日科化学：2023年年度报告

山东日科化学股份有限公司

Shandong Rike Chemical Co.,LTD

2023年年度报告

股票代码： 300214股票简称： 日科化学披露日期： 2024年4月27日

2023年年度报告

第一节 重要提示、目录和释义

公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人刘大伟、主管会计工作负责人刘永强及会计机构负责人(会计主管人员)刘永强声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。

2023年度，公司实现营业收入2,537,774,754.22元，比上年同期下降

8.04%；实现归属于上市公司股东的净利润84,632,655.30元，比上年同期下

降56.93%。业绩下滑的主要是原因ACM系列产品受宏观经济增速放缓、下游行业景气度下降、市场信心不足等不利因素影响，ACM系列产品竞争激烈程度加剧，毛利率较去年同期下降8.07个百分点，导致公司业绩大幅下滑。报告期内，公司坚持履行公司使命，持续为客户创造价值，推进实施公司战略，加速产业上下游布局，不断加大研发力度，扩展下游应用领域，不断增强公司核心竞争力，公司业绩变动趋势与行业趋势基本保持一致。2023年度业绩分析、行业情况、主营业务、财务指标、重大风险情况等具体内容详见本报告“第三节 管理层讨论与分析”。

本报告中如有涉及未来的计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。

公司在生产经营中可能存在宏观经济波动导致的产品需求下降、竞争加剧带来的产品毛利率趋降、新项目投资等风险，有关风险因素内容与对策举措已在本报告“第三节 管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”部分予以描述，敬请广大投资者注意投资风险。

公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.40元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。

目录

第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2

第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 7

第三节 管理层讨论与分析 ...... 10

第四节 公司治理 ...... 38

第五节 环境和社会责任 ...... 52

第六节 重要事项 ...... 54

第七节 股份变动及股东情况 ...... 67

第八节 优先股相关情况 ...... 73

第九节 债券相关情况 ...... 74

第十节 财务报告 ...... 75

备查文件目录

一、载有公司法定代表人刘大伟先生、主管会计工作负责人刘永强先生及会计机构负

责人（会计主管人员）刘永强先生签名并盖章的会计报表。

二、载有会计师事务所盖章，注册会计师签名并盖章的审计报告原件。

三、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原

稿。

四、经公司法定代表人刘大伟先生签名的2023年年度报告文本原件。

五、其他相关资料。

以上备查文件的备置地点：公司董事会办公室。

释义

释义项 指 释义内容日科化学指山东日科化学股份有限公司鲁民投指本公司控股股东实际控制方，山东民营联合投资控股股份有限公司山东民控指鲁民投控股子公司，山东民控股权投资管理有限公司金湖投资指本公司控股股东，泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）鲁民投基金 指 本公司控股股东之一致行动人，鲁民投基金管理有限公司日科橡塑 指 本公司全资子公司，山东日科橡塑科技有限公司启恒新材料指本公司全资子公司，山东启恒新材料有限公司日科新材料指本公司全资子公司，山东日科新材料有限公司日科塑胶指日科新材料全资子公司，山东日科塑胶有限公司海洋化工指日科橡塑全资子公司，滨州海洋化工有限公司国信恒进出口 指 本公司全资子公司，山东国信恒进出口贸易有限公司梅德业 指 本公司控股子公司，山东梅德业橡胶有限公司汇能达指本公司控股子公司，山东汇能达新材料技术有限公司百钠新能源指汇能达全资子公司，山东百钠新能源科技有限公司吉布斯 指

本公司全资子公司，山东吉布斯新材料有限公司，原名山东汇丰新材料科技股份有限公司中科能源指本公司参股公司，滨州中科能源发展有限公司中国证监会指中国证券监督管理委员会深交所指深圳证券交易所审计机构 指 公司的审计机构，大华会计师事务所（特殊普通合伙）《公司法》 指 《中华人民共和国公司法》《证券法》指《中华人民共和国证券法》《创业板上市规则》指《深圳证券交易所创业板股票上市规则（2023年8月修订）》《自律监管指引》指《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第2号——创业板上市公司规范运作》《公司章程》指《山东日科化学股份有限公司公司章程》PVC 指 学名为聚氯乙烯树脂，五大通用塑料之一，简称PVCACR指

公司主要产品之一，全称为丙烯酸酯类PVC抗冲加工改性剂，学名为丙烯酸酯类共聚物（Acrylic Additives），简称为ACR，主要用做硬质PVC加工过程中的加工助剂和抗冲改性剂ACM指

公司主要产品之一，学名为氯化聚乙烯-丙烯酸烷基酯互穿网络共聚物（Acrylic CPEModifier），简称为ACM，用作PVC的低温增韧剂和抗冲改性剂和特种合成橡胶改性剂，能大幅度提高PVC制品的低温韧性以及特种橡胶制品的耐油、耐臭氧、阻燃等性能复合料 指

指根据客户的需求，利用公司在加工助剂、抗冲改性剂和粉末橡胶等方面的技术优势，为客户提供从复合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，帮助客户打造从原材料选择、配方设计、工艺设计、新产品开发到及时响应客户的全方位的核心能力报告期指2023年1月1日至2023年12月31日元、万元指人民币元、万元

第二节 公司简介和主要财务指标

一、公司信息

股票简称日科化学股票代码300214公司的中文名称山东日科化学股份有限公司公司的中文简称日科化学公司的外文名称（如有） ShandongRikeChemicalCo.,LTD.公司的外文名称缩写（如有） RIKECHEM公司的法定代表人刘大伟注册地址山东省昌乐县英轩街3999号1号楼注册地址的邮政编码262400公司注册地址历史变更情况无办公地址 山东省昌乐县英轩街3999号办公地址的邮政编码 262400公司网址http://www.rikechem.com电子信箱[e-mail]

二、联系人和联系方式

董事会秘书姓名 田志龙联系地址 山东省昌乐县英轩街3999号电话[phone]传真[phone]电子信箱[e-mail]

三、信息披露及备置地点

公司披露年度报告的证券交易所网站 中国证券报、证券时报、上海证券报、证券日报公司披露年度报告的媒体名称及网址 http://www.cninfo.com.cn公司年度报告备置地点公司董事会办公室

四、其他有关资料

公司聘请的会计师事务所

会计师事务所名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）会计师事务所办公地址北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层签字会计师姓名史丰凯、徐利君公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构?适用 □不适用

保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督导期间中泰证券股份有限公司 山东省济南市经七路86号 陈凤华、王宁华

2021年7月15日至2023年12月31日公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问

□适用 ?不适用

五、主要会计数据和财务指标

公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

□是 ?否

2023年 2022年

本年比上年

增减

2021年营业收入（元） 2,537,774,754.22 2,759,520,253.21 -8.04% 2,772,847,325.93归属于上市公司股东的净利润（元）84,632,655.30 196,498,216.73 -56.93% 190,169,628.70归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元）

81,014,278.51 198,598,822.10 -59.21% 186,811,363.32经营活动产生的现金流量净额（元）-15,683,054.29 227,690,681.31 -106.89% 106,960,548.21基本每股收益（元/股）

0.18 0.42 -57.14% 0.47稀释每股收益（元/股） 0.18 0.42 -57.14% 0.47加权平均净资产收益率 3.30% 8.04% -4.74% 0.09%

2023年末 2022年末

本年末比上年末增减

2021年末资产总额（元）3,941,543,089.22 3,046,987,882.64 29.36% 2,892,064,345.84归属于上市公司股东的净资产（元）2,579,300,746.36 2,526,029,162.52 2.11% 2,360,999,581.38公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性

□是 ?否

扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值

□是 ?否

六、分季度主要财务指标

单位：元

第一季度 第二季度 第三季度 第四季度营业收入583,133,877.71 648,839,009.94 672,832,818.20 632,969,048.37归属于上市公司股东的净利润 17,727,842.35 40,662,665.18 23,957,752.90 2,284,394.87归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润

13,792,451.66 31,337,346.25 22,505,253.89 13,379,226.71经营活动产生的现金流量净额46,909,900.09 -23,661,889.54 -99,391,076.69 60,460,011.85上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异

□是 ?否

七、境内外会计准则下会计数据差异

1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。

八、非经常性损益项目及金额

?适用 □不适用

单位：元项目 2023年金额 2022年金额 2021年金额 说明非流动性资产处置损益（包括已计提资产减值准备的冲销部分）

-5,689,873.17 -11,736,952.38 -706,499.31计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

602,610.00 2,148,725.78 810,255.54除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

2,032,249.50 11,638,879.28 6,399,516.17对外委托贷款取得的损益 7,854,364.53 284,246.58除上述各项之外的其他营业外收入和支出-998,729.73 -4,284,777.29 -2,613,205.07减：所得税影响额182,244.34 150,727.34 531,801.95合计3,618,376.79 -2,100,605.37 3,358,265.38--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。

第三节 管理层讨论与分析

一、报告期内公司所处行业情况

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

公司所处行业为塑料和橡胶改性剂行业，公司的下游行业是塑料和橡胶加工行业，包括各种木塑地板墙板、PVC发泡衣柜橱柜板、广告板、管材、型材、电线、电缆等生产厂家，这些塑料和橡胶制品主要用作装饰材料、建筑材料、包装材料和电器材料等领域。

（一）公司所处行业

1、木塑复合材料行业发展情况呈现持续向好趋势，带动ACR产品市场需求不断扩大

由于木塑复合材料良好的性能和绿色环保的特点，目前各类木塑制品在欧美等发达国家形成了比较成熟规范的产业和市场，得到较为广泛的应用，产品的应用领域已从早期单一以生产普通物流运输托盘为主，逐步扩大到庭院建设、建筑装饰、市政园林、旅游设施、汽车工业、包装及运输业等多个领域。

据Strategy R统计，2022年全球木塑复合材料市场规模预计为56.19亿美元，到2030年市场规模预计将达到

125.98亿美元，复合增长率为10.62%。木塑复合材料最大的市场在北美，在当地的使用量已具相当规模，由于使用场景

广泛，其市场规模长期保持着较快的增长速度，市场规模预计从2022年的14.92亿美元增长至2030年的29.16亿美元，复合增长率达到8.74%。

近年来，我国木塑复合材料市场快速增长，总产销量的年均增长率超过20%。根据《中国塑料工业年鉴（2021）》，2020年全球木塑市场容量约为500万吨，而中国产销量约为300万吨，是全球第一大木塑生产和出口大国。在市场规模方面，据Grand View Research统计，2021年我国木塑复合材料市场规模达到9亿美元。

木塑复合材料行业属于国家大力支持的新兴产业，同时还符合国家“碳中和”发展战略，随着人们安全环保意识的提高以及《促进绿色建材生产和应用行动方案》《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》等政策的推行，近年来家装消费不断升级，木塑复合材料市场需求快速提升，有望最终带动公司ACR系列产品市场需求不断扩大，行业景气度不断提升。

2、电线电缆行业具备较强的发展动力，带动橡胶型ACM行业景气度提升

电线电缆是可以用来传输电（磁）能、传递信息、实现电磁能转换的线材产品。作为国民经济中最大的配套行业之一，电线电缆广泛应用于各个领域，被誉为国民经济的“血管”和“神经”，在国民经济体系中占重要地位。

城镇化和工业化是促进电线电缆行业快速增长的长期驱动因素，伴随我国城市基础设施建设和国民经济的高速发展期，我国电线电缆行业也迅速发展。根据思瀚产业研究院统计数据，2011年，我国电线电缆市场规模突破万亿，目前，我国已成为全球最大的电线电缆消费市场，电线电缆制造业已经成为我国电工电器行业二十余个细分行业中规模最大的行业，占据约25%的比重。

据中商产业研究院统计数据，我国电线电缆年产量自2018年的4,532万千米发展到2022年5,927万千米，随着我国经济社会稳步向数字化、智慧化迈进，电缆电线作为数字化社会的基础耗材，拥有着广阔的市场前景。2021年，我国电线电缆市场规模为1.12万亿元，同比2020年增长3.70%，发展势头良好；2022年我国电线电缆市场达到1.17万亿元，增长率为4.46%，预计2023年市场规模将达到1.20万亿元。

目前我国电线电缆行业存在着一定的结构失衡问题，整体呈现企业数量多，但集中度低的特点。部分中小企业规模较小，由于技术水平薄弱、产品单一且同质化严重，导致市场竞争激烈。近年来，由于特种线缆的高附加值，以及常规电缆盈利空间缩小，一些电线电缆企业开始不断挖掘特种线缆市场的潜力。中国电器工业协会电线电缆分会于2021年12月发布了《中国电线电缆行业“十四五”发展指导意见》，意见指出“十四五”期间要大力发展战略性新兴产业电线电缆、高端制造业电线电缆及电气装备用电线电缆。随着国民经济的快速发展，特种线缆的需求急速上升，船舶、航空、石油化工、新能源等行业的特种线缆需求量逐年增加，给特种线缆行业带来了巨大的市场，带来了强劲的发展动力。

长远来看，作为国民经济中的基础配套行业之一，电线电缆仍具备较强的发展动力。一方面，国内电力、建筑、民用、通信、船舶、军工、航空以及石油化工等传统领域的持续发展和城镇化、工业化的持续推进，将为电线电缆产业的发展提供机遇；另一方面，新能源、高端装备制造业、新基建等新兴领域的发展，以及“一带一路”政策的不断深入将为电线电缆行业带来新的发展动力。

电线电缆行业的快速发展亦将带动橡胶型ACM市场需求持续扩大，行业景气度不断提升。

3、中高端橡胶型ACM市场需求旺盛，传统橡塑材料替代空间广阔

近年来，随着我国橡胶产业的高速成长，以及市场消费升级对于橡胶制品的需求持续走高，合成橡胶作为核心原料，产业迎来高速增长机遇期，市场规模持续扩大。据国家统计局数据显示，2022年我国合成橡胶产量达到823.30万吨，较2015年增长306.70万吨，2015年至2022年期间年均复合增长率达到6.88%。根据开源证券及华创证券相关研究报告，2021年我国EVA表观消费量达204万吨，预计到2025年将增长至374.83万吨，2021年至2025年年均复合增长率可达

16.42%。

橡胶型ACM具有较好的耐油、耐臭氧、耐化学药品腐蚀、耐老化、阻燃等性能，且与传统合成橡胶及EVA弹性体等传统橡塑材料相比具有明显的成本优势，目前在国内已经成功取代氯磺化聚乙烯橡胶、氯丁橡胶用于电线电缆护套以及橡胶软管外胶的生产，在电线电缆绝缘内芯、发泡鞋材、油封制品等中高端橡胶制品领域仍有较大的传统橡塑材料替代和应用潜力。

4、塑料型材及塑料管材行业市场规模有所萎缩，但有望随下游房地产行业景气度回升得到修复

塑料型材行业自上世纪九十年代后期至今的二十余年，伴随着房地产行业的大建设大发展，经历了初创起步阶段、稳步积累阶段、高速发展等阶段，并取得了长足的发展。近年来，伴随着中国经济进入新时期，塑料型材行业已经进入成熟发展期。目前我国已成为塑料型材制造大国，根据中国建筑金属结构协会塑料门窗及建筑装饰制品分会统计信息，全球范围内塑料门窗型材行业2019年创造产值约750亿元，其中我国150亿元、北美200多亿元、欧洲250多亿元及其他地区100多亿元。2020年，我国塑料型材销量为147万吨，塑料门窗销量1.5亿平方米以上，塑料门窗在建筑门窗市场占有率保持在25%左右。

在塑料管材方面，我国从20世纪70年代开始生产塑料管材，到80年代初开始在建筑排水和供水系统中应用塑料管道。此后，轻工部和建设部主持制定了建筑排水、供水PVC-U管材管件的国家标准，建设部同时制定了相应的塑料管材施工规范，极大地促进了我国塑料管材的生产发展。20世纪90年代，国家又先后颁布了各项政策措施，淘汰能耗高、污染大的传统管材，大力推进塑料管材在住宅建设、城镇市政工程、交通运输建设、农业灌溉等各个领域的广泛应用。2014年我国塑料管道产量约为1,300万吨，到2021年我国塑料管道生产量为1,677万吨，我国已成为全球最大的塑料管道生产和应用国家。

塑料型材和塑料管材产品主要应用于建筑及房地产行业，因此行业景气程度受到下游房地产行业影响较大。近年来，受市场需求变化以及房地产行业调控的影响，我国塑料型材和塑料管材行业规模有所萎缩，行业内主要生产企业产销量及盈利水平有所下滑。2022年11月以来，国家陆续出台多项稳定房地产市场发展的政策，随着相关支持性政策的不断推出，部分房地产行业指标出现了一定的边际改善迹象。根据国新办在2023年前三季度国民经济运行情况新闻发布会中公布的数据，2023年9月份商品房销售面积同比虽然仍是负数，但较8月份已改善2个百分点，房地产新开工面积降幅也已大幅收窄；70个大中城市商品住宅交易量的数据，新房和二手房合计网签数据在2023年9月份当月转正，环比增长2.8%，从4月份以来，在连续5个月下降后首次转正。

同时，受宏观经济下滑、国际地缘政治导致的局势紧张等因素影响，塑料和橡胶加工行业发展也存在较大的压力，需要加强产业链中包括加工设备、原材料、工艺、配方、产品应用等各方面在内的整体实力，不断拓展塑料和橡胶制品的应用领域，提升行业整体竞争力。在当前环境保护日益受到政府和全体社会重视的背景下，化工行业面临的环保政策持续收紧，同时，行业面临着客户需求升级与市场竞争加剧多重风险因素。未来，产业政策部分对环保问题会越来越重视，技术落后、污染大、资金少的行业企业将逐步退出市场。行业龙头企业由于资金实力较强、环保设施及工艺较为先进、研发实力较强，企业竞争优势逐渐凸显。随着我国经济发展步入“新常态”以及“供给侧改革”政策的进一步落实，塑料和橡胶改性剂将进入调整升级、行业整合的博弈时期，行业集中度有望进一步提升。

（二）公司的行业地位

随着国家各项产业政策的实施和人们生活品质的提高，消费者对塑料和橡胶制品性能要求将逐步提高，并且功能要求千差万别，塑料改性剂和特种橡胶行业的本质类似于服务业，不同客户的发展战略、采购流程、工艺过程、机器设备等需求差别较大，塑料、橡胶产业链需要更加注重消费者需求的升级变化，能够适应经营环境变化、准确掌握客户需求、以客户期望为中心、持续为客户创造价值的企业将进一步占据行业的领先地位。作为塑料和橡胶助剂行业龙头企业之一，报告期内公司顺应行业发展趋势，不断提升下游加工机械设备、复合料配方、工艺、产品性能、市场应用等方面的能力，行业地位得到进一步巩固。

（三）主要业务及产品

公司主营业务为塑料和橡胶改性剂产品的研发、生产和销售，为塑料加工行业、橡胶行业客户提供从复合料配方、复合料加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案。

1、公司ACR系列产品以加工型ACR为主，主要用于木塑地板墙板、PVC发泡衣柜橱柜板及广告板等绿色无醛板材

的生产，起到调节制品的泡孔均匀度的作用，绿色无醛板材主要用于建筑装饰、室内家居等领域，下游行业为木塑复合材料行业。

2、公司ACM系列产品可分为塑改型和橡胶型，塑改型ACM主要用于PVC管材及门窗型材的生产，终端应用领域以

建筑给排水、通风以及门窗等房地产产业链中后端产品为主，下游行业为塑料型材及塑料管材行业及房地产行业；橡胶型ACM主要用作电线电缆等橡胶制品的生产，下游行业为电线电缆行业。

报告期内，ACR系列产品、ACM系列产品营业收入分别占公司营业收入的比例为55.51%、42.46%。

（四）经营模式

1、采购模式

公司主要采用比价采购模式。公司采购部门每月根据当月生产计划并结合库存量，制定月度采购计划并根据公司采购相关内部控制制度，本着质量优先、价格优先的原则在合格供应商范围内进行集中采购，以利用规模优势、提高议价能力、降低采购成本。由于公司主要原材料均为石油化工产品，其市场价格存在一定的波动性，在预期原材料价格将有较大幅度上涨时，公司会适当加大备货量，提高安全库存。

为降低采购风险，确保主要原材料供应稳定性，公司同类主要原材料的合格供应商数量通常不低于3家，且公司已与供货能力强、性价比高、产品质量过硬的供应商建立了长期稳定的合作关系。在原材料质量把控方面，公司主要原材料供应商均为大型知名企业，同时公司已制定《物资供应管理规定》《原材料采购管理规定》等完善的内部控制制度并严格执行，以进一步确保原材料质量。

2、生产模式

公司主要实行“以销定产、订单驱动”的生产模式，即根据产品订单、库存情况及客户需求的交货期等制定生产计划并组织生产。同时，公司会根据市场需求变化，及时调整生产计划并设定合理的安全库存。

在生产管理方面，公司已实现SPC/SQC统计控制管理，针对原料采购、产品生产、质量控制、仓储运输等环节进行流程化、标准化、系统化和软件化的科学管理，如在加料环节采用微机自动计量，反应阶段实现计算机自动化控制，以减少人为失误、确保同批次产品质量的稳定性。同时，公司已制定《品管工作管理规定》《产品质量检测规定》等产品品质管理相关内部控制制度，产品出厂前均需经过品管部质量检测，确保产品质量满足客户需求。

3、销售模式

公司坚持以直销为主、经销为辅的销售模式。

（1）境内销售模式

境内销售以直销模式为主，即由公司与产品用户直接签订产品买卖合同，并进行产品配送、客户自提和结算。

（2）境外销售模式

境外销售以经销为主，即由贸易商或代理商客户向公司下订单并向最终客户销售，公司向贸易商、代理商的销售均为买断式销售。

4、研发模式

公司研发工作由研发部门牵头，具体由各产品细分课题组全流程负责。公司的研发流程主要分为四个阶段：第一阶段为项目立项阶段，通过成立研发小组，对制定的技术方案进行论证，在合成实验室进行产品的初步研发；第二阶段为项目产品小试阶段，根据产品合成的实际情况对产品进行技术评估、检验；第三阶段为项目产品中试阶段，对产品的实际参数及运用性能进行测试及应用评价；第四阶段为项目产品定型阶段，主要通过扩大试用范围，并在进一步听取客户意见基础上进行试车运行及量产等工作。

