成都豪能科技股份有限公司
2023年度审计报告
索引
| 索引 | 页码 |
| 审计报告 | 1-4 |
| 公司财务报表 | |
| —合并资产负债表 | 1-2 |
| —母公司资产负债表 | 3-4 |
| —合并利润表 | 5 |
| —母公司利润表 | 6 |
| —合并现金流量表 | 7 |
| —母公司现金流量表 | 8 |
| —合并股东权益变动表 | 9-10 |
| —母公司股东权益变动表 | 11-12 |
| —财务报表附注 | 13-89 |
审计报告
XYZH/2024CDAA1B0105成都豪能科技股份有限公司成都豪能科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见我们审计了成都豪能科技股份有限公司（以下简称豪能股份公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了豪能股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于豪能股份公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
关键审计事项
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| 1、商誉的减值测试相关信息披露详见财务报表附注 | 1、了解和评价与商誉减值相关的关键财务报告内部控制的设计和运行有效性； |
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审计报告（续）
关键审计事项
| 关键审计事项 | 审计中的应对 |
| “五、17、商誉”。截至2023年12月31日，豪能股份公司报表列示商誉账面价值为2.03亿元，未计提减值准备。管理层于年度终了对商誉进行减值测试。商誉减值的评估过程相对复杂并依赖管理层的判断，涉及未来期间收入增长率、毛利率、折现率等评估参数的确定。减值测试结果对财务报表影响重大，因此我们将商誉的减值测试作为关键审计事项。 | 2、评价管理层对相关资产组的识别以及将商誉分摊至相关资产组的方法是否符合企业会计准则的要求；3、结合相关资产组的历史经营情况和其他外部信息等，评价管理层在确定预计未来现金流量时所采用的收入增长率和毛利率变动等关键假设的合理性；4、评价管理层聘请的外部评估师的胜任能力、专业素质和客观性，分析折现率选取的合理性，复核评估假设、评估方法及评估结果；5、关注商誉减值准备披露的充分性。 |
四、其他信息豪能股份公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括豪能股份公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估豪能股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算豪能股份公司、终止运营或别无其他现实的选择。
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审计报告（续）
治理层负责监督豪能股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对豪能股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致豪能股份公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就豪能股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
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审计报告（续）
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
信永中和会计师事务所(特殊普通合伙)
| 信永中和会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：（项目合伙人） |
中国注册会计师：
中国注册会计师：
中国北京
| 中国北京 | 二○二四年四月二十六日 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
一、公司基本情况
成都豪能科技股份有限公司（以下简称本公司或公司，在包含子公司时统称本集团）前身为成都豪能机械有限公司，成立于2006年9月25日，注册地址为四川省成都经济技术开发区南二路288号。经中国证券监督管理委员会证监许可[2017]1824号核准，本公司向社会公开发行人民币普通股（A股）2,667万股，并于2017年11月28日在上海证券交易所上市。
公司现持有统一社会信用代码为91510112792186252U的营业执照，注册资本393,016,258元，股份总数393,016,574股（316股债转股尚未办理工商变更登记），均为无限售条件的流通A股。
本公司属于制造行业，主要从事汽车传动系统相关零部件产品的研发、生产和销售以及航空航天零部件的高端精密制造。
本财务报表于2024年4月26日由公司董事会批准报出。
二、财务报表的编制基础
1. 编制基础
本集团财务报表根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则》及其应用指南、解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号—财务报告的一般规定》（2023年修订）的披露相关规定编制。
2. 持续经营
本集团对自2023年12月31日起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项和情况。本财务报表以持续经营为基础列报。
三、重要会计政策及会计估计
1. 遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、准确、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度经营成果和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本集团的会计期间为公历1月1日至12月31日。
3. 营业周期
本集团营业周期为12个月。
4. 记账本位币
本集团以人民币为记账本位币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
本集团编制和披露财务报表遵循重要性原则。本财务报表附注中披露事项涉及重要性标准判断的事项及其重要性标准确定方法和选择依据如下：
| 涉及重要性标准判断的披露事项 | 该事项在本财务报表附注中的披露位置 | 重要性标准确定方法和选择依据 |
| 重要的在建工程 | 五、14.1、（2） | 项目预算占最近一期资产总额的5%以上 |
| 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 | 五、24、（2） | 单项金额在500万以上 |
| 账龄超过1年的重要合同负债 | 五、25、（2） | 单项金额在500万以上 |
| 账龄超过1年的重要其他应付款 | 五、28.1、（2） | 单项金额在500万以上 |
| 重要的与投资活动有关的现金 | 五、57、（2） | 单笔投资活动的现金流在1,000万元以上 |
| 重要的非全资子公司 | 八、1、（2） | 子公司资产总额、营业收入或净利润(绝对值)之一占合并报表相应项目10%以上 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 八、3、（1） | 投资额5,000万元以上 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1） 同一控制下的企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。
本集团作为合并方，在同一控制下企业合并中取得的资产和负债，在合并日按被合并方在最终控制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2） 非同一控制下的企业合并
参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。
本集团作为购买方，在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本为本集团在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次交易分步实现的企业合并，其合并成本为每一单项交易的成本之和）。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合并对价的非现金资产或发行的权益性证券等的公允价值、以及合并成本进行复核，经复核后，合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营业外收入。
7. 控制的判断标准及合并财务报表的编制方法
本集团合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定，包括本公司及本公司控制的所有子公司。本集团判断控制的标准为，本集团拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
本公司与子公司及子公司相互之间发生的内部交易对合并财务报表的影响于合并时抵消。子公司的所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权益的份额，分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。
对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。
对于非同一控制下企业合并取得子公司，经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。
8. 现金及现金等价物
本集团现金流量表之现金指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资。
9. 外币业务
本集团外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外，直接计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益；收到投资者以外币投入的资本，采用交易发生日即期汇率折算，外币投入资本与相应的货币性项目的记账本位币金额之间不产生外币资本折算差额。
10. 金融资产和金融负债
（1）金融工具的确认和终止确认
本集团成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销：1）收取金融资产现金流量的权利届满；2）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。
以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量方法
本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。当且仅当本集团改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。
金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。
对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。
金融资产的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融资产
金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：①管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团该分类的金融资产主要包括：货币资金、应收账款、应收票据、其他应收款。
2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：①管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标。②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：应收款项融资。
3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
本集团不可撤销地选择将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，该指定一经作出，不得撤销。本集团仅将相关股利收入（明确作为投资成本部分收回的股利收入除外）计入当期损益，公允价值的后续变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
计利得或损失从其他综合收益转出，计入留存收益。本集团该分类的金融资产为其他权益工具投资。
4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述分类为以摊余成本计量的金融资产和分类或指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，本集团将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此类金融资产按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动计入当期损益。本集团该分类的金融资产主要包括：交易性金融资产。
本集团在非同一控制下的企业合并中确认的或有对价构成金融资产的，该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融负债分类、确认依据和计量方法
除了签发的财务担保合同、以低于市场利率贷款的贷款承诺及由于金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
金融负债的后续计量取决于其分类：
1）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。
2）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（含属于金融负债的衍生工具），包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，（除与套期会计有关外，）所有公允价值变动均计入当期损益。对于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值进行后续计量，除由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益；如果由本集团自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本集团将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
（4）金融工具减值
本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资、合同资产等进行减值处理并确认损失准备。
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本集团按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本集团考虑预期信用损失计量方
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
法时反映如下要素：①通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；②货币时间价值；③在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。
本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，以组合为基础进行评估时，本集团基于共同信用风险特征将金融工具分为不同组别。本集团采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、逾期信息、应收款项账龄等。本集团采用预期信用损失模型对金融工具和合同资产的减值进行评估需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出这些判断和估计时，本集团根据历史还款数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险等因素推断债务人信用风险的预期变动。不同的估计可能会影响减值准备的计提，已计提的减值准备可能并不等于未来实际的减值损失金额。1）应收款项的减值测试方法对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的不含重大融资成分的应收账款、应收票据、应收款项融资等应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
①对于应收款项，除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单项确定其信用损失外，通常按照共同信用风险特征组合的基础上，考虑预期信用损失计量方法应反映的要素，参考历史信用损失经验，编制应收账款账龄与违约损失率对照表，以此为基础计算预期信用损失。若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，例如客户发生严重财务困难，应收该客户款项的预期信用损失率已显著高于其所处于账龄、逾期区间的预期信用损失率等，本集团对应收该客户款项按照单项计提损失准备。
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本集团依据信用风险特征划分应收账款组合，在组合基础上计算预期信用损失。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
除合并范围内关联方组合外的应收账款，划分为账龄组合。
本集团根据以前年度实际信用损失，复核了本集团以前年度应收账款坏账准备计提的适当性，认为违约概率与账龄存在相关性，账龄仍是本集团应收账款信用风险是否显著增加的标记。因此，信用风险损失以账龄为基础，并考虑前瞻性信息，按以下会计估计政策计量预期信用损失：
| 项目 | 账龄 | |||
| 1年以内 | 1-2年 | 2-3年 | 3年以上 | |
| 违约损失率 | 5% | 20% | 50% | 100% |
②应收账款（与合同资产）的组合类别及确定依据
本集团根据应收账款(与合同资产)的账龄、款项性质、信用风险敞口、历史回款情况等信息为基础，按信用风险特征的相似性和相关性进行分组。对于应收账款（与合同资产），本集团判断账龄为其信用风险主要影响因素，因此，本集团以账龄组合为基础评估其预期信用损失。本集团根据营业收入确认日期确定账龄。
③应收票据的组合类别及确定依据
本集团基于应收票据的承兑人信用风险作为共同风险特征，按照金融工具类型将应收票据划分为银行承兑汇票及商业承兑汇票组合，并确定预期信用损失会计估计政策：按照该应收票据的账面金额与预期能收到的现金流量现值的差额确认应收票据的预期信用损失，计提坏账准备。
2）其他应收款减值测试方法
本集团采用一般方法（三阶段法）计提预期信用损失。在每个资产负债表日，本集团评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。
整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注十、1。
对于其他应收款，本集团在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本集团按照款项性质或账龄为共同风险特征，对其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。
| 组合名称 | 计提方法 |
| 账龄组合 | 以账龄为基础预计信用损失 |
| 合并范围内关联方组合 | 不计提坏账准备 |
其他应收款账龄组合的坏账准备计提比例参照上述应收账款相关政策。
（5）金融资产转移的确认依据和计量方法
对于金融资产转移交易，本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，
放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债，未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产在终止确认日的账面价值，与因转移而收到的对价及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和的差额计入当期损益。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价及应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产同时符合下列条件：①集团管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付之和，与分摊的前述金融资产整体账面价值的差额计入当期损益。通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。
（6）金融负债与权益工具的区分及相关处理方法
本集团按照以下原则区分金融负债与权益工具：1）如果本集团不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。有些金融工具虽然没有明确地包含交付现金或其他金融资产义务的条款和条件，但有可能通过其他条款和条件间接地形成合同义务。2）如果一项金融工具须用或可用本集团自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本集团自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是发行方的金融负债；如果是后者，该工具是发行方的权益工具。在某些情况下，一项金融工具合同规定本集团须用或可用自身权益工具结算该金融工具，其中合同权利或合同义务的金额等于可获取或需交付的自身权益工具的数量乘以其结算时的公允价值，则无论该合同权利或义务的金额是固定的，还是完全或部分地基于除本集团自身权益工具的市场价格以外的变量（例如利率、某种商品的价格或某项金融工具的价格）的变动而变动，该合同分类为金融负债。
本集团在合并报表中对金融工具（或其组成部分）进行分类时，考虑了集团成员和金融工具持有方之间达成的所有条款和条件。如果集团作为一个整体由于该工具而承担了交付现金、其他金融资产或者以其他导致该工具成为金融负债的方式进行结算的义务，则该工具应当分类为金融负债。
本集团根据所发行的优先股、永续债的合同条款及其所反映的经济实质，结合金融资产、金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将这些金融工具或其组成部分分类为金融资产、金融负债或权益工具。金融工具或其组成部分属于金融负债的，相关利息、股利（或股息）、利得或损失，以及赎回或再融资产生的利得或损失等，本集团计入当期损益。金融工具或其组成部分属于权益工具的，其发行（含再融资）、回购、出售或注销时，本集团作为权益的变动处理，不确认权益工具的公允价值变动。
（7）衍生金融工具
本集团使用衍生金融工具，例如以外汇远期合同、商品远期合同和利率互换，分别对汇率风险、商品价格风险和利率风险进行套期。衍生金融工具初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。
除与套期会计有关外，衍生工具公允价值变动产生的利得或损失直接计入当期损益。
（8）金融资产和金融负债的抵销
本集团的金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不相互抵销。但同时满足下列条件时，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：1）本集团具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；2）本集团计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
11. 存货
本集团存货主要包括原材料、在产品、库存商品、周转材料（低值易耗品和包装物）、已交付受托加工产品、委托加工物资等。
存货实行永续盘存制，存货在取得时按实际成本计价；领用或发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。低值易耗品和包装物采用一次转销法进行摊销。
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值熟低计量。存货成本高于其可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。
本集团库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货，其可变现净值按所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
12. 合同资产与合同负债
（1） 合同资产
合同资产，是指本集团已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素。如本集团向客户销售两项可明确区分的商品，因已交付其中一项
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商品而有权收取款项，但收取该款项还取决于交付另一项商品的，本集团将该收款权利作为合同资产。
合同资产的预期信用损失的确定方法和会计处理方法，详见前述附注三、10、（4）金融工具减值相关内容。
（2） 合同负债
合同负债反映本集团已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。本集团在向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本集团已经取得了无条件收取合同对价权利的，在客户实际支付款项与到期应支付款项孰早时点，按照已收或应收的金额确认合同负债。
13. 与合同成本有关的资产
（1） 与合同成本有关的资产金额的确定方法
本集团与合同成本有关的资产包括合同履约成本和合同取得成本。根据其流动性，合同履约成本分别列报在存货和其他非流动资产中，合同取得成本分别列报在其他流动资产和其他非流动资产中。
合同履约成本，即本集团为履行合同发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；该成本预期能够收回。
合同取得成本，即本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。如果该资产摊销期限不超过一年的，本集团选择在发生时计入当期损益。增量成本，是指本集团不取得合同就不会发生的成本。本集团为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出，在发生时计入当期损益，但是，明确由客户承担的除外。
（2） 与合同成本有关的资产的摊销
本集团与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3） 与合同成本有关的资产的减值
