证券代码：300343 证券简称：联创股份 公告编号：2024-030
山东联创产业发展集团股份有限公司关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日分别召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及要求，对公司2023年第一季度、2023年半年度及2023年第三季度报告中所涉及的财务相关信息进行更正。现将有关事项公告如下：
一、关于2023年财务报表会计差错更正的原因及内容
1、2023年财务报表会计差错更正的原因
2022年11月公司对外披露了山东省淄博市中级人民法院出具的（2022）鲁03刑初1号《刑事判决书》，根据该《刑事判决书》公司已对2022年财务报表进行了差错更正，顺延调整的情况下，公司2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务报表存在差错。
2、2023年财务报表会计差错更正的内容
根据2022年会计报表差错更正内容，2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务报表需更正的内容主要如下：
（1）期初期末补记少确认的合同诈骗损失追偿款，确认为其他应收款，并对其他应收款计提坏账准备；
（2）期初期末冲回多确认的对上海鏊投的应收股利及应收股利减值准备、递延所得税资产；
（3）期初期末滚调因《刑事判决书》而调整的资本公积、未分配利润累积影响
数。
二、2023年财务报表差错更正对相关财务报表的影响
本公司对上述2023年财务报表会计差错影响进行了追溯调整，影响财务报表项目及金额如下：
（一）对2023年合并财务报表的影响
1、上述事项对公司2023年度合并财务报表资产负债表期初数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 53,942,635.80 | 169,477,455.06 | 223,420,090.86 |
| 流动资产合计 | 1,921,239,907.07 | 169,477,455.06 | 2,090,717,362.13 |
| 递延所得税资产 | 50,039,089.38 | -8,484,411.00 | 41,554,678.38 |
| 非流动资产合计 | 1,002,303,881.34 | -8,484,411.00 | 993,819,470.34 |
| 资产总计 | 2,923,543,788.41 | 160,993,044.06 | 3,084,536,832.47 |
| 资本公积 | 2,565,907,671.85 | 373,309,872.12 | 2,939,217,543.97 |
| 未分配利润 | -1,889,941,753.36 | -212,316,828.06 | -2,102,258,581.42 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,775,942,981.12 | 160,993,044.06 | 1,936,936,025.18 |
| 所有者权益合计 | 1,969,829,300.60 | 160,993,044.06 | 2,130,822,344.66 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,923,543,788.41 | 160,993,044.06 | 3,084,536,832.47 |
2、上述事项对公司2023年一季度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 53,720,428.32 | 169,477,455.06 | 223,197,883.38 |
| 流动资产合计 | 1,993,280,338.45 | 169,477,455.06 | 2,162,757,793.51 |
| 递延所得税资产 | 50,385,997.12 | -8,484,411.00 | 41,901,586.12 |
| 非流动资产合计 | 1,008,144,909.41 | -8,484,411.00 | 999,660,498.41 |
| 资产总计 | 3,001,425,247.86 | 160,993,044.06 | 3,162,418,291.92 |
| 资本公积 | 2,565,907,671.85 | 373,309,872.12 | 2,939,217,543.97 |
| 未分配利润 | -1,880,558,863.44 | -212,316,828.06 | -2,092,875,691.50 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,786,202,726.84 | 160,993,044.06 | 1,947,195,770.90 |
| 所有者权益合计 | 1,980,214,379.04 | 160,993,044.06 | 2,141,207,423.10 |
| 负债和所有者权益总计 | 3,001,425,247.86 | 160,993,044.06 | 3,162,418,291.92 |
3、上述事项对公司2023年半年度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 54,675,467.51 | 169,477,455.06 | 224,152,922.57 |
| 流动资产合计 | 1,805,082,439.42 | 169,477,455.06 | 1,974,559,894.48 |
| 递延所得税资产 | 54,009,916.34 | -8,484,411.00 | 45,525,505.34 |
| 非流动资产合计 | 1,051,082,071.96 | -8,484,411.00 | 1,042,597,660.96 |
| 资产总计 | 2,856,164,511.38 | 160,993,044.06 | 3,017,157,555.44 |
| 资本公积 | 2,565,907,671.85 | 373,309,872.12 | 2,939,217,543.97 |
| 未分配利润 | -1,866,178,673.36 | -212,316,828.06 | -2,078,495,501.42 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,800,898,664.59 | 160,993,044.06 | 1,961,891,708.65 |
| 所有者权益合计 | 1,996,100,288.76 | 160,993,044.06 | 2,157,093,332.82 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,856,164,511.38 | 160,993,044.06 | 3,017,157,555.44 |