（五）主要产品工艺流程

1、ACR系列产品工艺流程

2、ACM系列产品工艺流程

（六）报告期业绩驱动因素

报告期内，公司实现营业收入2,537,774,754.22元，比上年同期降低8.04%，主营业务产品总体销量较去年同期增长5.85%。

1、公司ACR系列产品主要作为抗冲改性剂用于PVC制品的加工以及作为发泡调节剂用于木塑发泡地板墙板、PVC

发泡衣柜橱柜板等绿色无醛板材的生产。随着人们安全环保意识的提高以及《促进绿色建材生产和应用行动方案》《“十四五”建筑节能与绿色建筑发展规划》等政策的推行，近年来家装消费不断升级，无醛板材市场需求快速提升，进而带

动公司ACR系列产品市场需求不断扩大。ACR系列产品得益于建筑装饰材料的良好发展势头以及公司高粘度产品的优异性能，ACR产品销量较去年同期增长7.55%，实现收入1,408,834,486.32元，销量提升带动收入同比增长1.77%。

2、公司ACM系列产品主要原材料液氯、高密度聚乙烯采购价格较上年同期有所下降，同时受宏观经济增速放缓、

下游行业景气度下降、市场信心不足等不利因素影响，ACM系列产品尤其是塑改型ACM产品竞争激烈程度加剧，部分竞争对手采取让利销售的策略，为保持市场份额，公司亦降低了相关产品的销售价格，进而导致相关产品毛利率下滑。ACM系列产品销量较去年同期增长5.28%，实现收入1,077,573,294.46元，收入同比下降15.11%。

二、报告期内公司从事的主要业务

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求主要原材料的采购模式

单位：元主要原材料 采购模式

采购额占采购

总额的比例

结算方式是否发生重大变化

上半年平均

价格

下半年平均

价格甲基丙烯酸甲酯

根据销售计划和生产计划、库存情况并参考市场价格变动情况采购

44.61% 否

9,473.16

10,050.35丙烯酸丁酯

根据销售计划和生产计划、库存情况并参考市场价格变动情况采购

7.32% 否

7,932.99

8,013.53苯乙烯

根据销售计划和生产计划、库存情况并参考市场价格变动情况采购

2.91% 否

7,186.11

7,489.02高密度聚乙烯

根据销售计划和生产计划、库存情况并参考市场价格变动情况采购

33.25% 否

7,524.47

7,410.57

液氯

根据销售计划和生产计划、库存情况并参考市场价格变动情况采购

0.69% 否

-

49.55

287.55

原材料价格较上一报告期发生重大变化的原因

主要原材料 本年采购价格（元/吨） 上年采购价格（元/

吨）

变动幅度甲基丙烯酸甲酯

	吨）
9,777.29	10,285.69

-

丙烯酸丁酯

4.94%

7,975.31

7,975.31

10,120.92

-

苯乙烯

		21.20%
7,347.43	8,005.61

-

高密度聚乙烯

		8.22%
7,626.77	8,167.26

-

液氯

		6.62%
289.07	516.20

-

公司主要原材料为石化产品，报告期价格受宏观经济、市场供求关系、厂家停车检修等多种因素的综合影响波动。公司产品销售价格随原材料价格波动而随时调整，能够及时将原材料成本上涨向下游传导。能源采购价格占生产总成本30%以上

□适用 ?不适用

主要能源类型发生重大变化的原因

□适用 ?不适用

主要产品生产技术情况

主要产品 生产技术所处的阶段 核心技术人员情况 专利技术 产品研发优势ACR系列产品 工业化应用 本公司员工

发明专利7项,实用新型专利4项

粘度指标高、分子量高ACM系列产品 工业化应用 本公司员工

发明专利14项，实用新型专利15项

断裂伸长率高、分子量高主要产品的产能情况

主要产品 设计产能 产能利用率 在建产能 投资建设情况ACR系列产品 6万吨/年 179.28%

4.5万吨/年（为

“年产33万吨高分子新材料项目”中的一部分)

建设进度详见“第十节 财务报告”“七、合并财务报表项目注释”“13、在建工程”ACM系列产品

16万吨/年（包括1万吨/年CPVC）

93.53% 20万吨/年

建设进度详见“第十节 财务报告”“七、合并财务报表项目注释”“13、在建工程”主要化工园区的产品种类情况

主要化工园区 产品种类东营港经济开发区

年产33万吨高分子新材料项目： 一期（4.5万吨/年PMMA）已于2024年第一季度试生产，9.5万吨/年PMMA、10万吨/年ACS、4万吨/年ASA工程塑料、4万吨/年功能性膜材料及1万吨/年多功能高分子新材料项目尚未开始建设沾化经济开发区 年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目（已于2024年3月底试生产）沾化经济开发区 滨州海洋化工有限公司20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目（已于2024年3月底试生产）报告期内正在申请或者新增取得的环评批复情况

□适用 ?不适用

报告期内上市公司出现非正常停产情形

□适用 ?不适用

相关批复、许可、资质及有效期的情况?适用 □不适用

公司名称 资质名称 资质编号 发证日期 资质日期 发证机关 许可范围

日科化学

中华人民共和国海关报关单位注册登记证书

3707963541 2018.03.16 长期

中华人民共和国潍坊海关

进出口货物收发货人排污许可证 91370700757497098J001V 2023.08.22 2028.08.21

潍坊市生态环境局

/

日科橡塑

危险化学品登记证

37162200024 2022.06.01

2022.07.10-2025.07.09

应急管理部化学品登记中心

次氯酸钠溶液[含有效氯〉5%]等

安全生产许可证

（鲁）WH安许证字〔2022〕160238号

2022.10.10

2022.11.25-2025.11.24

山东省应急管理厅

山东日科橡塑科技有限公司第一分公司次氯酸钠溶液【含有效氯〉5%】1,959.96吨/年；山东日科橡塑科技有限公司第二分公司次氯酸钠溶液【含有效氯〉5%】3,994.69吨/年海关进出口货物收发货人备案回执

3712963743 2020.07.21 长期

中华人民共和国滨州海关

进出口货物收发货人排污许可证 91371624MA7LFU8T0A001P 2023.12.28

2023.12.28-2028.12.27

滨州市生态环境局沾化分局

/排污许可证 91371624MA7MNRPG9B001P 2024.01.11

2024.01.11-2029.01.10

滨州市生态环境局沾化分局

/

公司名称 资质名称 资质编号 发证日期 资质日期 发证机关 许可范围

国信恒进

出口

危险化学品经营许可证

鲁潍（昌）危化经[2021]0000013号

2021.11.01

2021.10.26-2024.10.25

昌乐县应急管理局

苯乙烯【稳定的】、丙烯酸乙酯【稳定的】、丙烯酸正丁酯【稳定的】、甲基丙烯酸正丁酯、甲基丙烯酸甲酯【稳定的】、甲基丙烯酸乙酯【稳定的】中华人民共和国海关报关单位注册登记证书

37079609DK 2018.10.22 长期

中华人民共和国潍坊海关

进出口货物收发货人日科塑胶

海关进出口货物收发货人备案

3707660002 2007.07.03 长期

中华人民共和国潍综保区

进出口货物收发货人日科新材

料

海关进出口货物收发货人备案

3707965612 2009.02.23 长期

中华人民共和国潍坊海关

进出口货物收发货人吉布斯

海关进出口货物收发货人备案

3715965549 2013.12.24 长期

中华人民共和国临沂海关

进出口货物收发货人吉布斯 排污许可证 9137130007130436XT001Q 2023.11.23

2023.11.23-2028.11.22

临沂市生态环境局

/启恒新材

料

排污许可证 91370500MA3P2UQE8H001P 2023.10.17

2023.10.17-2028.10.16

东营市生态环境局

/从事石油加工、石油贸易行业

□是 ?否

从事化肥行业

□是 ?否

从事农药行业

□是 ?否

从事氯碱、纯碱行业?是 □否报告期末，《滨州海洋化工有限公司20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目》尚处于建设期。

三、核心竞争力分析

1、经营模式优势

目前公司已经形成了可持续的经营模式，通过研发投入与知识产权保护建立了核心的技术优势，通过持续的组织学习与培训培养了一支通晓塑料与橡胶改性技术并能够系统搜集市场信息的专业市场营销团队，培养出了一支善于发现问题、分析问题、解决问题、在塑料改性剂分子设计与合成领域具有丰富经验的技术团队，形成了以技术、营销、售后服务为基石的经营模式优势，为公司能够快速响应客户及市场需求提供了有力的保障。

2、技术研发优势

公司立足于塑料和橡胶助剂行业专业性和针对性的技术特征，积极研发新工艺和新产品，公司主要产品的生产技术和研发能力均处于国内外先进水平。公司目前为高新技术企业，已取得35项发明专利（包括国外发明专利4项）、49项实用新型专利。先后荣获国家技术发明奖1项、中国专利优秀奖1项、山东省专利奖1项、山东省科学技术奖2项、

潍坊市专利奖2项，是国家知识产权优势企业、国家知识产权示范企业、中国专利山东明星企业、山东省知识产权示范企业，是“泰山学者”设岗单位。

3、客户资源优势

公司注重客户的持续维护，公司通过持续的培训建立了一支专业化的营销团队，业务员在客户开发过程中需要对客户的产品结构、原料配方、工艺设备、制品缺陷等问题进行详细的调研，而后根据《产品销售开发客户登记备案制度》将客户的详细信息录入资料数据库。经过多年的积累公司已经具备了将近2,000家塑料制品企业的详细信息，为公司直接和潜在的服务对象提供了广阔的市场空间。持续的客户资料收集和分析工作以及系统化、有针对性的客户服务工作一方面提高了公司的营销效率，降低了产品销售的盲目性，另一方面有利于将公司与客户的关系由产品买卖关系转变为合作伙伴关系，从而保证公司的可持续发展。

4、工艺优势

公司通过对生产工艺设备的不断升级改造，实现了车间半自动化生产，各个生产节点达到了准时化，消除无效劳动和浪费，实现了产品配方多样性和复杂性，在满足了不同客户需求的同时，实现了高效率、规模化生产。

橡胶制品方面，公司的橡胶研发团队与智能装备研发团队自2020年起针对传统橡胶加工的痛点联合开发新的橡胶加工工艺，新工艺具备可连续生产、产品质量稳定、相同含胶量配方拉伸强度更高、自动化生产节能环保成本更低等特点，解决了传统橡胶加工工艺中的痛点问题。

上述工艺优势使公司始终在生产效率和产品质量方面保持着显著的竞争优势，并在环保节能方面取得了突出的成绩，从而保证企业进入良性循环的发展轨道。

5、品牌优势

凭借高质量的产品性能、强大的研发能力和高效的客户服务水平，公司逐步在业内树立了良好的客户声誉和品牌影响力。基于对“日科”品牌的认可和信赖，客户往往向公司提出定制开发新产品的需求，这种品牌影响力的延伸促进了公司产品和服务的延伸，指引着公司科技研发的方向，已经成为公司可持续发展的重要动力。

四、主营业务分析

1、概述

2023年度，公司管理层贯彻执行董事会的战略部署，坚持履行公司使命，积极推进发展战略，全面落实年度经营计划，持续为客户创造价值。公司实现营业收入2,537,774,754.22元，比上年同期下降8.04%；实现归属于上市公司股东的净利润84,632,655.30元，比上年同期下降56.93%。

（1）坚持履行公司使命，持续为客户创造价值

报告期内，ACR系列产品坚持“高粘度、稳定性好、成本低、服务好”的价值主张，公司继续加强高粘度ACR系列产品的研发、生产和推广工作，得益于建筑装饰材料的良好发展势头以及公司高粘度产品的优异性能， ACR系列产品销量较去年同期增长7.55%，实现收入1,408,834,486.32元，ACR系列产品营业收入同比增长1.77%，毛利率较去年同期下降1.18个百分点；ACM系列产品坚持“高断裂伸长率、不结块”的价值主张，与客户建立良好的关系，持续提升品牌影响力，公司持续加大高性价比ACM系列产品的市场推广力度，为了向客户提供质量稳定、性能突出的产品，ACM系列产品销量较去年同期增长5.28%，实现收入1,077,573,294.46元，ACM系列产品主要原材料液氯、高密度聚乙烯采购价格较上年同期有所下降，收入同比下降15.11%，受宏观经济增速放缓、下游行业景气度下降、市场信心不足等不利因素影响，ACM系列产品尤其是塑改型ACM产品竞争激烈程度加剧，毛利率较去年同期下降8.07个百分点。

（2）坚持实施公司战略 ，推进产业上下游布局

公司在坚持价值主张的基础上，立足当下，积极把握产业链延伸及一体化的成长新机遇，完善产业链上下游布局。一方面，公司加快“年产33万吨高分子新材料项目”（一期项目4.5万吨/年）项目建设进度，结合复合料智能装备项目及吉布斯塑料制品生产线，不断加深对塑料加工行业设备、配方、加工工艺以及下游应用的深入研究，为塑料加工行

业开发更加符合消费者需求的整体解决方案；另一方面，公司积极推进“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”、“年产20万吨烧碱技术改造项目”项目建设进度，推进“氯碱-ACM-橡胶胶片及制品”产业链布局，优化橡胶产业资源配置，坚持履行公司使命。在“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”中引入智能化投料系统、纯水系统、智能温控系统等自动化智能化生产装备，有效解决人工操作导致的投料重量精度难以精确控制、工艺参数难以精确执行的问题，进而提升产品性能指标及质量稳定性，同时减少能源消耗及原材料损耗、降低人工成本，进一步提升产品的市场竞争力。

（3）加大研发力度，扩展下游应用领域

公司加强技术创新以提升产品竞争力、积极拓展相关产品应用领域以寻求新的盈利增长点。公司持续加大ACR系列产品和ACM系列产品特别是具有更高毛利率水平的中高端产品以及智能生产装备的研发力度，提升产品各项性能指标及质量稳定性，以增强相关产品市场竞争力，充分利用ACR系列产品在高粘度以及ACM系列产品在耐油、耐臭氧、耐化学药品腐蚀、耐老化、阻燃等方面的性能优势，进一步拓展ACR系列产品和ACM系列产品下游应用领域。

2、收入与成本

（1） 营业收入构成

营业收入整体情况

单位：元

2023年 2022年

同比增减金额 占营业收入比重 金额 占营业收入比重营业收入合计 2,537,774,754.22

100%

2,759,520,253.21 100%

-8.04%分行业塑料和橡胶改性剂 2,501,174,639.51

98.56%

2,668,114,354.66 96.69%

-6.26%其他 36,600,114.71

1.44%

91,405,898.55 3.31%

-59.96%分产品ACR 系列产品 1,408,834,486.32

55.51%

1,384,373,773.07 50.17%

1.77%

ACM 系列产品 1,077,573,294.46

42.46%

1,269,434,329.59 46.00%

-15.11%ACS 系列产品 14,766,858.73

0.58%

14,306,252.00 0.52%

3.22%

其他 36,600,114.71

1.44%

91,405,898.55 3.31%

-59.96%分地区国内 1,928,735,071.93

76.00%

2,046,843,503.82 74.17%

-5.77%国外及港台地区 609,039,682.29

24.00%

712,676,749.39 25.83%

-14.54%分销售模式订单销售 2,537,774,754.22

100.00%

2,759,520,253.21 100.00%

-8.04%

（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况

?适用 □不适用公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

单位：元

营业收入 营业成本 毛利率

营业收入比上

年同期增减

营业成本比上

年同期增减

毛利率比上年同期增减分行业塑料和橡胶改性剂

2,501,174,639.51 2,273,821,606.47 9.09%-6.26%

-1.90% -4.04%分产品

ACR系列产品

1,408,834,486.32 1,238,986,833.33 12.06%

1.77%

3.16% -1.18%

ACM系列产品

1,077,573,294.46 1,023,765,158.29 4.99%-15.11%

-7.24% -8.07%分地区国内 1,928,735,071.93 1,817,875,328.71 5.75% -5.77%

-1.08% -4.49%国外及港台地区

609,039,682.29 488,904,642.21 19.73%-14.54%

-11.54% -2.72%分销售模式公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据

□适用 ?不适用

产品名称 产量（吨） 销量（吨） 收入实现情况（元） 报告期内的售价走势 变动原因ACR系列产品 107,566.68 112,150.55

1,408,834,486.32 -5.31%

主要原材料平均价格下降，传导至产品销售价格下降ACM系列产品 149,644.53 145,594.66

1,077,573,294.46 -20.93%

主要原材料平均价格下降，传导至产品销售价格下降境外业务产生的营业收入或净利润占公司最近一个会计年度经审计营业收入或净利润10%以上?是 □否

境外业务名称 开展的具体情况 报告期内税收政策对境外业务的影响 公司的应对措施塑料和橡胶改性剂

实现海外销售收入609,039,682.29元，占营业收入比重24%，产品毛利率为19.73%。

报告期内税收政策未发生变化 无

（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入

?是 □否

行业分类 项目 单位 2023年 2022年 同比增减塑料和橡胶改性 剂

销售量吨257,745.21

243,503.96 5.85%生产量吨257,211.21

241,964.77 6.30%库存量 吨 13,715.58

14,249.58 -3.75%相关数据同比发生变动30%以上的原因说明

□适用 ?不适用

（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况

□适用 ?不适用

（5） 营业成本构成

行业分类

单位：元行业分类 项目

2023年 2022年

同比增减金额

占营业成本比

重

金额

占营业成本比

重塑料和橡胶改材料成本 1,891,010,0081.56%

1,897,550,4281.87% -0.31%

性剂 7.28

3.90

塑料和橡胶改性剂

人工成本

63,796,045.2

2.75%

70,668,580.5

3.05% -0.30%

塑料和橡胶改性剂

制造费用

319,015,553.

15.69%

349,655,087.

15.09% 0.60%

说明报告期内，公司产品各项成本占比变动不大。

（6） 报告期内合并范围是否发生变动

?是 □否

2022年9月30日，公司第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，董事会同意公司参与山东汇丰新材料科技股份有限公司（已更名为山东吉布斯新材料有限公司）破产重整事项。2022年9月26日，平邑县人民法院裁定批准吉布斯重整计划。本公司作为重整投资人，与吉布斯管理人签订重整投资协议，协议约定：本公司整体投资吉布斯，投资总额11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起分8年以现金方式支付（前6年每年12月31日之前支付人民币1500万元，最后2年每年12月31日之前支付人民币1000万元），吉布斯原股东无偿让渡全部股权给本公司。2023年6月7日，公司取得吉布斯100%股权。公司根据已支付的投资款和未来付款额的现值之和，确认为股权取得成本。

2023年2月28日，公司之全资子日科橡塑与赵东日、张在林共同出资设立梅德业。梅德业注册资本40,000万元，日科橡塑认缴15,200万元，持股38%。根据梅德业公司章程，日科橡塑在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，同时，梅德业公司章程规定，修改章程需经2/3以上股东同意，因此，日科橡塑取得梅德业控制权，本期纳入本公司合并范围。

2023年6月29日，公司之控股子公司汇能达新设成立百钠新能源。百钠新能源注册资本300万元，汇能达持股100%。

（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况

□适用 ?不适用

（8） 主要销售客户和主要供应商情况

公司主要销售客户情况前五名客户合计销售金额（元） 431,042,957.46前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 16.99%前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例

0.00%

公司前5大客户资料

序号 客户名称 销售额（元） 占年度销售总额比例

客户一 168,898,563.06 6.66%2 客户二 79,565,843.01 3.14%3 客户三 78,718,171.25 3.10%

客户四 54,067,935.32 2.13%

客户五 49,792,444.82 1.96%合计 --431,042,957.46 16.99%主要客户其他情况说明

□适用 ?不适用

公司主要供应商情况

前五名供应商合计采购金额（元）873,727,972.59前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 42.00%前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 4.94%公司前5名供应商资料

序号 供应商名称 采购额（元） 占年度采购总额比例

供应商一 220,639,749.88 10.57%

供应商二 197,398,033.40 9.46%3 供应商三 189,652,147.07 9.09%4 供应商四 162,990,021.24 7.81%

供应商五 103,048,021.00 4.94%合计 --873,727,972.59 41.87%主要供应商其他情况说明

□适用 ?不适用

3、费用

单位：元

2023年 2022年 同比增减 重大变动说明销售费用34,199,169.20 30,539,312.36 11.98%管理费用46,644,615.14 42,616,355.72 9.45%财务费用-1,730,164.36 -21,206,341.05 -91.84% 主要是汇兑损益的影响。研发费用41,003,833.36 39,840,360.15 2.92%

4、研发投入

?适用 □不适用主要研发项目名称

项目目的 项目进展 拟达到的目标

预计对公司未来发展的影

响高力学性能可回收利用热可逆交联PVC研发项目

开发一种高力学性能可回收利用热可逆交联剂

大试阶段

开发高力学性能可回收利用热可逆交联剂，使聚氯乙烯在获得高力学性能的同时使材料具有可回收利用。申请发明专利1项。

拓展聚氯乙烯（PVC）新研究领域，提升公司的核心竞争力和盈利能力完善产品布局，为公司增加新的业务增长点。一种高效阻燃抑烟PVC墙板复合料的开发

开发新产品:高效阻燃抑烟PVC墙板复合料

产品开发推广阶段

以磷系阻燃剂为立足点出发，研究一款添加量小的无析出的无卤阻燃剂，制出后进行改性加工造粒等，开发一种环保高效的无卤阻燃剂。申报市级及以上科技创新成果一项；申请发明专利2项。