本集团与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项差额的，本集团将超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：①企业因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
14. 长期股权投资
本集团长期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的权益性投资。
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（1）重大影响、共同控制的判断
本集团对被投资单位具有重大影响的权益性投资，即对联营企业投资。重大影响，是指本集团对被投资方的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位20%以上但低于50%的表决权时，通常认为对被投资单位具有重大影响，除非有明确的证据表明本集团不能参与被投资单位的生产经营决策或形成对被投资单位的控制。
本集团与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的权益性投资，即对合营企业投资。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本集团对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动的决策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。
（2）会计处理方法
本集团按照初始投资成本对取得的长期股权投资进行初始计量。
通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的，初始投资成本按零确定。
通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
除上述通过企业合并取得的长期股权投资外，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。
本公司对子公司投资在个别财务报表中采用成本法核算。采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，按照应享有的金额确认为当期投资收益。
本集团对合营企业及联营企业的投资采用权益法核算。采用权益法时，长期股权投资初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，不调整长期股权投资账面价值；长期股权投资初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的份额的，差额调增长期股权投资的账面价值，同时计入取得投资当期损益。
后续计量采用权益法核算的长期股权投资，在持有投资期间，随着被投资单位所有者权益的变动相应调整增加或减少长期股权投资的账面价值。其中在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，按照本集团的会计政策及会计期间，并抵销与联营企业及合营企业之间发生的不构成业务的交易产生的未实现内部交易损益按照应享有比例计算归属于本集团的部分（内部交易损失属于资产减值损失的，全额确认），对被投资单位的净利润进行调整后确认。本集团确认被投
资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，本集团负有承担额外损失义务的除外。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期投资收益。
15. 投资性房地产
本集团投资性房地产主要系已出租的房屋建筑物。采用成本模式计量。本集团投资性房地产采用平均年限法计提折旧或摊销，预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率如下：
| 类别 | 折旧年限（年） | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 房屋建筑物 | 35 | 5.00 | 2.71 |
16. 固定资产
本集团固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一年的有形资产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。本集团固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输设备、办公设备及其他。
除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本集团对所有固定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本集团固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下：
| 序号 | 类别 | 折旧年限(年) | 预计残值率(%) | 年折旧率(%) |
| 1 | 房屋建筑物 | 15-40 | 5 | 2.38－6.33 |
| 2 | 机器设备 | 5-11 | 5 | 8.64－19.00 |
| 3 | 运输设备 | 5 | 5 | 19.00 |
| 4 | 办公设备及其他 | 3-8 | 5 | 11.88－31.67 |
本集团于每年年度终了，对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
17. 在建工程
在建工程在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧，待办理了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。
| 项目 | 结转固定资产的标准 |
| 房屋及建筑物 | 实际开始使用与完工验收孰早。 |
| 机器设备 | 设备安装调试完毕，通过验收且试生产合格。 |
| 运输工具 | 已移交公司控制且获得车辆行驶证。 |
18. 借款费用
集团将发生的可直接归属于符合资本化条件的资产的构建或者生产的借款费用予以资本化，计入相关资产成本，其他借款费用计入当期损益。本集团确定的符合资本化条件的资产包括需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。在资本化期间内的每一会计期间，本集团按照以下方法确认借款费用的资本化金额：
借入专门借款的，按照当期实际发生的利息费用，扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率确定，其中资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
19. 无形资产
本集团无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等，按取得时的实际成本计量，其中，购入的无形资产，按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本；对非同一控制下合并中取得被购买方拥有的但在其财务报表中未确认的无形资产，在对被购买方资产进行初始确认时，按公允价值确认为无形资产。
（1）使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销；专利技术、非专利技术和其他无形资产按预计使用年限、合同规定的受益年限和法律规定的有效年限三者中最短者分期平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核，如发生改变，则作为会计估计变更处理。
在每个会计期间，本集团对使用寿命不确定的无形资产的预计使用寿命进行复核。
（2）研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本集团研发支出的归集范围包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、其他费用等。
本集团根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大不确定性，将其分为研究阶段支出和开发阶段支出。
公司按项目对内部研发活动进行核算，并以项目立项作为内部研发项目研究阶段的起始时点，在技术资料完成并进入工艺开发和产品试制时(开具样件工单)作为开发阶段的起始时点，以达工业化量产条件时点作为开发阶段的截止时点。
研究阶段支出于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，在同时满足以下条件时予以资本化：本集团评估完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本集团具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产预计能够为本集团带来经济利益；本集团有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。对于不满足资本化条件的开发阶段支出于发生时计入当期损益。
20. 长期资产减值
本集团于每一资产负债表日对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等项目进行检查，当存在减值迹象时，本集团进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产、尚未达到预定可使用状态的开发支出无论是否存在减值迹象，每年末均进行减值测试。
（1） 除金融资产之外的非流动资产减值（除商誉外）
本集团在进行减值测试时，按照资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者确定其可收回金额。减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额，其差额确认为减值损失。
本集团以单项资产为基础估计其可回收金额，难以对单项资产的可回收金额进行估计的，以该资产所属资产组为基础确定资产组的可回收金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（2） 商誉减值
本集团对企业合并形成的商誉，自购买日起将其账面价值按照合理的方法分摊至相关的资产组，难以分摊至相关的资产组的分摊至相关的资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失；再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
商誉减值测试的方法、参数与假设，详见附注五、17。
21. 长期待摊费用
本集团的长期待摊费用是指已经支出，但应由当期及以后各期承担的受益期限在1年以上（不含1年）的费用。该等费用在受益期内平均摊销，如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
22. 职工薪酬
本集团职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利。短期薪酬主要包括职工工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等，在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。离职后福利主要包括设定提存计划，包括基本养老保险、失业保险等。根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴存的提存金确认为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，并即将实施，在本集团不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利的，确认因解除与职工劳动关系给予补偿产生的预计负债，计入当期损益。对超过一年予以支付补偿款作为长期应付职工薪酬处理，按相同年限贷款基准利率作为折现率折现后计入当期损益。
23. 预计负债
当与对外担保、未决诉讼或仲裁、产品质量保证等或有事项相关的业务同时符合以下条件时，本集团将其确认为负债：该义务是本集团承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。本集团于资产负债表日对当前最佳估计数进行复核并对预计负债的账面价值进行调整。
非同一控制下企业合并中取得的被购买方或有负债在初始确认时按照公允价值计量，在初始确认后，按照预计负债确认的金额，和初始确认金额扣除收入确认原则确定的累计摊销额后的余额，以两者之中的较高者进行后续计量。
24. 股份支付
用以换取职工提供服务的以权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。如需在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。如果修改了以权益结算的股份支付的条款，至少按照未修改条款的情况确认取得的服务。此外，增加所授予权益工具公允价值的修改，或在修改日对职工有利的变更，均确认取得服务的增加。
如果取消了以权益结算的股份支付，则于取消日作为加速行权处理，立即确认尚未确认的金额。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，作为取消以权益结算的股份支付处理。但是，如果授予新的权益工具，并在新权益工具授予日认定所
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授予的新权益工具是用于替代被取消的权益工具的，则以与处理原权益工具条款和条件修改相同的方式，对所授予的替代权益工具进行处理。以现金结算的股份支付，按照本集团承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日以承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本集团承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应调整负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本集团在等待期内取消所授予权益工具的（因未满足可行权条件而被取消的除外），作为加速行权处理，即视同剩余等待期内的股权支付计划已经全部满足可行权条件，在取消所授予权益工具的当期确认剩余等待期内的所有费用。
25. 收入确认原则和计量方法
本集团的营业收入主要包括商品销售收入、提供加工劳务收入。
（1）收入确认原则
于合同开始日，公司对合同进行评估，识别合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是在某一时点履行。满足下列条件之一时，属于在某一时段内履行履约义务，否则属于在某一时点履行履约义务：
1）客户在公司履约的同时即取得并消耗公司履约所带来的经济利益；
2）客户能够控制公司履约过程中在建商品或服务；
3）公司履约过程中所产出的商品或服务具有不可替代用途，且公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
对于在某一时点履行的履约义务，在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，公司考虑下列迹象：
1）公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；
2）公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；
3）公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；
4）公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；
5）客户已接受该商品；
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6）其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（2）收入计量原则
1）公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。2）合同中存在可变对价的，公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。
3）合同中存在重大融资成分的，公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，在合同期间内采用实际利率法摊销。合同开始日，公司预计客户取得商品或服务控制权与客户支付价款间隔不超过一年的，不考虑合同中存在的重大融资成分。
4）合同中包含两项或多项履约义务的，公司于合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。
（3）收入确认时点
本公司在商品或服务已经完工，客户取得相关商品及服务的控制权时确认收入实现，即加工或销售合同签署并生效、商品或已受托加工产品发至客户并验收时确认收入。
（4）收入核算方法
对于本公司已经取得无条件收款权的收入，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合同资产以预期信用损失为基础确认损失准备；如果本公司已收或应收的合同价款超过已履行的合同义务，则将超过部分确认为合同负债。本公司对于同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
26. 政府补助
本集团的政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象，本集团按照上述区分原则进行判断，难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助在能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量，对于按照固定的定额标准拨付的补助，或对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时，按照应收的金额计量；政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量，公允价值不能可靠取得的，按照名义金额(1元)计量。
与资产相关的政府补助确认为递延收益，在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本集团取得政策性优惠贷款贴息的，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本集团两种情况，分别按照以下原则进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本集团提供贷款的，本集团以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本集团，本集团将对应的贴息冲减相关借款费用。
本集团已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。
2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。
3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
27. 递延所得税资产和递延所得税负债
本集团递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
本集团以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认递延所得税资产。
28. 租赁
（1）租赁的识别
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本集团评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。为确定合同是否让渡了在一定期间内控制已识别资产使用的权利，本集团评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
合同中同时包含多项单独租赁的，本集团将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，本集团将租赁和非租赁部分分拆后进行会计处理。
（2）本集团作为承租人
1）租赁确认
使用权资产，是指本集团作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利，按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额扣除已享受的租赁激励相关金额；③发生的初始直接费用；④为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（属于为生产存货而发生的除外）。本集团按照租赁准则有关规定重新计量租赁负债的，相应调整使用权资产的账面价值。
本集团根据与使用权资产有关的经济利益的预期消耗方式以直线法对使用权资产计提折旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。计提的折旧金额根据使用权资产的用途，计入相关资产的成本或者当期损益。
本集团按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值对租赁负债进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额及实质固定付款额，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③本集团合理确定将行使购买选择权时，购买选择权的行权价格；④租赁期反映出本集团将行使终止租赁选择权时，行使终止租赁选择权需支付的款项；
⑤根据本集团提供的担保余值预计应支付的款项。
在计算租赁付款额的现值时，本集团因无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。本集团按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益，但应当资本化的除外。
在租赁期开始日后，本集团确认租赁负债的利息时，增加租赁负债的账面金额；支付租赁付款额时，减少租赁负债的账面金额。当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本集团按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债。
2）租赁变更
租赁变更，是指原合同条款之外的租赁范围、租赁对价、租赁期限的变更，包括增加或终止一项或多项租赁资产的使用权，延长或缩短合同规定的租赁期等。租赁变更生效日，是指双方就租赁变更达成一致的日期。
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本集团将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围或延长了租赁期限；②增加的对价与租赁范围扩大部分或租赁期限延长部分的单独价格按该合同情
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2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本集团按照租赁准则有关规定对变更后合同的对价进行分摊，重新确定变更后的租赁期；并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，以重新计量租赁负债。在计算变更后租赁付款额的现值时，本集团采用剩余租赁期间的租赁内含利率作为折现率；无法确定剩余租赁期间的租赁内含利率的，本集团采用租赁变更生效日的承租人增量借款利率作为折现率。就上述租赁负债调整的影响，本集团区分以下情形进行会计处理：①租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，承租人应当调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。②其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，承租人相应调整使用权资产的账面价值。
3）短期租赁和低价值资产租赁对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项租赁资产为全新资产时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债。本集团将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法计入相关资产成本或当期损益。
（3）本集团为出租人
本集团作为出租人，如果一项租赁实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬，本集团将该项租赁分类为融资租赁，除此之外分类为经营租赁。1） 融资租赁在租赁期开始日，本集团对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本集团对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。
租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本集团按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。本集团取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
2） 经营租赁
在租赁期内各个期间，本集团采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。
本集团发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化至租赁标的资产的成本，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期损益。本集团取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额,在实际发生时计入当期损益。
经营租赁发生变更的，本集团自变更生效日开始，将其作为一项新的租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
29. 终止经营
终止经营，是指本集团满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独
的主要经营地区；（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
在利润表的中，本集团在利润表“净利润”项下增设“持续经营净利润”和“终止经营净利润”项目，以税后净额分别反映持续经营相关损益和终止经营相关损益。终止经营的相关损益应当作为终止经营损益列报，列报的终止经营损益包含整个报告期间，而不仅包含认定为终止经营后的报告期间。
30. 公允价值计量
本集团于每个资产负债表日以公允价值计量应收款项融资和衍生金融工具。公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，相关资产或负债的不可观察输入值。
