他收益 | （四十五） | 12,460,541.84 | 6,770,219.83 |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （四十六） | 6,763,572.28 | 8,070,151.97 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 665,134.94 | 1,065,749.82 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | （四十七） | 733,057.13 | 3,314,878.46 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | （四十八） | -43,615,300.91 | -154,126,878.99 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | （四十九） | -17,705,197.84 | -28,064,486.62 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | （五十） | 21,355.50 | |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 99,538,652.31 | 34,267,431.87 | |
| 加：营业外收入 | （五十一） | 10,206,913.18 | 13,539,227.84 |
| 减：营业外支出 | （五十二） | 2,840,364.76 | 10,096,130.41 |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 106,905,200.73 | 37,710,529.30 | |
| 减：所得税费用 | （五十三） | 10,655,681.66 | 4,367,322.98 |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 96,249,519.07 | 33,343,206.32 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1．持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 96,249,519.07 | 33,343,206.32 | |
| 2．终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1．归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | 104,027,419.26 | 32,950,625.94 | |
| 2．少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | -7,777,900.19 | 392,580.38 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | |||
| 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | 96,249,519.07 | 33,343,206.32 | |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | 104,027,419.26 | 32,950,625.94 | |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -7,777,900.19 | 392,580.38 | |
| 八、每股收益： | （五十四） | ||
| （一）基本每股收益（元/股） | 0.25 | 0.08 | |
| （二）稀释每股收益（元/股） | 0.25 | 0.08 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第6页
倍杰特集团股份有限公司
母公司利润表2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注十六 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、营业收入 | （四） | 455,586,996.78 | 712,257,758.28 |
| 减：营业成本 | （四） | 302,277,555.18 | 488,445,937.14 |
| 税金及附加 | 2,147,996.73 | 2,517,692.57 | |
| 销售费用 | 6,325,080.87 | 4,562,699.73 | |
| 管理费用 | 19,370,715.20 | 19,025,178.45 | |
| 研发费用 | 24,561,120.53 | 29,824,918.10 | |
| 财务费用 | -4,696,150.17 | -180,101.37 | |
| 其中：利息费用 | 50,047.01 | 14,633.67 | |
| 利息收入 | 4,947,434.22 | 715,196.10 | |
| 加：其他收益 | 6,352,419.38 | 5,039,916.42 | |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | （五） | 17,866,911.88 | 6,875,520.18 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 34,893.99 | 414,236.55 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | -1,060,750.06 | 1,060,637.78 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -26,892,103.70 | -147,935,950.53 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -2,865,452.59 | -7,134,815.61 | |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | -5,993.25 | 362,165.29 | |
| 二、营业利润（亏损以“-”号填列） | 98,995,710.10 | 26,328,907.19 | |
| 加：营业外收入 | 9,526,033.57 | 12,602,327.32 | |
| 减：营业外支出 | 1,487,191.82 | 9,706,817.63 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 107,034,551.85 | 29,224,416.88 | |
| 减：所得税费用 | 8,014,589.34 | 6,574,062.67 | |
| 四、净利润（净亏损以“-”号填列） | 99,019,962.51 | 22,650,354.21 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | 99,019,962.51 | 22,650,354.21 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2．权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3．其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4．企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1．权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2．其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3．金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4．其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5．现金流量套期储备 | |||
| 6．外币财务报表折算差额 | |||
| 7．其他 | |||
| 六、综合收益总额 | 99,019,962.51 | 22,650,354.21 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益（元/股） | |||
| （二）稀释每股收益（元/股） |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第7页
倍杰特集团股份有限公司
合并现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 633,907,310.90 | 761,744,033.28 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 8,056,980.44 | 5,745,126.00 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 69,118,816.78 | 41,577,921.14 |
| 经营活动现金流入小计 | 711,083,108.12 | 809,067,080.42 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 373,679,290.69 | 540,763,345.35 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 92,808,109.57 | 78,190,101.36 | |
| 支付的各项税费 | 55,308,180.47 | 64,345,539.23 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | （五十五） | 51,011,808.86 | 54,299,475.88 |
| 经营活动现金流出小计 | 572,807,389.59 | 737,598,461.82 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | （五十六） | 138,275,718.53 | 71,468,618.60 |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,619,136,252.38 | 2,278,536,541.37 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 6,312,009.39 | 9,891,926.58 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 215,638.38 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,625,663,900.15 | 2,288,428,467.95 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 86,971,064.87 | 95,295,243.10 | |
| 投资支付的现金 | 1,485,100,002.00 | 2,284,510,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 23,149,749.95 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,572,071,066.87 | 2,402,954,993.05 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 53,592,833.28 | -114,526,525.10 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | 400,000.00 | 90,300,000.00 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 400,000.00 | 90,300,000.00 | |
| 取得借款收到的现金 | 214,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 214,400,000.00 | 90,300,000.00 | |
| 偿还债务支付的现金 | 12,500,000.00 | ||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 53,787,590.99 | 81,840,761.86 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | 12,600,000.00 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | （五十五） | 100,000,000.00 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 166,287,590.99 | 81,840,761.86 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 48,112,409.01 | 8,459,238.14 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1.67 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 239,980,962.49 | -34,598,668.36 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | （五十六） | 96,370,501.49 | 130,969,169.85 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | （五十六） | 336,351,463.98 | 96,370,501.49 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第8页
倍杰特集团股份有限公司
母公司现金流量表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 附注 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、经营活动产生的现金流量 | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 477,369,240.67 | 633,220,849.00 | |
| 收到的税费返还 | 3,292,532.86 | 4,313,737.98 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 202,266,550.76 | 342,979,087.42 | |
| 经营活动现金流入小计 | 682,928,324.29 | 980,513,674.40 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 334,342,165.70 | 496,210,891.15 | |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 33,672,738.89 | 33,063,266.97 | |
| 支付的各项税费 | 37,142,081.89 | 50,145,835.01 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 226,589,725.09 | 150,957,594.79 | |
| 经营活动现金流出小计 | 631,746,711.57 | 730,377,587.92 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 51,181,612.72 | 250,136,086.48 | |
| 二、投资活动产生的现金流量 | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,247,853,951.00 | 1,866,436,541.37 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 28,700,107.77 | 7,357,349.15 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 362,165.29 | ||
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | |||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,276,554,058.77 | 1,874,156,055.81 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 60,344,056.63 | 854,215.56 | |
| 投资支付的现金 | 1,046,400,001.00 | 2,064,210,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 1,106,744,057.63 | 2,065,064,215.56 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 169,810,001.14 | -190,908,159.75 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量 | |||
| 吸收投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 200,000,000.00 | ||
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 200,000,000.00 | ||
| 偿还债务支付的现金 | |||
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 40,876,366.00 | 81,752,732.00 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 100,000,000.00 | ||
| 筹资活动现金流出小计 | 140,876,366.00 | 81,752,732.00 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 59,123,634.00 | -81,752,732.00 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 1.67 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 280,115,249.53 | -22,524,805.27 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 28,469,808.40 | 50,994,613.67 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 308,585,057.93 | 28,469,808.40 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第9页
倍杰特集团股份有限公司
合并所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 69,888,060.10 | 398,307,295.16 | 1,389,141,860.19 | 133,642,133.41 | 1,522,783,993.60 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 69,888,060.10 | 398,307,295.16 | 1,389,141,860.19 | 133,642,133.41 | 1,522,783,993.60 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 9,901,996.25 | 53,249,057.01 | 63,151,053.26 | -19,977,900.19 | 43,173,153.07 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 104,027,419.26 | 104,027,419.26 | -7,777,900.19 | 96,249,519.07 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （三）利润分配 | 9,901,996.25 | -50,778,362.25 | -40,876,366.00 | -12,600,000.00 | -53,476,366.00 | |||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,901,996.25 | -9,901,996.25 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -40,876,366.00 | -40,876,366.00 | -12,600,000.00 | -53,476,366.00 | ||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 79,790,056.35 | 451,556,352.17 | 1,452,292,913.45 | 113,664,233.22 | 1,565,957,146.67 | |||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第10页
倍杰特集团股份有限公司合并所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | |||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | ||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 67,623,024.67 | 449,374,436.65 | 1,437,943,966.25 | 16,979,642.32 | 1,454,923,608.57 | |||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||||
| 二、本年年初余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 67,623,024.67 | 449,374,436.65 | 1,437,943,966.25 | 16,979,642.32 | 1,454,923,608.57 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,265,035.43 | -51,067,141.49 | -48,802,106.06 | 116,662,491.09 | 67,860,385.03 | |||||||||
| （一）综合收益总额 | 32,950,625.94 | 32,950,625.94 | 392,580.38 | 33,343,206.32 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 116,269,910.71 | 116,269,910.71 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 90,300,000.00 | 90,300,000.00 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | ||||||||||||||
| 4．其他 | 25,969,910.71 | 25,969,910.71 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | 2,265,035.43 | -84,017,767.43 | -81,752,732.00 | -81,752,732.00 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,265,035.43 | -2,265,035.43 | ||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | ||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -81,752,732.00 | -81,752,732.00 | -81,752,732.00 | |||||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 408,763,660.00 | 512,182,844.93 | 69,888,060.10 | 398,307,295.16 | 1,389,141,860.19 | 133,642,133.41 | 1,522,783,993.60 | |||||||
报表 第11页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第12页
倍杰特集团股份有限公司母公司所有者权益变动表
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 本期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 69,668,778.77 | 261,673,350.16 | 1,249,329,658.57 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 69,668,778.77 | 261,673,350.16 | 1,249,329,658.57 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 9,901,996.25 | 48,241,600.26 | 58,143,596.51 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 99,019,962.51 | 99,019,962.51 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 9,901,996.25 | -50,778,362.25 | -40,876,366.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 9,901,996.25 | -9,901,996.25 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -40,876,366.00 | -40,876,366.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 79,570,775.02 | 309,914,950.42 | 1,307,473,255.08 | ||||||