丰富产品种类，增加技术储备，通过项目的研发给公司带来新的利润增长点一种耐化学腐蚀性大口径CPVC化工管道复合料的开发

开发耐化学腐蚀性大口径CPVC化工管道复合料

市场推广阶段

提高热变形温度, 增加刚性, 提高化学稳定性, 同时, 提高耐候性及难燃性，开发耐化学腐蚀性大口径CPVC化工管道复合料

丰富产品种类，增加技术储备，开拓高性能CPVC消防管道复合料产品。高固含量发泡调节剂产品设计开发

开发一种高固含量的发泡调节剂乳液

市场推广阶段

提高发泡调节剂的固含量达55%以上，应用的到PVC发泡制品中，得到高质量的PVC发泡制品。

提升产品性能及竞争力。高粘度发泡调节剂产品设计开发

开发一种高粘度发泡调节剂产品

市场推广阶段

提高发泡调节剂的粘度达16以上，应用的到PVC发泡制品中，得到密度

提升产品的性能及竞争

力，通过项目的研发给公

更低、硬度更高的PVC发泡制品。 司带来新的利润增长点氯化聚乙烯改性代替丙烯酸酯类抗冲ACR项目

用拉伸性能更好、成本更低的CPE取代AIM产品

市场推广阶段

在保证其他性能相同或接近的前提

下，使用改性CPE代替AIM后，将产

品耐候性保持一致，保证4000小时

QUV数据无差异，成本控制在AIM的

60%-70%之间。

增加CPE的应用领域，给客户降低产品的生产成本，增加公司收益。非可降解高价值再生资源利用项目

塑料回收改性及应用

实验室开发阶段

研究开发一种新型的塑料回收加工技

术，以较低的成本制作性能优异的再

生塑料，以及用再生塑料赋能开发新

产品领域；

申报发明2项

申报专利两项，提升公司的技术储备，强化技术竞争优势；通过项目的研发给公司带来新的利润增长点高性能电线电缆及胶管用的CM粒料研发项目

开发一种用于电线电缆、胶管领域的高强度、高绝缘性的CM粒料

实验室开发阶段

提高强度，比现有同型号CM料同配

方混炼胶强度高1MPa以上；提高绝

缘性，帮助下游客户提升产品性能、

降低配方成本、提高市场竞争力。

提升产品的性能及竞争力，增加技术储备。高透明PMMA抗冲改性剂的开发与应用项目

开发一种透明PMMA抗冲改性剂

实验室开发阶段

能够有效提高亚克力树脂（PMMA）的

抗冲击强度，且不影响其原有的高透

明性，使其在受到外力冲击时不易破

裂，同时保持其原有的高透明性。申

报发明专利1项

丰富产品种类，增加技术储备，拓宽丙烯酸类抗冲改性剂的应用领域。高性能特种橡胶研发项目

开发阻燃耐候、绝缘性能优良的特种橡胶

中试阶段

拉伸强度12MPa以上，断裂伸长率

350%以上，体积电阻率≥1016，开发

全自动化生产工艺，为实现20万吨/

年产业化生产提供技术支持。

基于公司现有业务向下游产业链纵向延伸，促进公司业务转型升级。公司研发人员情况

2023年 2022年 变动比例研发人员数量（人）186 143 30.07%研发人员数量占比

13.97% 13.10% 0.87%研发人员学历本科 114 100 14.00%硕士 2 0 --研发人员年龄构成30岁以下52 41 26.83%30~40岁101 89 13.48%近三年公司研发投入金额及占营业收入的比例

2023年 2022年 2021年研发投入金额（元） 114,003,427.82 117,037,816.81 49,783,210.78研发投入占营业收入比例

4.49% 4.24% 1.80%研发支出资本化的金额（元）

0.00 0.00 0.00资本化研发支出占研发投入的比例

0.00% 0.00% 0.00%资本化研发支出占当期净利润的比重

0.00% 0.00% 0.00%公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响

□适用 ?不适用

研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因

□适用 ?不适用

研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明

□适用 ?不适用

5、现金流

单位：元项目 2023年 2022年 同比增减经营活动现金流入小计2,340,674,286.98 2,629,105,276.67 -10.97%经营活动现金流出小计2,356,357,341.27 2,401,414,595.36 -1.88%经营活动产生的现金流量净额 -15,683,054.29 227,690,681.31 -106.89%投资活动现金流入小计 1,200,748,861.21 3,011,562,542.77 -60.13%投资活动现金流出小计1,649,381,531.45 3,227,804,061.95 -48.90%投资活动产生的现金流量净额-448,632,670.24 -216,241,519.18 107.47%筹资活动现金流入小计465,328,865.27 40,242,023.26 1,056.33%筹资活动现金流出小计35,027,739.86 35,542,402.34 -1.45%筹资活动产生的现金流量净额 430,301,125.41 4,699,620.92 9,056.08%现金及现金等价物净增加额 -28,987,928.06 36,744,954.23 -178.89%相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用

（1）经营活动产生的现金流量净额同比减少主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。

（2）投资活动产生的现金流量净额同比变动较大，主要受银行理财购少赎多以及项目建设投入加大的影响。

（3）筹资活动产生的现金流量净额增加主要系报告期内由于新项目的建设投入造成的银行融集资金所致。

（4）现金及现金等价物净增加额减少，主要原因是报告期内公司项目建设所导致。

报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明

□适用 ?不适用

五、非主营业务情况

□适用 ?不适用

六、资产及负债状况分析

1、资产构成重大变动情况

单位：元

2023年末 2023年初

比重增

减

重大变动说明金额

占总资产比例

金额

占总资产比例货币资金88,770,623.82

2.25%

116,163,128.58

3.81% -1.56%

应收账款 317,962,249.56 8.07%

304,961,713.79

10.01% -1.94%

存货 222,400,049.81 5.64%

229,962,905.34

7.55% -1.91%

长期股权投资

6,000,000.00

0.15%

0.15%

固定资产563,408,578.99

14.29%

474,632,869.74

15.58% -1.29%

在建工程 1,529,539,784.40 38.81%

459,578,752.30

15.08% 23.73%

报告期末公司在建工程较期初有较大增加，主要系公司在建项目进度增加，导致投入增加。

短期借款216,050,744.25

5.48%

88,762,671.13

2.91% 2.57%

短期借款包含银行流动贷款与已贴现尚未终止确认的银行承兑汇票。报告期末公司该部分短期借款较期初明显增加，主要原因系报告期内公司为补充流动资金而进行的银行融资。应付账款333,756,146.53

8.47%

103,249,557.99

3.39% 5.08%

主要系本期暂估项目建设工程款所致。合同负债11,160,286.85

0.28%

19,379,128.54

0.64% -0.36%

长期借款212,565,376.83

5.39%

3,887,000.00

0.13% 5.26%

主要系公司项目建设进度加快，为保障项目资金需求提取部分银行长期借款所致。其他流动资产

114,352,202.04

2.90%

96,106,178.13

3.15% -0.25%

其他非流动资产

127,827,839.58

3.24%

276,378,400.92

9.07% -5.83%

本项目期末余额较期初下降，主要原因为在建项目中预付工程设备款减少所致。境外资产占比较高

□适用 ?不适用

2、以公允价值计量的资产和负债

?适用 □不适用

单位：元项目 期初数

本期公允价值变动

损益

计入权益的累计公允价

值变动

本期计提的减值

本期购买金

额

本期出售金

额

其他变动

期末数金融资产

1.交易性金

融资产（不含衍生金融资产）

336,176,095

.92

2,628,91

0.01

625,210,00

0.00

964,004,55

8.30

10,447.63应收款项融资

38,199,802.

244,236,85

4.90

269,001,54

0.91

13,435,11

6.34

银行大额可转 让存单

63,446,079.

2,670,41

9.68

232,395,49

9.99

172,254,28

8.88

126,257,7

09.90

委托贷款

50,284,246.

7,919,58

3.31

50,000,000

.00

58,203,829

.89

50,000,00

0.00

上述合计

488,106,223

.96

13,218,9

13.00

907,605,49

9.99

1,194,462,

677.07

189,703,2

73.87

金融负债 0.00

0.00

报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化

□是 ?否

3、截至报告期末的资产权利受限情况

项目 余额（元） 受限原因货币资金

农民工工资保证金货币资金

2,058,686.91

1,150,000.00

冻结资金

应收票据

票据质押无形资产

700,000.00

50,778,172.95

银行借款抵押存货

吉布斯重整计划实施完成之前，尚未解押的资产固定资产

738,837.13

50,670,969.84

在建工程

无形资产

5,993,708.71

24,502,996.46

合计

--

七、投资状况分析

1、总体情况

?适用 □不适用

报告期投资额（元） 上年同期投资额（元） 变动幅度

1,152,812,159.00 306,615,134.09

136,593,372.00

276.98%

2、报告期内获取的重大的股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元被投资公司名称主要业务

投资方式

投资金额

持股比例

资金来源

合作方投资期限

产品类型

截至资产负债表日的进展情

况

预计收益

本期投资盈亏

是否涉诉披露日期（如有）

披露索引（如有）

吉布斯新材料

塑料制品业

收购

101,599,775.

100.

00%

自有资金

无 长期

PVC板材产品

工商信息已变更股权

-5,119,807.

否

2022年09月30日

巨潮资讯网（公告编号：

2022-083）梅德业

橡胶胶片和制品业

新设

152,000,000.

38.0

0%

自有资金

赵东日、张在林

长期

橡胶胶片和制品

尚未实缴出资

4,234

.85

否

2023年02月09日

巨潮资讯网（公告编号：

2023-006）百钠新能源

新能源电池原料

新设

3,000,00

0.00

36.0

0%

自有资金

无 长期

新能源电池原料

尚未实缴出资

0.00 否

合计 -- --

256,599,

-- -- -- -- -- --

0.0

-5,115

-- -- --

775.

,572.

3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况

?适用 □不适用

单位：元

项目名称

投资方式

是否为固定资产投资

投资项目涉及行业

本报告期投入金额

截至报告期末累计实际投入金额

资金来源

项目进度

预计收益

截止报告期末累计实现的收益

未达到计划进度和预计收益的原

因

披露日期（如有）

披露索引（如有）年产20 万吨ACM装置和 20万吨橡胶胶片项 目

自建 是

化工产品制造

397,662,00

3.60

691,436,21

0.63

自有资金

80.00

%

0.00 0.00 无

2019年06月18日

巨潮资讯网（公告编号：

2019-056）20 万吨/年离子膜烧碱 技术改造项目

自建 是

化工产品制造

340,483,39

4.04

442,082,57

7.64

自有资金/募集资金

95.00

%

0.00 无

2021年04月28日

巨潮资讯网

年产33 万吨高分子材 料项目

自建 是

化工产品制造

75,942,959

.46

408,930,45

8.44

自有资金

33.00

%

0.00 0.00 无

2019年02月16日

巨潮资讯网（公告编号：

2019-022）合计 -- -- --

814,088,35

7.10

1,542,449,

246.7

-- --

0.00 0.00

-- -- --

4、金融资产投资

（1） 证券投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在证券投资。

（2） 衍生品投资情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在衍生品投资。

5、募集资金使用情况

?适用 □不适用

（1） 募集资金总体使用情况

?适用 □不适用

单位：万元募集年

份

募集方式

募集资金总额

募集资金净额

本期已使用募集资金总额

已累计使用募集资金总额

报告期内变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额

累计变更用途的募集资金总额比例

尚未使用募集资金总

额

尚未使用募集资金用途及去

向

闲置两年以上募集资金金额2021年

以简易程序向特定对象发行股票

28,710

28,312

.74

25,038

.23

30,005

.79

0 0

0.00%

0 0 0合计 -- 28,710

28,312

.74

25,038

.23

30,005.79

0 0

0.00%

0 -- 0募集资金总体使用情况说明公司经中国证券监督管理委员会《关于同意山东日科化学股份有限公司向特定对象发行股票的批复》（证监许可[2021]2069号）核准，公司以简易程序向特定对象发行45,000,000股人民币普通股股票，发行价格为6.38元/股，募集资金总额为287,100,000.00元，扣除各项发行费用（不含增值税）3,972,641.50元后，实际募集资金净额为283,127,358.50元。永拓会计师事务所（特殊普通合伙）对募集资金到位情况进行审验，并出具了《山东日科化学股份有限公司验资报告》（永证验字（2021）第210025号）。本次以简易程序向特定对象发行股票的募集资金全部用于建设“滨州海洋化工有限公司20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目”。公司于2021年8月27日召开2021年第二次临时股东大会，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币28,000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自股东大会审议通过之日起不超过 12 个月。2022年8月26日，公司第五届董事会第五次会议、第五届监事会第五次会议审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币24,000万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自董事会审议通过之日起不超过12个月，资金在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。公司于2023年8月30日召开第五届董事会第十四次会议、第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于使用闲置募集资金进行现金管理的议案》，同意公司在保证不影响募投项目建设及确保资金安全的情况下，使用额度不超过人民币13,600万元的闲置募集资金进行现金管理，期限为自本次董事会审议通过之日起不超过 12 个月，资金在前述额度和期限范围内，可循环滚动使用。

（2） 募集资金承诺项目情况

?适用 □不适用

单位：万元承诺投资项目和超募资

金投向

是否已变更项

募集资金承诺投资总

调整后投资总

本报告期投入

金额

截至期末累计投入金

截至期末投资进度(3)

项目达到预定可使用

本报告期实现

截止报告期末

是否达到预计

项目可行性是

目(含部分变更)

额 额(1) 额(2) ＝

(2)/(1)

状态日

期

的效益

累计实现的效

益

效益 否发

生重大变化承诺投资项目滨州海洋化工有限公司20 万吨/年离 子膜烧碱技 术改造项目

否

28,312.

28,31

2.74

25,038.

30,005.

100.00%

2024年03月31日

0 0 否 否承诺投资项目小计

--

28,312.

28,31

2.74

25,038.

30,005.

-- --

-- --超募资金投向不适用合计 --

28,312.

28,31

2.74

25,038.

30,005.

-- -- 0 0 -- --分项目说明未达到计划进度、预计收益的情况和原因（含“是否达到预计效益”选择“不适用”的原因）

1、受全球突发公共卫生事件、山东省“两高一资”政策影响，募投项目办理前置手续的进度晚于预期，

项目招标工作也受到了一定程度的影响。2022年8月26日，公司第五届董事会第五次会议审议通过了《关于募投项目延期的议案》，项目达到预定可使用状态的时间延期至2023年12月。

2、受社会宏观环境、极端天气等不可抗力因素影响，项目的物流运输、人员流动、施工作业等方面均受

到不同程度的限制。2023年12月29日公司第五届董事会第十九次会议审议通过了关于延长“年产20万吨年离子膜烧碱技术改造项目”建设周期的议案》，项目达到预定可使用状态的时间延期至2024年3月。项目可行性发生重大变化的情况说明

不适用超募资金的金额、用途及使用进展情况

不适用募集资金投资项目实施地点变更情况

不适用募集资金投资项目实施方式调整情况

不适用募集资金投资项目先期投入及置换情况

不适用用闲置募集资金暂时补充流动资金情况

适用

2023年度，公司在额度范围内使用闲置募集资金，投资于银行结构性存款、银行大额存单等安全性高、

流动性好的保本型理财产品，取得的投资收益合计5,576,189.04元。项目实施出现募集资金结余的金额

不适用

及原因尚未使用的募集资金用途及去向

公司募集资金账户已注销，全部募集资金已投入项目，无尚未使用的募集资金。募集资金使用及披露中存在的问题或其他情况

本公司已披露的关于募集资金使用相关信息及时、真实、准确、完整，募集资金的使用和管理不存在违规

情况。

（3） 募集资金变更项目情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在募集资金变更项目情况。

八、重大资产和股权出售

1、出售重大资产情况

□适用 ?不适用

公司报告期未出售重大资产。

2、出售重大股权情况

□适用 ?不适用

九、主要控股参股公司分析

?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况

单位：元公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润日科橡塑 子公司

塑料和橡胶改性剂

600,000,

000.00

2,575,071,781.00

1,670,970,

178.10

1,137,215,128.49

-9,534,506.5

-7,333,594.6

报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用

公司名称 报告期内取得和处置子公司方式 对整体生产经营和业绩的影响梅德业 新设 有利于拓展下游应用领域百钠新能源 新设 有利于公司多元化发展吉布斯 收购 有利于公司探索无醛板材综合解决方案主要控股参股公司情况说明截至报告期末，公司拥有日科橡塑、日科新材料、国信恒进出口、启恒新材料、吉布斯五家全资子公司，拥有汇能达一家控股子公司。日科新材料下设全资子公司日科塑胶，日科橡塑下设全资子公司海洋化工和控股子公司梅德业，汇能达下设全资子公司百钠新能源，具体情况如下：

1、山东日科橡塑科技有限公司

公司名称 山东日科橡塑科技有限公司注册资本 60,000万元人民币实收资本 60,000万元人民币成立时间 2011年06月08日注册地址 山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米

经营范围

一般项目：塑料制品制造；塑料制品销售；合成材料销售；合成材料制造（不含危险化学品）；工程塑料及合成树脂制造；工程塑料及合成树脂销售；专用化学产品制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；化工产品销售（不含许可类化工产品）；橡胶制品制造；橡胶制品销售；新材料技术推广服务；新材料技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：货物进出口；危险化学品生产。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为准）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

ACM系列产品的研发、生产与销售主要股东 日科化学100%

2、山东启恒新材料有限公司

公司名称 山东启恒新材料有限公司注册资本 20,000万元人民币实收资本 20,000万元人民币成立时间 2019年01月21日注册地址 山东省东营市东营港经济开发区港西二路以东、港北一路以南经营范围

化工产品（不含危险化学品及易制毒腐品）研发、生产、销售及进出口业务。（依法须经批准的

项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

用于投资建设“年产33万吨高分子新材料项目”主要股东 日科化学100%

3、山东日科新材料有限公司

公司名称 山东日科新材料有限公司

注册资本 2,000万元人民币实收资本 2,000万元人民币成立时间 2006年03月14日注册地址 潍坊高新区潍安路以东，樱前街以南经营范围

研发、销售：塑料改性剂、塑料助剂、塑料添加剂；销售：塑料原料；国家允许的货物及技术进出口贸易（国家禁止或涉及行政审批的货物和技术进出口除外）。（以上均不含危险品及易制毒品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

目前无实际经营业务主要股东 日科化学100%

4、山东国信恒进出口贸易有限公司

公司名称 山东国信恒进出口贸易有限公司注册资本 300万元人民币实收资本 0万元人民币成立时间 2018年07月27日注册地址 山东省潍坊市昌乐县经济开发区科技二街以南500米7号楼

经营范围

一般项目：化工产品销售（不含许可类化工产品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；塑

料加工专用设备销售；仪器仪表销售；工程塑料及合成树脂销售；合成材料销售；涂料销售

（不含危险化学品）；建筑装饰材料销售；生物基材料销售；模具销售；轻质建筑材料销售；地

板销售；塑料制品销售；玻璃纤维增强塑料制品销售；橡胶制品销售；技术进出口；货物进出

口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项目：危险化学品经

营。（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批

准文件或许可证件为准）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

承担公司部分产品、原材料的进出口业务主要股东 日科化学100%

5、山东日科塑胶有限公司

公司名称 山东日科塑胶有限公司注册资本 700万元人民币实收资本 700万元人民币成立时间 2007年03月29日注册地址 潍坊市综合保税区规划路以北、高新四路以西经营范围

研发（不含生产）、销售塑料改性材料、复合材料、液晶显示材料、高分子材料。货物进出口

（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及其与发行人主营业务的关系

目前无实际经营业务主要股东 日科新材料100%

6、滨州海洋化工有限公司

公司名称 滨州海洋化工有限公司

注册资本 108,875.16万元人民币实收资本 108,875.16万元人民币成立时间 2006年03月02日注册地址 山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围

化工产品销售（不含危险化学品，不含易制毒化学危险品，不含监控化学危险品）（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）主营业务及其与发行人主营业务的关系

目前无实际经营业务主要股东 日科橡塑100%

7、山东汇能达新材料技术有限公司

公司名称 山东汇能达新材料技术有限公司注册资本 8,000万元人民币实收资本 500万元人民币成立时间 2022年02月15日注册地址 山东省东营市垦利区胜坨镇永莘路68号

经营范围

一般项目：新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技

术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；新兴能源技术研发；制药专用设备制

造；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物基材料制

造；海洋工程装备销售；生物农药技术研发；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；专用化学

产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；

生物基材料销售；电子专用材料制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；防腐材料销售；

日用化学产品制造；教学专用仪器销售；海洋工程装备制造；合成材料销售；合成纤维制造；

涂料销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；电子专用材料研发；教

学用模型及教具制造；炼油、化工生产专用设备销售；颜料销售；工业用动物油脂化学品制

造；合成纤维销售；涂料制造（不含危险化学品）；颜料制造；日用化学产品销售；电子专用材

料销售；电子元器件制造；工业酶制剂研发；自然科学研究和试验发展；合成材料制造（不含

危险化学品）；橡胶制品销售；染料销售；表面功能材料销售；高性能纤维及复合材料销售；炼

油、化工生产专用设备制造；新型膜材料销售；生态环境监测及检测仪器仪表销售；新型有机

活性材料销售；防火封堵材料销售；生物质液体燃料生产工艺研发；生态环境监测及检测仪器

仪表制造；环境监测专用仪器仪表销售；五金产品制造；工程塑料及合成树脂销售；油墨销售

（不含危险化学品）；高纯元素及化合物销售；环境保护专用设备制造；高性能密封材料销售；

新型催化材料及助剂销售；生态环境材料销售；石墨烯材料销售；机械设备研发；高品质合成

橡胶销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日用化工专用设备制造；生物化工产品

技术研发；超材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

用于投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目”

8、山东梅德业橡胶有限公司

公司名称 山东梅德业橡胶有限公司注册资本 40,000万元人民币实收资本 0万元人民币成立时间 2023年02月28日注册地址 山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围

一般项目：橡胶制品制造；高品质合成橡胶销售；化工产品销售（不含许可类化工产品）；汽车

零配件批发；再生资源回收（除生产性废旧金属）；轮胎销售；五金产品制造；橡胶制品销售；

货物进出口；技术进出口。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

用于投资建设“年产60万吨胶片及制品项目”主要股东 日科橡塑38%，赵东日32%，张在林30%

9、山东吉布斯新材料有限公司

公司名称 山东吉布斯新材料有限公司注册资本 10,360万元人民币实收资本 5,360万元人民币成立时间 2013-06-08注册地址 山东省临沂市平邑县经济开发区温水园区，丰山路以西，原327国道以北经营范围