对于在活跃市场上交易的金融工具，本集团以其活跃市场报价确定其公允价值；对于不在活跃市场上交易的金融工具，本集团采用估值技术确定其公允价值，所使用的估值模型主要为现金流量折现模型。估值技术的输入值主要包括：债权类为无风险利率、信用溢价和流动性溢价；股权类为估值乘数和流动性折价。
第三层级的公允价值以本集团的评估模型为依据确定，例如现金流折现模型。本集团还会考虑初始交易价格，相同或类似金融工具的近期交易，或者可比金融工具的完全第三方交易。于资产负债表日以公允价值计量的第三层级金融资产在估值时使用贴现率等重大不可观察的输入值，但其公允价值对这些重大不可观察输入值的合理变动无重大敏感性。
每个资产负债表日，本集团对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
31. 其他重要的会计政策和会计估计
下列会计估计及关键假设存在导致未来期间的资产及负债账面值发生重大调整的重要风险。
（1）存货跌价损失
本集团定期估计存货的可变现净值，并对存货成本高于可变现净值的差额确认存货跌价损失。本集团在估计存货的可变现净值时，以同类货物的预计售价减去完工时将要发生的成本、销售费用以及相关税费后的金额确定。当实际售价或成本费用与以前估计不同时，管理层将会对可变现净值进行相应的调整。因此根据现有经验进行估计的结果可能会与之后实际结果有所不同，可能导致对资产负债表中的存货账面价值的调整。因此存货跌价准备的金额可能会随上述原因而发生变化。对存货跌价准备的调整将影响估计变更当期的损益。
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（2）商誉减值准备的会计估计
本集团每年对商誉进行减值测试。包含商誉的资产组和资产组组合的可收回金额为其预计未来现金流量的现值，其计算需要采用会计估计。如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折率高于目前采用的折现率，本集团需对商誉增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的商誉减值损失。
（3）固定资产减值准备的会计估计
本集团在资产负债表日对存在减值迹象的房屋建筑物、机器设备等固定资产进行减值测试。固定资产的可收回金额为其预计未来现金流量的现值和资产的公允价值减去处置费用后的净额中较高者，其计算需要采用会计估计。
如果管理层对资产组和资产组组合未来现金流量计算中采用的毛利率进行修订，修订后的毛利率低于目前采用的毛利率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果管理层对应用于现金流量折现的税前折现率进行重新修订，修订后的税前折现率高于目前采用的折现率，本集团需对固定资产增加计提减值准备。如果实际毛利率或税前折现率高于或低于管理层估计，本集团不能转回原已计提的固定资产减值准备。
（4）递延所得税资产确认的会计估计
递延所得税资产的估计需要对未来各个年度的应纳税所得额及适用的税率进行估计，递延所得税资产的实现取决于公司未来是否很可能获得足够的应纳税所得额。未来税率的变化和暂时性差异的转回时间也可能影响所得税费用（收益）以及递延所得税的余额。上述估计的变化可能导致对递延所得税的重要调整。
（5）固定资产、无形资产的可使用年限
本集团至少于每年年度终了，对固定资产和无形资产的预计使用寿命进行复核。预计使用寿命是管理层基于同类资产历史经验、参考同行业普遍所应用的估计并结合预期技术更新而决定的。当以往的估计发生重大变化时，则相应调整未来期间的折旧费用和摊销费用。
32. 重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更：无。
（2） 重要会计估计变更：无。
四、税项
1. 主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品及应税劳务在流转过程中产生的增值额 | 13%、9%、6% |
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 城市维护建设税 | 应纳增值税 | 7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 教育费附加 | 应纳增值税 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应纳增值税 | 2% |
2. 税收优惠
（1）西部大开发企业税收优惠
根据财政部2020年第23号《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。鼓励类产业企业是指以《西部地区鼓励类产业目录》中规定的产业项目为主营业务，且其主营业务收入占企业收入总额60%以上的企业。
本公司及子公司均符合西部大开发企业税收优惠政策规定的相关条件，减按15%的税率计缴企业所得税。
（2）研究开发费税前加计扣除优惠
根据财税[2015]119号《关于完善研究开发费用税前加计扣除政策的通知》，企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，再按照实际发生额的50%在税前加计扣除；形成无形资产的，在上述期间按照无形资产成本的150%在税前摊销。根据财税[2021]13号《关于进一步完善研发费用税前加计扣除政策的公告》，制造业企业开展研发活动中实际发生的研发费用，未形成无形资产计入当期损益的，在按规定据实扣除的基础上，自2021年1月1日起，再按照实际发生额的100%在税前加计扣除；形成无形资产的，自2021年1月1日起，按照无形资产成本的200%在税前摊销。
本公司及主要子公司对研究开发费按发生额的100%加计扣除。
（3）残疾职工工资加计扣除
根据财税[2007]92号《关于促进残疾人就业税收优惠政策的通知》、财税[2009]70号《关于安置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》、川地税发[2005]157号《关于加强企业所得税减免管理有关问题的通知》和国税发[2005]129号《税收减免管理办法》的规定，企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
本公司及主要子公司符合残疾人就业税收优惠政策规定的相关条件，在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。
五、合并财务报表主要项目注释
下列所披露的财务报表数据，除特别注明之外，“年初”系指2023年1月1日，“年末”系指2023年12月31日，“本年”系指2023年1月1日至12月31日，“上年”系指2022年1月1日至12月31日，货币单位为人民币元。
1. 货币资金
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 库存现金 | 10,212.08 | 13,551.59 |
| 银行存款 | 328,409,330.31 | 275,015,804.06 |
| 其他货币资金 | 32,069,794.03 | 61,945,898.30 |
| 合计 | 360,489,336.42 | 336,975,253.95 |
| 其中：存放在境外的款项总额 |
年末使用受限的货币资金：
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行存款 | 12,000,000.00 | 224,839.70 |
| 其他货币资金 | 32,069,794.03 | 61,945,898.30 |
| 合计 | 44,069,794.03 | 62,170,738.00 |
本年末使用受限的银行存款为质押大额定期存单开具信用证；使用受限的其他货币资金主要为票据保证金和信用证保证金。
2. 交易性金融资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 理财产品 | 80,000,000.00 |
上年年末交易性金融资产系结构性存款，已在本年赎回。
3. 应收票据
（1） 应收票据分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | ||
| 商业承兑汇票 | 108,656,096.55 | 49,707,307.06 |
| 合计 | 108,656,096.55 | 49,707,307.06 |
应收票据年末余额较年初增加58,948,789.49元，增加118.59%，主要系本年收入增加以及票据方式回款增多所致。
（2） 按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 108,656,096.55 | 100.00 | 108,656,096.55 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 108,656,096.55 | 100.00 | 108,656,096.55 | ||
| 合计 | 108,656,096.55 | 100.00 | 108,656,096.55 | ||
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 49,707,307.06 | 100.00 | 49,707,307.06 | ||
| 其中：商业承兑汇票 | 49,707,307.06 | 100.00 | 49,707,307.06 | ||
| 合计 | 49,707,307.06 | 100.00 | 49,707,307.06 | ||
（3） 年末已质押的应收票据
| 项目 | 年末已质押金额 |
| 商业承兑汇票 | 8,627,922.63 |
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 商业承兑汇票 | 26,834,924.73 |
（5） 本年实际核销的应收票据：无。
4. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面原值 | 年初账面原值 |
| 1年以内（含1年） | 696,934,575.27 | 376,171,765.14 |
| 1-2年 | 477,578.88 | 1,806,331.13 |
| 2-3年 | 659,940.36 | 318,666.83 |
| 3年以上 | 1,391,449.85 | 1,329,142.07 |
| 合计 | 699,463,544.36 | 379,625,905.17 |
应收账款年末余额较年初增加319,837,639.19元，增长了84.25%，主要系本年销售收入增加所致。
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 480,411.25 | 0.07 | 480,411.25 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 698,983,133.11 | 99.93 | 36,423,458.93 | 5.21 | 662,559,674.18 |
| 其中：账龄组合 | 698,983,133.11 | 36,423,458.93 | 662,559,674.18 | ||
| 合计 | 699,463,544.36 | 100.00 | 36,903,870.18 | 5.28 | 662,559,674.18 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 481,611.25 | 0.13 | 481,611.25 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 379,144,293.92 | 99.87 | 20,561,047.74 | 5.42 | 358,583,246.18 |
| 其中：账龄组合 | 379,144,293.92 | 99.87 | 20,561,047.74 | 5.42 | 358,583,246.18 |
| 合计 | 379,625,905.17 | 100.00 | 21,042,658.99 | 5.54 | 358,583,246.18 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 綦江永跃齿轮有限公司 | 480,411.25 | 480,411.25 | 480,411.25 | 480,411.25 | 100.00 | 回收风险较高 |
| 湖南湘电动力有限公司 | 1,200.00 | 1,200.00 | 质量争议拒付 | |||
| 合计 | 481,611.25 | 481,611.25 | 480,411.25 | 480,411.25 | ||
2） 应收账款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 696,934,575.27 | 34,846,728.75 | 5.00 |
| 1-2年 | 477,578.88 | 95,515.77 | 20.00 |
| 2-3年 | 179,529.11 | 89,764.56 | 50.00 |
| 3年以上 | 1,391,449.85 | 1,391,449.85 | 100.00 |
| 合计 | 698,983,133.11 | 36,423,458.93 | |
（3） 本年应收账款坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 21,042,658.99 | 15,862,411.19 | 1,200.00 | 36,903,870.18 | ||
（4） 本年实际核销的应收账款
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,200.00 |
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额320,550,062.47元，占应收账款年末余额合计数的比例为45.83%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额16,027,503.12元。
5. 应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收票据 | 116,897,561.69 | 73,390,813.56 |
| 其中：银行承兑汇票 | 116,897,561.69 | 73,390,813.56 |
| 合计 | 116,897,561.69 | 73,390,813.56 |
应收款项融资年末余额较年初增加43,506,748.13元，增加59.28%，主要系本年销售收入增加，票据回款增多，期末背书贴现减少所致。
（2） 应收款项融资按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 116,897,561.69 | 100.00 | 116,897,561.69 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 116,897,561.69 | 100.00 | 116,897,561.69 | ||
| 合计 | 116,897,561.69 | 100.00 | 116,897,561.69 | ||
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 73,390,813.56 | 100.00 | 73,390,813.56 | ||
| 其中：银行承兑汇票 | 73,390,813.56 | 100.00 | 73,390,813.56 | ||
| 合计 | 73,390,813.56 | 100.00 | 73,390,813.56 | ||
（3） 年末已质押的应收款项融资：无。
（4） 年末已经背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 年末终止确认金额 | 年末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 466,470,170.39 |
（5） 本年实际核销的应收款项融资：无。
（6） 应收款项融资本年增减变动及公允价值变动情况：无。
6. 预付款项
（1） 预付款项账龄
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 13,067,585.55 | 99.00 | 32,806,671.62 | 99.02 |
| 1－2年 | 64,202.30 | 0.49 | 147,232.60 | 0.44 |
| 2－3年 | 1,481.34 | 0.01 | 142,271.63 | 0.43 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 3年以上 | 66,421.43 | 0.50 | 35,389.00 | 0.11 |
| 合计 | 13,199,690.62 | 100.00 | 33,131,564.85 | 100.00 |
预付款项年末余额较年初减少19,931,874.23元，减少60.16%，主要系预付钢材款减少。
（2） 按预付对象归集的年末余额前五名预付款情况
本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额为10,038,345.43 元，占预付款项年末余额合计数的比例为76.05%。
7. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 3,387,937.36 | 3,211,804.95 |
| 合计 | 3,387,937.36 | 3,211,804.95 |
7.1其他应收款
（1） 其他应收款原值按账龄列示
| 账龄 | 年末余额 | 年初余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,519,424.54 | 3,070,933.79 |
| 1-2年 | 2,401,542.56 | 242,654.82 |
| 2-3年 | 46,500.00 | 862,614.29 |
| 3年以上 | 4,138,684.48 | 3,545,755.36 |
| 合计 | 8,106,151.58 | 7,721,958.26 |
（2） 其他应收款原值按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 清算分配款注 | 662,026.30 | 662,026.30 |
| 企业筹备费 | 820,009.95 | 863,623.95 |
| 房屋维修基金 | 804,247.64 | 804,247.64 |
| 代收代付款项 | 210,033.19 | 711,404.71 |
| 备用金及保证金 | 4,163,626.70 | 2,980,579.70 |
| 往来款 | 551,767.20 | 550,000.00 |
| 其他 | 894,440.60 | 1,150,075.96 |
| 合计 | 8,106,151.58 | 7,721,958.26 |
注：应收清算分配款系本公司根据清算分配协议分配的原合营企业豪能贺尔碧格传动技术（上海）有限公司应收账款1,218,396.88元，委托贺尔碧格传动技术（常州）有限公司代为收取，本公司将扣除代收手续费20%后的余额确认为其他应收款，截至2023年12月31日还剩余662,026.30元未收取。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,109,593.85 | 26.02 | 2,109,593.85 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,996,557.73 | 73.98 | 2,608,620.37 | 43.50 | 3,387,937.36 |
| 其中：账龄组合 | 5,996,557.73 | 73.98 | 2,608,620.37 | 43.50 | 3,387,937.36 |
| 合计 | 8,106,151.58 | 100.00 | 4,718,214.22 | 58.21 | 3,387,937.36 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,153,207.85 | 27.88 | 2,153,207.85 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 5,568,750.41 | 72.12 | 2,356,945.46 | 42.32 | 3,211,804.95 |
| 其中：账龄组合 | 5,568,750.41 | 72.12 | 2,356,945.46 | 42.32 | 3,211,804.95 |
| 合计 | 7,721,958.26 | 100.00 | 4,510,153.31 | 58.41 | 3,211,804.95 |
1） 其他应收款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 长沙插拉刨机电设备制造有限公司 | 396,837.60 | 396,837.60 | 396,837.60 | 396,837.60 | 100% | 预计无法收回 |
| 自贡长征机床销售有限公司 | 230,720.00 | 230,720.00 | 230,720.00 | 230,720.00 | 100% | 预计无法收回 |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 863,623.95 | 863,623.95 | 820,009.95 | 820,009.95 | 100% | 预计无法收回 |
| 贺尔碧格传动技术（常州）有限公司 | 662,026.30 | 662,026.30 | 662,026.30 | 662,026.30 | 100% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,153,207.85 | 2,153,207.85 | 2,109,593.85 | 2,109,593.85 | ||
2） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 1,519,424.54 | 75,971.23 | 5.00 |
| 1-2年 | 2,401,542.56 | 480,308.51 | 20.00 |
| 2-3年 | 46,500.00 | 23,250.00 | 50.00 |
| 3年以上 | 2,029,090.63 | 2,029,090.63 | 100.00 |
| 合计 | 5,996,557.73 | 2,608,620.37 | — |
3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 153,546.69 | 2,203,398.77 | 2,153,207.85 | 4,510,153.31 |
| 2023年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | -120,077.13 | 120,077.13 | ||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 42,501.66 | 209,173.25 | 251,674.91 | |
| 本年转回 | 43,614.00 | 43,614.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 75,971.22 | 2,532,649.15 | 2,109,593.85 | 4,718,214.22 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,510,153.31 | 251,674.91 | 43,614.00 | 4,718,214.22 | ||
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末合计数的比例 | 坏账准备 年末余额 |
| 泸州高新技术产业开发区管理委员会 | 保证金 | 1,750,000.00 | 1-2年 | 21.59% | 350,000.00 |
| 泸州高新技术产业园区自然资源综合服务中心 | 保证金 | 1,000,000.00 | 1年以内 | 12.34% | 50,000.00 |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 筹备费 | 820,009.95 | 3年以上 | 10.12% | 820,009.95 |
| 财政专户 | 房屋维修基金 | 804,247.64 | 3年以上 | 9.92% | 804,247.64 |
| 贺尔碧格传动技术（常州）有限公司 | 清算款 | 662,026.30 | 3年以上 | 8.17% | 662,026.30 |
| 合计 | 5,036,283.89 | 62.14% | 2,686,283.89 |
（7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
8. 存货
（1） 存货分类
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 72,032,662.30 | 72,032,662.30 | |
| 在产品 | 60,498,952.81 | 60,498,952.81 | |
| 项目 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 库存商品 | 287,786,001.00 | 21,205,123.80 | 266,580,877.20 |
| 已交付未结算受托加工产品 | 227,628,636.29 | 227,628,636.29 | |
| 周转材料 | 38,927,770.88 | 38,927,770.88 | |
| 合计 | 686,874,023.28 | 21,205,123.80 | 665,668,899.48 |
（续表）
| 项目 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 47,552,697.52 | 47,552,697.52 | |
| 在产品 | 66,075,486.64 | 66,075,486.64 | |
| 库存商品 | 267,814,569.72 | 13,185,341.49 | 254,629,228.23 |
| 已交付未结算受托加工产品 | 219,368,043.24 | 219,368,043.24 | |
| 周转材料 | 48,211,935.99 | 48,211,935.99 | |
| 合计 | 649,022,733.11 | 13,185,341.49 | 635,837,391.62 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |||
| 计提 | 其他 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 库存商品 | 13,185,341.49 | 12,953,146.71 | 4,933,364.40 | 21,205,123.80 | |||
年末存货可变现净值按存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
（3） 存货年末余额含有借款费用资本化金额的说明：无。
（4） 合同履约成本本年摊销金额的说明：无。