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
报表 第13页
倍杰特集团股份有限公司母公司所有者权益变动表（续）
2023年度（除特别注明外，金额单位均为人民币元）
| 项目 | 上期金额 | ||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 67,403,743.34 | 323,040,763.38 | 1,308,432,036.36 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年年初余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 67,403,743.34 | 323,040,763.38 | 1,308,432,036.36 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“-”号填列） | 2,265,035.43 | -61,367,413.22 | -59,102,377.79 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | 22,650,354.21 | 22,650,354.21 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 2,265,035.43 | -84,017,767.43 | -81,752,732.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 2,265,035.43 | -2,265,035.43 | |||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -81,752,732.00 | -81,752,732.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 408,763,660.00 | 509,223,869.64 | 69,668,778.77 | 261,673,350.16 | 1,249,329,658.57 | ||||||
报表 第14页
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
倍杰特集团股份有限公司二○二三年度财务报表附注
（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、 公司基本情况
倍杰特集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”、“倍杰特”）于2004年10月12日取得了北京市工商行政管理局通州分局颁发的注册号为1103022753963的企业法人营业执照。2018年11月5日，经北京市工商行政管理局大兴分局核准，公司名称由倍杰特国际环境技术股份有限公司变更为倍杰特集团股份有限公司。2004年10月12日，本公司注册资本为1,000.00万元，股东实际出资额为人民币1,000.00万元，其中：权秋红认缴人民币700.00万元，占注册资本的70.00%，出资方式为货币700.00万元；张建飞认缴人民币300.00万元，占注册资本的30.00%，出资方式为货币300.00万元，权秋红、张建飞缴纳的实收资本合计人民币1,000.00万元，实收资本占注册资本的100.00%。2009年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程，本公司新增注册资本人民币3,000.00万元，由股东权秋红于2009年3月13日之前缴足，其中：权秋红实际出资人民币3,000.00万元，认缴人民币3,000.00万元为注册资本，新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京捷勤丰汇会计师事务所有限公司进行审验并出具汇验海字（2009）第0103号验资报告书。2012年7月12日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本人民币2,010.00万元，由股东张建飞、股东权思影于2012年7月20日之前缴足，其中：张建飞实际出资人民币1,010.00万元，认缴人民币1,010.00万元为注册资本，占新增注册资本的50.25%；权思影实际出资人民币1,000.00万元，认缴人民币1,000.00万元为注册资本，占新增注册资本的49.75%；新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京华通德信会计师事务所有限公司进行审验并出具华审验字[2012]第12021号验资报告书。2013年3月，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司新增注册资本5,000.00万元，由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影认缴，其中：权秋红认缴非专利技术3,078.00万元，实际以非专利技术方式出资3,078.00万元，占新增注册资本的61.56%；张建飞认缴非专利技术1,090.00万元，实际以非专利技术方式出资1,090.00万元，占新增注册资本的21.80%；权思影认缴非专利技术832.00万元，实际以非专利技术方式出资832.00万元，占新增注册资本的
16.64%；新增实收资本占新增注册资本的100.00%，由北京东审鼎立国际会计师事务所有限责任公司进行审验并出具东鼎字[2013]第05-362号验资报告书。2015年5月28日，根据股东会决议和修改后的公司章程，公司将5,000.00万元的非专利技术出资替换为等额的货币出资，由股东权秋红、股东张建飞、股东权思影缴足，股东权秋红以货币方式出资3,078.00万元，股东张建飞以货币方式出资1,090.00万元，股东权思影以货币方式出资832.00万元。截止2016年12月31日，本公司股东持股情况如下：权秋红出资人民币6,778.00万元，占注册资本的61.56%；张建飞出资人民币2,400.00万元，占注册资本的21.80%；权思影出资人民币1,832.00万元，占注册资本的16.64%。2015年8月18日，倍杰特召开股东会，全体股东共同签署股东会决议，一致同意将公司整体变更为股份有限公司。全体股东一致同意以经审阅的2015年6月30日的账面净资产折合成股份公司股本共计11,010万股，每股面值1元人民币，净资产大于股本部分计入资本公积金。全体股东一致同意各发起人按照其在倍杰特的出资比例持有相应数额的股份，其中，发起人股东权秋红持股6,778万股，持股比例61.56%；发起人股东张建飞持股2,400万股，持股比例21.80%；发起人股东权思影持股1,832万股，持股比例16.64%。2017年10月16日，公司经2017年第十次临时股东大会议决议、董事会第十九次会议审议通过，公司增加股本人民币16,990.00万元，由资本公积和未分配利润转增股本，变更后注册资本为人民币28,000.00万元。本次增资经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2018]第ZG10004号验资报告予以验证。根据公司2017年第十二次临时股东大会审议决议和修改后的章程规定，公司定向增资48,689.62万元，其中增加股本8,788.73万元，增加资本公积金 39,900.89万元。增资完成后，注册资本变更为36,788.73万元。本次增资于2018年1月3日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）
财务报表附注 第2页
出具了信会师报字[2018]第ZG10003号验资报告予以验证。2021年6月15日，经中国证券监督管理委员会《关于同意倍杰特集团股份有限公司首次公开发行股票注册的批复》证监许可[2021]2061号文批准，公司首次公开发行人民币普通股4,087.64万股，股本变更为40,876.37万元。2021年7月28日经立信会计师事务所（特殊普通合伙）出具了信会师报字[2021]第ZG11742号验资报告予以股本增资验证。2021年8月4日在深圳证券交易所上市，所属行业为“N77生态保护和环境治理业”。2021年10月13日公司已完成工商注册变更登记。统一社会信用代码：911101157667548264法定代表人：权秋红注册地/总部地址：北京市北京经济技术开发区荣华中路8号院8号楼4层501（北京自贸试验区高端产业片区亦庄组团）本公司主要经营活动：一般项目：机械设备销售；水污染治理；污水处理及其再生利用；水环境污染防治服务；雨水、微咸水及矿井水的收集处理及利用；智能水务系统开发；非常规水源利用技术研发；海洋工程关键配套系统开发；海水淡化处理；工程管理服务；合同能源管理；市政设施管理；水资源管理；专业保洁、清洗、消毒服务；环保咨询服务；生态恢复及生态保护服务；自然生态系统保护管理；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；机械设备研发；软件开发；人工智能应用软件开发；对外承包工程；碳减排、碳转化、碳捕捉、碳封存技术研发；资源循环利用服务技术咨询；资源再生利用技术研发；环境保护专用设备制造；环境保护专用设备销售；水资源专用机械设备制造；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；专用设备修理；新材料技术推广服务；新型膜材料制造；新型膜材料销售；信息系统集成服务；信息技术咨询服务；智能控制系统集成；工业互联网数据服务；工业控制计算机及系统制造；工业控制计算机及系统销售；云计算设备销售；数据处理服务；五金产品批发；五金产品零售；电气设备销售；；生态环境材料制造、化工产品生产（不含许可类化工产品）；生态环境材料销售、化工产品销售（不含许可类化工产品）；货物进出口；企业总部管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：建设工程设计；建设工程施工；施工专业作业。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）（不得从事国家和本市产业政策禁止和限制类项目的经营活动。）公司的营业期限为2004年10月12日至2054年10月11日。本公司的共同实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。
二、 财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号
财务报表附注 第3页
——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二) 持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制。本公司自报告期末起12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、 重要会计政策及会计估计
(一) 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
(二) 会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三) 营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四) 记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六) 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、 控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、 合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
财务报表附注 第4页
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
财务报表附注 第5页
1、 金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－ 业务模式是以收取合同现金流量为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－ 业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－ 合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。
符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、 金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）按公允价值
财务报表附注 第6页
进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、 金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－ 收取金融资产现金流量的合同权利终止；－ 金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－ 金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。
本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。
在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
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4、 金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、 金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
6、 金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。
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如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信用损失的组合类别及确定依据如下：
（1）应收票据
基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
银行承兑汇票组合
| 银行承兑汇票组合 | 具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 |
商业承兑汇票组合
| 商业承兑汇票组合 | 以应收票据的账龄作为信用风险特征 |
（2）应收款项
除了单项评估信用风险的应收账款外，本公司基于应收账款、其他应收款交易对象关系作为共同风险特征，将其划分为不同组合，并确定预期信用损失会计估计政策
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
合并内关联方往来组合
| 合并内关联方往来组合 | 具有较低的信用风险，一般不计提减值准备 |
账龄组合
| 账龄组合 | 以应收账款、其他应收款的账龄作为信用风险特征 |
（3）合同资产
| 组合分类 | 预期信用损失会计估计政策 |
EPC业务履约进度项目
| EPC业务履约进度项目 | 在结算前按照5.00%的预计信用损失率计提损失准备，结算后转入应收账款计提损失准备 |
水处理解决方案业务质保金
| 水处理解决方案业务质保金 | 信用期内按照5.00%的预计信用损失率计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备 |
（4）长期应收款
信用期内一般不计提损失准备，发生逾期后转入应收账款计提损失准备。本公司基于所有合理且有依据的信息，对应收票据账龄组合、应收款项账龄组合的损失准备的计提比例进行估计如下：
| 账龄 | 计提比例（%） |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 100.00 |
4至5年
| 4至5年 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 100.00 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(九) 存货
1、 存货的分类和成本
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存货分类为：原材料、在产品、库存商品、合同履约成本等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、 发出存货的计价方法
存货发出时按个别认定法、加权平均法计价。
3、 存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、 低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法。
（2）包装物采用一次转销法。
5、 存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十) 合同资产
1、 合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、 合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三、（八）6金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十一) 长期股权投资
1、 共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
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2、 初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、 后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投
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资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
(十二) 固定资产
1、 固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、 折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
房屋及建筑物
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20-35 | 0-5 | 2.71-5.00 |
机器设备
| 机器设备 | 年限平均法 | 2-10 | 0-5 | 9.50-50.00 |
运输设备
| 运输设备 | 年限平均法 | 4-5 | 0-5 | 19.00-25.00 |
办公设备
| 办公设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-5 | 19.00-33.33 |
3、 固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十三) 在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条
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件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。
(十四) 借款费用
1、 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、 借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、 暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十五) 无形资产
1、 无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
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（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 预计使用寿命的确定依据 |
土地使用权
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 土地使用权期限 |
特许经营权
| 特许经营权 | 10年至30年（不含建设期） | 年限平均法 | 特许经营权使用年限 |
软件
| 软件 | 10年 | 年限平均法 | 预计收益年限 |
3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用寿命进行复核的程序
本公司本年度无使用寿命不确定的无形资产。
4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、 开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(十六) 长期资产减值
长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资
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产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十七) 长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
(十八) 合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(十九) 职工薪酬
1、 短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、 离职后福利的会计处理方法
设定提存计划本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3、 辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十) 预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
? 或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。? 或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
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清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十一) 收入
1、 收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
? 客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。? 客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。? 本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
? 本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。? 本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。? 本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。? 本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。? 客户已接受该商品或服务等。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、 按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
公司的主营业务主要分为：水处理解决方案、运营管理及技术服务、商品制造与销售服务。公司各业务类型收入具体确认原则如下：
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（1）水处理解决方案：EPC客户能够控制企业履约过程中在建的商品履约进度，公司将其作为在某一段时段内履行的履约义务，公司采用投入法确定履约进度，并按照履约进度确认收入，履约进度不能合理确定的除外。EP客户取得商品控制权的时点，通常为安装调试或指导安装调试合格，取得合同约定的验收资料后确认收入。
（2）运营管理服务：客户在企业履约的同时即取得并消耗企业履约所带来的经济利益，根据确定的水处理流量及单价或者合同约定的运营管理服务价格确认收入。
（3）商品制造与销售：客户取得商品控制权的时点，通常为取得合同约定的验收或交接资料后确认收入。
（4）技术服务：客户取得控制权的时点，通常为按照合同约定已经为客户提供技术服务，取得收款权利时确认收入。
(二十二) 合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
? 该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。? 该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。? 该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十三) 政府补助
1、 类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
2、 确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、 会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活