加工、销售：木塑板、橱柜板、卫浴板、广告板、WPC地板、SPC地板（石晶地板）、地板基

材、铝塑板材、木塑模板 浴室柜、智能家具、集成快装护墙板加工、智能晾衣架、智能门锁；

木塑料异型材、塑门窗、断桥隔热型材；销售：五金机电、五金配件；货物及技术进出口。（依

法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

主要从事板材加工业务，以及日科化学塑料加工实验基地主要股东 日科化学100%注：根据整体战略发展的需要，公司于2022年9月30日召开第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，同意公司参与汇丰新材料破产重整事项并与汇丰新材料管理人签署附生效条件的《重整投资协议》，重整投资金额为11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起8年内以现金方式支付。2023年6月7日，汇丰新材料完成相关事项的工商变更登记，公司名称变更为山东吉布斯新材料有限公司。

10、山东百钠新能源科技有限公司公司名称 山东百钠新能源科技有限公司注册资本 300万元人民币实收资本 0万元人民币成立时间 2023年6月29日注册地址 山东省东营市垦利区胜坨镇永莘路68号

经营范围

一般项目：新兴能源技术研发【分支机构经营】；新材料技术推广服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；工程和技术研究和试验发展；新材料技术研发；制药专用设备制造；消毒剂销售（不含危险化学品）；专用化学产品制造（不含危险化学品）；生物基材料制造；海洋工程装备销售；生物农药技术研发；新型建筑材料制造（不含危险化学品）；专用化学产品销售（不含危险化学品）；基础化学原料制造（不含危险化学品等许可类化学品的制造）；生物基材料销售；电子专用材料制造；化工产品销售（不含许可类化工产品）；防腐材料销售；日用化学产品制造；教学专用仪器销售；海洋工程装备制造；合成材料销售；合成纤维制造；涂料销售（不含危险化学品）；化工产品生产（不含许可类化工产品）；电子专用材料研发；教学用模型及教具制造；炼油、化工生产专用设备销售；颜料销售；颜料制造；工业用动物油脂化学品制造；合成纤维销售；涂料制造（不含危险化学品）；日用化学产品销售；电子专用材料销售；电子元器件制造；工业酶制剂研发；自然科学研究和试验发展；合成材料制造（不含危险化学品）；橡胶制品销售；染料销售；表面功能材料销售；高性能纤维及复合材料销售；炼油、化工生产专用设备制造；新型膜材料销售；生态环境监测及检测仪器仪表销售；生态环境监测及检测仪器仪表制造；新型有机活性材料销售；防火封堵材料销售；生物质液体燃料生产工艺研发；环境监测专用仪器仪表销售；五金产品制造；工程塑料及合成树脂销售；油墨销售（不含危险化学品）；高纯元素及化合物销售；环境保护专用设备制造；高性能密封材料销售；新型催化材料及助剂销售；生态环境材料销售；石墨烯材料销售；机械设备研

发；高品质合成橡胶销售；专用设备制造（不含许可类专业设备制造）；日用化工专用设备制造；生物化工产品技术研发；超材料销售。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动））

主营业务及其与发行人主营业务的关系

目前无实际经营业务主要股东 汇能达新材料100%

11、滨州中科能源发展有限公司

公司名称 滨州中科能源发展有限公司注册资本 2,000万元人民币实收资本 2,000万元人民币成立时间 2023年3月15日注册地址 山东沾化经济开发区富源四路与恒业四路交叉口以东400米经营范围

一般项目：新兴能源技术研发；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术

推广；合同能源管理。（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）许可项

目：热力生产和供应；燃气经营；发电业务、输电业务、供（配）电业务。（依法须经批准的项

目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以相关部门批准文件或许可证件为

准）

主营业务及其与发行人主营业务的关系

为日科橡塑生产项目供应蒸汽主要股东 日科化学30%，山东富霖能源发展有限公司40%，中石化长城燃气投资有限公司30%

十、公司控制的结构化主体情况

□适用 ?不适用

十一、公司未来发展的展望

（一）公司发展战略

经过十几年的发展，公司具有丰富的客户资源，并积累了大量客户现实问题与高分子结构之间关系的数据和经验，公司将充分发挥在加工助剂、抗冲改性剂和橡胶等方面的技术优势，聚焦塑料加工行业、橡胶行业客户的焦虑和竞争压力，快速相应客户需求，为客户提供“产品研发+营销+服务”的整体解决方案，帮助客户打造从原材料选择、配方设计、工艺设计、新产品开发到及时响应客户的全方位核心能力，以公司为中心打造产业链战略合作平台，从而领导行业的转型升级。

（二）2024年经营计划

2024年度，公司将坚持履行既定使命，围绕企业发展战略重点抓好以下各方面的工作：

1、技术创新方面

（1）通过“年产33万吨高分子新材料项目”一期项目（年产4.5万吨）的实施，进一步提高ACR系列产品的粘度

指标，为客户提供“高粘度、稳定性好、成本低、服务好”的高性价比产品，不断提升ACR系列产品的竞争力和盈利能力。

（2）通过“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”的实施，对现有ACM产品的各项关键指标进行全面改

进，进一步提升产品断裂伸长率、压变指标、硬度、体积电阻等性能指标，增加中高端橡胶型ACM优质产品产能，并通过产品品质的进一步强化，拓展下游应用空间，从而在日趋激烈的市场竞争中占据有利地位，促进ACM系列产品由传统应用领域向高附加值领域发展，打造新的盈利增长点。

2、使命履行方面

公司将不断思考塑料和橡胶加工行业的本质，以基础学科的基础理论为指导，加快产业链上下游布局相关项目的建设进度，为塑料和橡胶加工行业客户提供包括设备、配方、复合料、加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，围绕“稳定性、一致性、可靠性、可持续、大规模、低成本、服务好”的战略目标，为行业和公司拓展新的发展领域，提升行业整体竞争能力。

3、企业管理建设方面

公司将继续加强企业文化建设，不断完善公司使命、愿景、价值观、行为准则等方面的内容，持续对公司客户价值链、组织架构、职位分析、工作标准、绩效管理体系进行迭代，并将公司的使命解码成为每个员工的具体动作和设备的运行状态，激励员工持续进行认知、知识以及技能水平的提高，通过为客户创造价值实现自我价值。

（三）可能面对的风险

1、宏观经济波动导致的产品需求下降的风险

公司自成立以来，一直致力于塑料及橡胶改性剂的研发、生产和销售。报告期内，公司的经营收入主要来自PVC管材、型材、板材及电线电缆等橡胶加工行业领域的客户，相关下游客户对公司产品的需求受宏观经济的影响较大。若因国内外宏观经济恶化等原因致使下游行业需求出现大幅下滑，将会对公司的经营业绩造成不利影响。

公司将坚持履行使命和价值主张，不断提高产品性价比、生产效率和客户服务水平，降低生产成本，减轻宏观经济周期性波动的影响。

2、竞争加剧带来的产品毛利率趋降风险

公司所处的塑料和橡胶助剂行业市场化程度较高，目前国内生产厂商众多，市场竞争较为激烈。经过十余年发展，公司已成为国内塑料和橡胶助剂龙头企业之一，在相关下游行业累计了丰富的客户资源，具有较强的规模、技术、品质、成本以及品牌优势。随着行业市场竞争日趋激烈，竞争者有依靠降低产品销售价格来取得市场份额的趋势，未来如果公司在成本优化、技术创新和新产品开发方面不能保持持续领先优势，公司将面临产品毛利率下降的风险。

公司将持续进行业务模式、技术和管理创新，加强精细化管理，实施战略采购，提高产能利用率，降低生产成本，提高产品性价比，为客户节省成本以及提高其产品性能，建立稳固的客户关系。

3、新项目投资风险

公司基于行业发展情况和公司战略，不断完善产业链上下游和多元化布局，先后投资建设“年产33万吨高分子新材料项目”（一期项目）、“年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目”、“年产20万吨烧碱技术改造项目”以及“复合料智能装备项目”等，新项目投资存在以下风险：

（1）未来实际经营情况达不到预期的风险

公司投资建设的新项目是公司基于当前市场形势和行业前景，综合考虑公司战略定位做出的判断，后续若宏观经济、行业政策市场环境、技术创新等情况发生较大变化，行业发展情况低于预期，投资项目产品投放市场后，可能出现产品供应与客户需求等发生变化的情况，也可能因为技术创新出现替代产品。因此，存在项目的实际经营状况及盈利能力不及预期的风险。若公司无法有效应对可能存在的宏观经济环境变化、市场环境变化等问题，可能对项目实施效益和效果产生影响。

公司投资项目的盈利预测是基于报告编制时原料采购及终端产品销售预测价格等因素做出的，而随着行业新产能的不断投放，产品价格可能会产生一定的波动，并对业绩产生一定影响，新项目相关盈利预测数据可能与未来实际经营情况存在差异。同时，在项目实施过程中，可能存在各种不可预见因素或不可抗力因素，造成项目不能按期建设、项目达产延迟等不确定情况，最终导致投资项目投资周期延长、投资超支、投产延迟，从而影响项目预期效益。

（2）人力资源短缺风险

随着公司业务快速发展，优秀人力资源短缺的矛盾日益突显，虽然公司在加工助剂、抗冲改性剂和橡胶等方面积累了一定技术优势，培养了一批技术人才，但仍然需要持续引进项目上下游的人才，人力资源将极大影响新项目各阶段计划与目标的推进。

（3）净资产收益率下降的风险

新项目投资资金主要来源于自有资金和银行项目贷款，若未来银行贷款金额较大，公司的资产负债率水平将有较大幅度提升。虽然本次投资项目建成投产后，预计公司的营收规模、盈利能力将进一步提高，但投资项目尚需要一定的建设期，其产生经济效益也需要一定的周期，亦存在诸多不确定因素。若因各种因素导致项目不能达到预期收益，在投资项目的效益尚未完全体现之前，公司的收益增长幅度可能会低于净资产的增长幅度，存在因固定资产折旧大量增加而导致利润下滑的风险，影响公司整体收益，从而存在短期内每股收益、净资产收益率下降的风险。

（4）资金筹措不及时导致项目延缓的风险

新项目建设资金源于公司自有资金或自筹资金，但是融资方式能否按期到位存在不确定性，若项目建设过程中的股东出资、资金筹措、信贷政策、融资渠道、利率水平等发生变化，可能因股东出资不及时、融资渠道受限、融资成本较高等因素面临短期资金供应不足，无法及时补充流动资金等情况，将会对项目的进展带来不利影响。

（5）行业产能过剩风险

若塑料加工、橡胶加工、新能源等行业发展趋势、需求增长不及预期，将造成产能过剩的风险，公司投资项目存在产能过剩的风险。

对于新项目投资风险，公司将不断优化项目管理流程，全力做好投资项目实施工作，继续加强营销和创新工作，根据市场情况及时调整竞争策略，对项目建设进度进行科学控制，力求自有资金效益最大化，尽量减少新项目投资对公司日常运营所需资金以及正常生产经营产生不利影响。

4、原材料价格波动的风险

公司主要原材料为甲基丙烯酸甲酯、聚乙烯等基础化工原料，若主要原材料价格出现持续大幅波动，不利于公司的生产预算及成本控制，将会对毛利率以及未来盈利能力产生一定影响。

公司将及时研究国际政治、国内原料供应格局对原材料价格走势的影响，争取采购的战略主动权，充分利用规模优势，落实“上游一体化”战略，制定战略采购策略。

5、应收账款风险

随着公司应收账款数额的不断增加、客户结构及账龄结构的改变，如账龄较长的应收账款过大，可能使公司资金周转速度与运营效率降低，存在流动性风险或坏账风险。

为了解决应收账款余额过高的问题，公司将谨慎选择客户，立足于持续为客户创造价值，提高客户服务满意度，促进应收账款回收；同时，加大业务人员对应收账款催收的责任，将应收账款回收情况纳入业绩考核，与其收入直接挂钩；另外，加强对业务单位应收账款的风险评估，对少数近年来拖欠货款、业务量少的单位，加大催收货款力度，也采取了适当的法律手段。

6、安全生产的风险

本公司生产所用原材料属化学原料，其中部分品种属于危险化学品。危险化学品在生产、经营、储存、运输过程中如果出现操作不当容易引起安全事故。因此，危险化学品原料在生产、储存、运输过程对安全有极高要求。一旦发生安全方面的事故，公司正常的生产经营活动将受到重大不利影响。

为了确保安全生产，公司建设了用于预防、预警、监控和消除安全风险的完备设施，并制定了极其严密的安全管理制度和操作规程。未来将通过安全环保培训、签订安全环保责任书等措施，不断强化安全生产管理工作。

7、环保风险

公司的塑料和橡胶改性剂生产和加工通过化学反应完成，公司生产过程中会产生一定废水、废气、废渣等污染物。公司严格按照环保部门的要求规范治理及达标排放，但若上级政府部门或环保部门对环保监管要求升级，公司可能存在需要根据新要求改进工艺及设备设施的情况，可能对生产造成一定影响。

公司将持续关注公司自身社会责任，加大环保投入，实现公司的“绿色、安全、健康”生产的社会承诺，依靠技术进步进一步降低公司能耗指标，实践科学环保、可持续发展的经济增长模式。

十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动登记表

□适用 ?不适用

公司报告期内未发生接待调研、沟通、采访等活动。

十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况

公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。

□是 ?否

第四节 公司治理

一、公司治理的基本状况

报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《创业板上市规则》、《自律监管指引》等法律、法规和中国证监会有关法律法规等的要求，不断完善公司的法人治理结构，建立健全公司内部管理和控制制度，持续深入开展公司治理活动，促进了公司规范运作，提高了公司治理水平。截至报告期末，公司治理的实际状况符合《上市公司治理准则》和《自律监管指引》的要求。

（一）关于股东与股东大会

公司严格按照《公司法》、《上市公司股东大会规则》、《公司章程》、《股东大会议事规则》和深交所创业板的相关规定和要求，规范股东大会的召集、召开和表决程序。报告期内，公司召开的股东大会均由公司董事会召集召开，邀请见证律师进行现场见证并出具了法律意见书。在股东大会上能够保证各位股东有充分的发言权，确保全体股东特别是中小股东享有平等地位，充分行使自己的权力。

（二）关于公司与控股股东

公司控股股东严格按照《上市公司治理准则》、《创业板上市规则》、《自律监管指引》、《公司章程》等规定和要求，规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为，未损害公司及其他股东的利益，不存在控股股东占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形。公司拥有独立完整的业务和自主经营能力，在业务、资产、人员、机构、财务上独立于控股股东，公司董事会、监事会和内部机构能够独立运作。

（三）关于董事与董事会

公司第四届董事会设董事5名，其中独立董事2名，独立董事人数超过公司董事会总人数的1/3；董事会的人数及人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。各位董事能够依据《董事会议事规则》、《独立董事工作制度》、《自律监管指引》等开展工作，出席董事会、董事会专门委员会和股东大会，勤勉尽责地履行职责和义务，同时积极参加相关培训，熟悉相关法律法规。

公司按照《自律监管指引》的要求，下设有战略委员会、薪酬与考核委员会、审计委员会和提名委员会四个专门委员会。专门委员会成员全部由董事组成，除战略委员会由董事长担任主任委员以外，其他专门委员会均由独立董事担任主任委员，为董事会的决策提供了科学和专业的意见和参考。各委员会依据《公司章程》和各委员会议事规则的规定履行职权，不受公司任何其他部门和个人的干预。报告期内，公司董事参加了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行董事职责的能力。

（四）关于监事与监事会

公司监事会设监事3名，其中职工代表监事1名，监事会的人数和构成符合法律、法规的要求。各位监事能够按照《公司章程》、《监事会议事规则》等规定的要求，认真履行自己的职责，对公司重大事项、财务状况以及董事、高管人员履行职责的合法合规性进行监督。报告期内，公司监事参加了相关培训，通过学习、熟悉有关法律法规，切实提高了履行监事职责的能力。

（五）关于公司与投资者

公司依据《创业板上市规则》、《上市公司信息披露管理办法》等相关法规的要求，制定《信息披露管理制度》、《重大信息内部报告制度》、《内幕信息知情人登记管理制度》、《年报信息重大差错责任追究制度》，并严格执行上述规定，保证公司信息披露的真实、准确、及时、公平、完整。公司指定董事会秘书负责信息披露工作，协调公司与投资者的关系，接待投资者来访，回答投资者咨询，向投资者提供公司已披露的资料；并指定《中国证券报》、《证券时报》、《上海证券报》、《证券日报》和巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)为公司信息披露的指定报纸和网站，确保公司所有股东能够有平等的机会获得信息。

（六）关于绩效评价与激励约束机制

公司正逐步建立和完善公正、透明的高级管理人员的绩效考核标准和激励约束机制。高级管理人员的聘任公开、透明，符合法律、法规的规定。

（七）关于相关利益者

公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异

□是 ?否

公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。

二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面

的独立情况

1、业务独立

本公司主要从事塑料改性剂和橡胶改性剂的研发、生产和销售，公司拥有与所从事业务相关的研发、生产和销售等完整业务体系，不存在受制于公司股东及其他关联方的情况。公司持股5%以上的股东均不存在与公司同业竞争的情形。

2、资产完整

本公司具有与生产经营有关的生产系统、辅助生产系统和配套设施，合法拥有与生产经营有关的土地、厂房、机器设备以及商标、专利、非专利技术的所有权和使用权。本公司资产完整，独立于本公司股东及其他关联方。

3、人员独立

本公司拥有完全独立的生产经营和行政管理系统。本公司独立招聘员工，设有独立的劳动、人事、工资管理体系。本公司总经理、副总经理、财务总监和董事会秘书等高级管理人员没有在控股股东控制的其他企业中担任除董事、监事以外的其他职务，没有在控股股东控制的其他企业领薪；本公司的财务人员没有在控股股东控制的其他企业中兼职。

4、机构独立

本公司依照《公司法》及《公司章程》设置了股东大会、董事会、监事会、董事会专业委员会等决策及监管机构，依法建立了有效的法人治理结构，本公司拥有独立经营管理职权，与控股股东控制的其他企业不存在机构混同的情形。

本公司办公场所完全独立，不存在与控股股东控制的其他企业以及其他股东合署办公的情形。

5、财务独立

本公司独立核算、自负盈亏，设置了独立的财务部门。本公司根据现行法律法规，结合本公司实际，制定了财务管理制度，建立了独立完善的财务核算体系。本公司财务负责人、财务会计人员均系专职工作人员，不存在在控股股东控制的其它企业兼职的情况。本公司独立开立基本存款账户；本公司独立支配自有资金和资产，不存在控股股东任意干预公司资金运用及占用公司资金的情况。本公司独立纳税。

三、同业竞争情况

□适用 ?不适用

四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况

1、本报告期股东大会情况

会议届次 会议类型投资者参与召开日期 披露日期 会议决议

比例2023年第一次临时股东大会

临时股东大会

42.05%

2023年02月27日

2023年02月27日

巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2023年第一次临时股东大会决议公告（公告编号：2023-011）2022年年度股东大会

年度股东大会

42.86%

2023年05月19日

2023年05月19日

巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2022年年度股东大会决议公告（公告编号：2023-035）2023年第二次临时股东大会

临时股东大会

40.93%

2023年09月22日

2023年09月22日

巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)2023年第二次临时股东大会决议公告（公告编号：2023-058）

2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会

□适用 ?不适用

五、公司具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

六、红筹架构公司治理情况

□适用 ?不适用

七、董事、监事和高级管理人员情况

1、基本情况

姓名

性别年龄

职务

任职状态

任期起始日期

任期终止日期

期初持股数（股）

本期增持股份数量（股

）

本期减持股份数量（股

）

其他增减变动（股

）

期末持

股数（股）

股份增减变动的原因韩成功 男 46 董事 现任

2023年09月22日

2025年02月15日

400,000

-160,0

240,000

限制性股票回购注销徐鹏 男 50 董事 现任

2022年02月16日

2025年02月15日

500,000

-200,0

300,000

限制性股票回购注销赵东日 男 59

副董事长

现任

2019年02月14日

2025年02月15日

81,785,

81,785,

朱明江 男 55

独立董事

现任

2019年07月03日

2025年02月15日

冯圣玉 男 65

独立董事

现任

2022年02月16日

2025年02月15日

岳继霞 女 53

监事会主席

现任

2019年02月14日

2025年02月15日

刘奔 男 38 监事 现任

2022年07月07

2025年02月15

日 日姚宾宾 男 39 监事 现任

2023年

06月19

日

2025年02月15日

刘大伟 男 37 总经理 现任

2021年

04月28

日

2025年02月15日

刘永强 男 53

财务总监

现任

2019年

08月29

日

2025年02月15日

田志龙 男 35

副总经理、董事会秘书

现任

2016年

01月06

日

2025年02月15日

蒋荀 男 68 董事长 离任

2019年

02月14

日

2023年09月22日

600,000

-240,0

360,000

限制性股票回购注销刘孝阳 男 36 监事 离任

2020年09月30日

2023年06月19日

合计 -- -- -- -- -- --

83,285,

0 0

-600,0

82,685,

--报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况

□是 ?否

公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用

姓名 担任的职务 类型 日期 原因刘孝阳 监事 离任 2023年06月19日 个人原因辞去监事职务（仍在公司担任其他职务）姚宾宾 监事 被选举 2023年06月19日 职工代表大会选举蒋荀 董事长 离任 2023年09月22日 个人原因辞去董事长职务韩成功 董事 被选举 2023年09月22日 股东大会选举

2、任职情况

公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责

（1）董事

韩成功先生，1977年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，国家注册质量工程师、人力资源管理师。2011年至2014年先后被评为垦利县青年岗位能手、东营市杰出青年岗位能手、山东省优秀青年岗位能手、全国青年岗位能手。2000年8月至2000年10月在万达集团变压器厂任职操作工，2000年10月至2005年8月在万达控股集团有限公司任职职员，2005年9月至2009年1月在山东万达化工有限公司任职主管、经理，2009年2月至2009年5月在山东万达宝通轮胎有限公司任职经理，2009年5月至今在山东耐斯特炭黑有限公司先后任职项目经理、总经理、董事长，目前在山东耐斯特炭黑有限公司、山东汇能达新材料技术有限公司任职董事长。2023年9月22日起担任公司第五届董事会董事。

