自2023年1月1日至2023年12月31日止年度财务报表
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青岛农村商业银行股份有限公司合并及母公司资产负债表2023年12月31日(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
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? | 附注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 五、1 | 21,826,713 | ? | 21,769,452 | ? | 20,974,546 | ? | 20,787,161 |
存放同业及其他金融机构款项 | 五、2 | 6,474,413 | ? | 6,165,797 | ? | 4,180,664 | ? | 4,221,694 |
拆出资金 | 五、3 | 10,627,219 | ? | 11,609,087 | ? | 10,627,219 | ? | 11,609,087 |
交易性金融资产 | 五、4 | 47,976,881 | ? | 45,948,297 | ? | 47,976,881 | ? | 45,948,297 |
衍生金融资产 | 五、5 | 186,687 | ? | 154,871 | ? | 186,687 | ? | 154,871 |
买入返售金融资产 | 五、6 | 4,272,037 | ? | 4,312,918 | ? | 4,272,037 | ? | 4,312,918 |
发放贷款和垫款 | 五、7 | 245,323,914 | ? | 229,946,709 | ? | 238,278,264 | ? | 223,457,740 |
债权投资 | 五、8 | 84,925,306 | ? | 81,568,377 | ? | 84,925,306 | ? | 81,568,377 |
其他债权投资 | 五、9 | 36,996,943 | ? | 24,484,425 | ? | 36,996,943 | ? | 24,484,425 |
其他权益工具投资 | 五、10 | 5,200 | ? | 12,183 | ? | 5,200 | ? | 5,200 |
长期股权投资 | 五、11 | - | ? | - | ? | 357,000 | ? | 357,000 |
投资性房地产 | ? | 19 | ? | 71 | ? | 19 | ? | 71 |
固定资产 | 五、12 | 3,203,292 | ? | 3,066,506 | ? | 3,096,266 | ? | 2,988,300 |
在建工程 | 五、13 | 251,255 | ? | 577,807 | ? | 236,531 | ? | 539,292 |
使用权资产 | 五、14 | 411,202 | ? | 479,899 | ? | 383,378 | ? | 433,888 |
无形资产 | 五、15 | 77,247 | ? | 79,534 | ? | 77,247 | ? | 79,534 |
递延所得税资产 | 五、16 | 4,968,708 | ? | 4,214,858 | ? | 4,930,301 | ? | 4,178,919 |
其他资产 | 五、17 | 409,733 | ? | 400,525 | ? | 391,302 | ? | 368,336 |
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资产总计 | ? | 467,936,769 | ? | 434,791,316 | ? | 457,895,791 | ? | 425,495,110 |
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青岛农村商业银行股份有限公司合并及母公司资产负债表 (续)
2023年12月31日(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
负债和股东权益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
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负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
向中央银行借款 | 五、18 | 10,729,496 | ? | 4,781,176 | ? | 10,714,288 | ? | 4,664,199 |
同业及其他金融机构存放款项 | 五、19 | 3,937,820 | ? | 6,326,168 | ? | 3,937,783 | ? | 6,353,283 |
拆入资金 | 五、20 | 10,622,039 | ? | 9,490,259 | ? | 10,622,039 | ? | 9,490,259 |
衍生金融负债 | 五、5 | 202,940 | ? | 136,433 | ? | 202,940 | ? | 136,433 |
卖出回购金融资产款 | 五、21 | 14,814,579 | ? | 11,354,137 | ? | 14,814,579 | ? | 11,354,137 |
吸收存款 | 五、22 | 305,538,569 | ? | 286,320,039 | ? | 296,577,362 | ? | 278,145,445 |
应付职工薪酬 | 五、23 | 1,994,126 | ? | 1,812,833 | ? | 1,979,564 | ? | 1,802,388 |
应交税费 | 五、24 | 291,067 | ? | 478,427 | ? | 280,693 | ? | 464,374 |
预计负债 | 五、25 | 433,651 | ? | 237,945 | ? | 433,128 | ? | 237,194 |
应付债券 | 五、26 | 78,924,284 | ? | 75,744,470 | ? | 78,924,284 | ? | 75,744,470 |
租赁负债 | 五、27 | 211,993 | ? | 255,288 | ? | 182,912 | ? | 209,252 |
其他负债 | 五、28 | 1,187,275 | ? | 1,371,500 | ? | 1,181,206 | ? | 1,366,696 |
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负债合计 | ? | 428,887,839 | ? | 398,308,675 | ? | 419,850,778 | ? | 389,968,130 |
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青岛农村商业银行股份有限公司
合并及母公司利润表
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
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一、营业收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利息收入 | ? | 16,465,840 | ? | 16,588,556 | ? | 15,979,799 | ? | 16,134,441 |
利息支出 | ? | (9,110,243) | ? | (8,749,478) | ? | (8,913,743) | ? | (8,561,752) |
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利息净收入 | 五、36 | 7,355,597 | ? | 7,839,078 | ? | 7,066,056 | ? | 7,572,689 |
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手续费及佣金收入 | ? | 744,846 | ? | 618,113 | ? | 744,434 | ? | 617,236 |
手续费及佣金支出 | ? | (148,911) | ? | (159,288) | ? | (142,916) | ? | (154,927) |
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手续费及佣金净收入 | 五、37 | 595,935 | ? | 458,825 | ? | 601,518 | ? | 462,309 |
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投资收益 | 五、38 | 1,599,352 | ? | 1,538,120 | ? | 1,602,973 | ? | 1,540,720 |
公允价值变动损益 | 五、39 | 289,223 | ? | (152,009) | ? | 289,223 | ? | (152,009) |
其他收益 | 五、40 | 280,466 | ? | 155,615 | ? | 262,807 | ? | 128,436 |
汇兑损益 | ? | 62,594 | ? | 85,954 | ? | 62,594 | ? | 85,954 |
其他业务收入 | ? | 115,148 | ? | 15,967 | ? | 115,147 | ? | 15,964 |
资产处置损益 | ? | 27,139 | ? | 2,347 | ? | 27,084 | ? | 1,701 |
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营业收入合计 | ? | 10,325,454 | ? | 9,943,897 | ? | 10,027,402 | ? | 9,655,764 |
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二、营业支出 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
税金及附加 | 五、41 | (113,407) | ? | (105,727) | ? | (111,279) | ? | (104,087) |
业务及管理费 | 五、42 | (3,273,625) | ? | (3,017,377) | ? | (3,080,775) | ? | (2,840,774) |
信用减值损失 | 五、43 | (4,661,826) | ? | (4,700,055) | ? | (4,636,381) | ? | (4,653,505) |
其他资产减值损失 | 五、44 | (40,200) | ? | (16,031) | ? | (40,200) | ? | (16,031) |
其他业务成本 | ? | (61) | ? | (431) | ? | (45) | ? | (299) |
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营业支出合计 | ? | (8,089,119) | ? | (7,839,621) | ? | (7,868,680) | ? | (7,614,696) |
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青岛农村商业银行股份有限公司
合并及母公司利润表 (续)
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
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三、营业利润 | ? | 2,236,335 | ? | 2,104,276 | ? | 2,158,722 | ? | 2,041,068 |
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加:营业外收入 | ? | 5,819 | ? | 12,056 | ? | 5,635 | ? | 11,736 |
减:营业外支出 | ? | (16,262) | ? | (46,660) | ? | (14,619) | ? | (45,617) |
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四、利润总额 | ? | 2,225,892 | ? | 2,069,672 | ? | 2,149,738 | ? | 2,007,187 |
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减:所得税费用 | 五、45 | 377,056 | ? | 276,777 | ? | 400,703 | ? | 295,534 |
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五、净利润 | ? | 2,602,948 | ? | 2,346,449 | ? | 2,550,441 | ? | 2,302,721 |
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归属于母公司股东的净利润 | ? | 2,567,839 | ? | 2,317,141 | ? | 2,550,441 | ? | 2,302,721 |
少数股东损益 | ? | 35,109 | ? | 29,308 | ? | - | ? | - |
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六、其他综合收益的税后净额 | 五、32 | 211,433 | ? | (112,716) | ? | 208,571 | ? | (110,378) |
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归属于母公司股东的其他 综合收益的税后净额 | ? | 209,287 | ? | (110,963) | ? | 208,571 | ? | (110,378) |
(一) 不能重分类进损益的 其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
1. 重新计量设定受益 计划变动额 | ? | 23,728 | ? | 34,907 | ? | 23,728 | ? | 34,907 |
2. 其他权益工具投资 公允价值变动 | ? | 721 | ? | (590) | ? | - | ? | - |
(二) 将重分类进损益的其他 综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
1. 其他债权投资公允 价值变动 | ? | 157,121 | ? | (143,615) | ? | 157,121 | ? | (143,615) |
2. 其他债权投资信用 减值准备 | ? | 27,717 | ? | (1,665) | ? | 27,722 | ? | (1,670) |
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归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额 | ? | 2,146 | ? | (1,753) | ? | - | ? | - |
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青岛农村商业银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
一、经营活动产生的现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
吸收存款净增加额 | ? | 18,539,118 | ? | 16,384,613 | ? | 17,772,556 | ? | 15,894,276 |
向中央银行借款净增加额 | ? | 5,944,943 | ? | - | ? | 6,046,670 | ? | - |
拆入资金净增加额 | ? | 1,100,921 | ? | - | ? | 1,100,921 | ? | - |
卖出回购金融资产款净增加额 | ? | 3,458,030 | ? | 301,574 | ? | 3,458,030 | ? | 301,574 |
存放中央银行款项净减少额 | ? | 751,701 | ? | 1,133,222 | ? | 777,335 | ? | 1,127,854 |
存放同业及其他金融机构 款项净减少额 | ? | 56,137 | ? | 144,865 | ? | - | ? | - |
拆出资金净减少额 | ? | 663,451 | ? | 1,467,450 | ? | 663,451 | ? | 1,467,450 |
以交易为目的而持有的金融资产净减少额 | 3,741,867 | - | 3,741,867 | - | ||||
买入返售金融资产净减少额 | ? | 41,004 | ? | - | ? | 41,004 | ? | - |
收取利息、手续费及佣金的现金 | ? | 14,218,563 | ? | 14,189,477 | ? | 13,726,793 | ? | 13,718,303 |
收到其他与经营活动有关的现金 | ? | 1,658,930 | ? | 1,432,464 | ? | 1,627,444 | ? | 1,327,460 |
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经营活动现金流入小计 | ? | 50,174,665 | ? | 35,053,665 | ? | 48,956,071 | ? | 33,836,917 |
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青岛农村商业银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表 (续)
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
一、经营活动产生的现金流量 (续) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款净增加额 | ? | (21,226,687) | ? | (11,456,408) | ? | (20,653,136) | ? | (10,584,060) |
以交易为目的而持有的 金融资产净增加额 | ? | - | ? | (980,696) | ? | - | ? | (980,696) |
买入返售金融资产 净增加额 | ? | - | ? | (3,859,242) | ? | - | ? | (3,859,242) |
同业及其他金融机构存放款项净减少额 | ? | (2,397,512) | ? | (655,330) | ? | (2,424,548) | ? | (677,382) |
向中央银行借款净减少额 | ? | - | ? | (5,368,765) | ? | - | ? | (5,102,065) |
拆入资金净减少额 | ? | - | ? | (810,746) | ? | - | ? | (810,746) |
支付利息、手续费及 佣金的现金 | ? | (6,437,466) | ? | (5,578,438) | ? | (6,255,096) | ? | (5,431,416) |
支付给职工以及为职工 支付的现金 | ? | (1,759,843) | ? | (1,669,361) | ? | (1,655,362) | ? | (1,574,344) |
支付的各项税费 | ? | (1,310,705) | ? | (1,651,003) | ? | (1,267,273) | ? | (1,613,572) |
支付其他与经营活动 有关的现金 | ? | (994,424) | ? | (1,048,731) | ? | (935,864) | ? | (904,067) |
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经营活动现金流出小计 | ? | (34,126,637) | ? | (33,078,720) | ? | (33,191,279) | ? | (31,537,590) |
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经营活动产生的现金流量净额 | 五、47(1) | 16,048,028 | ? | 1,974,945 | ? | 15,764,792 | ? | 2,299,327 |
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青岛农村商业银行股份有限公司
合并及母公司现金流量表 (续)
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 附注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
二、投资活动产生的现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
处置及收回投资收到的现金 | ? | 159,899,838 | ? | 59,763,687 | ? | 159,896,968 | ? | 59,763,687 |
取得投资收益及利息收到的现金 | ? | 5,087,650 | ? | 5,092,814 | ? | 5,091,271 | ? | 5,095,414 |
处置固定资产、无形资产和 其他长期资产收回的现金净额 | ? | 37,118 | ? | 25,491 | ? | 36,778 | ? | 21,270 |
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投资活动现金流入小计 | ? | 165,024,606 | ? | 64,881,992 | ? | 165,025,017 | ? | 64,880,371 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
投资支付的现金 | ? | (180,828,437) | ? | (56,176,574) | ? | (180,828,437) | ? | (56,176,574) |
购建固定资产、无形资产和 其他长期资产支付的现金 | ? | (121,895) | ? | (250,161) | ? | (105,982) | ? | (187,548) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
投资活动现金流出小计 | ? | (180,950,332) | ? | (56,426,735) | ? | (180,934,419) | ? | (56,364,122) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
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投资活动 (使用) / 产生的 现金流量净额 | ? | (15,925,726) | ? | 8,455,257 | ? | (15,909,402) | ? | 8,516,249 |
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三、筹资活动产生的现金流量 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
发行债券收到的现金 | ? | 105,643,106 | ? | 76,764,991 | ? | 105,643,106 | ? | 76,764,991 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
筹资活动现金流入小计 | ? | 105,643,106 | ? | 76,764,991 | ? | 105,643,106 | ? | 76,764,991 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
偿付债券本金所支付的现金 | ? | (102,770,352) | ? | (84,784,645) | ? | (102,770,352) | ? | (84,784,645) |
偿付债券利息所支付的现金 | ? | (1,789,383) | ? | (2,167,084) | ? | (1,789,383) | ? | (2,167,084) |
分配股利、利润或偿付 无固定期限资本债利息 所支付的现金 | ? | (264,977) | ? | (797,228) | ? | (261,977) | ? | (792,578) |
偿还租赁负债支付的现金 | ? | (77,564) | ? | (65,840) | ? | (64,287) | ? | (50,036) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
筹资活动现金流出小计 | ? | (104,902,276) | ? | (87,814,797) | ? | (104,885,999) | ? | (87,794,343) |
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筹资活动产生 / (使用) 的 现金流量净额 | ? | 740,830 | ? | (11,049,806) | ? | 757,107 | ? | (11,029,352) |
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刊载于第15页至第145页的财务报表附注为本财务报表的组成部分。
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青岛农村商业银行股份有限公司
财务报表附注
2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
一、 基本情况
青岛农村商业银行股份有限公司 (以下简称“本行”) ,由原青岛市农村信用合作社联合社、青岛华丰农村合作银行、青岛城阳农村合作银行、青岛黄岛农村合作银行、青岛即墨农村合作银行、胶州市农村信用合作联社、平度市农村信用合作联社、莱西市农村信用合作联社、胶南市农村信用合作联社九家农村合作金融机构 (以下简称“九家行社”) 合并重组设立,2012年6月15日,经《中国银监会关于青岛农村商业银行股份有限公司开业的批复》 (银监复 [2012] 297号) 批复开业,2012年6月26日完成工商注册登记。原九家行社自合并后各自的独立法人资格取消,原有债权债务由本行承继。
本行持有原中国银行保险监督管理委员会 (以下简称“原中国银保监会”) 青岛监管局颁发的金融许可证,机构编码为:B1333H237020001号,持有青岛市市场监督管理局颁发的营业执照,统一社会信用代码:91370200599001594B号,注册地址为山东省青岛市崂山区秦岭路6号1号楼。截至2023年12月31日,本行总股本为人民币55.56亿元。本行A股股票于2019年3月在深圳证券交易所挂牌上市,股票代码为002958。
本行及其子公司 (统称“本集团”) 的主要业务是吸收本外币公众存款;发放本外币短期、中期和长期贷款;办理国内外结算;办理票据承兑与贴现;代理发行、代理兑付、承销政府债券;买卖政府债券、金融债券;从事本外币同业拆借;从事银行卡业务;代理收付款项及代理保险业务;提供保管箱服务;外汇汇款;买卖、代理买卖外汇;提供信用证服务及担保;外汇资信调查、咨询及见证业务;基金销售及经国家有关主管机构批准的其他业务。本行主要在中国境内经营业务,就本报告而言,中国境内不包括中国香港特别行政区 (“香港”) 、中国澳门特别行政区 (“澳门”) 及台湾。
本行子公司的情况参见附注五、11。
二、 财务报表的编制基础
本行以持续经营为基础编制财务报表。
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三、 重要会计政策、会计估计
本集团根据相关业务经营特点制定具体会计政策及会计估计,主要体现在金融资产减值、对结构化主体拥有控制的判断以及利息收入和支出等,详见以下相关附注。
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合中华人民共和国财政部 (以下简称“财政部”) 颁布的企业会计准则的要求,真实、完整地反映了本行2023年12月31日的合并财务状况和财务状况、2023年度的合并经营成果和经营成果及合并现金流量和现金流量。
此外,本行的财务报表同时符合中国证券监督管理委员会 (以下简称“证监会”) 2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2. 会计期间
会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 记账本位币
本行的记账本位币为人民币,编制财务报表采用的货币为人民币。本行及子公司选定记账本位币的依据是主要业务收支的计价和结算币种。
4. 重要性标准确定方法和选择依据
本集团根据自身所处的具体环境,从财务报表项目的性质和金额两方面判断财务信息的重要性。在判断项目性质的重要性时,本集团主要考虑该项目在性质上是否属于日常活动、是否显著影响本集团的财务状况、经营成果和现金流量等因素;在判断项目金额大小的重要性时,本集团考虑该项目金额占总资产、总负债、股东权益、营业收入、营业成本、净利润等相关项目金额的比重。
5. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
(1) 总体原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定,包括本行及本行控制的子公司 (含本行控制的结构化主体) 。控制,是指本集团拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报,并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。在判断本集团是否拥有对被投资方的权力时,本集团仅考虑与被投资方相关的实质性权利 (包括本集团自身所享有的及其他方
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所享有的实质性权利) 。子公司的财务状况、经营成果和现金流量由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。结构化主体,是指在确定其控制方时没有将表决权或类似权利作为决定因素而设计的主体。主导该主体相关活动的依据通常是合同安排或其他安排形式。
子公司少数股东应占的权益、损益和综合收益总额分别在合并资产负债表的股东权益中和合并利润表的净利润及综合收益总额项目后单独列示。
如果子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的,其余额仍冲减少数股东权益。
当子公司所采用的会计期间或会计政策与本行不一致时,合并时已按照本行的会计期间或会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。合并时所有集团内部交易及余额,包括未实现内部交易损益均已抵销。集团内部交易发生的未实现损失,有证据表明该损失是相关资产减值损失的,则全额确认该损失。
(2) 合并取得子公司
对于通过同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以被合并子公司的各项资产、负债在最终控制方财务报表中的账面价值为基础,视同被合并子公司在本行最终控制方对其开始实施控制时纳入本行合并范围,并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司,在编制合并当期财务报表时,以购买日确定的被购买子公司各项可辨认资产、负债的公允价值为基础自购买日起将被购买子公司纳入本行合并范围。
6. 现金及现金等价物的确定标准
现金和现金等价物包括库存现金、可随时支取的存放中央银行超额存款准备金、持有期限短的存放同业及其他金融机构款项、拆出资金、买入返售金融资产以及持有期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
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7. 外币折算
本集团收到投资者以外币投入资本时按当日即期汇率折合为人民币,其他外币交易在初始确认时按交易发生日的即期汇率或交易发生日的即期汇率的近似汇率折算为人民币。
于资产负债表日,外币货币性项目采用该日的即期汇率折算为人民币。以历史成本计量的外币非货币性项目,仍采用交易发生日的即期汇率折算。以公允价值计量的外币非货币性项目,采用公允价值确定日的即期汇率折算,由此产生的汇兑差额,属于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资的差额,计入其他综合收益;其他差额计入当期损益。
8. 金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产,并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
(1) 金融资产及金融负债的确认和初始计量
金融资产和金融负债在本集团成为相关金融工具合同条款的一方时,于资产负债表内确认。
在初始确认时,金融资产及金融负债以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债,相关交易费用直接计入当期损益;对于其他类别的金融资产或金融负债,相关交易费用计入初始确认金额。
(2) 金融资产的分类和后续计量
(a) 金融资产的分类
本集团通常根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征,在初始确认时将金融资产分为不同类别:以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
除非本集团改变管理金融资产的业务模式,在此情形下,所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类,否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
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本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以摊余成本计量的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
本集团将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产,分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产:
- 本集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标;- 该金融资产的合同条款规定,在特定日期产生的现金流量,仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
对于非交易性权益工具投资,本集团可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出,且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外,本集团将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时,如果能够消除或显著减少会计错配,本集团可以将本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
管理金融资产的业务模式,是指本集团如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本集团所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本集团以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础,确定管理金融资产的业务模式。
本集团对金融资产的合同现金流量特征进行评估,以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中,本金是指金融资产在初始确认时的公允价值;利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外,本集团对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估,以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
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(b) 金融资产的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量,产生的利得或损失 (包括利息和股利收入) 计入当期损益,除非该金融资产属于套期关系的一部分。
以摊余成本计量的金融资产
初始确认后,对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失,在终止确认、重分类、按照实际利率法摊销或确认减值时,计入当期损益。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认后,对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。股利收入计入损益,其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时,将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出,计入留存收益。
(3) 金融负债的分类和后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
该类金融负债包括交易性金融负债 (含属于金融负债的衍生工具) 和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
初始确认后,对于该类金融负债以公允价值进行后续计量,除与套期会计有关外,产生的利得或损失 (包括利息费用) 计入当期损益。
其他金融负债
其他金融负债采用实际利率法以摊余成本计量,但金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同及贷款承诺 (参见附注三、8(4)) 除外。
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(4) 财务担保合同和贷款承诺
财务担保合同
财务担保合同指,当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时,要求本集团向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。
财务担保合同在担保提供日按公允价值进行初始确认。初始确认后,财务担保合同相关收益依据附注三、21所述会计政策的规定分摊计入当期损益。财务担保负债以按照依据金融工具的减值原则 (参见附注三、8(7)) 所确定的损失准备金额以及其初始确认金额扣除财务担保合同相关收益的累计摊销额后的余额孰高进行后续计量。
贷款承诺
贷款承诺,是指按照预先规定的条款和条件提供信用的确定承诺。
本集团提供的贷款承诺按照预期信用损失评估减值。本集团将贷款承诺和财务担保合同的损失准备列报在预计负债中。
(5) 抵销
金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示,没有相互抵销。但是,同时满足下列条件的,以相互抵销后的净额在资产负债表内列示:
- 本集团具有抵销已确认金额的法定权利,且该种法定权利是当前可执行的;- 本集团计划以净额结算,或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
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(6) 金融资产和金融负债的终止确认
满足下列条件之一时,本集团终止确认该金融资产:
- 收取该金融资产现金流量的合同权利终止;- 该金融资产已转移,且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方;- 该金融资产已转移,虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,但是未保留对该金融资产的控制。
该金融资产已转移,若本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬,且并保留了对该金融资产的控制,则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产,并确认相应的负债。
金融资产转移整体满足终止确认条件的,本集团将下列两项金额的差额计入当期损益:
- 被转移金融资产在终止确认日的账面价值;- 因转移金融资产而收到的对价,与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额 (涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资) 之和。
金融负债 (或其一部分) 的现时义务已经解除的,本集团终止确认该金融负债 (或该部分金融负债) 。
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(7) 减值
本集团以预期信用损失为基础,对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备:
- 以摊余成本计量的金融资产;- 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资;- 非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺及财务担保合同。
本集团持有的其他以公允价值计量的金融资产不适用预期信用损失模型,包括以公允价值计量且其变动计入当期损益的债权投资或权益工具投资,指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资,以及衍生金融资产。
(a) 预期信用损失的计量
预期信用损失,是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失,是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额,即全部现金短缺的现值。
本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映下列各项要素: (i) 通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额; (ii) 货币时间价值; (iii) 在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
在计量预期信用损失时,本集团需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权) 。
整个存续期预期信用损失,是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。
未来12个月内预期信用损失,是指因资产负债表日后12个月内 (若金融工具的预计存续期少于12个月,则为预计存续期) 可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失,是整个存续期预期信用损失的一部分。
本集团按照三个风险阶段计提预期信用损失。本集团计量金融工具预期信用损失的方法及阶段划分等参见附注八、1 信用风险。
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(b) 预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化,本集团在每个资产负债表日重新计量预期信用损失,由此形成的损失准备的增加或转回金额,应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产,损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值;对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资,本集团在其他综合收益中确认其损失准备,不抵减该金融资产的账面价值。对于非以公允价值计量且其变动计入当期损益的贷款承诺和财务担保合同,本集团在预计负债中确认损失准备 (参见附注五、25) 。
(c) 核销
如果本集团不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回,则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本集团确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是,被减记的金融资产仍可能受到本集团催收到期款项相关执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的,作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
(8) 金融资产合同的修改
在某些情况 (如重组贷款) 下,本集团会修改或重新议定金融资产合同。本集团会评估修改或重新议定后的合同条款是否发生了实质性的变化。
如果修改后合同条款发生了实质性的变化,本集团将终止确认原金融资产,同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。
如果修改后的合同条款并未发生实质性的变化,但导致合同现金流量发生变化的,本集团重新计算该金融资产的账面余额,并将相关利得或损失计入当期损益。在评估相关金融工具的信用风险是否已经显著增加时,本集团将基于变更后的合同条款在资产负债表日发生违约的风险与基于原合同条款在初始确认时发生违约的风险进行比较。
(9) 衍生金融工具
衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行确认,并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产,公允价值为负数的确认为一项负债。
来源于衍生金融工具公允价值变动的损益,如果不符合套期会计的要求,应直接计入当期损益。
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普通的衍生金融工具主要基于市场普遍采用的估值模型计算公允价值。估值模型的数据尽可能采用可观察市场信息,包括即远期外汇牌价和市场收益率曲线。
(10) 权益工具
本集团发行权益工具收到的对价扣除交易费用后,计入股东权益。回购本集团权益工具支付的对价和交易费用,减少股东权益。
(11) 可转换工具
含权益成分的可转换工具
对于本集团发行的可转换为权益工具且转换时所发行的股份数量和对价的金额固定的可转换工具,本集团将其作为包含负债和权益成分的复合金融工具。
在初始确认时,本集团将相关负债和权益成分进行分拆,先确定负债成分的公允价值 (包括其中可能包含的非权益性嵌入衍生工具的公允价值),再从复合金融工具公允价值中扣除负债成分的公允价值,作为权益成分的价值,计入权益。发行复合金融工具发生的交易费用,在负债成分和权益成分之间按照各自占总发行价款的比例进行分摊。
初始确认后,对于没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的负债成分,采用实际利率法按摊余成本计量。权益成分在初始计量后不再重新计量。
当可转换工具进行转换时,本集团将负债成分和权益成分转至权益相关科目。当可转换工具被赎回时,赎回支付的价款以及发生的交易费用被分配至权益和负债成分。分配价款和交易费用的方法与该工具发行时采用的分配方法一致。价款和交易费用分配后,其与权益和负债成分账面价值的差异中,与权益成分相关的计入权益,与负债成分相关的计入损益。
(12) 永续债
本集团根据所发行永续债的合同条款及其所反映的经济实质,结合金融资产、金融负债和权益工具的定义,在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。