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动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。
本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益(包括其他综合收益)的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
? 商誉的初始确认；? 既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
? 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；? 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十五) 租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部
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分进行分拆。
本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
? 租赁负债的初始计量金额；
? 在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；
? 本公司发生的初始直接费用；
? 本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至
租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十六）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
? 固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关
金额；
? 取决于指数或比率的可变租赁付款额；
? 根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；
? 购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；
? 行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
? 当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；? 当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行
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会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
(二十六) 债务重组
1、 本公司作为债权人
本公司在收取债权现金流量的合同权力终止时终止确认债权。以资产清偿债务或者将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在相关资产符合其定义和确认条件时予以确认。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司初始确认受让的非金融资产时，以成本计量。存货的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到当前位置和状态所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、保险费等其他成本。对联营企业或合营企业投资的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。投资性房地产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本。固定资产的成本，包括放弃债权的公允价值和使该资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的税金、运输费、装卸费、安装费、专业人员服务费等其他成本。生物资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金、运输费、保险费等其他成本。无形资产的成本，包括放弃债权的公允价值和可直接归属于使该资产达到预定用途所发生的税金等其他成本。将债务转为权益工具方式进行的债务重组导致债权人将债权转为对联营企业或合营企业的权益性投资的，本公司按照放弃债权的公允价值和可直接归属于该资产的税金等其他成本计量其初始投资成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债权。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司首先按照本附注“三、
（八）金融工具”确认和计量受让的金融资产和重组债权，然后按照受让的金融资产以外的各项资产的公允价值比例，对放弃债权的公允价值扣除受让金融资产和重组债权确认金额后的净额进行分配，并以此为基础按照前述方法分别确定各项资产的成本。放弃债权的公允价值与账面价值之间的差额，应当计入当期损益。
2、 本公司作为债务人
本公司在债务的现时义务解除时终止确认债务。以资产清偿债务方式进行债务重组的，本公司在相关资产和所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认，所清偿债务账面价值与转让资产账面价值之间的差额计入当期损益。将债务转为权益工具方式进行债务重组的，本公司在所清偿债务符合终止确认条件时予以终止确认。本公司初始确认权益工具时按照权益工具的公允价值计量，权益工具的公允价值不能可靠计量的，按照所清偿债务的公允价值计量。所清偿债务账面价值与权益工具确认金额之间的差额，应当计入当期损益。采用修改其他条款方式进行债务重组的，本公司按照本附注“三、（八）金融工具”确认和计量重组债务。以多项资产清偿债务或者组合方式进行债务重组的，本公司按照前述方法确认和计量权益工具和重组债务，所清偿债务的账面价值与转让资产的账面价值以及权益工具和重组债务的确认金额之和的差额，计入当期损益。
(二十七) 重要性标准确定方法和选择依据
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| 项目 | 重要性标准 |
账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 账龄超过一年或逾期的重要应付账款 | 账龄超过一年或逾期的金额大于200.00万元 |
账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项 | 账龄超过一年或逾期的金额大于30.00万元 |
重要的非全资子公司
| 重要的非全资子公司 | 子公司净资产占集团净资产3.00%以上或单个子公司少数股东权益占集团少数股东权益的10.00%以上 |
重要的联营企业
| 重要的联营企业 | 单个被投资单位的长期股权投资账面价值金额大于100.00万元 |
(二十八) 重要会计政策和会计估计的变更
1、 重要会计政策变更
执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。执行该规定未对本公司财务状况和经营成果产生重大影响。
2、 重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
四、 税项
(一) 主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
增值税
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 13.00%、9.00%、6.00% |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税计缴 | 7.00%、5.00% |
企业所得税
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 25.00%、20.00%、15.00% |
房产税
| 房产税 | 按照房屋原值的70.00%为纳税基准 | 1.20% |
教育费附加
| 教育费附加 | 以纳税人实际缴纳的增值税的税额为计费基础 | 3.00% |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 以纳税人实际缴纳的增值税的税额为计费基础 | 2.00% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
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| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
本公司
| 本公司 | 15.00% |
天津倍杰特中沙水务有限公司（以下简称“天津倍杰特”）
| 天津倍杰特中沙水务有限公司（以下简称“天津倍杰特”） | 15.00% |
乌海市倍杰特环保有限公司（以下简称“乌海倍杰特”）
| 乌海市倍杰特环保有限公司（以下简称“乌海倍杰特”） | 15.00% |
北京京润环保科技股份有限公司（以下简称“京润环保”）
| 北京京润环保科技股份有限公司（以下简称“京润环保”） | 15.00% |
北京京润水务有限公司（以下简称“京润水务”）
| 北京京润水务有限公司（以下简称“京润水务”） | 15.00% |
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司（以下简称“鄂尔多斯倍杰特”）
| 鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司（以下简称“鄂尔多斯倍杰特”） | 20.00% |
宁夏永润天成能源有限公司（以下简称“宁夏永润”）
| 宁夏永润天成能源有限公司（以下简称“宁夏永润”） | 20.00% |
倍杰特（大同）水务有限公司（以下简称“大同倍杰特”）
| 倍杰特（大同）水务有限公司（以下简称“大同倍杰特”） | 20.00% |
河南倍杰特环保技术有限公司（以下简称“河南倍杰特”）
| 河南倍杰特环保技术有限公司（以下简称“河南倍杰特”） | 25.00% |
五原县倍杰特环保有限公司（以下简称“五原倍杰特”）
| 五原县倍杰特环保有限公司（以下简称“五原倍杰特”） | 25.00% |
倍杰特（太原）水务有限公司（以下简称“太原倍杰特”）
| 倍杰特（太原）水务有限公司（以下简称“太原倍杰特”） | 25.00% |
倍杰特（武汉）水务有限公司（以下简称“武汉倍杰特”）
| 倍杰特（武汉）水务有限公司（以下简称“武汉倍杰特”） | 25.00% |
西藏京润新材料有限公司（以下简称“西藏京润”）
| 西藏京润新材料有限公司（以下简称“西藏京润”） | 25.00% |
乌海市倍杰特新材料有限公司（以下简称“乌海新材料”）
| 乌海市倍杰特新材料有限公司（以下简称“乌海新材料”） | 25.00% |
(二) 税收优惠
1、 高新技术企业税收优惠政策
（1）2023年10月26日，本公司经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202311000624，有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，本公司在报告期内按照15.00%的税率计算企业所得税。
（2）2023年10月26日，乌海倍杰特经内蒙古自治区科学技术厅、内蒙古自治区财政厅、内蒙古自治区税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：GR202315000040，有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，乌海倍杰特在报告期内按照15.00%的税率计算企业所得税。
（3）2023年12月20日，京润环保及京润水务经北京市科学技术委员会、北京市财政局、国家税务总局北京市税务局批准认定为高新技术企业，证书编号：
GR202311006322、GR202311009665，有效期为3年。根据高新技术企业认定和税收优惠的相关政策，京润环保及京润水务在报告期内按照15.00%的税率计算企业所得税。
2、 小微企业税收优惠政策
根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2022年第13号)、《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)、《国家税务总局关于落实小型微利企业所得税优惠政策征管问题的公告》(国家税务总局公告2023年第6号)的规定,对小型微利企业减按25.00%计算应纳税所得额，按20.00%的税率缴纳企业所得税政策。鄂尔多斯倍杰特、宁夏永润、大同倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
3、 从事污染防治的第三方企业所得税优惠政策
根据《中华人民共和国企业所得税法》、《中华人民共和国企业所得税法实施条例》、《财政部、国家税务总局、国家发展改革委关于公布环境保护节能节水项目企业所得税优惠目录（试行）的通知》（财税[2009]166号）等规定，自从事环境保护项目（污水处理）的所得第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。太原倍杰特自2022年1月1日起享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，报告期间享受免征收企业所得税优惠。乌海倍杰特自2022年1月1日起享受环境保护、节能节水项目企业所得税优惠，报告
财务报表附注 第22页
期间享受减半征收企业所得税优惠。根据《关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告》(财政部公告2019年第60号)、《财政部税务总局关于延长部分税收优惠政策执行期限的公告》(2022年第4号）的规定，自2019年1月1日至2023年12月31日对符合条件的从事污染防治的第三方企业减按15.00%的税率征收企业所得税。乌海倍杰特、天津倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
4、 研发费用加计扣除优惠政策
根据《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》（财税（2021）13号），制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除。本公司、京润环保、京润水务和河南倍杰特符合上述税收优惠条件，享受上述税收优惠政策。
5、 增值税优惠及批文
（1）根据《财政部、国家税务总局关于印发<资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录>的通知》（财税[2015]78号）的规定，本公司部分运营项目、乌海倍杰特、太原倍杰特享受增值税即征即退政策，符合该政策的增值税退税比例均为70.00%。
（2）根据《财政部、国家税务总局关于污水处理费有关增值税政策的通知》（财税[2001]97号）的规定，天津倍杰特自2018年6月1日起享受污水处理费免征增值税优惠政策。
五、 合并财务报表项目注释
(一) 货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金
| 库存现金 | 974.44 | 1,874.44 |
银行存款
| 银行存款 | 336,350,489.54 | 96,368,627.05 |
其他货币资金
| 其他货币资金 | 53,077,194.29 | 48,973,059.31 |
合计
| 合计 | 389,428,658.27 | 145,343,560.80 |
注：本期期末其他货币资金系保函保证金、银行承兑汇票保证金、用于担保的银行存款及诉讼冻结资金。除此之外，货币资金中不存在其他对使用有限制、有潜在回收风险的款项。其他货币资金中的银行存款作为质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。诉讼冻结资金情况详见本附注“十三、（二）或有事项”。
(二) 交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 273,116,522.89 | 407,419,716.14 |
其中：理财产品
| 其中：理财产品 | 273,116,522.89 | 407,419,716.14 |
合计
| 合计 | 273,116,522.89 | 407,419,716.14 |
(三) 应收票据
1、 应收票据分类列示
财务报表附注 第23页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 8,717,580.00 |
商业承兑汇票
| 商业承兑汇票 | 8,393,535.00 | 4,330,119.02 |
合计
| 合计 | 17,111,115.00 | 4,330,119.02 |
财务报表附注 第24页
2、 应收票据按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 18,011,700.00 | 100.00 | 900,585.00 | 5.00 | 17,111,115.00 | 4,558,020.02 | 100.00 | 227,901.00 | 5.00 | 4,330,119.02 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 18,011,700.00 | 100.00 | 900,585.00 | 5.00 | 17,111,115.00 | 4,558,020.02 | 100.00 | 227,901.00 | 5.00 | 4,330,119.02 |
合计
| 合计 | 18,011,700.00 | 100.00 | 900,585.00 | 17,111,115.00 | 4,558,020.02 | 100.00 | 227,901.00 | 4,330,119.02 |
财务报表附注 第25页
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收票据 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内
| 1年以内 | 18,011,700.00 | 900,585.00 | 5.00 |
合计
| 合计 | 18,011,700.00 | 900,585.00 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 1,476,400.00 |
合计
| 合计 | 1,476,400.00 |
(四) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 453,745,248.72 | 463,587,430.83 |
1至2年
| 1至2年 | 60,733,367.36 | 146,810,704.43 |
2至3年
| 2至3年 | 123,994,020.90 | 82,756,476.34 |
3至4年
| 3至4年 | 65,379,273.16 | 49,482,270.09 |
4至5年
| 4至5年 | 32,518,161.51 | 1,551,938.82 |
5年以上
| 5年以上 | 8,960,364.87 | 7,707,495.05 |
小计
| 小计 | 745,330,436.52 | 751,896,315.56 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 232,180,116.35 | 184,208,147.74 |
合计
| 合计 | 513,150,320.17 | 567,688,167.82 |
财务报表附注 第26页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 259,455,883.84 | 34.81 | 153,559,689.13 | 59.19 | 105,896,194.71 | 115,602,594.68 | 15.37 | 85,701,132.62 | 74.13 | 29,901,462.06 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 485,874,552.68 | 65.19 | 78,620,427.22 | 16.18 | 407,254,125.46 | 636,293,720.88 | 84.63 | 98,507,015.12 | 15.48 | 537,786,705.76 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 485,874,552.68 | 65.19 | 78,620,427.22 | 16.18 | 407,254,125.46 | 636,293,720.88 | 84.63 | 98,507,015.12 | 15.48 | 537,786,705.76 |
合计
| 合计 | 745,330,436.52 | 100.00 | 232,180,116.35 | 513,150,320.17 | 751,896,315.56 | 100.00 | 184,208,147.74 | 567,688,167.82 |
财务报表附注 第27页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司
| 鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 | 115,602,594.68 | 115,602,594.68 | 100.00 | 预计难以收回 | 115,602,594.68 | 85,701,132.62 |
清徐泓博污水处理有限公司
| 清徐泓博污水处理有限公司 | 106,953,289.19 | 19,507,094.46 | 18.24 | 预计部分难以收回 |
西安市建总工程集团有限公司
| 西安市建总工程集团有限公司 | 36,899,999.97 | 18,449,999.99 | 50.00 | 预计部分难以收回 |
合计
| 合计 | 259,455,883.84 | 153,559,689.13 | 115,602,594.68 | 85,701,132.62 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 374,543,759.53 | 18,727,187.97 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 32,981,567.36 | 3,298,156.75 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 31,077,347.56 | 9,323,204.27 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 5,793,351.85 | 5,793,351.85 | 100.00 |
4至5年
| 4至5年 | 32,518,161.51 | 32,518,161.51 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 8,960,364.87 | 8,960,364.87 | 100.00 |
合计
| 合计 | 485,874,552.68 | 78,620,427.22 |
3、 本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提组合
| 单项计提组合 | 85,701,132.62 | 59,236,065.01 | 8,622,491.50 | 153,559,689.13 |
账龄组合
| 账龄组合 | 98,507,015.12 | 31,379,368.02 | 42,477,789.67 | 165,674.75 | -8,622,491.50 | 78,620,427.22 |
合计
| 合计 | 184,208,147.74 | 90,615,433.03 | 42,477,789.67 | 165,674.75 | 232,180,116.35 |
4、 本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
实际核销的应收账款
| 实际核销的应收账款 | 165,674.75 |
5、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
财务报表附注 第28页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
内蒙古东景生物环保科技有限公司
| 内蒙古东景生物环保科技有限公司 | 126,171,341.03 | 126,171,341.03 | 15.60 | 6,331,356.56 |
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司
| 鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 | 115,602,594.68 | 115,602,594.68 | 14.29 | 115,602,594.68 |
清徐泓博污水处理有限公司
| 清徐泓博污水处理有限公司 | 106,953,289.19 | 106,953,289.19 | 13.22 | 19,507,094.46 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 70,426,793.20 | 12,397,206.80 | 82,824,000.00 | 10.24 | 4,141,200.00 |
中铁建发展集团有限公司
| 中铁建发展集团有限公司 | 54,828,405.81 | 54,828,405.81 | 6.78 | 2,741,420.29 |
合计
| 合计 | 473,982,423.91 | 12,397,206.80 | 486,379,630.71 | 60.13 | 148,323,665.99 |
(五) 应收款项融资
1、 应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收票据
| 应收票据 | 57,166,075.94 | 74,642,841.26 |
合计
| 合计 | 57,166,075.94 | 74,642,841.26 |
2、 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增 | 本期终止确认 | 其他变动 | 期末余额 | 累计在其他综合收益中确认的损失准备 |
应收票据
| 应收票据 | 74,642,841.26 | 416,413,976.19 | 433,890,741.51 | 57,166,075.94 |
合计
