龙口联合化学股份有限公司
2023年度财务决算报告
2024年4月
龙口联合化学股份有限公司
2023年度财务决算报告
龙口联合化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）2023年度财务报表按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。和信会计师事务所（特殊普通合伙）已对公司财务报表进行了审计，并出具了标准无保留意见的审计报告。
报告期内，公司实现营业收入42,838.84万元，较上年同期下降20.96%；归属于上市公司股东的净利润3,382.98万元，较上年同期下降47.27%。报告期末，公司总资产81,053.92万元，较去年同期增长3.38%，公司净资产68,792.48万元，较去年同期增长2.96%。
一、2023年主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年度 /末 | 2022年度 /末 | 增减比例 |
| 应收账款周转率 | 5.24 | 5.37 | -2.42% |
| 存货周转率 | 3.02 | 3.46 | -12.72% |
| 流动比率 | 5.82 | 5.93 | -1.85% |
| 速动比率 | 4.94 | 4.72 | 4.66% |
| 资产负债率 | 15.13% | 14.78% | 2.37% |
1、营运能力指标
报告期内，公司的应收账款周转率为5.24，同比下降2.42%，主要系报告期内主营业务收入减少所致。
报告期内，公司的存货周转率为3.02，同比下降12.72%，主要系报告期内营业成本减少所致。
2、偿债能力指标
报告期公司的流动比率为5.82，同比减少
1.85%
，主要系报告期内流动负债增加所致。
3、报告期公司速动比率为4.94，同比增加4.66%，主要系报告期内速动资产增加所致。
4、报告期公司资产负债率为15.13%，同比增加2.37%，主要系报告期内负债增加所致。
二、2023年末公司资产负债状况
（一）资产情
况 单位：
元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
货币资金
| 货币资金 | 382,022,277.24 | 332,832,955.74 | 49,189,321.50 | 14.78% |
| 交易性金融资产 | 31,048,420.35 | 45,424,696.61 | -14,376,276.26 | -31.65% |
| 应收票据 | 72,251,559.96 | 56,394,297.75 | 15,857,262.21 | 28.12% |
| 应收账款 | 76,222,556.03 | 78,938,632.31 | -2,716,076.28 | -3.44% |
| 应收款项融资 | 17,815,748.39 | 10,434,112.76 | 7,381,635.63 | 70.75% |
| 预付款项 | 3,377,432.75 | 901,066.05 | 2,476,366.70 | 274.83% |
| 其他应收款 | 3,456,652.01 | 1,993,812.04 | 1,462,839.97 | 73.37% |
| 存货 | 102,511,467.92 | 134,924,248.55 | -32,412,780.63 | -24.02% |
| 其他流动资产 | 227,772.17 | 3,392,084.52 | -3,164,312.35 | -93.29% |
| 流动资产合计 | 688,933,886.82 | 665,235,906.33 | 23,697,980.49 | 3.56% |
| 固定资产 | 99,718,937.45 | 103,650,323.91 | -3,931,386.46 | -3.79% |
| 在建工程 | 7,297,094.39 | 296,123.67 | 7,000,970.72 | 2364.21% |
| 无形资产 | 12,825,469.54 | 13,378,253.95 | -552,784.41 | -4.13% |
| 递延所得税资产 | 1,763,804.87 | 1,462,022.79 | 301,782.08 | 20.64% |
| 非流动资产合计 | 121,605,306.25 | 118,786,724.32 | 2,818,581.93 | 2.37% |
| 资产总计 | 810,539,193.07 | 784,022,630.65 | 26,516,562.42 | 3.38% |
1、交易性金融资产减少14,376,276.26元，同比减少31.65%，主要系公司购买理财产品减少所致；
2、应收票据增加15,857,262.21元，同比增加28.12%，主要系本期已背书未到期的票据增加所致；
3、应收款项融资增加7,381,635.63元，同比增加70.75%，主要系本期收到信用等级较高银行的票据增加所致；信用等级较高银行包括6家大型商业银行（中国银行、中国农业银行、中国建设银行、中国工商银行、中国邮政储蓄银行、交通银行）、11家全国性股份制商业银行（招商银行、浦发银行、中信银行、中国光大银行、华夏银行、中国民生银行、平安银行、兴业银行、浙商银行、渤海银行、广发银行）以及知名大型外资银行（如花旗银行、汇丰银行）；