本集团对于其发行的应归类为权益工具的永续债,按照实际收到的金额,计入权益。存续期间分派利息的,作为利润分配处理。按合同条款约定赎回永续债的,按赎回价格冲减权益。
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9. 买入返售和卖出回购金融资产款
买入返售金融资产,是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款,是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认;卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖差价在相关交易期间以实际利率法摊销,相应确认为利息收入和利息支出。
10. 长期股权投资
(1) 长期股权投资投资成本确定
(a) 通过企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照合并日取得的被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额,调整资本公积中的股本溢价;资本公积中的股本溢价不足冲减时,调整留存收益。
对于非同一控制下企业合并形成的对子公司的长期股权投资,本行按照购买日取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值,作为该投资的初始投资成本。
(b) 其他方式取得的长期股权投资
对于通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资,在初始确认时,对于以支付现金取得的长期股权投资,本集团按照实际支付的购买价款作为初始投资成本;对于发行权益性证券取得的长期股权投资,本集团按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
(2) 长期股权投资后续计量及损益确认方法
在本行个别财务报表中,本行采用成本法对子公司的长期股权投资进行后续计量,除非投资符合持有待售的条件 (参见附注三、25) 。对被投资单位宣告分派的现金股利或利润由本行享有的部分确认为当期投资收益,但取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润除外。
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对子公司的投资按照成本减去减值准备后在资产负债表内列示。
对子公司投资的减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
在本集团合并财务报表中,对子公司按附注三、5进行处理。
11. 固定资产及在建工程
固定资产指本集团为经营管理而持有的,使用寿命超过一个会计年度的有形资产。
外购固定资产的初始成本包括购买价款、相关税费以及使该资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的支出。
自行建造的固定资产的成本包括工程用物资、直接人工、符合资本化条件的借款费用和使该项资产达到预定可使用状态前发生的必要支出。自行建造的固定资产于达到预定可使用状态时转入固定资产,此前列于在建工程,且不计提折旧。
对于构成固定资产的各组成部分,如果各自具有不同使用寿命或者以不同方式为本集团提供经济利益,适用不同折旧率或折旧方法的,本集团分别将各组成部分确认为单项固定资产。
对于固定资产的后续支出,包括与更换固定资产某组成部分相关的支出,在与支出相关的经济利益很可能流入本集团时资本化计入固定资产成本,同时将被替换部分的账面价值扣除;与固定资产日常维护相关的支出在发生时计入当期损益。
固定资产以成本减累计折旧及减值准备后在资产负债表内列示。减值测试方法及减值准备计提方法参见附注三、15。
本集团将固定资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后在其预计使用寿命内按年限平均法计提折旧,除非固定资产符合持有待售的条件。
各类固定资产的预计使用寿命、预计净残值率和年折旧率分别为:
类别 | 预计使用寿命 | ? | 预计净残值率 | ? | 年折旧率 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
房屋及建筑物 | 10 - 25年 | ? | 3.00% - 5.00% | ? | 3.80% - 9.70% |
电子设备 | 3 - 10年 | ? | 0 - 5.00% | ? | 9.50% - 33.33% |
其他 | 3 - 10年 | ? | 0 - 5.00% | ? | 9.50% - 33.33% |
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本集团至少在每年年度终了对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
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固定资产满足下述条件之一时,本集团会予以终止确认。
- 固定资产处于处置状态;- 该固定资产预期通过使用或处置不能产生经济利益。
报废或处置固定资产项目所产生的损益为处置所得款项净额与项目账面金额之间的差额,并于报废或处置日在损益中确认。
12. 无形资产
无形资产以成本减累计摊销 (仅限于使用寿命有限的无形资产) 及减值准备 (参见附注三、15)后在资产负债表内列示。对于使用寿命有限的无形资产,本集团将无形资产的成本扣除预计净残值和累计减值准备后按直线法在预计使用寿命内摊销,除非该无形资产符合持有待售的条件。
无形资产的使用寿命及确定依据、摊销方法为:
项目 | 使用寿命 (年) | 确定依据 | 摊销方法 |
土地使用权 | 40年 | 按照经济利益确认使用年限 | 平均年限法 |
13. 长期待摊费用
本集团将已发生且受益期在一年以上的各项费用确认为长期待摊费用。长期待摊费用在受益期限内分期平均摊销。
14. 抵债资产
抵债资产是指本集团依法行使债权或担保物权而受偿于债务人、担保人或第三人的实物资产或财产权利。
对于受让的金融资产类抵债资产,本集团以其公允价值进行初始计量;对于受让的非金融资产类抵债资产,本集团按照放弃债权的公允价值和可直接归属该资产的税金等其他成本进行初始计量,并按照抵债资产账面价值与可收回金额孰低进行后续计量。
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15. 除金融资产外的其他资产减值
本集团在资产负债表日根据内部及外部信息以确定下列资产是否存在减值的迹象,包括:
- 固定资产及在建工程;- 无形资产;- 使用权资产;- 采用成本模式计量的投资性房地产;- 长期股权投资;- 长期待摊费用等。
本集团对存在减值迹象的资产进行减值测试,估计资产的可收回金额。
可收回金额是指资产 (或资产组、资产组组合,下同) 的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组由创造现金流入相关的资产组成,是可以认定的最小资产组合,其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。
资产预计未来现金流量的现值,按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量,选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
可收回金额的估计结果表明,资产的可收回金额低于其账面价值的,资产的账面价值会减记至可收回金额,减记的金额确认为资产减值损失,计入当期损益,同时计提相应的资产减值准备。与资产组或者资产组组合相关的减值损失,先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值,再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重,按比例抵减其他各项资产的账面价值,但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额 (如可确定的) 、该资产预计未来现金流量的现值 (如可确定的) 和零三者之中最高者。
资产减值损失一经确认,在以后会计期间不会转回。
16. 公允价值的计量
除特别声明外,本集团按下述原则计量公允价值:
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中,出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
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本集团估计公允价值时,考虑市场参与者在计量日对相关资产或负债进行定价时考虑的特征 (包括资产状况及所在位置、对资产出售或者使用的限制等),并采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术。使用的估值技术主要包括市场法、收益法和成本法。
17. 职工薪酬
(1) 短期薪酬
本集团在职工提供服务的会计期间,将实际发生或按规定的基准和比例计提的职工工资、奖金、医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金,确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 离职后福利 - 设定提存计划
本集团所参与的设定提存计划是按照中国有关法规要求,本集团职工参加的由政府机构设立管理的社会保障体系中的基本养老保险和失业保险,以及企业年金计划。基本养老保险和失业保险的缴费金额按国家规定的基准和比例计算。本集团在职工提供服务的会计期间,将应缴存的金额确认为负债,并计入当期损益或相关资产成本。
(3) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团根据预期累计福利单位法,采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等做出估计,计量设定受益计划所产生的义务,然后将其予以折现后的现值确认为一项设定受益计划负债。
本集团将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间,对属于服务成本和设定受益计划负债的利息费用计入当期损益或相关资产成本,对属于重新计量设定受益计划负债所产生的变动计入其他综合收益。
(4) 辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系,或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议,在下列两者孰早日,确认辞退福利产生的负债,同时计入当期损益:
- 本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时;- 本集团有详细、正式的涉及支付辞退福利的重组计划;并且,该重组计划已开始实施,或已向受其影响的各方通告了该计划的主要内容,从而使各方形成了对本集团将实施重组的合理预期时。
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18. 所得税
除因企业合并和直接计入所有者权益 (包括其他综合收益) 的交易或者事项产生的所得税外,本集团将当期所得税和递延所得税计入当期损益。
当期所得税是按本年度应税所得额,根据税法规定的税率计算的预期应交所得税,加上以往年度应付所得税的调整。
资产负债表日,如果本集团拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行,那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产与递延所得税负债分别根据可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异确定。暂时性差异是指资产或负债的账面价值与其计税基础之间的差额,包括能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减。递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。
如果单项交易不是企业合并,交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额 (或可抵扣亏损),且初始确认的资产和负债并未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异,则该项交易中产生的暂时性差异不会产生递延所得税。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生相关的递延所得税。
资产负债表日,本集团根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式,依据已颁布的税法规定,按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。
资产负债表日,本集团对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益,则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时,减记的金额予以转回。
资产负债表日,递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示:
- 纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利;- 递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是与不同的纳税主体相关,但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内,涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
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19. 预计负债及或有负债
或有负债是指过去的交易或事项形成的潜在义务,其存在须通过未来不确定事项的发生或不发生予以证实;或过去的交易或者事项形成的现时义务,履行该义务不是很可能导致经济利益流出本集团或该义务的影响金额不能可靠计量。本集团对该等义务不作确认。
如果与或有事项相关的义务是本集团承担的现时义务,且该义务的履行很可能会导致经济利益流出本集团,以及有关金额能够可靠地计量,则本集团会确认预计负债。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。对于货币时间价值影响重大的,预计负债以预计未来现金流量折现后的金额确定。在确定最佳估计数时,本集团综合考虑了与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。所需支出存在一个连续范围,且该范围内各种结果发生的可能性相同的,最佳估计数按照该范围内的中间值确定;在其他情况下,最佳估计数分别下列情况处理:
- 或有事项涉及单个项目的,按照最可能发生金额确定;及- 或有事项涉及多个项目的,按照各种可能结果及相关概率计算确定。
本集团在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核,并按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
20. 受托业务
本集团在受托业务中作为客户的管理人、受托人或代理人。本集团的资产负债表不包括本集团因受托业务而持有的资产以及有关向客户交回该等资产的承诺,因为该等资产的风险及收益由客户承担。
本集团与客户签订委托贷款协议,由客户向本集团提供资金 (“委托贷款资金”),并由本集团按照客户的指示向第三方发放贷款 (“委托贷款”) 。由于本集团并不承担委托贷款及相关委托贷款资金的风险及报酬,因此委托贷款及委托贷款资金按其本金记录为资产负债表表外项目,而且并未就这些委托贷款计提任何减值准备。
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21. 收入
(1) 利息收入
对于所有以摊余成本计量的金融资产及以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产,利息收入以实际利率计量。实际利率是指按金融工具的预计存续期间将其预计未来现金流入或流出折现至该金融资产账面余额或金融负债摊余成本的利率。实际利率的计算需要考虑金融工具的合同条款 (例如提前还款权) 并且包括所有归属于实际利率组成部分的费用和所有交易成本,但不包括预期信用损失。
本集团根据金融资产账面余额乘以实际利率法计算确定利息收入并列报为利息收入,但下列情况除外:
- 对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产,自初始确认起,按照该金融资产的摊余成本和经信用调整的实际利率计算确定其利息收入;- 对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产,按照该金融资产的摊余成本 (即,账面余额扣除预期信用损失准备之后的净额) 和实际利率计算确定其利息收入。
(2) 手续费及佣金收入
本集团通过向客户提供各类服务收取手续费及佣金。手续费及佣金收入在本集团履行了合同中的履约义务,即在客户取得相关服务的控制权时点或时段内确认收入。
满足下列条件之一时,本集团属于在某一时段内履行履约义务,否则,属于在某一时点履行履约义务:
- 客户在本集团履约的同时即取得并消耗通过本集团履约所带来的经济利益;- 客户能够控制本集团履约过程中进行的服务;- 本集团在履约过程中所进行的服务具有不可替代用途,且本集团在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
(3) 股利收入
权益工具的股利收入于本集团收取股利的权利确立时在当期损益中确认。
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22. 支出
(1) 利息支出
金融负债的利息支出以金融负债摊余成本、占用资金的时间按实际利率法计算,并在相应期间予以确认。
(2) 其他支出
其他支出按权责发生制原则确认。
23. 政府补助
政府补助是本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产,但不包括政府以投资者身份向本集团投入的资本。
政府补助在能够满足政府补助所附条件,并能够收到时,予以确认。
政府补助为货币性资产的,按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的,按照公允价值计量。
本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助作为与资产相关的政府补助。本集团取得的与资产相关之外的其他政府补助作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助,本集团将其冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益,并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入其他收益或营业外收入。与收益相关的政府补助,如果用于补偿本集团以后期间的相关成本费用或损失的,本集团将其确认为递延收益,并在确认相关成本费用或损失的期间,计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本;否则直接计入其他收益或营业外收入或冲减相关成本。
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24. 租赁
在合同开始日,本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价,则该合同为租赁或者包含租赁。
为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利,本集团进行如下评估:
- 合同是否涉及已识别资产的使用。已识别资产可能由合同明确指定或在资产可供客户使用时
隐性指定,并且该资产在物理上可区分,或者如果资产的某部分产能或其他部分在物理上不可区分但实质上代表了该资产的全部产能,从而使客户获得因使用该资产所产生的几乎全部经济利益。如果资产的供应方在整个使用期间拥有对该资产的实质性替换权,则该资产不属于已识别资产;- 承租人是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益;- 承租人是否有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
合同中同时包含多项单独租赁的,承租人和出租人将合同予以分拆,并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的,承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
(1) 本集团作为承租人
在租赁期开始日,本集团对租赁确认使用权资产和租赁负债。使用权资产按照成本进行初始计量,包括租赁负债的初始计量金额、在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额 (扣除已享受的租赁激励相关金额),发生的初始直接费用以及为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本集团使用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的,本集团在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。否则,租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。使用权资产按附注三、15所述的会计政策计提减值准备。
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量,折现率为租赁内含利率。无法确定租赁内含利率的,采用本集团增量借款利率作为折现率。
本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用,并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
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租赁期开始日后,发生下列情形的,本集团按照变动后租赁付款额的现值重新计量租赁负债:
- 根据担保余值预计的应付金额发生变动;- 用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动;- 本集团对购买选择权、续租选择权或终止租赁选择权的评估结果发生变化,或续租选择权或终止租赁选择权的实际行使情况与原评估结果不一致。
在对租赁负债进行重新计量时,本集团相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产的账面价值已调减至零,但租赁负债仍需进一步调减的,本集团将剩余金额计入当期损益。
本集团已选择对短期租赁 (租赁期不超过12个月的租赁) 和低价值资产租赁(单项租赁资产为全新资产时价值较低)不确认使用权资产和租赁负债,并将相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
(2) 本集团作为出租人
在租赁开始日,本集团将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指无论所有权最终是否转移但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
本集团作为转租出租人时,基于原租赁产生的使用权资产,而不是原租赁的标的资产,对转租赁进行分类。如果原租赁为短期租赁且本集团选择对原租赁应用上述短期租赁的简化处理,本集团将该转租赁分类为经营租赁。
经营租赁的租赁收款额在租赁期内按直线法确认为租金收入。本集团将其发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化,在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊,分期计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
25. 持有待售
本集团主要通过出售而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值时,将该非流动资产或处置组划分为持有待售类别。
处置组,是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产,以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。
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本集团将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别:
- 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例,该非流动资产或处置组在其当前状况下即可立即出售;- 出售极可能发生,即本集团已经就一项出售计划作出决议且已与其他方签订了具有法律约束力的购买协议,预计出售将在一年内完成。
本集团按账面价值与公允价值减去出售费用后净额之孰低者对持有待售的非流动资产 (不包括金融资产、递延所得税资产及采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产) 或处置组进行初始计量和后续计量,账面价值高于公允价值减去出售费用后净额的差额确认为资产减值损失,计入当期损益。
26. 股利分配
资产负债表日后,经审议批准的利润分配方案中拟分配的利润,不确认为资产负债表日的负债,在附注中单独披露。
27. 关联方
一方控制、共同控制另一方或对另一方施加重大影响,以及两方或两方以上同受一方控制、共同控制的,构成关联方。关联方可为个人或企业。仅仅同受国家控制而不存在其他关联方关系的企业,不构成关联方。
此外,本行同时根据证监会颁布的《上市公司信息披露管理办法》确定本集团或本行的关联方。
28. 分部报告
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。如果两个或多个经营分部存在相似经济特征且同时在各单项产品或服务的性质、提供产品或服务过程的性质、产品或服务的客户类型、提供产品或服务的方式、提供产品或服务受法律及行政法规的影响等方面具有相同或相似性的,可以合并为一个经营分部。本集团以经营分部为基础考虑重要性原则后确定报告分部。
本集团在编制分部报告时,分部间交易收入按实际交易价格为基础计量。编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
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29. 主要会计估计及判断
编制财务报表时,本集团管理层需要运用估计和假设,这些估计和假设会对会计政策的应用及资产、负债、收入、支出的金额产生影响。实际情况可能与这些估计不同。本集团管理层对估计涉及的关键假设和不确定因素的判断进行持续评估,会计估计变更的影响在变更当期和受影响的未来期间予以确认。
预期信用损失的计量
对于以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资,以及贷款承诺及财务担保合同,其预期信用损失的计量中使用了复杂的模型和大量的假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和客户的信用行为 (例如,客户违约的可能性及相应损失) 。附注
八、1.信用风险中具体说明了预期信用损失计量中使用的参数、假设和估计技术。
所得税
本集团需要对某些交易未来的税务处理作出判断以确认所得税。本集团根据有关税收法规,谨慎判断交易对应的所得税影响并相应地计提所得税。递延所得税资产只会在有可能有未来应纳税所得额并可用作抵扣有关暂时性差异时才可确认。对此需要就某些交易的税务处理作出重大判断,并需要就是否有足够的未来应纳税所得额以抵扣递延所得税资产的可能性作出重大的估计。
金融工具的公允价值
对于缺乏活跃市场的金融工具,本集团运用估值方法确定其公允价值。估值方法包括参照在市场中具有完全信息且有买卖意愿的经济主体之间进行公平交易时确定的交易价格,参考市场上另一类似金融工具的公允价值,或运用现金流量折现分析及期权定价模型进行估算。估值方法在最大程度上利用可观察市场信息,然而,当可观察市场信息无法获得时,管理层将对估值方法中包括的重大不可观察信息作出估计。
对结构化主体是否具有控制的判断
本集团管理或投资多个投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划和资产支持证券。判断是否控制该类结构化主体时,本集团确定其自身是以主要责任人还是代理人的身份行使决策权,评估其所享有的对该类结构化主体的整体经济利益 (包括直接持有产生的收益以及预期管理费)以及对该类结构化主体的决策权范围。当在其他方拥有决策权的情况下,还需要确定其他方是否以其代理人的身份代为行使决策权。
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有关本集团享有权益或者作为发起人但未纳入合并财务报表范围的投资基金、理财产品、资产管理计划、信托计划及资产支持证券,参见附注十二。
四、 税项
主要税种及税率如下:
税种 | ? | 计缴标准 |
? | ? | ? |
增值税 | ? | 本集团以税法规定的应税收入为基础计算销项税额,在扣除当期允许抵扣的进项税额后,差额部分为应交增值税。本行及各子公司增值税主要适用税率为3%或6% 。 |
城市维护建设税 | ? | 按实际缴纳的增值税的5%或7%计征。 |
教育费附加 | ? | 教育费附加按实际缴纳的增值税的3%计征,地方教育费附加按实际缴纳的增值税的2%计征。 |
企业所得税 | ? | 企业所得税按照应纳税所得额计征,所得税率为25% 。 |
?
?
五、 财务报表主要项目附注
1. 现金及存放中央银行款项
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
库存现金 | ? | 1,359,539 | ? | 1,092,009 | ? | 1,305,075 | ? | 1,045,911 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
存放中央银行款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 法定存款准备金 | (1) | 15,408,396 | ? | 16,161,600 | ? | 14,978,033 | ? | 15,756,871 |
- 超额存款准备金 | (2) | 5,043,529 | ? | 4,501,726 | ? | 4,676,409 | ? | 3,970,485 |
- 财政性存款 | ? | 7,406 | ? | 5,903 | ? | 7,406 | ? | 5,903 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | ? | 20,459,331 | ? | 20,669,229 | ? | 19,661,848 | ? | 19,733,259 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
应计利息 | ? | 7,843 | ? | 8,214 | ? | 7,623 | ? | 7,991 |
? | ||||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | ? | 21,826,713 | ? | 21,769,452 | ? | 20,974,546 | ? | 20,787,161 |
?
?
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(1) 本行按相关规定向中国人民银行缴存法定存款准备金。于资产负债表日,本行适用的法定准备
金缴存比率如下:
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
人民币存款缴存比率 | 5.25% | ? | 5.75% |
外币存款缴存比率 | 4.00% | ? | 6.00% |
?
?
本行八家村镇银行子公司的人民币法定存款准备金缴存比率按中国人民银行厘定的比率执行。
法定存款准备金不能用于本集团的日常业务运作。
(2) 超额存款准备金存放于中国人民银行,主要用于资金清算用途。
2. 存放同业及其他金融机构款项
按交易对手类型和所在地区分析
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
存放中国境内款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 银行 | 3,063,826 | ? | 3,102,583 | ? | 851,886 | ? | 1,235,117 |
- 其他金融机构 | 3,128,523 | ? | 2,735,151 | ? | 3,056,746 | ? | 2,669,153 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
存放中国境外款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 银行 | 268,753 | ? | 314,656 | ? | 268,753 | ? | 314,656 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
应计利息 | 15,603 | ? | 16,359 | ? | 4,711 | ? | 4,850 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 6,476,705 | ? | 6,168,749 | ? | 4,182,096 | ? | 4,223,776 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
减:减值准备 | (2,292) | ? | (2,952) | ? | (1,432) | ? | (2,082) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 6,474,413 | ? | 6,165,797 | ? | 4,180,664 | ? | 4,221,694 |
?
?
于2023年度及2022年度,本集团及本行存放同业及其他金融机构款项账面余额均为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
截至2023年
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3. 拆出资金
按交易对手类型和所在地区分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
拆放中国境内款项 | ? | ? | ? |
- 银行 | 1,632,562 | ? | 812,274 |
- 其他金融机构 | 8,820,000 | ? | 10,660,000 |
? | ? | ? | |
应计利息 | 179,318 | ? | 145,645 |
? | ? | ? | |
小计 | 10,631,880 | ? | 11,617,919 |
? | ? | ? | |
减:减值准备 | (4,661) | ? | (8,832) |
? | ? | ? | |
合计 | 10,627,219 | ? | 11,609,087 |
?
?
于2023年度及2022年度,本集团及本行拆出资金账面余额均为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
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4. 交易性金融资产
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
交易目的而持有的债券投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 政府 | 2,297,501 | ? | 5,406,144 | ? | 2,297,501 | ? | 5,406,144 |
- 政策性银行 | 102,147 | ? | 50,948 | ? | 102,147 | ? | 50,948 |
- 同业及其他金融机构 | 1,103,662 | ? | 1,784,423 | ? | 1,103,662 | ? | 1,784,423 |
- 企业 | 326,576 | ? | 411,494 | ? | 326,576 | ? | 411,494 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 3,829,886 | ? | 7,653,009 | ? | 3,829,886 | ? | 7,653,009 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
其他以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
债券投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 同业及其他金融机构 | 481,466 | ? | 1,553,858 | ? | 481,466 | ? | 1,553,858 |
- 企业 | 60,546 | ? | 10,295 | ? | 60,546 | ? | 10,295 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 542,012 | ? | 1,564,153 | ? | 542,012 | ? | 1,564,153 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
投资基金 | 31,537,065 | ? | 21,078,555 | ? | 31,537,065 | ? | 21,078,555 |
资产管理计划 | 11,982,771 | ? | 15,366,702 | ? | 11,982,771 | ? | 15,366,702 |
资金信托计划 | 85,147 | ? | 285,878 | ? | 85,147 | ? | 285,878 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 47,976,881 | ? | 45,948,297 | ? | 47,976,881 | ? | 45,948,297 |
?
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5. 衍生金融工具
? | 本集团及本行 | ||||||||||
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 名义金额 | ? | 公允价值 | ? | 名义金额 | ? | 公允价值 | ||||
? | ? | ? | 资产 | ? | 负债 | ? | ? | ? | 资产 | ? | 负债 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利率衍生工具 | 28,121,883 | 177,265 | (202,854) | ? | 40,317,000 | ? | 130,035 | ? | (136,412) | ||
信用衍生工具 | 1,267,000 | 9,378 | (86) | ? | 1,120,400 | ? | 24,836 | ? | (21) | ||
贵金属衍生工具 | 24,389 | 44 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |||||
合计 | 29,413,272 | 186,687 | (202,940) | ? | 41,437,400 | ? | 154,871 | ? | (136,433) |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 43 页
6. 买入返售金融资产
(1) 按交易对手类型和所在地区分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
中国境内 | ? | ? | ? |
- 其他金融机构 | 4,272,148 | ? | 4,313,152 |
? | ? | ? | |
应计利息 | 4,282 | ? | 2,074 |
? | ? | ? | |
小计 | 4,276,430 | ? | 4,315,226 |
? | ? | ? | |
减:减值准备 | (4,393) | ? | (2,308) |
? | ? | ? | |
合计 | 4,272,037 | ? | 4,312,918 |
?
?
(2) 按担保物类型分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
债券 | 4,272,148 | ? | 4,313,152 |
? | ? | ? | |
应计利息 | 4,282 | ? | 2,074 |
? | ? | ? | |
小计 | 4,276,430 | ? | 4,315,226 |
? | ? | ? | |
减:减值准备 | (4,393) | ? | (2,308) |
? | ? | ? | |
合计 | 4,272,037 | ? | 4,312,918 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 44 页
于2023年度及2022年度,本集团及本行买入返售金融资产账面余额均为阶段一,按其未来12个月内预期信用损失的金额计算减值准备,账面余额和减值准备均不涉及阶段之间的转移。
7. 发放贷款和垫款
(1) 按性质分析
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
公司贷款和垫款 | 163,998,876 | ? | 154,546,833 | ? | 162,025,547 | ? | 152,772,309 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 163,998,876 | ? | 154,546,833 | ? | 162,025,547 | ? | 152,772,309 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
个人贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 个人经营贷款 | 40,907,655 | ? | 35,690,377 | ? | 36,704,999 | ? | 32,014,529 |
- 个人住房贷款 | 29,630,296 | ? | 31,846,650 | ? | 29,010,151 | ? | 31,124,439 |
- 个人消费贷款 | 4,249,350 | ? | 3,089,567 | ? | 3,837,273 | ? | 2,645,652 |
- 其他 | 8,832 | ? | 15,710 | ? | 8,832 | ? | 15,710 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 74,796,133 | ? | 70,642,304 | ? | 69,561,255 | ? | 65,800,330 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
应计利息 | 489,052 | ? | 679,544 | ? | 466,780 | ? | 663,062 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
减:以摊余成本计量的发放贷款和垫款减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 未来12个月预期信用损失 | (3,025,602) | ? | (2,788,933) | ? | (2,907,781) | ? | (2,665,465) |
- 整个存续期预期信用损失 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 未发生信用减值 | (3,454,088) | ? | (3,183,847) | ? | (3,426,939) | ? | (3,169,518) |
- 已发生信用减值 | (4,530,301) | ? | (4,941,851) | ? | (4,490,442) | ? | (4,902,866) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | (11,009,991) | ? | (10,914,631) | ? | (10,825,162) | ? | (10,737,849) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益: | ? | ? | ? | ? | ? | ||
票据贴现 | 17,049,844 | ? | 14,992,659 | ? | 17,049,844 | ? | 14,959,888 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
发放贷款和垫款账面价值 | 245,323,914 | ? | 229,946,709 | ? | 238,278,264 | ? | 223,457,740 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 45 页
(2) 按担保方式分布情况分析 (未含应计利息)
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用贷款 | 46,309,049 | ? | 31,937,452 | ? | 45,248,626 | ? | 30,924,406 |
保证贷款 | 75,812,736 | ? | 69,307,834 | ? | 73,981,085 | ? | 67,717,405 |
抵押贷款 | 112,227,672 | ? | 118,732,779 | ? | 109,567,424 | ? | 115,857,764 |
质押贷款 | 21,495,396 | ? | 20,203,731 | ? | 19,839,511 | ? | 19,032,952 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
发放贷款和垫款总额 | 255,844,853 | ? | 240,181,796 | ? | 248,636,646 | ? | 233,532,527 |
?
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(3) 已逾期贷款的逾期期限分析 (未含应计利息)
本集团
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | 逾期3个月 以内 (含3个月) | ? | 逾期3个月 至1年 (含1年) | ? | 逾期1年 至3年 (含3年) | ? | 逾期3年 以上 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用贷款 | 541,414 | 290,208 | 68,101 | 4,150 | 903,873 | ||||
保证贷款 | 1,399,897 | 508,642 | 343,668 | 82,636 | 2,334,843 | ||||
抵押贷款 | 3,626,779 | 777,219 | 496,140 | 146,779 | 5,046,917 | ||||
质押贷款 | 294,752 | 494,300 | 2,869 | - | 791,921 | ||||
? | |||||||||
合计 | 5,862,842 | 2,070,369 | 910,778 | 233,565 | 9,077,554 | ||||
? | |||||||||
占发放贷款和垫款总额的百分比 | 2.29% | 0.81% | 0.36% | 0.09% | 3.55% |
?