9. 其他流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待抵扣进项税 | 10,968,213.44 | 39,622,422.78 |
| 预交所得税 | 99,384.92 | 114,500.00 |
| 待抵扣可转债发行费用 | 1,537,735.86 | |
| 合计 | 12,605,334.22 | 39,736,922.78 |
其他流动资产年末余额较年初减少27,131,588.56元，减少68.28%，主要系待抵扣进项税减少所致。
10. 长期股权投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业 | |||||||||||
| 四川航天神坤科技有限公司 | 81,660,274.29 | -58,702,808.99 | 22,957,465.30 | ||||||||
长期股权投资账面价值较年初减少58,702,808.99元，减少了71.89%，主要系权益法下确认投资损失所致。
11. 其他权益工具投资
（1） 其他权益工具投资情况
| 项目 | 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 | 本年确认的股利收入 | 本年末累计计入其他综合收益的利得 | 本年末累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 | ||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 本年计入其他综合收益的利得 | 本年计入其他综合收益的损失 | 其他 | |||||||
| 成都汽车产业研究院 | 100,000.00 | 100,000.00 | 非交易性权益投资，计划长期持有 | ||||||||
由于用以确定其公允价值的近期信息不足，故暂以成本代表对其公允价值的最佳估计。
（2） 本年终止确认的情况：无。
12. 投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.年初余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 2.本年增加金额 | ||
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 1,957,621.60 | 1,957,621.60 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | ||
| 1.年初余额 | 814,035.83 | 814,035.83 |
| 2.本年增加金额 | 52,728.56 | 52,728.56 |
| (1)计提或摊销 | 52,728.56 | 52,728.56 |
| 3.本年减少金额 | ||
| 4.年末余额 | 866,764.39 | 866,764.39 |
| 三、减值准备 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.年末账面价值 | 1,090,857.21 | 1,090,857.21 |
| 2.年初账面价值 | 1,143,585.77 | 1,143,585.77 |
（2） 采用成本计量模式的投资性房地产减值测试情况：无。
（3） 采用公允价值计量模式的投资性房地产：无。
（4） 本年转换投资性房地产且采用公允价值计量：无。
（5） 未办妥产权证书的投资性房地产：无。
13. 固定资产
| 项目 | 年末账面价值 | 年初账面价值 |
| 固定资产 | 2,022,545,437.48 | 1,642,707,652.78 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 2,022,545,437.48 | 1,642,707,652.78 |
13.1固定资产
（1） 固定资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 493,433,675.02 | 1,891,818,637.56 | 20,909,764.07 | 91,981,607.79 | 2,498,143,684.44 |
| 2.本年增加金额 | 155,884,686.86 | 425,793,354.65 | 4,605,631.29 | 10,020,971.23 | 596,304,644.03 |
| (1)购置 | 87,079.65 | 12,234,568.57 | 3,837,489.70 | 6,986,269.89 | 23,145,407.81 |
| (2)在建工程转入 | 155,797,607.21 | 413,558,786.08 | 768,141.59 | 3,034,701.34 | 573,159,236.22 |
| 3.本年减少金额 | 23,444,971.93 | 1,188,657.24 | 391,662.33 | 25,025,291.50 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 办公设备及其他 | 合计 |
| (1)处置或报废 | 23,444,971.93 | 1,188,657.24 | 391,662.33 | 25,025,291.50 | |
| 4.年末余额 | 649,318,361.88 | 2,294,167,020.28 | 24,326,738.12 | 101,610,916.69 | 3,069,423,036.97 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.年初余额 | 83,556,981.30 | 691,589,263.43 | 15,993,015.26 | 54,721,263.34 | 845,860,523.33 |
| 2.本年增加金额 | 18,855,552.54 | 179,209,319.28 | 2,509,349.01 | 10,135,239.48 | 210,709,460.31 |
| (1)计提 | 18,855,552.54 | 179,209,319.28 | 2,509,349.01 | 10,135,239.48 | 210,709,460.31 |
| 3.本年减少金额 | 17,899,923.95 | 1,129,224.38 | 238,744.15 | 19,267,892.48 | |
| (1)处置或报废 | 17,899,923.95 | 1,129,224.38 | 238,744.15 | 19,267,892.48 | |
| 4.年末余额 | 102,412,533.84 | 852,898,658.76 | 17,373,139.89 | 64,617,758.67 | 1,037,302,091.16 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.年初余额 | 9,563,843.31 | 11,665.02 | 9,575,508.33 | ||
| 2.本年增加金额 | |||||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 9,563,843.31 | 11,665.02 | 9,575,508.33 | ||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 546,905,828.04 | 1,431,704,518.21 | 6,953,598.23 | 36,981,493.00 | 2,022,545,437.48 |
| 2.年初账面价值 | 409,876,693.72 | 1,190,665,530.82 | 4,916,748.81 | 37,248,679.43 | 1,642,707,652.78 |
（2） 暂时闲置的固定资产：无。
（3） 通过经营租赁租出的固定资产：无。
（4） 未办妥产权证书的固定资产：
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书原因 |
| 铸造车间厂房 | 31,462,639.97 | 新建尚未办理决算 |
| 电机轴锻造车间及辅房 | 14,673,534.99 | 新建尚未办理决算 |
（5） 固定资产的减值测试情况：无。
14. 在建工程
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 在建工程 | 624,513,824.72 | 683,389,982.58 |
| 工程物资 | 260,637.17 | 664,176.99 |
| 合计 | 624,774,461.89 | 684,054,159.57 |
14.1在建工程
（1） 在建工程情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 339,520,541.68 | 339,520,541.68 | 542,437,151.25 | 542,437,151.25 | ||
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值 准备 | 账面价值 | |
| 新能源汽车关键零部件生产基地建设项目 | 146,994,263.23 | 146,994,263.23 | 6,350,302.51 | 6,350,302.51 | ||
| 其他零星项目 | 137,999,019.81 | 137,999,019.81 | 134,602,528.82 | 134,602,528.82 | ||
| 合计 | 624,513,824.72 | 624,513,824.72 | 683,389,982.58 | 683,389,982.58 | ||
（2） 重要在建工程项目本年变动情况
| 工程名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | |
| 转入固定资产 | 其他减少 | ||||
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 542,437,151.25 | 201,850,247.61 | 404,766,857.18 | 339,520,541.68 | |
| 新能源汽车关键零部件生产基地建设项目 | 6,350,302.51 | 155,317,495.71 | 14,673,534.99 | 146,994,263.23 | |
| 合计 | 548,787,453.76 | 357,167,743.32 | 419,440,392.17 | 486,514,804.91 | |
（续表）
| 工程名称 | 预算数 | 工程累计投入占预算比例 | 工程 进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本年利息资本化金额 | 本年利息资本化率 | 资金 来源 |
| 汽车差速器总成生产基地建设项目一期工程 | 10.58亿 | 89.72% | 87.00% | 可转债和自筹 | |||
| 新能源汽车关键零部件生产基地建设项目 | 5.5亿 | 29.39% | 35.00% | 可转债和自筹 |
（3） 本年计提在建工程减值准备：无。
（4） 在建工程的减值测试情况：无。
15. 使用权资产
（1） 使用权资产情况
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.年初余额 | 47,135,492.80 | 343,361.30 | 47,478,854.10 |
| 2.本年增加金额 | 7,997,598.32 | 7,997,598.32 | |
| (1)租入 | 7,997,598.32 | 7,997,598.32 | |
| 3.本年减少金额 | 7,562,904.76 | 343,361.30 | 7,906,266.06 |
| (1)合同到期或终止 | 7,562,904.76 | 343,361.30 | 7,906,266.06 |
| 4.年末余额 | 47,570,186.36 | 47,570,186.36 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.年初余额 | 18,937,866.80 | 247,983.10 | 19,185,849.90 |
| 2.本年增加金额 | 8,531,294.23 | 95,378.20 | 8,626,672.43 |
| (1)计提 | 8,531,294.23 | 95,378.20 | 8,626,672.43 |
| 3.本年减少金额 | 636,876.16 | 343,361.30 | 980,237.46 |
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 合计 |
| (1)合同到期或终止 | 636,876.16 | 343,361.30 | 980,237.46 |
| 4.年末余额 | 26,832,284.87 | 26,832,284.87 | |
| 三、减值准备 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.年末账面价值 | 20,737,901.49 | 20,737,901.49 | |
| 2.年初账面价值 | 28,197,626.00 | 95,378.20 | 28,293,004.20 |
（2） 使用权资产的减值测试情况：无。
16. 无形资产
（1） 无形资产明细
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.年初余额 | 214,080,996.37 | 7,742,605.83 | 2,950,284.24 | 571,140.12 | 225,345,026.56 |
| 2.本年增加金额 | 2,142,596.18 | 2,142,596.18 | |||
| (1)购置 | 2,142,596.18 | 2,142,596.18 | |||
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 214,080,996.37 | 9,885,202.01 | 2,950,284.24 | 571,140.12 | 227,487,622.74 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.年初余额 | 16,300,006.99 | 5,470,165.25 | 994,117.61 | 108,054.50 | 22,872,344.35 |
| 2.本年增加金额 | 4,530,180.24 | 757,332.72 | 384,819.72 | 57,114.00 | 5,729,446.68 |
| (1)计提 | 4,530,180.24 | 757,332.72 | 384,819.72 | 57,114.00 | 5,729,446.68 |
| 3.本年减少金额 | |||||
| 4.年末余额 | 20,830,187.23 | 6,227,497.97 | 1,378,937.33 | 165,168.50 | 28,601,791.03 |
| 三、减值准备 | |||||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.年末账面价值 | 193,250,809.14 | 3,657,704.04 | 1,571,346.91 | 405,971.62 | 198,885,831.71 |
| 2.年初账面价值 | 197,780,989.38 | 2,272,440.58 | 1,956,166.63 | 463,085.62 | 202,472,682.21 |
（2） 未办妥产权证书的土地使用权：无。
（3） 无形资产的减值测试情况：无。
17. 商誉
（1） 商誉原值
| 被投资单位 名称 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 昊轶强 | 203,179,912.69 | 203,179,912.69 | ||||
（2） 商誉减值准备
商誉可收回金额以经昊轶强公司批准的未来经营预测为基础，按照预计未来现金流量
的现值计算。关键参数包括预测期营业收入及复合增长率、营业成本及其他相关费用，昊轶强公司根据历史经验及对市场发展的预测确定上述关键数据。按照加权平均资本成本模型（WACC）计算确定税前折现率。经测试，本年末商誉未发生减值。
（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
| 名称 | 所属资产组或组合的构成及依据 | 所属经营分部及依据 | 是否与以前年度保持一致 |
| 昊轶强公司 | 经营性长期资产，独立产生现金流 | 航空零部件分部 | 是 |
（4） 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定：
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 预测期的年限 |
| 昊轶强公司 | 410,526,989.87 | 452,333,352.14 | —— | 5年 |
（续表）
| 项目 | 预测期的关键参数 | 预测期的关键参数的确定依据 | 稳定期的关键参数 | 稳定期的关键参数的确定依据 |
| 昊轶强公司 | 预测期销售增长率3%-5% | 参考基期数结合公司自身情况及行业发展特性确定 | 稳定期销售增长率0% | 公司根据历史经验及对市场发展的预测确定 |
| 预测期毛利率47.01%-49.55% | 稳定期毛利率49.54% | |||
| 折现率12.69% | 折现率12.69% |
（5） 业绩承诺完成情况
| 项目 | 业绩承诺完成情况（万元） | 商誉减 值金额 | ||||||
| 本年 | 上年 | 本年 | 上年 | |||||
| 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | 承诺业绩 | 实际业绩 | 完成率 | |||
| 收购昊轶强68.875%的股份 | 5,000.00 | 8,247.57 | 164.95% | |||||
| 收购昊轶强31.125%的股权 | 6,000.00 | 5,967.19 | 99.45% | 5,000.00 | 8,247.57 | 164.95% | ||
2020年7月31日公司收购昊轶强68.875%的股份。昊轶强原股东承诺：昊轶强2020年度、2021年度及2022年度累计实现税后净利润不低于12,000万元（其中：2020年度3,000万元、2021年度4,000万元、2022年度5,000万元）。该业绩承诺已在2022年度完成。
2021年8月23日公司收购昊轶强剩余31.125%的股权。昊轶强原股东承诺：昊轶强2021年度、2022年度及2023年度累计实现扣非后净利润不低于15,500万元（其中：2021年度4,500万元、2022年度5,000万元、2023年度6,000万元）。截至2023年12月31日，昊轶强三年累计实现扣非后净利润19,801.75万元，业绩承诺完成率127.75%，完成承诺目标。
18. 长期待摊费用
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 租入资产改良 | 5,446,306.02 | 4,663,285.13 | 2,671,416.60 | 7,438,174.55 | |
| 车间改造 | 6,637,202.94 | 4,386,661.68 | 2,692,552.78 | 8,331,311.84 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年摊销 | 本年其他减少 | 年末余额 |
| 厂区绿化 | 5,375,629.28 | 333,306.99 | 497,982.10 | 3,739,324.71 | 1,471,629.46 |
| 合计 | 17,459,138.24 | 9,383,253.80 | 5,861,951.48 | 3,739,324.71 | 17,241,115.85 |
长期待摊费用其他减少系本年根据厂区绿化工程决算结果，调减原暂估厂区绿化项目3,739,324.71元。
19. 递延所得税资产和递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 政府补助 | 187,778,583.98 | 28,166,787.59 | 177,898,894.43 | 26,684,834.17 |
| 资产减值准备及坏账准备 | 72,298,135.33 | 10,844,720.30 | 48,344,553.24 | 7,251,682.98 |
| 内部销售未实现利润 | 26,257,735.47 | 3,938,660.32 | 28,427,966.26 | 4,264,194.94 |
| 可抵扣亏损 | 141,771,477.07 | 21,265,721.56 | 293,019,183.67 | 43,952,877.55 |
| 租赁负债 | 22,654,686.61 | 3,398,203.00 | 1,377,815.31 | 206,672.30 |
| 合计 | 450,760,618.46 | 67,614,092.77 | 549,068,412.91 | 82,360,261.94 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制合并评估增值 | 7,682,512.02 | 1,152,376.81 | 15,440,689.12 | 2,316,103.37 |
| 固定资产折旧差额 | 402,028,398.96 | 60,304,259.84 | 618,375,999.70 | 92,756,399.95 |
| 使用权资产 | 20,737,901.49 | 3,110,685.22 | ||
| 合计 | 430,448,812.47 | 64,567,321.87 | 633,816,688.82 | 95,072,503.32 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债：无。
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异明细
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 154,581.20 | 1,874,243.88 |
| 可抵扣亏损 | 9,714,346.97 | 4,746,889.61 |
| 合计 | 9,868,928.17 | 6,621,133.49 |
（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 年末金额 | 年初金额 |
| 2026年 | 573,327.34 | |
| 2027年 | 4,173,562.27 | 4,173,562.27 |
| 2028年 | 5,540,784.70 | |
| 合计 | 9,714,346.97 | 4,746,889.61 |
20. 其他非流动资产
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 泸州长江机械老厂区房屋建筑物及土地 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | 9,040,819.84 | ||
| 泸州长江机械搬迁费用及处置损失 | 10,420,531.97 | 10,420,531.97 | 10,420,531.97 | 10,420,531.97 | ||
| 预付设备工程款 | 163,001,216.40 | 163,001,216.40 | 139,428,322.62 | 139,428,322.62 | ||
| 合计 | 182,462,568.21 | 182,462,568.21 | 158,889,674.43 | 158,889,674.43 | ||
泸州长江机械老厂区资产及搬迁费用预计可以收回，详见本附注十六、其他重要事项之7所述。
21. 所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 44,069,794.03 | 44,069,794.03 | 保证金及冻结资金 | |
| 应收票据 | 8,627,922.63 | 8,627,922.63 | 质押 | |
| 应收票据 | 26,834,924.73 | 26,834,924.73 | 贴现未终止确认票据 | |
| 应收账款 | 148,384,513.85 | 140,965,288.16 | 长期借款质押 | 注1 |
| 固定资产 | 1,724,380,782.40 | 1,249,394,771.87 | 综合授信抵押 | |
| 无形资产 | 148,487,787.20 | 131,029,621.89 | 综合授信抵押 | |
| 在建工程 | 241,959,915.87 | 241,959,915.87 | 综合授信抵押 | |
| 长期股权投资 | 402,450,000.00 | 402,450,000.00 | 长期借款质押 | 注2 |
| 合计 | 2,745,195,640.71 | 2,245,332,239.18 | ||
（续表）
| 项目 | 年初 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 62,170,738.00 | 62,170,738.00 | 保证金及冻结资金 | |
| 应收票据 | 8,947,375.86 | 8,947,375.86 | 质押 | |
| 应收款项融资 | 1,553,900.00 | 1,553,900.00 | 质押 | |
| 应收账款 | 84,857,601.77 | 80,619,520.93 | 长期借款质押 | |
| 固定资产 | 1,144,167,436.10 | 792,075,873.03 | 综合授信抵押 | |
| 无形资产 | 148,487,787.20 | 134,247,580.07 | 综合授信抵押 | |
| 在建工程 | 157,074,783.83 | 157,074,783.83 | 综合授信抵押 | |
| 长期股权投资 | 402,450,000.00 | 402,450,000.00 | 长期借款质押 | |
| 合计 | 2,009,709,622.76 | 1,639,139,771.72 | ||
注1、2021年4月27日，泸州长江机械与民生银行成都分行签订《应收账款最高额质押合同》，泸州长江机械将其与大众汽车自动变速器(大连)有限公司、麦格纳动力总成（江西）有限公司、东风鼎新动力系统科技有限公司（现已被智新科技股份有限公司吸收合并）、中国第一汽车股份有限公司、浙江远景汽配有限公司已签订和未来签订的所有购销合同项下的全部应收账款质押给民生银行成都分行，用于本公司与民生银行成都分行签订
的编号为公授信字第ZH2100000041220号《综合授信合同》项下额度的最高额质押担保。该担保将于2024年4月28日到期，到期后不再展期延长。
截至本年末，该质押合同项目下长期借款余额为人民币0万元。注2、公司将持有的昊轶强股权质押给中国银行成都锦江支行，用于申请长期借款。截止本年末，公司对昊轶强的长期股权投资成本为40,245.00万元，该质押合同项下长期借款本金余额为人民币19,013.50万元。合并财务报表中昊轶强长期股权投资已抵消，该项目列示母公司单体财务报表金额。
22. 短期借款
（1） 短期借款分类