| 合计 | 74,642,841.26 | 416,413,976.19 | 433,890,741.51 | 57,166,075.94 |
3、 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 95,536,068.34 |
合计
| 合计 | 95,536,068.34 |
(六) 预付款项
1、 预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
1年以内
| 1年以内 | 49,270,291.39 | 84.71 | 41,571,977.12 | 91.83 |
1至2年
| 1至2年 | 7,178,326.33 | 12.34 | 1,684,386.28 | 3.72 |
2至3年
| 2至3年 | 321,647.22 | 0.55 | 768,937.25 | 1.70 |
3年以上
| 3年以上 | 1,393,876.95 | 2.40 | 1,246,502.87 | 2.75 |
财务报表附注 第29页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
合计
| 合计 | 58,164,141.89 | 100.00 | 45,271,803.52 | 100.00 |
2、 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
沈阳东方钛业股份有限公司
| 沈阳东方钛业股份有限公司 | 5,804,044.25 | 9.98 |
无锡金龙石化冶金设备制造有限公司
| 无锡金龙石化冶金设备制造有限公司 | 4,073,400.00 | 7.00 |
北京中水新华国际工程咨询有限公司
| 北京中水新华国际工程咨询有限公司 | 3,000,000.00 | 5.16 |
青岛大生钛业有限公司
| 青岛大生钛业有限公司 | 2,364,000.00 | 4.06 |
乌海市乌达区热力有限公司
| 乌海市乌达区热力有限公司 | 2,155,413.87 | 3.71 |
合计
| 合计 | 17,396,858.12 | 29.91 |
(七) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 8,609,889.09 | 10,704,421.12 |
合计
| 合计 | 8,609,889.09 | 10,704,421.12 |
其他应收款项
1、按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 6,387,691.36 | 9,701,642.84 |
1至2年
| 1至2年 | 2,734,208.78 | 1,289,777.12 |
2至3年
| 2至3年 | 439,606.90 | 467,230.04 |
3至4年
| 3至4年 | 341,165.18 | 779,248.99 |
4至5年
| 4至5年 | 196,561.95 | 228,731.44 |
5年以上
| 5年以上 | 1,539,309.66 | 1,448,862.32 |
小计
| 小计 | 11,638,543.83 | 13,915,492.75 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 3,028,654.74 | 3,211,071.63 |
合计
| 合计 | 8,609,889.09 | 10,704,421.12 |
财务报表附注 第30页
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 1,752,614.33 | 15.06 | 1,752,614.33 | 100.00 | 1,441,492.32 | 10.36 | 1,441,492.32 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 9,885,929.50 | 84.94 | 1,276,040.41 | 12.91 | 8,609,889.09 | 12,474,000.43 | 89.64 | 1,769,579.31 | 14.19 | 10,704,421.12 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 9,885,929.50 | 84.94 | 1,276,040.41 | 12.91 | 8,609,889.09 | 12,474,000.43 | 89.64 | 1,769,579.31 | 14.19 | 10,704,421.12 |
合计
| 合计 | 11,638,543.83 | 100.00 | 3,028,654.74 | 8,609,889.09 | 13,915,492.75 | 100.00 | 3,211,071.63 | 10,704,421.12 |
财务报表附注 第31页
按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
洪阳冶化工程科技有限公司
| 洪阳冶化工程科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
河北广浩管件有限公司
| 河北广浩管件有限公司 | 93,494.85 | 93,494.85 | 100.00 | 预计难以收回 | 93,494.85 | 93,494.85 |
河北东泰兴钢管有限公司
| 河北东泰兴钢管有限公司 | 63,452.07 | 63,452.07 | 100.00 | 预计难以收回 | 63,452.07 | 63,452.07 |
北京北高阀门有限公司
| 北京北高阀门有限公司 | 59,847.05 | 59,847.05 | 100.00 | 预计难以收回 | 59,847.05 | 59,847.05 |
内蒙古乌海化工有限公司
| 内蒙古乌海化工有限公司 | 50,914.96 | 50,914.96 | 100.00 | 预计难以收回 |
北京海扬鸿业水处理设备有限公司内蒙古分公司
| 北京海扬鸿业水处理设备有限公司内蒙古分公司 | 17,110.00 | 17,110.00 | 100.00 | 预计难以收回 | 17,110.00 | 17,110.00 |
北京华宇展业科技有限公司
| 北京华宇展业科技有限公司 | 14,717.95 | 14,717.95 | 100.00 | 预计难以收回 |
其他
| 其他 | 453,077.45 | 453,077.45 | 100.00 | 预计难以收回 | 207,588.35 | 207,588.35 |
合计
| 合计 | 1,752,614.33 | 1,752,614.33 | 1,441,492.32 | 1,441,492.32 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 6,236,833.08 | 311,841.68 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 2,647,341.47 | 264,734.15 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 431,843.39 | 129,553.02 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 341,165.18 | 341,165.18 | 100.00 |
4至5年
| 4至5年 | 145,646.99 | 145,646.99 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 83,099.39 | 83,099.39 | 100.00 |
合计
| 合计 | 9,885,929.50 | 1,276,040.41 |
3、坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 1,769,579.31 | 1,441,492.32 | 3,211,071.63 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -6,770.40 | 6,770.40 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
财务报表附注 第32页
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 737,927.51 | 304,351.61 | 1,042,279.12 |
本期转回
| 本期转回 | 1,224,696.01 | 1,224,696.01 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 1,276,040.41 | 1,752,614.33 | 3,028,654.74 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 12,474,000.43 | 1,441,492.32 | 13,915,492.75 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -100,976.80 | 100,976.80 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 6,387,691.36 | 210,145.21 | 6,597,836.57 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 8,874,785.49 | 8,874,785.49 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 9,885,929.50 | 1,752,614.33 | 11,638,543.83 |
4、按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
单位往来款
| 单位往来款 | 9,666,279.70 | 12,015,971.82 |
员工备用金
| 员工备用金 | 1,225,998.10 | 1,229,105.11 |
代扣代缴款
| 代扣代缴款 | 662,233.56 | 567,666.37 |
其他
| 其他 | 84,032.47 | 102,749.45 |
合计
| 合计 | 11,638,543.83 | 13,915,492.75 |
5、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
云南兴贤环保科技有限公司
| 云南兴贤环保科技有限公司 | 单位往来款 | 1,050,000.00 | 1年以内1,000,000.00 ;3-4年50,000.00 | 9.02 | 100,000.00 |
财务报表附注 第33页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
洪阳冶化工程科技有限公司
| 洪阳冶化工程科技有限公司 | 单位往来款 | 1,000,000.00 | 5年以上 | 8.59 | 1,000,000.00 |
陕西亿华矿业开发有限公司
| 陕西亿华矿业开发有限公司 | 单位往来款 | 800,000.00 | 1年以内 | 6.88 | 40,000.00 |
中国石化国际事业有限公司宁波招标中心
| 中国石化国际事业有限公司宁波招标中心 | 单位往来款 | 640,842.03 | 1年以内237,555.75;1-2年150,000.00;2-3年17,000.00;3-4年236,286.28 | 5.51 | 268,264.07 |
西藏阿里拉果资源有限责任公司
| 西藏阿里拉果资源有限责任公司 | 单位往来款 | 612,478.14 | 1年以内244,848.46;1-2年367,629.68 | 5.26 | 49,005.39 |
合计
| 合计 | 4,103,320.17 | 35.26 | 1,457,269.46 |
财务报表附注 第34页
(八) 存货
1、 存货分类
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
原材料
| 原材料 | 2,937,600.50 | 2,937,600.50 | 6,044,170.96 | 6,044,170.96 |
在产品
| 在产品 | 35,941,103.98 | 35,941,103.98 | 24,935,595.10 | 24,935,595.10 |
库存商品
| 库存商品 | 9,373,076.10 | 9,373,076.10 | 4,365,197.31 | 4,365,197.31 |
合同履约成本
| 合同履约成本 | 258,803,521.41 | 2,020,370.87 | 256,783,150.54 | 143,377,069.79 | 1,380,370.87 | 141,996,698.92 |
合计
| 合计 | 307,055,301.99 | 2,020,370.87 | 305,034,931.12 | 178,722,033.16 | 1,380,370.87 | 177,341,662.29 |
2、 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 类别 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
合同履约成本
| 合同履约成本 | 1,380,370.87 | 657,453.99 | 17,453.99 | 2,020,370.87 |
合计
| 合计 | 1,380,370.87 | 657,453.99 | 17,453.99 | 2,020,370.87 |
财务报表附注 第35页
(九) 合同资产
1、 合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
EPC业务履约进度项目
| EPC业务履约进度项目 | 35,273,702.01 | 1,763,685.10 | 33,510,016.91 | 106,032,307.18 | 5,301,615.36 | 100,730,691.82 |
水处理解决方案业务质保金
| 水处理解决方案业务质保金 | 7,444,706.10 | 372,235.31 | 7,072,470.79 | 12,859,750.00 | 642,987.50 | 12,216,762.50 |
合计
| 合计 | 42,718,408.11 | 2,135,920.41 | 40,582,487.70 | 118,892,057.18 | 5,944,602.86 | 112,947,454.32 |
2、 合同资产按减值计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按信用风险特征组合计提减值准备
| 按信用风险特征组合计提减值准备 | 42,718,408.11 | 100.00 | 2,135,920.41 | 5.00 | 40,582,487.70 | 118,892,057.18 | 100.00 | 5,944,602.86 | 5.00 | 112,947,454.32 |
其中：
| 其中： |
EPC业务履约进度项目
| EPC业务履约进度项目 | 35,273,702.01 | 82.57 | 1,763,685.10 | 5.00 | 33,510,016.91 | 106,032,307.18 | 89.18 | 5,301,615.36 | 5.00 | 100,730,691.82 |
水处理解决方案业务质保金
| 水处理解决方案业务质保金 | 7,444,706.10 | 17.43 | 372,235.31 | 5.00 | 7,072,470.79 | 12,859,750.00 | 10.82 | 642,987.50 | 5.00 | 12,216,762.50 |
合计
| 合计 | 42,718,408.11 | 100.00 | 2,135,920.41 | 40,582,487.70 | 118,892,057.18 | 100.00 | 5,944,602.86 | 112,947,454.32 |
财务报表附注 第36页
按信用风险特征组合计提减值准备：
组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 合同资产 | 减值准备 | 计提比例（%） | |
EPC业务履约进度项目
| EPC业务履约进度项目 | 35,273,702.01 | 1,763,685.10 | 5.00 |
水处理解决方案业务质保金
| 水处理解决方案业务质保金 | 7,444,706.10 | 372,235.31 | 5.00 |
合计
| 合计 | 42,718,408.11 | 2,135,920.41 |
3、 本期合同资产计提减值准备情况
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提 | 本期转回 | 本期转销/核销 | 期末余额 |
EPC业务履约进度项目
| EPC业务履约进度项目 | 5,301,615.36 | 904,011.24 | 4,441,941.50 | 1,763,685.10 |
水处理解决方案业务质保金
| 水处理解决方案业务质保金 | 642,987.50 | 372,235.31 | 642,987.50 | 372,235.31 |
合计
| 合计 | 5,944,602.86 | 1,276,246.55 | 5,084,929.00 | 2,135,920.41 |
(十) 一年内到期的非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期应收款
| 一年内到期的长期应收款 | 95,627,983.72 | 61,465,642.18 |
合计
| 合计 | 95,627,983.72 | 61,465,642.18 |
(十一) 其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待抵扣进项税
| 待抵扣进项税 | 19,124,190.73 | 15,838,950.42 |
预缴税金
| 预缴税金 | 4,309,100.18 | 1,835,645.96 |
合计
| 合计 | 23,433,290.91 | 17,674,596.38 |
(十二) 债权投资
1、 债权投资情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
大额存单
| 大额存单 | 70,021,000.00 | 70,021,000.00 |
合计
| 合计 | 70,021,000.00 | 70,021,000.00 |
注：大额存单作为质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
财务报表附注 第37页
2、 期末债权投资
| 项目 | 期末余额 | ||||
| 面值 | 票面利率 | 实际利率 | 到期日 | 逾期本金 | |
大额存单
| 大额存单 | 70,000,000.00 | 2.70% | 2.70% | 2026/12/28 |
合计
| 合计 | 70,000,000.00 |
财务报表附注 第38页
(十三) 长期应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
特许经营权投资款
| 特许经营权投资款 | 109,700,503.50 | 9,173,836.46 | 100,526,667.04 | 171,266,981.73 | 20,688,862.30 | 150,578,119.43 |
分期收款销售商品
| 分期收款销售商品 | 47,314,666.67 | 47,314,666.67 |
合计
| 合计 | 157,015,170.17 | 9,173,836.46 | 147,841,333.71 | 171,266,981.73 | 20,688,862.30 | 150,578,119.43 |
注：一年内到期的长期应收款详见本附注“五、（十）一年内到期的非流动资产”。
(十四) 长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
联营企业
| 联营企业 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 37,869,465.73 | 222,720.00 | -17,908,493.68 | 20,183,692.05 |
内蒙古天耀能源高新技术有限公司
| 内蒙古天耀能源高新技术有限公司 | 1,309,958.26 | 630,240.95 | 1,940,199.21 |
北京铭智天成科技有限责任公司
| 北京铭智天成科技有限责任公司 | 200,000.00 | 200,000.00 |
贵州金兴杰实业开发有限公司
| 贵州金兴杰实业开发有限公司 | 1,000,000.00 | -187,826.01 | 812,173.99 |
小计
| 小计 | 39,379,423.99 | 1,000,000.00 | 665,134.94 | -17,908,493.68 | 23,136,065.25 |
合计
| 合计 | 39,379,423.99 | 1,000,000.00 | 665,134.94 | -17,908,493.68 | 23,136,065.25 |
注：其他为本公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益。
财务报表附注 第39页
(十五) 固定资产
1、 固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产
| 固定资产 | 286,138,261.05 | 94,028,599.10 |
固定资产清理
| 固定资产清理 |
合计
| 合计 | 286,138,261.05 | 94,028,599.10 |
财务报表附注 第40页
2、 固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 95,652,499.35 | 23,531,073.74 | 12,933,895.40 | 4,568,376.89 | 136,685,845.38 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 131,846,860.83 | 67,648,961.90 | 1,579,891.14 | 1,285,939.06 | 202,361,652.93 |
—购置
| —购置 | 54,900,108.74 | 287,787.63 | 1,579,891.14 | 1,183,751.32 | 57,951,538.83 |
—在建工程转入
| —在建工程转入 | 76,946,752.09 | 67,361,174.27 | 102,187.74 | 144,410,114.10 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 615,633.52 | 131,643.52 | 747,277.04 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 615,633.52 | 131,643.52 | 747,277.04 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 227,499,360.18 | 91,180,035.64 | 13,898,153.02 | 5,722,672.43 | 338,300,221.27 |
2．累计折旧
| 2．累计折旧 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 20,290,621.17 | 9,691,442.74 | 9,061,220.76 | 3,613,961.61 | 42,657,246.28 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 5,091,541.87 | 286,006.86 | 1,304,554.74 | 383,925.03 | 7,066,028.50 |
—计提
| —计提 | 5,091,541.87 | 286,006.86 | 1,304,554.74 | 383,925.03 | 7,066,028.50 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 | 584,851.84 | 125,061.34 | 709,913.18 |
—处置或报废
| —处置或报废 | 584,851.84 | 125,061.34 | 709,913.18 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 25,382,163.04 | 9,977,449.60 | 9,780,923.66 | 3,872,825.30 | 49,013,361.60 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）年初余额
| （1）年初余额 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 3,148,598.62 | 3,148,598.62 |
-计提
| -计提 | 3,148,598.62 | 3,148,598.62 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 3,148,598.62 | 3,148,598.62 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
财务报表附注 第41页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 办公设备 | 合计 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 198,968,598.52 | 81,202,586.04 | 4,117,229.36 | 1,849,847.13 | 286,138,261.05 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 75,361,878.18 | 13,839,631.00 | 3,872,674.64 | 954,415.28 | 94,028,599.10 |
注：公司本期的抵押借款担保方式为抵押物和保证的组合，房屋建筑物抵押情况详见本附注“五、（二十二）所有权或所有权收到限制的资产”。
财务报表附注 第42页
(十六) 在建工程
1、 在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
在建工程
| 在建工程 | 52,552,234.76 | 52,552,234.76 | 95,344,107.25 | 95,344,107.25 |
工程物资
| 工程物资 |
合计