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? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 逾期3个月 以内 (含3个月) | ? | 逾期3个月 至1年 (含1年) | ? | 逾期1年 至3年 (含3年) | ? | 逾期3年 以上 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用贷款 | 38,235 | ? | 106,372 | ? | 40,875 | ? | 905 | ? | 186,387 |
保证贷款 | 1,700,000 | ? | 424,858 | ? | 242,091 | ? | 68,849 | ? | 2,435,798 |
抵押贷款 | 1,503,597 | ? | 1,887,526 | ? | 569,413 | ? | 104,004 | ? | 4,064,540 |
质押贷款 | 178,738 | ? | 337,000 | ? | - | ? | - | ? | 515,738 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 3,420,570 | ? | 2,755,756 | ? | 852,379 | ? | 173,758 | ? | 7,202,463 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
占发放贷款和垫款总额的百分比 | 1.42% | ? | 1.16% | ? | 0.35% | ? | 0.07% | ? | 3.00% |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 46 页
本行
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | 逾期3个月 以内 (含3个月) | ? | 逾期3个月 至1年 (含1年) | ? | 逾期1年 至3年 (含3年) | ? | 逾期3年 以上 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用贷款 | 536,230 | 285,050 | 67,617 | 4,150 | 893,047 | ||||
保证贷款 | 1,357,203 | 505,925 | 340,662 | 82,439 | 2,286,229 | ||||
抵押贷款 | 3,597,892 | 774,705 | 489,230 | 146,779 | 5,008,606 | ||||
质押贷款 | 294,752 | 494,300 | 2,869 | - | 791,921 | ||||
? | |||||||||
合计 | 5,786,077 | 2,059,980 | 900,378 | 233,368 | 8,979,803 | ||||
? | |||||||||
占发放贷款和垫款总额的百分比 | 2.33% | 0.83% | 0.36% | 0.09% | 3.61% |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 逾期3个月 以内 (含3个月) | ? | 逾期3个月 至1年 (含1年) | ? | 逾期1年 至3年 (含3年) | ? | 逾期3年 以上 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用贷款 | 34,621 | ? | 102,002 | ? | 33,854 | ? | 854 | ? | 171,331 |
保证贷款 | 1,691,223 | ? | 418,515 | ? | 240,283 | ? | 68,849 | ? | 2,418,870 |
抵押贷款 | 1,487,143 | ? | 1,880,256 | ? | 549,942 | ? | 104,004 | ? | 4,021,345 |
质押贷款 | 178,738 | ? | 337,000 | ? | - | ? | - | ? | 515,738 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 3,391,725 | ? | 2,737,773 | ? | 824,079 | ? | 173,707 | ? | 7,127,284 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
占发放贷款和垫款总额的百分比 | 1.45% | ? | 1.17% | ? | 0.36% | ? | 0.07% | ? | 3.05% |
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已逾期贷款是指所有或部分本金或利息已逾期1天以上 (含1天) 的贷款。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 47 页
(4) 贷款和垫款及减值准备分析
截至2023年12月31日及2022年12月31日,发放贷款和垫款的减值准备情况如下:
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备:
本集团
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款总额 (含应计利息) | 218,304,946 | 14,332,053 | 6,647,062 | 239,284,061 | |||
减:减值准备 | (3,025,602) | (3,454,088) | (4,530,301) | (11,009,991) | |||
? | |||||||
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 | 215,279,344 | 10,877,965 | 2,116,761 | 228,274,070 |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款总额 (含应计利息) | 204,449,008 | ? | 14,197,685 | ? | 7,221,988 | ? | 225,868,681 |
减:减值准备 | (2,788,933) | ? | (3,183,847) | ? | (4,941,851) | ? | (10,914,631) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 | 201,660,075 | ? | 11,013,838 | ? | 2,280,137 | ? | 214,954,050 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 48 页
本行
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款总额 (含应计利息) | 211,262,178 | 14,223,783 | 6,567,621 | 232,053,582 | |||
减:减值准备 | (2,907,781) | (3,426,939) | (4,490,442) | (10,825,162) | |||
? | |||||||
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 | 208,354,397 | 10,796,844 | 2,077,179 | 221,228,420 |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款总额 (含应计利息) | 197,998,357 | ? | 14,094,454 | ? | 7,142,890 | ? | 219,235,701 |
减:减值准备 | (2,665,465) | ? | (3,169,518) | ? | (4,902,866) | ? | (10,737,849) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以摊余成本计量的发放贷款和 垫款账面价值 | 195,332,892 | ? | 10,924,936 | ? | 2,240,024 | ? | 208,497,852 |
?
?
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备:
本集团
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 17,049,844 | - | - | 17,049,844 | |||
计入其他综合收益中的减值准备 | (35,795) | - | - | (35,795) |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 49 页
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 14,992,659 | ? | - | ? | - | ? | 14,992,659 |
计入其他综合收益中的减值准备 | (6,420) | ? | - | ? | - | ? | (6,420) |
?
?
本行
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 17,049,844 | - | - | 17,049,844 | |||
计入其他综合收益中的减值准备 | (35,795) | - | - | (35,795) |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款总额 / 账面价值 | 14,959,888 | ? | - | ? | - | ? | 14,959,888 |
计入其他综合收益中的减值准备 | (6,390) | ? | - | ? | - | ? | (6,390) |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 50 页
(5) 贷款减值准备
发放贷款和垫款的减值准备变动情况如下:
(i) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款的减值准备变动:
本集团
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 2,788,933 | 3,183,847 | 4,941,851 | 10,914,631 | |||
转移至: | |||||||
- 第一阶段 | 36,190 | (35,242) | (948) | - | |||
- 第二阶段 | (122,480) | 234,298 | (111,818) | - | |||
- 第三阶段 | (11,892) | (862,721) | 874,613 | - | |||
本年计提 | 334,851 | 933,906 | 3,215,271 | 4,484,028 | |||
收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 1,156,516 | 1,156,516 | |||
本年核销及其他变动 | - | - | (5,545,184) | (5,545,184) | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 3,025,602 | 3,454,088 | 4,530,301 | 11,009,991 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 2,846,834 | ? | 3,099,284 | ? | 3,405,447 | ? | 9,351,565 |
转移至: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 第一阶段 | 110,417 | ? | (109,855) | ? | (562) | ? | - |
- 第二阶段 | (213,894) | ? | 224,932 | ? | (11,038) | ? | - |
- 第三阶段 | (19,097) | ? | (662,993) | ? | 682,090 | ? | - |
本年计提 | 64,673 | ? | 632,479 | ? | 3,901,412 | ? | 4,598,564 |
收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | ? | - | ? | 902,693 | ? | 902,693 |
本年核销及其他变动 | - | ? | - | ? | (3,938,191) | ? | (3,938,191) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 2,788,933 | ? | 3,183,847 | ? | 4,941,851 | ? | 10,914,631 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 51 页
本行
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 2,665,465 | 3,169,518 | 4,902,866 | 10,737,849 | |||
转移至: | |||||||
- 第一阶段 | 35,263 | (35,196) | (67) | - | |||
- 第二阶段 | (121,578) | 230,565 | (108,987) | - | |||
- 第三阶段 | (11,674) | (856,478) | 868,152 | - | |||
本年计提 | 340,305 | 918,530 | 3,199,611 | 4,458,446 | |||
收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | - | 1,155,918 | 1,155,918 | |||
本年核销及其他变动 | - | - | (5,527,051) | (5,527,051) | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 2,907,781 | 3,426,939 | 4,490,442 | 10,825,162 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 2,740,265 | ? | 3,089,218 | ? | 3,364,818 | ? | 9,194,301 |
转移至: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 第一阶段 | 110,320 | ? | (109,758) | ? | (562) | ? | - |
- 第二阶段 | (213,462) | ? | 224,370 | ? | (10,908) | ? | - |
- 第三阶段 | (18,770) | ? | (661,089) | ? | 679,859 | ? | - |
本年计提 | 47,112 | ? | 626,777 | ? | 3,877,679 | ? | 4,551,568 |
收回已核销贷款和垫款导致的转回 | - | ? | - | ? | 902,693 | ? | 902,693 |
本年核销及其他变动 | - | ? | - | ? | (3,910,713) | ? | (3,910,713) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 2,665,465 | ? | 3,169,518 | ? | 4,902,866 | ? | 10,737,849 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 52 页
(ii) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款的减值准备变动:
本集团
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 6,420 | - | - | 6,420 | |||
本年计提 | 29,375 | - | - | 29,375 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 35,795 | - | - | 35,795 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 6,390 | ? | - | ? | - | ? | 6,390 |
本年计提 | 30 | ? | - | ? | - | ? | 30 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 6,420 | ? | - | ? | - | ? | 6,420 |
?
?
本行
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 6,390 | - | - | 6,390 | |||
本年计提 | 29,405 | - | - | 29,405 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 35,795 | - | - | 35,795 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 53 页
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 6,390 | ? | - | ? | - | ? | 6,390 |
本年计提 | - | ? | - | ? | - | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 6,390 | ? | - | ? | - | ? | 6,390 |
?
?
8. 债权投资
本集团及本行
? | 注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? |
债券 | ? | ? | ? | ? |
- 政府 | ? | 71,517,351 | ? | 66,601,865 |
- 政策性银行 | ? | 5,485,217 | ? | 6,696,020 |
- 同业及其他金融机构 | ? | 2,978,256 | ? | 3,634,930 |
- 企业 | ? | 3,382,268 | ? | 1,672,180 |
? | ? | ? | ? | |
小计 | ? | 83,363,092 | ? | 78,604,995 |
? | ? | ? | ? | |
融资业务债权收益权 | ? | 299,873 | ? | 1,564,193 |
资金信托计划 | ? | 83,940 | ? | 230,570 |
其他 | ? | 92,047 | ? | 96,623 |
? | ? | ? | ? | |
小计 | ? | 475,860 | ? | 1,891,386 |
? | ? | ? | ? | |
应计利息 | ? | 1,242,899 | ? | 1,241,405 |
? | ? | ? | ? | |
减:减值准备 | (1) | (156,545) | ? | (169,409) |
? | ? | ? | ? | |
合计 | ? | 84,925,306 | ? | 81,568,377 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 54 页
(1) 债权投资的减值准备变动如下:
本集团及本行
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 55,535 | - | 113,874 | 169,409 | |||
本年计提 / (转回) | 17,070 | - | (29,934) | (12,864) | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 72,605 | - | 83,940 | 156,545 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 84,748 | ? | 6,422 | ? | 112,917 | ? | 204,087 |
本年 (转回) / 计提 | (29,213) | ? | (6,422) | ? | 957 | ? | (34,678) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 55,535 | ? | - | ? | 113,874 | ? | 169,409 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 55 页
9. 其他债权投资
本集团及本行
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
债券 | ? | ? | ? |
- 政府 | 12,215,673 | ? | 9,680,690 |
- 政策性银行 | 6,406,540 | ? | 3,177,242 |
- 同业及其他金融机构 | 8,616,583 | ? | 6,094,849 |
- 企业 | 9,181,712 | ? | 5,131,670 |
? | ? | ? | |
小计 | 36,420,508 | ? | 24,084,451 |
? | ? | ? | |
应计利息 | 576,435 | ? | 399,974 |
? | ? | ? | |
合计 | 36,996,943 | ? | 24,484,425 |
?
?
(1) 公允价值变动
本集团及本行
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
成本 / 摊余成本 | 36,997,850 | ? | 24,694,806 |
公允价值 | 36,996,943 | ? | 24,484,425 |
累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 | (907) | ? | (210,381) |
累计已计提减值金额 | (414,129) | ? | (406,571) |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 56 页
(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的其他债权投资的减值准备变动如下:
本集团及本行
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 6,572 | - | 399,999 | 406,571 | |||
本年计提 / (转回) | 7,558 | - | (632) | 6,926 | |||
本年核销及其他变动 | - | - | 632 | 632 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 14,130 | - | 399,999 | 414,129 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 7,881 | ? | 12,795 | ? | 388,122 | ? | 408,798 |
转移至: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 第一阶段 | 72 | ? | (72) | ? | - | ? | - |
本年 (转回) / 计提 | (1,381) | ? | (12,723) | ? | 80,386 | ? | 66,282 |
本年核销及其他变动 | - | ? | - | ? | (68,509) | ? | (68,509) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 6,572 | ? | - | ? | 399,999 | ? | 406,571 |
?
?
其他债权投资减值准备在其他综合收益中确认,并将减值损失或利得计入当期损益,且不减少金融投资在资产负债表中列示的账面价值。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 57 页
10. 其他权益工具投资
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
山东省农村信用社联合社 | 3,700 | 3,700 | 3,700 | 3,700 | |||
中国银联股份有限公司 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | 1,500 | |||
抵债股权 | - | 6,983 | - | ? | - | ||
? | ? | ? | |||||
合计 | 5,200 | 12,183 | 5,200 | ? | 5,200 |
?
?
11. 长期股权投资
? | 本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
对子公司的投资 | 357,000 | 357,000 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 58 页
对子公司的投资明细如下:
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
日照蓝海村镇银行股份有限公司 (“日照蓝海”) | 15,000 | ? | 15,000 |
平阴蓝海村镇银行股份有限公司 (“平阴蓝海”) | 30,000 | ? | 30,000 |
济宁蓝海村镇银行股份有限公司 (“济宁蓝海”) | 31,000 | ? | 31,000 |
山东金乡蓝海村镇银行股份有限公司 (“金乡蓝海”) | 31,000 | ? | 31,000 |
深圳罗湖蓝海村镇银行股份有限公司 (“罗湖蓝海”) | 125,000 | ? | 125,000 |
弋阳蓝海村镇银行股份有限公司 (“弋阳蓝海”) | 42,000 | ? | 42,000 |
德兴蓝海村镇银行股份有限公司 (“德兴蓝海”) | 43,000 | ? | 43,000 |
山东沂南蓝海村镇银行股份有限公司 (“沂南蓝海”) | 40,000 | ? | 40,000 |
? | ? | ? | |
合计 | 357,000 | ? | 357,000 |
?
?
截至2023年12月31日,上述子公司 (“蓝海村镇银行”) 的背景情况如下:
? | 注册成立日期 | ? | 注册及经营地点 | ? | 注册资本 | ? | 本行持股比例 | ? | 本行投票权比例 | ? | 业务范围 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
日照蓝海 | 2016-01-22 | ? | 山东日照 | ? | 100,000 | ? | 15.00% | ? | 60.00% | ? | 银行业 |
平阴蓝海 | 2016-05-16 | ? | 山东济南 | ? | 100,000 | ? | 30.00% | ? | 59.00% | ? | 银行业 |
济宁蓝海 | 2016-05-23 | ? | 山东济宁 | ? | 100,000 | ? | 31.00% | ? | 54.00% | ? | 银行业 |
金乡蓝海 | 2016-05-23 | ? | 山东金乡 | ? | 100,000 | ? | 31.00% | ? | 61.00% | ? | 银行业 |
罗湖蓝海 | 2016-06-06 | ? | 深圳罗湖 | ? | 500,000 | ? | 25.00% | ? | 59.40% | ? | 银行业 |
弋阳蓝海 | 2016-06-08 | ? | 江西上饶 | ? | 90,000 | ? | 46.67% | ? | 52.22% | ? | 银行业 |
德兴蓝海 | 2016-06-08 | ? | 江西上饶 | ? | 90,000 | ? | 47.78% | ? | 76.66% | ? | 银行业 |
沂南蓝海 | 2016-06-17 | ? | 山东临沂 | ? | 100,000 | ? | 40.00% | ? | 60.00% | ? | 银行业 |
?
?
本行于2016年发起设立上述八家蓝海村镇银行,均经蓝海村镇银行注册地所在的原中国银监会当地监管局批准同意筹建,本行与蓝海村镇银行均签署有相关流动性支持协议,并且与蓝海村镇银行部分其他股东约定,就蓝海村镇银行的所有重大决策 (包括但不限于财务和经营决策)跟随本行投票。本行对蓝海村镇银行具有控制,并将对蓝海村镇银行的投资分类为对子公司的投资。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 59 页
12. 固定资产
? | 本集团 | ||||||
? | 房屋及建筑物 | ? | 电子设备 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
成本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 4,466,505 | ? | 707,110 | ? | 116,517 | ? | 5,290,132 |
本年增加 | 55,276 | ? | 38,537 | ? | 14,731 | ? | 108,544 |
在建工程转入 | 140,824 | ? | - | ? | - | ? | 140,824 |
本年减少 | (31,430) | ? | (35,271) | ? | (12,374) | ? | (79,075) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 4,631,175 | 710,376 | 118,874 | 5,460,425 | |||
本年增加 | 36,009 | 22,847 | 6,217 | 65,073 | |||
在建工程转入 | 336,945 | - | - | 336,945 | |||
本年减少 | (21,410) | (12,249) | (4,637) | (38,296) | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 4,982,719 | 720,974 | 120,454 | 5,824,147 | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (1,507,883) | ? | (577,898) | ? | (79,813) | ? | (2,165,594) |
本年计提 | (182,847) | ? | (65,482) | ? | (10,303) | ? | (258,632) |
本年减少 | 12,869 | ? | 32,016 | ? | 11,054 | ? | 55,939 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (1,677,861) | (611,364) | (79,062) | (2,368,287) | |||
本年计提 | (193,198) | (51,249) | (12,792) | (257,239) | |||
本年减少 | 13,058 | 11,635 | 3,894 | 28,587 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | (1,858,001) | (650,978) | (87,960) | (2,596,939) | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (25,767) | ? | - | ? | - | ? | (25,767) |
本年变动 | 135 | ? | - | ? | - | ? | 135 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (25,632) | - | - | (25,632) | |||
本年变动 | 1,716 | - | - | 1,716 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | (23,916) | - | - | (23,916) | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
账面净值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 2,927,682 | ? | 99,012 | ? | 39,812 | ? | 3,066,506 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年12月31日 | 3,100,802 | 69,996 | 32,494 | 3,203,292 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
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? | 本行 | ||||||
? | 房屋及建筑物 | ? | 电子设备 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
成本 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 4,422,877 | ? | 690,810 | ? | 105,426 | ? | 5,219,113 |
本年增加 | 27,983 | ? | 32,429 | ? | 12,448 | ? | 72,860 |
在建工程转入 | 138,126 | ? | - | ? | - | ? | 138,126 |
本年减少 | (31,430) | ? | (32,587) | ? | (11,149) | ? | (75,166) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 4,557,556 | 690,652 | 106,725 | 5,354,933 | |||
本年增加 | 25,344 | 21,217 | 5,583 | 52,144 | |||
在建工程转入 | 313,154 | - | - | 313,154 | |||
本年减少 | (21,410) | (11,550) | (3,888) | (36,848) | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 4,874,644 | 700,319 | 108,420 | 5,683,383 | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (1,504,924) | ? | (567,235) | ? | (72,581) | ? | (2,144,740) |
本年计提 | (180,148) | ? | (62,846) | ? | (8,872) | ? | (251,866) |
本年减少 | 12,869 | ? | 32,005 | ? | 10,731 | ? | 55,605 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (1,672,203) | (598,076) | (70,722) | (2,341,001) | |||
本年计提 | (189,855) | (49,728) | (10,041) | (249,624) | |||
本年减少 | 13,058 | 10,950 | 3,416 | 27,424 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | (1,849,000) | (636,854) | (77,347) | (2,563,201) | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
减值准备 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (25,767) | ? | - | ? | - | ? | (25,767) |
本年变动 | 135 | ? | - | ? | - | ? | 135 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (25,632) | - | - | (25,632) | |||
本年变动 | 1,716 | - | - | 1,716 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | (23,916) | - | - | (23,916) | |||
? | |||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
账面净值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 2,859,721 | ? | 92,576 | ? | 36,003 | ? | 2,988,300 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年12月31日 | 3,001,728 | 63,465 | 31,073 | 3,096,266 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 61 页
暂时闲置的固定资产金额如下:
? | 本集团及本行 | ||||||
? | 成本 | ? | 累计折旧 | ? | 减值准备 | ? | 净值 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年12月31日 | 476,468 | (76,201) | (1,932) | 398,335 | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 356,415 | ? | (177,570) | ? | (2,351) | ? | 176,494 |
?
?
于2023年12月31日及2022年12月31日,本集团产权手续不完备的房屋及建筑物的账面净值分别为人民币5.65亿元及人民币3.53亿元。本集团管理层预期尚未完成权属变更不会影响本集团承继这些资产的权利。
13. 在建工程
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
年初余额 | 577,807 | ? | 660,883 | ? | 539,292 | ? | 643,462 |
本年增加 | 10,782 | ? | 60,049 | ? | 10,782 | ? | 36,257 |
转出至固定资产 | (336,945) | ? | (140,824) | ? | (313,154) | ? | (138,126) |
其他减少 | (389) | ? | (2,301) | ? | (389) | ? | (2,301) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
年末余额 | 251,255 | ? | 577,807 | ? | 236,531 | ? | 539,292 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 62 页
14. 使用权资产
本集团
? | 房屋及建筑物 | ? | 车位及其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
成本 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 330,044 | ? | 256,042 | ? | 586,086 |
本年增加 | 94,296 | ? | - | ? | 94,296 |
本年减少 | (36,306) | ? | - | ? | (36,306) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 388,034 | 256,042 | 644,076 | ||
本年增加 | 44,863 | - | 44,863 | ||
本年减少 | (46,660) | - | (46,660) | ||
? | |||||
2023年12月31日 | 386,237 | 256,042 | 642,279 | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? |
累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (71,823) | ? | (17,653) | ? | (89,476) |
本年计提 | (75,345) | ? | (17,653) | ? | (92,998) |
本年减少 | 18,297 | ? | - | ? | 18,297 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (128,871) | (35,306) | (164,177) | ||
本年计提 | (77,570) | (17,653) | (95,223) | ||
本年减少 | 28,323 | - | 28,323 | ||
? | |||||
2023年12月31日 | (178,118) | (52,959) | (231,077) | ||
? | |||||
? | ? | ? | ? | ? | ? |
账面净值 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 259,163 | ? | 220,736 | ? | 479,899 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年12月31日 | 208,119 | 203,083 | 411,202 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 63 页
本行
? | 房屋及建筑物 | ? | 车位及其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
成本 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 257,683 | ? | 256,042 | ? | 513,725 |
本年增加 | 83,137 | ? | - | ? | 83,137 |
本年减少 | (20,553) | ? | - | ? | (20,553) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 320,267 | 256,042 | 576,309 | ||
本年增加 | 44,208 | - | 44,208 | ||
本年减少 | (37,730) | - | (37,730) | ||
? | |||||
2023年12月31日 | 326,745 | 256,042 | 582,787 | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? |
累计折旧 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | (55,849) | ? | (17,653) | ? | (73,502) |
本年计提 | (59,894) | ? | (17,653) | ? | (77,547) |
本年减少 | 8,628 | ? | - | ? | 8,628 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | (107,115) | (35,306) | (142,421) | ||
本年计提 | (64,091) | (17,653) | (81,744) | ||
本年减少 | 24,756 | - | 24,756 | ||
? | |||||
2023年12月31日 | (146,450) | (52,959) | (199,409) | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
账面净值 | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 213,152 | ? | 220,736 | ? | 433,888 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年12月31日 | 180,295 | 203,083 | 383,378 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 64 页
15. 无形资产
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
成本 | ? | ? | ? |
年初余额 | 92,727 | ? | 91,395 |
本年增加 | 293 | ? | 1,446 |
本年处置 | (304) | ? | (114) |
? | ? | ? | |
年末余额 | 92,716 | ? | 92,727 |
? | ? | ? | |
累计摊销 | ? | ? | |
年初余额 | (13,193) | ? | (10,881) |
本年摊销 | (2,322) | ? | (2,324) |
本年处置 | 46 | ? | 12 |
? | ? | ? | |
年末余额 | (15,469) | ? | (13,193) |
? | ? | ? | ? |
减值准备 | ? | ? | ? |
年初余额 | - | ? | - |
本年计提 | - | ? | - |
本年处置 | - | ? | - |
? | ? | ? | |
年末余额 | - | ? | - |
? | ? | ? | |
? | ? | ? | |
账面净值 | 77,247 | ? | 79,534 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 65 页
16. 递延所得税资产
(1) 按性质分析
本集团
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||
? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) | ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 资产减值准备 | 18,070,636 | ? | 4,517,659 | ? | 14,851,052 | ? | 3,712,763 |
- 应付职工薪酬 | 699,100 | ? | 174,775 | ? | 719,908 | ? | 179,977 |
- 公允价值变动 | 7,676 | ? | 1,919 | ? | 510,240 | ? | 127,560 |
- 其他 | 1,097,420 | ? | 274,355 | ? | 778,232 | ? | 194,558 |
? | ? | ? | ? | ? | |||
合计 | 19,874,832 | ? | 4,968,708 | ? | 16,859,432 | ? | 4,214,858 |
?
?
本行
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||
? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) | ? | 可抵扣 / (应纳税) 暂时性差异 | ? | 递延所得税 资产 / (负债) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
递延所得税资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 资产减值准备 | 17,919,244 | ? | 4,479,811 | ? | 14,709,316 | ? | 3,677,329 |
- 应付职工薪酬 | 699,100 | ? | 174,775 | ? | 719,908 | ? | 179,977 |
- 公允价值变动 | 7,676 | ? | 1,919 | ? | 506,392 | ? | 126,598 |
- 其他 | 1,095,184 | ? | 273,796 | ? | 780,060 | ? | 195,015 |
? | ? | ? | ? | ? | |||
合计 | 19,721,204 | ? | 4,930,301 | ? | 16,715,676 | ? | 4,178,919 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 66 页
(2) 按变动分析
本集团
? | 资产减值准备 | ? | 应付职工薪酬 | ? | 公允价值变动 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 2,867,760 | ? | 185,524 | ? | 40,899 | ? | 175,767 | ? | 3,269,950 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
在利润表中确认 | 845,003 | ? | 3,839 | ? | 38,002 | ? | 18,791 | ? | 905,635 |
在其他综合收益中确认 | - | ? | (9,386) | ? | 48,659 | ? | - | ? | 39,273 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 3,712,763 | ? | 179,977 | ? | 127,560 | ? | 194,558 | ? | 4,214,858 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
在利润表中确认 | 804,896 | 2,758 | (72,306) | 79,797 | 815,145 | ||||
在其他综合收益中确认 | - | (7,960) | (53,335) | - | (61,295) | ||||
? | |||||||||
2023年12月31日 | 4,517,659 | 174,775 | 1,919 | 274,355 | 4,968,708 |
?
?
本行
? | 资产减值准备 | ? | 应付职工薪酬 | ? | 公允价值变动 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 2,842,470 | ? | 185,524 | ? | 40,725 | ? | 175,196 | ? | 3,243,915 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
在利润表中确认 | 834,859 | ? | 3,839 | ? | 38,001 | ? | 19,819 | ? | 896,518 |
在其他综合收益中确认 | - | ? | (9,386) | ? | 47,872 | ? | - | ? | 38,486 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 3,677,329 | ? | 179,977 | ? | 126,598 | ? | 195,015 | ? | 4,178,919 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
在利润表中确认 | 802,482 | 2,758 | (72,305) | 78,781 | 811,716 | ||||
在其他综合收益中确认 | - | (7,960) | (52,374) | - | (60,334) | ||||
? | |||||||||
2023年12月31日 | 4,479,811 | 174,775 | 1,919 | 273,796 | 4,930,301 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 67 页
17. 其他资产
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
长期待摊费用 | (1) | 181,032 | ? | 194,124 | ? | 172,577 | ? | 184,703 |
预付款项 | ? | 167,793 | ? | 182,767 | ? | 166,306 | ? | 176,843 |
应收利息 | ? | 154,555 | ? | 130,176 | ? | 153,757 | ? | 129,772 |
抵债资产 | (2) | 47,312 | ? | 47,312 | ? | 47,312 | ? | 47,312 |
其他应收款 | (3) | 121,030 | ? | 133,840 | ? | 116,544 | ? | 122,546 |
其他 | ? | 45,151 | ? | 23,466 | ? | 41,946 | ? | 18,320 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | ? | 716,873 | ? | 711,685 | ? | 698,442 | ? | 679,496 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
减:减值准备 | ? | (307,140) | ? | (311,160) | ? | (307,140) | ? | (311,160) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | ? | 409,733 | ? | 400,525 | ? | 391,302 | ? | 368,336 |
?
?
(1) 长期待摊费用
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
固定资产改良及大修理支出 | 35,157 | ? | 47,501 | ? | 31,579 | ? | 43,037 |
其他 | 145,875 | ? | 146,623 | ? | 140,998 | ? | 141,666 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 181,032 | ? | 194,124 | ? | 172,577 | ? | 184,703 |
?
?
(2) 抵债资产
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
土地使用权及房屋 | 47,312 | ? | 47,312 |
小计 | 47,312 | 47,312 | |
?减:减值准备 | (47,312) | ? | (47,312)? |
合计 | - | ? | - |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 68 页
(3) 其他应收款按账龄分析
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
1年以内 (含1年) | 52,667 | ? | 67,535 | ? | 51,613 | ? | 59,115 |
1年至2年 (含2年) | 18,652 | ? | 26,603 | ? | 17,767 | ? | 26,447 |
2年至3年 (含3年) | 16,663 | ? | 10,611 | ? | 16,646 | ? | 8,805 |
3年以上 | 33,048 | ? | 29,091 | ? | 30,518 | ? | 28,179 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 121,030 | 133,840 | 116,544 | 122,546 | |||
减:减值准备 | (60,975) | (63,963) | (60,975) | (63,963) | |||
合计 | 60,055 | ? | 69,877 | ? | 55,569 | ? | 58,583 |
?