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | ||
| 保证借款 | 159,933,318.23 | 170,889,761.53 |
| 信用借款 | 166,079,909.05 | 110,123,750.00 |
| 数字化应收账款债权凭证贴现 | 5,000,000.00 | |
| 供应链融资借款 | 49,059,924.39 | |
| 合计 | 375,073,151.67 | 286,013,511.53 |
（2） 已逾期未偿还的短期借款：无。
23. 应付票据
| 票据种类 | 年末余额 | 年初余额 |
| 银行承兑汇票 | 151,350,421.08 | 174,303,977.80 |
| 合计 | 151,350,421.08 | 174,303,977.80 |
24. 应付账款
（1） 应付账款列示
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年以内 | 353,478,257.21 | 293,367,880.81 |
| 一年以上 | 38,411,799.09 | 21,363,264.51 |
| 合计 | 391,890,056.30 | 314,731,145.32 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款：
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 浙江海德曼智能装备股份有限公司 | 12,245,600.00 | 设备未验收 |
| 成都创达恒泰机电有限公司泸州高新分公司 | 5,059,294.40 | 设备未验收 |
| 合计 | 17,304,894.40 | — |
25. 合同负债
（1） 合同负债情况
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 合同负债 | 4,041,064.37 | 1,423,169.08 |
合同负债年末余额较年初增加2,617,895.29元，增加183.95%，主要系预收货款增加所致。
（2） 账龄超过1年的重要合同负债：无。
（3） 本年账面价值发生重大变动情况：无。
26. 应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 短期薪酬 | 39,260,528.16 | 276,535,480.94 | 270,423,080.10 | 45,372,929.00 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 23,174,209.75 | 23,174,209.75 | ||
| 辞退福利 | 113,910.20 | 113,910.20 | ||
| 合计 | 39,260,528.16 | 299,823,600.89 | 293,711,200.05 | 45,372,929.00 |
（2） 短期薪酬
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 37,299,917.84 | 243,123,103.91 | 236,611,108.07 | 43,811,913.68 |
| 职工福利费 | 13,099,205.44 | 13,099,205.44 | ||
| 社会保险费 | 13,891,456.91 | 13,891,456.91 | ||
| 其中：医疗保险费 | 13,003,142.13 | 13,003,142.13 | ||
| 工伤保险费 | 884,659.78 | 884,659.78 | ||
| 生育保险费 | 3,655.00 | 3,655.00 | ||
| 住房公积金 | 4,454,225.00 | 4,454,225.00 | ||
| 工会经费和职工教育经费 | 1,960,610.32 | 1,967,489.68 | 2,367,084.68 | 1,561,015.32 |
| 合计 | 39,260,528.16 | 276,535,480.94 | 270,423,080.10 | 45,372,929.00 |
（3） 设定提存计划
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 基本养老保险 | 22,454,879.24 | 22,454,879.24 | ||
| 失业保险费 | 719,330.51 | 719,330.51 | ||
| 合计 | 23,174,209.75 | 23,174,209.75 |
27. 应交税费
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 增值税 | 419,646.67 | 13,718,820.96 |
| 企业所得税 | 28,293,932.17 | 35,065,832.05 |
| 个人所得税 | 205,198.24 | 159,048.96 |
| 城市维护建设税 | 300,162.02 | 1,195,194.76 |
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 教育费附加 | 128,641.05 | 501,172.28 |
| 印花税 | 427,698.63 | 397,144.29 |
| 地方教育费附加 | 85,760.69 | 352,538.66 |
| 其他税费 | 63,713.19 | 64,192.43 |
| 合计 | 29,924,752.66 | 51,453,944.39 |
应交税费年末余额较年初减少了21,529,191.73元，减少了41.84%，主要系①公司在2022年存在增值税缓缴的税收优惠政策，导致本年末较上年末增值税减少。②本年昊轶强预缴企业所得税金额较上年增加，导致年末余额减少。
28. 其他应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 其他应付款 | 34,739,447.59 | 148,352,870.84 |
| 合计 | 34,739,447.59 | 148,352,870.84 |
28.1其他应付款
（1） 其他应付款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应付股权转让款 | 31,035,299.66 | 125,468,661.94 |
| 限制性股票回购义务 | 19,279,841.46 | |
| 代收代付款项 | 265,507.99 | 82,045.59 |
| 保证金及押金 | 1,733,275.00 | 337,388.00 |
| 其他 | 1,705,364.94 | 3,184,933.85 |
| 合计 | 34,739,447.59 | 148,352,870.84 |
其他应付款年末余额较年初减少113,613,423.25元，减少76.58%，主要系支付昊轶强股权收购款94,433,362.28元，以及限制性股票回购义务终止确认减少19,279,841.46元。
（2） 账龄超过1年的重要其他应付款
| 单位名称 | 年末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 应付股权转让款 | 31,035,299.66 | 未到约定的付款时点 |
29. 一年内到期的非流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 355,294,445.30 | 383,195,427.40 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,820,753.61 | 8,167,929.03 |
| 合计 | 363,115,198.91 | 391,363,356.43 |
30. 其他流动负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 待转销项税 | 250,738.44 | 176,949.49 |
| 应收账款转让未终止确认所对应的应付账款 | 4,856,866.29 | 1,816,288.84 |
| 应收票据背书未终止确认所对应的应付账款 | 26,834,924.73 | 7,869,582.54 |
| 合计 | 31,942,529.46 | 9,862,820.87 |
其他流动负债年末余额较年初增加22,079,708.59元，增加223.87%，主要系未终止确认的已背书尚未到期的应收票据增加所致。
31. 长期借款
| 借款类别 | 年末余额 | 年初余额 |
| 抵押借款 | 375,000,000.00 | 180,000,000.00 |
| 抵押及质押借款 | 110,135,000.00 | 97,214,400.00 |
| 质押及保证借款 | 148,571,428.58 | |
| 保证借款 | 106,260,451.97 | 37,500,000.00 |
| 抵押及保证借款 | 322,348,572.14 | |
| 合计 | 913,744,024.11 | 463,285,828.58 |
长期借款年末余额较年初增加450,458,195.53元，增加97.23%，主要系公司经营需要增加了银行借款所致。
本集团年末抵押借款利息利率期间为3.4%-4.05%、抵押及质押借款利息利率期间为
3.65%-3.8%、抵押及保证借款利息利率期间为3.2%-4.7%、保证借款利息利率期间为3.6%-
4.35%。
32. 应付债券
（1） 应付债券分类
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 可转换公司债券 | 432,368,323.92 | 407,055,388.31 |
（2） 应付债券的增减变动
| 债券名称 | 面值总额 | 票面利率 | 发行日期 | 债券期限 | 发行金额 |
| 豪能转债 | 5亿元 | 第一年0.3%，第二年0.4%，第三年0.8%，第四年1.5%，第五年2%，第六年2.5% | 2022-11-25 | 6年 | 5亿元 |
（续表）
| 债券名称 | 年初余额 | 本年发行 | 按面值计提利息 | 溢折价摊销 |
| 豪能转债 | 407,055,388.31 | 1,499,991.00 | 25,316,935.61 |
（续表）
| 债券名称 | 本年偿还 | 本年转股 | 年末余额 | 是否违约 |
| 豪能转债 | 1,499,991.00 | 4,000.00 | 432,368,323.92 | 否 |
（3） 可转换公司债券
经中国证监会《关于核准成都豪能科技股份有限公司公开发行可转换公司债券的批复》(证监许可[2022]2636号)核准，公司于2022年11月25日公开发行了500万张可转换公司债券(简称“豪能转债”)，每张面值100元，发行总额50,000万元。初始转股价格为12.78元/股，转股期自2023年6月1日至2028年11月24日。在债券期满后五个交易日内，公司将按债券面值的113%(含最后一期年度利息)的价格向可转债持有人赎回全部未转股的本次可转债。此次公开发行可转换公司债券募集资金总额扣除各项发行费用合计不含税金额7,541,698.12元后，实际募集资金净额为人民币492,458,301.88元。本次发行可转换公司债券权益成分价值为89,461,859.60元，负债价值为410,538,140.40元，权益成分分摊的发行费用金额为1,349,388.67元，负债成分分摊的发行费用金额为6,192,309.45元。截至2023年12月31日，累计共有4,000.00元“豪能转债”转换成公司股票，累计转股股数为316股，占可转债转股前公司已发行股份总额的0.000080%。本年支付利息1,499,991.00元。
33. 租赁负债
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 租赁付款额 | 15,716,816.38 | 23,577,141.62 |
| 减：未确认融资费用 | 882,883.38 | 1,928,985.79 |
| 合计 | 14,833,933.00 | 21,648,155.83 |
租赁负债年末余额较年初减少6,814,222.83元，减少31.48%，主要系部分租赁合同终止，对应租赁负债核销所致。
34. 长期应付款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 长期应付款 | ||
| 专项应付款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
| 合计 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 |
34.1专项应付款
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 土地收购款 | 79,720,000.00 | 79,720,000.00 | 详见十六、其他重要事项 |
35. 递延收益
（1） 递延收益分类
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 117,264,774.55 | 28,946,800.00 | 19,067,110.45 | 127,144,464.10 | 收到财政拨款 |
（2） 政府补助项目
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 本年计入 资产处置 收益金额 | 其他 变动 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 2015年第一批战略性新兴产业及高端成长型产业专项资金(注1) | 12,297,614.84 | 1,591,365.16 | 199,864.00 | 10,506,385.68 | 与资产相关 | ||
| 技改(整体搬迁)贴息(补助)资金(注2) | 1,523,809.60 | 142,857.12 | 1,380,952.48 | 与资产相关 | |||
| 2014年省创新驱动发展资金(注3) | 2,290,276.43 | 214,713.48 | 2,075,562.95 | 与资产相关 | |||
| DCT用离合器支撑及主动毂生产线技术改造转型升级专项资金(注4) | 2,248,235.85 | 550,404.47 | 34,832.00 | 1,662,999.38 | 与资产相关 | ||
| 2021年度川大泸州合作项目立项经费(注5) | 140,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 汽车差速器生产线建设技术改造项目(注6) | 719,697.02 | 54,207.61 | 216,455.86 | 449,033.55 | 与资产相关 | ||
| DCT双离合变速器核心传动零部件结合齿精密加工刀片的结构设计及应用研究(注7) | 200,000.00 | 200,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 2021年市级科技创新项目(注8) | 75,000.00 | 75,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 产业扶持资金(注9) | 12,782,583.33 | 25,000,000.00 | 3,164,000.00 | 34,618,583.33 | 与收益相关 | ||
| 2021年第一批省级工业发展专项资金(注10) | 3,600,000.00 | 3,600,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目(注11) | 48,587,339.87 | 8,534,831.52 | 40,052,508.35 | 与收益相关 | |||
| 汽车同步器系统智能生产基地项目(注12) | 18,800,365.59 | 593,400.00 | 1,976,901.35 | 17,416,864.24 | 与资产相关 | ||
| 基于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术研究与应用(注13) | 168,000.00 | 168,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 市级科技计划项目资金补助(注14) | 150,000.00 | 150,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目(注15) | 140,000.00 | 70,000.00 | 70,000.00 | 与资产相关 | |||
| 青山MF626变速器的同步器生产线技改项目(注16) | 210,000.00 | 70,000.00 | 140,000.00 | 与资产相关 |
| 政府补助项目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 其他收益金额 | 本年计入 资产处置 收益金额 | 其他 变动 | 年末余额 | 资产/收益相关 |
| 1000万件汽车同步器生产线建设项目(注17) | 1,045,000.00 | 190,000.00 | 855,000.00 | 与资产相关 | |||
| 汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目(注18) | 472,500.00 | 70,000.00 | 402,500.00 | 与资产相关 | |||
| 年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造(注19) | 721,000.00 | 103,000.00 | 618,000.00 | 与资产相关 | |||
| 青羊区新经济和科技局2021年XX项目资金(注20) | 488,166.71 | 57,999.96 | 430,166.75 | 与资产相关 | |||
| 2021年成都市中小企业成长工程补助项目(注21) | 224,903.85 | 30,576.84 | 194,327.01 | 与资产相关 | |||
| 同步器三期技改补助(注22) | 2,955,400.00 | 197,026.64 | 2,758,373.36 | 与资产相关 | |||
| 双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目资金(注23) | 207,140.00 | 103,570.00 | 103,570.00 | 与资产相关 | |||
| 2016年省级第二批科技计划项目汽车同步器冲压齿环产业化(注24) | 150,526.20 | 34,736.88 | 115,789.32 | 与资产相关 | |||
| 专利实施产业化项目资金(注25) | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 龙泉工业投资公司2016年产业研究与开发专项资金(注26) | 311,519.34 | 166,858.04 | 144,661.30 | 与资产相关 | |||
| 建设补助款(详见其他重要事项) | 9,929,095.92 | 992,909.52 | 8,936,186.40 | 与资产相关 | |||
| 面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴研究开发与应用(注27) | 80,000.00 | 80,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 合计 | 117,264,774.55 | 28,946,800.00 | 18,615,958.59 | 451,151.86 | 127,144,464.10 |
注1：四川省财政厅和四川省经济和信息化委员会根据《关于开展2015年战略性新兴产业高端成长型产业专项资金项目申报工作的专项资金和项目计划的通知》（川财建[2015]160号）于2015年10月和12月分别向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金480万元和730万元，2020年9月收到项目补助500万元，用于自动变速零部件智能化制造项目。该项目于2020年4月通过验收开始摊销。注2：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2013年泸州市级重点技改项目贴息（补助）资金的通知》（泸市财企[2013]86号）于2013年12月向泸州长江机械拨付财政贴息补助200万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目于2019年9月通过验收开始摊销。
注3：泸州市财政局和泸州市经济和信息化委员会根据《关于下达2014省级财政创新驱动发展资金及项目计划的通知》（泸市财建[2014]98号）向泸州长江机械拨付省级创新驱动资金300万元，用于泸州长江机械整体搬迁项目。该项目2019年9月通过验收开始摊销。注4：泸州高新区财政局和泸州高新区经发局根据省财政厅省经信委《关于2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（川财建[2018]49号）和市财政局市经信委《关于下达2018年技术改造与转型升级专项资金的通知》（泸市财建[2018]62号）文件要求，于2018年12月31日下达泸州长江2018年技术改造与转型升级专项资金340万元。该项目于2021年4月通过验收开始摊销。注5：根据《关于下达2021年度四川大学泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》，本公司收到14万项目首批立项经费，该项目尚未验收。
注6：泸州高新技术产业开发区管理委员会根据《泸州高新区管委会关于兑现2019年度产业扶持资金的通知》（泸高管发[2020]14号），于2020年4月30日向本公司拨付100万元，用于汽车差速器生产线建设技术改造项目，该项目2020年完成并开始摊销。
注7：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2020年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2020]120号），本公司收到20万项目资金，本年该项目验收完成，转入其他收益。
注8：根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2021年市级科技计划项目的通知》泸市科人(2021）110号，泸州长江机械有限公司收到7.5万的研发资金补助款，用于新能源汽车差速器壳体创新，该项目尚未验收。
注9：2021年9月24日，豪能股份与泸州高新技术产业开发区管理委员会（以下简称管委会）签订汽车差速器总成生产基地项目投资合作协议，本公司负责投资建设运营汽车差速器系统生产基地项目。为支持项目发展管委会为本公司提供部分产业扶持资金。2023年度，本公司收到管委会支付的2,500万元产业扶持资金，截至2023年12月31日，累计收到3,789.00万元，该补助与收益相关，公司按承诺经营期限摊销。
注10：泸州市财政局、泸州市经济和信息化局、泸州市数字经济发展局根据《关于下达2021年第一批省级工业发展专项资金的通知》（泸市财建二[2021]65号）于2022年1月28日向本公司拨付资金360万元，用于汽车同步器系统智能生产基地建设项目一期工程建设，年末该项目尚未完成验收。
注11：2018年6月26日，豪能股份与管委会签订投资合作协议，鉴于豪能股份在泸州高新区投资建设汽车同步器系统智能生产基地项目，为支持项目发展管委会提供6,330万元产业扶持资金，用于支持公司做大做强，提升行业竞争力。2021年3月24日，本公司收到管委会支付的6,330万元产业扶持资金，该补助与收益相关，公司按照协议约定的最低经营期限摊销。
注12：2020年10月29日，豪能股份与管委会签订《汽车同步器系统智能生产基地项目投资补充协议(三)》，管委会对本公司新购的生产设备提供支持。以新购生产设备的有效采购合同、增值税专项发票和设备到货验收清单等为依据，按新购的生产设备(单价不低于
20万元)总金额的一定比例进行补贴。据此，本公司于2021年7月15日收到管委会支付的2,000万元，于2022年5月31日收到管委会支付的22.85万元产业扶持基金，于2023年度收到59.34万元。该补助与资产相关，公司按照相关资产的折旧年限进行摊销。注13：泸州市人民政府和四川大学科学技术发展研究院根据《关于下达2022年度四川大学-泸州市人民政府战略合作项目立项的通知》于2023年5月19日向本公司拨付资金16.80万元，用于电磁耦合场提升硬质合金涂层刀具使用寿命的关键技术项目研究，年末该项目尚未完成验收。
注14：泸州市科学技术和人才工作局根据《关于下达2023年市级科技计划项目的通知》于2023年12月22日向本公司拨付资金15万元，用于基于逆向工程的新能源汽车齿轮精密银造模具三维型面失效快速检测及模具寿命提升研究，年末该项目尚未完成验收。注15：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2014年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2014]70号）分别于2014年11月和2016年9月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于年产100万件MF513系列同步器生产线改建项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。注16：重庆市经济信息委员会、重庆市发展和改革委员会、重庆市财政局根据《关于下达2015年第三批重庆市民营经济发展专项资金项目计划的通知》（渝经信发[2015]83号）分别于2015年12月和2016年12月向重庆豪能拨付了经济发展专项资金共计70万元，用于青山MF626变速器的同步器生产线技改项目。该项目2016年1月完成并开始摊销。注17：重庆市经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产1000万件汽车同步器生产线建设项目的批复》（渝经信装备[2017]54号），于2017年11月向重庆豪能拨付了民营经济发展专项资金190万元，用于1000万件汽车同步器生产线建设项目购买指定设备。2018年5月设备已完工转固并开始摊销。
注18：重庆市璧山区经济和信息化委员会根据《关于重庆豪能兴富同步器有限公司汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目资金申请报告的批复》（璧山经信发[2018]278号），于2018年12月向重庆豪能拨付了2018年第四批重庆市工业和信息化专项资金70万元，用于汽车变速箱同步器自动化生产线技术改造项目购买指定设备。该项目2019年10月通过验收并开始摊销。
注19：根据重庆经济信息委员会《关于重庆豪能兴富同步器有限公司年产150万件汽车变速器高精级同步器生产线技术改造项目资金申请报告的批复》，重庆豪能于2020年3月13日收到重庆市璧山区财政局拨付的103万项目资金，用于购买倒立式数控车床VL3DUO。该项目已于2020年完成并开始摊销。
注20：根据《成都市经化局关于下达2021年第三批市级工业发展资金的通知》，昊轶强于2021年6月收到成都市青羊区新经济和科技局拨付的58万元项目款，该项目于2022年完成并开始摊销。
注21：根据成都市经济和信息化局《关于下达2022年“2021年成都市中小企业成长工程补助项目”资金补助的通知》，本公司收到23万政府补助资金用于管通零件加工生产线项