| 合计 | 52,552,234.76 | 52,552,234.76 | 95,344,107.25 | 95,344,107.25 |
2、 在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
扎布耶盐湖提锂中试
| 扎布耶盐湖提锂中试 | 52,552,234.76 | 52,552,234.76 |
环保新材料项目（一期）
| 环保新材料项目（一期） | 83,714,740.38 | 83,714,740.38 |
乌海污水管网
| 乌海污水管网 | 1,376,548.41 | 1,376,548.41 |
乌海中水技改
| 乌海中水技改 | 10,252,818.46 | 10,252,818.46 |
合计
| 合计 | 52,552,234.76 | 52,552,234.76 | 95,344,107.25 | 95,344,107.25 |
财务报表附注 第43页
3、 在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度（%） | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
环保新材料项目（一期）
| 环保新材料项目（一期） | 320,287,460.00 | 83,714,740.38 | 46,368,972.69 | 130,083,713.07 | 40.61 | 100.00 | 募股资金 |
乌海中水技改
| 乌海中水技改 | 17,991,325.99 | 10,252,818.46 | 2,697,034.16 | 12,949,852.62 | 71.98 | 100.00 | 自有资金 |
乌海污水管网
| 乌海污水管网 | 1,719,942.95 | 1,376,548.41 | 1,376,548.41 | 80.03 | 100.00 | 自有资金 |
扎布耶盐湖提锂中试
| 扎布耶盐湖提锂中试 | 180,387,446.29 | 52,552,234.76 | 52,552,234.76 | 29.13 | 29.13 | 自有资金 |
合计
| 合计 | 95,344,107.25 | 101,618,241.61 | 144,410,114.10 | 52,552,234.76 |
财务报表附注 第44页
(十七) 无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 特许经营权 | 软件 | 合计 |
1．账面原值
| 1．账面原值 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 29,459,378.25 | 347,065,477.87 | 2,505,310.09 | 379,030,166.21 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 29,459,378.25 | 347,065,477.87 | 2,505,310.09 | 379,030,166.21 |
2．累计摊销
| 2．累计摊销 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 4,585,501.88 | 49,473,929.00 | 1,105,175.25 | 55,164,606.13 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 589,187.52 | 16,390,415.40 | 239,888.91 | 17,219,491.83 |
—计提
| —计提 | 589,187.52 | 16,390,415.40 | 239,888.91 | 17,219,491.83 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 5,174,689.40 | 65,864,344.40 | 1,345,064.16 | 72,384,097.96 |
3．减值准备
| 3．减值准备 |
（1）上年年末余额
| （1）上年年末余额 | 20,878,653.51 | 20,878,653.51 |
（2）本期增加金额
| （2）本期增加金额 | 16,710,294.87 | 16,710,294.87 |
—计提
| —计提 | 16,710,294.87 | 16,710,294.87 |
（3）本期减少金额
| （3）本期减少金额 |
（4）期末余额
| （4）期末余额 | 37,588,948.38 | 37,588,948.38 |
4．账面价值
| 4．账面价值 |
（1）期末账面价值
| （1）期末账面价值 | 24,284,688.85 | 243,612,185.09 | 1,160,245.93 | 269,057,119.87 |
（2）上年年末账面价值
| （2）上年年末账面价值 | 24,873,876.37 | 276,712,895.36 | 1,400,134.84 | 302,986,906.57 |
(十八) 商誉
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
账面原值
| 账面原值 |
收购京润环保51.00%股权形成的商誉
| 收购京润环保51.00%股权形成的商誉 | 2,970,092.93 | 2,970,092.93 |
小计
| 小计 | 2,970,092.93 | 2,970,092.93 |
减值准备
| 减值准备 |
收购京润环保51.00%股权形成的商誉
| 收购京润环保51.00%股权形成的商誉 |
小计
| 小计 |
账面价值
| 账面价值 | 2,970,092.93 | 2,970,092.93 |
注：公司管理层在进行商誉减值时，对京润环保涉及的与商誉相关的资产组在2023年12月31日的可回收价值进行估算。资产组的可回收金额按照预计未来税前现金流量的现值确定，对资产组进行现金流量预测时采用的其他关键假设包括预计营业收入、各类成本、费用等，上述假设基于以前年度的经营业绩、行业水平以及管理层对市场发展的预期。经过测算，京润环保资产组商誉的可收回金额大于账面价值，无需计提减值。
(十九) 长期待摊费用
财务报表附注 第45页
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
装修费
| 装修费 | 4,032,582.34 | 904,364.87 | 3,128,217.47 |
员工激励
| 员工激励 | 265,597.60 | 187,432.43 | 78,165.17 |
合计
| 合计 | 4,298,179.94 | 1,091,797.30 | 3,206,382.64 |
(二十) 递延所得税资产和递延所得税负债
1、 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
资产减值损失
| 资产减值损失 | 15,707,157.95 | 2,356,073.69 | 12,218,923.36 | 1,832,838.49 |
信用减值损失
| 信用减值损失 | 251,785,035.64 | 39,882,893.99 | 208,335,869.30 | 32,152,164.66 |
内部交易未实现利润
| 内部交易未实现利润 | 41,438,467.01 | 6,215,770.05 | 18,283,092.97 | 2,742,463.94 |
预计负债
| 预计负债 | 8,473,848.76 | 1,271,077.31 | 19,196,409.45 | 3,517,394.27 |
计提利息
| 计提利息 | 39,311.10 | 5,896.67 |
合计
| 合计 | 317,443,820.46 | 49,731,711.71 | 258,034,295.08 | 40,244,861.36 |
2、 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
非同一控制企业合并资产评估增值
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 6,892,202.80 | 1,033,830.42 | 7,422,372.27 | 1,113,355.84 |
交易性金融资产公允价值变动
| 交易性金融资产公允价值变动 | 2,189,470.00 | 432,526.44 | 3,314,878.52 | 722,655.85 |
债权投资计提利息
| 债权投资计提利息 | 21,000.00 | 3,150.00 |
合计
| 合计 | 9,102,672.80 | 1,469,506.86 | 10,737,250.79 | 1,836,011.69 |
3、 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
递延所得税资产
| 递延所得税资产 | 186,297.29 | 49,545,414.42 | 40,244,861.36 |
递延所得税负债
| 递延所得税负债 | 186,297.29 | 1,283,209.57 | 1,836,011.69 |
4、 未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
| 可抵扣暂时性差异 | 35,891,156.24 | 21,497,529.34 |
可抵扣亏损
| 可抵扣亏损 | 41,692,364.68 | 21,073,223.18 |
财务报表附注 第46页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
合计
| 合计 | 77,583,520.92 | 42,570,752.52 |
5、 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
2024
| 2024 | 1,969,332.72 | 1,969,332.72 |
2025
| 2025 | 2,492,296.13 | 3,039,279.52 |
2026
| 2026 | 4,428,987.13 | 5,380,905.95 |
2027
| 2027 | 6,590,676.17 | 10,683,704.99 |
2028
| 2028 | 26,211,072.53 |
合计
| 合计 | 41,692,364.68 | 21,073,223.18 |
财务报表附注 第47页
(二十一) 其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
合同履约成本
| 合同履约成本 | 98,923,419.46 | 4,852,064.31 | 94,071,355.15 | 154,888,857.72 | 4,500,488.37 | 150,388,369.35 |
合同资产
| 合同资产 | 20,788,362.63 | 1,039,418.13 | 19,748,944.50 | 7,869,225.16 | 393,461.26 | 7,475,763.90 |
预付排污权有偿使用费
| 预付排污权有偿使用费 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 | 440,000.00 |
合计
| 合计 | 120,151,782.09 | 5,891,482.44 | 114,260,299.65 | 163,198,082.88 | 4,893,949.63 | 158,304,133.25 |
注：合同履约成本为初始确认时整个履约周期预计超过一年或一个正常营业周期的青海大美、久泰浓盐水项目。
(二十二) 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
货币资金
| 货币资金 | 12,491,839.48 | 12,491,839.48 | 保证金 | 各类保证金等 | 38,593,059.31 | 38,593,059.31 | 保证金 | 各类保证金等 |
货币资金
| 货币资金 | 10,585,354.81 | 10,585,354.81 | 其他 | 诉讼冻结 | 10,380,000.00 | 10,380,000.00 | 其他 | 诉讼冻结 |
货币资金
| 货币资金 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 | 质押 | 借款质押 |
债权投资
| 债权投资 | 70,021,000.00 | 70,021,000.00 | 质押 | 借款质押 |
应收票据
| 应收票据 | 1,476,400.00 | 1,402,580.00 | 其他 | 已背书尚未终止确认票据 | 1,500,000.00 | 1,425,000.00 | 其他 | 已背书尚未终止确认票据 |
固定资产
| 固定资产 | 13,066,583.09 | 8,588,423.89 | 抵押 | 借款抵押 |
合计
| 合计 | 137,641,177.38 | 133,089,198.18 | 50,473,059.31 | 50,398,059.31 |
注：诉讼冻结资金情况详见本附注“十三、（二）或有事项”。
财务报表附注 第48页
(二十三) 短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
抵押借款
| 抵押借款 | 8,006,844.44 |
保证借款
| 保证借款 | 5,000,000.00 |
信用借款
| 信用借款 | 3,001,633.33 | 4,500,000.00 |
合计
| 合计 | 11,008,477.77 | 9,500,000.00 |
注：抵押借款的担保方式为抵押和保证的组合，其中：抵押物情况详见本附注“五、
（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”，保证人情况详见本附注“十二、（五）2关联担保情况”。
(二十四) 应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 银行承兑汇票 | 65,938,805.41 | 95,531,760.59 |
合计
| 合计 | 65,938,805.41 | 95,531,760.59 |
(二十五) 应付账款
1、 应付账款列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 265,861,650.09 | 288,753,041.27 |
1至2年
| 1至2年 | 70,970,050.33 | 53,101,857.77 |
2至3年
| 2至3年 | 27,968,008.26 | 14,668,372.16 |
3年以上
| 3年以上 | 48,290,808.43 | 45,856,381.23 |
合计
| 合计 | 413,090,517.11 | 402,379,652.43 |
2、 账龄超过一年或逾期的重要应付账款
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
内蒙古绰勒水利水电有限责任公司
| 内蒙古绰勒水利水电有限责任公司 | 32,073,394.50 | 未结算 |
内蒙古中保建设管理有限公司
| 内蒙古中保建设管理有限公司 | 6,765,067.15 | 未结算 |
潍坊金健钛设备有限公司
| 潍坊金健钛设备有限公司 | 4,918,560.00 | 未结算 |
宝武水务科技有限公司
| 宝武水务科技有限公司 | 4,743,425.50 | 未结算 |
天津海盛石化建筑安装工程有限公司
| 天津海盛石化建筑安装工程有限公司 | 3,885,473.78 | 未结算 |
宝钛装备制造（宝鸡）有限公司
| 宝钛装备制造（宝鸡）有限公司 | 3,501,500.00 | 未结算 |
江苏沃德凯环保科技有限公司
| 江苏沃德凯环保科技有限公司 | 3,280,000.00 | 未结算 |
江苏海鸥冷却塔股份有限公司
| 江苏海鸥冷却塔股份有限公司 | 2,660,000.00 | 未结算 |
靖江新时代环保科技有限公司
| 靖江新时代环保科技有限公司 | 2,573,785.23 | 未结算 |
无锡乔发石化装备有限公司
| 无锡乔发石化装备有限公司 | 2,438,615.00 | 未结算 |
南通大通宝富风机有限公司
| 南通大通宝富风机有限公司 | 2,400,000.00 | 未结算 |
北京信邦动力科技有限公司
| 北京信邦动力科技有限公司 | 2,376,247.79 | 未结算 |
河北奥思德环保科技有限公司
| 河北奥思德环保科技有限公司 | 2,275,000.00 | 未结算 |
财务报表附注 第49页
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
合计
| 合计 | 73,891,068.95 |
(二十六) 合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
水处理解决方案
| 水处理解决方案 | 413,660,180.00 | 336,575,671.09 |
商品制造与销售
| 商品制造与销售 | 1,109,357.64 | 1,001,672.43 |
运营管理及技术服务
| 运营管理及技术服务 | 509,179.40 | 367,091.62 |
合计
| 合计 | 415,278,717.04 | 337,944,435.14 |
(二十七) 应付职工薪酬
1、 应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬
| 短期薪酬 | 13,358,156.53 | 87,302,792.31 | 87,031,114.65 | 13,629,834.19 |
离职后福利-设定提存计划
| 离职后福利-设定提存计划 | 314,411.97 | 8,843,607.92 | 8,894,548.09 | 263,471.80 |
合计
| 合计 | 13,672,568.50 | 96,146,400.23 | 95,925,662.74 | 13,893,305.99 |
2、 短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
（1）工资、奖金、津贴和补贴
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 12,917,311.17 | 74,925,220.20 | 74,597,182.85 | 13,245,348.52 |
（2）职工福利费
| （2）职工福利费 | 2,365,564.57 | 2,365,564.57 |
（3）社会保险费
| （3）社会保险费 | 207,864.07 | 5,053,379.65 | 5,059,397.93 | 201,845.79 |
其中：医疗保险费
| 其中：医疗保险费 | 189,133.85 | 4,493,985.21 | 4,499,591.63 | 183,527.43 |
生育保险费
| 生育保险费 | 14,672.20 | 340,644.27 | 341,804.60 | 13,511.87 |
工伤保险费
| 工伤保险费 | 4,058.02 | 218,750.17 | 218,001.70 | 4,806.49 |
（4）住房公积金
| （4）住房公积金 | 221,305.00 | 4,516,205.00 | 4,569,112.00 | 168,398.00 |
（5）工会经费和职工教育经费
| （5）工会经费和职工教育经费 | 11,676.29 | 442,422.89 | 439,857.30 | 14,241.88 |
合计
| 合计 | 13,358,156.53 | 87,302,792.31 | 87,031,114.65 | 13,629,834.19 |
3、 设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
基本养老保险
| 基本养老保险 | 304,515.64 | 8,531,777.23 | 8,580,798.25 | 255,494.62 |
失业保险费
| 失业保险费 | 9,896.33 | 311,830.69 | 313,749.84 | 7,977.18 |
合计
| 合计 | 314,411.97 | 8,843,607.92 | 8,894,548.09 | 263,471.80 |
(二十八) 应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
增值税
| 增值税 | 54,557,241.37 | 58,162,935.69 |
企业所得税
| 企业所得税 | 7,305,754.37 | 13,579,513.98 |
个人所得税
| 个人所得税 | 147,844.91 | 189,342.04 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 83,707.70 | 96,458.40 |
财务报表附注 第50页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
房产税
| 房产税 | 110,094.58 | 110,094.58 |
教育费附加
| 教育费附加 | 36,168.11 | 41,339.32 |
土地使用税
| 土地使用税 | 67,935.02 | 67,935.02 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 24,112.07 | 27,559.55 |
印花税
| 印花税 | 136,970.36 | 7,382.01 |
水利建设基金
| 水利建设基金 | 160.10 |
合计
| 合计 | 62,469,988.59 | 72,282,560.59 |
(二十九) 其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息
| 应付利息 |
应付股利
| 应付股利 |
其他应付款项
| 其他应付款项 | 7,535,577.90 | 7,251,252.61 |
合计
| 合计 | 7,535,577.90 | 7,251,252.61 |
其他应付款项
1、按款项性质列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
往来款及代收款
| 往来款及代收款 | 4,558,065.50 | 4,052,235.64 |
待付的报销款项
| 待付的报销款项 | 2,719,774.03 | 3,048,016.97 |
押金及保证金
| 押金及保证金 | 257,738.37 | 151,000.00 |
合计
| 合计 | 7,535,577.90 | 7,251,252.61 |
2、账龄超过一年或逾期的重要其他应付款项
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
乌海市乌达区自来水有限公司
| 乌海市乌达区自来水有限公司 | 3,543,117.50 | 代收款 |
(三十) 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款
| 一年内到期的长期借款 | 100,030,833.33 |
合计
| 合计 | 100,030,833.33 |
(三十一) 其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
待转扣销项税
| 待转扣销项税 | 29,327,372.56 | 24,792,001.61 |
期末未终止确认的应收票据
| 期末未终止确认的应收票据 | 1,476,400.00 | 1,500,000.00 |
合计
| 合计 | 30,803,772.56 | 26,292,001.61 |
(三十二) 长期借款
财务报表附注 第51页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款余额
| 质押借款余额 | 200,030,833.33 |
减：一年内到期的长期借款
| 减：一年内到期的长期借款 | 100,030,833.33 |
合计
| 合计 | 100,000,000.00 |
注：（1）一年内到期的长期借款详见本附注“五、（三十）一年内到期的非流动负债”。
（2）质押借款的质押物情况详见本附注“五、（二十二）所有权或使用权受到限制的资产”。
(三十三) 预计负债
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
特许经营权项目未来移交支出
| 特许经营权项目未来移交支出 | 7,272,551.82 | 2,013,717.22 | 9,286,269.04 |
未决诉讼
| 未决诉讼 | 12,542,620.09 | 12,542,620.09 |
合计
| 合计 | 19,815,171.91 | 2,013,717.22 | 12,542,620.09 | 9,286,269.04 |
(三十四) 递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
环保行业扶持基金
| 环保行业扶持基金 | 3,675,000.00 | 98,000.00 | 3,577,000.00 |
合计
| 合计 | 3,675,000.00 | 98,000.00 | 3,577,000.00 |
注：环保行业扶持基金为河南郑州招商引资领导小组颁发的发展扶持资金。
(三十五) 股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
股份总额
| 股份总额 | 408,763,660.00 | 408,763,660.00 |
(三十六) 资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价
| 股本溢价 | 508,973,313.68 | 508,973,313.68 |
其他资本公积
| 其他资本公积 | 3,209,531.25 | 3,209,531.25 |
合计
| 合计 | 512,182,844.93 | 512,182,844.93 |
(三十七) 盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 法定盈余公积 | 69,888,060.10 | 9,901,996.25 | 79,790,056.35 |
合计
| 合计 | 69,888,060.10 | 9,901,996.25 | 79,790,056.35 |
(三十八) 未分配利润
财务报表附注 第52页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
调整前上年年末未分配利润
| 调整前上年年末未分配利润 | 398,307,295.16 | 449,374,436.65 |
调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－）
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） |
调整后年初未分配利润
| 调整后年初未分配利润 | 398,307,295.16 | 449,374,436.65 |
加：本期归属于母公司所有者的净利润