?
18. 向中央银行借款
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
借款 | 10,723,379 | ? | 4,778,436 | ? | 10,708,180 | ? | 4,661,510 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
应计利息 | 6,117 | ? | 2,740 | ? | 6,108 | ? | 2,689 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 10,729,496 | ? | 4,781,176 | ? | 10,714,288 | ? | 4,664,199 |
?
?
本集团向中央银行借款主要为支小再贷款与支农再贷款,截至2023年12月31日,该部分贷款期限主要为12个月,利率均为2% 。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 69 页
19. 同业及其他金融机构存放款项
按交易对手类型及所在地区分析
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
中国境内存放款项 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 银行 | 1,674,888 | ? | 3,680,993 | ? | 1,674,852 | ? | 3,707,993 |
- 其他金融机构 | 2,209,522 | ? | 2,600,929 | ? | 2,209,522 | ? | 2,600,929 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
应计利息 | 53,410 | ? | 44,246 | ? | 53,409 | ? | 44,361 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 3,937,820 | ? | 6,326,168 | ? | 3,937,783 | ? | 6,353,283 |
?
?
20. 拆入资金
按交易对手类型及所在地区分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
中国境内拆入款项 | ? | ? | ? |
- 银行 | 10,526,348 | ? | 9,407,386 |
? | ? | ? | |
中国境外拆入款项 | |||
- 银行 | 2,617 | 20,658 | |
应计利息 | 93,074 | ? | 62,215 |
? | ? | ? | |
合计 | 10,622,039 | ? | 9,490,259 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 70 页
21. 卖出回购金融资产款
(1) 按交易对手类型及所在地区分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
中国境内 | ? | ? | ? |
- 人民银行 | 1,033,038 | ? | 2,184,238 |
- 银行 | 12,873,800 | ? | 9,164,150 |
- 其他金融机构 | 899,580 | - | |
? | ? | ? | |
应计利息 | 8,161 | ? | 5,749 |
? | ? | ? | |
合计 | 14,814,579 | ? | 11,354,137 |
?
?
(2) 按担保物类别分析
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
债券 | 13,773,380 | ? | 9,164,150 |
票据 | 1,033,038 | ? | 2,184,238 |
? | ? | ? | |
应计利息 | 8,161 | ? | 5,749 |
? | ? | ? | |
合计 | 14,814,579 | ? | 11,354,137 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 71 页
22. 吸收存款
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
活期存款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 公司客户 | 46,152,372 | ? | 53,098,589 | ? | 44,888,975 | ? | 51,648,216 |
- 个人客户 | 38,204,002 | ? | 38,236,399 | ? | 37,663,943 | ? | 37,672,963 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 84,356,374 | ? | 91,334,988 | ? | 82,552,918 | ? | 89,321,179 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
定期存款 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 公司客户 | 36,911,186 | ? | 32,596,479 | ? | 36,164,471 | ? | 31,485,702 |
- 个人客户 | 176,918,250 | ? | 155,710,045 | ? | 170,713,516 | ? | 150,849,638 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 213,829,436 | ? | 188,306,524 | ? | 206,877,987 | ? | 182,335,340 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
其他存款 | 175,918 | ? | 181,098 | ? | 175,008 | ? | 176,838 |
应计利息 | 7,176,841 | ? | 6,497,429 | ? | 6,971,449 | ? | 6,312,088 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 305,538,569 | ? | 286,320,039 | ? | 296,577,362 | ? | 278,145,445 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
其中: | ? | ? | ? | ? | ? | ||
保证金存款 | 12,482,863 | ? | 10,414,889 | ? | 12,158,544 | ? | 9,969,018 |
?
?
23. 应付职工薪酬
? | ? | 本集团 | ||||||
? | 注 | 2023年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 785,259 | 1,359,225 | (1,161,541) | 982,943 | |||
职工福利费 | ? | 24 | 84,599 | (84,619) | 4 | |||
社会保险费和住房公积金 | ? | 690 | 213,914 | (214,573) | 31 | |||
工会经费和职工教育经费 | ? | 48,831 | 46,499 | (31,182) | 64,148 | |||
离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 6,278 | 221,533 | (224,893) | 2,918 | |||
离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 941,272 | 14,048 | (36,361) | 918,959 | |||
其他补充退休福利 | ? | 30,479 | 1,318 | (6,674) | 25,123 | |||
? | ? | |||||||
合计 | ? | 1,812,833 | 1,941,136 | (1,759,843) | 1,994,126 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 72 页
? | ? | 本集团 | ||||||
? | 注 | 2022年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 657,070 | ? | 1,235,659 | ? | (1,107,470) | ? | 785,259 |
职工福利费 | ? | 8 | ? | 74,771 | ? | (74,755) | ? | 24 |
社会保险费和住房公积金 | ? | 1,137 | ? | 195,449 | ? | (195,896) | ? | 690 |
工会经费和职工教育经费 | ? | 35,069 | ? | 26,376 | ? | (12,614) | ? | 48,831 |
离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 7,151 | ? | 236,029 | ? | (236,902) | ? | 6,278 |
离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 970,262 | ? | 4,487 | ? | (33,477) | ? | 941,272 |
其他补充退休福利 | ? | 38,022 | ? | 704 | ? | (8,247) | ? | 30,479 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | ? | 1,708,719 | ? | 1,773,475 | ? | (1,669,361) | ? | 1,812,833 |
?
?
? | ? | 本行 | ||||||
? | 注 | 2023年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 774,938 | 1,275,201 | (1,081,864) | 968,275 | |||
职工福利费 | ? | 5 | 78,123 | (78,124) | 4 | |||
社会保险费和住房公积金 | ? | 668 | 205,642 | (206,167) | 143 | |||
工会经费和职工教育经费 | ? | 48,748 | 45,230 | (29,893) | 64,085 | |||
离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 6,278 | 212,976 | (216,279) | 2,975 | |||
离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 941,272 | 14,048 | (36,361) | 918,959 | |||
其他补充退休福利 | ? | 30,479 | 1,318 | (6,674) | 25,123 | |||
? | ? | |||||||
合计 | ? | 1,802,388 | 1,832,538 | (1,655,362) | 1,979,564 |
?
?
? | ? | 本行 | ||||||
? | 注 | 2022年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
工资、奖金、津贴及补贴 | ? | 646,427 | ? | 1,163,205 | ? | (1,034,694) | ? | 774,938 |
职工福利费 | ? | 5 | ? | 68,887 | ? | (68,887) | ? | 5 |
社会保险费和住房公积金 | ? | 1,134 | ? | 187,811 | ? | (188,277) | ? | 668 |
工会经费和职工教育经费 | ? | 34,938 | ? | 25,873 | ? | (12,063) | ? | 48,748 |
离职后福利 - 设定提存计划 | (1) | 7,151 | ? | 227,826 | ? | (228,699) | ? | 6,278 |
离职后福利 - 设定受益计划 | (2) | 970,262 | ? | 4,487 | ? | (33,477) | ? | 941,272 |
其他补充退休福利 | ? | 38,022 | ? | 704 | ? | (8,247) | ? | 30,479 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | ? | 1,697,939 | ? | 1,678,793 | ? | (1,574,344) | ? | 1,802,388 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 73 页
(1) 离职后福利-设定提存计划
? | 本集团 | ||||||
? | 2023年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
基本养老金 | 5,244 | 137,675 | (140,281) | 2,638 | |||
企业年金 | 567 | 78,011 | (78,575) | 3 | |||
失业保险费 | 467 | 5,847 | (6,037) | 277 | |||
? | |||||||
合计 | 6,278 | 221,533 | (224,893) | 2,918 |
?
?
? | 本集团 | ||||||
? | 2022年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
基本养老金 | 5,986 | ? | 144,617 | ? | (145,359) | ? | 5,244 |
企业年金 | 577 | ? | 85,260 | ? | (85,270) | ? | 567 |
失业保险费 | 588 | ? | 6,152 | ? | (6,273) | ? | 467 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 7,151 | ? | 236,029 | ? | (236,902) | ? | 6,278 |
?
?
? | 本行 | ||||||
? | 2023年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
基本养老金 | 5,244 | 132,039 | (134,588) | 2,695 | |||
企业年金 | 567 | 75,281 | (75,845) | 3 | |||
失业保险费 | 467 | 5,656 | (5,846) | 277 | |||
? | |||||||
合计 | 6,278 | 212,976 | (216,279) | 2,975 |
?
?
? | 本行 | ||||||
? | 2022年 1月1日 | ? | 本年计提额 | ? | 本年减少额 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
基本养老金 | 5,986 | ? | 139,140 | ? | (139,882) | ? | 5,244 |
企业年金 | 577 | ? | 82,705 | ? | (82,715) | ? | 567 |
失业保险费 | 588 | ? | 5,981 | ? | (6,102) | ? | 467 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 7,151 | ? | 227,826 | ? | (228,699) | ? | 6,278 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 74 页
(2) 离职后福利 - 设定受益计划
本集团向合资格职工提供离职后福利 - 设定受益计划,主要是生活补贴和供暖补助。
(i) 本集团及本行离职后福利 - 设定受益计划变动如下:
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
年初余额 | 941,272 | ? | 970,262 |
当期服务成本 | 18,316 | 20,697 | |
过去服务成本 | 80 | 23 | |
利息费用 | 27,340 | 28,060 | |
重新计量产生的精算(利得)/损失 | |||
-由于经验差异产生的精算(利得)/损失 | (59,469) | (45,759) | |
-由于经济假设变动产生的精算(利得)/损失 | 27,781 | 1,466 | |
本年支付的褔利 | (36,361) | (33,477) | |
? | ? | ? | |
年末余额 | 918,959 | ? | 941,272 |
?
?
(ii) 本集团及本行采用的主要精算假设为:
补充退休计划
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
退休人员福利费用折现率 | 2.65% | ? | 2.95% |
在职人员福利费用折现率 | 2.60% | ? | 2.90% |
退休人员福利费用增长率 | 3.00% | ? | 3.00% |
在职人员福利费用增长率 | 5.00% | ? | 5.00% |
离职率 | 0.50% | ? | 0.50% |
?
?
本集团针对2013年12月31日之前退休人员采用《关于印发 <关于规范退休人员统筹项目外补贴的指导意见> 的通知》 (鲁农信联办 [2007] 249号) 的相关规定。
本集团针对在职人员的补充退休计划即《青岛农商银行退休人员统筹项目外补贴规范方案》自2014年1月1日起实施,该方案适用于2014年1月1日之前已经在职且于2014年1月1日之后退休的人员。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 75 页
(iii) 敏感性分析
于各报告年末,在保持其他假设不变的情况下,下列假设合理的可能的变化将会导致本集团及本行的离职后福利 - 设定受益计划义务现值增加或减少的金额列示如下:
? | 本集团及本行 | ||||||
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||
? | 增加 | ? | 减少 | ? | 增加 | ? | 减少 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
折现率 (变动50个基点) | (45,511) | 49,802 | ? | (47,181) | ? | 51,591 | |
福利费用年增长率 (变动50个基点) | 36,479 | (6,338) | ? | 37,905 | ? | (34,982) |
?
?
(3) 其他补充退休福利
本集团向自愿同意在退休年龄前退休的职工,在提前退休日至法定退休日期间支付提前退休褔利金。本集团根据附注三、17的会计政策对有关义务作出会计处理。
本集团针对内部退休人员的福利计划采用《青岛市联社关于员工内部退养工作的实施意见》、《关于调整员工内退政策的通知》(青农商银办 [2013] 555号) 的相关规定实施。
24. 应交税费
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
应交企业所得税 | 125,363 | ? | 330,208 | ? | 117,164 | ? | 318,024 |
应交增值税及附加 | 147,060 | ? | 129,724 | ? | 145,218 | ? | 128,192 |
其他 | 18,644 | ? | 18,495 | ? | 18,311 | ? | 18,158 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 291,067 | ? | 478,427 | ? | 280,693 | ? | 464,374 |
?
?
25. 预计负债
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信用承诺损失准备 | 433,651? | ? | 237,945 | ? | 433,128? | ? | 237,194 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 433,651? | ? | 237,945 | ? | 433,128? | ? | 237,194 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 76 页
2023年度及2022年度,预计负债中信贷承诺信用损失准备的变动情况如下:
本集团
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 220,481 | 4,620 | 12,844 | 237,945 | |||
转移至: | |||||||
- 第一阶段 | - | - | - | - | |||
- 第二阶段 | (13) | 13 | - | - | |||
- 第三阶段 | (10) | - | 10 | - | |||
本年 (转回) / 计提 | (16,279) | (1,091) | 213,076 | 195,706 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 204,179 | 3,542 | 225,930 | 433,651 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 241,833 | ? | 7,364 | ? | 2,476 | ? | 251,673 |
转移至: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 第一阶段 | 156 | ? | (86) | ? | (70) | ? | - |
- 第二阶段 | (11) | ? | 11 | ? | - | ? | - |
- 第三阶段 | (210) | ? | (44) | ? | 254 | ? | - |
本年 (转回) / 计提 | (21,287) | ? | (2,625) | ? | 10,184 | ? | (13,728) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 220,481 | ? | 4,620 | ? | 12,844 | ? | 237,945 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 77 页
本行
? | 2023年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2023年1月1日 | 219,730 | 4,620 | 12,844 | 237,194 | |||
转移至: | |||||||
- 第一阶段 | - | - | - | - | |||
- 第二阶段 | (13) | 13 | - | - | |||
- 第三阶段 | (10) | - | 10 | - | |||
本年 (转回) / 计提 | (16,051) | (1,091) | 213,076 | 195,934 | |||
? | |||||||
2023年12月31日 | 203,656 | 3,542 | 225,930 | 433,128 |
?
?
? | 2022年 | ||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | ? |
? | 未来12个月 预期信用损失 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 未发生信用减值 | ? | 整个存续期 预期信用损失 - 已发生信用减值 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年1月1日 | 240,980 | ? | 7,364 | ? | 2,476 | ? | 250,820 |
转移至: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 第一阶段 | 156 | ? | (86) | ? | (70) | ? | - |
- 第二阶段 | (11) | ? | 11 | ? | - | ? | - |
- 第三阶段 | (210) | ? | (44) | ? | 254 | ? | - |
本年 (转回) / 计提 | (21,185) | ? | (2,625) | ? | 10,184 | ? | (13,626) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
2022年12月31日 | 219,730 | ? | 4,620 | ? | 12,844 | ? | 237,194 |
?
?
26. 应付债券
? | ? | 本集团及本行 | ||
? | 注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? |
同业存单 | (1) | 66,792,985 | ? | 65,745,481 |
债务证券 | (2) | 7,000,000 | ? | 5,000,000 |
可转换公司债券 | (3) | 5,007,906 | ? | 4,865,115 |
应计利息 | ? | 123,393 | ? | 133,874 |
? | ? | ? | ? | |
合计 | ? | 78,924,284 | ? | 75,744,470 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 78 页
(1) 于2023年12月31日及2022年12月31日,上述同业存单公允价值分别为人民币668.43亿
元及人民币656.85亿元。
(2) 债务证券
(i) 于2019年3月11日,本集团发行金融债券人民币5.00亿元,期限为3年,票面年利率
为3.64% 。本集团已于2022年3月13日兑付该债券。
(ii) 于2019年12月17日,本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币30.00亿元,
期限为3年,票面年利率为3.50% 。本集团已于2022年12月19日兑付该债券。
(iii) 于2020年3月5日,本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币30.00亿元,期
限为3年,票面年利率为3.03% 。本集团已于2023年3月9日兑付该债券。
(iv) 于2020年6月18日,本集团发行二级资本债券人民币20.00亿元,期限为10年,票面
年利率为4.38% 。于2023年12月31日及2022年12月31日,上述债券的公允价值分别为人民币20.83亿元及人民币20.69亿元。
(v) 于2023年7月27日,本集团发行小型微型企业贷款专项金融债券人民币50.00亿元,
期限为3年,票面年利率为2.65% 。于2023年12月31日,上述金融债券的公允价值为人民币50.43亿元。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 79 页
(3) 可转换公司债券
本集团及本行已发行可转换公司债券的负债和权益成分分拆如下:
? | 负债成分 | ? | 权益成分 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
可转换公司债券发行金额 | 4,518,036 | ? | 481,964 | ? | 5,000,000 |
直接交易费用 | (31,322) | ? | (3,342) | ? | (34,664) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
于发行日余额 | 4,486,714 | ? | 478,622 | ? | 4,965,336 |
年初累计摊销 | 221,692 | ? | - | ? | 221,692 |
期初累计转股 | (215) | ? | (22) | ? | (237) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
于2022年1月1日余额 | 4,708,191 | ? | 478,600 | ? | 5,186,791 |
本年摊销 | 156,962 | ? | - | ? | 156,962 |
本年转股金额 | (38) | ? | (4) | ? | (42) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
于2022年12月31日余额 | 4,865,115 | ? | 478,596 | ? | 5,343,711 |
本年摊销 | 142,813 | - | 142,813 | ||
本年转股金额 | (22) | (3) | (25) | ||
? | |||||
于2023年12月31日余额 | 5,007,906 | 478,593 | 5,486,499 |
?
?
(i) 本行可转换公司债券发行规模为人民币50亿元,于2020年9月18日在深圳证券交易所
上市,存续的起止日期为2020年8月25日至2026年8月24日 (如遇节假日,向后顺延) ,存续期间共六年,第一年债券利率为0.20%、第二年债券利率为0.40%、第三年债券利率为0.80%、第四年债券利率为1.20%、第五年债券利率为1.60%、第六年债券利率为2.00%,本债券采用每年付息一次的付息方式。本债券转股期自债券发行结束之日满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止,即为2021年3月1日至2026年8月24日(如遇节假日,向后顺延) 。
(ii) 本债券的初始转股价格为人民币5.74元 / 股,在本次发行之后,当本行出现因派送股票
股利、转增股本、增发新股或配股等情况 (不包括因本次发行的可转债转股而增加的股本)使本行股份发生变化或派送现金股利时,本行将按一定公式进行转股价格的调整。本债券持有人在转股期内申请转股,转股数量的计算方式为本债券持有人申请转股的本债券票面总金额除以申请转股当日有效的转股价格。在本行发行的可转债期满后五个交易日内,本行将以本债券面值的108% (含最后一期年度利息) 的价格向投资者赎回全部未转股的可转债。本债券具体发行条款参见相关发行公告。于2023年12月31日,本债券的转股价格为人民币4.22元 / 股 (于2022年12月31日,本债券的转股价格为人民币4.22元 /股) 。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 80 页
(iii) 于2023年12月31日,累计票面金额人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券
转为A股普通股,累计转股股数为6.00万股。
27. 租赁负债
租赁负债按到期日分析 - 未经折现分析:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
1年以内 (含1年) | 94,272 | ? | 98,873 | ? | 80,788 | ? | 82,161 |
1年至2年 (含2年) | 45,930 | ? | 68,430 | ? | 36,465 | ? | 54,679 |
2年至3年 (含3年) | 28,554 | ? | 38,204 | ? | 26,074 | ? | 27,383 |
3年至5年 (含5年) | 35,673 | ? | 36,645 | ? | 32,281 | ? | 32,257 |
5年以上 | 24,466 | ? | 34,840 | ? | 22,349 | ? | 31,157 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
未经折现租赁负债合计 | 228,895 | ? | 276,992 | ? | 197,957 | ? | 227,637 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
租赁负债现值 | 211,993 | ? | 255,288 | ? | 182,912 | ? | 209,252 |
?
?
28. 其他负债
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
待结算及清算款项 | 526,675 | ? | 739,123 | ? | 526,436 | ? | 738,824 |
递延收益 | 292,064 | ? | 303,906 | ? | 290,950 | ? | 302,737 |
应付股利 | 6,531 | ? | 27,508 | ? | 6,531 | ? | 27,508 |
其他 | 362,005 | ? | 300,963 | ? | 357,289 | ? | 297,627 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 1,187,275 | ? | 1,371,500 | ? | 1,181,206 | ? | 1,366,696 |
?
?
29. 股本
本行于资产负债表日的股本结构如下:
? | 2022年 12月31日 | ? | 可转换公司 债券转股 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
股本 | 5,555,610 | 6 | 5,555,616 | ||
? | |||||
合计 | 5,555,610 | 6 | 5,555,616 |
?
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截至2023年
月
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第 81 页
本行于2019年3月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 5.56亿股,并于2019年3月26日起在深圳证券交易所上市交易。此次公开发行股份增加注册资本人民币5.56亿元,变更后的注册资本为人民币55.56亿元。
如附注五、26(3) 所述,本行于2020年8月25日公开发行票面金额为人民币50亿元A股可转换公司债券。于2023年12月31日,票面金额累计为人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股,累计转股股数为6.00万股 (于2022年12月31日,青岛农商银行票面金额累计为人民币27.29万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股,累计转股股数为5.48万股) 。
30. 其他权益工具
本集团及本行
? | 注 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? |
可转换公司债券 | (1) | 478,593 | ? | 478,596 |
无固定期限资本债券 | (2) | 4,992,849 | ? | 4,992,849 |
? | ? | ? | ? | |
合计 | ? | 5,471,442 | ? | 5,471,445 |
?
?
(1) 于2023年12月31日,本集团发行的可转换公司债券权益成分为人民币4.79亿元 (2022年12
月31日:人民币4.79亿元) ,具体信息参见附注五、26(3) 。
(2) 无固定期限资本债券
发行在外的权益工具 | 发行时间 | ? | 会计分类 | ? | 初始付息率 | ? | 发行价格 | ? | 数量 | ? | 年初金额 | ? | 本年变动 | ? | 年末金额 | ? | 到期日 | ? | 转换情况 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (元) | ? | (万张) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
20青岛农商永续债01 | 2020年 12月16日 | ? | 权益工具 | ? | 4.80% | ? | 100 | ? | 2,000 | ? | 2,000,000 | ? | -? | ? | 2,000,000? | ? | 永久存续 | ? | 无 |
21青岛农商永续债01 | 2021年 3月25日 | ? | 权益工具 | ? | 4.80% | ? | 100 | ? | 2,000 | ? | 2,000,000 | ? | -? | ? | 2,000,000? | ? | 永久存续 | ? | 无 |
21青岛农商永续债02 | 2021年 6月25日 | ? | 权益工具 | ? | 4.90% | ? | 100 | ? | 1,000 | ? | 1,000,000 | ? | -? | ? | 1,000,000? | ? | 永久存续 | ? | 无 |
减:发行费用 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | (7,151) | ? | -? | ? | (7,151)? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
账面价值 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 4,992,849 | ? | -? | ? | 4,992,849? | ? | ? | ? | ? |
?
?
于2020年12月16日,本行在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券 (第一期) ”,发行规模为人民币20亿元,本行按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。
截至2023年
月
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第 82 页
于2021年3月25日,本行在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第一期) ”,发行规模为人民币20亿元,本行按扣除发行费用后的金额人民币19.97亿元计入其他权益工具。
于2021年6月25日,本行在全国银行间债券市场发行“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第二期) ”,发行规模为人民币10亿元,本行按扣除发行费用后的金额人民币9.99亿元计入其他权益工具。
上述债券的存续期与本行持续经营存续期一致。在满足相关要求的情况下,本行有权在发行之日起5年后于每年付息日 (含发行之日后第5年付息日) 全部或部分赎回上述债券。
当“无法生存触发事件“发生时,本行有权在无需获得债券持有人同意的情况下,对上述债券的本金进行全部减记,减计部分不可恢复。“无法生存触发事件“指以下两种情形中的较早发生者:
(i) 银保监会认定若不进行减计,本行将无法生存;
(ii) 相关部门认定若不进行公共部门注资或提供同等效力的支持,本行将无法生存。
依据适用的法律法规和《青岛银保监局关于青岛农商银行发行2020年无固定期限资本债券的批复》(青银保监复 [2020] 476号) 及《中国人民银行准予行政许可决定书》(银许准予决字 [2020]第191号) ,上述债券募集资金在扣除发行费用后用于补充本行其他一级资本。
上述债券的受偿顺序在存款人、一般债权人和处于高于上述债券顺位的次级债务之后,本行股东持有的所有类别股份之前;上述债券与本行其他偿还顺序相同的其他一级资本工具同顺位受偿。
截至2023年
月
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第 83 页
31. 资本公积
本集团及本行
? | 2023年 1月1日 | ? | 可转换公司 债券转股 | ? | 2023年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
资本溢价 | 2,596,740 | 18 | 2,596,758 | ||
其他资本公积 | 1,221,443 | - | 1,221,443 | ||
? | |||||
合计 | 3,818,183 | 18 | 3,818,201 |
?
?
本行于2019年3月首次公开发行人民币普通股 (A 股) 5.56亿股。本行每股发行价格人民币
3.96元,募集资金总额为人民币22.00亿元,扣除为本次股票发行所支付的各项发行费用后,实际募集资金净额为人民币21.52亿元,其中普通股按股票面值人民币5.56亿元计入本行股本,股本溢价人民币15.96亿元计入本行资本公积。
如附注五、26(3) 所述,本行于2020年8月25日公开发行票面金额为人民币50亿元A股可转换公司债券。于2023年12月31日,票面金额累计为人民币29.46万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股,累计转股股数为6.00万股,形成股本溢价人民币24.19万元 (于2022年12月31日,青岛农商银行票面金额累计为人民币27.29万元的青岛农商银行可转换公司债券转为A股普通股,累计转股股数为5.48万股,形成股本溢价人民币22.36万元) 。
截至2023年
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第 84 页
32. 其他综合收益
本集团
项目 | 归属于母公司 股东的其他 综合收益 年初余额 | 2023年发生额 | 归属于母公司股东的其他 综合收益 年末余额 | ||||||||||||
本年 所得税 前发生额 | ? | 减:前期 计入其他 综合收益当 期转入损益 | ? | 减:前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 | 减: 所得税费用 | ? | 税后归 属于母公司 | ? | 税后 归属于 少数股东 | ||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
其中:重新计算设定受益计划变动额 | 407,937 | 31,688 | - | - | (7,960) | 23,728 | - | 431,665 | |||||||
其他权益工具投资公允价值变动 | (721) | 3,845 | - | 721 | (961) | 721 | 2,163 | - | |||||||
? | |||||||||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||||||||
其中:其他债权投资公允价值 | (157,498) | 204,760 | 4,735 | - | (52,374) | 157,121 | - | (377) | |||||||
其他债权投资信用减值准备 | 309,726 | 46,368 | (9,435) | - | (9,233) | 27,717 | (17) | 337,443 | |||||||
? | |||||||||||||||
合计 | 559,444 | 286,661 | (4,700) | 721 | (70,528) | 209,287 | 2,146 | 768,731 |
?
?
项目 | 归属于母公司 股东的其他 综合收益 年初余额 | 2022年发生额 | 归属于母公司股东的其他综合收益 年末余额 | ||||||||||||
本年 所得税 前发生额 | ? | 减:前期 计入其他 综合收益当 期转入损益 | ? | 减:前期计 入其他综合 收益当期转 入留存收益 | 减: 所得税费用 | ? | 税后归 属于母公司 | ? | 税后 归属于 少数股东 | ||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
其中:重新计算设定受益计划变动额 | 373,030 | ? | 44,293 | ? | - | ? | - | (9,386) | ? | 34,907 | ? | - | ? | 407,937 | |
其他权益工具投资公允价值变动 | (131) | ? | (3,147) | ? | - | ? | - | 787 | ? | (590) | ? | (1,770) | ? | (721) | |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
其中:其他债权投资公允价值 | (13,883) | ? | (121,674) | ? | (69,813) | ? | - | 47,872 | ? | (143,615) | ? | - | ? | (157,498) | |
其他债权投资信用减值准备 | 311,391 | ? | 88,683 | ? | (90,880) | ? | - | 549 | ? | (1,665) | ? | 17 | ? | 309,726 | |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 670,407 | ? | 8,155 | ? | (160,693) | ? | - | 39,822 | ? | (110,963) | ? | (1,753) | ? | 559,444 |
?
?
截至2023年
月
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第 85 页
本行
项目 | 其他综合收益 年初余额 | 2023年发生额 | 其他综合收益 年末余额 | ||||||
本年 所得税 前发生额 | ? | 减:前期 计入其他 综合收益当 年转入损益 | ? | 减: 所得税费用 | |||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其中:重新计算设定受益计划变动额 | 407,937 | 31,688 | - | (7,960) | 431,665 | ||||
? | |||||||||
将重分类进损益的其他综合收益 | |||||||||
其中:其他债权投资公允价值 | (157,498) | 204,760 | 4,735 | (52,374) | (377) | ||||
其他债权投资信用减值准备 | 309,721 | 46,368 | (9,405) | (9,241) | 337,443 | ||||
? | |||||||||
合计 | 560,160 | 282,816 | (4,670) | (69,575) | 768,731 |
?
