有研粉末新材料股份有限公司
2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的
专项说明
关于有研粉末新材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的专项说明
XYZH/2024BJAA16F0220有研粉末新材料股份有限公司有研粉末新材料股份有限公司全体股东：
我们按照中国注册会计师审计准则审计了有研粉末新材料股份有限公司（以下简称有研粉材公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日出具了XYZH/2024BJAA16B0077号无保留意见的审计报告。根据《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（中国证券监督管理委员会公告[2022]26号），以及上海证券交易所相关披露的要求，有研粉材公司编制了本专项说明所附的有研粉材公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称汇总表）。编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性及完整性是有研粉材公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计有研粉材公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致。
除对有研粉材公司2023年度财务报表执行审计，以及将本专项说明后附的汇总表所载项目金额与我们审计有研粉材公司2023年度财务报表时有研粉材公司提供的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行核对外，我们没有对本专项说明后附的汇总表执行任何附加程序。
为了更好地理解有研粉材公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表，汇总表应当与已审计的财务报表一并阅读。
附表2
关于有研粉末新材料股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | 非经营性占用 | |||||||||
| 非经营性占用 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会 | 2023年期初往来资 | 2023年度往来累计 | 2023年度往来资金 | 2023年度偿还累计 | 2023年期末往来资 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 计科目 | 金余额 | 发生金额（不含利息） | 的利息（如有） | 发生金额 | 金余额 | |||||
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 中国有研科技集团有限公司 | 控股股东 | 应收账款 | - | 23.81 | - | 23.81 | - | 采购服务 | 经营性往来 |
| 有研金属复材技术有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | 36.65 | 495.28 | - | 432.86 | 99.07 | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 有研工程技术研究院有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 20.55 | - | 20.55 | - | 采购服务 | 经营性往来 | |
| 有研金属复材（忻州）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 8.61 | - | 8.61 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 有研医疗器械（北京）有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 9.00 | - | 9.00 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 有研亿金新材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 22.63 | - | 22.63 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 国标（北京）检验认证有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 7.61 | - | 7.61 | - | 采购服务 | 经营性往来 | |
| 厦门火炬特种金属材料有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 应收账款 | - | 23.43 | - | 23.43 | - | 采购商品 | 经营性往来 | |
| 国标（北京）检验认证有限公司 | 控股股东、实际控制人的附属企业 | 预付款项 | - | 0.15 | - | - | 0.15 | 采购服务 | 经营性往来 | |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 北京康普锡威科技有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 2,500.00 | - | 67.15 | 1,067.15 | 1,500.00 | 内部借款 | 非经营性往来 |
| 重庆有研重冶 | 子公司及其控 | 其他应收 | 4,000.00 | 1,000.00 | 21.78 | 21.78 | 5,000.00 | 内部借款 | 非经营性 |
| 新材料有限公司 | 制的法人 | 款 | 往来 | |||||||
| 有研粉末新材料（合肥）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | 4,650.00 | - | 60.23 | 4,710.23 | - | 内部借款 | 非经营性往来 | |
| 有研纳微新材料（北京）有限公司 | 子公司及其控制的法人 | 其他应收款 | - | 500.00 | 5.01 | 5.01 | 500.00 | 内部借款 | 非经营性往来 | |
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 总计 | / | / | / | 11,186.65 | 2,111.07 | 154.17 | 6,352.67 | 7,099.22 | / | / |