4、上述事项对公司2023年三季报合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 4,272,116.87 | 169,477,455.06 | 173,749,571.93 |
| 流动资产合计 | 1,912,984,950.25 | 169,477,455.06 | 2,082,462,405.31 |
| 递延所得税资产 | 50,544,390.97 | -8,484,411.00 | 42,059,979.97 |
| 非流动资产合计 | 1,056,465,100.97 | -8,484,411.00 | 1,047,980,689.97 |
| 资产总计 | 2,969,450,051.22 | 160,993,044.06 | 3,130,443,095.28 |
| 资本公积 | 2,565,907,671.85 | 373,309,872.12 | 2,939,217,543.97 |
| 未分配利润 | -1,859,582,016.65 | -212,316,828.06 | -2,071,898,844.71 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 1,807,678,893.53 | 160,993,044.06 | 1,968,671,937.59 |
| 所有者权益合计 | 2,001,550,279.37 | 160,993,044.06 | 2,162,543,323.43 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,969,450,051.22 | 160,993,044.06 | 3,130,443,095.28 |
5、上述事项对公司2023年一季报、半年报、三季报合并财务报表利润表、现金流量表无影响。
（二）对2023年母公司财务报表的影响
1、上述事项对公司2023年度母公司资产负债表期初数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 50,568,193.81 | 169,477,455.06 | 220,045,648.87 |
| 流动资产合计 | 466,297,331.31 | 169,477,455.06 | 635,774,786.37 |
| 递延所得税资产 | 9,160,313.50 | -8,484,411.00 | 675,902.50 |
| 非流动资产合计 | 1,389,856,307.50 | -8,484,411.00 | 1,381,371,896.50 |
| 资产总计 | 1,856,153,638.81 | 160,993,044.06 | 2,017,146,682.87 |
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 资本公积 | 3,073,735,484.22 | -338,364,279.63 | 2,735,371,204.59 |
| 未分配利润 | -2,578,290,653.83 | 499,357,323.69 | -2,078,933,330.14 |
| 所有者权益合计 | 1,651,817,495.49 | 160,993,044.06 | 1,812,810,539.55 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,856,153,638.81 | 160,993,044.06 | 2,017,146,682.87 |
2、上述事项对公司2023年半年度母公司资产负债表期末数的影响如下：
| 项目 | 调整前金额 | 调整金额 | 调整后金额 |
| 其他应收款 | 51,213,507.65 | 169,477,455.06 | 220,690,962.71 |
| 流动资产合计 | 458,747,467.87 | 169,477,455.06 | 628,224,922.93 |
| 递延所得税资产 | 9,290,162.79 | -8,484,411.00 | 805,751.79 |
| 非流动资产合计 | 1,387,146,278.74 | -8,484,411.00 | 1,378,661,867.74 |
| 资产总计 | 1,845,893,746.61 | 160,993,044.06 | 2,006,886,790.67 |
| 资本公积 | 3,073,735,484.22 | -338,364,279.63 | 2,735,371,204.59 |
| 未分配利润 | -2,549,061,058.19 | 499,357,323.69 | -2,049,703,734.50 |
| 所有者权益合计 | 1,681,047,091.13 | 160,993,044.06 | 1,842,040,135.19 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,845,893,746.61 | 160,993,044.06 | 2,006,886,790.67 |
3、上述事项对公司2023年半年报母公司利润表、现金流量表无影响。
三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于会计差错更正的意见
(一)董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。审计委员会全体委员同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。
(二)董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》的相关规定，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状
况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。公司今后将进一步加强内控管理，规范财务核算，提升财务信息质量，切实维护公司和全体股东的利益。
(三)监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等有关规定和要求，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。
四、备查文件
1、第四届董事会审计委员会第二次会议决议；
2、第四届董事会第十九次会议决议；
3、第四届监事会第十二次会议决议。
特此公告。
山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2024年4月26日