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
目，公司按相关资产剩余使用年限摊销。
注22：成都市经济和信息化局根据《关于组织申报成都市2022年技术改造和新增投资及重大工业和信息化建设补助项目的通知》(成经信财[2022]3号)，于2023年5月31日向本公司拨付技术改造补助资金295.54万元，用于同步器三期技改项目。该项目2023年5月完成并开始摊销。
注23：成都市财政局及成都市经济和信息化委员会根据《关于下达2014年企业技术改造和新引进重大工业项目及多投快建固定资产投资补助资金的通知》（成财企[2014]159号）于2014年11月21日向本公司拨付固定资产投资补助资金103.57万元，用于双离合器自动变速箱用齿环数控多工位连续冲压生产线技改项目。该项目2015年1月完成并开始摊销。
注24：成都市财政局和成都市科学技术局根据《关于下达省级2016年第二批科技计划项目资金预算的通知》（成教财[2016]169号），于2017年3月向本公司拨付了科技计划项目资金100万元，用于汽车同步器冲压齿环产业化项目。该项目2019年6月通过验收并开始摊销。
注25：成都市龙泉驿区市场监督管理局根据《成都经开区（龙泉驿区）知识产权项目管理办法》（龙知办[2020]1号）等文件于2022年7月13日向本公司拨付了10万知识产权项目资金用于提高企业自主创新能力和知识产权综合实力，本年该项目验收完成验收，转入其他收益。
注26：成都市财政局和成都市经济和信息化委员会根据《关于下达第一批省安排2016年产业研究与开发专项资金的通知》（成财企[2016]66号）向本公司拨付2016年产业研究与开发专项资金100万元，用于汽车同步器多锥齿环组件制造关键技术研究项目。该项目2020年9月通过验收并开始摊销。
注27：泸州市科学技术和人才工作局根据《泸州市科学技术和人才工作局关于下达2022年市级科技计划项目的通知》（泸市科人[2022]124号），于2023年4月25日向本公司拨付资金20万元，用于面相新能源汽车的高硬耐磨复合梯度涂层一字轴项目研究，年末该项目尚未完成验收。
36. 股本
| 项目 | 年初余额 | 本年变动增减（+、-） | 年末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 393,753,724.00 | -737,150.00 | -737,150.00 | 393,016,574.00 | |||
其他减少：①截至2023年12月31日，累计共有4,000.00元“豪能转债”转换成公司股票，累计转股股数为316股，增加股本316.00元。②公司2023年4月20日召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于回购注销部分限制性股票的议案》，本激励计划限制性股票的回购数量调整为737,466股，回购价格调整为4.617元/股，回购后减少股本737,466.00元。
37. 其他权益工具
| 发行在外的金融工具 | 年初 | 本年增加 | 本年减少 | 年末 | ||||
| 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | 数量 | 账面价值 | |
| 豪能转债 | 5,000,000.00 | 88,112,470.93 | 40.00 | 704.90 | 4,999,960.00 | 88,111,766.03 | ||
38. 资本公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 股本溢价 | 242,090,502.09 | 3,656.52 | 2,667,414.47 | 239,426,744.14 |
| 其他资本公积 | 56,241,627.30 | 497,621.99 | 56,739,249.29 | |
| 合计 | 298,332,129.39 | 501,278.51 | 2,667,414.47 | 296,165,993.43 |
本年度公司注销回购库存股，减少股本溢价2,667,414.47元；可转债转股316股，增加股本溢价金额3,656.52元。
本年度分摊限制性股票费用增加其他资本公积497,621.99元。
39. 库存股
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 2020年股权激励计划回购义务 | 19,053,225.00 | 19,053,225.00 |
本年库存股减少主要系2020年限制性股票激励计划在本年到期解锁及回购所致。
40. 专项储备
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 安全生产费 | 1,181,870.80 | 11,192,599.44 | 4,319,004.04 | 8,055,466.20 |
专项储备年末余额较年初增加了6,873,595.40元，增加581.59%，主要系本年按照财资[2022]136号相关标准计提安全生产费所致。
41. 盈余公积
| 项目 | 年初余额 | 本年增加 | 本年减少 | 年末余额 |
| 法定盈余公积 | 91,387,728.79 | 4,640,667.93 | 96,028,396.72 |
42. 未分配利润
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 调整前上年末未分配利润 | 1,257,350,229.92 | 1,112,862,690.81 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 224,290.00 | |
| 其中：《企业会计准则》及相关新规定追溯调整 | 224,290.00 | |
| 调整后年初未分配利润 | 1,257,350,229.92 | 1,113,086,980.81 |
| 加：本年归属于母公司所有者的净利润 | 181,963,234.04 | 211,398,190.20 |
| 减：提取法定盈余公积 | 4,640,667.93 | 6,557,445.09 |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 70,875,670.32 | 60,577,496.00 |
| 本年年末余额 | 1,363,797,125.71 | 1,257,350,229.92 |
43. 营业收入、营业成本
（1）营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,905,270,935.56 | 1,334,587,075.75 | 1,436,820,414.26 | 956,925,286.05 |
| 其他业务 | 40,366,041.38 | 6,786,097.73 | 34,900,158.01 | 6,302,672.77 |
| 合计 | 1,945,636,976.94 | 1,341,373,173.48 | 1,471,720,572.27 | 963,227,958.82 |
本年营业收入较上年度增加4.74亿元，增长了32.20%，主要系本年度新项目产能逐步释放，公司汽车零部件业务整体增长所致。
（2）主营业务收入、主营业务成本的分解信息（万元）
| 合同分类 | 汽车零部件分部 | 航空零部件分部 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 同步器 | 86,104.90 | 61,933.26 | 86,104.90 | 61,933.26 | ||
| 结合齿 | 33,330.54 | 20,310.34 | 33,330.54 | 20,310.34 | ||
| 差速器 | 27,196.75 | 27,714.30 | 27,196.75 | 27,714.30 | ||
| 其他 | 21,724.23 | 11,872.16 | 21,724.23 | 11,872.16 | ||
| 航空零部件 | 22,170.67 | 11,628.65 | 22,170.67 | 11,628.65 | ||
| 按经营地区分类 | ||||||
| 国内销售 | 144,856.07 | 108,803.30 | 22,170.67 | 11,628.65 | 167,026.74 | 120,431.95 |
| 国外销售 | 23,500.35 | 13,026.76 | 23,500.35 | 13,026.76 | ||
| 合计 | 168,356.42 | 121,830.06 | 22,170.67 | 11,628.65 | 190,527.09 | 133,458.71 |
44. 税金及附加
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 房产税 | 6,360,727.95 | 5,153,313.87 |
| 城市维护建设税 | 5,481,480.07 | 5,703,094.51 |
| 土地使用税 | 5,071,177.16 | 5,069,469.75 |
| 教育费附加 | 2,001,323.69 | 2,444,183.58 |
| 印花税 | 1,750,989.01 | 1,466,650.27 |
| 地方教育费附加 | 1,914,019.21 | 1,629,455.71 |
| 其他税费 | 23,658.42 | 22,203.36 |
| 合计 | 22,603,375.51 | 21,488,371.05 |
45. 销售费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 三包维修费 | 13,572,675.95 | 10,679,959.53 |
| 职工薪酬 | 7,832,685.94 | 6,733,637.14 |
| 办公费及低耗品 | 3,183,335.07 | 3,273,769.02 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 差旅费 | 904,784.35 | 429,965.44 |
| 业务招待费 | 3,060,181.91 | 2,187,681.09 |
| 广告宣传费 | 162,163.72 | |
| 其他费用 | 392,008.73 | 579,836.31 |
| 车辆使用费 | 372,396.39 | 287,094.86 |
| 合计 | 29,480,232.06 | 24,171,943.39 |
46. 管理费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 职工薪酬 | 55,518,956.96 | 48,854,909.35 |
| 折旧及无形资产摊销等 | 17,079,429.87 | 15,018,997.50 |
| 差旅费 | 2,604,460.33 | 1,128,950.05 |
| 维修费 | 3,653,585.83 | 1,870,137.87 |
| 办公费及水电气费 | 8,385,233.20 | 7,213,839.66 |
| 业务招待费 | 8,015,754.45 | 6,115,981.67 |
| 中介机构费 | 2,735,293.02 | 2,518,272.01 |
| 车辆使用费 | 758,632.71 | 612,704.68 |
| 排污费 | 999,289.59 | 1,082,366.88 |
| 股权激励费 | 497,621.99 | 5,255,339.00 |
| 其他费用 | 3,807,773.05 | 3,171,155.50 |
| 合计 | 104,056,031.00 | 92,842,654.17 |
47. 研发费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗及动力费 | 37,181,033.65 | 30,328,150.26 |
| 职工薪酬 | 38,452,725.66 | 38,350,629.84 |
| 折旧及摊销 | 19,652,055.40 | 26,454,370.80 |
| 技术服务、咨询及检测费 | 1,913,678.42 | 5,169,285.60 |
| 其他 | 1,735,828.06 | 438,978.19 |
| 合计 | 98,935,321.19 | 100,741,414.69 |
48. 财务费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 利息费用 | 81,147,836.40 | 32,870,474.51 |
| 减：利息收入 | 3,915,846.42 | 3,058,036.47 |
| 加：汇兑损失 | -4,639,521.27 | -3,041,777.23 |
| 其他支出 | 6,488,586.27 | 4,516,922.78 |
| 合计 | 79,081,054.98 | 31,287,583.59 |
财务费用本年发生额较上年增加47,793,471.39元，增加了152.76%，主要因本年借款增加，利息费用较大以及可转债利息分摊较大所致。
49. 其他收益
| 产生其他收益的来源 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 债务重组注 | 400,000.00 | |
| 个税手续费 | 490,294.78 | 497,794.65 |
| 政府补助 | 32,250,378.86 | 22,647,277.89 |
| 合计 | 33,140,673.64 | 23,145,072.54 |
其他收益本年发生额较上年增加9,995,601.10元，增加43.19%，主要系本年项目验收递延收益转入增加，以及本年收到的进项税加计抵减等补助增加所致。注：债务重组系成都创达恒泰机电有限公司与本公司签订协议，自愿减免本公司应付设备尾款40万元。政府补助明细：
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 汽车同步器系统智能生产基地项目等 | 6,817,127.07 | 8,148,565.36 | 递延收益转入 | 与资产相关 |
| 11,798,831.52 | 8,311,536.53 | 递延收益转入 | 与收益相关 | |
| 进项税加计抵减 | 7,096,948.96 | 成都市龙泉驿区税务局 | 与收益相关 | |
| 扩大占比奖励资金 | 1,000,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 764,000.55 | 647,089.15 | 成都市龙泉驿区就业服务管理局 | 与收益相关 |
| 创新城市发展资金（第四批） | 720,900.00 | 泸州市科学技术和人才工作局 | 与收益相关 | |
| 培训补贴 | 470,015.00 | 233,100.00 | 成都龙泉驿区就业局 | 与收益相关 |
| 中小企业发展专项资金 | 428,000.00 | 成都市财政局、成都市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 物流补贴 | 417,508.74 | 248,754.98 | 与收益相关 | |
| 制造企业总部式发展奖励 | 280,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 其他零星补助 | 267,631.91 | 112,896.95 | 与收益相关 | |
| 综合贡献奖励资金 | 219,700.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 来源/依据 | 资产/收益相关 |
| 2021年度经济振兴发展资金 | 200,000.00 | 泸州财政局、泸州市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 高增长奖励资金 | 200,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 企业稳增长奖励资金 | 200,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 收到2022年稳规成长奖励 | 200,000.00 | 成都市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 电费补贴 | 180,854.88 | 成都市龙泉驿区经信局 | 与收益相关 | |
| 2020年国家外贸转型升级基地建设资金 | 162,800.00 | 重庆市璧山区商务委员会关于下达2020年度国家外贸转型升级基地建设资金的通知 | 与收益相关 | |
| 发电机补贴 | 104,500.00 | 成都市龙泉驿区经信局 | 与收益相关 | |
| 收2021年度精准施策支持实体经济振兴发展资金 | 100,000.00 | 泸州市财政局、泸州市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 收科技服务项目资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||
| 收泸州市军民融合资金 | 100,000.00 | 泸州市财政局、泸州市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 收2023年科技创新城市发展基金 | 100,000.00 | 泸州市科学技术和人才工作局 | 与收益相关 | |
| 扩岗补助 | 71,500.00 | 与收益相关 | ||
| 成都市工业企业稳产增产激励项目奖励 | 879,000.00 | 成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处 | 与收益相关 | |
| 技术改造补助 | 855,300.00 | 成都市经济和信息化局 | 与收益相关 | |
| 2021年度产业扶持资金（高新区） | 800,000.00 | 泸州市就业服务管理局 | 与收益相关 | |
| 专精特新“小巨人”企业奖励 | 700,000.00 | 成都市龙泉驿区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 留工补助 | 610,000.00 | 泸州市就业服务管理局 | 与收益相关 | |
| 2020年度精准施策支持实体经济振兴发展资金 | 200,000.00 | 泸州市江阳区就业服务管理局 | 与收益相关 | |
| 省级科技计划项目补贴 | 194,700.00 | 成都市龙泉驿区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 龙泉驿区英才计划19年度资助资金（70%） | 140,000.00 | 中国共产党成都市龙泉驿区委员会组织部 | 与收益相关 | |
| 2022年第一批市级军民融合资金 | 100,000.00 | 成都市青羊区新经济和科技局 | 与收益相关 | |
| 2021年产业政策资金 | 100,000.00 | 成都市青羊区人民政府黄田坝街道办事处 | 与收益相关 | |
| 其他零星补助 | 250,060.23 | 366,334 .92 | ||
| 合计 | 32,250,378.86 | 22,647,277.89 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
50. 投资收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -58,702,808.99 | -6,562,717.46 |
| 理财产品收益 | 588,874.17 | 30,864.63 |
| 合计 | -58,113,934.82 | -6,531,852.83 |
投资收益本年发生额较上年减少51,582,081.99元，减少789.70%，主要系本年联营企业航天神坤亏损增加所致。
51. 信用减值损失（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -15,862,411.19 | -458,233.30 |
| 其他应收款坏账损失 | -208,060.91 | -169,518.58 |
| 合计 | -16,070,472.10 | -627,751.88 |
信用减值损失本年发生额较上年增加15,442,720.22元，增加2,460.00%，主要系本年应收账款余额增大所致。
52. 资产减值损失（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -12,953,146.71 | -8,828,880.52 |
| 合计 | -12,953,146.71 | -8,828,880.52 |
资产减值损失本年发生额较上年增加4,124,266.19元，增加46.71%，主要系个别产品本年销售单价下降计提存货跌价准备所致。
53. 资产处置收益（损失以“－”号填列）
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性 损益的金额 |
| 非流动资产处置收益 | 912,267.55 | -540,764.15 | 912,267.55 |
| 其中：未划分为持有待售的非流动资产处置收益 | 912,267.55 | -540,764.15 | 912,267.55 |
| 其中：固定资产处置收益 | 832,808.88 | -1,045,775.35 | 832,808.88 |
| 提前终止租赁合同 | 79,458.67 | 505,011.20 | 79,458.67 |
| 合计 | 912,267.55 | -540,764.15 | 912,267.55 |
资产处置收益本年发生额较上年增加1,453,031.70元，增加268.70%，主要系本年处置部分设备产生收益所致。
54. 营业外收入
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 9,341.86 | 56,692.26 | 9,341.86 |
| 其中：固定资产处置利得 | 9,341.86 | 56,692.26 | 9,341.86 |
| 其他 | 745,680.61 | 315,452.68 | 745,680.61 |
| 合计 | 755,022.47 | 372,144.94 | 755,022.47 |
营业外收入本年发生额较上年增加382,877.53元，增加102.88%，主要系本年赔偿款收入增加所致。
55. 营业外支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | 计入本年非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置损失 | 162,343.97 | 39,691.53 | 162,343.97 |
| 其中：固定资产处置损失 | 162,343.97 | 39,691.53 | 162,343.97 |
| 滞纳金 | 233,249.09 | 537,164.58 | 233,249.09 |
| 其他 | 190,083.54 | 1,270,106.06 | 190,083.54 |
| 合计 | 585,676.60 | 1,846,962.17 | 585,676.60 |
营业外支出本年发生额较上年减少1,261,285.57元，减少68.29%，主要系上年补缴历史欠缴个人所得税1,200,556.10元所致。
56. 所得税费用
（1） 所得税费用
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 当年所得税费用 | 51,954,812.63 | 33,029,293.97 |
| 递延所得税费用 | -15,759,012.28 | -8,568,514.26 |
| 合计 | 36,195,800.35 | 24,460,779.71 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本年发生额 |
| 本年利润总额 | 217,192,522.15 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 32,578,878.33 |
| 子公司适用不同税率的影响 | |
| 调整以前期间所得税的影响 | -1,749,927.23 |
| 非应税收入的影响 | 8,805,421.35 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 5,450,465.63 |
| 额外可扣除费用的影响 | -9,619,293.52 |
| 本年未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 730,255.79 |
| 所得税费用 | 36,195,800.35 |
57. 现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
1） 收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 政府补助 | 35,429,929.40 | 41,003,204.00 |
| 利息收入 | 3,915,846.42 | 3,058,036.47 |
| 代收代付款 | 1,655,503.00 | 11,124,659.13 |
| 其他款项 | 809,162.16 | 3,013,882.33 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 41,810,440.98 | 58,199,781.93 |
2） 支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 办公费及水电气费 | 11,048,271.15 | 7,817,519.23 |
| 维修费 | 13,088,625.33 | 6,520,917.06 |
| 业务招待费 | 11,078,004.36 | 7,964,379.76 |
| 代收代付款 | 1,325,938.00 | 11,876,317.64 |
| 中介机构费 | 4,030,663.95 | 2,422,312.40 |
| 差旅费 | 3,507,176.68 | 1,469,895.63 |
| 车辆使用费 | 1,094,030.96 | 1,343,494.59 |
| 排污费 | 998,857.59 | 1,332,736.47 |
| 其他款项 | 7,617,643.65 | 6,477,687.72 |
| 合计 | 53,789,211.67 | 47,225,260.50 |
（2） 与投资活动有关的现金
1） 收到的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品赎回 | 80,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 合计 | 80,000,000.00 | 20,000,000.00 |
2） 支付的重要的与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购建固定资产、无形资产及其他长期资产 | 69,836,040.00 | 68,273,048.98 |
| 支付昊轶强并购款 | 67,153,125.00 | 53,722,500.00 |
| 购买理财产品 | 80,000,000.00 | |
| 合计 | 136,989,165.00 | 201,995,548.98 |