4、预付款项增加2,476,366.70元，同比增加274.83%，主要系本期预付蒸汽费所致；
5、其他应收款增加1,462,839.97元，同比增加73.37%，主要系本期往来款项加所致；
6、存货减少32,412,780.63元，同比减少24.02%，主要系库存商品减少所致；
7、其他流动资产减少3,164,312.35元，同比减少93.29%，主要系预缴企业所得税与待认证进项税减少所致；
8、在建工程增加7,000,970.72元，同比增加2364.21%，主要系本期在安装设备增加所致。
（二）负债及所有者权益状况 单位：元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
| 应付票据 | 1,000,000.00 | 10,000,000.00 | -9,000,000.00 | -90.00% |
| 应付账款 | 47,452,219.26 | 42,018,748.41 | 5,433,470.85 | 12.93% |
| 合同负债 | 1,427,157.83 | 1,573,163.40 | -146,005.57 | -9.28% |
| 应付职工薪酬 | 15,657,419.37 | 15,509,432.79 | 147,986.58 | 0.95% |
| 应交税费 | 3,121,225.76 | 557,621.51 | 2,563,604.25 | 459.74% |
| 其他应付款 | 383,721.59 | 502,115.83 | -118,394.24 | -23.58% |
| 其他流动负债 | 49,327,064.29 | 42,074,969.95 | 7,252,094.34 | 17.24% |
| 流动负债合计 | 118,368,808.10 | 112,236,051.89 | 6,132,756.21 | 5.46% |
| 递延收益 | 2,436,666.74 | 1,676,666.74 | 760,000.00 | 45.33% |
| 递延所得税负债 | 1,808,931.84 | 1,939,748.40 | -130,816.56 | -6.74% |
| 非流动负债合计 | 4,245,598.58 | 3,616,415.14 | 629,183.44 | 17.40% |
| 负债合计 | 122,614,406.68 | 115,852,467.03 | 6,761,939.65 | 5.84% |
| 股本 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | 0.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 433,955,342.07 | 433,955,342.07 | 0.00 | 0.00% |
| 盈余公积 | 22,440,930.27 | 19,057,947.13 | 3,382,983.14 | 17.75% |
| 专项储备 | 934,990.09 | 610,198.69 | 324,791.40 | 53.23% |
| 未分配利润 | 150,593,523.96 | 134,546,675.73 | 16,046,848.23 | 11.93% |
| 所有者权益合计 | 687,924,786.39 | 668,170,163.62 | 19,754,622.77 | 2.96% |
| 负债和所有者权益总计 | 810,539,193.07 | 784,022,630.65 | 26,516,562.42 | 3.38% |
、应付票据减少9,000,000.00元，同比下降90.00%，主要系本期办理银行承兑票据减少所致；
2、应交税费增加2,563,604.25元，同比增加459.74%，主要系公司应交企业所得税增加所致。
3、其他应付款减少118,394.24元
，同比下降23.58%，主要系运保费减少所致；
4、其他流动负债增加7,252,094.34元，同比增加17.24%，主要系本期已背书未到期且未终止确认的票据增加所致。
5、递延收益增加760,000.00元，同比增加45.33%，主要系本期政府补助增加所致。
6、盈余公积增加3,382,983.14元，同比增加17.75%，主要系根据本年净利润计提盈余公积所致；
7、未分配利润增加16,046,848.23元，同比增加11.93%，主要系本期盈利积累增加所致。
三、公司经营情况 单位：
元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
| 营业收入 | 428,388,426.10 | 541,984,420.48 | -113,595,994.38 | -20.96% |
| 营业成本 | 361,612,901.66 | 448,360,970.73 | -86,748,069.07 | -19.35% |
