广州白云国际机场股份有限公司对会计师事务所履职情况评估报告
广州白云国际机场股份有限公司(以下简称“公司”)聘请了立信会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“立信”)作为公司2023年度财务审计和内部控制审计机构。
根据财政部、国资委及证监会联合印发的《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》(财会〔2023〕4号)等有关规定要求,公司对立信2023年审计过程中的履职情况进行了评估,认为近一年立信资质等方面合规有效,履职能够保持独立性,勤勉尽责,公允表达了审计意见。具体情况如下:
一、会计师事务所基本情况
(一)机构信息
1.基本信息
立信由我国会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建,1986年复办,2010年成为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所,注册地址为上海市,首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所,长期从事证券服务业务,新证券法实施前具有证券、期货业务许可证,具有H股审计资格,并已向美国公众公司会计监督委员会(PCAOB)注册登记。
截至2023年末,立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、从业人员总数10,730名,签署过证券服务业务审计报告的注册会计师693名。
2.投资者保护能力
截至2023年末,立信已提取职业风险基金1.66亿元,购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元,相关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。
(二)项目信息
1.基本信息
项目 | 姓名 | 注册会计师执业时间 | 开始从事上市公司审计时间 | 开始在本所执业时间 | 开始为本公司提供审计服务时间 |
项目合伙人 | 张曦 | 1999年6月 | 1999年 | 2012年 | 2023年 |
签字注册会计师 | 周小林 | 2017年9月 | 2015年 | 2017年 | 2018年 |
质量控制复核人 | 王建民 | 1997年 | 2001年 | 2012年 | 2022年 |
(1)项目合伙人近三年从业情况:
姓名:张曦
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2022年 | 广州珠江钢琴集团股份有限公司 | 复核合伙人 |
2022年 | 广州万孚生物技术股份有限公司 | 复核合伙人 |
2021年 | 广州白云山医药集团股份有限公司 | 签字注册会计师 |
(2)签字注册会计师近三年从业情况:
姓名:周小林
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2020年 | 广州白云国际机场股份有限公司 | 项目经理 |
2021年 | 广州白云国际机场股份有限公司 | 高级经理 |
2022年 | 广州白云国际机场股份有限公司 | 高级经理 |
(3)质量控制复核人近三年从业情况:
姓名:王建民
时间 | 上市公司名称 | 职务 |
2021年—2022年 | 广州广电计量检测股份有限公司 | 合伙人 |
2021年—2022年 | 广州海格通信集团股份有限公司 | 合伙人 |
2019年—2022年 | 广州广电运通金融电子股份有限公司 | 合伙人 |
2.项目组成员独立性
负责本公司审计业务的项目合伙人张曦、签字注册会计师周小林和质量控制复核人王建民不存在违反《中国注册会计师职业道德守则》对独立性要求的情形。
3.项目组成员诚信记录情况
上述三人近三年不存在因执业行为受到刑事处罚,受到证监会及其派出机构、行业主管部门等的行政处罚、监督管理措施,受到证券交易所、行业协会等自律组织的自律监管措施、纪律处分的情况。
二、聘请会计师事务所履行的程序
2023年4月18日,公司召开第七届董事会第二次(2022年度)会议审议通过了《关于聘请2023年度财务审计机构的议案》和《关于聘请2023年度内控审计机构的议案》,2023年6月15日,经公司2022年度股东大会审议通过,同意聘请立信会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度财务审计机构和内控审计机构,聘期为1年,审计费用分别为105万元、28.70万元。公司独立董事对上述议案发表了事前认可意见及同意的独立意见。
三、2023年年审会计师事务所履职情况
按照《审计业务约定书》,遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范,结合公司2023年年报工作要求,立信对公司2023年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计,同时对2023年度广州白云国际机场铂尔曼酒店、澳斯特酒店业绩实现情况进行核查并出具了专项报告。
在执行审计工作的过程中,立信根据审计准则要求,就独立性、审计工作小组的人员构成、审计工作范围、审计方案和计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层进行了沟通,并达成一致意见。立信向公司董事会审计委员会报告了年度审计工作计划与安排、2023年财务报表预审情况,以及2023年度审计基本情况、审定后基本数据、总体审计结论等事项。
四、公司对会计师事务所履职的评估情况
公司经审查评估认为:立信具有独立的法人资格,具有从事证券、期货相关业务审计资格,能够满足审计工作的要求。在公司 2023 年年报审计过程中,坚持以公允、客观的态度进行独立审计,表现了良好的职业操守和业务素质,按时完成了公司 2023年年报审计相关工作,审计行为规范有序,出具的审计报告客观、公正、完整、清晰、及时。
广州白云国际机场股份有限公司2024年4月25日