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 104,027,419.26 | 32,950,625.94 |
减：提取法定盈余公积
| 减：提取法定盈余公积 | 9,901,996.25 | 2,265,035.43 |
分配现金股利数
| 分配现金股利数 | 40,876,366.00 | 81,752,732.00 |
期末未分配利润
| 期末未分配利润 | 451,556,352.17 | 398,307,295.16 |
(三十九) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务小计
| 主营业务小计 | 653,079,756.45 | 438,106,136.22 | 838,974,503.64 | 573,992,283.34 |
水处理解决方案
| 水处理解决方案 | 359,497,374.65 | 241,218,678.29 | 635,538,807.54 | 423,625,154.33 |
运营管理及技术服务
| 运营管理及技术服务 | 262,245,626.21 | 179,787,078.90 | 181,670,500.52 | 136,140,178.44 |
商品制造与销售
| 商品制造与销售 | 31,336,755.59 | 17,100,379.03 | 21,765,195.58 | 14,226,950.57 |
合计
| 合计 | 653,079,756.45 | 438,106,136.22 | 838,974,503.64 | 573,992,283.34 |
(四十) 税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
房产税及土地使用税
| 房产税及土地使用税 | 3,053,789.09 | 2,922,045.16 |
城市维护建设税
| 城市维护建设税 | 1,127,177.48 | 1,692,493.35 |
印花税
| 印花税 | 1,085,010.83 | 276,238.40 |
教育费附加
| 教育费附加 | 504,668.35 | 765,256.51 |
地方教育费附加
| 地方教育费附加 | 339,368.91 | 510,461.46 |
其他税金
| 其他税金 | 317,013.66 | 32,693.20 |
合计
| 合计 | 6,427,028.32 | 6,199,188.08 |
(四十一) 销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 7,708,999.42 | 5,573,722.91 |
项目维护费
| 项目维护费 | 2,756,109.43 | 767,060.54 |
办公费
| 办公费 | 351,220.34 | 434,569.58 |
业务招待费
| 业务招待费 | 696,890.62 | 232,192.59 |
差旅费
| 差旅费 | 249,069.45 | 249,668.19 |
折旧费
| 折旧费 | 216,424.50 | 175,014.44 |
运输费
| 运输费 | 99,155.96 | 88,398.17 |
其他
| 其他 | 404,329.22 | 335,866.69 |
合计
| 合计 | 12,482,198.94 | 7,856,493.11 |
财务报表附注 第53页
(四十二) 管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
职工薪酬
| 职工薪酬 | 21,284,955.69 | 20,502,219.03 |
折旧及摊销
| 折旧及摊销 | 8,061,630.76 | 4,237,318.88 |
中介服务费
| 中介服务费 | 2,872,643.51 | 2,514,863.42 |
办公费
| 办公费 | 1,868,400.28 | 1,310,640.21 |
业务招待费
| 业务招待费 | 1,411,020.69 | 1,145,558.48 |
租赁及物业费
| 租赁及物业费 | 1,019,597.83 | 747,125.61 |
差旅费
| 差旅费 | 864,147.09 | 246,530.59 |
车辆费
| 车辆费 | 585,121.51 | 425,178.18 |
修理费
| 修理费 | 584,542.98 | 499,538.39 |
其他
| 其他 | 250,863.69 | 172,687.52 |
合计
| 合计 | 38,802,924.03 | 31,801,660.31 |
(四十三) 研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
材料设备
| 材料设备 | 13,117,651.61 | 19,453,036.12 |
人工费
| 人工费 | 11,525,932.39 | 9,284,023.13 |
其他
| 其他 | 4,899,393.33 | 3,376,349.08 |
合计
| 合计 | 29,542,977.33 | 32,113,408.33 |
注：其他主要是折旧与摊销、外协费及事务管理费。
(四十四) 财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
利息费用
| 利息费用 | 859,616.14 | 468,238.41 |
减：利息收入
| 减：利息收入 | 14,253,936.88 | 12,294,363.94 |
汇兑损益
| 汇兑损益 | -1.67 | 17,117.75 |
其他
| 其他 | 232,189.71 | 516,931.03 |
合计
| 合计 | -13,162,132.70 | -11,292,076.75 |
注：本期利息收入中包含已实现的融资收益13,561,743.73元。
(四十五) 其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
政府补助
| 政府补助 | 4,196,736.77 | 1,072,972.41 |
财务报表附注 第54页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
税收返还
| 税收返还 | 8,056,980.44 | 5,676,004.26 |
个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 175,624.63 | 21,243.16 |
直接减免的增值税
| 直接减免的增值税 | 31,200.00 |
合计
| 合计 | 12,460,541.84 | 6,770,219.83 |
计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
建制镇污水处理运维补助
| 建制镇污水处理运维补助 | 704,000.00 | 与收益相关 |
科技服务支持资金
| 科技服务支持资金 | 1,750,000.00 | 与收益相关 |
关键技术研究及应用推广费用
| 关键技术研究及应用推广费用 | 900,000.00 | 与收益相关 |
人才发展专项款
| 人才发展专项款 | 332,833.35 | 与收益相关 |
稳岗补贴及留工复产等补助
| 稳岗补贴及留工复产等补助 | 349,700.99 | 332,555.33 | 与收益相关 |
环保行业扶持基金
| 环保行业扶持基金 | 98,000.00 | 98,000.00 | 与资产相关 |
小微企业社保补贴
| 小微企业社保补贴 | 53,202.43 | 25,417.08 | 与收益相关 |
专利补助
| 专利补助 | 9,000.00 | 197,000.00 | 与收益相关 |
研发投入增长奖励资金
| 研发投入增长奖励资金 | 420,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 4,196,736.77 | 1,072,972.41 |
(四十六) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 665,134.94 | 1,065,749.82 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -218,796.07 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 2,013,286.96 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 4,298,722.43 | 7,223,198.22 |
债权投资持有期间的投资收益
| 债权投资持有期间的投资收益 | 21,000.00 |
其他
| 其他 | -234,572.05 |
合计
| 合计 | 6,763,572.28 | 8,070,151.97 |
(四十七) 公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
交易性金融资产
| 交易性金融资产 | 733,057.13 | 3,314,878.46 |
合计
| 合计 | 733,057.13 | 3,314,878.46 |
(四十八) 信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第55页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
应收票据坏账损失
| 应收票据坏账损失 | 672,684.00 | 227,901.00 |
应收账款坏账损失
| 应收账款坏账损失 | 48,137,643.36 | 132,761,954.65 |
其他应收款坏账损失
| 其他应收款坏账损失 | -182,416.89 | 448,161.04 |
长期应收款坏账损失
| 长期应收款坏账损失 | -5,012,609.56 | 20,688,862.30 |
合计
| 合计 | 43,615,300.91 | 154,126,878.99 |
(四十九) 资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
存货跌价损失及合同履约成本减值损失
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | 1,009,029.93 | 4,397,535.71 |
合同资产减值损失
| 合同资产减值损失 | -3,162,725.58 | 2,788,297.40 |
固定资产减值损失
| 固定资产减值损失 | 3,148,598.62 |
无形资产减值损失
| 无形资产减值损失 | 16,710,294.87 | 20,878,653.51 |
合计
| 合计 | 17,705,197.84 | 28,064,486.62 |
(五十) 资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
固定资产处置收益
| 固定资产处置收益 | 21,355.50 | 21,355.50 |
合计
| 合计 | 21,355.50 | 21,355.50 |
(五十一) 营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产毁损报废利得
| 非流动资产毁损报废利得 | 67.57 | 67.57 |
政府补助
| 政府补助 | 639,400.00 | 13,537,301.00 | 639,400.00 |
无法支付的款项
| 无法支付的款项 | 64,739.06 | 64,739.06 |
诉讼赔偿
| 诉讼赔偿 | 9,489,892.63 | 9,489,892.63 |
其他
| 其他 | 12,813.92 | 1,926.84 | 12,813.92 |
合计
| 合计 | 10,206,913.18 | 13,539,227.84 | 10,206,913.18 |
计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
城镇污水处理奖励
| 城镇污水处理奖励 | 361,000.00 | 931,900.00 | 与收益相关 |
实验室项目补助
| 实验室项目补助 | 244,600.00 | 与收益相关 |
贫困人口补助
| 贫困人口补助 | 33,800.00 | 与收益相关 |
非公星级党组织奖励
| 非公星级党组织奖励 | 5,000.00 | 与收益相关 |
上市奖励款
| 上市奖励款 | 9,800,000.00 | 与收益相关 |
经济贡献增长奖励
| 经济贡献增长奖励 | 1,500,401.00 | 与收益相关 |
研发机构专项奖励
| 研发机构专项奖励 | 1,000,000.00 | 与收益相关 |
财务报表附注 第56页
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
高端服务机构总部运营补贴
| 高端服务机构总部运营补贴 | 300,000.00 | 与收益相关 |
合计
| 合计 | 639,400.00 | 13,537,301.00 |
(五十二) 营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
非流动资产处置损失
| 非流动资产处置损失 | 6,582.18 | 6,582.18 |
诉讼费用
| 诉讼费用 | 2,566,371.28 | 9,489,892.63 | 2,566,371.28 |
行政罚款及滞纳金支出
| 行政罚款及滞纳金支出 | 234,131.17 | 206.78 | 234,131.17 |
其他
| 其他 | 33,280.13 | 606,031.00 | 33,280.13 |
合计
| 合计 | 2,840,364.76 | 10,096,130.41 | 2,840,364.76 |
(五十三) 所得税费用
1、 所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
当期所得税费用
| 当期所得税费用 | 20,509,036.84 | 29,013,579.55 |
递延所得税费用
| 递延所得税费用 | -9,853,355.18 | -24,646,256.57 |
合计
| 合计 | 10,655,681.66 | 4,367,322.98 |
2、 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
利润总额
| 利润总额 | 106,905,200.73 |
按法定[或适用]税率计算的所得税费用
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | 16,030,130.11 |
子公司适用不同税率的影响
| 子公司适用不同税率的影响 | 4,903,050.52 |
调整以前期间所得税的影响
| 调整以前期间所得税的影响 | -5,436.41 |
非应税收入的影响
| 非应税收入的影响 | -10,795,254.88 |
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 434,136.97 |
税率变动对期初递延所得税余额的影响
| 税率变动对期初递延所得税余额的影响 | 688,611.31 |
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 3,931,660.88 |
权益法核算的合营企业和联营企业损益
| 权益法核算的合营企业和联营企业损益 | -99,770.24 |
研究开发费加成扣除的纳税影响
| 研究开发费加成扣除的纳税影响 | -4,431,446.60 |
所得税费用
| 所得税费用 | 10,655,681.66 |
(五十四) 每股收益
1、 基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以本公司发行在外普通股的加权平均数计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
财务报表附注 第57页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润 | 104,027,419.26 | 32,950,625.94 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 本公司发行在外普通股的加权平均数 | 408,763,660.00 | 408,763,660.00 |
基本每股收益
| 基本每股收益 | 0.25 | 0.08 |
其中：持续经营基本每股收益
| 其中：持续经营基本每股收益 | 0.25 | 0.08 |
终止经营基本每股收益
| 终止经营基本每股收益 |
2、 稀释每股收益
稀释每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）除以本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）计算：
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释）
| 归属于母公司普通股股东的合并净利润（稀释） | 104,027,419.26 | 32,950,625.94 |
本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释）
| 本公司发行在外普通股的加权平均数（稀释） | 408,763,660.00 | 408,763,660.00 |
稀释每股收益
| 稀释每股收益 | 0.25 | 0.08 |
其中：持续经营稀释每股收益
| 其中：持续经营稀释每股收益 | 0.25 | 0.08 |
终止经营稀释每股收益
| 终止经营稀释每股收益 |
(五十五) 现金流量表项目
1、 与经营活动有关的现金
（1）收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
保证金及往来款
| 保证金及往来款 | 63,553,969.22 | 25,956,290.79 |
政府补助
| 政府补助 | 4,738,136.77 | 14,491,030.25 |
个税手续费返还
| 个税手续费返还 | 175,624.63 | 21,243.16 |
利息收入
| 利息收入 | 634,193.15 | 1,075,582.54 |
其他
| 其他 | 16,893.01 | 33,774.40 |
合计
| 合计 | 69,118,816.78 | 41,577,921.14 |
（2）支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
保证金及往来款
| 保证金及往来款 | 39,321,953.78 | 25,684,290.68 |
费用支出
| 费用支出 | 11,680,737.14 | 28,615,078.42 |
其他
| 其他 | 9,117.94 | 106.78 |
合计
| 合计 | 51,011,808.86 | 54,299,475.88 |
2、 与筹资活动有关的现金
支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
质押存单及货币资金
| 质押存单及货币资金 | 100,000,000.00 |
合计
| 合计 | 100,000,000.00 |
财务报表附注 第58页
(五十六) 现金流量表补充资料
1、 现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
1、将净利润调节为经营活动现金流量
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 |
净利润
| 净利润 | 96,249,519.07 | 33,343,206.32 |
加：信用减值损失
| 加：信用减值损失 | 43,615,300.91 | 154,126,878.99 |
资产减值准备
| 资产减值准备 | 17,705,197.84 | 28,064,486.62 |
固定资产折旧
| 固定资产折旧 | 7,066,028.50 | 5,030,665.07 |
无形资产摊销
| 无形资产摊销 | 17,219,491.83 | 13,905,892.35 |
长期待摊费用摊销
| 长期待摊费用摊销 | 1,091,797.30 | 1,082,886.75 |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -21,355.50 |
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 6,514.61 |
公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -733,057.13 | -3,314,878.46 |
财务费用（收益以“－”号填列）
| 财务费用（收益以“－”号填列） | -12,702,129.26 | -10,937,285.55 |
投资损失（收益以“－”号填列）
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -6,763,572.28 | -8,070,151.97 |
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列）
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -9,300,553.06 | -27,882,620.86 |
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -552,802.12 | 1,614,771.30 |
存货的减少（增加以“－”号填列）
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -72,367,830.57 | -101,914,100.34 |
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -138,733,184.77 | -483,986,307.24 |
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 196,496,353.16 | 470,405,175.62 |
其他
| 其他 |
经营活动产生的现金流量净额
| 经营活动产生的现金流量净额 | 138,275,718.53 | 71,468,618.60 |
2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 |
债务转为资本
| 债务转为资本 |
一年内到期的可转换公司债券
| 一年内到期的可转换公司债券 |
承担租赁负债方式取得使用权资产
| 承担租赁负债方式取得使用权资产 |
3、现金及现金等价物净变动情况
| 3、现金及现金等价物净变动情况 |
现金的期末余额
| 现金的期末余额 | 336,351,463.98 | 96,370,501.49 |
减：现金的期初余额
| 减：现金的期初余额 | 96,370,501.49 | 130,969,169.85 |
加：现金等价物的期末余额
| 加：现金等价物的期末余额 |
减：现金等价物的期初余额
| 减：现金等价物的期初余额 |
现金及现金等价物净增加额
| 现金及现金等价物净增加额 | 239,980,962.49 | -34,598,668.36 |
2、 现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
| 一、现金 | 336,351,463.98 | 96,370,501.49 |
其中：库存现金
| 其中：库存现金 | 974.44 | 1,874.44 |
可随时用于支付的银行存款
| 可随时用于支付的银行存款 | 336,350,489.54 | 96,368,627.05 |
财务报表附注 第59页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
二、现金等价物
| 二、现金等价物 |
其中：三个月内到期的债券投资
| 其中：三个月内到期的债券投资 |
三、期末现金及现金等价物余额
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 336,351,463.98 | 96,370,501.49 |
其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物
| 其中：持有但不能由母公司或集团内其他子公司使用的现金和现金等价物 |
(五十七) 外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
货币资金
| 货币资金 | 81.45 |
其中：美元
| 其中：美元 | 11.50 | 7.0827 | 81.45 |
六、 研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
材料设备
| 材料设备 | 13,117,651.61 | 19,453,036.12 |
人工费
| 人工费 | 11,525,932.39 | 9,284,023.13 |
其他
| 其他 | 4,899,393.33 | 3,376,349.08 |
合计
| 合计 | 29,542,977.33 | 32,113,408.33 |
其中：费用化研发支出
| 其中：费用化研发支出 | 29,542,977.33 | 32,113,408.33 |
资本化研发支出
| 资本化研发支出 |
七、 合并范围的变更
(一) 合并范围增加
1、成立全资子公司西藏京润
2022年10月24日，经本公司2022年第五次总经理办公会会议通过成立西藏京润新材料有限公司。2023年1月11日注册成立西藏京润新材料有限公司，注册资本5,000.00万元，持股比例100.00%，法定代表人：张建飞。截至2023年12月31日，西藏京润处于建设期。
2、成立全资子公司武汉倍杰特
2023年6月16日，经本公司2023年第四次总经理办公会会议通过成立武汉倍杰特。2023年7月14日注册成立倍杰特（武汉）水务有限公司，注册资本500.00万元，持股比例100.00%，法定代表人：张建飞。
3、成立合资子公司乌海新材料
2023年6月16日，经本公司2023年第四次总经理办公会会议通过成立乌海新材料。2023年7月6日注册成立乌海新材料，注册资本3,000.00万元，约定由公司出资1,800.00万元，占60.00%；乌海市融创科技有限公司出资600.00万元，占20.00%；任立刚出资600.00万元，占20.00%。法定代表人：李臣光。截至2023年12月31日，乌海新材料处于建设期。
(二) 合并范围减少
1、注销全资子公司山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司
2023年5月11日，经本公司2023年第三次总经理办公会会议通过注销全资子公司山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司，2023年7月11日完成工商注销。
2、注销全资子公司倍杰特（晋城）水务有限公司
2023年5月11日，经本公司2023年第三次总经理办公会会议通过注销全资子公司倍