| 税金及附加 | 3,169,318.91 | 2,855,726.31 | 313,592.60 | 10.98% |
| 销售费用 | 4,734,487.71 | 4,680,537.11 | 53,950.60 | 1.15% |
管理费用
| 管理费用 | 12,434,119.46 | 15,342,678.98 | -2,908,559.52 | -18.96% |
| 研发费用 | 19,038,779.50 | 21,814,132.98 | -2,775,353.48 | -12.72% |
| 财务费用 | -8,503,837.70 | -8,825,178.65 | 321,340.95 | -3.64% |
| 投资收益 | 135,640.89 | 442,383.55 | -306,742.66 | -69.34% |
| 其他收益 | 3,583,042.52 | 11,448,374.96 | -7,865,332.44 | -68.70% |
公允价值变动收益
| 公允价值变动收益 | 623,723.74 | 379,174.48 | 244,549.26 | 64.50% |
| 信用减值损失 | -855,657.77 | 2,150,871.79 | -3,006,529.56 | -139.78% |
| 资产减值损失 | -994,316.19 | -842,428.57 | -151,887.62 | 18.03% |
资产处置收益
| 资产处置收益 | 0.00 | 49,253.80 | -49,253.80 | -100.00% |
| 营业利润 | 38,395,089.75 | 71,383,183.03 | -32,988,093.28 | -46.21% |
| 营业外收入 | 6,400.00 | 5,970.39 | 429.61 | 7.20% |
| 营业外支出 | 734,293.46 | 536,496.58 | 197,796.88 | 36.87% |
| 利润总额 | 37,667,196.29 | 70,852,656.84 | -33,185,460.55 | -46.84% |
所得税费用
| 所得税费用 | 3,837,364.92 | 6,697,739.13 | -2,860,374.21 | -42.71% |
| 净利润 | 33,829,831.37 | 64,154,917.71 | -30,325,086.34 | -47.27% |
1、营业收入减少113,595,994.38元，同比减少20.96%，主要系本期红色颜料和黄色颜料销售收入减少。
2、管理费用减少2,908,559.52元，同比减少18.96%，主要系本期广告宣传费和服务费减少所致。
3、研发费用减少2,775,353.48元，同比减少12.72%，主要系材料费用减少所致。
4、投资收益减少306,742.66元，同比减少69.34%，主要系本期到期的理财产品收益减少所致。
5、其他收益减少7,865,332.44元，同比减少68.70%，主要系本期收到的政府补助减少所致。
6、公允价值变动收益增加244,549.26元，同比增加64.50%，主要系公司未到期的理财收入增加所致；
7、信用减值损失减少3,006,529.56元，同比减少139.78%，主要系本期计提坏账准备增加所致；
8、营业外支出增加197,796.88
元，同比增加36.87%，主要系公司处置报废固定资产损失增加所致。
四、2023年度现金流量情况 单位：
元
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 增减金额 | 增减比例 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 69,684,762.23 | 71,056,614.54 | -1,371,852.31 | -1.93% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -2,174,199.62 | -32,328,331.60 | 30,154,131.98 | -93.27% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -14,503,964.02 | 257,763,100.00 | -272,267,064.02 | -105.63% |
| 汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 682,722.91 | 2,197,518.16 | -1,514,795.25 | -68.93% |
1、投资活动产生的现金流量净额增加30,154,131.98，同比增加93.27%，主要系公司本期购买理财减少所致。
、筹资活动产生的现金流量净额减少272,267,064.02元，同比减少105.63%，主要系公司上期首次公开发行股票募集资金所致；
3、汇率变动对现金及现金等价物的影响金额减少1,514,795.25元，同比减少
68.93%，主要系汇兑损益减少所致。
龙口联合化学股份有限公司
2024年4月26日