徐鹏先生，1973年生，中国国籍，无境外居留权，管理学博士。历任国泰君安证券股份有限公司投资银行部项目经理、营业部总经理、分公司总经理、零售客户总部总经理，国泰君安期货有限公司总裁，中山证券有限责任公司总裁。2017年12至今任山东民营联合投资控股股份有限公司总裁。具有二十年金融行业投资与管理的实践经验，曾被评选为上海市领军人才，中国证券业协会互联网金融委员会副主任，山东省人大财经委顾问，在其从事领域多次取得优秀的经营成绩。2022年2月16日起担任公司第五届董事会董事。

赵东日先生，1964年生，中国国籍，无境外居留权，博士学位。曾获得山东省留学回国创业奖、山东省科学技术奖、第一届和第三届山东省发明创业奖、第六届潍坊市十大杰出青年企业家、山东省劳动模范、潍坊市科技创新贡献奖、潍坊市科学技术进步奖、潍坊市专业技术拔尖人才、中国专利潍坊十大创新工作者等荣誉。赵东日先后毕业于华东石油大学、日本鹿儿岛大学和日本丰桥技术科学大学，并获得高分子材料博士学位。于1992年至1995年在日本名古屋涂料株式会社任研究员，1995年至2000年，任齐鲁石化公司研究院研究员，2001年至2003年任潍坊永力化工有限公司董事长和沂源瑞丰高分子材料有限公司董事等职务。2003年，创立山东日科化学有限公司并任董事长。公司第一届、第二届、第三届董事会董事长，2016年1月6日起至2018年1月24日兼任公司总经理，2019年2月14日起担任公司第四届、第五届董事会副董事长。

朱明江先生，男，1968年10月出生，中国国籍，无境外永久居留权，本科学历。工程师、注册会计师、注册资产评估师、注册税务师、注册房地产估价师。1991年7月至1999年8月,在莱芜钢铁集团黑旺铁矿任技术科副科长；1999年9月至2000年9月在山东恒源有限责任会计师事务所任部门经理；2000年10月至2008年9月在山东振鲁会计师事务所有限公司任部门经理、副总经理；2008年10月至2010年10月在中瑞岳华会计师事务所山东分所任副所长；2010年11月至今，在立信会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所任副所长。2019年7月3日起担任公司第四届、第五届董事会独立董事。

冯圣玉先生，1958年出生，中国国籍，无境外居留权，博士学历，山东大学二级教授、博士生导师，享受国务院政府特殊津贴。1984年开始于山东大学执教，历任化学系讲师，新材料研究所讲师、副教授、教授，2002年起任山东大学化学与化工学院教授、博士生导师。现为教育部特种功能聚集体材料重点实验室主任，国际硅化学协会国际顾问委员会委员，亚洲有机硅协会国际顾问委员会委员，中国氟硅有机材料工业协会理事等。公司第一届董事会、第二届董事会独立董事。2022年2月16日起担任公司第五届董事会独立董事。

（2）监事

岳继霞女士，1970年生，中国国籍，无境外居留权，武汉大学会计学硕士，高级会计师、注册会计师（CPA）、国际注册内部审计师(CIA)。曾任多元化集团公司高级财务经理、高级投资经理、集团财务总监、资本运营总监等职务。2018年1月至今，担任山东民营联合投资控股股份有限公司财务总监，负责公司财务工作。2019年2月14日起担任公司第四届、第五届监事会监事会主席。

刘奔先生，1985年出生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。2012年加入山东日科化学股份有限公司，历任海外事业部客户经理，目前任职昌乐厂区海外事业部负责人。2022年7月7日起担任公司第五届监事会监事。

姚宾宾先生，1984年出生，中国国籍，无境外居留权，大学专科学历。2005年7月至2008年7月在青岛新硕精细化工有限公司任职研发实验员，2008年8月至2011年8月在淄博恒力助剂有限公司任职生产车间主任，2011年10月份加入山东日科化学股份有限公司，历任昌乐厂区工艺员、反应车间班长、车间主任，目前任职昌乐厂区生产部负责人。2023年6月19日起担任公司第五届监事会监事。

（3）高级管理人员

刘大伟先生，1986 年生，中国国籍，无境外居留权，大学本科学历。于2010年5月进入山东日科化学股份有限公司先后任研发实验员、工艺员、工艺科科长、生产部部长、生产经理，2018年5月起至2021年3月担任公司监事。2021年4月起至今担任公司总经理。

刘永强先生，财务总监，1970年生，中国国籍，无境外居留权，南京财经大学经济学学士，注册会计师（CPA）、会计师、统计师。曾任上市公司财务主管、美资世界500强公司财务经理等职务，2015年3月至今，分别担任中国万达所属石化集团财务总监、万达橡胶集团副总经理，负责财务、经营工作。2019年8月29日起担任公司财务总监。

田志龙先生，副总经理、董事会秘书，1988年生，中国国籍，无境外居留权，本科学历，经济学学士。自2011年7月加入公司证券部工作，任职证券事务代表，2016年1月6日起担任公司副总经理、董事会秘书。在股东单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 股东单位名称 在股东单位担任的职务

在股东单位是否领取报酬津贴韩成功 山东耐斯特炭黑有限公司 董事长 是徐鹏 山东民营联合投资控股股份有限公司 董事、总裁 是岳继霞 山东民营联合投资控股股份有限公司 财务总监 是在其他单位任职情况?适用 □不适用

任职人员姓名 其他单位名称 在其他单位担任的职务

在其他单位是否领取报酬津贴韩成功 汇能达 董事长 否韩成功 赛橡实业（上海）有限公司 监事 否赵东日 日科橡塑 董事长 否赵东日 梅德业 董事 否徐鹏 汇能达 董事 否徐鹏 济南民营联合投资股份有限公司 董事长 否徐鹏 山东鲁民投投资发展有限公司 执行董事 否徐鹏 上海点金投顾金融信息服务有限公司 监事 否徐鹏 桐乡金汇股权投资有限公司 经理、执行董事 否徐鹏 山东鲁民投国际贸易有限公司 董事 否刘大伟 日科新材料 执行董事 否刘大伟 启恒新材料 执行董事、总经理 否刘大伟 吉布斯新材料 执行董事、总经理 否刘大伟 中科能源 董事 否田志龙 梅德业 董事 否朱明江 立信会计师事务所(特殊普通合伙)山东分所 副所长 是朱明江 海南中汇鑫企业管理中心（普通合伙） 执行事务合伙人 否朱明江 山东振鲁房地产评估有限公司 执行董事兼总经理 否朱明江 山东宝来利来生物工程股份有限公司 独立董事 是朱明江 山东福洋生物科技股份有限公司 独立董事 是朱明江 山东利和迅能热电股份有限公司 董事 否冯圣玉 山东大学 博士生导师 是岳继霞 南京裕隆工业材料有限公司 监事 否刘奔 国信恒进出口 执行董事、总经理 否刘永强 启恒新材料 财务负责人 否公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况

□适用 ?不适用

3、董事、监事、高级管理人员报酬情况

董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况

董事、监事和高级管理人员的报酬按照公司《董事会薪酬与考核委员会工作条例》、《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》规定的决策程序执行。根据公司《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》:不在公司担任实际管理职务的董事不领取薪酬,在公司担任实际职务的董事，其薪酬按照其在公司所任职务相应的薪酬制度确定；不在公司担任实际管理职务的监事不领取薪酬,在公司担任实际职务的监事，其薪酬按照其在公司所任职务相应的薪酬制度确定；高级管理人员的薪酬方案由董事会薪酬与考核委员会会同经营层根据价值、责任、能力、市场薪资行情、贡献等因素拟定。报告期内，公司应支付董事、监事、高级管理人员（共9人）报酬共289.23万元。公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况

单位：万元姓名 性别 年龄 职务 任职状态

从公司获得的税前报酬总额

是否在公司关联方获取报酬韩成功 男 46 董事 现任 0 是

徐鹏 男 50 董事 现任 0 是赵东日 男 59 副董事长 现任 124 否朱明江 男 55 独立董事 现任 6.29 否冯圣玉 男 65 独立董事 现任 6.29 否岳继霞 女 53 监事会主席 现任 0 是

刘奔 男 38 监事 现任 11.43 否姚宾宾 男 39 监事 现任 13.41 否刘大伟 男 37 总经理 现任 42.84 否刘永强 男 53 财务总监 现任 31.8 否田志龙 男 35

副总经理、董

事会秘书

现任 27.77 否

蒋荀 男 68 董事长 离任 0 是刘孝阳 男 36 监事会 离任 25.4 否

合计 -- -- -- -- 289.23 --其他情况说明

□适用 ?不适用

八、报告期内董事履行职责的情况

1、本报告期董事会情况

会议届次 召开日期 披露日期 会议决议第五届董事会第十一次会议 2023年02月09日 2023年02月10日

巨潮资讯网《第五届董事会第十一次会议决议公告》（2023-002）第五届董事会第十二次会议 2023年04月20日 2023年04月21日

巨潮资讯网《第五届董事会第十二次会议决议公告》（2023-013）第五届董事会第十三次会议 2023年04月27日 2023年04月28日

巨潮资讯网《第五届董事会第十三次会议决议公告》（2023-026）第五届董事会第十四次会议 2023年08月30日 2023年08月31日

巨潮资讯网《第五届董事会第十四次会议决议公告》（2023-040）第五届董事会第十五次会议 2023年09月07日 2023年09月07日

巨潮资讯网《第五届董事会第十五次会议决议公告》（2023-050）第五届董事会第十六次会议 2023年09月25日 2023年09月25日

巨潮资讯网《第五届董事会第十六次会议决议公告》（2023-060）第五届董事会第十七次会议 2023年10月23日 2023年10月24日

巨潮资讯网《第五届董事会第十七次会议决议公告》（2023-065）第五届董事会第十八次会议 2023年11月13日 2023年11月13日

巨潮资讯网《第五届董事会第十八次会议决议公告》（2023-068）第五届董事会第十九次会议 2023年12月29日 2023年12月29日

巨潮资讯网《第五届董事会第十九次会议决议公告》（2023-077）

2、董事出席董事会及股东大会的情况

董事出席董事会及股东大会的情况董事姓名

本报告期应参加董事会次数

现场出席董事会次数

以通讯方式参加董事会次数

委托出席董事会次数

缺席董事会次数

是否连续两次未亲自参加董事会会议

出席股东大会次数蒋荀 5 5 0 0 0 否 3

徐鹏 9 9 0 0 0 否 0赵东日 9 9 0 0 0 否 3朱明江 9 9 0 0 0 否 3冯圣玉 9 9 0 0 0 否 3韩成功 4 4 0 0 0 否 0连续两次未亲自出席董事会的说明

□适用 ?不适用

3、董事对公司有关事项提出异议的情况

董事对公司有关事项是否提出异议

□是 ?否

报告期内董事对公司有关事项未提出异议。

4、董事履行职责的其他说明

董事对公司有关建议是否被采纳

□是 ?否

董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明

在报告期内，公司董事充分行使国家法律法规和《公司章程》赋予的职权，勤勉尽责，高度关注公司规范运作和经营情况，根据公司的实际情况，对公司的重大治理和经营决策提出了相关的意见，经过充分沟通讨论，形成一致意见，并坚决监督和推动董事会决议的执行，确保决策科学、及时、高效，维护公司和全体股东的合法权益。

九、董事会下设专门委员会在报告期内的情况

委员会名称 成员情况

召开会议次数

召开日期 会议内容

提出的重要意见和建议

其他履行职责的情况

异议事项具体情况（如有）

审计委员会

蒋荀、朱明江、冯圣玉

2023年04月03日

1、审议《关于公司2022年

度财务报告的议案》；2、审议《关于公司2022年年度募集资金存放、使用情况审计报告的议案》；3、审议《关于公司2022年度内部控制自我评价报告的议案》；4、审议《关于聘任2023年度审计机构的议案》。

公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况。

与公司管理层进行沟通，了解公司经营发展情况。

审计委员会

蒋荀、朱明江、冯圣玉

2023年04月23日

1、审议《关于公司2023年

第一季度财务报告的议案》；2、审议《关于公司2023年第一季度审计工作报告的议案》；3、审议《关于公司2023年第一季度募集资金存放、使用情况审计报告的议案》。

对公司内部审计及定期报告等事项进行审阅,并及时与公司交流,听取公司管理层对公司经营情况及内审部门对公司

审计委员会

蒋荀、朱明江、冯圣玉

2023年08月19日

1、审议《关于公司2023年

半年度财务报告的议案》；

2、审议《关于公司2023年

半年度审计工作报告的议案》；3、审议《关于公司

公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状

2023年半年度募集资金存放、使用情况审计报告的议案》。

况。 内部审计

情况的汇报,与年审会计师就审计工作安排及审计过程中发现的问题进行及时沟通。审计委员会

韩成功、朱明江、冯圣玉

2023年10月20日

1、审议《关于公司2023年

第三季度财务报告的议案》；2、审议《关于公司2023年第三季度审计工作报告的议案》；3、审议《关于公司2023年第三季度募集资金存放、使用情况审计报告的议案》。

公司财务报表真实、准确、完整地反映了公司整体财务状况。

战略委员会

徐鹏、赵东日、冯圣玉

2023年01月09日

审议《关于公司发展战略及2023年经营计划的议案》

积极了解公司的经营情况及行业发展状况，对公司的战略决策提出意见。

提名委员会

赵东日、朱明江、刘国军

2023年09月4日

1、审议《关于补选第五届

董事会非独立董事的议案》。

薪酬与考核委员会

徐鹏、朱明江、冯圣玉

2023年04月08日

1、审议《关于公司2023年

度董事薪酬考核办法的议案》；2、审议《2023年度高级管理人员薪酬考核办法的议案》。

对董事及高级管理人员的薪酬进行了审核，听取了高级管理人员的年度工作汇报并进行考核

十、监事会工作情况

监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险

□是 ?否

监事会对报告期内的监督事项无异议。

十一、公司员工情况

1、员工数量、专业构成及教育程度

报告期末母公司在职员工的数量（人）

报告期末主要子公司在职员工的数量（人） 884报告期末在职员工的数量合计（人） 1,331当期领取薪酬员工总人数（人）1,331母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人）

专业构成专业构成类别 专业构成人数（人）生产人员

销售人员

技术人员

财务人员 18行政人员 94合计1,331

教育程度教育程度类别 数量（人）博士 1硕士 4大学本科/专科 539中专及以下 787合计 1,331

2、薪酬政策

薪酬由基础工资和奖金组成，根据职位等级和能力等级确定基础工资，根据绩效评价结果确定奖金。

3、培训计划

公司培训计划以内部培训为主，辅以个别场次的外部培训，不定期组织公司级别的培训，各部门每月开展专业技能培训，公司通过组织开展专业和全面的培训工作，提高员工的技能，提升公司整体绩效。

4、劳务外包情况

□适用 ?不适用

十二、公司利润分配及资本公积金转增股本情况

报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用

报告期内，公司未调整利润分配政策，严格执行现金分红政策的相关规定，实施了2022年度权益分派。公司2022年度利润分配方案经2023年5月19日召开的2022年年度股东大会审议通过，2022年年度权益分派方案为：以466,802,614 股为分配基数，向全体股东每10股派发现金股利0.60元人民币（含税）。公司以2023年6月28日为股权登记日完成了权益分派。

现金分红政策的专项说明是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求：

是分红标准和比例是否明确和清晰： 是相关的决策程序和机制是否完备： 是独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用：

是公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措：

是

中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护：

是现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明：

是公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案与公司章程和分红管理办法等的相关规定一致?是 □否 □不适用公司报告期利润分配预案及资本公积金转增股本预案符合公司章程等的相关规定。本年度利润分配及资本公积金转增股本情况每10股送红股数（股） 0每10股派息数（元）（含税） 0.40每10股转增数（股）

分配预案的股本基数（股）460,674,314现金分红金额（元）（含税）18,426,972.56以其他方式（如回购股份）现金分红金额（元）

0.00

现金分红总额（含其他方式）（元） 0现金分红总额（含其他方式）占利润分配总额的比例 100.00%

本次现金分红情况公司发展阶段属成熟期且有重大资金支出安排的，进行利润分配时，现金分红在本次利润分配中所占比例最低应达到40％

利润分配或资本公积金转增预案的详细情况说明经大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计：2023年度母公司实现净利润102,469,541.14元，加上年初未分配利润546,218,676.74元，减去本年度提取法定盈余公积金10,246,954.11元及分配的2022年度普通股股利28,008,156.84元，本年度末公司可供股东分配的利润为610,433,106.93元；资本公积金余额为803,505,411.30元。2023年度利润分配预案：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为基数，向全体股东每10股派发0.40元人民币现金（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度分配。截至2024年4月26日，公司总股本为466,042,614股，公司回购专户上已回购股份数量为5,368,300股，以此计算2023年度拟派发现金红利总额为人民币18,426,972.56元（含税）。若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案

□适用 ?不适用

十三、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况

?适用 □不适用

1、股权激励

（1）2022年4月28日，公司第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议审议通过了《关于公司〈2022年

第一期限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，公司独立董事发表了同意的独立意见。

（2）2022年4月30日至2022年5月10日，公司通过内部公示栏发布了公司《2022年第一期限制性股票激励计划

激励对象名单》，将本次激励计划拟授予激励对象的姓名及职务在公司内部予以公示。2022年5月16日，公司监事会发布了《监事会关于公司2022年第一期限制性股票激励计划激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。

（3）2022年5月20日，公司2021年年度股东大会审议通过了《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划

（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2022年第一期限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请

股东大会授权董事会办理股权激励相关事宜的议案》，并披露了《关于公司2022年第一期限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。

（4）2022年6月21日，公司第五届董事会第四次会议、第五届监事会第四次会议审议通过了《关于调整2022年

第一期限制性股票激励计划激励对象名单、授予权益数量、授予价格的议案》《关于向激励对象授予限制性股票的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。

（5）2022年7月15日，公司披露了《关于2022年第一期限制性股票激励计划授予登记完成的公告》，公司已完

成2022年第一期限制性股票的授予工作。授予日为2022年6月21日，上市日期为2022年7月15日。

（6）2023年8月30日，公司召开第五届董事会第十四次会议及第五届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公

司2022年第一期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于调整公司2022年第一期限制性股票激励计划回购价格的议案》。公司独立董事对相关议案发表了同意的独立意见。

（7）2023年9月22日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年第一期限制性股票

激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于变更公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。公司本次回购股份注销事宜已于2023年12月13日办理完成。董事、高级管理人员获得的股权激励?适用 □不适用

单位：股

姓名 职务

年初持有股票期权数量

报告期新授予股票期权数量

报告期内可行权股

数

报告期内已行权股

数

报告期内已行权股数行权价

格（元/股）

期末持有股票期权数量

报告期末市价（元/股）

期初持有限制性股票数

量

本期已解锁股份数量

报告期新授予限制性股票数

量

限制性股票的授予价格（元/股）

期末持有限制性股票数

量韩成功

董事

0 0

0 0 0 0

400,0

0 0 3.46

240,0

徐鹏 董事 0

0 0

0 0 0 0

500,0

0 0 3.46

300,0

蒋荀

董事长

0 0

0 0 0 0

600,0

0 0 3.46

360,0

合计 -- 0

0 0

0 -- 0 --

1,500

,000

0 0 --

900,0

高级管理人员的考评机制及激励情况

2023年度，公司依照《董事、监事和高级管理人员薪酬管理制度》，确定董事、监事、高级管理人员薪酬，薪酬考核及薪酬发放的程序符合有关法律、法规及《公司章程》的规定。董事会薪酬与考核委员会根据对公司董事、监事和高管人员的履职情况确定2023年度薪酬方案。

2、员工持股计划的实施情况

□适用 ?不适用

3、其他员工激励措施

□适用 ?不适用

十四、报告期内的内部控制制度建设及实施情况

1、内部控制建设及实施情况

公司根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引的规定，结合内外部环境、内部机构及管理要求的改变对内部控制体系进行适时的更新和完善，全面梳理、修订公司各部门、各业务板块日常工作业务流程和内控制度，建立一套设计科学、简洁适用、运行有效的内部控制体系。由审计委员会、内部审计部门共同组成公司的风险内控管理组织体系，对公司的内部控制管理进行监督与评价。公司的内部控制能够涵盖公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；纳入评价范围的单位、业务和事项以及高风险领域涵盖了公司经营管理的主要方面，不存在重大遗漏；公司内部控制设计健全、合理，内部控制执行基本有效，不存在重大遗漏。公司根据通过内部控制体系的运行、分析与评价，有效防范了经营管理中的风险，促进了内部控制目标的实现。

2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况

□是 ?否

十五、公司报告期内对子公司的管理控制情况

公司名称 整合计划 整合进展

整合中遇到的

问题

已采取的解决措施

解决进展 后续解决计划吉布斯 已整合完成 已整合完成 不适用 不适用 不适用 不适用

十六、内部控制评价报告或内部控制审计报告

1、内控评价报告

内部控制评价报告全文披露日期 2024年04月26日内部控制评价报告全文披露索引巨潮资讯网(www.cninfo.com.cn)纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例

100.00%

纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例

100.00%

缺陷认定标准类别 财务报告 非财务报告定性标准

重大缺陷：差错金额≥资产总额的1%，差错金额≥营业收入总额的2%；重要缺陷：资产总额的0.5%≤差错金额＜资产总额的1%，营业收入总额的1%≤差错金额＜营业收入总额的2%；一般缺陷：差错金额＜资产总额的