?
项目 | 其他综合收益 年初余额 | 2022年发生额 | 其他综合收益 年末余额 | ||||||
本年 所得税 前发生额 | ? | 减:前期 计入其他 综合收益当 年转入损益 | ? | 减: 所得税费用 | |||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
不能重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其中:重新计算设定受益计划变动额 | 373,030 | ? | 44,293 | ? | - | ? | (9,386) | ? | 407,937 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
将重分类进损益的其他综合收益 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其中:其他债权投资公允价值 | (13,883) | ? | (121,674) | ? | (69,813) | ? | 47,872 | ? | (157,498) |
其他债权投资信用减值准备 | 311,391 | ? | 88,653 | ? | (90,880) | ? | 557 | ? | 309,721 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 670,538 | ? | 11,272 | ? | (160,693) | ? | 39,043 | ? | 560,160 |
?
?
33. 盈余公积
于资产负债表日的盈余公积为法定盈余公积金及任意盈余公积金。
根据中华人民共和国公司法及公司章程,本行需按净利润的10%提取法定盈余公积金。法定盈余公积金累计额达到本行注册资本的50%时,可以不再提取。
本行根据股东大会决议案提取任意盈余公积金。
截至2023年
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第 86 页
34. 一般风险准备
自2012年7月1日起,根据中华人民共和国财政部于2012年3月颁布的《金融企业准备金计提管理办法》(财金 [2012] 20号) 的相关规定,本行需从净利润中提取一般准备作为利润分配,一般准备金不应低于风险资产年末余额的1.5% 。
本集团一般风险准备还包括本行下属子公司根据其各自情况及所属行业适用法规提取的一般风险准备。
35. 利润分配
(1) 利润分配方案
(a) 经本行于2024年4月25日举行的2023年度董事会审议通过,本行截至2023年12月
31日止年度的利润分配方案如下:
- 按税后利润的10% 提取法定盈余公积金;于2023年12月31日,上述提取的法定盈
余公积金已计入盈余公积;- 提取任意盈余公积金,计人民币255,044千元;- 提取一般风险准备,计人民币402,361千元;- 以权益分派股权登记日的总股本为基数,拟向收市后登记在册的普通股股东每10股派发现金红利人民币1.0元(含税),不送股,不转增股本。
上述利润分配方案尚待本行年度股东大会审议通过。
(b) 经本行于2023年6月20日举行的2022年度股东大会审议通过,本行截至2022年12
月31日止年度的利润分配方案如下:
- 按税后利润的10% 提取法定盈余公积金;于2022年12月31日,上述提取的法定盈
余公积金已计入盈余公积;- 提取任意盈余公积金,计人民币230,272千元;- 提取一般风险准备,计人民币128,502千元;- 不进行现金分红,不送股,不转增股本。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 87 页
(c) 经本行于2022年6月24日举行的2021年度股东大会审议通过,本行截至2021年12
月31日止年度的利润分配方案如下:
- 按税后利润的10% 提取法定盈余公积金;于2021年12月31日,上述提取的法定盈余公积金已计入盈余公积;- 提取任意盈余公积金,计人民币305,050千元;- 提取一般风险准备,计人民币577,857千元;- 以权益分派股权登记日的总股本为基数,拟向全体股东每股派发现金红利人民币0.10元 (含税) 。
(2) 无固定期限资本债券付息
于2023年12月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券(第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元。
于2023年6月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第二期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49,000千元;
于2023年3月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元;
于2022年12月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2020年无固定期限资本债券(第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元。
于2022年6月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第二期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币49,000千元;
于2022年3月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第一期)”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元;
(3) 年末未分配利润的说明
截至2023年12月31日,本集团归属于母公司的未分配利润中包含了本行的子公司提取的盈余公积人民币864.45万元 (2022年:人民币605.17万元) 。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 88 页
36. 利息净收入
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利息收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
存放中央银行款项利息收入 | 265,571 | ? | 278,766 | ? | 258,491 | ? | 271,963 |
存放同业及其他金融机构款项利息收入 | 75,395 | ? | 74,762 | ? | 35,323 | ? | 26,096 |
拆出资金利息收入 | 499,674 | ? | 454,666 | ? | 499,674 | ? | 454,666 |
发放贷款和垫款利息收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 公司贷款和垫款 | 7,849,187 | ? | 8,060,267 | ? | 7,736,429 | ? | 7,964,718 |
- 个人贷款和垫款 | 3,390,938 | ? | 3,532,420 | ? | 3,065,295 | ? | 3,230,685 |
- 票据贴现 | 207,264 | ? | 309,235 | ? | 206,776 | ? | 307,873 |
买入返售金融资产利息收入 | 255,980 | ? | 233,810 | ? | 255,980 | ? | 233,810 |
金融投资利息收入 | 3,921,831 | ? | 3,644,630 | ? | 3,921,831 | ? | 3,644,630 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
利息收入小计 | 16,465,840 | ? | 16,588,556 | ? | 15,979,799 | ? | 16,134,441 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
利息支出 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
向中央银行借款利息支出 | (141,637) | ? | (168,592) | ? | (140,594) | ? | (165,149) |
同业及其他金融机构存放款项利息支出 | (203,448) | ? | (164,027) | ? | (203,144) | ? | (164,394) |
拆入资金利息支出 | (391,016) | ? | (334,477) | ? | (391,016) | ? | (334,477) |
吸收存款利息支出 | (5,917,122) | ? | (5,704,276) | ? | (5,721,969) | ? | (5,519,626) |
卖出回购金融资产款利息支出 | (360,556) | ? | (216,800) | ? | (360,556) | ? | (216,800) |
应付债券利息支出 | (2,096,464) | ? | (2,161,306) | ? | (2,096,464) | ? | (2,161,306) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
利息支出小计 | (9,110,243) | ? | (8,749,478) | ? | (8,913,743) | ? | (8,561,752) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
利息净收入 | 7,355,597 | ? | 7,839,078 | ? | 7,066,056 | ? | 7,572,689 |
?
?
37. 手续费及佣金净收入
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
手续费及佣金收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
代理及托管业务手续费 | 368,346 | ? | 315,817 | ? | 368,346 | ? | 315,810 |
结算与清算手续费 | 214,851 | ? | 191,445 | ? | 214,784 | ? | 191,361 |
银行卡服务手续费 | 16,145 | ? | 15,510 | ? | 15,824 | ? | 15,215 |
其他业务手续费 | 145,504 | ? | 95,341 | ? | 145,480 | ? | 94,850 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
手续费及佣金收入小计 | 744,846 | ? | 618,113 | ? | 744,434 | ? | 617,236 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
手续费及佣金支出 | (148,911) | ? | (159,288) | ? | (142,916) | ? | (154,927) |
? | |||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
手续费及佣金净收入 | 595,935 | ? | 458,825 | ? | 601,518 | ? | 462,309 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 89 页
38. 投资收益
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产净收益 | 1,745,820 | ? | 1,578,748 | ? | 1,745,820 | ? | 1,578,748 |
其他债权投资处置收益 | (122,976) | ? | (6,808) | ? | (122,976) | ? | (6,808) |
权益投资股利收入 | 3,199 | ? | 3,050 | ? | 6,820 | ? | 5,650 |
其他 | (26,691) | ? | (36,870) | ? | (26,691) | ? | (36,870) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 1,599,352 | ? | 1,538,120 | ? | 1,602,973 | ? | 1,540,720 |
?
?
39. 公允价值变动净收益 / (损失)
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
?交易性金融工具 | 335,659 | ? | (184,615)? |
衍生金融工具 | (46,436) | ? | 32,606 |
? | ? | ? | |
合计 | 289,223 | ? | (152,009) |
?
?
40. 其他收益
? | ? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
与资产相关的政府补助 | (1) | 11,359 | ? | 11,377 | ? | 11,359 | ? | 11,377 |
与收益相关的政府补助 | (2) | 269,107 | ? | 144,238 | ? | 251,448 | ? | 117,059 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | ? | 280,466 | ? | 155,615 | ? | 262,807 | ? | 128,436 |
?
?
(1) 与资产相关的政府补助
本集团及本行
? | 2023年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
青岛市财源建设项目 | 109,947 | - | (4,725) | - | - | 105,222 | |||||
产业扶持资金 | 150,082 | - | (6,634) | - | - | 143,448 | |||||
? | |||||||||||
合计 | 260,029 | - | (11,359) | - | - | 248,670 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 90 页
? | 2022年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
青岛市财源建设项目 | 114,672 | ? | - | ? | (4,725) | ? | - | ? | - | ? | 109,947 |
产业扶持资金 | 156,734 | ? | - | ? | (6,652) | ? | - | ? | - | ? | 150,082 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 271,406 | ? | - | ? | (11,377) | ? | - | ? | - | ? | 260,029 |
?
?
(2) 与收益相关的政府补助
本集团
? | 2023年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
产业升级补贴 | - | 114,110 | (114,110) | - | - | - | |||||
普惠金融专项发展资金 | 37,757 | 153,444 | (151,375) | - | - | 39,826 | |||||
其他 | - | 3,952 | (3,622) | (330) | - | - | |||||
? | |||||||||||
合计 | 37,757 | 271,506 | (269,107) | (330) | - | 39,826 |
?
?
? | 2022年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
产业升级补贴 | - | ? | 69,713 | ? | (69,713) | ? | - | ? | - | ? | - |
普惠金融专项发展资金 | 4,993 | ? | 87,364 | ? | (54,600) | ? | - | ? | - | ? | 37,757 |
其他 | - | ? | 23,487 | ? | (19,925) | ? | (3,562) | ? | - | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 4,993 | ? | 180,564 | ? | (144,238) | ? | (3,562) | ? | - | ? | 37,757 |
?
?
本行
? | 2023年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
产业升级补贴 | - | 114,110 | (114,110) | - | - | - | |||||
普惠金融专项发展资金 | 36,590 | 136,618 | (134,494) | - | - | 38,714 | |||||
其他 | - | 3,161 | (2,844) | (317) | - | - | |||||
? | |||||||||||
合计 | 36,590 | 253,889 | (251,448) | (317) | - | 38,714 |
?
?
? | 2022年 | ||||||||||
补助项目 | 递延收益 年初余额 | ? | 本年新增 补助金额 | ? | 计入其他 收益金额 | ? | 计入营业外 收入金额 | ? | 其他变动 | ? | 递延收益 年末余额 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
产业升级补贴 | - | ? | 69,713 | ? | (69,713) | ? | - | ? | - | ? | - |
普惠金融专项发展资金 | 1,209 | ? | 67,309 | ? | (31,928) | ? | - | ? | - | ? | 36,590 |
其他 | - | ? | 18,891 | ? | (15,418) | ? | (3,473) | ? | - | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 1,209 | ? | 155,913 | ? | (117,059) | ? | (3,473) | ? | - | ? | 36,590 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 91 页
41. 税金及附加
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
房产税 | 43,527 | ? | 38,002 | ? | 42,476 | ? | 37,467 |
城市维护建设税 | 35,787 | ? | 35,166 | ? | 35,382 | ? | 34,716 |
教育费附加 | 25,494 | ? | 25,019 | ? | 25,290 | ? | 24,789 |
其他 | 8,599 | ? | 7,540 | ? | 8,131 | ? | 7,115 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 113,407 | ? | 105,727 | ? | 111,279 | ? | 104,087 |
?
?
42. 业务及管理费
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
职工薪酬费用 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 工资、奖金、津贴和补贴 | 1,359,225 | ? | 1,235,659 | ? | 1,275,201 | ? | 1,163,205 |
- 职工福利费 | 84,599 | ? | 74,771 | ? | 78,123 | ? | 68,887 |
- 社会保险费及住房公积金 | 213,914 | ? | 195,449 | ? | 205,642 | ? | 187,811 |
- 工会经费和职工教育经费 | 46,499 | ? | 26,376 | ? | 45,230 | ? | 25,873 |
- 离职后福利 - 设定提存计划 | 221,533 | ? | 236,029 | ? | 212,976 | ? | 227,826 |
- 离职后福利 - 设定受益计划 | 45,736 | ? | 48,780 | ? | 45,736 | ? | 48,780 |
- 其他补充退休福利 | 1,318 | ? | 704 | ? | 1,318 | ? | 704 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 1,972,824 | ? | 1,817,768 | ? | 1,864,226 | ? | 1,723,086 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
折旧及摊销 | 416,180 | ? | 404,976 | ? | 391,139 | ? | 378,146 |
物业管理费 | 25,053 | ? | 35,145 | ? | 24,106 | ? | 34,234 |
其他办公及行政费用 | 859,568 | ? | 759,488 | ? | 801,304 | ? | 705,308 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 3,273,625 | ? | 3,017,377 | ? | 3,080,775 | ? | 2,840,774 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 92 页
43. 信用减值损失
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款 | 4,513,403 | ? | 4,598,594 | ? | 4,487,851 | ? | 4,551,568 |
债权投资 | (12,864) | ? | (34,678) | ? | (12,864) | ? | (34,678) |
信贷承诺 | 195,706 | ? | (13,728) | ? | 195,934 | ? | (13,626) |
其他债权投资 | 6,926 | ? | 66,282 | ? | 6,926 | ? | 66,282 |
其他应收款项 | (38,599) | ? | 81,805 | ? | (38,730) | ? | 81,805 |
拆出资金 | (4,171) | ? | 435 | ? | (4,171) | ? | 435 |
存放同业及其他金融机构款项 | (660) | ? | (728) | ? | (650) | ? | (354) |
买入返售金融资产 | 2,085 | ? | 2,073 | ? | 2,085 | ? | 2,073 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 4,661,826 | ? | 4,700,055 | ? | 4,636,381 | ? | 4,653,505 |
?
?
44. 其他资产减值损失
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
其他资产 | 40,200 | ? | 16,031 |
合计 | 40,200 | 16,031 | |
? |
45. 所得税费用
(1) 所得税费用组成:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
当期所得税 | 447,322 | ? | 628,309 | ? | 420,254 | ? | 600,427 |
递延所得税 | (824,378) | ? | (905,086) | ? | (820,957) | ? | (895,961) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | (377,056) | ? | (276,777) | ? | (400,703) | ? | (295,534) |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 93 页
(2) 所得税费用与会计利润的关系如下:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
税前利润 | 2,225,892 | ? | 2,069,672 | ? | 2,149,738 | ? | 2,007,187 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
按法定税率25%计算的所得税 | 556,473 | ? | 517,418 | ? | 537,435 | ? | 501,797 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
不可抵税支出 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 招待费 | 1,813 | ? | 2,075 | ? | 1,530 | ? | 1,764 |
- 补充养老保险 | 3,398 | ? | 6,628 | ? | 3,339 | ? | 6,546 |
- 其他 | 53,981 | ? | 70,022 | ? | 52,449 | ? | 67,631 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
不可抵税支出合计 | 59,192 | ? | 78,725 | ? | 57,318 | ? | 75,941 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
免税收入的影响 (注 (i)) | (995,768) | ? | (873,517) | ? | (995,456) | ? | (873,272) |
未确认递延所得税资产的暂时性差异 的影响 | 3,047 | ? | 643 | ? | - | ? | - |
利用以前年度可抵扣亏损 | - | ? | (46) | ? | - | ? | - |
? | |||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
所得税 | (377,056) | ? | (276,777) | ? | (400,703) | ? | (295,534) |
?
?
注:
(i) 免税收入包括中国国债、地方政府债利息收入、投资基金分红和境内公司股息收入等。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 94 页
46. 基本及稀释每股收益
基本每股收益
? | ? | 本集团 | ||
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? |
普通股加权平均数 (千股) | (1) | 5,555,614 | ? | 5,555,605 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益前 | ? | ? | ? | |
- 归属于母公司普通股股东的当年净利润 | (2) | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | ? | 0.42 | ? | 0.37 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益后 | ? | ? | ? | |
- 归属于母公司普通股股东的当年净利润 | ? | 2,112,359 | ? | 2,004,292 |
- 归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | ? | 0.38 | ? | 0.36 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 95 页
稀释每股收益
? | ? | 本集团 | ||
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? |
普通股加权平均数 (稀释) (千股) | (1) | 6,740,380 | ? | 6,712,954 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益前 | ? | ? | ? | |
- 归属于母公司普通股股东的当年净利润 (稀释) | (3) | 2,469,247 | ? | 2,214,204 |
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | ? | 0.37 | ? | 0.33 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益后 | ? | ? | ? | |
- 归属于母公司普通股股东的当年净利润 (稀释) | ? | 2,254,767 | ? | 2,142,355 |
- 归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | ? | 0.33 | ? | 0.32 |
?
?
(1) 普通股加权平均数 (千股)
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
年初普通股股数 | 5,555,610 | ? | 5,555,601 |
本年可转换公司债券转股加权平均数 | 4 | ? | 4 |
? | ? | ? | |
普通股加权平均数 | 5,555,614 | ? | 5,555,605 |
? | ? | ? | |
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响 | 1,184,766 | ? | 1,157,349 |
? | ? | ? | |
年末普通股的加权平均数 (稀释) | 6,740,380 | ? | 6,712,954 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 96 页
(2) 归属于母公司普通股股东的净利润
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
归属于母公司股东的净利润 | 2,567,839 | ? | 2,317,141 |
调整: | ? | ? | |
支付无固定期限资本债利息 | (241,000) | ? | (241,000) |
? | ? | ? | |
归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
?
?
(3) 归属于母公司普通股股东的净利润 (稀释) 计算过程如下:
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
稀释调整: | ? | ? | |
可转换公司债券负债部分确认的利息 (税后) | 142,408 | ? | 138,063 |
? | ? | ? | |
归属于母公司普通股股东的当年净利润 (稀释) | 2,469,247 | ? | 2,214,204 |
?
?
47. 现金流量表补充资料
(1) 将净利润调节为经营活动的现金流量:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
净利润 | 2,602,948 | ? | 2,346,449 | ? | 2,550,441 | ? | 2,302,721 |
加:信用减值损失 | 4,661,826 | ? | 4,700,055 | ? | 4,636,381 | ? | 4,653,505 |
其他资产减值损失 | 40,200 | ? | 16,031 | ? | 40,200 | ? | 16,031 |
折旧及摊销 | 416,180 | ? | 404,976 | ? | 391,139 | ? | 378,146 |
投资净收益 | (1,381,058) | ? | (1,308,668) | ? | (1,384,679) | ? | (1,311,268) |
公允价值变动净 (收益) / 损失 | (289,223) | ? | 152,009 | ? | (289,223) | ? | 152,009 |
处置长期资产净收益 | (27,139) | ? | (2,347) | ? | (27,084) | ? | (1,701) |
递延税项变动 | (824,378) | ? | (905,086) | ? | (820,957) | ? | (895,961) |
金融投资利息收入 | (3,921,831) | ? | (3,644,630) | ? | (3,921,831) | ? | (3,644,630) |
应付债券利息支出 | 2,096,464 | ? | 2,161,306 | ? | 2,096,464 | ? | 2,161,306 |
经营性应收项目的增加 | (14,670,979) | ? | (12,971,137) | ? | (14,136,348) | ? | (12,243,351) |
经营性应付项目的增加 | 27,345,018 | ? | 11,025,987 | ? | 26,630,289 | ? | 10,732,520 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
经营活动产生的现金流量净额 | 16,048,028 | ? | 1,974,945 | ? | 15,764,792 | ? | 2,299,327 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 97 页
(2) 现金及现金等价物净变动情况:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 | ? | 2022年 | ? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及现金等价物的年末余额 | 14,164,430 | ? | 13,296,414 | ? | 12,346,128 | ? | 11,728,747 |
减:现金及现金等价物的年初余额 | (13,296,414) | ? | (13,872,957) | ? | (11,728,747) | ? | (11,899,462) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
现金及现金等价物净增加 / (减少)额 | 868,016 | ? | (576,543) | ? | 617,381 | ? | (170,715) |
?
?
(3) 现金及现金等价物分析如下:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
库存现金 | 1,359,539 | ? | 1,092,009 | ? | 1,305,075 | ? | 1,045,911 |
存放中央银行超额存款准备金 | 5,043,529 | ? | 4,501,726 | ? | 4,676,409 | ? | 3,970,485 |
自取得日起三个月内到期的: | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 存放同业及其他金融机构款项 | 5,364,103 | ? | 4,999,254 | ? | 3,967,385 | ? | 4,008,926 |
- 拆出资金 | 2,347,164 | ? | 2,703,425 | ? | 2,347,164 | ? | 2,703,425 |
- 金融资产等 | 50,095 | - | 50,095 | - | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
现金及现金等价物合计 | 14,164,430 | ? | 13,296,414 | ? | 12,346,128 | ? | 11,728,747 |
?
?
(4) 筹资活动产生的各项负债情况:
本集团
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
应付债券 | 75,744,470 | 105,643,106 | 2,096,464 | (104,559,735) | (21) | 78,924,284 |
租赁负债 | 255,288 | - | 34,269 | (77,564) | - | 211,993 |
合计 | 75,999,758 | 105,643,106 | 2,130,733 | (104,637,299) | (21) | 79,136,277 |
本行
年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
应付债券 | 75,744,470 | 105,643,106 | 2,096,464 | (104,559,735) | (21) | 78,924,284 |
租赁负债 | 209,252 | - | 37,947 | (64,287) | - | 182,912 |
合计 | 75,953,722 | 105,643,106 | 2,134,411 | (104,624,022) | (21) | 79,107,196 |
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 98 页
六、 关联方关系及交易
1. 关联方关系
(1) 主要股东
主要股东的情况:
股东名称 | 经济性质或类型 | ? | 注册地 | ? | 主营业务 | ? | 法定代表人 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
青岛国信发展 (集团) 有限责任公司 (以下简称“国信发展”) | 有限责任公司 | ? | 青岛 | ? | 基础设施建设运营 | ? | 刘鲁强 |
青岛城市建设投资 (集团) 有限责任公司 (以下简称“青岛城投”) | 有限责任公司 | ? | 青岛 | ? | 城市旧城改造及交通建设 | ? | 李蔚 |
日照钢铁控股集团有限公司 (以下简称“日钢控股”) | 有限责任公司 | ? | 日照 | ? | 发电、金属煤炭生产经营 | ? | 杜双华 |
青岛即发集团股份有限公司 (以下简称“即发集团”) | 股份有限公司 | ? | 青岛 | ? | 货运、纺织服装生产经营 | ? | 杨为东 |
巴龙国际集团有限公司 (以下简称“巴龙国际”) | 有限责任公司 | ? | 青岛 | ? | 食品批发、服装制造 | ? | 姜俊平 |
巴龙国际建设集团有限公司 (以下简称“巴龙国际建设”) | 有限责任公司 | ? | 青岛 | ? | 建筑装修、设备安装 | ? | 刘春燕 |
青岛金家岭控股集团有限公司(以下简称“金家岭控股”) | 有限责任公司 | ? | 青岛 | ? | 土地开发、资产运营 | ? | 安杰 |
?
?
注:青岛全球财富中心开发建设有限公司于2024年3月18日更名为青岛金家岭控股集团有限公司。
截至2023年
月
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第 99 页
主要股东的持股情况及其变化:
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||
股东名称 | 持股数 | ? | 持股比例 | ? | 持股数 | ? | 持股比例 |
? | (万股) | ? | ? | ? | (万股) | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
国信发展 | 50,453 | 9.08% | ? | 50,453 | ? | 9.08% | |
青岛城投 | 50,273 | 9.05% | ? | 50,273 | ? | 9.05% | |
日钢控股 | 30,166 | 5.43% | ? | 30,166 | ? | 5.43% | |
即发集团 | 27,672 | 4.98% | ? | 27,672 | ? | 4.98% | |
巴龙国际 | 16,488 | 2.97% | ? | 22,500 | ? | 4.05% | |
巴龙国际建设 | 6,000 | 1.08% | ? | 17,500 | ? | 3.15% | |
金家岭控股 | 15,000 | 2.70% | ? | 15,000 | ? | 2.70% | |
? | ? | ? | ? | ? | |||
合计 | 196,052 | 35.29% | ? | 213,564 | ? | 38.44% |
?
?
以上股东中除根据企业会计准则和《上市公司信息披露管理办法》识别的主要股东外,也包括根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定识别的主要股东。
根据《商业银行股权管理暂行办法》的有关规定,商业银行主要股东是指持有或控制商业银行百分之五以上股份或表决权,或持有资本总额或股份总额不足百分之五但对商业银行经营管理有重大影响的股东。重大影响包括但不限于向商业银行派驻董事、监事或高级管理人员,通过协议或其他方式影响商业银行的财务和经营管理决策等。
主要股东的注册资本及其变化:
? | 币种 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | (人民币万元) | ? | (人民币万元) |
? | ? | ? | ? | ? | ? |
国信发展 | 人民币 | ? | 300,000 | ? | 300,000 |
青岛城投 | 人民币 | ? | 690,000 | ? | 690,000 |
日钢控股 | 人民币 | ? | 81,000 | ? | 81,000 |
即发集团 | 人民币 | ? | 11,177 | ? | 11,177 |
巴龙国际 | 人民币 | ? | 100,000 | ? | 100,000 |
巴龙国际建设 | 人民币 | ? | 34,500 | ? | 34,500 |
金家岭控股 | 人民币 | ? | 450,654 | ? | 450,654 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 100 页
(2) 本行的子公司
有关本行子公司的详细信息载于附注五、11。
(3) 其他关联方
其他关联方可为自然人或法人,包括本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员,以及本行董事、监事、高级管理人员及与其关系密切的家庭成员控制、共同控制或施加重大影响的实体等。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 101 页
2. 关联方交易及余额
本集团关联方交易主要是发放贷款和垫款、交易性金融资产和吸收存款。本集团与关联方的交易均按照一般商业条款和正常业务程序进行,其定价原则与独立第三方交易一致。
? | 主要股东及其控股子公司 | ? | 其他关联方 (不包括以上 主要股东及其控股子公司) | ? | ? | ? | ? | ||||||||||||||
2023年12月31日 | 国信发展 及其子公司 | ? | 青岛城投 及其子公司 | ? | 日钢控股 及其子公司 | ? | 即发集团 及其子公司 | ? | 巴龙国际 及其子公司 | ? | 巴龙国际建设 及其子公司 | ? | 金家岭控股 及其子公司 | ? | 其他 法人关联方 | ? | 其他自然人 关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款 | 103,217 | 1,273,384 | 1,800 | - | - | - | 500,669 | - | 12,363 | 1,891,433 | 0.74% | ||||||||||
交易性金融资产 | - | - | 110,632 | - | - | - | - | 249,122 | - | 359,754 | 0.75% | ||||||||||
债权投资 | 83,185 | - | - | - | - | - | - | - | - | 83,185 | 0.10% | ||||||||||
其他债权投资 | 200,957 | - | 160,924 | - | - | - | 274,951 | 184,556 | - | 821,388 | 2.22% | ||||||||||
同业及其他金融机构存放款项 | - | - | 50,822 | - | - | - | - | 28,593 | - | 79,415 | 2.02% | ||||||||||
拆入资金 | - | - | - | - | - | - | - | 99,437 | - | 99,437 | 0.94% | ||||||||||
吸收存款 | 332,763 | 605,308 | 6 | 276,986 | 21 | - | 121,891 | 7,115 | 56,999 | 1,401,089 | 0.46% | ||||||||||
表外业务 | |||||||||||||||||||||
- 银行承兑汇票 | - | 196,048 | - | - | - | - | - | - | - | 196,048 | 0.89% | ||||||||||
- 信用证 | - | 197,995 | - | - | - | - | - | - | - | 197,995 | 2.48% |
?
?