财务报表附注 第60页
杰特（晋城）水务有限公司，2023年6月5日完成工商注销。
财务报表附注 第61页
八、 在其他主体中的权益
(一) 在子公司中的权益
1、 企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本（万元） | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
河南倍杰特
| 河南倍杰特 | 7,500.00 | 郑州 | 郑州 | 环保设备的生产加工及销售 | 100.00 | 设立 |
天津倍杰特
| 天津倍杰特 | 6,000.00 | 天津 | 天津 | 污废水处理及运营 | 100.00 | 设立 |
乌海倍杰特
| 乌海倍杰特 | 17,696.31 | 乌海 | 乌海 | 环保工程及污废水处理及运营 | 100.00 | 设立 |
乌海新材料
| 乌海新材料 | 3,000.00 | 乌海 | 乌海 | 环保设备的生产加工及销售 | 60.00 | 设立 |
鄂尔多斯倍杰特
| 鄂尔多斯倍杰特 | 500.00 | 鄂尔多斯 | 鄂尔多斯 | 环保工程 | 100.00 | 设立 |
宁夏永润
| 宁夏永润 | 1,000.00 | 银川 | 银川 | 化工产品的销售 | 100.00 | 收购 |
武汉倍杰特
| 武汉倍杰特 | 500.00 | 武汉 | 武汉 | 污水处理及其再生利用 | 100.00 | 设立 |
西藏京润
| 西藏京润 | 5,000.00 | 西藏 | 西藏 | 污水处理及其再生利用 | 100.00 | 设立 |
五原倍杰特
| 五原倍杰特 | 3,088.24 | 巴彦淖尔 | 巴彦淖尔 | 环保工程及污废水处理及运营 | 63.00 | 设立 |
太原倍杰特
| 太原倍杰特 | 30,000.00 | 太原 | 太原 | 污水处理及其再生利用 | 65.00 | 设立 |
大同倍杰特
| 大同倍杰特 | 3,000.00 | 大同 | 大同 | 污水处理及其再生利用 | 90.00 | 设立 |
京润环保
| 京润环保 | 5,369.13 | 北京 | 北京 | 环保设备的生产加工及销售 | 51.00 | 收购 |
京润水务
| 京润水务 | 100.00 | 北京 | 北京 | 环保设备的生产加工及销售 | 51.00 | 收购 |
2、 重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
太原倍杰特
| 太原倍杰特 | 35.00 | 930,556.94 | 12,600,000.00 | 88,546,711.97 |
财务报表附注 第62页
| 子公司名称 | 少数股东持股比例（%） | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
京润环保
| 京润环保 | 49.00 | -527,354.73 | 25,396,308.51 |
3、 重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
太原倍杰特
| 太原倍杰特 | 195,783,991.56 | 107,145,711.99 | 302,929,703.55 | 49,939,100.79 | 49,939,100.79 | 147,724,850.18 | 170,134,737.95 | 317,859,588.13 | 31,527,719.47 | 31,527,719.47 |
京润环保
| 京润环保 | 83,609,756.20 | 14,525,338.26 | 98,135,094.46 | 53,860,808.02 | 53,860,808.02 | 95,357,287.17 | 15,893,638.28 | 111,250,925.45 | 65,900,404.87 | 65,900,404.87 |
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
太原倍杰特
| 太原倍杰特 | 57,804,376.12 | 2,658,734.10 | 2,658,734.10 | 34,638,626.73 | 65,904,775.88 | 28,331,871.53 | 28,331,871.53 | -251,442,624.34 |
京润环保
| 京润环保 | 54,886,989.17 | -1,076,234.14 | -1,076,234.14 | -4,242,784.74 | 17,096,221.79 | -94,382.59 | -94,382.59 | -5,835,181.94 |
(二) 在联营企业中的权益
1、 重要的联营企业
| 联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 鄂尔多斯 | 鄂尔多斯 | 生态保护和环境治理业 | 37.22 | 权益法核算 | 是 |
财务报表附注 第63页
2、 重要联营企业的主要财务信息
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
流动资产
| 流动资产 | 48,426,224.49 | 27,150,104.26 |
非流动资产
| 非流动资产 | 184,260,840.83 | 114,739,239.35 |
资产合计
| 资产合计 | 232,687,065.32 | 141,889,343.61 |
流动负债
| 流动负债 | 104,786,981.46 | 19,087,647.72 |
非流动负债
| 非流动负债 | 19,500,000.00 | 15,000,000.00 |
负债合计
| 负债合计 | 124,286,981.46 | 34,087,647.72 |
少数股东权益
| 少数股东权益 |
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 108,400,083.86 | 107,801,695.89 |
其中：国有独享资本公积
| 其中：国有独享资本公积 | 6,069,079.00 | 6,069,079.00 |
按持股比例计算的净资产份额
| 按持股比例计算的净资产份额 | 40,346,511.21 | 37,869,465.73 |
调整事项
| 调整事项 | -17,908,493.68 |
—内部交易未实现利润
| —内部交易未实现利润 | -17,908,493.68 |
对联营企业权益投资的账面价值
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 20,183,692.05 | 37,869,465.73 |
营业收入
| 营业收入 | 54,193,651 20 | 10,967,929.03 |
净利润
| 净利润 | 598.387 97 | 1,112,940.76 |
综合收益总额
| 综合收益总额 | 598.387 97 | 1,112,940.76 |
本期收到的来自联营企业的股利
| 本期收到的来自联营企业的股利 |
3、 不重要的联营企业的汇总财务信息
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 |
联营企业：
| 联营企业： |
投资账面价值合计
| 投资账面价值合计 | 2,952,373.20 | 1,509,958.26 |
下列各项按持股比例计算的合计数
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | 442,414.94 | 432,717.20 |
—净利润
| —净利润 | 442,414.94 | 432,717.20 |
财务报表附注 第64页
九、 政府补助
政府补助的种类、金额和列报项目
1、 计入当期损益的政府补助
与资产相关的政府补助
| 资产负债表列报项目 | 种类 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
递延收益
| 递延收益 | 环保行业扶持基金 | 3,577,000.00 | 98,000.00 | 98,000.00 | 其他收益 |
合计
| 合计 | 3,577,000.00 | 98,000.00 | 98,000.00 |
与收益相关的政府补助
| 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | 种类 | 政府补助金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
其他收益
| 其他收益 | 税收返还 | 8,056,980.44 | 8,056,980.44 | 5,676,004.26 |
其他收益
| 其他收益 | 建制镇污水处理运维补助 | 704,000.00 | 704,000.00 |
其他收益
| 其他收益 | 科技服务支持资金 | 1,750,000.00 | 1,750,000.00 |
其他收益
| 其他收益 | 关键技术研究及应用推广费用 | 900,000.00 | 900,000.00 |
其他收益
| 其他收益 | 人才发展专项款 | 332,833.35 | 332,833.35 |
其他收益
| 其他收益 | 稳岗补贴及留工复产等补助 | 349,700.99 | 349,700.99 | 332,555.33 |
其他收益
| 其他收益 | 小微企业社保补贴 | 53,202.43 | 53,202.43 | 25,417.08 |
其他收益
| 其他收益 | 专利补助 | 9,000.00 | 9,000.00 | 197,000.00 |
其他收益
| 其他收益 | 研发投入增长奖励资金 | 420,000.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 城镇污水处理奖励 | 361,000.00 | 361,000.00 | 931,900.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 实验室补助 | 244,600.00 | 244,600.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 贫困人口补助 | 33,800.00 | 33,800.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 非公星级党组织奖励 | 5,000.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 上市奖励款 | 9,800,000.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 经济贡献增长奖励 | 1,500,401.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 研发机构专项奖励 | 1,000,000.00 |
营业外收入
| 营业外收入 | 高端服务机构总部运营补贴 | 300,000.00 |
合计
| 合计 | 12,795,117.21 | 12,795,117.21 | 20,188,277.67 |
2、 涉及政府补助的负债项目
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期冲减成本费用金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
递延收益
| 递延收益 | 3,675,000.00 | 98,000.00 | 3,577,000.00 | 与资产相关 |
财务报表附注 第65页
十、 与金融工具相关的风险
（一）金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。
1、 信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司信用风险主要产生于货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产、其他应收款等。于资产负债表日，本公司金融资产的账面价值已代表其最大信用风险敞口。本公司货币资金主要为存放于声誉良好并拥有较高信用评级的国有银行和其他大中型上市银行的银行存款，本公司认为其不存在重大的信用风险，几乎不会产生因银行违约而导致的重大损失。此外，对于应收票据、应收账款、应收款项融资、合同资产和其他应收款等，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
2、 流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
期末，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
金融负债：
| 金融负债： |
短期借款
| 短期借款 | 11,008,477.77 | 11,008,477.77 | 11,008,477.77 |
应付票据
| 应付票据 | 65,938,805.41 | 65,938,805.41 | 65,938,805.41 |
应付账款
| 应付账款 | 413,090,517.11 | 413,090,517.11 | 413,090,517.11 |
其他应付款
| 其他应付款 | 7,535,577.90 | 7,535,577.90 | 7,535,577.90 |
一年内到期的非流动负债
| 一年内到期的非流动负债 | 100,030,833.33 | 100,030,833.33 | 100,030,833.33 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 1,476,400.00 | 1,476,400.00 | 1,476,400.00 |
财务报表附注 第66页
| 项 目 | 期末余额 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
长期借款
| 长期借款 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
合计
| 合计 | 599,080,611.52 | 100,000,000.00 | 699,080,611.52 | 699,080,611.52 |
期初，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同现金流量的到期期限分析如下：
| 项 目 | 上年年末余额 | |||||
| 1年以内 | 1至2年 | 2至3年 | 3年以上 | 未折现合同金额合计 | 账面价值 | |
金融负债：
| 金融负债： |
短期借款
| 短期借款 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 | 9,500,000.00 |
应付票据
| 应付票据 | 95,531,760.59 | 95,531,760.59 | 95,531,760.59 |
应付账款
| 应付账款 | 402,379,652.43 | 402,379,652.43 | 402,379,652.43 |
其他应付款
| 其他应付款 | 7,251,252.61 | 7,251,252.61 | 7,251,252.61 |
其他流动负债
| 其他流动负债 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 | 1,500,000.00 |
合计
| 合计 | 516,162,665.63 | 516,162,665.63 | 516,162,665.63 |
3、 市场风险
金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。
（3）其他价格风险
根据公司的实际经营业务，无其他需要披露的价格风险。
(二) 金融资产转移
1、 金融资产转移情况
| 金融资产转移方式 | 已转移金融资产 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 | |
| 性质 | 金额 | |||
票据背书
| 票据背书 | 应收票据 | 1,476,400.00 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
票据背书
| 票据背书 | 应收款项融资 | 95,536,068.34 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
合计
| 合计 | 97,012,468.34 |
财务报表附注 第67页
2、 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认金额 | 与终止确认相关的利得或损失 |
应收款项融资
| 应收款项融资 | 票据背书 | 95,536,068.34 |
合计
| 合计 | 95,536,068.34 |
十一、 公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一) 以公允价值计量的资产的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
一、持续的公允价值计量
| 一、持续的公允价值计量 |
◆交易性金融资产
| ◆交易性金融资产 | 273,116,522.89 | 273,116,522.89 |
1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 273,116,522.89 | 273,116,522.89 |
（1）理财产品
| （1）理财产品 | 273,116,522.89 | 273,116,522.89 |
◆应收款项融资
| ◆应收款项融资 | 57,166,075.94 | 57,166,075.94 |
二、非持续的公允价值计量
| 二、非持续的公允价值计量 |
(二) 持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第二层次公允价值计量的交易性金融资产为公司购买的银行理财产品，对其采用理财产品可观察收益情况进行估值计量，预期收益率可观察的情况下以预期收益和本金之和确定公允价值。本公司第二层次公允价值计量的应收款项融资为公司持有的银行承兑汇票，由于票据剩余年限较短，账面价值与公允价值相近，因此，以账面价值确认其公允价值。
十二、 关联方及关联交易
(一) 本公司的母公司情况
本公司的共同实际控制人为权秋红、张建飞及权思影。
(二) 本公司的子公司情况
本公司的子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三) 本公司的联营企业情况
本公司的联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他联营企业情况如下：
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 联营企业 |
财务报表附注 第68页
| 联营企业名称 | 与本公司关系 |
内蒙古天耀能源高新技术有限公司
| 内蒙古天耀能源高新技术有限公司 | 联营企业 |
贵州金兴杰实业开发有限公司
| 贵州金兴杰实业开发有限公司 | 联营企业 |
北京铭智天成科技有限责任公司
| 北京铭智天成科技有限责任公司 | 联营企业 |
(四) 其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司的关系 |
肖东
| 肖东 | 京润环保股东 |
北京金诺环保科技有限公司（以下简称“北京金诺”）
| 北京金诺环保科技有限公司（以下简称“北京金诺”） | 京润环保高管控制的企业 |
(五) 关联交易情况
1、 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
出售商品情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 水处理解决方案 | 110,580,788.03 |
财务报表附注 第69页
2、 关联担保情况
本公司作为被担保方：
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 100,000,000.00 | 2022/10/13 | 2023/10/12 | 已完毕 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 50,000,000.00 | 2022/12/2 | 2023/12/1 | 已完毕 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 80,000,000.00 | 2022/12/30 | 2023/12/15 | 已完毕 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 10,000,000.00 | 2023/3/22 | 2024/3/21 | 正在履行中 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 14,500,000.00 | 2023/5/8 | 2024/4/17 | 正在履行中 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 10,000,000.00 | 2023/8/18 | 2024/8/17 | 正在履行中 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 10,000,000.00 | 2023/10/13 | 2024/10/12 | 正在履行中 |
权秋红、张建飞
| 权秋红、张建飞 | 8,000,000.00 | 2023/12/16 | 2024/12/15 | 正在履行中 |
肖东
| 肖东 | 10,000,000.00 | 2023/6/30 | 2024/6/30 | 正在履行中 |
注：（1）实际控制人权秋红、张建飞为公司开具银行承兑汇票及履约保函提供的连带责任担保。
（2）2023年6月，京润环保向中国银行北京市分行借款800.00万元，贷款方式为资产抵押和担保的组合，肖东为京润环保提供担保。
3、 关联方资金拆借
资金拆出
| 关联方 | 拆借金额 | 起始日 | 到期日 | 说明 |
拆出
| 拆出 |
北京金诺环保科技有限公司
| 北京金诺环保科技有限公司 | 1,000,000.00 | 2022年9月8日 | 2023年5月10日 | 利率5.8% |
注：公司因上述资金拆出本期确认对北京金诺利息收入58,000.00元。
4、 关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
关键管理人员薪酬
| 关键管理人员薪酬 | 5,915,188.65 | 4,461,181.09 |
财务报表附注 第70页
(六) 关联方应收应付款项
1、 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
应收账款
| 应收账款 |
| 北京金诺环保科技有限公司 | 394,217.26 | 39,421.73 | 203,950.00 | 10,197.50 |
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 70,426,793.20 | 3,521,339.66 |
其他非流动资产
| 其他非流动资产 |
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 12,397,206.80 | 619,860.34 |
其他应收款
| 其他应收款 |
| 北京金诺环保科技有限公司 | 198,000.00 | 142,900.00 | 1,140,000.00 | 190,000.00 |
2、 应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
应付账款
| 应付账款 |
| 北京金诺环保科技有限公司 | 345,132.74 |
合同负债
| 合同负债 |
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 36,148,068.00 |
其他应付款
| 其他应付款 |
| 肖东 | 89,294.80 | 89,294.80 |
十三、 承诺及或有事项
(一) 重要承诺事项
公司无需要披露的重要承诺事项。
(二) 或有事项
1、2021年4月29日，根据宁夏回族自治区银川市兴庆区人民法院出具的（2021）宁0104执保378号财产保全纠纷执行实施类执行通知书，内蒙古天翔建筑安装有限责任公司（以下简称“天翔建筑”）申请冻结本公司名下价值990.00万元的财产。本公司于2021年5月20日收到天翔建筑的民事诉讼状。天翔建筑请求依法判令本公司支付工程款1,075.66万元（不含质保金），利息44.86万元。法院委托宁夏正业通工程咨询有限责任公司对该工程进行造价审核，2022年3月22日出具工程造价鉴定意见书：该工程造价合计1,541.74万元。当期根据鉴定意见书补提预计负债305.72万元。本公司出具的《反诉状》，经过审理，判决本公司支付526.13万元工程款及利息，天翔建筑支付罚款4.78万元，本公司不服本判决，提出上诉。2023年11月10日，宁夏回族自治区高级人民法院驳回本公司的上诉请求，维持原判。2023年12月25日，本公司应支付的工程款及利息款项已被宁夏法院划扣，并收到宁夏回族自治区银川市中级人民法院执行案件结案通知书，本案执行完毕。截至报告期期末，天翔建筑未解除对本公司名下的9,900,000.00元银行存款的冻结。
2、公司与北京鑫平舒保温建材有限公司（以下简称“北京鑫平”）的建设工程合同纠纷一案，2017年6月，公司与北京鑫平签订的《工矿产品买卖合同》，约定倍杰特向北
财务报表附注 第71页
京鑫平购买岩棉板，合同为固定单价合同，合同总金额按照约定应依据实际供货量结算。2019年，双方对工程量报表结算存在争议，2022年，北京鑫平向乌审旗人民法院发起诉讼，一审判决公司应支付剩余工程款64.64万元。公司向内蒙古自治区鄂尔多斯市中级人民法院上诉，要求撤销一审判决。2023年8月9日，鄂尔多斯市中级人民法院重新审理了双方证据，判决公司应支付北京鑫平64.53万元折价补偿款。2023年12月27日，申请人北京鑫平向乌审旗人民法院申请被执行人履行法律文书确定的义务，乌审旗人民法院冻结公司的银行账户内存款人民币685,354.81元，冻结期限为12个月。截至报告期期末，银行账户内存款人民币685,354.81元处于冻结状态。
3、截至2023年12月31日，本公司未结清的非融资性保函金额为人民币15,242,000.00元。
十四、 资产负债表日后事项
(一) 利润分配情况
根据《公司法》、《公司章程》的相关规定，公司拟定的2023年度利润分配预案为：
公司拟向全体股东每10股派发现金红利1.50元（含税）。公司总股本408,763,660股，以此计算合计拟派发现金红利6,131.45万元（含税）。
(二) 其他资产负债表日后事项说明
2024年1月18日，经本公司2024年第一次总经理办公会会议通过成立倍杰特（榆林）环保科技有限公司。2024年2月18日注册成立倍杰特（榆林）环保科技有限公司，注册资本2,000.00万元，约定由公司出资1,300.00万元，占65.00%；榆林市清水工业园供水有限责任公司出资700.00万元，占35.00%。法定代表人：彭付元。