0.5%，差错金额＜营业收入总额的1%。

重大缺陷：缺陷造成损失金额≥资产总额的1%%；重要缺陷：资产总额的0.5%≤缺陷造成损失金额＜资产总额的1%；一般缺陷：缺陷造成损失金额＜资产总额的0.5%。

定量标准

重大缺陷：

（1）识别出高级管理层中的任何程度的

舞弊行为；

（2）对已公布的财务报告进行更正；

（3）注册会计师发现当期财务报告存在

重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报；

（4）公司审计委员会和内部审计部对内

重大缺陷：

（1）决策程序导致重大失误；

（2）公司严重违法、违规被处以重罚

或承担刑事责任；

（3）高级管理人员和高级技术人员流

失严重；

（4）重要业务控制制度缺失或制度体

系失效，给公司生产经营造成重大影

部控制的监督无效。重要缺陷：

（1）未依照公认会计准则选择和应用会

计政策；

（2）未建立反舞弊程序和控制措施；

（3）对于非常规或特殊交易的账务处理

没有建立相应的控制程序；

（4）对于期末财务报告过程的控制无

效。一般缺陷：

未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。

响；

（5）内部控制重大缺陷未得到整改。

重要缺陷：

（1）违反内部控制制度，形成较大损

失；

（2）关键岗位业务人员流失严重；

（3）重要内部控制制度或系统存在缺

陷，导致局部性管理失效；

（4）内部控制重要或一般缺陷未得到

整改。一般缺陷：

未构成重大缺陷、重要缺陷标准的其他内部控制缺陷。财务报告重大缺陷数量（个） 0非财务报告重大缺陷数量（个） 0财务报告重要缺陷数量（个）

非财务报告重要缺陷数量（个）

2、内部控制审计报告或鉴证报告

□适用 ?不适用

十七、上市公司治理专项行动自查问题整改情况

□适用 ?不适用

第五节 环境和社会责任

一、重大环保问题

上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位

□是 ?否

报告期内因环境问题受到行政处罚的情况

□适用 ?不适用

参照重点排污单位披露的其他环境信息公司生产过程中涉及的主要污染物为废气和废水，公司针对各类污染物的处理措施具体如下：

污染物

类型

污染物产生环节

污染物名称

处理措施

处理结果

废气

生产ACR系列产品时，在反应釜内升温反应过程中产生的废气

挥发性有机物、丙烯腈、苯乙烯、甲基丙烯酸甲酯、丙烯酸丁酯

尾气经冷凝后回用于生产，冷凝后废气经环保设施处理后达标排放

符合山东省地方标准《挥发性有机物排放标准》第6部分：有机化工行业（DB37/2801.6—2018）；《山东省区域性大气污染物综合排放标准2019》（DB37/2376－2019）

干燥ACR系列产品时产生的废气

挥发性有机物、颗粒物

经旋风除尘、布袋除尘、活性炭环保设施处理后达标排放

生产ACM系列产品时，在氯化釜内反应过程中产生的废气

氯化氢、氯气 两级碱洗后达标排放

符合《山东省区域性大气污染物综合排放标准2019》（DB37/2376－2019）

干燥ACM系列产品时产生的废气

氯化氢、颗粒物

经过旋风分离器和布袋除尘器处理后达标排放

废水

生产ACR系列产品时产生的废水

清洁用水和生活用水，主要污染物为COD、氨氮、PH

经厂区内污水处理站（微电解+芬顿+A/O生化）处理达标后排入城区污水处理厂深度处理

符合《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572—2015）；《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T31962—2015）

生产ACM系列产品时产生的废水

COD、氨氮、总磷、总氮等

通过中和反应、水解酸化、生化处理等达标后排放

符合《流域水污染物综合排放标准》第4部分：海河流域》（DB37/3416.4—2018）；《合成树脂工业污染物排放标准》（GB31572—2015）

固体废物

公司日常生产经营中产生的

生活垃圾、废包装物以及废活性炭、料渣、污泥等

1、生活垃圾由市政环卫

部门统一收集处理;废包装物集中收集后外售处理

2、公司内产生的废活性

炭、料渣、污泥等进行分类收集，定点存放于暂存库，由专业机构进行无害化处理

/

在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果

□适用 ?不适用

未披露其他环境信息的原因

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求上市公司发生环境事故的相关情况

□适用 ?不适用

二、社会责任情况

公司在不断发展的同时，重视履行社会责任，促进公司与股东和投资者、员工、供应商、客户、社会共同发展。

1、股东权益保护

公司自上市以来一直重视股东尤其是中小股东的利益，通过不断健全、完善公司法人治理结构和内部控制制度，充分保障投资者的各项权益。公司管理层与全体员工齐心协力努力创造优良的业绩，提升公司的内在价值，为投资者创造良好的投资回报。

2、职工权益保护

公司重视职工权益，严格按照《公司法》、《劳动合同法》等法律法规的要求，保护职工依法享有劳动权利。公司工会就直接涉及劳动者切身利益的规章制度的制定、修改与公司进行协商，并监督其实施。公司建立了完善的人力资源管理体系，在为职工提供良好的工作环境与职业发展机会的同时，通过薪酬、年度奖励、股权激励以及多种福利制度，吸引优秀人才。

3、消费者权益保护

公司依靠由客户经理、方案经理、订单履行与交付经理共同服务客户，通过质量稳定、高性价比的产品、完善的服务不断为客户创造价值，为客户提供从复合料配方、复合料、加工工艺、新产品研发到客户服务的整体解决方案，提高客户的核心竞争力。

4、环境保护与可持续发展

公司一贯重视环境保护工作，持续投入资金进行环保升级改造。在项目建设方面，公司及子公司严格按照环保相关规定完成环境影响评价，依法进行项目环保竣工验收，定期足额缴纳环保税。

为创建资源节约型和环境友好型企业，公司在日常运营中积极利用高效环保的设备进行生产，在资源使用、能源消耗方面不断优化改进，不断提高资源的使用效率。公司严格按照环境保护相关要求建立了完善的环境管理体系，持续改善和维护环保设施，积极采取措施应对可能存在的环保风险。

为落实环境保护的基本国策、切实做好环境保护工作、保护企业职工和周围群众的切身利益、促进公司经济效益、社会效益和环境效益的同步增长，根据《中华人民共和国环境保护法》及有关规定，公司制定了《环境保护管理制度》及其他相关制度，对主要污染物的排放及处置管理工作进行了详细的责任划分，并结合公司实际情况对废水、废气、危废、固废及噪声的处理进行了详细的规定。

5、社会公益事业

公司始终不忘对社会公益的关注，积极响应国家政策号召，不断加强与地方政府、社会公益组织的联系，配合相关工作部署，热心参与公益事业，努力推进企业与社会繁荣共生。

三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况

□适用 ?不适用

第六节 重要事项

一、承诺事项履行情况

1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期

末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用承诺来源 承诺方

承诺类型

承诺内容

承诺时间

承诺期限

履行情

况

首次公开发行或再融资时所作承诺

担任本公司董事、监事、高级管理人员的股东：赵东日

IPO股份限售承诺

自公司股票上市之日起三十六个月内，不转让或者委托他人管理本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份，也不由公司回购本人直接或间接持有的公司公开发行股票前已发行的股份；本人于上述禁售期满后，在担任公司董事、监事或高级管理人员的任职期间，每年转让的股份不得超过本人所持有公司股份总数的百分之二十五，在离职后半年内不转让所持有的公司股份。

2010年06月23日

长期

正常履行，不存在违反承诺的情况

公司

2015年度非公开发行股票相关承诺

根据《中华人民共和国证券法》等有关法律、法规及中国证监会的相关规定，就本公司非公开发行股票事项，本公司承诺如下：本公司及本公司关联方未违反《证券发行与承销管理办法》第十六条等有关法规的规定，不存在直接或间接对认购本次非公开发行股票的投资公司、资管产品及其委托人、合伙企业及其合伙人提供财务资助或者补偿的情况。

2016年08月16日

长期

正常履行，不存在违反承诺的情况

公司董事、高级管理人员：

赵东日、郝建波、路恩斌、杜业勤、刘国军、杨秀风、田志龙

2015年度非公开发行股票摊薄即期回报采取填补措施的承诺

公司董事、高级管理人员根据中国证监会相关规定，对公司填补回报措施能够得到切实履行作出如下承诺：1、本人承诺忠实、勤勉地履行职责，维护公司和全体股东的合法权益。2、本人承诺不无偿或以不公平条件向其他单位或者个人输送利益，也不采用其他方式损害公司利益。3、本人承诺对本人的职务消费行为进行约束。4、本人承诺不动用公司资产从事与履行职责无关的投资、消费活动。5、本人承诺在本人合法权限范围内，促使由董事会或薪酬委员会制定的薪酬制度与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。6、若公司后续拟实施股权激励，本人承诺在本人合法权限范围内，促使拟公布的公司股权激励的行权条件与公司填补回报措施的执行情况相挂钩。本人承诺严格履行上述承诺事项，确保公司填补回报措施能够得到切实履行。如果本人违反本人所作出的承诺或拒不履行承诺，本人将按照中国证券监督管理委员会《关于首发及再融资、重大资产重组摊薄即期回报有关事项的指导意见》等相关规定履行解释、道歉等相应义务，并同意中国证券监督管理委员会、深圳证券交易所和中国上市公司协会依法作出的监管措施或自律监管措施；给公司或者股东造成损失的，本人愿意依法承担相应补偿责任。

2016年08月16日

长期

正常履行，不存在违反承诺的情况

公司

2015年度非公开发行股票上市发行人承诺

公司将严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司证券

发行管理办法》等法律、法规和中国证监会的有关规定，承诺自本公司非公开发行股票新增股份上市之日起：1、承诺真实、准确、完整、公平和及时地公布定期报告、披露所有对投资者有重大影响的信息，并接受中国证监会和证券交易所的监督管理；2、承诺本公司在知悉可能对股票价格产生重大误导性影响的任何公共传播媒体出现的消息后，将及时予以公开澄清；3、本公司董事、监事、高级管理人员将认真听取社会公众的意见和

2017年07月24日

长期

正常履行，不存在违反承诺的情况

批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事本公司股票的买卖活动。本公司保证向深圳证券交易所提交的文件没有虚假陈述或者重大遗漏，并在提出上市申请期间，未经深圳证券交易所同意，不擅自披露有关信息。

其他对公司中小股东所作承诺

本公司董事赵东日、赵东升、刘业军和孙兆国

避免同业竞争承诺

1、截至本承诺函出具日，本人及本人控制、共同控制或

重大影响的公司没有从事与股份公司相同、相似或相竞争的业务。2、自本承诺函出具之日起，本人及本人控制、共同控制或重大影响的公司，亦将不会从事与股份公司相同、相似或相竞争的业务。3.若股份公司认定本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司从事了与股份公司相同、相似或相竞争的业务，则本人承诺采取包

（1）由股份公司收购本人或本人控制、共同控制或重大

影响的公司拥有的与股份公司相同、相似或相竞争的业务；（2）由本人或本人控制、共同控制或重大影响的公司将与股份公司相同、相似或相竞争的业务转让予无关联的第三方；（3）上述两项措施在合理期限内未能实现的，应停止相关竞争业务的经营。4、在本人作为股份公司股东期间或者在担任股份公司董事、监事或高级管理人员期间且在辞去上述职务后六个月内，本承诺均为有效之承诺。5、本人愿意赔偿因违反上述承诺而给公司造成的全部损失。

2010年03月09日

长期

括但不限于以下列示的方式消除与股份公司的同业竞争：

正常履行，不存在违反承诺的情况

其他承诺

控股股东泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）及其一致行动人鲁民投基金管理有限公司

关于公司投资建设电解液原料项目的承诺函

本企业及一致行动人对于上市公司在该项目公司中投入的资金做出如下承诺：一、若上述投资项目一期自投产之日（即自项目试生产之日，下同）后三年内（即自项目公司试生产之日起36个月）净利润之和低于项目公司三年内每年末净资产乘以当年银行同期贷款市场报价利率之和，则本企业以现金方式补足上述差额部分，并购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为日科化学对项目公司的投资总额加三年累计按平均贷款利率计算的利息（每年利息按三年内平均银行贷款利率计算）。二、若上述投资项目一期投产后，产品销量（以结清货款的销量为准，下同）第二年未达到设计产能（即一期产能6万吨，下同）的40%以上、第三年未达到设计产能的70%以上，本企业将购买日科化学所持有的项目公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。三、若上述投资项目一期项目公司自取得施工许可证起18个月内未投产，本企业将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。四、若自合资公司办理完成土地不动产权证书之日起12个月内，项目公司未取得一期工程施工许可证，本企业将购买日科化学所持有的项目合资公司股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。五、对于合资公司投资建设的“年产15万吨年锂电池电解液原料项目”二期工程（产能为9万吨/年），本企业将按照对一期工程的承诺条款未来另行进行承诺。六、为保证上述承诺顺利实施，本企业及一致行动人以持有的日科化学的股份作为增信措施，具体为：在上述承诺的履行期限内，本企业及一致行动人承诺在质押或出售股份后，剩余未质押的股份的市值不得低于日科化学上述项目的投资总额。七、上述财务数据经上市公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所审计结果为准；项目公司涉及的所有实物资产或者无形资产出资、收购等事项，经上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估结果为准。八、本企业承诺推动项目合资公司财务管理、采购以及招标事项按照日科化学相关财务管理、采购以及招标流程和制度执

2023年02月09日

长期

正常履行，不存在违反承诺的情况

行，合资公司的资金收付、采购和招标业务接受日科化学的全面监督检查；涉及到资产收购或出售等事项，也按照日科化学《公司章程》及投资管理规定执行。若相关采购、招标、资产买卖事项无法按照日科化学相关制度执行，其价值需由上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估确定。九、出现以下情况可免于履行上述承诺：1、上市公司持股5%以上其他股东、董

深圳证券交易所以及上市公司《公司章程》等相关法律、法规、规章、制度，导致项目净利润和产品销量占设计产能的比例未达到第一条和第二条所述相关条件；

2、项目在运行过程中出现不可抗力因素，包括但不限于

自然灾害，如台风、洪水、地震等。

5%以上股东：

赵东日

5%以上股东关于公司投资建设胶片项目的承诺函

本人对于上市公司在该项目中投入的资金做出如下承诺：一、若上述投资项目一期自投产之日（即自项目试生产之日，下同）后三年内（即自项目试生产之日起36个月）净利润之和低于项目公司三年内每年末净资产乘以当年银行同期贷款市场报价利率之和，则本人以现金方式补足上述差额部分，并购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为日科化学对项目公司的投资总额加三年累计按平均贷款利率计算的利息（每年

事、监事、高级管理人员违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会、

利息按三年内平均银行贷款利率计算）。二、若上述投资

项目一期投产后，产品销量（以结清货款的销量为准，下同）第二年未达到设计产能（即一期产能20万吨，下同）的40%以上、第三年未达到设计产能的70%以上，本人将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。三、若上述投资项目一期项目公司自取得施工许可证18个月内未投产，本人将购买日科化学所持有的项目公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。四、若自合资公司办理完成土地不动产权证书之日起12个月内，项目公司未取得一期工程施工许可证，本人将购买日科化学所持有的项目合资公司全部股权，购买价格为上市公司投资额加按同期贷款市场报价利率计算的利息。五、对于合资公司投资建设的“年产60万吨胶片及制品项目”二期、三期工程（产能均为20万吨/年），本人将按照对一期工程的承诺条款未来另行进行承诺。六、为保证上述承诺顺利实施，本人以持有的日科化学的股份作为增信措施，具体为：在上述承诺的履行期限内，本人承诺在质押或出售股份后，剩余未质押的股份的市值不得低于日科化学上述项目的投资总额。七、上述财务数据经上市公司聘请的符合《证券法》规定的会计师事务所审计结果为准；项目公司涉及的所有实物资产或者无形资产出资、收购等事项，经上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估结果为准。八、本人承诺推动项目合资公司财务管理、采购以及招标事项按照日科化学相关财务管理、采购以及招标流程和制度执行，合资公司的资金收付、采购和招标业务接受日科化学的全面监督检查；涉及到资产收购或出售等事项，也按照日科化学《公司章程》及投资管理规定执行。若相关采购、招标、资产买卖事项无法按照日科化学相关制度执行，其价值需由上市公司聘请的符合《证券法》规定的资产评估机构评估确定。九、出现以下情况可免于履行上述承诺：1、上市公司持股5%以上其他股东、董事、监事、

易所以及上市公司《公司章程》等相关法律、法规、规

2023年02月09日

长期

高级管理人员违反《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》、中国证券监督管理委员会、深圳证券交

正常履行，不存在违反承诺的情况

章、制度，导致项目净利润和产品销量占设计产能的比例未达到第一条和第二条所述相关条件；2、项目在运行过程中出现不可抗力因素，包括但不限于自然灾害，如台风、洪水、地震等。

控股股东泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）及其一致行动人鲁民投基金管理有限公司

关于不减持山东日科化学股份有限公司股份的承诺

自承诺函签署之日起六个月内不减持所持有的公司股票，包括承诺期间该部分股份因资本公积转增、派送股票红利、配股、增发等事项产生的新增股份。

2023年10月16日

6个

月

正常履行，不存在违反承诺的情况承诺是否按时履行 是

2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测

及其原因做出说明

□适用 ?不适用

二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。

三、违规对外担保情况

□适用 ?不适用

公司报告期无违规对外担保情况。

四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明

□适用 ?不适用

五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的

说明

□适用 ?不适用

六、董事会关于报告期会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的说明

□适用 ?不适用

七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明

?适用 □不适用

2022年9月30日，公司第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，董事会同意公司参与山东汇丰新材料科技股份有限公司（已更名为山东吉布斯新材料有限公司）破产重整事项。2022年9月26日，平邑县人民法院裁定批准吉布斯重整计划。本公司作为重整投资人，与吉布斯管理人签订重整投资协议，协议约定：本公司整体投资吉布斯，投资总额11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起分8年以

现金方式支付（前6年每年12月31日之前支付人民币1500万元，最后2年每年12月31日之前支付人民币1000万元），吉布斯原股东无偿让渡全部股权给本公司。2023年6月7日，公司取得吉布斯100%股权。公司根据已支付的投资款和未来付款额的现值之和，确认为股权取得成本。

2023年2月28日，公司之全资子日科橡塑与赵东日、张在林共同出资设立梅德业。梅德业注册资本40,000万元，日科橡塑认缴15,200万元，持股38%。根据梅德业公司章程，日科橡塑在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，同时，梅德业公司章程规定，修改章程需经2/3以上股东同意，因此，日科橡塑取得梅德业控制权，本期纳入本公司合并范围。

2023年6月29日，公司之控股子公司汇能达新设成立百钠新能源。百钠新能源注册资本300万元，汇能达持股100%。

八、聘任、解聘会计师事务所情况

现聘任的会计师事务所

境内会计师事务所名称 大华会计师事务所（特殊普通合伙）境内会计师事务所报酬（万元） 43境内会计师事务所审计服务的连续年限

境内会计师事务所注册会计师姓名史丰凯、徐利君境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限

是否改聘会计师事务所

□是 ?否

聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况

□适用 ?不适用

九、年度报告披露后面临退市情况

□适用 ?不适用

十、破产重整相关事项

□适用 ?不适用

公司报告期未发生破产重整相关事项。

十一、重大诉讼、仲裁事项

□适用 ?不适用

本年度公司无重大诉讼、仲裁事项。

十二、处罚及整改情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在处罚及整改情况。

十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况

□适用 ?不适用

十四、重大关联交易

1、与日常经营相关的关联交易

?适用 □不适用

关联交易

方

关联关系

关联交易类型

关联交易内容

关联交易定价原则

关联交易价格

关联交易金额（万元）

占同类交易金额的比例

获批的交易额度（万元）

是否超过获批额度

关联交易结算方式

可获得的同类交易市价

披露日期

披露索引

山东宏旭化学股份有限公司

本公司 控股股东之实 际控制方之董 事之实际控制 公司

经营性交易

采购原材料

市场定价

市场定价

9,119

.29

11.60

%

16,00

否 电汇

其他厂商报价

2022年04月20日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

山东万达建安股份有限公司

本公司控股股东之实 际控制方之董 事之间

经营性交易

建筑工程

市场定价

市场定价

65.36 0.34%

14,00

否 汇票

其他同类施工方询价及招标

2022年06月22日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

山东万达电缆有限公司

本公司 控股股东之实 际控制方之董 事之间接控制 公司

经营性交易

采购工程物资

市场定价

市场定价

982.1

63.29

%

否 电汇

其他厂商报价

2023年9月7日

巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）

山东小灰熊装饰有限公司

本公司监事（报告期内离职）之配偶控制的公司

经营性交易

销售木塑板

市场定价

市场定价

188.2

20.73

%

否 电汇

其他厂商报价

山东本公经营采购市场市场327.7100.0 否 电汇 其他

小灰熊装饰有限公司

司监事（报告期内离职）之配偶控制的公司

性交易

工程装修服务

定价 定价 73 0% 厂商

报价

合计 -- --

10,68

2.83

--

30,00

-- -- -- -- --大额销货退回的详细情况无按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有）

无交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用）

无

2、资产或股权收购、出售发生的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。

3、共同对外投资的关联交易

□适用 ?不适用

公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。

4、关联债权债务往来

□适用 ?不适用

公司报告期不存在关联债权债务往来。

5、与存在关联关系的财务公司的往来情况

□适用 ?不适用

公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况

□适用 ?不适用

公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。

7、其他重大关联交易

?适用 □不适用根据行业发展情况及战略需要，公司通过全资子公司日科橡塑使用土地使用权、自有资金合计15,200万元与赵东日先生、张在林先生共同成立梅德业，该公司注册资本为人民币40,000万元，日科橡塑认缴比例为38%。重大关联交易临时报告披露网站相关查询