? | 主要股东及其控股子公司 | ? | 其他关联方 (不包括以上 主要股东及其控股子公司) | ? | ? | ? | ? | ||||||||||||||
2023年度 | 国信发展 及其子公司 | ? | 青岛城投 及其子公司 | ? | 日钢控股 及其子公司 | ? | 即发集团 及其子公司 | ? | 巴龙国际 及其子公司 | ? | 巴龙国际建设 及其子公司 | ? | 金家岭控股 及其子公司 | ? | 其他 法人关联方 | ? | 其他自然人 关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利息收入 | 1,438 | 44,306 | 639 | - | - | - | 25,126 | 2,041 | 618 | 74,168 | 0.45% | ||||||||||
利息支出 | 7,126 | 11,565 | 134 | 2,647 | - | - | 3,695 | 5,448 | 2,403 | 33,018 | 0.36% | ||||||||||
手续费及佣金收入 | - | 98 | - | 32 | - | - | - | 1 | - | 131 | 0.02% | ||||||||||
业务及管理费 | 2,988 | 9,020 | - | - | - | - | - | - | - | 12,008 | 0.37% |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 102 页
? | 主要股东及其控股子公司 | ? | 其他关联方 (不包括以上 主要股东及其控股子公司) | ? | ? | ? | ? | ||||||||||||||
2022年12月31日 | 国信发展 及其子公司 | ? | 青岛城投 及其子公司 | ? | 日钢控股 及其子公司 | ? | 即发集团 及其子公司 | ? | 巴龙国际 及其子公司 | ? | 巴龙国际建设 及其子公司 | ? | 金家岭控股 及其子公司 | ? | 其他 法人关联方 | ? | 其他自然人 关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款 | - | ? | 728,661 | ? | - | ? | - | ? | 857,003 | ? | 350,372 | ? | 330,485 | ? | 40,054 | ? | 20,547 | ? | 2,327,122 | ? | 0.97% |
其他债权投资 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 199,766 | ? | - | ? | - | ? | 199,766 | ? | 0.82% |
同业及其他金融机构存放款项 | 24 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 31,090 | ? | - | ? | 31,114 | ? | 0.49% |
吸收存款 | 427,185 | ? | 691,883 | ? | 6 | ? | 46,148 | ? | 26 | ? | 1 | ? | 201,207 | ? | 60,449 | ? | 59,109 | ? | 1,486,014 | ? | 0.52% |
表外业务 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 银行承兑汇票 | - | ? | 7,726 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 7,726 | ? | 0.04% |
- 保函 | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 300,000 | ? | - | ? | - | ? | 300,000 | ? | 6.50% |
?
?
? | 主要股东及其控股子公司 | ? | 其他关联方 (不包括以上 主要股东及其控股子公司) | ? | ? | ? | ? | ||||||||||||||
2022年度 | 国信发展 及其子公司 | ? | 青岛城投 及其子公司 | ? | 日钢控股 及其子公司 | ? | 即发集团 及其子公司 | ? | 巴龙国际 及其子公司 | ? | 巴龙国际建设 及其子公司 | ? | 金家岭控股 及其子公司 | ? | 其他 法人关联方 | ? | 其他自然人 关联方 | ? | 合计 | ? | 占有关同类 交易金额 / 余额的比例 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利息收入 | - | ? | 27,562 | ? | - | ? | - | ? | 25,187 | ? | 9,865 | ? | 19,256 | ? | 1,851 | ? | 1,002 | ? | 84,723 | ? | 0.51% |
利息支出 | 6,161 | ? | 9,182 | ? | 1 | ? | 328 | ? | 2 | ? | - | ? | 525 | ? | 426 | ? | 711 | ? | 17,336 | ? | 0.20% |
手续费及佣金收入 | - | ? | 4 | ? | - | ? | 30 | ? | 46 | ? | - | ? | 1,500 | ? | 8 | ? | - | ? | 1,588 | ? | 0.26% |
其他业务收入 | - | ? | 1,062 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 1,062 | ? | 6.65% |
业务及管理费 | 1,807 | ? | 9,481 | ? | - | ? | - | ? | 6,937 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 18,225 | ? | 0.60% |
?
?
2023年度,本集团无向上述关联方进行的信贷资产转让 (2022年:无) 。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 103 页
3. 与子公司之间的交易
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
年末余额: | ? | ? | ? |
存放同业及其他金融机构款项 | - | ? | 30,008 |
同业及其他金融机构存放款项 | - | 27,115 |
?
?
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
本年交易: | ? | ? | ? |
投资收益 | 2,250 | ? | 2,600 |
利息支出 | 963 | ? | 880 |
利息收入 | 30 | ? | 152 |
手续费及佣金支出 | - | ? | 50 |
?
?
所有集团内部交易及余额在编制合并财务报表时均已抵销。
4. 关键管理人员薪酬
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
关键管理人员薪酬 | 15,072? | ? | 24,739 |
?
?
部分关键管理人员2023年的薪酬总额尚未最终确定,但预计最终确定的薪酬差额不会对本集团及本行2023年12月31日的财务报表产生重大影响。
七、 分部报告
本集团按业务条线将业务划分为不同的营运组别,从而进行业务管理。本集团的经营分部已按与内部报送信息一致的方式列报,这些内部报送信息是提供给本集团管理层以向分部分配资源并评价分部业绩。本集团以经营分部为基础,确定了下列报告分部:
公司银行业务
该分部向公司类客户、政府机关和金融机构提供多种金融产品和服务,包括企业贷款、贸易融资、存款服务、代理服务及汇款和结算服务。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 104 页
零售银行业务
该分部向个人客户提供多种金融产品和服务,包括个人贷款、存款服务、银行卡服务、个人理财服务、汇款和结算服务及收付款代理服务等。
资金业务
该分部经营本集团的资金业务,包括于银行间进行同业拆借交易、回购交易、债务工具投资和买卖、衍生金融工具交易等。资金业务分部还对本集团头寸进行投融资操作,包括发行债券。
其他业务
该分部主要包括其他不能直接归属于某个分部的业务。
编制分部报告所采用的会计政策与编制本集团财务报表所采用的会计政策一致。
内部收费及转让定价是参考市场价格确定,并已在各分部的业绩中反映。与第三方交易产生的利息收入和支出以「对外利息净收入 / (支出) 」列示,内部收费及转让定价调整所产生的利息净收入和支出以「分部间利息净收入 / (支出) 」列示。
分部收入、支出、资产与负债包含直接归属某一分部,以及可按合理的基准分配至该分部的项目 (除了递延所得税资产之外) 。分部收入、支出、资产和负债包含在编制财务报表时抵销的内部往来的余额和内部交易。分部资本性支出是指在会计期间内分部购入的固定资产、无形资产及其他长期资产所发生的支出总额。
截至2023年
月
日止年度财务报表
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本集团
? | 2023年 | ||||||||
? | 公司 | ? | 零售 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | 银行业务 | ? | 银行业务 | ? | 资金业务 | ? | 其他业务 | ? | 合计 |
营业收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
对外利息净收入 / (支出) | 6,817,266 | (1,283,465) | 1,821,796 | - | 7,355,597 | ||||
分部间利息净 (支出) / 收入 | (1,937,840) | 4,137,363 | (2,199,523) | - | - | ||||
? | |||||||||
利息净收入 / (支出) | 4,879,426 | 2,853,898 | (377,727) | - | 7,355,597 | ||||
手续费及佣金净收入 / (支出) | 376,488 | 107,301 | 112,152 | (6) | 595,935 | ||||
投资收益 | - | - | 1,594,782 | 4,570 | 1,599,352 | ||||
公允价值变动净收益 | - | - | 289,223 | - | 289,223 | ||||
其他收益 | 264,910 | 11,773 | 3,732 | 51 | 280,466 | ||||
汇兑净收益 / (损失) | 65,661 | (24) | (3,043) | - | 62,594 | ||||
其他业务收入 | 94,980 | 18,001 | 2,167 | - | 115,148 | ||||
资产处置收益 | 4,469 | 21,024 | 1,646 | - | 27,139 | ||||
? | |||||||||
营业收入合计 | 5,685,934 | 3,011,973 | 1,622,932 | 4,615 | 10,325,454 | ||||
? | |||||||||
税金及附加 | (52,384) | (22,007) | (38,981) | (35) | (113,407) | ||||
业务及管理费 | (938,054) | (1,375,974) | (958,233) | (1,364) | (3,273,625) | ||||
信用减值损失 | (4,114,760) | (594,471) | 47,405 | - | (4,661,826) | ||||
其他资产减值损失 | (15,792) | (7,639) | (16,737) | (32) | (40,200) | ||||
其他业务支出 | (32) | (8) | (21) | - | (61) | ||||
? | |||||||||
营业支出合计 | (5,121,022) | (2,000,099) | (966,567) | (1,431) | (8,089,119) | ||||
? | |||||||||
营业利润 | 564,912 | 1,011,874 | 656,365 | 3,184 | 2,236,335 | ||||
加:营业外收入 | 3,931 | 356 | 102 | 1,430 | 5,819 | ||||
减:营业外支出 | (5,920) | (3,532) | (5,693) | (1,117) | (16,262) | ||||
? | |||||||||
利润总额 | 562,923 | 1,008,698 | 650,774 | 3,497 | 2,225,892 | ||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其他分部信息 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 折旧及摊销 | 69,252 | 321,837 | 25,091 | - | 416,180 |
?
? | |||||||||
- 资本性支出 | 20,283 | 94,263 | 7,349 | - | 121,895 |
?
?
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | 公司 | ? | 零售 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | 银行业务 | ? | 银行业务 | ? | 资金业务 | ? | 其他业务 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
分部资产 | 180,590,243 | 90,656,358 | 191,721,262 | 198 | 462,968,061 | ||||
递延所得税资产 | 4,968,708 | ||||||||
? | |||||||||
资产合计 | 180,590,243 | 90,656,358 | 191,721,262 | 198 | 467,936,769 | ||||
? | |||||||||
分部负债 / 负债合计 | 95,779,004 | 224,174,268 | 108,923,597 | 10,970 | 428,887,839 | ||||
? | |||||||||
信贷承诺 | 33,258,389 | 4,942,942 | - | - | 38,201,331 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 106 页
本集团
? | 2022年 | ||||||||
? | 公司 | ? | 零售 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | 银行业务 | ? | 银行业务 | ? | 资金业务 | ? | 其他业务 | ? | 合计 |
营业收入 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
对外利息净收入 / (支出) | 6,946,720 | ? | (802,805) | ? | 1,695,163 | ? | - | ? | 7,839,078 |
分部间利息净 (支出) / 收入 | (1,679,944) | ? | 4,075,470 | ? | (2,395,526) | ? | - | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利息净收入 / (支出) | 5,266,776 | ? | 3,272,665 | ? | (700,363) | ? | - | ? | 7,839,078 |
手续费及佣金净收入 | 204,183 | ? | 198,672 | ? | 55,970 | ? | - | ? | 458,825 |
投资收益 | - | ? | - | ? | 1,535,070 | ? | 3,050 | ? | 1,538,120 |
公允价值变动净损失 | - | ? | - | ? | (152,009) | ? | - | ? | (152,009) |
其他收益 | 55,713 | ? | 40,439 | ? | 58,299 | ? | 1,164 | ? | 155,615 |
汇兑净收益 | 64,618 | ? | 11 | ? | 21,325 | ? | - | ? | 85,954 |
其他业务收入 | 2,502 | ? | 11,771 | ? | 1,694 | ? | - | ? | 15,967 |
资产处置收益 | 622 | ? | 1,562 | ? | 161 | ? | 2 | ? | 2,347 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
营业收入合计 | 5,594,414 | ? | 3,525,120 | ? | 820,147 | ? | 4,216 | ? | 9,943,897 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
税金及附加 | (48,538) | ? | (21,948) | ? | (35,189) | ? | (52) | ? | (105,727) |
业务及管理费 | (819,330) | ? | (1,979,482) | ? | (217,560) | ? | (1,005) | ? | (3,017,377) |
信用减值损失 | (4,087,701) | ? | (558,647) | ? | (53,707) | ? | - | ? | (4,700,055) |
资产减值损失 | (15,247) | ? | (729) | ? | (55) | ? | - | ? | (16,031) |
其他业务支出 | (65) | ? | (64) | ? | (302) | ? | - | ? | (431) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
营业支出合计 | (4,970,881) | ? | (2,560,870) | ? | (306,813) | ? | (1,057) | ? | (7,839,621) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
营业利润 | 623,533 | ? | 964,250 | ? | 513,334 | ? | 3,159 | ? | 2,104,276 |
加:营业外收入 | 3,800 | ? | 2,870 | ? | 290 | ? | 5,096 | ? | 12,056 |
减:营业外支出 | (20,964) | ? | (7,399) | ? | (13,142) | ? | (5,155) | ? | (46,660) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
利润总额 | 606,369 | ? | 959,721 | ? | 500,482 | ? | 3,100 | ? | 2,069,672 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其他分部信息 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 折旧及摊销 | 94,309 | ? | 261,088 | ? | 49,533 | ? | 46 | ? | 404,976 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 资本性支出 | 41,233 | ? | 194,263 | ? | 14,665 | ? | - | ? | 250,161 |
?
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? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 公司 | ? | 零售 | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | 银行业务 | ? | 银行业务 | ? | 资金业务 | ? | 其他业务 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
分部资产 | 169,304,472 | ? | 86,588,334 | ? | 174,679,263 | ? | 4,389 | ? | 430,576,458 |
递延所得税资产 | ? | 4,214,858 | |||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产合计 | 169,304,472 | ? | 86,588,334 | ? | 174,679,263 | ? | 4,389 | ? | 434,791,316 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
分部负债 / 负债合计 | 92,614,098 | ? | 202,006,784 | ? | 103,654,720 | ? | 33,073 | ? | 398,308,675 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
信贷承诺 | 29,258,575 | ? | 4,055,979 | ? | - | ? | - | ? | 33,314,554 |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 107 页
八、 风险管理
本集团金融工具使用方面所面临的主要风险包括:信用风险、市场风险、流动性风险及操作风险。
董事会为本集团风险管理政策的最高决策者及通过风险管理与关联交易控制委员会监督本集团的风险管理职能。本集团制定风险管理政策的目的是识别和分析本集团所面对的风险,以设定适当的风险限额和控制,监控本集团的风险水平。本集团会定期重检这些风险管理政策及有关控制系统,以适应市场情况或集团经营活动的改变。
高级管理层为本集团风险管理框架的最高实行者,并直接向董事会报告。根据董事会定下的风险管理策略,高级管理层负责建立及实行风险管理政策及系统,并监管、识别和控制不同业务面对的风险。
1. 信用风险
信用风险是指债务人或交易对手没有履行合同约定的对本集团的义务或承诺而使本集团可能蒙受损失的风险。信用风险主要来自贷款组合、投资组合、担保及其他各类表内及表外信用风险敞口。
(1) 信用风险管理
董事会是本集团信用风险管理的最高决策机构,负责确定本集团风险偏好及风险管理战略,决定风险管理政策、组织架构及重大风险管理制度并监督高级管理层贯彻实施。董事会通过风险管理与关联交易控制委员会、战略规划委员会和审计委员会等机构履行部分风险管理职能。风险管理部负责信用风险管理。前台部门例如公司金融部、零售金融部、交易银行部、金融市场中心及资产管理部等根据本集团的风险管理政策及程序进行信贷业务。
除了信贷业务会给本集团带来信用风险外,本集团的资金业务所面对的信用风险是由投资业务和同业业务产生的。本集团定期监控信用风险敞口并重检及调整信用额度。
(2) 预期信用损失计量
本集团运用“预期信用损失模型”计提以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具金融资产,以及贷款承诺和财务担保合同的减值准备。
本集团基于金融工具信用风险自初始确认后是否已显著增加或已发生信用减值,将各笔业务划分入三个风险阶段,计提预期信用损失。
截至2023年
月
日止年度财务报表
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金融工具三个阶段的主要定义列示如下:
第一阶段:对于信用风险自初始确认后未显著增加的金融工具,按照未来12个月的预期信用损
失计量损失准备。
第二阶段:对于信用风险自初始确认后己显著增加但尚未发生信用减值的金融工具,按照整个
存续期的预期信用损失计量损失准备。
第三阶段:对于初始确认后发生信用减值的金融工具,按照整个存续期的预期信用损失计量损
失准备。
本集团进行金融资产预期信用损失减值测试的方法为风险参数模型法和现金流折现模型法。本集团结合前瞻性信息进行预期信用损失评估,预期信用损失的计量中使用了模型和假设。这些模型和假设涉及未来的宏观经济情况和借款人的信用状况 (例如,客户违约的可能性及相应损失)。本集团根据会计准则的要求在预期信用风险的计量中使用了判断、假设和估计,主要包括:
- 风险分组- 预期信用损失计量的参数- 信用风险显著增加的判断标准- 违约及已发生信用减值资产的定义- 前瞻性计量
1)风险分组
按照组合方式计提预期信用损失准备时,本集团已将具有类似风险特征的敞口进行分组。在进行风险分组时,本集团考虑了产品类型、客户类型、行业类型等信息。本集团按年对风险分组的合理性进行重检修正。
2)预期信用损失计量的参数
根据金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加以及资产是否已发生信用减值,本集团对不同的金融工具分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量损失准备。预期信用损失是违约概率 (PD) 、违约损失率 (LGD) 及违约风险敞口 (EAD) 三者的乘积,并考虑了货币的时间价值。本集团根据新金融工具准则的要求,考虑历史统计数据 (如交易对手评级、担保方式及抵质押物类别、还款方式等) 的定量分析及前瞻性信息,建立违约概率、违约损失率及违约风险暴露模型。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 109 页
相关定义如下:
- 违约概率是指考虑前瞻性信息后,债务人在未来12个月或在整个剩余存续期,无法履行其偿付义务的可能性。
- 违约风险敞口是指,在未来12个月或在整个剩余存续期,在违约发生时,本集团应被偿付
的金额。
- 违约损失率是指本集团对违约敞口发生损失程度作出的预期。根据交易对手的类型、追索的方式和优先级,以及担保物或其他信用支持的可获得性不同,违约损失率也有所不同。
本集团定期监控并复核预期信用损失计算相关的假设。
3)信用风险显著增加的判断标准
本集团在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。本集团进行金融资产的损失阶段划分时充分考虑反映其信用风险是否出现显著变化的各种合理且有依据的信息,包括前瞻性信息。主要考虑因素有监管及经营环境、偿债能力、经营能力、贷款合同条款及还款行为等。本集团以单项金融工具或者具有相似信用风险特征的金融工具组合为基础,通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险,以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的变化情况。
本集团通过设置定量、定性标准以判断金融工具的信用风险自初始确认后是否发生显著增加,判断标准主要为债务人信用风险分类变化、逾期状态、预警信息以及其他表明信用风险显著增加的情况,具体包括:信用类资产自初始确认后,风险分类由正常类变化为关注类。如果逾期超过30日,本集团确定金融工具的信用风险已经显著增加。
如果金融工具的违约风险较低,借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强,并且即便较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力,该金融工具被视为具有较低的信用风险。
4)违约及已发生信用减值资产的定义
当金融资产发生信用减值时,本集团将该金融资产界定为已违约。在确定是否发生信用减值时,本集团所采用的界定标准,与内部针对相关金融工具的信用风险管理目标保持一致,同时考虑定量、定性指标。本集团评估债务人是否发生信用减值时,主要考虑以下因素:
- 发行方或债务人发生重大财务困难;- 债务人违反合同,如偿付利息或本金违约或逾期等;
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 110 页
- 债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑,给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步;- 债务人很可能破产或进行其他债务重组;- 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失;- 以大幅折扣购买或源生一项金融资产,该折扣反映了发生信用损失的事实;- 债务人对本集团的任何本金、垫款、利息或投资的债券逾期超过90天。
金融资产发生信用减值,有可能是多个事件的共同作用所致,未必是可单独识别的事件所致。
5)前瞻性计量
金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加的评估及预期信用损失的计量,均涉及前瞻性信息。本集团通过历史数据分析,识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标,如国内生产总值、消费者物价指数、金融机构人民币贷款余额等。本集团通过构建计量模型确定这些经济指标历史上与违约概率之间的关系,并通过预测未来经济指标确定预期的违约概率。
于2023年12月31日,本集团对未来相关宏观经济指标进行前瞻性预测。预期信用损失对模型中使用的参数,前瞻性预测的宏观经济变量等是敏感的。这些输入参数、假设、模型和判断的变化将对信用风险显著增加以及预期信用损失的计量产生影响。
本集团结合统计分析及专家判断结果来确定多种情景下的前瞻性信息预测及其权重。与其他经济预测类似,对预计经济指标和发生可能性的估计具有高度的固有不确定性,因此实际结果可能同预测存在重大差异。本集团认为这些预测体现了集团对可能结果的最佳估计。加权信用损失是由各情景下预期信用损失乘以相应情景的权重计算得出。
本集团对前瞻性计量所使用的关键经济变量进行了敏感性分析,于2023年12月31日,当乐观、悲观情景权重变动5%或主要经济指标在基准情景下变动5%时,预期信用损失的变动不超过当期预期信用损失计量的3% 。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 111 页
(3) 担保物和其他信用增级
本集团所属机构分别制定了一系列政策,通过不同的手段来缓释信用风险。本集团发放贷款和垫款的抵质押物主要为土地使用权、房屋及建筑物等。对于贷款以外的其他金融资产,相关抵质押物视金融工具的种类而决定。
(4) 最大信用风险敞口
下表为本集团于资产负债表日不考虑任何担保物及其他信用增级措施的最大信用风险敞口。
本集团
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
存放中央银行款项 | 20,467,174 | ? | 20,677,443 |
存放同业及其他金融机构款项 | 6,474,413 | ? | 6,165,797 |
拆出资金 | 10,627,219 | ? | 11,609,087 |
交易性金融资产 | 16,439,816 | ? | 24,869,742 |
衍生金融资产 | 186,687 | ? | 154,871 |
买入返售金融资产 | 4,272,037 | ? | 4,312,918 |
发放贷款和垫款 | 245,323,914 | ? | 229,946,709 |
债权投资 | 84,925,306 | ? | 81,568,377 |
其他债权投资 | 36,996,943 | ? | 24,484,425 |
其他 | 150,192 | ? | 93,480 |
? | ? | ? | |
合计 | 425,863,701 | ? | 403,882,849 |
? | ? | ? | |
表外信贷承诺 | 38,201,331 | ? | 33,314,554 |
? | ? | ? | |
最大信用风险敞口 | 464,065,032 | ? | 437,197,403 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 112 页
(5) 金融工具信用质量分析
截至2023年12月31日,发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下:
本集团
? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
以摊余成本计量的金融资产: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | |||||||||||||||
现金及存放中央银行款项 | 21,826,713 | - | - | 21,826,713 | - | - | - | - | |||||||
存放同业及其他金融机构款项 | 6,476,705 | - | - | 6,476,705 | (2,292) | - | - | (2,292) | |||||||
拆出资金 | 10,631,880 | - | - | 10,631,880 | (4,661) | - | - | (4,661) | |||||||
买入返售金融资产 | 4,276,430 | - | - | 4,276,430 | (4,393) | - | - | (4,393) | |||||||
发放贷款和垫款 | |||||||||||||||
- 公司贷款和垫款 | 146,476,126 | 12,505,691 | 5,379,304 | 164,361,121 | (2,772,355) | (2,976,788) | (3,787,675) | (9,536,818) | |||||||
- 个人贷款和垫款 | 71,828,820 | 1,826,362 | 1,267,758 | 74,922,940 | (253,247) | (477,300) | (742,626) | (1,473,173) | |||||||
债权投资 | 84,997,911 | - | 83,940 | 85,081,851 | (72,605) | - | (83,940) | (156,545) | |||||||
? | |||||||||||||||
合计 | 346,514,585 | 14,332,053 | 6,731,002 | 367,577,640 | (3,109,553) | (3,454,088) | (4,614,241) | (11,177,882) |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 113 页
? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面价值 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 票据贴现 | 17,049,844 | - | - | 17,049,844 | (35,795) | - | - | (35,795) | |||||||
其他债权投资 (注 (i)) | 36,996,943 | - | - | 36,996,943 | (14,130) | - | (399,999) | (414,129) | |||||||
? | |||||||||||||||
合计 | 54,046,787 | - | - | 54,046,787 | (49,925) | - | (399,999) | (449,924) | |||||||
? | |||||||||||||||
表外信贷承诺 | 37,002,626 | 67,715 | 1,130,990 | 38,201,331 | (204,179) | (3,542) | (225,930) | (433,651) |
?
?
注:
(i) 此部分列示的为其他债权投资于2023年12月31日的公允价值,其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币365.98亿
元、0亿元和4亿元。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 114 页
截至2022年12月31日,发放贷款和垫款、同业款项和投资的风险阶段划分如下:
本集团
? | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面余额 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
以摊余成本计量的金融资产: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 21,769,452 | ? | - | ? | - | ? | 21,769,452 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - |
存放同业及其他金融机构款项 | 6,168,749 | ? | - | ? | - | ? | 6,168,749 | ? | (2,952) | ? | - | ? | - | ? | (2,952) |
拆出资金 | 11,617,919 | ? | - | ? | - | ? | 11,617,919 | ? | (8,832) | ? | - | ? | - | ? | (8,832) |
买入返售金融资产 | 4,315,226 | ? | - | ? | - | ? | 4,315,226 | ? | (2,308) | ? | - | ? | - | ? | (2,308) |
发放贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 公司贷款和垫款 | 136,287,102 | ? | 12,610,626 | ? | 6,185,784 | ? | 155,083,512 | ? | (2,357,765) | ? | (2,929,212) | ? | (4,397,107) | ? | (9,684,084) |
- 个人贷款和垫款 | 68,161,906 | ? | 1,587,059 | ? | 1,036,204 | ? | 70,785,169 | ? | (431,168) | ? | (254,635) | ? | (544,744) | ? | (1,230,547) |
债权投资 | 81,462,935 | ? | - | ? | 274,851 | ? | 81,737,786 | ? | (55,535) | ? | - | ? | (113,874) | ? | (169,409) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 329,783,289 | ? | 14,197,685 | ? | 7,496,839 | ? | 351,477,813 | ? | (2,858,560) | ? | (3,183,847) | ? | (5,055,725) | ? | (11,098,132) |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 115 页
? | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面价值 | ? | 预期信用减值准备 | ||||||||||||
? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 | ? | 第一阶段 | ? | 第二阶段 | ? | 第三阶段 | ? | 合计 |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
发放贷款和垫款 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 票据贴现 | 14,992,659 | ? | - | ? | - | ? | 14,992,659 | ? | (6,420) | ? | - | ? | - | ? | (6,420) |
其他债权投资 (注 (i)) | 24,444,425 | ? | - | ? | 40,000 | ? | 24,484,425 | ? | (6,572) | ? | - | ? | (399,999) | ? | (406,571) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 39,437,084 | ? | - | ? | 40,000 | ? | 39,477,084 | ? | (12,992) | ? | - | ? | (399,999) | ? | (412,991) |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
表外信贷承诺 | 33,204,623 | ? | 37,244 | ? | 72,687 | ? | 33,314,554 | ? | (220,481) | ? | (4,620) | ? | (12,844) | ? | (237,945) |
?
?
注:
(i) 此部分列示的为其他债权投资于2022年12月31日的公允价值,其第一阶段、第二阶段和第三阶段对应的账面原值分别为人民币242.95亿
元、0亿元和4亿元。
截至2023年
月
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第 116 页
(6) 风险集中度
如交易对手集中于某一行业或共同具备某些经济特性,其信用风险通常会相应提高。同时,不同行业的经济发展均有其独特的特点,因此不同的行业的信用风险亦不相同。
本集团发放贷款和垫款 (未含应计利息) 按贷款客户不同行业分类列示如下:
? | 2023年12月31日 | ? | 2022年12月31日 | ||||
? | 金额 | ? | 比例 | ? | 金额 | ? | 比例 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
批发和零售业 | 37,176,046 | 14.54% | ? | 30,261,964 | 12.59% | ||
租赁和商务服务业 | 28,808,492 | 11.26% | ? | 27,471,536 | 11.44% | ||
建筑业 | 24,293,190 | 9.50% | ? | 24,012,153 | 10.00% | ||
制造业 | 21,951,159 | 8.58% | ? | 21,538,350 | 8.97% | ||
房地产业 | 21,346,412 | 8.34% | ? | 24,897,725 | 10.37% | ||
水利、环境和公共设施管理业 | 14,358,631 | 5.61% | ? | 13,015,287 | 5.42% | ||
交通运输、仓储和邮政业 | 3,604,091 | 1.41% | ? | 2,349,211 | 0.98% | ||
电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 2,935,224 | 1.15% | ? | 1,442,605 | 0.60% | ||
农、林、牧、渔业 | 2,321,958 | 0.91% | ? | 3,519,602 | 1.47% | ||
卫生和社会工作 | 1,741,683 | 0.68% | 695,413 | 0.29% | |||
其他 | 5,461,990 | 2.13% | ? | 5,342,987 | 2.22% | ||
? | ? | ? | ? | ? | |||
公司贷款和垫款小计 | 163,998,876 | 64.11% | ? | 154,546,833 | 64.35% | ||
? | ? | ||||||
个人贷款和垫款 | 74,796,133 | 29.23% | ? | 70,642,304 | 29.41% | ||
票据贴现 | 17,049,844 | 6.66% | ? | 14,992,659 | 6.24% | ||
? | ? | ||||||
发放贷款和垫款总额 | 255,844,853 | 100.00% | ? | 240,181,796 | 100.00% |
?
?