3） 收到的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 理财产品赎回 | 80,000,000.00 | 20,000,000.00 |
| 收回西部农业保险公司筹备费 | 43,614.00 | 136,376.05 |
| 合计 | 80,043,614.00 | 20,136,376.05 |
4） 支付的其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 购买理财产品 | 100,000,000.00 | |
| 农民工用工保证金 | 1,750,000.00 | |
| 投资航天神坤发生的其他费用 | 88,222.99 |
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 合计 | 101,838,222.99 |
（3） 与筹资活动有关的现金
1） 收到的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 收回票据保证金 | 34,116,549.00 | 13,299,263.12 |
| 不能终止确认的应收款项贴现 | 11,214,689.20 | 43,000,000.00 |
| 合计 | 45,331,238.20 | 56,299,263.12 |
2） 支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 支付收购子公司少数股权款 | 26,767,500.00 | 117,520,153.88 |
| 偿还不能终止确认的应收款项贴现 | 182,000.00 | 38,000,000.00 |
| 支付票据保证金 | 4,240,444.73 | 35,713,634.68 |
| 支付租金 | 8,404,614.46 | 11,990,246.73 |
| 可转债发行费用 | 2,493,133.20 | 2,823,000.00 |
| 支付中登公司股利分配手续费 | 127,105.98 | |
| 支付信用证押金 | 12,000,000.00 | |
| 支付借款担保、评估等费用 | 31,431.28 | |
| 股权激励回购股份款 | 3,651,251.07 | |
| 合计 | 57,738,943.46 | 206,205,572.55 |
（4） 以净额列报现金流量的说明：无。
（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况的重大活动及财务影响：本年票据背书金额411,359,729.22元。
（6） 合并现金流量表补充资料
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量： | — | — |
| 净利润 | 180,996,721.80 | 218,640,872.78 |
| 加：资产减值准备 | 12,953,146.71 | 8,828,880.52 |
| 信用减值损失 | 16,070,472.10 | 627,751.88 |
| 固定资产折旧 | 210,050,300.41 | 181,127,316.62 |
| 使用权资产折旧 | 8,626,672.43 | 10,968,242.17 |
| 无形资产摊销 | 5,729,446.68 | 5,998,735.30 |
| 长期待摊费用摊销 | 5,861,951.48 | 3,742,012.52 |
| 处置固定资产的损失（收益以“-”填列） | -912,267.55 | 540,764.15 |
| 固定资产报废损失（收益以“-”填列） | 153,002.11 | 17,000.73 |
| 财务费用（收益以“-”填列） | 82,356,867.00 | 51,369,214.19 |
| 投资损失（收益以“-”填列） | 58,113,934.82 | 6,531,852.83 |
| 项目 | 本年金额 | 上年金额 |
| 递延所得税资产的减少（增加以“-”填列） | 14,746,169.17 | -42,859,537.83 |
| 递延所得税负债的增加（减少以“-”填列） | -30,505,181.45 | 34,291,023.57 |
| 存货的减少（增加以“-”填列） | -42,784,654.57 | -131,700,734.78 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“-”填列） | -321,615,253.92 | 75,930,374.23 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“-”填列） | 114,456,398.15 | -148,655,626.29 |
| 其他 | 6,873,595.40 | 6,213,845.59 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 321,171,320.77 | 281,611,988.18 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的年末余额 | 316,419,542.39 | 275,029,355.65 |
| 减：现金的年初余额 | 275,029,355.65 | 234,497,126.89 |
| 加：现金等价物的年末余额 | ||
| 减：现金等价物的年初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 41,390,186.74 | 40,532,228.76 |
（7） 本年支付的取得子公司的现金净额
| 项目 | 本年金额 |
| 本年发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | |
| 加：以前期间发生的企业合并于本年支付的现金或现金等价物 | 67,153,125.00 |
| 其中：昊轶强 | 67,153,125.00 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 67,153,125.00 |
（8） 本年收到的处置子公司的现金净额：无。
（9） 现金和现金等价物
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 现金 | 316,419,542.39 | 275,029,355.65 |
| 其中：库存现金 | 10,212.08 | 13,551.59 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 316,409,330.31 | 275,015,804.06 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | ||
| 现金等价物 | ||
| 年末现金和现金等价物余额 | 316,419,542.39 | 275,029,355.65 |
| 其中：使用受限制的现金和现金等价物 | 224,839.70 |
58. 外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末外币余额 | 折算汇率 | 年末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 119.47 | ||
| 其中：欧元 | 15.19 | 7.86 | 119.39 |
| 瑞士法郎 | 0.01 | 8.42 | 0.08 |
| 应收账款 | 14,345,645.02 | ||
| 其中：美元 | 146,961.98 | 7.08 | 1,040,490.82 |
| 欧元 | 1,692,767.71 | 7.86 | 13,305,154.20 |
| 应付账款 | 2,970,348.11 | ||
| 其中：美元 | 4,290.00 | 7.08 | 30,373.20 |
| 欧元 | 374,042.61 | 7.86 | 2,939,974.91 |
| 短期借款 | 1,633,985.45 | ||
| 其中：欧元 | 207,886.19 | 7.86 | 1,633,985.45 |
（2） 境外经营实体：无。
59. 租赁
（1） 本集团作为承租方
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 租赁负债利息费用 | 1,209,030.60 | 1,353,261.68 |
| 计入当期损益的采用简化处理的短期租赁费用 | 334,200.00 | 34,200.00 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 9,207,848.78 | 11,595,630.87 |
（2） 本集团作为出租方：无。
（3） 本集团作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益：无。
六、研发支出
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 物料消耗及动力费 | 37,181,033.65 | 30,328,150.26 |
| 职工薪酬 | 38,452,725.66 | 38,350,629.84 |
| 折旧及摊销 | 19,652,055.40 | 26,454,370.80 |
| 技术服务、咨询及检测费 | 1,913,678.42 | 5,169,285.60 |
| 其他 | 1,735,828.06 | 438,978.19 |
| 合计 | 98,935,321.19 | 100,741,414.69 |
| 其中：费用化研发支出 | 98,935,321.19 | 100,741,414.69 |
| 资本化研发支出 |
1. 符合资本化条件的研发项目：无。
2. 重要外购在研项目：无。
七、合并范围的变化
1. 非同一控制下企业合并：无。
2. 同一控制下企业合并：无。
3. 反向收购：无。
4. 处置子公司：无。
5. 其他原因的合并范围变动：青竹机械本年度已被重庆豪能吸收合并。
八、在其他主体中的权益
1. 在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 泸州长江机械 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100% | 非同一控制合并 | |
| 重庆豪能 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 100% | 投资设立 | |
| 泸州豪能 | 四川省泸州市 | 四川省泸州市 | 生产、销售 | 100% | 投资设立 | |
| 昊轶强 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 100% | 非同一控制合并 | |
| 恒翼升 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 100% | 投资设立 | |
| 青竹机械 | 重庆市璧山区 | 重庆市璧山区 | 生产、销售 | 100% | 非同一控制合并 | |
| 豪能空天 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售 | 80% | 投资设立 | |
（2） 重要的非全资子公司：无。
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息：无。
（4） 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制：无。
（5） 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持：无。
2. 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的情况
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况：无。
（2） 在子公司所有者权益份额发生变化对权益的影响：无。
3. 在合营企业或联营企业中的权益
（1） 重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 四川航天神坤科技有限公司 | 四川省成都市 | 四川省成都市 | 生产、销售机械设备 | 34% | 权益法 | |
（2） 重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 年末余额/本年发生额 |
| 四川航天神坤科技有限公司 | |
| 流动资产 | 184,529,180.59 |
| 其中：现金和现金等价物 | 5,442,853.54 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 年末余额/本年发生额 |
| 四川航天神坤科技有限公司 | |
| 非流动资产 | 127,269,570.08 |
| 资产合计 | 311,798,750.67 |
| 流动负债 | 231,048,821.35 |
| 非流动负债 | 28,504,048.05 |
| 负债合计 | 259,552,869.40 |
| 少数股东权益 | |
| 归属于母公司股东权益 | 48,465,371.39 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 16,478,226.27 |
| 调整事项 | |
| --商誉 | 6,479,239.03 |
| --内部交易未实现利润 | |
| --其他 | |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 22,957,465.30 |
| 存在公开报价的合营企业权益投资的公允价值 | |
| 营业收入 | 18,870,873.72 |
| 财务费用 | 4,579,003.65 |
| 所得税费用 | -3,170,530.47 |
| 净利润 | -172,301,613.16 |
| 终止经营的净利润 | |
| 其他综合收益 | |
| 综合收益总额 | -172,301,613.16 |
| 本年度收到的来自合营企业的股利 |
（3） 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息：无。
（4） 合营企业或联营企业向公司转移资金能力存在的重大限制：无。
（5） 合营企业或联营企业发生的超额亏损：无。
（6） 与合营企业投资相关的未确认承诺：无。
（7） 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债：无。
4. 重要的共同经营：无。
5. 未纳入合并财务报表范围的结构化主体：无。
九、政府补助
1. 年末按应收金额确认的政府补助：无。
2. 涉及政府补助的负债项目
| 会计科目 | 年初余额 | 本年新增 补助金额 | 本年计入 营业外收入 金额 | 本年转入 其他收益 金额 | 本年其 他变动 | 年末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 61,469,923.20 | 25,398,000.00 | 11,798,831.52 | 75,069,091.68 | 与收益 相关 | ||
| 递延收益 | 55,794,851.35 | 3,548,800.00 | 6,817,127.07 | 451,151.86 | 52,075,372.42 | 与资产 相关 | |
| 合计 | 117,264,774.55 | 28,946,800.00 | 18,615,958.59 | 451,151.86 | 127,144,464.10 |
注：本年其他变动为计入资产处置收益金额。
3. 计入当期损益的政府补助
| 会计科目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 其他收益 | 32,250,378.86 | 22,647,277.89 |
| 财务费用 | 143,000.00 | 17,268,728.00 |
十、与金融工具相关风险
本集团的主要金融工具包括借款、应收款项、应付款项等，各项金融工具的详细情况说明见本附注五。与这些金融工具有关的风险以及本集团为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本集团管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1.各类风险管理目标和政策
本集团从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本集团经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其它权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本集团风险管理的基本策略是确定和分析本集团所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线并进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
（1）市场风险
1) 汇率风险
本集团承受汇率风险主要与美元、欧元、日元有关，除本集团的几个下属子公司以美元、欧元、日元等进行采购和销售外，本集团的其它主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除下表所述资产及负债的美元、欧元、日元和瑞士法郎余额外，本集团的资产及负债均为人民币余额。该等外币余额的资产和负债产生的汇率风险可能对本集团的经营业绩产生影响。
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 银行存款-美元 | 0.30 | |
| 银行存款-欧元 | 15.19 | 1,638,993.38 |
| 银行存款-瑞士法郎 | 0.01 | 58,800.15 |
| 应收账款-美元 | 146,961.98 | 962,123.36 |
| 应收账款--欧元 | 1,692,767.71 | 4,162,556.48 |
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 短期借款-欧元 | 207,886.19 | 2,278,892.40 |
| 应付账款-美元 | 4,290.00 | 4,290.00 |
| 应付账款-欧元 | 374,042.61 | 310,806.93 |
| 应付账款-日元 | 3,825,000.00 |
本集团2023年12月31日仍有较大金额外币货币性项目，汇率变动会对本集团造成一定风险，本集团会密切关注汇率变动对本集团的影响。
2) 利率风险
本集团的利率风险产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本集团面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本集团面临公允价值利率风险。本集团根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。于2023年12月31日，本集团的带息债务以人民币和欧元计价的固定利率借款余额合计为16.44亿元。
3) 价格风险
本集团以市场价格采购钢、铜等原材料及销售汽车配件，因此受到此等价格波动影响。
（2）信用风险
于2023年12月31日，可能引起本集团财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本集团金融资产产生的损失，主要包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，本集团成立专门部门确定信用额度、进行信用审批，并执行其它监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，本集团于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，本集团管理层认为本集团所承担的信用风险已经大为降低。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团采用了必要的政策确保所有销售客户均具有良好的信用记录。除应收账款金额前五名（年末金额合计约3.21亿元）外，本集团无其他重大信用集中风险。
（3）流动风险
流动风险为本集团在到期日无法履行其财务义务的风险。本集团管理流动性风险的方法是确保有足够的资金流动性来履行到期债务，而不至于造成不可接受的损失或对企业信誉造成损害。本集团定期分析负债结构和期限，以确保有充裕的资金。本集团管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时与金融机构进行融资磋商，以保持一定的授信额度，减低流动性风险。
本集团将信用证借款和长期借款作为设备或原材料的主要资金来源。于2023年12月31日，本集团尚未使用的银行借款额度为5.16亿元。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
2.金融资产转移
（1） 转移方式分类
| 转移方式 | 已转移金融资产性质 | 已转移金融资产金额 | 终止确认情况 | 终止确认情况的判断依据 |
| 票据背书/贴现 | 应收票据 | 26,834,924.73 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 数字化应收账款债权凭证转让 | 应收账款 | 4,856,866.29 | 未终止确认 | 保留了其几乎所有的风险和报酬，包括与其相关的违约风险 |
| 票据背书/贴现 | 应收款项融资 | 466,470,170.39 | 终止确认 | 已经转移了其几乎所有的风险和报酬 |
（2） 因转移而终止确认的金融资产
| 项目 | 金融资产转移的方式 | 终止确认的 金融资产金额 | 收到融资/贴现款或 终止确认负债 | 与终止确认相关的损失 |
| 应收款项融资 | 票据背书/贴现 | 466,470,170.39 | 465,697,084.22 | 773,086.17 |
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
| 项目 | 资产转移方式 | 继续涉入形成的资产金额 | 继续涉入形成的负债金额 |
| 应收票据 | 票据背书/贴现 | 26,834,924.73 | 26,834,924.73 |
| 应收账款 | 数字化应收账款债权凭证转让 | 4,856,866.29 | 4,856,866.29 |
十一、公允价值的披露
1. 以公允价值计量的资产和负债的年末公允价值
| 项目 | 年末公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| （一）其他权益工具投资 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| （二）应收款项融资 | 116,897,561.69 | 116,897,561.69 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 116,997,561.69 | 116,997,561.69 | ||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
| 二、非持续的公允价值计量 | — | — | — | — |
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
2. 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据：无。
3. 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：无。
4. 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息：在有限情况下，用以确定公允价值的近期信息不足，本公司暂以成本代表对公允价值的最佳估计。
5. 本年内发生的估值技术变更及变更原因：无。
6. 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况：无。
十二、关联方及关联交易
（一）关联方关系
1. 股股东及最终控制方
（1）控股股东及最终控制方
向朝东、向星星、向朝明作为一致行动人合计持有本公司28.54%股份，为本公司的最终控制方。
（2）控股股东的所持股份或权益及其变化
| 控股股东 | 持股金额 | 持股比例 | ||
| 年末余额 | 年初余额 | 年末比例 | 年初比例 | |
| 向朝东 | 71,344,000.00 | 71,344,000.00 | 18.15% | 18.12% |
| 向星星 | 26,575,640.00 | 26,575,640.00 | 6.76% | 6.75% |
| 向朝明 | 14,268,800.00 | 14,268,800.00 | 3.63% | 3.62% |
| 合计 | 112,188,440.00 | 112,188,440.00 | 28.54% | 28.49% |
2. 子公司
详见本附注“八、1.（1）企业集团的构成”相关内容。
3. 合营企业及联营企业
详见本附注“八、3.（1）重要的合营企业或联营企业”相关内容。
4. 其他关联方：无
（二）关联交易
1. 销售商品
| 关联方 | 关联交易内容 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 四川航天神坤科技有限公司 | 销售商品 | 2,951,379.08 | 189,130.40 |
2. 关键管理人员薪酬
| 项目名称 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 薪酬合计 | 697.72万元 | 663.52万元 |
注：关键管理人员薪酬发生额未包含股权激励费用。
（三）关联往来
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
1. 应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 年末余额 | 年初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 四川航天神坤科技有限公司 | 1,710,573.49 | 85,528.67 | 189,130.40 | 9,456.52 |
十三、股份支付
1. 股份支付总体情况
根据2020年第一次临时股东大会授权，2020年8月20日第四届董事会第十八次（临时）会议、第四届监事会第十四次（临时）会议，审议通过《关于向公司2020年限制性股票激励计划激励对象授予限制性股票的议案》，本公司向符合首次授予条件的161名激励对象授予750万股限制性股票，授予日为2020年8月20日，授予价格为9.31元/股。
在确定授予日后的资金缴纳、权益登记过程中，6名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的部分限制性股票4万股，13名激励对象因个人原因自愿放弃本次获授的全部限制性股票18.5万股。因此，公司本次实际授予权益人数为148人，实际授予的限制性股票数量为
727.5万股。认缴股份于2020年9月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司完成股份登记。