临时公告名称 临时公告披露日期 临时公告披露网站名称关于对外投资暨关联交易的公告 2023年02月09日 巨潮资讯网（www.cnin fo.co m.cn）

十五、重大合同及其履行情况

1、托管、承包、租赁事项情况

（1） 托管情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在托管情况。

（2） 承包情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在承包情况。

（3） 租赁情况

□适用 ?不适用

公司报告期不存在租赁情况。

2、重大担保

?适用 □不适用

单位：万元公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日

期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年10月17日

453.59

连带责任担保

无 无 79天 是 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年11月25日

714.73

连带责任担保

无 无 81天 是 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年11月29日

360.62

连带责任担保

无 无 83天 是 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年12月02日

338.01

连带责任担保

无 无 82天 是 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年11月22日

194.35

连带责任担保

无 无 2102天 否 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年11月22日

127.72

连带责任担保

无 无 2102天 否 是日科橡塑

2022年04月20日

120,000

2022年11月22日

66.63

连带责任担保

无 无 2102天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年02月22日

115.33

连带责任担保

无 无 2010天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年02月22日

60.17

连带责任担保

无 无 2010天 否 是日科橡2023年04150,000 2023年02175.5 连带责无 无 2008天 否 是

塑 月21日 月24日 任担保日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年03月07日

108.46

连带责任担保

无 无 1997天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年03月08日

56.59

连带责任担保

无 无 1996天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年03月14日

165.05

连带责任担保

无 无 1990天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年04月10日

38.4

连带责任担保

无 无 1963天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年04月12日

38.4

连带责任担保

无 无 1961天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年04月28日

132.25

连带责任担保

无 无 1945天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月04日

86.91

连带责任担保

无 无 1939天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月04日

45.34

连带责任担保

无 无 1939天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月10日

139.64

连带责任担保

无 无 1933天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月12日

139.64

连带责任担保

无 无 1931天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月24日

148.97

连带责任担保

无 无 1919天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月24日

77.72

连带责任担保

无 无 1919天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年05月25日

226.7

连带责任担保

无 无 1918天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年06月05日

110.97

连带责任担保

无 无 1907天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年06月06日

110.97

连带责任担保

无 无 1906天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年06月09日

169.54

连带责任担保

无 无 1903天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年06月12日

169.54

连带责任担保

无 无 1900天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年06月29日

334.42

连带责任担保

无 无 1883天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年07月03日

219.76

连带责任担保

无 无 1879天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年07月03日

114.66

连带责任担保

无 无 1879天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年07月12日

496.51

连带责任担保

无 无 1870天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年07月12日

259.07

连带责任担保

无 无 1870天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年07月20日

755.58

连带责任担保

无 无 1862天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月01日

404.94

连带责任担保

无 无 1850天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月01日

211.27

连带责任担保

无 无 1850天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月03日

616.21

连带责任担保

无 无 1848天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月09日

298.91

连带责任担保

无 无 1842天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月15日

298.91

连带责任担保

无 无 1836天 否 是

日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月22日

283.07

连带责任担保

无 无 1829天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月23日

283.07

连带责任担保

无 无 1828天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年08月31日

687.29

连带责任担保

无 无 1820天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月01日

799.88

连带责任担保

无 无 1819天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月05日

112.59

连带责任担保

无 无 1815天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月11日

338.51

连带责任担保

无 无 1809天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月12日

338.51

连带责任担保

无 无 1808天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月22日

835.19

连带责任担保

无 无 1798天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月25日

835.19

连带责任担保

无 无 1795天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年09月30日

连带责任担保

无 无 1790天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月08日

918.15

连带责任担保

无 无 1782天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月09日

289.15

连带责任担保

无 无 1781天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月20日

615.57

连带责任担保

无 无 1770天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月20日

430.9

连带责任担保

无 无 1770天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月25日

184.67

连带责任担保

无 无 1765天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年10月30日

1,406.2

连带责任担保

无 无 1760天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月02日

2,008.9

连带责任担保

无 无 1757天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月02日

602.68

连带责任担保

无 无 1757天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月10日

769.92

连带责任担保

无 无 1749天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月13日

538.94

连带责任担保

无 无 1746天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月13日

191.5

连带责任担保

无 无 179天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月14日

164.45

连带责任担保

无 无 178天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月16日

612.71

连带责任担保

无 无 1743天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月16日

428.9

连带责任担保

无 无 1743天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月17日

183.81

连带责任担保

无 无 1742天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月17日

230.97

连带责任担保

无 无 1742天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月23日

266.67

连带责任担保

无 无 1736天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月25日

3,000

连带责任担保

无 无 365天 否 是日科橡2023年04150,000 2023年112,000 连带责无 无 365天 否 是

塑 月21日 月27日 任担保日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月28日

266.67

连带责任担保

无 无 1731天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月29日

392.34

连带责任担保

无 无 1730天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月30日

392.34

连带责任担保

无 无 1729天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月30日

398.74

连带责任担保

无 无 84天 是 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年11月30日

398.74

连带责任担保

无 无 84天 是 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月04日

3,000

连带责任担保

无 无 365天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月06日

227.71

连带责任担保

无 无 84天 是 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月06日

227.71

连带责任担保

无 无 84天 是 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月08日

318.99

连带责任担保

无 无 87天 是 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月08日

190.07

连带责任担保

无 无 180天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月12日

1,500

连带责任担保

无 无 365天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月12日

388.55

连带责任担保

无 无 1717天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月14日

388.55

连带责任担保

无 无 1715天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月18日

548.28

连带责任担保

无 无 1711天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月19日

853.7

连带责任担保

无 无 1710天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月22日

305.42

连带责任担保

无 无 1707天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月22日

582.54

连带责任担保

无 无 1707天 否 是日科橡塑

2023年04月21日

150,000

2023年12月28日

连带责任担保

无 无 365天 否 是报告期内审批的对外担保额度合计（A1）

150,000

报告期内对外担保实际发生额合计（A2）

38,998.8报告期末已审批的对外担保额度合计（A3）

150,000

报告期末实际对外担保余额合计（A4）

37,131.85公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保）担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日

期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保子公司对子公司的担保情况担保对象名称

担保额度相关公告披露日期

担保额

度

实际发生日

期

实际担保金额

担保类

型

担保物

（如有）

反担保

情况（如有）

担保期

是否履行完毕

是否为关联方担保公司担保总额（即前三大项的合计）报告期内审批担保额150,000报告期内担保实际38,998.8

度合计（A1+B1+C1） 发生额合计

（A2+B2+C2）报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3）

150,000

报告期末实际担保

余额合计

（A4+B4+C4）

37,131.85实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例

14.40%

其中：

采用复合方式担保的具体情况说明

□适用 ?不适用

3、委托他人进行现金资产管理情况

（1） 委托理财情况

?适用 □不适用报告期内委托理财概况

单位：万元具体类型

委托理财的资金来源

委托理财发生额 未到期余额

逾期未收回的金

额

逾期未收回理财已计提减值金额银行理财产品 自有资金 10,010.25 1.04

0 0银行理财产品 募集资金 23,608.4 0

0 0合计 33,618.65 1.04

0 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托理财具体情况

□适用 ?不适用

委托理财出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

（2） 委托贷款情况

?适用 □不适用报告期内委托贷款概况

单位：万元委托贷款发生总额 委托贷款的资金来源 未到期余额 逾期未收回的金额

10,000 自有资金 5,000 0单项金额重大或安全性较低、流动性较差的高风险委托贷款具体情况

□适用 ?不适用

委托贷款出现预期无法收回本金或存在其他可能导致减值的情形

□适用 ?不适用

4、其他重大合同

□适用 ?不适用

公司报告期不存在其他重大合同。

十六、其他重大事项的说明

?适用 □不适用

1、通过控股子公司投资建设“6万吨年锂电池电解液原料项目”

公司根据未来发展战略，通过控股子公司山东汇能达新材料技术有限公司投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目”，预计项目总投资95,000万元。具体内容详见在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于通过合资公司投资建设“年产6万吨锂电池电解液原料项目”的公告》（公告编号：2023-005）。

2、成立合资公司投资建设“年产60万吨胶片及制品项目”

根据行业发展情况及战略需要，公司通过全资子公司日科橡塑使用土地使用权、自有资金合计15,200万元与赵东日先生、张在林先生共同成立梅德业，该公司注册资本为人民币40,000万元，日科橡塑认缴比例为38%。该公司成立后拟投资建设“年产60万吨胶片及制品项目”，项目分三期建设，每期产能均为20万吨/年。具体内容详见在中国证监会指定的创业板信息披露网站发布的《关于对外投资暨关联交易的公告》（公告编号：2023-006）。2023年2月28日，该公司取得了滨州市沾化区市场监督管理局核发的《营业执照》。

3、投资成立合资公司

根据经营发展需要，公司使用自有资金600万元与山东富霖能源发展有限公司、中石化长城燃气投资有限公司共同成立滨州中科能源发展有限公司，该公司注册资本为人民币2,000万元，公司认缴比例为30%，该公司主要为日科橡塑投资建设的新项目供应蒸汽。2023年3月15日，该公司取得了滨州市沾化区市场监督管理局核发的《营业执照》。

十七、公司子公司重大事项

□适用 ?不适用

第七节 股份变动及股东情况

一、股份变动情况

1、股份变动情况

单位：股

本次变动前 本次变动增减（＋，－） 本次变动后数量 比例

发行新股送股公积金转股

其他 小计 数量 比例

一、有限售条件股份 63,239,778 13.43%

-760,250 -760,250 62,479,528 13.41%

1、国家持股

2、国有法人持股

3、其他内资持股

63,239,778 13.43%

-760,250 -760,250 62,479,528 13.41%其中：境内法人持股

境内自然人持股 63,239,778 13.43%

-760,250 -760,250 62,479,528 13.41%

4、外资持股

其中：境外法人持股

境外自然人持股

二、无限售条件股份

407,572,836 86.57%

-4,009,750 -4,009,750 403,563,086 86.59%

1、人民币普通股

407,572,836 86.57%

-4,009,750 -4,009,750 403,563,086 86.59%

2、境内上市的外

资股

3、境外上市的外

资股

4、其他

三、股份总数

470,812,614 100.00%

-4,770,000 -4,770,000 466,042,614 100.00%股份变动的原因?适用 □不适用

1、徐美铭女士因个人原因申请辞去公司第五届监事会监事职务，辞职生效日期为2022年7月7日，原任期至2025

年2月16日。董监高在任期届满前离职的，应当在其就任时确定的任期内和任期届满后六个月内，继续遵守下列限制性规定：（1）每年转让的股份不得超过其所持有本公司股份总数的百分之二十五； （2）离职后半年内，不得转让其所持本公司股份。报告期内，徐美铭女士离职后持有的1,000股股份锁定期满半年后，其中的250股转为无限售条件股份。

2、公司于2022年12月2日召开了第五届董事会第九次会议和第五届监事会第八次会议，并于2022年12月19日

召开了2022 年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销公司回购专户剩余股份并减少注册资本的议案》，同意注销回购专户中未用于员工激励的股份4,010,000股，并按规定办理相关注销手续，本次回购股份注销后，公司的总股本将由470,812,614股变更为466,802,614股。

3、 2023年9月22日，公司召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于公司2022年第一期限制性股票

激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于变更公司注册资本并修订〈公司章程〉的议案》。 公司本次回购股份注销事宜已于2023年12月13日办理完成， 回购注销的限制性股票数量共计760,000股，本次回购注销完成后，公司总股本由466,802,614股变更为466,042,614股。

股份变动的批准情况

□适用 ?不适用

股份变动的过户情况

□适用 ?不适用

股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响

□适用 ?不适用

公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容

□适用 ?不适用

2、限售股份变动情况

?适用 □不适用

单位：股股东名称

期初限售股数

本期增加限售股数

本期解除限

售股数

期末限售股数 限售原因 解除限售日期赵东日 61,338,778

0 0 61,338,778 高管锁定

任职期间每年转让的股份不超所持股份总数的25％，离职后半年内不转让所持股份蒋荀 600,000

0 0 360,000 股权激励限售

将于2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售徐鹏 500,000

0 0 300,000 股权激励限售

将于2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售胡耀飞 400,000

0 0 240,000 股权激励限售

将于2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售韩成功 400,000

0 0 240,000 股权激励限售

将于2024年、2025年在满足解除限售条件下解除限售徐美铭 1,000

250 0 750 高管锁定

任职期间每年转让的股份不超所持股份总数的25％，离职后半年内不转让所持股份合计63,239,778

250 0 62,479,528-- --

二、证券发行与上市情况

1、报告期内证券发行（不含优先股）情况

□适用 ?不适用

2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明

□适用 ?不适用

3、现存的内部职工股情况

□适用 ?不适用

三、股东和实际控制人情况

1、公司股东数量及持股情况

单位：股报告期末普通股股东总数

15,

年度报告披露日前上一月末普通股股东总数

13,697

报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

年度报告披露日前上一月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注9）

持有特别表决权股份的股东总数（如有）

持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）股东名称

股东性

质

持股比例

报告期末持股数量

报告期内增减变动情况

持有有限售条件的股份数量

持有无限售条件的股份数量

质押、标记或冻结情

况股份状态

数量赵东日

境内自然人

17.55

%

81,785,037 0 61,338,778.00 20,446,259 不适用 0泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）

境内非国有法人

13.32

%

62,067,859 0 0 62,067,859 不适用 0鲁民投基金管理有限公司－鲁民投点金一号私募证券投资基金

其他 9.00% 41,959,951 825,000 0 41,959,951 不适用 0山东新科产业投资合伙企业(有限合伙)

境内非

国有法

人

2.58% 12,012,884 -525,300 0 12,012,884 不适用 0赵东升

境内自然人

1.29% 5,996,932 -846,400 0 5,996,932 不适用 0刘明磊

境内自然人

0.94% 4,358,967 0 0 4,358,967 不适用 0江苏淮海型材科技有限公司

境内非国有法人

0.76% 3,530,000 680,000 0 3,530,000 不适用 0罗继平

境内自然人

0.76% 3,528,300 475,000 0 3,528,300 不适用 0杨秀风

境内自然人

0.73% 3,380,288 -70,000 0 3,380,288 不适用 0巨能资本管理有限公司

国有法人

0.67% 3,134,796 0 0 3,134,796 不适用 0

战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注4）

不适用上述股东关联关系或一致行动的说明

1、赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；

2、泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）与鲁民投基金管理有限公司互为一致动人；

3、其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明

不适用前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10）

不适用

前10名无限售条件股东持股情况股东名称 报告期末持有无限售条件股份数量

股份种类股份种类

数量泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）

62,067,859

人民币普通股

62,067,859鲁民投基金管理有限公司－鲁民投点金一号私募证券投资基金

41,959,951

人民币普通股

41,959,951赵东日 20,446,259

人民币普通股

20,446,259山东新科产业投资合伙企业(有限合伙)

12,012,884

人民币普通股

12,012,884赵东升 5,996,932

人民币普通股

5,996,932刘明磊 4,358,967

人民币普通股

4,358,967江苏淮海型材科技有限公司

3,530,000

人民币普通股

3,530,000罗继平 3,528,300

人民币普通股

3,528,300杨秀风 3,380,288

人民币普通股

3,380,288巨能资本管理有限公司 3,134,796

人民币普通股

3,134,796前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明

1、赵东升系赵东日之兄，属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人；

2、泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）与鲁民投基金管理有限公司互为一致动人；

3、其他股东之间，未知是否存在关联关系，也未知是否属于一致行动人。

参与融资融券业务股东情况说明（如有）（参见注5）

股东杨秀风通过普通账户持有1,780,288股，通过信用交易担保证券账户持有1,600,000股，实际合计持有3,380,288股。前十名股东参与转融通业务出借股份情况

□适用 ?不适用

前十名股东较上期发生变化

□适用 ?不适用

公司是否具有表决权差异安排

□适用 ?不适用

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易

□是 ?否

公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。

2、公司控股股东情况

控股股东性质：控股主体性质不明确控股股东类型：法人

控股股东名称

法定代表人/单位负责

人

成立日期 组织机构代码 主要经营业务金湖投资 蒋荀 2018年11月22日 91370102MA3NM2HH6T 以自有资金对外投资控股股东报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期控股股东未发生变更。

3、公司实际控制人及其一致行动人

实际控制人性质：无实际控制人实际控制人类型：不存在公司不存在实际控制人情况的说明截至本报告期末，金湖投资直接持有公司股份62,067,859股，占公司总股本的13.32%；金湖投资之一致行动人鲁民投基金管理有限公司通过其管理的基金“鲁民投点金一号私募证券投资基金”持有公司股份41,959,951股，占公司总股本的9.00%；金湖投资及其一致行动人合计持有公司股份 104,027,810 股，占公司总股本的22.32%，金湖投资为公司控股股东。金湖投资的普通合伙人山东鲁民投企业管理有限公司为鲁民投的全资子公司，金湖投资的有限合伙人是鲁民投和山东鲁民投新动能高端化工股权投资基金合伙企业（有限合伙），山东鲁民投新动能高端化工股权投资基金合伙企业（有限合伙）的普通合伙人山东民控股权投资管理有限公司为鲁民投的控股子公司，山东鲁民投新动能高端化工股权投资基金合伙企业（有限合伙）的出资中62%来自于鲁民投，故金湖投资的实际控制方为鲁民投；鲁民投基金管理有限公司为鲁民投的控股子公司，其实际控制方为鲁民投，是金湖投资的一致行动人。鲁民投股权结构相对分散，没有单一股东通过直接或间接方式持有鲁民投股权比例或控制其表决权超过50.00%，鲁民投任何一家股东均不能通过其单独持有的表决权对股东会、董事会的决议的形成和重大经营事项实施实际控制。因此，公司无实际控制人。公司最终控制层面是否存在持股比例在10%以上的股东情况?是 □否?法人 □自然人最终控制层面持股情况

最终控制层面股东名

称

法定代表人/单位负责

人

成立日期 组织机构代码 主要经营业务金湖投资 蒋荀 2018年11月22日 91370102MA3NM2HH6T 以自有资金对外投资实际控制人报告期内变更

□适用 ?不适用

公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图

实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司

□适用 ?不适用

4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%

□适用 ?不适用

5、其他持股在10%以上的法人股东

□适用 ?不适用

6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况

□适用 ?不适用

四、股份回购在报告期的具体实施情况

股份回购的实施进展情况

□适用 ?不适用

采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况

□适用 ?不适用

第八节 优先股相关情况

□适用 ?不适用

报告期公司不存在优先股。

第九节 债券相关情况

□适用 ?不适用

第十节 财务报告

一、审计报告

审计意见类型标准的无保留意见审计报告签署日期2024年04月26日审计机构名称大华会计师事务所（特殊普通合伙）审计报告文号 大华审字【2024】0011005857注册会计师姓名 徐利君 史丰凯

审计报告正文

山东日科化学股份有限公司全体股东：

一、审计意见

我们审计了山东日科化学股份有限公司(以下简称日科化学)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。

我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了日科化学2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。

二、形成审计意见的基础

我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于日科化学，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。

三、关键审计事项

关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。

我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项：

1.收入确认事项；

2.在建工程事项。

（一）收入确认事项

1.事项描述

日科化学与收入相关的会计政策和账面金额信息请参阅财务报表附注三（三十四）收入和附注五、注释36营业收入和营业成本。

日科化学营业收入的主要来源为销售塑料和橡胶改性剂,2023年度营业收入2,537,774,754.22元。由于营业收入是日科化学的关键业绩指标，存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入的固有风险，因此我们将营业收入的确认识别为关键审计事项。

2.审计应对

我们针对营业收入所实施的重要审计程序包括：

（1）了解、评价和测试与收入确认相关的关键内部控制；

（2）选取样本检查销售合同、出库单、签收单、出口报关单、提单及其他支持性文件，识别与商品控制权相关的合

同条款与条件，评价日科化学的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；

（3）对记录的收入交易选取样本，核对销售合同、发票、出库单、签收单、出口报关单、提单及其他支持性文件，

评价相关收入确认是否符合日科化学收入确认的会计政策；

（4）结合应收账款、合同负债的审计，选择主要客户函证销售额和余额，并评价回函数据的可靠性；同时，对主要

客户应收账款期后回款进行测试；

（5）结合对生产工艺流程、产能的了解，分析产品产能、产量、销量，印证当前产能是否支撑相应的收入规模，核

实发货量是否与收入规模匹配；

（6）结合产品类型及销售模式对营业收入以及毛利情况执行分析，判断本期收入金额是否出现异常波动的情况。

（7）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止测试及分析性复核。

基于已执行的审计工作，我们认为，日科化学2023年度营业收入的确认是合理的，相关信息在财务报表附注中做出的披露是适当的。

（二）在建工程事项

1.事项描述

日科化学与在建工程相关的会计政策和账面金额信息请参阅财务报表附注三（二十二）在建工程和附注五、注释13在建工程。

日科化学2023年度在建工程投入规模较大，截止2023年12月31日，在建工程余额为1,529,539,784.40元。由于在建工程是公司重要的长期资产投资，存在延迟转固或资金支出舞弊等风险，因此我们将在建工程识别为关键审计事项。

2.审计应对

（1）了解、评价和测试与在建工程相关的关键内部控制，包括工程或设备供应商的确认、资金支出流程、工程转固

的流程等；

（2）针对重要的在建工程项目，获取项目相关的预算、合同、结算或审计报告、监理报告、发票、付款回单等资料，

识别重要合同中的付款条款，评价日科化学支付工程款的真实性和合理性；

（3）现场察看重要的在建工程，了解在建项目的施工进度和转固条件，对重要的设备进行盘点，评价在建工程的投

资进度与施工进度是否匹配，是否存在延迟转固的情形；

（4）结合应付账款、预付账款的审计，选取主要供应商函证合同内容、付款情况、施工进度、发票情况等，并评价

回函的可靠性；

（5）了解在建项目的资金来源，对于银行借款，评价利息资本化的条件是否符合企业会计准则的要求，测算和评价

利息资本化金额的准确性。

基于已执行的审计工作，我们认为，日科化学2023年度在建工程的确认是合理的，不存在延迟转固或资金支出舞弊等情况，相关信息在财务报表附注中做出的披露是适当的。

一、其他信息

日科化学管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。

我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。

结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。

基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。

二、管理层和治理层对财务报表的责任

日科化学管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。

在编制财务报表时，日科化学管理层负责评估日科化学的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算日科化学、终止运营或别无其他现实的选择。

治理层负责监督日科化学的财务报告过程。

三、注册会计师对财务报表审计的责任

我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。

在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：

1.识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、

适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。

2.了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。

3.评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。

4.对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对日科化学持续经营能

力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致日科化学不能持续经营。

5.评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。

6.就日科化学中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、

监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。

我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。

我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。

从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。

大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师：徐利君

（项目合伙人）中国·北京 中国注册会计师：史丰凯

二〇二四年四月二十六日

二、财务报表

财务附注中报表的单位为：元

1、合并资产负债表

编制单位：山东日科化学股份有限公司

2023年12月31日

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 88,770,623.82 116,163,128.58结算备付金