截至2023年
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第 117 页
(7) 债权性证券投资按评级分布列示如下:
评级参照债券发行机构所在国家主要评级机构的评级。
本集团
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
政府 | 86,030,525 | - | - | - | 86,030,525 | ||||
政策性银行 | 11,993,904 | - | - | - | 11,993,904 | ||||
同业及其他金融机构 | 12,093,330 | 987,778 | 98,859 | - | 13,179,967 | ||||
企业 | 6,308,458 | 6,642,644 | - | - | 12,951,102 | ||||
? | |||||||||
小计 | 116,426,217 | 7,630,422 | 98,859 | - | 124,155,498 | ||||
? | |||||||||
应计利息 | 1,863,100 | ||||||||
? | |||||||||
减:以摊余成本计量的金融资产减值准备 | (65,400) | ||||||||
? | |||||||||
总计 | 125,953,198 |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | AAA | ? | AA | ? | A | ? | A以下 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
政府 | 81,688,699 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 81,688,699 |
政策性银行 | 9,924,210 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 9,924,210 |
同业及其他金融机构 | 11,065,330 | ? | 1,908,582 | ? | 94,148 | ? | - | ? | 13,068,060 |
企业 | 2,774,669 | ? | 4,211,882 | ? | - | ? | 239,088 | ? | 7,225,639 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
小计 | 105,452,908 | ? | 6,120,464 | ? | 94,148 | ? | 239,088 | ? | 111,906,608 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
应计利息 | ? | 1,711,459 | |||||||
? | ? | ? | |||||||
减:以摊余成本计量的金融资产减值准备 | ? | (57,935) | |||||||
? | ? | ? | |||||||
总计 | ? | 113,560,132 |
?
?
截至2023年
月
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第 118 页
2. 市场风险
市场风险是指因市场价格 (利率、汇率及其他价格) 的不利变动而使本集团表内和表外业务发生损失的风险。
董事会是本集团市场风险管理的决策机构和责任承担机构。董事会承担对市场风险管理实施监控的最终责任,确保有效识别、计量、监测和控制各项业务所承担的各类市场风险,审批本集团市场风险管理的战略、政策和程序,确定银行可以承受的市场风险水平。
本集团市场风险实行“集中统一管理,分级授权实施”的管理模式,总行统一制定市场风险管理政策、授权方案和市场风险限额方案。风险管理部为市场风险的牵头管理部门,负责对总体市场风险状况的监测和报告,通过对本集团市场风险政策、授权和限额的执行情况进行中台监控,对发现的市场风险异常情况与违规情况及时进行报告与处理,以监控与管理市场风险;风险管理部定期向董事会及高级管理层提交市场风险报告。金融市场中心、资产管理部、交易银行部及计划财务部是本集团市场风险管理的主要执行部门,负责根据本集团的市场风险管理办法及批准的市场风险限额,进行交易和管理。
本集团将金融资产分为交易账簿和银行账簿进行管理。本集团使用敏感度分析,利率重定价敞口分析,外汇敞口分析,压力测试等方法来计量、监测市场风险。
敏感度分析是以总体敏感度额度及每个档期敏感度额度控制,按照不同期限分档计算利率风险。
利率重定价敞口分析是衡量利率变动对当期损益影响的一种方法。具体而言,就是将所有生息资产和付息负债按照利率重新定价的期限划分到不同的时间段以匡算未来资产和负债现金流的缺口。
外汇敞口分析是衡量汇率变动对当期损益影响的一种方法。外汇敞口主要来源于银行表内外业务中的货币错配。
压力测试的结果是采用市场变量的压力变动,对一系列前瞻性的情景进行评估,利用得出结果测量对损益的影响。
截至2023年
月
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第 119 页
(1) 利率风险
本集团的利率风险主要包括来自商业银行业务的重定价风险和资金交易头寸的风险。
(a)重定价风险
重定价风险也称为期限错配风险,是最主要和最常见的利率风险形式,来源于银行资产、负债和表外业务到期期限 (就固定利率而言) 或重新定价期限 (就浮动利率而言) 存在的差异。这种重新定价的不对称使银行的收益或内在经济价值会随着利率的变动而变化。
计划财务部门、金融市场中心负责利率风险的识别、计量、监测和管理。本集团定期评估对利率变动敏感的资产及负债重定价缺口以及利率变动对本集团净利息收入的敏感度分析。利率风险管理的主要目的是减少利率变动对净利息收入和经济价值的潜在负面影响。
下表列示本集团资产负债表日金融资产与金融负债的下一个重定价日期 (或到期日,以较早者为准) 的分布:
? | 2023年12月31日 | ||||||||||
? | 不计息 | ? | 3个月内 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | |
现金及存放中央银行款项 | 1,436,214 | 20,390,499 | - | - | - | 21,826,713 | |||||
存放同业及其他金融机构款项 | 15,602 | 5,776,125 | 682,686 | - | - | 6,474,413 | |||||
拆出资金 | 179,318 | 4,600,908 | 5,846,993 | - | - | 10,627,219 | |||||
买入返售金融资产 | 4,282 | 4,267,755 | - | - | - | 4,272,037 | |||||
发放贷款和垫款 (注 (i)) | 489,052 | 74,484,090 | 145,551,654 | 23,079,152 | 1,719,966 | 245,323,914 | |||||
金融投资 (注 (ii)) | 47,679 | 50,780,551 | 15,799,084 | 57,679,651 | 45,597,365 | 169,904,330 | |||||
其他 | 9,330,877 | 177,266 | - | - | - | 9,508,143 | |||||
? | |||||||||||
资产总额 | 11,503,024 | 160,477,194 | 167,880,417 | 80,758,803 | 47,317,331 | 467,936,769 | |||||
? | |||||||||||
负债 | |||||||||||
向中央银行借款 | 6,117 | 1,732,870 | 8,990,509 | - | - | 10,729,496 | |||||
同业及其他金融机构存放款项 | 239,019 | 431,251 | 1,067,550 | 2,200,000 | - | 3,937,820 | |||||
拆入资金 | 93,074 | 4,790,021 | 5,738,944 | - | - | 10,622,039 | |||||
卖出回购金融资产款 | 8,161 | 14,486,133 | 320,285 | - | - | 14,814,579 | |||||
吸收存款 | 175,008 | 135,595,008 | 75,993,096 | 93,775,457 | - | 305,538,569 | |||||
应付债券 | 123,394 | 30,003,364 | 36,789,620 | 10,007,906 | 2,000,000 | 78,924,284 | |||||
其他 | 3,923,370 | 224,713 | 48,314 | 102,011 | 22,644 | 4,321,052 | |||||
? | |||||||||||
负债总额 | 4,568,143 | 187,263,360 | 128,948,318 | 106,085,374 | 2,022,644 | 428,887,839 | |||||
? | |||||||||||
? | |||||||||||
资产负债缺口 | 6,934,881 | (26,786,166) | 38,932,099 | (25,326,571) | 45,294,687 | 39,048,930 |
?
?
截至2023年
月
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第 120 页
? | 2022年12月31日 | ||||||||||
? | 不计息 | ? | 3个月内 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 1,207,412 | ? | 20,562,040 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 21,769,452 |
存放同业及其他金融机构款项 | 4,782,660 | ? | 741,000 | ? | 642,137 | ? | - | ? | - | ? | 6,165,797 |
拆出资金 | 145,646 | ? | 3,847,724 | ? | 7,615,717 | ? | - | ? | - | ? | 11,609,087 |
买入返售金融资产 | 2,073 | ? | 4,310,845 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,312,918 |
发放贷款和垫款 (注 (i)) | 679,544 | ? | 67,383,553 | ? | 145,080,862 | ? | 15,118,586 | ? | 1,684,164 | ? | 229,946,709 |
金融投资 (注 (ii)) | 79,286 | ? | 38,823,183 | ? | 16,908,475 | ? | 54,362,724 | ? | 41,839,614 | ? | 152,013,282 |
其他 | 8,844,036 | ? | 130,035 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 8,974,071 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产总额 | 15,740,657 | ? | 135,798,380 | ? | 170,247,191 | ? | 69,481,310 | ? | 43,523,778 | ? | 434,791,316 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
向中央银行借款 | 2,740 | ? | 1,045,676 | ? | 3,732,760 | ? | - | ? | - | ? | 4,781,176 |
同业及其他金融机构存放款项 | 990,672 | ? | 1,470,632 | ? | 1,664,864 | ? | 2,200,000 | ? | - | ? | 6,326,168 |
拆入资金 | 62,214 | ? | 3,116,819 | ? | 6,311,226 | ? | - | ? | - | ? | 9,490,259 |
卖出回购金融资产款 | 5,749 | ? | 9,980,814 | ? | 1,367,574 | ? | - | ? | - | ? | 11,354,137 |
吸收存款 | 176,838 | ? | 129,773,585 | ? | 68,665,096 | ? | 87,704,013 | ? | 507 | ? | 286,320,039 |
应付债券 | 133,874 | ? | 26,008,446 | ? | 42,737,034 | ? | 4,865,116 | ? | 2,000,000 | ? | 75,744,470 |
其他 | 3,438,112 | ? | 305,391 | ? | 384,518 | ? | 132,320 | ? | 32,085 | ? | 4,292,426 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债总额 | 4,810,199 | ? | 171,701,363 | ? | 124,863,072 | ? | 94,901,449 | ? | 2,032,592 | ? | 398,308,675 |
? | |||||||||||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产负债缺口 | 10,930,458 | ? | (35,902,983) | ? | 45,384,119 | ? | (25,420,139) | ? | 41,491,186 | ? | 36,482,641 |
?
?
注:
(i) 本集团于2023年12月31日及2022年12月31日的 [3个月内 (含3个月) ] 发放
贷款和垫款分别包括逾期贷款和垫款 (扣除减值损失准备后) 人民币43.56亿元及人民币29.46亿元。
(ii) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
截至2023年
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第 121 页
(b)利率敏感性分析
本集团采用敏感性分析衡量利率变化对本集团利息净收入及权益的可能影响。下表列示了于2023年12月31日及2022年12月31日按当日资产和负债进行利率敏感性分析结果。
? | 本集团 | ||
按年度化计算利息净收入的变动 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | 增加 / (减少) | ? | (减少) / 增加 |
? | ? | ? | ? |
收益率曲线平行上移100个基点 | 24,129 | ? | (18,649) |
收益率曲线平行下移100个基点 | (24,129) | ? | 18,649 |
?
?
? | 本集团 | ||
按年度化计算权益的变动 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | (减少) / 增加 | ? | (减少) / 增加 |
? | ? | ? | ? |
收益率曲线平行上移100个基点 | (784,903) | ? | (727,962) |
收益率曲线平行下移100个基点 | 854,520 | ? | 763,888 |
?
?
上述敏感性分析基于本集团的资产和负债具有静态的利率风险结构。有关的分析仅衡量一年内利率变化,反映为一年内本集团资产和负债的重新定价按年化计算对本集团利息净收入和权益的影响。对权益的影响是指一定利率变动对本集团利息净收入的影响及本集团年末持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融投资和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款及垫款进行重估所产生的公允价值净变动对其他综合收益的影响。上述敏感性分析基于以下假设:
- 资产负债表日利率变动适用于本集团所有的金融工具;- 资产负债表日利率变动100个基点是假定自资产负债表日起下一个完整年度内的利率变动;- 收益率曲线随利率变化而平行移动;- 资产和负债组合并无其他变化;- 其他变量 (包括汇率) 保持不变;及- 不考虑本集团进行的风险管理措施。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 122 页
由于基于上述假设,利率增减导致本集团利息净收入和权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
(2) 外汇风险
本集团的外汇风险主要包括资金业务、外汇自营性投资以及其他外汇敞口所产生的风险。本集团通过将以外币为单位的资产与相同币种的对应负债匹配来管理外汇风险。
本集团于资产负债表日的外汇风险敞口如下:
? | 本集团 | ||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 21,751,365 | 68,039 | 7,309 | 21,826,713 | |||
存放同业及其他金融机构款项 | 6,083,907 | 297,869 | 92,637 | 6,474,413 | |||
拆出资金 | 8,987,620 | 1,639,599 | - | 10,627,219 | |||
买入返售金融资产 | 4,272,037 | - | - | 4,272,037 | |||
发放贷款和垫款 | 244,466,312 | 853,259 | 4,343 | 245,323,914 | |||
金融投资 (注 (i)) | 168,164,469 | 1,739,861 | - | 169,904,330 | |||
其他 | 9,508,143 | - | - | 9,508,143 | |||
? | |||||||
资产总额 | 463,233,853 | 4,598,627 | 104,289 | 467,936,769 | |||
? | |||||||
负债 | |||||||
向中央银行借款 | 10,729,496 | - | - | 10,729,496 | |||
同业及其他金融机构存放款项 | 2,707,593 | 1,165,865 | 64,362 | 3,937,820 | |||
拆入资金 | 8,934,199 | 1,685,214 | 2,626 | 10,622,039 | |||
卖出回购金融资产款 | 14,814,579 | - | - | 14,814,579 | |||
吸收存款 | 303,918,765 | 1,556,132 | 63,672 | 305,538,569 | |||
应付债券 | 78,924,284 | - | - | 78,924,284 | |||
其他 | 4,305,201 | 14,262 | 1,589 | 4,321,052 | |||
? | |||||||
负债总额 | 424,334,117 | 4,421,473 | 132,249 | 428,887,839 | |||
? | |||||||
? | |||||||
净头寸 | 38,899,736 | 177,154 | (27,960) | 39,048,930 |
?
? | |||||||
表外信贷承诺 | 34,846,910 | 3,167,158 | 187,263 | 38,201,331 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 123 页
? | 本集团 | ||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 人民币 | ? | 美元 | ? | 其他 | ? | 合计 |
? | ? | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) | ? | (折合人民币) |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 21,652,931 | ? | 108,800 | ? | 7,721 | ? | 21,769,452 |
存放同业及其他金融机构款项 | 5,514,629 | ? | 546,372 | ? | 104,796 | ? | 6,165,797 |
拆出资金 | 10,794,603 | ? | 810,091 | ? | 4,393 | ? | 11,609,087 |
买入返售金融资产 | 4,312,918 | ? | - | ? | - | ? | 4,312,918 |
发放贷款和垫款 | 227,612,107 | ? | 2,258,246 | ? | 76,356 | ? | 229,946,709 |
金融投资 (注 (i)) | 150,516,853 | ? | 1,496,429 | ? | - | ? | 152,013,282 |
其他 | 8,974,071 | ? | - | ? | - | ? | 8,974,071 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产总额 | 429,378,112 | ? | 5,219,938 | ? | 193,266 | ? | 434,791,316 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
向中央银行借款 | 4,781,176 | ? | - | ? | - | ? | 4,781,176 |
同业及其他金融机构存放款项 | 4,014,461 | ? | 2,269,144 | ? | 42,563 | ? | 6,326,168 |
拆入资金 | 8,506,071 | ? | 877,154 | ? | 107,034 | ? | 9,490,259 |
卖出回购金融资产款 | 11,354,137 | ? | - | ? | - | ? | 11,354,137 |
吸收存款 | 284,423,202 | ? | 1,846,520 | ? | 50,317 | ? | 286,320,039 |
应付债券 | 75,744,470 | ? | - | ? | - | ? | 75,744,470 |
其他 | 4,215,462 | ? | 75,325 | ? | 1,639 | ? | 4,292,426 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债总额 | 393,038,979 | ? | 5,068,143 | ? | 201,553 | ? | 398,308,675 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
净头寸 | 36,339,133 | ? | 151,795 | ? | (8,287) | ? | 36,482,641 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
表外信贷承诺 | 30,154,240 | ? | 2,562,964 | ? | 597,350 | ? | 33,314,554 |
?
?
注:
(i) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
? | 本集团 | ||
税后利润及股东权益变动 | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | 增加 / (减少) | ? | 增加 / (减少) |
? | ? | ? | ? |
汇率上升100个基点 | 158 | ? | 155 |
汇率下降100个基点 | (158) | ? | (155) |
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 124 页
上述敏感度分析基于资产和负债具有静态的汇率风险结构。有关的分析基于以下简化假设:
- 汇率敏感度是指各币种对人民币汇率波动100个基点而造成的汇兑损益;- 报告期末汇率变动100个基点是假定自报告期末起未来12个月的汇率变动;- 美元及其他货币对人民币汇率同时同向波动;- 其他变量 (包括利率) 保持不变;及- 不考虑本集团进行的风险管理措施的影响。
由于基于上述假设,汇率变化导致本集团损益和股东权益出现的实际变化可能与此敏感性分析的结果不同。
3. 流动性风险
流动性风险是指本集团无法及时获得充足资金或无法以合理成本以应对资产增长或支付到期债务的风险。这个风险在清偿能力高的银行亦存在。
本集团流动性管理的目标是通过建立适时、合理、有效的流动性风险管理机制,实现对流动性风险的识别、计量、监测和控制,将流动性风险控制在本集团可以承受的范围之内,确保以较低的成本,保持充足且适度的流动性。
董事会承担流动性风险管理的最终责任,负责审核批准流动性风险偏好、流动性风险管理策略、重要的政策和程序;审批流动性风险信息披露内容。资产负债管理委员会作为高管层下设的专业委员会,负责本集团整体流动性风险的管理工作。计划财务部是流动性风险的日常管理部门,负责拟定流动性风险管理办法,识别、计量和监测流动性风险等。
本集团在流动性日常管理过程中采用指标管理,采用但不限于流动性比例、核心负债比例、流动性缺口率、存贷比、净稳定资金比例、超额备付金率、同业市场负债比例、最大十户存款比例、最大十家同业融入比例等。
本集团制定流动性风险预警机制,及时采取流动性风险防范措施,确保在各种市场情形下具有充足的流动性。
截至2023年
月
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第 125 页
(1) 剩余到期日分析
本集团的资产与负债于资产负债表日根据相关剩余到期还款日的分析如下:
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
? | (注 (ii)) | ? | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 15,415,802 | 6,410,911 | - | - | - | - | - | 21,826,713 | |||||||
存放同业及其他金融机构款项 | - | 5,140,900 | 302,028 | 342,390 | 689,095 | - | - | 6,474,413 | |||||||
拆出资金 | - | - | 2,044,094 | 2,622,371 | 5,960,754 | - | - | 10,627,219 | |||||||
买入返售金融资产 | - | - | 4,272,037 | - | - | - | - | 4,272,037 | |||||||
发放贷款和垫款 | 1,981,222 | 304,724 | 16,150,190 | 27,463,487 | 81,263,465 | 71,723,811 | 46,437,015 | 245,323,914 | |||||||
金融投资 (注 (i)) | 63,921 | 2,443,683 | 45,657,698 | 2,558,901 | 15,565,220 | 57,811,416 | 45,803,491 | 169,904,330 | |||||||
其他 | 8,500,520 | 111 | 222,917 | 3,336 | 22,903 | 380,367 | 377,989 | 9,508,143 | |||||||
? | |||||||||||||||
资产总额 | 25,961,465 | 14,300,329 | 68,648,964 | 32,990,485 | 103,501,437 | 129,915,594 | 92,618,495 | 467,936,769 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 126 页
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
? | (注 (ii)) | ? | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
向中央银行借款 | - | - | 563,214 | 1,170,715 | 8,995,567 | - | - | 10,729,496 | |||||||
同业及其他金融机构存放款项 | - | 510,121 | - | 116,824 | 1,069,817 | 2,241,058 | - | 3,937,820 | |||||||
拆入资金 | - | - | 2,350,969 | 2,493,944 | 5,777,126 | - | - | 10,622,039 | |||||||
卖出回购金融资产款 | - | - | 14,285,170 | 209,124 | 320,285 | - | - | 14,814,579 | |||||||
吸收存款 | - | 84,557,540 | 24,200,308 | 27,012,167 | 75,993,096 | 93,775,458 | - | 305,538,569 | |||||||
应付债券 | - | - | 6,323,127 | 23,680,237 | 36,913,855 | 10,007,065 | 2,000,000 | 78,924,284 | |||||||
其他 | 433,651 | 96,815 | 2,211,831 | 128,856 | 204,139 | 1,223,116 | 22,644 | 4,321,052 | |||||||
? | |||||||||||||||
负债总额 | 433,651 | 85,164,476 | 49,934,619 | 54,811,867 | 129,273,885 | 107,246,697 | 2,022,644 | 428,887,839 | |||||||
? | |||||||||||||||
? | |||||||||||||||
净头寸 | 25,527,814 | (70,864,147) | 18,714,345 | (21,821,382) | (25,772,448) | 22,668,897 | 90,595,851 | 39,048,930 | |||||||
? | |||||||||||||||
衍生金融工具的名义金额 | - | - | 630,000 | 1,194,240 | 2,092,032 | 25,497,000 | - | 29,413,272 |
?
?
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 127 页
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
? | (注 (ii)) | ? | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
现金及存放中央银行款项 | 16,167,503 | ? | 5,601,949 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 21,769,452 |
存放同业及其他金融机构款项 | - | ? | 4,782,660 | ? | 272,000 | ? | 469,000 | ? | 642,137 | ? | - | ? | - | ? | 6,165,797 |
拆出资金 | - | ? | - | ? | 2,762,544 | ? | 1,108,107 | ? | 7,738,436 | ? | - | ? | - | ? | 11,609,087 |
买入返售金融资产 | - | ? | - | ? | 4,312,918 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 4,312,918 |
发放贷款和垫款 | 1,783,310 | ? | 274,308 | ? | 15,991,260 | ? | 18,811,390 | ? | 84,509,353 | ? | 61,671,461 | ? | 46,905,627 | ? | 229,946,709 |
金融投资 (注 (i)) | 628,198 | ? | 5,570,513 | ? | 30,900,855 | ? | 1,286,309 | ? | 16,158,675 | ? | 55,425,925 | ? | 42,042,807 | ? | 152,013,282 |
其他 | 7,938,793 | ? | 112 | ? | 210,025 | ? | 1,399 | ? | 15,497 | ? | 398,121 | ? | 410,124 | ? | 8,974,071 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
资产总额 | 26,517,804 | ? | 16,229,542 | ? | 54,449,602 | ? | 21,676,205 | ? | 109,064,098 | ? | 117,495,507 | ? | 89,358,558 | ? | 434,791,316 |
?
?
截至2023年
月
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第 128 页
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
? | 无期限 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 | ? | 合计 |
? | (注 (ii)) | ? | (注 (ii)) | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
向中央银行借款 | - | ? | - | ? | - | ? | 1,046,294 | ? | 3,734,882 | ? | - | ? | - | ? | 4,781,176 |
同业及其他金融机构存放款项 | - | ? | 842,242 | ? | 806,106 | ? | 666,989 | ? | 1,807,160 | ? | 2,203,671 | ? | - | ? | 6,326,168 |
拆入资金 | - | ? | - | ? | 1,264,787 | ? | 1,888,163 | ? | 6,337,309 | ? | - | ? | - | ? | 9,490,259 |
卖出回购金融资产款 | - | ? | - | ? | 9,898,253 | ? | 88,309 | ? | 1,367,575 | ? | - | ? | - | ? | 11,354,137 |
吸收存款 | - | ? | 91,534,426 | ? | 18,590,174 | ? | 19,825,824 | ? | 68,665,095 | ? | 87,704,013 | ? | 507 | ? | 286,320,039 |
应付债券 | - | ? | - | ? | 5,382,459 | ? | 20,700,201 | ? | 42,797,287 | ? | 4,864,523 | ? | 2,000,000 | ? | 75,744,470 |
其他 | 237,945 | ? | 15,813 | ? | 1,593,130 | ? | 720,237 | ? | 454,710 | ? | 297,233 | ? | 973,358 | ? | 4,292,426 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
负债总额 | 237,945 | ? | 92,392,481 | ? | 37,534,909 | ? | 44,936,017 | ? | 125,164,018 | ? | 95,069,440 | ? | 2,973,865 | ? | 398,308,675 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
净头寸 | 26,279,859 | ? | (76,162,939) | ? | 16,914,693 | ? | (23,259,812) | ? | (16,099,920) | ? | 22,426,067 | ? | 86,384,693 | ? | 36,482,641 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
衍生金融工具的名义金额 | - | ? | - | ? | 1,568,000 | ? | 4,394,000 | ? | 3,215,400 | ? | 32,260,000 | ? | - | ? | 41,437,400 |
?
?
注:
(i) 金融投资包括交易性金融资产、债权投资、其他债权投资及其他权益工具投资。
(ii) 现金及存放中央银行款项中的无期限金额是指存放于中国人民银行的法定存款准备金与财政性存款。发放贷款和垫款中的「无期限」类别包
括所有已发生信用减值发放贷款和垫款,以及已逾期超过一个月的贷款,而逾期一个月内的未发生信用减值贷款归入「实时偿还」类别。金融投资中的“无期限”类别包括所有已发生信用减值投资,以及已逾期超过1个月投资,而逾期1个月内 (含1个月) 的未发生信用减值投资归入“实时偿还”类别。
截至2023年
月
日止年度财务报表
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(2) 金融负债未折现合同现金流量的分析
本集团金融负债于资产负债表日根据未经折现合同现金流量的分析如下:
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面价值 | ? | 合约未折现 现金流量 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 及无期限 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
非衍生金融负债现金流量: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 向中央银行借款 | 10,729,496 | 10,855,154 | - | 565,684 | 1,220,803 | 9,068,667 | - | - | |||||||
- 同业及其他金融机构存放款项 | 3,937,820 | 4,234,859 | 510,287 | - | 139,325 | 1,162,495 | 2,422,752 | - | |||||||
- 拆入资金 | 10,622,039 | 10,700,779 | - | 2,352,743 | 2,499,798 | 5,848,238 | - | - | |||||||
- 卖出回购金融资产款 | 14,814,579 | 14,822,478 | - | 14,289,846 | 210,522 | 322,110 | - | - | |||||||
- 吸收存款 | 305,538,569 | 311,946,088 | 84,557,540 | 24,213,434 | 27,117,585 | 77,119,293 | 98,938,236 | - | |||||||
- 应付债券 | 78,924,284 | 82,088,255 | - | 6,451,119 | 24,269,629 | 38,309,612 | 10,795,095 | 2,262,800 | |||||||
- 租赁负债 | 211,993 | 228,895 | 18,578 | 11,082 | 12,460 | 52,152 | 110,157 | 24,466 | |||||||
? | |||||||||||||||
非衍生金融负债总额 | 424,778,780 | 434,876,508 | 85,086,405 | 47,883,908 | 55,470,122 | 131,882,567 | 112,266,240 | 2,287,266 | |||||||
? | |||||||||||||||
以净额交割的衍生金融负债: | 202,940 | 205,078 | - | 5,886 | 15,700 | 61,684 | 121,808 | - |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 130 页
? | 本集团 | ||||||||||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||||||||||
? | 账面价值 | ? | 合约未折现 现金流量 | ? | 实时偿还 | ? | 1个月内 (含1个月) | ? | 1个月至3个月 (含3个月) | ? | 3个月至1年 (含1年) | ? | 1年至5年 (含5年) | ? | 5年以上 及无期限 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
非衍生金融负债现金流量: | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 向中央银行借款 | 4,781,176 | ? | 4,829,942 | ? | - | ? | - | ? | 1,069,726 | ? | 3,760,216 | ? | - | ? | - |
- 同业及其他金融机构存放款项 | 6,326,168 | ? | 6,973,812 | ? | 997,459 | ? | 836,433 | ? | 668,437 | ? | 1,813,019 | ? | 2,658,464 | ? | - |
- 拆入资金 | 9,490,259 | ? | 9,615,688 | ? | - | ? | 1,265,904 | ? | 1,911,999 | ? | 6,437,785 | ? | - | ? | - |
- 卖出回购金融资产款 | 11,354,137 | ? | 11,373,905 | ? | - | ? | 9,904,739 | ? | 88,744 | ? | 1,380,422 | ? | - | ? | - |
- 吸收存款 | 286,320,039 | ? | 293,196,845 | ? | 91,534,426 | ? | 18,600,650 | ? | 19,909,356 | ? | 69,766,136 | ? | 93,385,694 | ? | 583 |
- 应付债券 | 75,744,470 | ? | 77,459,012 | ? | - | ? | 5,390,000 | ? | 20,780,900 | ? | 43,347,598 | ? | 5,590,114 | ? | 2,350,400 |
- 租赁负债 | 255,288 | ? | 276,992 | ? | 17,202 | ? | 9,990 | ? | 12,622 | ? | 59,059 | ? | 143,279 | ? | 34,840 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
非衍生金融负债总额 | 394,271,537 | ? | 403,726,196 | ? | 92,549,087 | ? | 36,007,716 | ? | 44,441,784 | ? | 126,564,235 | ? | 101,777,551 | ? | 2,385,823 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
以净额交割的衍生金融负债: | 136,433 | ? | 145,050 | ? | - | ? | 4,203 | ? | 16,622 | ? | 55,942 | ? | 68,283 | ? | - |
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 131 页
4. 操作风险
操作风险是指由于内部程序、员工、信息科技系统存在问题以及外部事件造成损失的风险,包括法律风险,但不包括战略风险和声誉风险。
本行董事会本行董事会将操作风险作为本行面对的主要风险之一,承担操作风险管理的最终责任,高级管理层承担操作风险管理的实施责任。本集团已全面建立操作风险的三道防线:第一道防线包括各级业务和管理部门,是操作风险的直接承担者和管理者,负责各自领域内的操作风险管理工作;第二道防线包括各级负责操作风险管理和计量的牵头部门,指导、监督第一道防线的操作风险管理工作;第三道防线包括各级内部审计部门,对第一、二道防线履职情况及有效性进行监督评价。
九、 资本管理
本集团的资本管理包括资本充足率管理、资本融资管理以及经济资本管理三个方面。其中资本充足率管理是资本管理的重点。本集团按照监管机构的指引计算资本充足率。本集团资本分为核心一级资本、其他一级资本和二级资本三部分。
资本充足率管理是本集团资本管理的核心。资本充足率反映了本集团稳健经营和抵御风险的能力。本集团资本管理目标是在满足法定监管要求的基础上,根据实际面临的风险状况,参考国际先进同业的资本充足率水平及本集团经营状况,审慎确定资本充足率目标。
本集团根据战略发展规划、业务扩张情况、风险变动趋势等因素采用情景模拟、压力测试等方法预测、规划和管理资本充足率。本集团定期向监管机构提交所需信息。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 132 页
本集团根据原中国银监会于2012年颁布的《商业银行资本管理办法 (试行) 》及相关规定计算的于2023年12月31日及2022年12月31日的资本充足率如下:
? | 本集团 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
核心资本 | ? | ? | ? |
- 股本 | 5,555,616 | ? | 5,555,610 |
- 其他权益工具可计入部分 | 478,593 | ? | 478,596 |
- 资本公积可计入部分 | 3,818,201 | ? | 3,818,183 |
- 其他综合收益 | 768,731 | ? | 559,444 |
- 盈余公积 | 4,878,480 | ? | 4,393,164 |
- 一般风险准备 | 6,298,121 | ? | 6,158,031 |
- 未分配利润 | 11,319,623 | ? | 9,618,190 |
- 可计入的少数股东权益 | 309,823 | ? | 273,134 |
? | ? | ? | |
核心一级资本 | 33,427,188 | ? | 30,854,352 |
核心一级资本扣除项目 | (1,451,215) | ? | (949,445) |
? | ? | ? | |
核心一级资本净额 | 31,975,973 | ? | 29,904,907 |
其他一级资本 | 5,034,159 | ? | 5,029,267 |
- 无固定期限资本债券 | 4,992,849 | ? | 4,992,849 |
- 可计入的少数股东权益 | 41,310 | ? | 36,418 |
? | ? | ? | |
一级资本净额 | 37,010,132 | ? | 34,934,174 |
? | ? | ? | ? |
二级资本 | ? | ? | ? |
- 可计入的已发行二级资本工具 | 2,000,000 | ? | 2,000,000 |
- 超额贷款损失准备 | 3,608,587 | ? | 3,426,273 |
- 可计入的少数股东权益 | 82,620 | ? | 72,836 |
? | ? | ? | |
二级资本 | 5,691,207 | ? | 5,499,109 |
二级资本扣除项目 | (112,185) | ? | (106,001) |
二级资本净额 | 5,579,022 | ? | 5,393,108 |
? | ? | ? | |
? | ? | ? | |
总资本净额 | 42,589,154 | ? | 40,327,282 |
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 133 页
? | 本集团 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
风险加权资产合计 | 322,506,380 | ? | 306,061,617 |
? | ? | ? | |
核心一级资本充足率 | 9.91% | ? | 9.77% |
一级资本充足率 | 11.48% | ? | 11.41% |
资本充足率 | 13.21% | ? | 13.18% |
?