十五、 其他重要事项
报告期公司无需要披露的其他重要事项。
十六、 母公司财务报表主要项目注释
(一) 应收账款
1、 应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 287,796,078.50 | 332,618,601.33 |
1至2年
| 1至2年 | 24,462,901.12 | 141,350,240.83 |
2至3年
| 2至3年 | 118,700,357.30 | 81,209,396.53 |
3至4年
| 3至4年 | 63,832,193.35 | 79,920,121.59 |
4至5年
| 4至5年 | 63,262,055.76 | 6,671,586.42 |
5年以上
| 5年以上 | 10,827,798.46 | 4,156,212.04 |
小计
| 小计 | 568,881,384.49 | 645,926,158.74 |
财务报表附注 第72页
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 192,364,430.05 | 166,032,976.06 |
合计
| 合计 | 376,516,954.44 | 479,893,182.68 |
财务报表附注 第73页
2、 应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 152,502,594.65 | 26.81 | 134,052,594.67 | 87.90 | 18,449,999.98 | 115,602,594.68 | 17.90 | 85,701,132.62 | 74.13 | 29,901,462.06 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 416,378,789.84 | 73.19 | 58,311,835.38 | 14.00 | 358,066,954.46 | 530,323,564.06 | 82.10 | 80,331,843.44 | 15.15 | 449,991,720.62 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 352,958,615.47 | 62.04 | 58,311,835.38 | 16.52 | 294,646,780.09 | 482,553,440.43 | 74.70 | 80,331,843.44 | 16.65 | 402,221,596.99 |
合并内关联方往来组合
| 合并内关联方往来组合 | 63,420,174.37 | 11.15 | 63,420,174.37 | 47,770,123.63 | 7.40 | 47,770,123.63 |
合计
| 合计 | 568,881,384.49 | 100.00 | 192,364,430.05 | 376,516,954.44 | 645,926,158.74 | 100.00 | 166,032,976.06 | 479,893,182.68 |
财务报表附注 第74页
按单项计提坏账准备的应收账款：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司
| 鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 | 115,602,594.68 | 115,602,594.68 | 100.00 | 预计难以收回 | 115,602,594.68 | 85,701,132.62 |
西安市建总工程集团有限公司
| 西安市建总工程集团有限公司 | 36,899,999.97 | 18,449,999.99 | 50.00 | 预计部分难以收回 |
合计
| 合计 | 152,502,594.65 | 134,052,594.67 | 115,602,594.68 | 85,701,132.62 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 271,321,827.76 | 13,566,091.38 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 20,936,072.16 | 2,093,607.22 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 25,783,683.96 | 7,735,105.19 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 2,004,500.43 | 2,004,500.43 | 100.00 |
4至5年
| 4至5年 | 28,743,194.46 | 28,743,194.46 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 4,169,336.70 | 4,169,336.70 | 100.00 |
合计
| 合计 | 352,958,615.47 | 58,311,835.38 |
合并内关联方往来组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并内关联方往来组合
| 合并内关联方往来组合 | 63,420,174.37 |
合计
| 合计 | 63,420,174.37 |
3、 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司
| 鄂尔多斯市金诚泰化工有限责任公司 | 115,602,594.68 | 115,602,594.68 | 18.30 | 115,602,594.68 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 70,426,793.20 | 12,397,206.80 | 82,824,000.00 | 13.11 | 4,141,200.00 |
内蒙古东景生物环保科技有限公司
| 内蒙古东景生物环保科技有限公司 | 66,171,069.28 | 66,171,069.28 | 10.47 | 3,308,553.46 |
中铁建发展集团
| 中铁建发展集团 | 54,828,405.81 | 54,828,405.81 | 8.68 | 2,741,420.29 |
财务报表附注 第75页
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
有限公司
有限公司五原县倍杰特环保有限公司
| 五原县倍杰特环保有限公司 | 43,419,094.67 | 43,419,094.67 | 6.87 |
合计
| 合计 | 350,447,957.64 | 12,397,206.80 | 362,845,164.44 | 57.43 | 125,793,768.43 |
(二) 其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
| 应收利息 |
应收股利
| 应收股利 |
其他应收款项
| 其他应收款项 | 215,222,534.09 | 134,280,804.97 |
合计
| 合计 | 215,222,534.09 | 134,280,804.97 |
其他应收款项
1、按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内
| 1年以内 | 208,808,612.38 | 94,177,490.66 |
1至2年
| 1至2年 | 4,827,413.74 | 4,842,082.34 |
2至3年
| 2至3年 | 2,201,243.39 | 3,591,813.75 |
3至4年
| 3至4年 | 262,265.18 | 32,480,830.10 |
4至5年
| 4至5年 | 5,646.99 | 167,126.99 |
5年以上
| 5年以上 | 1,285,952.39 | 1,247,095.40 |
小计
| 小计 | 217,391,134.07 | 136,506,439.24 |
减：坏账准备
| 减：坏账准备 | 2,168,599.98 | 2,225,634.27 |
合计
| 合计 | 215,222,534.09 | 134,280,804.97 |
财务报表附注 第76页
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
按单项计提坏账准备
| 按单项计提坏账准备 | 1,335,308.69 | 0.61 | 1,335,308.69 | 100.00 | 1,242,095.40 | 0.91 | 1,242,095.40 | 100.00 |
按信用风险特征组合计提坏账准备
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 216,055,825.38 | 99.39 | 833,291.29 | 0.39 | 215,222,534.09 | 135,264,343.84 | 99.09 | 983,538.87 | 0.73 | 134,280,804.97 |
其中：
| 其中： |
账龄组合
| 账龄组合 | 7,299,877.86 | 3.36 | 833,291.29 | 11.42 | 6,466,586.57 | 9,565,801.85 | 7.01 | 983,538.87 | 10.28 | 8,582,262.98 |
合并内关联方往来组合
| 合并内关联方往来组合 | 208,755,947.52 | 96.03 | 208,755,947.52 | 125,698,541.99 | 92.08 | 125,698,541.99 |
合计
| 合计 | 217,391,134.07 | 100.00 | 2,168,599.98 | 215,222,534.09 | 136,506,439.24 | 100.00 | 2,225,634.27 | 134,280,804.97 |
财务报表附注 第77页
按单项计提坏账准备的其他应收款项：
| 名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提依据 | 账面余额 | 坏账准备 | |
北京海扬鸿业水处理设备有限公司内蒙古分公司
| 北京海扬鸿业水处理设备有限公司内蒙古分公司 | 17,110.00 | 17,110.00 | 100.00 | 预计难以收回 | 17,110.00 | 17,110.00 |
北京北高阀门有限公司
| 北京北高阀门有限公司 | 59,847.05 | 59,847.05 | 100.00 | 预计难以收回 | 59,847.05 | 59,847.05 |
洪阳冶化工程科技有限公司
| 洪阳冶化工程科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | 100.00 | 预计难以收回 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 |
其他
| 其他 | 258,351.64 | 258,351.64 | 100.00 | 预计难以收回 | 165,138.35 | 165,138.35 |
合计
| 合计 | 1,335,308.69 | 1,335,308.69 | 1,242,095.40 | 1,242,095.40 |
按信用风险特征组合计提坏账准备：
账龄组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
1年以内（含1年）
| 1年以内（含1年） | 4,350,748.88 | 217,537.46 | 5.00 |
1至2年
| 1至2年 | 2,436,116.43 | 243,611.65 | 10.00 |
2至3年
| 2至3年 | 201,243.39 | 60,373.02 | 30.00 |
3至4年
| 3至4年 | 262,265.18 | 262,265.18 | 100.00 |
4至5年
| 4至5年 | 5,646.99 | 5,646.99 | 100.00 |
5年以上
| 5年以上 | 43,856.99 | 43,856.99 | 100.00 |
合计
| 合计 | 7,299,877.86 | 833,291.29 |
合并内关联方往来组合计提项目
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
合并内关联方往来组合
| 合并内关联方往来组合 | 208,755,947.52 |
合计
| 合计 | 208,755,947.52 |
财务报表附注 第78页
3、坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 983,538.87 | 1,242,095.40 | 2,225,634.27 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -5,994.05 | 5,994.05 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期计提
| 本期计提 | 541,757.26 | 87,219.24 | 628,976.50 |
本期转回
| 本期转回 | 686,010.79 | 686,010.79 |
本期转销
| 本期转销 |
本期核销
| 本期核销 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 833,291.29 | 1,335,308.69 | 2,168,599.98 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) |
上年年末余额
| 上年年末余额 | 135,264,343.84 | 1,242,095.40 | 136,506,439.24 |
上年年末余额在本期
| 上年年末余额在本期 |
--转入第二阶段
| --转入第二阶段 |
--转入第三阶段
| --转入第三阶段 | -93,213.29 | 93,213.29 |
--转回第二阶段
| --转回第二阶段 |
--转回第一阶段
| --转回第一阶段 |
本期新增
| 本期新增 | 208,808,612.38 | 208,808,612.38 |
本期终止确认
| 本期终止确认 | 127,923,917.55 | 127,923,917.55 |
其他变动
| 其他变动 |
期末余额
| 期末余额 | 216,055,825.38 | 1,335,308.69 | 217,391,134.07 |
4、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
乌海倍杰特
| 乌海倍杰特 | 关联方往来款 | 139,087,211.49 | 1年以内 | 63.98 |
财务报表附注 第79页
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
西藏京润
| 西藏京润 | 关联方往来款 | 49,049,400.00 | 1年以内 | 22.56 |
太原倍杰特
| 太原倍杰特 | 关联方往来款 | 11,537,123.39 | 1年以内 | 5.31 |
五原倍杰特
| 五原倍杰特 | 关联方往来款 | 4,504,430.00 | 1年以内500,000.00；1至2年2,004,430.00；2至3年2,000,000.00 | 2.07 |
河南倍杰特
| 河南倍杰特 | 关联方往来款 | 4,074,501.20 | 1年以内 | 1.87 |
合计
| 合计 | 208,252,666.08 | 95.79 |
(三) 长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
对子公司投资
| 对子公司投资 | 595,038,961.53 | 595,038,961.53 | 644,138,961.53 | 644,138,961.53 |
对联营企业投资
| 对联营企业投资 | 20,995,866.04 | 20,995,866.04 | 37,869,465.73 | 37,869,465.73 |
合计
| 合计 | 616,034,827.57 | 616,034,827.57 | 682,008,427.26 | 682,008,427.26 |
财务报表附注 第80页
1、 对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值准备上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计提减值准备 | 其他 | |||||
山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司
| 山东聊城倍杰特环保工程设计有限公司 | 100,000,000.00 | 100,000,000.00 |
河南倍杰特环保技术有限公司
| 河南倍杰特环保技术有限公司 | 75,000,000.00 | 75,000,000.00 |
天津倍杰特中沙水务有限公司
| 天津倍杰特中沙水务有限公司 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 |
乌海市倍杰特环保有限公司
| 乌海市倍杰特环保有限公司 | 176,963,049.53 | 176,963,049.53 |
鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司
| 鄂尔多斯市倍杰特环保有限责任公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 |
五原县倍杰特环保有限公司
| 五原县倍杰特环保有限公司 | 19,455,912.00 | 19,455,912.00 |
宁夏永润天成能源有限公司
| 宁夏永润天成能源有限公司 | 10,020,000.00 | 10,020,000.00 |
倍杰特（太原）水务有限公司
| 倍杰特（太原）水务有限公司 | 167,700,000.00 | 167,700,000.00 |
北京京润环保科技股份有限公司
| 北京京润环保科技股份有限公司 | 30,000,000.00 | 30,000,000.00 |
倍杰特（武汉）水务有限公司
| 倍杰特（武汉）水务有限公司 | 500,000.00 | 500,000.00 |
西藏京润新材料有限公司
| 西藏京润新材料有限公司 | 50,000,000.00 | 50,000,000.00 |
乌海市倍杰特新材料有限公司
| 乌海市倍杰特新材料有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 |
合计
| 合计 | 644,138,961.53 | 50,900,000.00 | 100,000,000.00 | 595,038,961.53 |
2、 对联营企业投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 减值 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准 |
财务报表附注 第81页
| 准备上年年末余额 | 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 备期末余额 |
联营企业
| 联营企业 |
内蒙古中水环保科技有限公司
| 内蒙古中水环保科技有限公司 | 37,869,465.73 | 222,720.00 | -17,908,493.68 | 20,183,692.05 |
贵州金兴杰实业开发有限公司
| 贵州金兴杰实业开发有限公司 | 1,000,000.00 | -187,826.01 | 812,173.99 |
合计
| 合计 | 37,869,465.73 | 1,000,000.00 | 34,893.99 | -17,908,493.68 | 20,995,866.04 |
注：其他为公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益。
财务报表附注 第82页
(四) 营业收入和营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务小计
| 主营业务小计 | 455,586,996.78 | 302,277,555.18 | 712,257,758.28 | 488,445,937.14 |
水处理解决方案
| 水处理解决方案 | 354,594,644.80 | 239,750,407.81 | 622,223,268.97 | 421,755,698.41 |
运营管理及技术服务
| 运营管理及技术服务 | 69,959,150.36 | 35,780,156.10 | 71,636,860.91 | 54,817,905.98 |
商品制造与销售
| 商品制造与销售 | 31,033,201.62 | 26,746,991.27 | 18,397,628.40 | 11,872,332.75 |
合计
| 合计 | 455,586,996.78 | 302,277,555.18 | 712,257,758.28 | 488,445,937.14 |
(五) 投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
成本法核算的长期股权投资收益
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 23,400,000.00 |
权益法核算的长期股权投资收益
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 34,893.99 | 414,236.55 |
处置长期股权投资产生的投资收益
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 7,253,975.85 | -218,796.07 |
交易性金融资产在持有期间的投资收益
| 交易性金融资产在持有期间的投资收益 | 1,939,140.57 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | 3,360,967.20 | 6,680,079.70 |
债权投资持有期间的投资收益
| 债权投资持有期间的投资收益 | 21,000.00 |
其他
| 其他 | -18,143,065.73 |
合计
| 合计 | 17,866,911.88 | 6,875,520.18 |
注：其他主要是公司向联营企业内蒙古中水环保科技有限公司提供水处理解决方案的顺流交易而产生的未实现内部交易损益-17,908,493.68元和应收款项融资的应收票据贴现利息-234,572.05元。
十七、 补充资料
(一) 当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 21,355.50 |
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,836,136.77 |
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 7,066,066.52 |
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | 58,000.00 |
委托他人投资或管理资产的损益
| 委托他人投资或管理资产的损益 |
对外委托贷款取得的损益
| 对外委托贷款取得的损益 |
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失
| 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 |
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 |
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益
| 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 |
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净 |
财务报表附注 第83页
| 项目 | 金额 | 说明 |
损益
损益非货币性资产交换损益
| 非货币性资产交换损益 |
债务重组损益
| 债务重组损益 |
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等
| 企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 |
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响
| 因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 |
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用
| 因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 |
对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益
| 对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 |
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益
| 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 |
交易价格显失公允的交易产生的收益
| 交易价格显失公允的交易产生的收益 |
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
| 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 |
受托经营取得的托管费收入
| 受托经营取得的托管费收入 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 6,727,148.42 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 |
小计
| 小计 | 18,708,707.21 |
所得税影响额
| 所得税影响额 | -3,018,963.84 |
少数股东权益影响额（税后）
| 少数股东权益影响额（税后） | -666,647.97 |
合计
| 合计 | 15,023,095.40 |
(二) 净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
归属于公司普通股股东的净利润
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 7.32 | 0.25 | 0.25 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 6.26 | 0.22 | 0.22 |
倍杰特集团股份有限公司二〇二四年四月二十六日