2021年6月17日实施了2020年年度权益分派，以当时公司总股本216,348,200股为基数，每股派发现金红利0.3元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.4股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1,018.50万股。
2022年5月25日实施了2021年年度权益分派，以当时公司总股本302,887,480股为基数，每股派发现金红利0.2元（含税），以资本公积金向全体股东每股转增0.3股。故资本公积转增股本后，原股权激励计划授予的727.5万股相应变为1,324.05万股。
2021年9月15日，公司召开第五届董事会第五次会议和第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第一期解锁暨上市的议案》，第一期407.40万股于2021年9月22日解锁。
2022年9月14日，公司召开第五届董事会第十二次会议和第五届监事会第八次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第二期解锁暨上市的议案》，第二期397.215万股于2021年9月22日解锁。
2023年4月20日，公司召开第五届董事会第十六次会议和第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于调整2020年限制性股票激励计划限制性股票回购数量和价格的议案》《关于回购注销部分限制性股票的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见。本次回购注销后，剩余未解锁股票数量为323.4684万股。
2023年9月19日，公司召开第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十四次会议，审议通过了《关于2020年限制性股票激励计划第三期解锁暨上市的议案》。公司独立董事对该议案发表了独立意见，同意本次限制性股票解除限售事项。本次解锁的限制性股票上市流通日为2023年9月25日，激励对象合计144人，解锁股票数量为323.4684万股，本次解锁后本激励计划实施完毕。
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 授予对象类别 | 本年授予 | 本年行权 | 本年解锁 | 本年失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 中层管理人员及核心骨干 | 2,897,046.00 | 14,014,962.18 | 665,604.00 | 3,073,093.62 | ||||
| 董事、高级管理 | 337,638.00 | 1,633,382.35 | 71,862.00 | 331,786.85 | ||||
| 合计 | 3,234,684.00 | 15,648,344.53 | 737,466.00 | 3,404,880.47 | ||||
公司年末发行在外的其他权益工具行权价格的范围和合同剩余期限：无。
2. 以权益结算的股份支付情况
| 项目 | 情况 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 按布莱克-斯科尔斯定价模型计算 |
| 对可行权权益工具数量的确定依据 | 根据最新取得的可行权人数变动、行权条件完成情况等后续信息进行估计 |
| 本年估计与上年估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 56,858,556.99 |
| 本年以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 497,621.99 |
3. 以现金结算的股份支付情况：无。
4. 本年股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 中层管理人员及核心骨干 | 445,679.95 | |
| 董事、高级管理 | 51,942.04 | |
| 合计 | 497,621.99 |
十四、承诺及或有事项
1. 重要承诺事项
本集团与客户签订供销合同时约定，因本集团产品质量问题造成客户损失的，由本集团承担客户由此带来的所有连带损失。由于本集团销售产品后发生质量问题涉及的金额不能可靠计量，本集团未对已经销售的产品预提相应质量三包费用，实际发生质量问题时据实列支，计入当期销售费用。
2. 或有事项：无。
十五、资产负债表日后事项
1. 重要的非调整事项：无。
2. 利润分配情况
| 项目 | 内容 |
| 拟分配的利润或股利 | 78,603,314.80 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 78,603,314.80 |
本公司2024年4月26日第五届董事会第二十二次会议审议通过《2023年度利润分配方案》，拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本为基数分配利润、转增股本：向全体股东每股派发现金红利0.20元（含税），向全体股东每股以资本公积金转增0.48股。截至2023年12月31日，本公司总股本为393,016,574股，以此计算合计拟派发现金红利78,603,314.80元（含税），拟以资本公积金转增188,647,956股。本次转增后，公司的总股本为581,664,530股。该方案尚需提交本公司2023年年度股东大会审议。
3. 其他资产负债表日后事项说明
除存在上述披露事项外，本集团无其他重大资产负债表日后事项。
十六、其他重要事项
1. 前期差错更正和影响：无。
2. 债务重组：无。
3. 资产置换：无。
4. 年金计划：无。
5. 终止经营：无。
6. 分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本集团业务范围包括汽车零部件生产销售和航空零部件生产销售，因此按照行业类别划分经营分部。
（2） 本年度报告分部的财务信息
| 项目 | 汽车零部件分部 | 航空零部件分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 分部收入 | 1,722,568,722.95 | 226,386,424.11 | 3,318,170.12 | 1,945,636,976.94 |
| 其中：营业收入 | 1,722,568,722.95 | 226,386,424.11 | 3,318,170.12 | 1,945,636,976.94 |
| 其中：内部收入 | 3,243,672.12 | 74,498.00 | 3,318,170.12 | |
| 外部收入 | 1,719,325,050.83 | 226,311,926.11 | 1,945,636,976.94 | |
| 分部费用 | 1,514,575,018.85 | 164,367,531.36 | 3,413,361.99 | 1,675,529,188.22 |
| 其中：营业成本 | 1,221,139,503.31 | 122,473,924.75 | 2,240,254.58 | 1,341,373,173.48 |
| 税金附加 | 20,417,135.08 | 2,186,240.43 | 22,603,375.51 | |
| 销售费用 | 27,261,822.51 | 2,218,409.55 | 29,480,232.06 | |
| 管理费用 | 83,260,990.40 | 20,964,451.06 | 169,410.46 | 104,056,031.00 |
| 研发费用 | 89,167,007.77 | 9,852,285.49 | 83,972.07 | 98,935,321.19 |
| 财务费用 | 73,328,559.78 | 6,672,220.08 | 919,724.88 | 79,081,054.98 |
| 折旧与摊销 | 209,045,674.41 | 23,945,474.60 | 2,063,618.11 | 230,927,530.90 |
| 分部利润 | 207,993,704.10 | 62,018,892.75 | -95,191.87 | 270,107,788.72 |
| 分部资产 | 4,995,654,167.56 | 545,602,992.67 | 236,202,985.11 | 5,305,054,175.12 |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 项目 | 汽车零部件分部 | 航空零部件分部 | 分部间抵销 | 合计 |
| 其中：固定资产购置增加额 | 22,403,318.40 | 742,089.41 | 23,145,407.81 | |
| 在建工程增加额 | 506,986,195.17 | 10,308,210.24 | 517,294,405.41 | |
| 无形资产购置增加额 | 2,112,516.03 | 30,080.15 | 2,142,596.18 | |
| 分部负债 | 2,815,632,891.83 | 263,922,295.60 | 19,727,569.39 | 3,059,827,618.04 |
7. 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市江阳区人民政府（以下简称江阳区政府）签订《搬迁技改协议》。根据协议规定，泸州长江机械将从江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道整体搬迁入驻泸州高新技术开发区，并在高新区内新增工业用地约200亩，土地用途为工业，供地方式为出让。
2014年1月17日，泸州长江机械与泸州市国土资源局签订《国有建设用地使用权出让合同》。根据合同规定，泸州长江机械以2,731.23万元取得高新区工业项目用地101,157.07平方米。泸州长江机械已付清全部土地出让价款，并于2015年2月6日取得泸州市人民政府颁发的权证号为泸市国用（2015）第10038号土地使用权证。
协议中关于泸州长江机械原址土地处置约定如下：江阳区政府暂按100万元/亩出资实行土地收储，待实际土地处置收益在按照国家政策规定缴纳省级及以上相关税费后，将剩余部分以搬迁补偿性质返还给泸州长江机械，泸州长江机械需确保获得的全部土地处置收益用于高新区项目建设。
2013年10月10日，泸州长江机械与泸州市土地收购储备和开发中心（以下称土地中心）及江阳区政府签订的《国有土地使用权收购合同》（泸市地购合[2013]号）。根据合同约定，土地中心以8,472万元收购泸州长江机械位于江阳区大山坪街道和龙马潭小市街道的国有土地使用权及地上附属物（按100万元/亩，收购土地总面积84.72亩）。按合同约定，土地中心在泸州长江机械购买新厂区建设用地时支付2,900万元，在泸州长江机械新厂主体工程建设时支付4,000万元，在泸州长江机械新厂投产时支付1,072万元，在泸州长江机械将全部土地交付土地中心时支付500万元。
截至2023年12月末，泸州长江机械已累计收到泸州机械工业集中发展区管理委员会支付的土地收购款7,972万元，暂记入专项应付款，因职工宿舍及周边居民撤迁问题尚待解决，故泸州长江机械拟在待搬迁工作全部完成后再进行相应会计处理。
另外，泸州长江机械与江阳区人民政府签订《搬迁技改协议》之补充协议，协议约定公司向江阳区政府缴清土地款后，即取得该宗土地的合理使用权。泸州长江机械按照原合同约定的投资额度、建设规模、产品技术方案以及约定的工期和进度建成投产后，纳税额达到5万元/亩年以上，江阳区政府将一次性补助公司至土地单价8.5万元/亩作为对公司的建设补助。泸州长江机械于2015年2月收到上述建设补助款1,390.0734万元。泸州长江机械已按约定建成投产并且年纳税额已超过5万元/亩年，泸州长江机械将建设补助款从“专项应付款”结转到“递延收益”。
十七、母公司财务报表主要项目注释
1. 应收账款
（1） 应收账款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 184,773,202.50 | 106,308,004.39 |
| 1-2年 | 49,921.22 | 391,799.08 |
| 2-3年 | 510.00 | |
| 3年以上 | 99,109.46 | 220,914.85 |
| 合计 | 184,922,233.18 | 106,921,228.32 |
（2） 应收账款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 184,922,233.18 | 100.00 | 9,347,753.83 | 5.05 | 175,574,479.35 |
| 其中：账龄组合 | 184,922,233.18 | 100.00 | 9,347,753.83 | 5.05 | 175,574,479.35 |
| 合计 | 184,922,233.18 | 100.00 | 9,347,753.83 | 5.05 | 175,574,479.35 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 106,921,228.32 | 100.00 | 5,614,929.89 | 5.25 | 101,306,298.43 |
| 其中：账龄组合 | 106,921,228.32 | 100.00 | 5,614,929.89 | 5.25 | 101,306,298.43 |
| 合计 | 106,921,228.32 | 100.00 | 5,614,929.89 | 5.25 | 101,306,298.43 |
1） 应收账款按单项计提坏账准备：无。2） 按组合计提应收账款坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 184,773,202.50 | 9,238,660.13 | 5.00 |
| 1-2年 | 49,921.22 | 9,984.24 | 20.00 |
| 2-3年 | 50.00 | ||
| 3年以上 | 99,109.46 | 99,109.46 | 100.00 |
| 合计 | 184,922,233.18 | 9,347,753.83 | |
（3） 应收账款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 转回 | 转销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 5,614,929.89 | 3,732,823.94 | 9,347,753.83 | |||
（4） 本年实际核销的应收账款：无。
（5） 按欠款方归集的年末余额前五名的应收账款情况
本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额164,882,313.49元，占应收账款年末余额合计数的89.16%，相应计提的坏账准备年末余额汇总金额8,244,115.67元。
2. 其他应收款
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 100,000,000.00 | |
| 其他应收款 | 970,769,465.45 | 962,436,922.79 |
| 合计 | 1,070,769,465.45 | 962,436,922.79 |
2.1应收股利
| 项目（或被投资单位） | 年末余额 | 年初余额 |
| 泸州长江 | 100,000,000.00 |
2.2其他应收款
（1） 其他应收款按款项性质分类
| 款项性质 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 往来款 | 970,723,577.28 | 962,309,849.61 |
| 清算分配款 | 662,026.30 | 662,026.30 |
| 企业筹备费 | 820,009.95 | 863,623.95 |
| 备用金及保证金 | 120,488.99 | 73,463.99 |
| 其他 | 627,871.95 | 719,302.22 |
| 合计 | 972,953,974.47 | 964,628,266.07 |
（2） 其他应收款按账龄列示
| 账龄 | 年末账面余额 | 年初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 932,099,470.30 | 962,402,558.22 |
| 1-2年 | 38,672,410.32 | 35,000.00 |
| 2-3年 | 684,026.30 | |
| 3年以上 | 2,182,093.85 | 1,506,681.55 |
| 合计 | 972,953,974.47 | 964,628,266.07 |
（3） 其他应收款按坏账计提方法分类列示
| 类别 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,109,593.85 | 0.22 | 2,109,593.85 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 970,844,380.62 | 99.78 | 74,915.17 | 0.01 | 970,769,465.45 |
| 其中：关联方组合 | 970,723,577.28 | 99.77 | 970,723,577.28 | ||
| 账龄组合 | 120,803.34 | 0.01 | 74,915.17 | 62.01 | 45,888.17 |
| 合计 | 972,953,974.47 | 100.00 | 2,184,509.02 | 0.22 | 970,769,465.45 |
（续表）
| 类别 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备 | 2,153,207.85 | 0.22 | 2,153,207.85 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备 | 962,475,058.22 | 99.78 | 38,135.43 | 962,436,922.79 | |
| 其中：关联方组合 | 962,309,849.61 | 99.76 | 962,309,849.61 | ||
| 账龄组合 | 165,208.61 | 0.02 | 38,135.43 | 23.08 | 127,073.18 |
| 合计 | 964,628,266.07 | 100.00 | 2,191,343.28 | 0.23 | 962,436,922.79 |
1） 其他应收款按单项计提坏账准备
| 名称 | 年初余额 | 年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 长沙插拉刨机电设备制造有限公司 | 396,837.60 | 396,837.60 | 396,837.60 | 396,837.60 | 100% | 预计无法收回 |
| 自贡长征机床销售有限公司 | 230,720.00 | 230,720.00 | 230,720.00 | 230,720.00 | 100% | 预计无法收回 |
| 凉山州现代农业投资发展有限责任公司 | 863,623.95 | 863,623.95 | 820,009.95 | 820,009.95 | 100% | 预计无法收回 |
| 贺尔碧格传动技术（常州）有限公司 | 662,026.30 | 662,026.30 | 662,026.30 | 662,026.30 | 100% | 预计无法收回 |
| 合计 | 2,153,207.85 | 2,153,207.85 | 2,109,593.85 | 2,109,593.85 | ||
2） 其他应收款按组合计提坏账准备
| 账龄 | 年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 48,303.34 | 2,415.17 | 5.00 |
| 3年以上 | 72,500.00 | 72,500.00 | 100.00 |
| 合计 | 120,803.34 | 74,915.17 | — |
3） 其他应收款按照预期信用损失一般模型计提坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期 预期信用损失 (未发生信用减值) | 整个存续期 预期信用损失 (已发生信用减值) |
成都豪能科技股份有限公司财务报表附注
2023年1月1日至2023年12月31日（本财务报表附注除特别注明外，均以人民币元列示）
| 2023年1月1日余额 | 1,185.42 | 36,950.00 | 2,153,207.86 | 2,191,343.28 |
| 2023年1月1日其他应收款账面余额在本年 | — | — | — | — |
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本年计提 | 1,229.75 | 35,550.00 | -0.01 | 36,779.74 |
| 本年转回 | 43,614.00 | 43,614.00 | ||
| 本年转销 | ||||
| 本年核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 2,415.17 | 72,500.00 | 2,109,593.85 | 2,184,509.02 |
（4） 其他应收款本年计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 年初余额 | 本年变动金额 | 年末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 2,191,343.28 | 36,779.74 | 43,614.00 | 2,184,509.02 | ||
（5） 本年度实际核销的其他应收款：无。
（6） 按欠款方归集的年末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 年末余额 | 账龄 | 占年末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 年末余额 |
| 泸州长江机械有限公司 | 借款 | 392,356,651.97 | 1年以内 | 40.33 | |
| 泸州豪能传动技术有限公司 | 借款 | 489,506,429.96 | 1年以内 | 50.31 | |
| 成都昊轶强航空设备制造有限公司 | 借款 | 71,000,000.00 | 2年以内 | 7.30 | |
| 成都豪能空天科技有限公司 | 借款 | 17,860,495.35 | 2年以内 | 1.84 | |
| 西部农业保险股份有限公司(筹备组) | 筹备费 | 820,009.95 | 3年以上 | 0.08 | 820,009.95 |
| 合计 | 971,543,587.23 | 99.86 | 820,009.95 |
（7） 因资金集中管理而列报于其他应收款：无。
3. 长期股权投资
| 项目 | 年末余额 | 年初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 979,701,558.88 | 979,701,558.88 | 979,701,558.88 | 979,701,558.88 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 22,957,465.30 | 22,957,465.30 | 81,660,274.29 | 81,660,274.29 | ||
| 合计 | 1,002,659,024.18 | 1,002,659,024.18 | 1,061,361,833.17 | 1,061,361,833.17 | ||
（1） 对子公司投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 减值准备 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备 年末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 泸州长江机械 | 41,798,905.00 | 41,798,905.00 | ||||||
| 重庆豪能 | 177,452,653.88 | 177,452,653.88 | ||||||
| 泸州豪能 | 350,000,000.00 | 350,000,000.00 | ||||||
| 昊轶强 | 402,450,000.00 | 402,450,000.00 | ||||||
| 豪能空天 | 8,000,000.00 | 8,000,000.00 | ||||||
| 合计 | 979,701,558.88 | 979,701,558.88 | ||||||
（2） 对联营企业投资
| 被投资单位 | 年初余额 （账面价值） | 减值准备 年初余额 | 本年增减变动 | 年末余额 （账面价值） | 减值准备年末余额 | |||||||
| 追加 投资 | 减少 投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 航天神坤 | 81,660,274.29 | -58,702,808.99 | 22,957,465.30 | |||||||||
4. 营业收入、营业成本
（1） 营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 332,051,033.16 | 234,457,201.91 | 211,580,750.94 | 148,846,818.70 |
| 其他业务 | 8,795,257.71 | 2,437,737.85 | 6,284,094.84 | 1,549,606.00 |
| 合计 | 340,846,290.87 | 236,894,939.76 | 217,864,845.78 | 150,396,424.70 |
（2） 主营业务收入、主营业务成本的分解信息
| 合同分类 | 汽车零部件分部 | |
| 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||
| 同步器 | 276,558,505.43 | 203,148,754.16 |
| 结合齿 | 24,291,623.68 | 15,582,005.23 |
| 其他 | 31,200,904.05 | 15,726,442.52 |
| 按经营地区分类 | ||
| 国内销售 | 286,782,362.40 | 209,547,903.98 |
| 国外销售 | 45,268,670.76 | 24,909,297.93 |
| 合计 | 332,051,033.16 | 234,457,201.91 |
（3） 与履约义务相关的信息：无。
（4） 与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：无。
（5） 重大合同变更或重大交易价格调整：无。
5. 投资收益
| 项目 | 本年发生额 | 上年发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -58,702,808.99 | -6,562,717.46 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 100,000,000.00 | 69,388,777.51 |
| 理财产品收益 | 588,874.17 | |
| 合计 | 41,886,065.18 | 62,826,060.05 |