?
十、 公允价值
1. 公允价值计量方法及假设
公允价值估计是根据金融工具的特性和相关市场资料于某一特定时间作出,因此一般是主观的。本集团根据以下层次确定及披露金融工具的公允价值:
第一层次: 相同资产或负债在活跃市场上 (未经调整) 的报价;
第二层次: 使用估值方法,该估值方法基于直接或间接可观察到的、对入账公允价值有重大影
响的输入值;及
第三层次: 使用估值方法,该估值方法基于不可观察到的、对入账公允价值有重大影响的输入
值。
本集团已就公允价值的计量建立了相关的政策和内部监控机制,规范了金融工具公允价值计量框架、公允价值计量方法及程序。
本集团于评估公允价值时采纳以下方法及假设:
(1) 债券投资
对于存在活跃市场的债券,其公允价值是按资产负债表日的市场报价确定的。
(2) 其他金融投资及其他非衍生金融资产
公允价值根据预计未来现金流量的现值进行估计,折现率为资产负债表日的市场利率。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 134 页
(3) 应付债券及其他非衍生金融负债
应付债券的公允价值是按资产负债表日的市场报价确定或根据预计未来现金流量的现值进行估计的。其他非衍生金融负债的公允价值是根据预计未来现金流量的现值进行估计的。折现率为资产负债表日的市场利率。
(4) 衍生金融工具
采用仅包括可观察市场数据的估值技术进行估值的衍生金融工具主要包括利率掉期、货币远期及掉期等。最常见的估值技术包括现金流折现模型等。模型参数包括即远期外汇汇率、外汇汇率波动率以及利率曲线等。
2. 按公允价值入账的金融资产
下表列示按公允价值层次对以公允价值入账的金融工具的分析:
? | 本集团 | ||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-投资基金 | - | 31,537,065 | - | 31,537,065 | |||
-资产管理计划 | - | - | 11,982,771 | 11,982,771 | |||
-债券 | - | 4,371,898 | - | 4,371,898 | |||
-资金信托计划 | - | - | 85,147 | 85,147 | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
-债券 | - | 36,996,943 | - | 36,996,943 | |||
其他权益工具投资 | |||||||
-股权投资 | - | - | 5,200 | 5,200 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | - | - | 17,049,844 | 17,049,844 | |||
衍生金融资产 | - | 186,687 | - | 186,687 | |||
? | |||||||
合计 | - | 73,092,593 | 29,122,962 | 102,215,555 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 135 页
? | 本集团 | ||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||
? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
金融负债 | |||||||
衍生金融负债 | - | 202,940 | - | 202,940 | |||
? | |||||||
合计 | - | 202,940 | - | 202,940 |
?
?
? | 本集团 | ||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 投资基金 | - | 21,078,555 | - | 21,078,555 | |||
- 资产管理计划 | - | - | 15,366,702 | 15,366,702 | |||
- 债券 | - | 9,217,162 | - | 9,217,162 | |||
- 资金信托计划 | - | - | 285,878 | 285,878 | |||
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
其他债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 债券 | - | 24,484,425 | - | 24,484,425 | |||
其他权益工具投资 | |||||||
- 股权投资 | 6,983 | - | 5,200 | 12,183 | |||
以公允价值计量且其变动计入 其他综合收益的发放贷款和垫款 | - | - | 14,992,659 | 14,992,659 | |||
衍生金融资产 | - | 154,871 | - | 154,871 | |||
? | |||||||
合计 | 6,983 | 54,935,013 | 30,650,439 | 85,592,435 |
?
?
? | 本集团 | ||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||
? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 | ? | 合计 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
衍生金融负债 | - | 136,433 | - | 136,433 | |||
? | |||||||
合计 | - | 136,433 | - | 136,433 |
?
?
注:
(i) 于报告期,各层次之间并无重大转换。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 136 页
(ii) 第三公允价值层次的变动情况如下表所示:
本集团
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 本年利得或损失总额 | ? | 购买、发行、出售和结算 | ? | ? | ? | 对于期末持有 的资产, 计入损益的 当期未实现 利得或损失 | ||||||||
2023年 | 年初余额 | ? | 转入第三层次 | ? | 转出第三层次 | ? | 计入损益 | ? | 计入 其他综合收益 | ? | 购买 | ? | 发行 | ? | 出售 | ? | 结算 | ? | 年末余额 | ? | |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 资产管理计划 | 15,366,702 | - | - | 1,022,345 | - | 1,450,000 | - | - | (5,856,276) | 11,982,771 | 151,850 | ||||||||||
- 资金信托计划 | 285,878 | - | - | 81,269 | - | - | - | - | (282,000) | 85,147 | 81,269 | ||||||||||
其他权益工具投资 | |||||||||||||||||||||
- 股权投资 | 5,200 | - | - | - | - | - | - | - | - | 5,200 | - | ||||||||||
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 14,992,659 | - | - | 177,858 | 29,426 | 75,235,950 | - | (51,902,528) | (21,483,521) | 17,049,844 | 6,634 | ||||||||||
? | |||||||||||||||||||||
合计 | 30,650,439 | - | - | 1,281,472 | 29,426 | 76,685,950 | - | (51,902,528) | (27,621,797) | 29,122,962 | 239,753 |
?
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 137 页
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | 本年利得或损失总额 | ? | 购买、发行、出售和结算 | ? | ? | ? | 对于期末持有 的资产, 计入损益的 当期未实现 利得或损失 | ||||||||
2022年 | 年初余额 | ? | 转入第三层次 | ? | 转出第三层次 | ? | 计入损益 | ? | 计入 其他综合收益 | ? | 购买 | ? | 发行 | ? | 出售 | ? | 结算 | ? | 年末余额 | ? | |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
交易性金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 资产管理计划 | 16,382,689 | ? | - | ? | - | ? | 497,984 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (1,513,971) | ? | 15,366,702 | ? | 150,106 |
- 资金信托计划 | 743,396 | ? | - | ? | - | ? | 82,792 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | (540,310) | ? | 285,878 | ? | 82,792 |
其他权益工具投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 股权投资 | 5,200 | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | - | ? | 5,200 | ? | - |
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的发放贷款和垫款 | 14,893,038 | ? | - | ? | - | ? | 309,980 | ? | (14,313) | ? | 74,742,160 | ? | - | ? | (56,835,862) | ? | (18,102,344) | ? | 14,992,659 | ? | 81,503 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 32,024,323 | ? | - | ? | - | ? | 890,756 | ? | (14,313) | ? | 74,742,160 | ? | - | ? | (56,835,862) | ? | (20,156,625) | ? | 30,650,439 | ? | 314,401 |
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截至2023年
月
日止年度财务报表
第 138 页
3. 未按公允价值计量的金融资产及负债的公允价值
(1) 现金及存放中央银行款项、向中央银行借款、存放 / 拆放同业及其他金融机构款项、同业及其他
金融机构存放 / 拆放款项、买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
鉴于该等金融资产及金融负债主要于一年内到期或采用浮动利率,故其账面值与其公允价值相若。
(2) 以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资
以摊余成本计量的发放贷款和垫款、以摊余成本计量的非债券金融投资所估计的公允价值为预计未来收到的现金流按照当前市场利率的贴现值。
(3) 以摊余成本计量的债券金融投资
以摊余成本计量的债券金融投资的公允价值通常以公开市场买价或经纪人 / 交易商的报价为基础。如果无法获得相关的市场信息,则以市场上具有相似特征 (如信用风险、到期日和收益率)的证券产品报价为依据。
(4) 吸收存款
支票账户、储蓄账户和短期货币市场存款的公允价值为即期需支付给客户的应付金额。没有市场报价的固定利率存款,以剩余到期期间相近的现行定期存款利率作为贴现率按现金流贴现模型计算其公允价值。
(5) 应付债券
应付债券的公允价值按照市场报价计算。若没有市场报价,则以剩余到期期间相近的类似债券的当前市场利率作为折现率按现金流折现模型计算其公允价值。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 139 页
下表列示了以摊余成本计量的债券投资及应付债券的账面值、公允价值以及公允价值层次的披露:
本集团及本行
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 债券 | 84,521,035 | 86,996,843 | - | 86,996,843 | - | ||||
? | |||||||||
合计 | 84,521,035 | 86,996,843 | - | 86,996,843 | - | ||||
? | |||||||||
金融负债 | |||||||||
应付债券 | |||||||||
- 同业存单 | 66,792,985 | 66,842,604 | - | 66,842,604 | - | ||||
- 债务证券 | 12,131,299 | 12,249,348 | - | 12,249,348 | - | ||||
? | |||||||||
合计 | 78,924,284 | 79,091,952 | - | 79,091,952 | - |
?
?
? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 账面价值 | ? | 公允价值 | ? | 第一层次 | ? | 第二层次 | ? | 第三层次 |
金融资产 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
债权投资 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 债券 | 79,728,987 | ? | 81,788,680 | ? | - | ? | 81,788,680 | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 79,728,987 | ? | 81,788,680 | ? | - | ? | 81,788,680 | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
金融负债 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
应付债券 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 同业存单 | 65,745,480 | ? | 65,685,293 | ? | - | ? | 65,685,293 | ? | - |
- 债务证券 | 9,998,990 | ? | 10,101,278 | ? | - | ? | 10,101,278 | ? | - |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 75,744,470 | ? | 75,786,571 | ? | - | ? | 75,786,571 | ? | - |
?
?
截至2023年
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第 140 页
十一、 承担及或有事项
1. 信贷承诺
本集团的信贷承诺包括贷款及信用卡承诺、银行承兑汇票、开出信用证及开出保函等。
本集团贷款承诺包括已审批并签订合同的不可撤销的尚未支用贷款额度及信用卡透支额度。承兑是指本集团对客户签发的汇票作出的兑付承诺。本集团管理层预期大部分的承兑汇票均会同时与客户偿付款项结清。本集团提供财务担保及信用证服务,以保证客户向第三方履行合约。
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
贷款承诺及未使用的信用卡额度 | 4,943,797 | ? | 4,057,224 | ? | 4,942,942 | ? | 4,055,949 |
银行承兑汇票 | 21,981,637 | ? | 18,944,087 | ? | 21,795,218 | ? | 18,480,286 |
开出信用证 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 即期信用证 | 442,333 | ? | 222,334 | ? | 442,333 | ? | 222,334 |
- 远期信用证 | 7,539,801 | ? | 5,474,192 | ? | 7,539,801 | ? | 5,474,192 |
开出保函 | ? | ? | ? | ? | ? | ||
- 融资性保函 | 1,013,032 | ? | 1,783,890 | ? | 1,013,032 | ? | 1,783,890 |
- 非融资性保函 | 2,280,731 | ? | 2,832,827 | ? | 2,280,731 | ? | 2,832,827 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 38,201,331 | ? | 33,314,554 | ? | 38,014,057 | ? | 32,849,478 |
?
?
上述信贷业务为本集团可能承担的信贷风险。由于有关授信额度可能在到期前未被使用,上述合同总额并不代表未来的预期现金流出。
信贷承诺预期信用损失计提情况详见附注五、25。
截至2023年
月
日止年度财务报表
第 141 页
2. 信贷风险加权金额
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
或有负债及承诺的信贷风险加权金额 | 18,453,458 | 17,604,791 | 18,420,394 | 17,562,842 |
?
?
信贷风险加权金额指参照原中国银监会发出的指引计算的金额,金额大小取决于交易对手的信贷状况、到期期限及其他因素确定。
3. 资本承诺
于资产负债表日,本集团及本行已获授权的资本承诺如下:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
已订约但未支付 | 153,965 | ? | 221,506 | ? | 153,574 | ? | 214,312 |
已授权但未订约 | 10,115 | ? | 22,725 | ? | 10,115 | ? | 22,725 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 164,080 | ? | 244,231 | ? | 163,689 | ? | 237,037 |
?
?
4. 未决诉讼
于2023年12月31日及2022年12月31日,本集团存在正常业务中发生的若干未决法律诉讼事项。本集团认为该等法律诉讼事项不会对本集团的财务状况或经营业绩造成重大不利影响。
5. 债券承兑承诺
作为中国国债承销商,若债券持有人于债券到期日前兑付债券,本集团有责任为债券持有人承兑该债券。该债券于到期日前的承兑价是按票面价值加上兑付日未付利息。应付债券持有人的应计利息按照财政部和人行有关规则计算。承兑价可能与于承兑日市场上交易的相近似债券的公允价值不同。
截至2023年
月
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于资产负债表日按票面值对已承销、出售,但未到期的国债承兑责任如下:
? | 本集团及本行 | ||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? |
债券承兑承诺 | 6,152,231 | ? | 5,406,561 |
? | ? | ? | |
合计 | 6,152,231 | ? | 5,406,561 |
?
?
6. 抵 / 质押资产
作为担保物的资产
(1) 担保物的账面价值按担保物类别分类:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
债券 | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
- 政府 | 29,410,946 | ? | 15,092,047 | ? | 29,410,946 | ? | 15,092,047 |
- 政策性银行 | 4,758,243 | ? | 1,417,446 | ? | 4,758,243 | ? | 1,417,446 |
- 同业及其他金融机构 | 3,213,731 | ? | 2,705,722 | ? | 3,213,731 | ? | 2,705,722 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
小计 | 37,382,920 | ? | 19,215,215 | ? | 37,382,920 | ? | 19,215,215 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
贷款 | - | ? | 13,348 | ? | - | ? | - |
银行承兑汇票 | 1,033,038 | ? | 2,184,238 | ? | 1,033,038 | ? | 2,184,238 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 38,415,958 | ? | 21,412,801 | ? | 38,415,958 | ? | 21,399,453 |
?
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截至2023年
月
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第 143 页
(2) 担保物的账面价值按资产项目分类:
? | 本集团 | ? | 本行 | ||||
? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 | ? | 2023年 12月31日 | ? | 2022年 12月31日 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
债权投资 | 30,754,892 | ? | 14,803,498 | ? | 30,754,892 | ? | 14,803,498 |
其他债权投资 | 5,890,312 | ? | 3,542,733 | ? | 5,890,312 | ? | 3,542,733 |
发放贷款和垫款 | 1,033,038 | ? | 2,197,586 | ? | 1,033,038 | ? | 2,184,238 |
交易性金融资产 | 737,716 | ? | 868,984 | ? | 737,716 | ? | 868,984 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ||
合计 | 38,415,958 | ? | 21,412,801 | ? | 38,415,958 | ? | 21,399,453 |
?
?
本集团部分资产用作卖出回购金融资产款、同业及其他金融机构存放款项及向中央银行借款等的质押物。
于2023年12月31日及2022年12月31日,根据买入返售协议的条款,本集团并不持有在买入返售业务中接受的可以出售或再次抵押的该等抵质押资产。
十二、 未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
1. 在第三方机构发起成立的结构化主体中享有的权益
本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有权益。这些结构化主体未纳入本集团的合并财务报表范围,主要包括投资基金、资产管理计划、资金信托计划及资产支持证券等。
截至资产负债表日,本集团通过直接持有投资而在第三方机构发起设立的结构化主体中享有的权益的账面价值及其在本集团的资产负债表的相关资产负债项目列示如下:
? | 本集团 | ||||||||
? | 2023年12月31日 | ||||||||
? | 交易性 金融资产 | ? | 债权投资 | ? | 其他 债权投资 | ? | 账面价值 | ? | 最大 损失敞口 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
投资基金 | 31,537,065 | - | - | 31,537,065 | 31,537,065 | ||||
资产管理计划 | 11,982,771 | - | - | 11,982,771 | 11,982,771 | ||||
资金信托计划 | 85,147 | - | - | 85,147 | 85,147 | ||||
资产支持证券 | - | 175,026 | 1,859,968 | 2,034,994 | 2,034,994 | ||||
? | |||||||||
合计 | 43,604,983 | 175,026 | 1,859,968 | 45,639,977 | 45,639,977 |
?
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截至2023年
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第 144 页
? | 本集团 | ||||||||
? | 2022年12月31日 | ||||||||
? | 交易性 金融资产 | ? | 债权投资 | ? | 其他 债权投资 | ? | 账面价值 | ? | 最大 损失敞口 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
投资基金 | 21,078,555 | ? | - | ? | - | ? | 21,078,555 | ? | 21,078,555 |
资产管理计划 | 15,366,702 | ? | - | ? | - | ? | 15,366,702 | ? | 15,366,702 |
资金信托计划 | 285,878 | ? | 152,543 | ? | - | ? | 438,421 | ? | 438,421 |
资产支持证券 | - | ? | 155,895 | ? | 3,705,718 | ? | 3,861,613 | ? | 3,861,613 |
? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? | ? |
合计 | 36,731,135 | ? | 308,438 | ? | 3,705,718 | ? | 40,745,291 | ? | 40,745,291 |
?
?
上述结构化主体的最大损失敞口按其在资产负债表中确认的分类为其在资产负债表日的摊余成本或公允价值。
2. 在本集团作为发起人但未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益
本集团发起设立的未纳入合并财务报表范围的结构化主体,主要包括本集团发行的非保本理财产品。这些结构化主体的性质和目的主要是管理投资者的资产并收取管理费,其融资方式是向投资者发行投资产品。本集团在这些未纳入合并财务报表范围的结构化主体中享有的权益主要指通过管理这些结构化主体赚取管理费收入。
于2023年12月31日,本集团发起设立但未纳入本集团合并财务报表范围的非保本理财产品为人民币311.18亿元 (2022年12月31日:人民币351.14亿元) 。2023年度,本集团因对该类理财产品提供资产管理服务而收取的中间业务收入为人民币1.47亿元(2022年度:人民币
1.68亿元)。
十三、 金融资产的转移
在日常业务中,本集团进行的某些交易会将已确认的金融资产转让给第三方。这些金融资产转让若符合终止确认条件,相关金融资产全部或部分终止确认。当本集团保留了已转让资产的绝大部分风险与回报时,相关金融资产转让不符合终止确认的条件,本集团继续在资产负债表中确认上述资产。
截至2023年
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(1) 卖出回购交易及证券借出交易
全部未终止确认的已转让金融资产主要为卖出回购交易中作为担保物交付给交易对手的证券及证券借出交易中借出的证券,此种交易下交易对手在本集团无任何违约的情况下,可以将上述证券出售或再次用于担保,但同时需承担在协议规定的到期日将上述证券归还于本集团的义务。在某些情况下,若相关证券价值上升或下降,本集团可以要求交易对手支付额外的现金作为抵押或需要向交易对手归还部分现金抵押物。对于上述交易,本集团认为本集团保留了相关证券的大部分风险和报酬,故未对相关证券进行终止确认。同时,本集团将收到的现金抵押品确认为一项金融负债。
(2) 不良贷款转让
于2023年度,本集团通过向第三方转让的方式共处置不良贷款账面余额人民币15.75亿元(2022年:人民币4.29亿元) 。本集团根据附注三、8 金融资产和金融负债的终止确认中所列示的标准进行了评估,将上述转让的不良贷款予以终止确认。
十四、 受托业务
本集团通常作为代理人为个人客户、信托机构和其他机构保管和管理资产。托管业务中所涉及的资产及其相关收益或损失不属于本集团,所以这些资产并未在本集团的资产负债表中列示。
于2023年12月31日,本集团的委托贷款余额为人民币46.34亿元 (2022年12月31日:人民币46.92亿元) 。
十五、 资产负债表日后事项
1. 于2024年4月25日,本行召开董事会,批准了2023年度利润分配方案并报年度股东大会审
议,详见附注五、35。
2. 于2024年3月,本行按照“青岛农村商业银行股份有限公司2021年无固定期限资本债券 (第
一期) ”的相关发行条款确认发放无固定期限资本债券利息人民币96,000千元。
除上述事项外,截至本财务报表批准日止,本集团没有其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
十六、 上年比较数字
出于财务报表披露目的,本集团对部分比较数字进行了重分类调整。
财务报表补充资料2023年度(除特别注明外,金额单位为人民币千元)
1 非经常性损益
根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号—非经常性损益 (2023年修订) 》的规定,本集团的非经常性损益列示如下:
本集团
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? |
非经常性损益净额: | ? | ? | ? | ? |
? | ? | ? | ? | ? |
非流动资产处置净收益 | ? | 27,139 | ? | 2,347 |
政府补助 | ? | 280,796 | ? | 159,177 |
其他符合非经常性损益定义的损益项目 | ? | (10,773) | ? | (38,166) |
? | ? | ? | ? | |
非经常性损益净额 | (1) | 297,162 | ? | 123,358 |
? | ? | ? | ? | |
减:以上各项对所得税的影响 | (2) | (74,954) | ? | (38,870) |
? | ? | ? | ? | |
合计 | ? | 222,208 | ? | 84,488 |
? | ? | ? | ? | |
其中: | ? | ? | ? | |
影响母公司普通股股东的非经常性损益 | ? | 214,480 | ? | 71,849 |
影响少数股东的非经常性损益 | ? | 7,728 | ? | 12,639 |
?
?
注:
(1) 本集团因正常经营产生的已计提资产减值准备的冲销部分,持有交易性金融资产和交易性
金融负债产生的公允价值变动损益,以及处置交易性金融资产、交易性金融负债和其他债权投资取得的投资收益,和受托经营取得的托管费收入未作为非经常性损益披露。
(2) 根据《中华人民共和国企业所得税法实施条例》及相关法规规定,包含于其他符合非经常
性损益定义的损益项目中的罚款支出等不能在税前抵扣。
2 每股收益
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号——净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) (以下简称“信息披露编报规则第9号”) 计算的每股收益如下:
基本每股收益
? | ? | 本集团 | ||
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? |
普通股加权平均数(千股) | (1) | 5,555,614 | ? | 5,555,605 |
扣除非经常性损益前 | ? | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的当年净利润 | (2) | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | ? | 0.42 | ? | 0.37 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益后 | ? | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的当年净利润 | ? | 2,112,359 | ? | 2,004,292 |
-归属于母公司普通股股东的基本每股收益 (人民币元) | ? | 0.38 | ? | 0.36 |
?
?
稀释每股收益
? | ? | 本集团 | ||
? | 注 | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? | ? |
普通股加权平均数(稀释)(千股) | (1) | 6,740,380 | ? | 6,712,954 |
扣除非经常性损益前 | ? | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的当年净利润(稀释) | (3) | 2,469,247 | ? | 2,214,204 |
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | ? | 0.37 | ? | 0.33 |
? | ? | ? | ? | |
扣除非经常性损益后 | ? | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的当年净利润(稀释) | ? | 2,254,767 | ? | 2,142,355 |
-归属于母公司普通股股东的稀释每股收益 (人民币元) | ? | 0.33 | ? | 0.32 |
?
?
(1) 普通股加权平均数 (千股)
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
年初普通股股数 | 5,555,610 | ? | 5,555,601 |
本年可转换公司债券转股加权平均数 | 4 | ? | 4 |
? | ? | ? | |
普通股加权平均数 | 5,555,614 | ? | 5,555,605 |
? | ? | ? | |
假定可转换公司债券全部转换为普通股的影响(千股) | 1,184,766 | ? | 1,157,349 |
? | ? | ? | |
年末普通股的加权平均数(稀释) | 6,740,380 | ? | 6,712,954 |
?
?
(2) 归属于母公司普通股股东的净利润
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
归属于母公司股东的净利润 | 2,567,839 | ? | 2,317,141 |
调整: | ? | ? | |
支付无固定期限资本债利息 | (241,000) | ? | (241,000) |
? | ? | ? | |
归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
?
?
(3) 归属于母公司普通股股东的净利润 (稀释) 计算过程如下:
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
归属于母公司普通股股东的当年净利润 | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
稀释调整: | ? | ? | |
可转换公司债券负债部分确认的利息(税后) | 142,408 | ? | 138,063 |
? | ? | ? | |
归属于母公司普通股股东的当年净利润(稀释) | 2,469,247 | ? | 2,214,204 |
?
?
3 净资产收益率
本集团按照证监会颁布的《公开发行证券公司信息披露编报规则第9号—净资产收益率和每股收益的计算及披露》(2010年修订) 以及企业会计准则相关规定计算的净资产收益率如下:
本集团
? | 2023年 | ? | 2022年 |
? | ? | ? | ? |
归属于母公司普通股股东的年末净资产 | 33,117,365 | ? | 30,581,218 |
归属于母公司普通股股东的加权净资产 | 31,752,795 | ? | 29,779,891 |
? | ? | ? | |
扣除非经常性损益前 | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的净利润 | 2,326,839 | ? | 2,076,141 |
-加权平均净资产收益率 | 7.33% | ? | 6.97% |
? | ? | ? | |
扣除非经常性损益后 | ? | ? | |
-归属于母公司普通股股东的净利润 | 2,112,359 | ? | 2,004,292 |
-加权平均净资产收益率 | 6.65% | ? | 6.73% |
?
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