拆出资金

交易性金融资产10,447.63 336,176,095.92衍生金融资产

应收票据 326,278,952.05 345,224,002.63应收账款 317,962,249.56 304,961,713.79应收款项融资13,435,116.34 38,199,802.35预付款项80,073,679.18 81,635,794.28应收保费

应收分保账款

应收分保合同准备金其他应收款 10,708,336.21 5,307,464.69

其中：应收利息

应收股利

买入返售金融资产

存货222,400,049.81 229,962,905.34合同资产持有待售资产一年内到期的非流动资产54,023,666.75其他流动资产114,352,202.04 96,106,178.13流动资产合计1,228,015,323.39 1,553,737,085.71非流动资产：

发放贷款和垫款债权投资其他债权投资

长期应收款

长期股权投资6,000,000.00其他权益工具投资

其他非流动金融资产投资性房地产固定资产563,408,578.99 474,632,869.74在建工程1,529,539,784.40 459,578,752.30生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 274,632,822.22 254,675,194.26开发支出

商誉178,415,368.20长期待摊费用

递延所得税资产33,703,372.44 27,985,579.71其他非流动资产 127,827,839.58 276,378,400.92非流动资产合计 2,713,527,765.83 1,493,250,796.93资产总计3,941,543,089.22 3,046,987,882.64流动负债：

短期借款216,050,744.25 88,762,671.13向中央银行借款

拆入资金交易性金融负债衍生金融负债

应付票据700,000.00应付账款333,756,146.53 103,249,557.99预收款项

合同负债 11,160,286.85 19,379,128.54卖出回购金融资产款吸收存款及同业存放

代理买卖证券款

代理承销证券款

应付职工薪酬10,030,810.09 13,569,417.66应交税费 5,189,106.69 3,530,896.12其他应付款 26,609,573.82 48,780,198.66其中：应付利息

应付股利

应付手续费及佣金

应付分保账款

持有待售负债一年内到期的非流动负债 52,613,921.56其他流动负债182,056,139.39 162,819,555.81流动负债合计838,166,729.18 440,091,425.91非流动负债：

保险合同准备金

长期借款 212,565,376.83 3,887,000.00应付债券其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款230,655,591.58长期应付职工薪酬

预计负债递延收益77,080,000.00 77,080,000.00递延所得税负债4,170,748.67其他非流动负债

非流动负债合计524,471,717.08 80,967,000.00负债合计 1,362,638,446.26 521,058,425.91所有者权益：

股本 466,042,614.00 470,812,614.00其他权益工具其中：优先股永续债资本公积 788,830,385.20 815,839,703.48减：库存股 3,876,000.00 33,685,518.28其他综合收益 0.00 0.00专项储备285,244.67 1,668,359.29盈余公积 106,450,087.42 96,203,133.31一般风险准备未分配利润 1,221,568,415.07 1,175,190,870.72归属于母公司所有者权益合计 2,579,300,746.36 2,526,029,162.52少数股东权益 -396,103.40 -99,705.79所有者权益合计 2,578,904,642.96 2,525,929,456.73负债和所有者权益总计 3,941,543,089.22 3,046,987,882.64法定代表人：刘大伟 主管会计工作负责人：刘永强 会计机构负责人：刘永强

2、母公司资产负债表

单位：元项目 2023年12月31日 2023年1月1日流动资产：

货币资金 53,964,581.52 81,910,362.44交易性金融资产 10,447.63 40,000,000.00衍生金融资产

应收票据154,097,446.56 138,990,045.14应收账款149,579,972.62 139,354,749.39应收款项融资2,976,775.98 5,505,199.71预付款项 28,360,561.92 28,077,224.15其他应收款 221,012,309.03 151,720,623.17

其中：应收利息

应收股利

存货57,345,361.47 59,484,967.93合同资产

持有待售资产一年内到期的非流动资产 10,730,416.75 0.00其他流动资产51,004,812.42 52,177,422.43流动资产合计729,082,685.90 697,220,594.36非流动资产：

债权投资

其他债权投资长期应收款

长期股权投资1,426,785,239.55 1,314,185,464.18其他权益工具投资

其他非流动金融资产

投资性房地产固定资产 164,451,745.12 181,317,685.41在建工程2,932,255.22 8,721,268.17生产性生物资产

油气资产

使用权资产

无形资产 27,289,962.02 28,038,718.38开发支出商誉

长期待摊费用

递延所得税资产1,561,434.13 1,797,186.02其他非流动资产63,977,026.48 52,878,520.21非流动资产合计 1,686,997,662.52 1,586,938,842.37资产总计 2,416,080,348.42 2,284,159,436.73流动负债：

短期借款53,854,441.19 29,781,023.26交易性金融负债

衍生金融负债

应付票据 700,000.00 0.00应付账款 51,626,775.23 47,662,331.38预收款项

0.00 0.00合同负债100,944,734.88 129,767,413.55应付职工薪酬4,041,916.71 7,912,213.31应交税费2,572,887.80 1,335,837.83其他应付款 45,759,248.04 59,278,300.02

其中：应付利息

应付股利

持有待售负债

一年内到期的非流动负债10,173,969.25其他流动负债126,794,773.84 98,121,370.53流动负债合计 396,468,746.94 373,858,489.88非流动负债：

长期借款

应付债券

其中：优先股

永续债

租赁负债

长期应付款 37,195,908.13长期应付职工薪酬

预计负债

递延收益

递延所得税负债

其他非流动负债非流动负债合计 37,195,908.13 0.00负债合计433,664,655.07 373,858,489.88所有者权益：

股本 466,042,614.00 470,812,614.00

其他权益工具其中：优先股永续债

资本公积 803,505,411.30 830,514,729.58

减：库存股 3,876,000.00 33,685,518.28

其他综合收益 0.00 0.00

专项储备 285,244.67 662,082.47

盈余公积 106,025,316.45 95,778,362.34

未分配利润 610,433,106.93 546,218,676.74所有者权益合计 1,982,415,693.35 1,910,300,946.85负债和所有者权益总计 2,416,080,348.42 2,284,159,436.73

3、合并利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业总收入 2,537,774,754.22 2,759,520,253.21

其中：营业收入 2,537,774,754.22 2,759,520,253.21

利息收入

已赚保费

手续费及佣金收入

二、营业总成本

2,442,467,461.58 2,500,257,992.06其中：营业成本 2,307,065,325.64 2,390,418,629.74利息支出手续费及佣金支出

退保金

赔付支出净额

提取保险责任合同准备金净额

保单红利支出分保费用税金及附加15,284,682.60 18,049,675.14销售费用34,199,169.20 30,539,312.36管理费用46,644,615.14 42,616,355.72研发费用41,003,833.36 39,840,360.15财务费用 -1,730,164.36 -21,206,341.05

其中：利息费用 5,090,937.01 209,803.68

利息收入 2,949,639.75 1,722,370.01加：其他收益837,927.74 2,225,721.30投资收益（损失以“－”号填列）16,300,334.48 10,747,029.94其中：对联营企业和合营企业的投资收益

以摊余成本计量的金融资产终止确认收益

汇兑收益（损失以“-”号填列）净敞口套期收益（损失以“－”号填列）公允价值变动收益（损失以“－”号填列）880,644.45 1,176,095.92信用减值损失（损失以“-”号填列）-3,427,080.96 -10,571,331.35资产减值损失（损失以“-”号填列）-7,767,003.12 -4,715,368.21资产处置收益（损失以“-”号填列）-5,625,564.88 29,250.57

三、营业利润（亏损以“－”号填列） 96,506,550.35 258,153,659.32加：营业外收入 324,355.05 758,873.46减：营业外支出1,387,393.57 16,809,853.70

四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）

95,443,511.83 242,102,679.08减：所得税费用11,107,254.14 45,704,168.14

五、净利润（净亏损以“－”号填列） 84,336,257.69 196,398,510.94

（一）按经营持续性分类

1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 84,336,257.69 196,398,510.94

2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）

（二）按所有权归属分类

1.归属于母公司股东的净利润 84,632,655.30 196,498,216.73

2.少数股东损益 -296,397.61 -99,705.79

六、其他综合收益的税后净额归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额

（一）不能重分类进损益的其他综合收益

1.重新计量设定受益计划变动额

2.权益法下不能转损益的其他综合收益

3.其他权益工具投资公允价值变动

4.企业自身信用风险公允价值变动

5.其他

（二）将重分类进损益的其他综合收益

1.权益法下可转损益的其他综合收益

2.其他债权投资公允价值变动

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额

4.其他债权投资信用减值准备

5.现金流量套期储备

6.外币财务报表折算差额

7.其他归属于少数股东的其他综合收益的税后净额

七、综合收益总额 84,336,257.69 196,398,510.94归属于母公司所有者的综合收益总额 84,632,655.30 196,498,216.73归属于少数股东的综合收益总额 -296,397.61 -99,705.79

八、每股收益

（一）基本每股收益 0.18 0.42

（二）稀释每股收益 0.18 0.42法定代表人：刘大伟 主管会计工作负责人：刘永强 会计机构负责人：刘永强

4、母公司利润表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、营业收入

1,464,259,797.59 1,479,522,396.73减：营业成本1,288,309,943.24 1,278,644,465.36税金及附加 5,988,128.06 6,891,936.19销售费用 15,605,958.27 14,063,795.58管理费用21,404,211.68 25,514,352.17研发费用21,087,769.84 22,261,281.75财务费用2,325,341.44 -12,161,882.38其中：利息费用3,643,609.00 195,477.91利息收入 607,677.57 964,938.01加：其他收益 545,199.10 265,862.18

投资收益（损失以“－”号填列）10,578,090.01 4,460,208.06其中：对联营企业和合营企业的投资收益

0.00 0.00以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列）

0.00 0.00净敞口套期收益（损失以“－”号填列）

0.00 0.00公允价值变动收益（损失以“－”号填列） 0.00 0.00信用减值损失（损失以“-”号填列） -30,864.68 22,307,868.92资产减值损失（损失以“-”号填列）86,815.05 -1,593,626.34资产处置收益（损失以“-”号填列）-3,087,263.25 29,250.57

二、营业利润（亏损以“－”号填列）

117,630,421.29 169,778,011.45加：营业外收入6,162.35 423,838.65减：营业外支出 754,907.51 255,964.50

三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） 116,881,676.13 169,945,885.60

减：所得税费用14,412,134.99 22,264,672.66

四、净利润（净亏损以“－”号填列） 102,469,541.14 147,681,212.94

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） 102,469,541.14 147,681,212.94

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） 0.00 0.00

五、其他综合收益的税后净额 0.00 0.00

（一）不能重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.重新计量设定受益计划变动额 0.00 0.00

2.权益法下不能转损益的其他综合收益 0.00 0.00

3.其他权益工具投资公允价值变动 0.00 0.00

4.企业自身信用风险公允价值变动 0.00 0.00

5.其他 0.00 0.00

（二）将重分类进损益的其他综合收益 0.00 0.00

1.权益法下可转损益的其他综合收益 0.00 0.00

2.其他债权投资公允价值变动 0.00 0.00

3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 0.00 0.00

4.其他债权投资信用减值准备 0.00 0.00

5.现金流量套期储备 0.00 0.00

6.外币财务报表折算差额 0.00 0.00

7.其他 0.00 0.00

六、综合收益总额 102,469,541.14 147,681,212.94

七、每股收益：

（一）基本每股收益

（二）稀释每股收益

5、合并现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 2,280,230,336.97 2,592,696,532.46客户存款和同业存放款项净增加额

0.00 0.00向中央银行借款净增加额

0.00 0.00向其他金融机构拆入资金净增加额 0.00 0.00收到原保险合同保费取得的现金

0.00 0.00收到再保业务现金净额

0.00 0.00保户储金及投资款净增加额 0.00 0.00收取利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00拆入资金净增加额 0.00 0.00回购业务资金净增加额 0.00 0.00代理买卖证券收到的现金净额

0.00 0.00收到的税费返还48,450,305.30 30,658,993.65收到其他与经营活动有关的现金 11,993,644.71 5,749,750.56经营活动现金流入小计 2,340,674,286.98 2,629,105,276.67购买商品、接受劳务支付的现金2,115,824,071.54 2,125,645,592.87客户贷款及垫款净增加额

0.00 0.00存放中央银行和同业款项净增加额 0.00 0.00支付原保险合同赔付款项的现金 0.00 0.00拆出资金净增加额 0.00 0.00支付利息、手续费及佣金的现金 0.00 0.00支付保单红利的现金 0.00 0.00支付给职工以及为职工支付的现金 137,523,001.58 122,155,118.65支付的各项税费 33,177,491.70 95,423,309.48支付其他与经营活动有关的现金 69,832,776.45 58,190,574.36经营活动现金流出小计 2,356,357,341.27 2,401,414,595.36经营活动产生的现金流量净额 -15,683,054.29 227,690,681.31

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 0.00 0.00取得投资收益收到的现金 16,867,245.46 12,573,058.72处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 1,276,507.04 447,704.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00收到其他与投资活动有关的现金 1,182,605,108.71 2,998,541,779.08投资活动现金流入小计 1,200,748,861.21 3,011,562,542.77

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 719,667,335.92 211,826,065.11投资支付的现金 6,000,000.00 0.00质押贷款净增加额

0.00 0.00取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00支付其他与投资活动有关的现金 923,714,195.53 3,015,977,996.84投资活动现金流出小计 1,649,381,531.45 3,227,804,061.95投资活动产生的现金流量净额 -448,632,670.24 -216,241,519.18

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 6,574,000.00其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 0.00 0.00

取得借款收到的现金 465,328,865.27 33,668,023.26收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00筹资活动现金流入小计 465,328,865.27 40,242,023.26偿还债务支付的现金

0.00 0.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金32,443,739.86 35,542,402.34其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 0.00 0.00支付其他与筹资活动有关的现金 2,584,000.00 0.00筹资活动现金流出小计 35,027,739.86 35,542,402.34筹资活动产生的现金流量净额 430,301,125.41 4,699,620.92

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,026,671.06 20,596,171.18

五、现金及现金等价物净增加额 -28,987,928.06 36,744,954.23加：期初现金及现金等价物余额 114,549,864.97 77,804,910.74

六、期末现金及现金等价物余额 85,561,936.91 114,549,864.97

6、母公司现金流量表

单位：元项目 2023年度 2022年度

一、经营活动产生的现金流量：

销售商品、提供劳务收到的现金 1,301,877,873.25 1,418,781,390.16收到的税费返还 7,820,089.25 14,705,932.96收到其他与经营活动有关的现金 3,938,116.57 81,448,024.25经营活动现金流入小计 1,313,636,079.07 1,514,935,347.37购买商品、接受劳务支付的现金 1,155,370,277.31 1,152,646,501.00支付给职工以及为职工支付的现金 67,036,343.13 61,810,673.70支付的各项税费 20,770,254.20 28,566,379.98支付其他与经营活动有关的现金 77,270,985.69 35,021,592.52经营活动现金流出小计 1,320,447,860.33 1,278,045,147.20经营活动产生的现金流量净额 -6,811,781.26 236,890,200.17

二、投资活动产生的现金流量：

收回投资收到的现金 0.00 0.00取得投资收益收到的现金 9,166,384.48 4,735,914.58处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 247,576.00 447,704.97处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 0.00 0.00收到其他与投资活动有关的现金 279,484,916.66 1,215,000,000.00投资活动现金流入小计 288,898,877.14 1,220,183,619.55

购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 5,561,671.03 13,694,854.90投资支付的现金 27,108,695.54 439,509,254.46取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 0.00 0.00支付其他与投资活动有关的现金 300,213,666.66 978,932,055.17投资活动现金流出小计 332,884,033.23 1,432,136,164.53投资活动产生的现金流量净额 -43,985,156.09 -211,952,544.98

三、筹资活动产生的现金流量：

吸收投资收到的现金 0.00 6,574,000.00取得借款收到的现金 53,800,969.00 29,781,023.26收到其他与筹资活动有关的现金 0.00 0.00筹资活动现金流入小计 53,800,969.00 36,355,023.26偿还债务支付的现金 0.00 0.00分配股利、利润或偿付利息支付的现金 29,619,510.65 35,528,076.57支付其他与筹资活动有关的现金 2,584,000.00 0.00筹资活动现金流出小计 32,203,510.65 35,528,076.57筹资活动产生的现金流量净额 21,597,458.35 826,946.69

四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 0.00 11,789,394.00

五、现金及现金等价物净增加额 -29,199,479.00 37,553,995.88

加：期初现金及现金等价物余额 81,752,490.14 44,198,494.26

六、期末现金及现金等价物余额 52,553,011.14 81,752,490.14

7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润

其他 小计优先

股永续债其他一、上年期末余额

470,812,614.

815,839,703.

33,685,5

18.2

1,668,35

9.29

96,203,1

33.3

1,175,190,87

0.72

2,526,029,16

2.52

-99,7

05.7

2,525,929,45

6.73

：会计政策变更

加

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,812,614.

815,839,703.

33,685,5

18.2

1,668,35

9.29

96,203,1

33.3

1,175,190,87

0.72

2,526,029,16

2.52

-99,7

05.7

2,525,929,45

6.73

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-4,770,00

0.00

-27,009,3

18.2

-29,809,5

18.2

-1,383,11

4.62

10,246,9

54.1

46,377,5

44.3

53,271,5

83.8

-296,397.

52,975,1

86.2

（一）综合收益总额

84,632,6

55.3

84,632,6

55.3

-296,397.

84,336,2

57.6

（二）所有者投入和减少资

-4,770,00

0.00

-27,009,3

18.2

-29,809,5

18.2

-1,969,80

0.00

-1,969,80

0.00

本1．所有者投入的普通股

-4,770,00

0.00

-24,925,5

18.2

-29,809,5

18.2

114,000.

114,000.

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-2,083,80

0.00

-2,083,80

0.00

-2,083,80

0.00

4．其他

（三）利润分配

10,246,9

54.1

-38,255,1

10.9

-28,008,1

56.8

-28,008,1

56.8

1．提取盈余公积

10,246,9

54.1

-10,246,9

54.1

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-28,008,1

56.8

-28,008,1

56.8

-28,008,1

56.8

4．其他

（四）所有者权益内部

结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-1,383,11

4.62

-1,383,11

4.62

-1,383,11

4.62

1．本期提取

16,461,8

85.6

16,461,8

85.6

16,461,8

85.6

2．本期使用

-17,845,0

00.2

-17,845,0

00.2

-17,845,0

00.2

（六）其

他四、本期期末余额

466,042,614.

788,830,385.

3,876,00

0.00

285,244.

106,450,087.

1,221,568,41

5.07

2,579,300,74

6.36

-396,103.

2,578,904,64

2.96

上期金额

单位：元

项目

2022年度归属于母公司所有者权益

少数股东权益

所有者权益合

计股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存

股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

一般风险准备

未分配利润其他 小计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,812,614.

819,487,703.

39,955,5

18.2

426,396.

81,435,0

12.0

1,028,793,37

3.94

2,360,999,58

1.38

2,360,999,58

1.38

：会计政策变更

加

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,812,614.

819,487,703.

39,955,5

18.2

426,396.

81,435,0

12.0

1,028,793,37

3.94

2,360,999,58

1.38

2,360,999,58

1.38

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,648,00

0.00

-6,270,00

0.00

1,241,96

3.07

14,768,1

21.2

146,397,496.

165,029,581.

-99,7

05.7

164,929,875.

（一）综合收益总额

196,498,216.

196,498,216.

-99,7

05.7

196,398,510.

（二）所有者投入和减

-3,648,00

0.00

-6,270,00

0.00

2,622,00

0.00

2,622,00

0.00

少资本1．所有者投入的普通股

-6,270,00

0.00

-6,270,00

0.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

2,622,00

0.00

2,622,00

0.00

2,622,00

0.00

4．其他

（三）利润分配

14,768,1

21.2

-50,100,7

19.9

-35,332,5

98.6

-35,332,5

98.6

1．提取盈余公积

14,768,1

21.2

-14,768,1

21.2

2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配

-35,332,5

98.6

-35,332,5

98.6

-35,332,5

98.6

4．其他

（四）所有者权益

内部结转1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

1,241,96

3.07

1,241,96

3.07

1,241,96

3.07

1．本期提取

17,688,8

78.3

17,688,8

78.3

17,688,8

78.3

2．本期使用

-16,446,9

15.3

-16,446,9

15.3

-16,446,9

15.3

（六

）其他四、本期期末余额

470,812,614.

815,839,703.

33,685,5

18.2

1,668,35

9.29

96,203,1

33.3

1,175,190,87

0.72

2,526,029,16

2.52

-99,7

05.7

2,525,929,45

6.73

8、母公司所有者权益变动表

本期金额

单位：元项目

2023年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利

润

其他

所有者权益合

计优先股

永续债

其他一、上年期末余额

470,812,61

4.00

830,514,72

9.58

33,685,518

.28

662,0

82.47

95,778,362

.34

546,218,67

6.74

1,910,300,

946.8

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,812,61

4.00

830,514,72

9.58

33,685,518

.28

662,0

82.47

95,778,362

.34

546,218,67

6.74

1,910,300,

946.8

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-4,770,000.

-27,009,318.28

-29,809,518

.28

-376,8

37.80

10,246,954

.11

64,214,430

.19

72,114,746

.50

（一）综合收益总额

102,469,54

1.14

102,469,54

1.14

（二-

-- -

）所有者投入和减少资本

4,770,000.

27,009,318.28

29,809,518

.28

1,969,800.

1．所有者投入的普通股

-4,770,000.

-24,925,518.28

-29,809,518

.28

114,0

00.00

2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

-2,083,800.

-2,083,800.

4．其他

（三）利润分配

10,246,954

.11

-38,255,110

.95

-28,008,156

.841．提取盈余公积

10,246,954.11

-10,246,954.11

2．对所有者（或股东）的分配

-28,008,156

.84

-28,008,156

.843．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公

积转增资本（或股本）2．盈余公积转增资本（或股本）

3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

-376,8

37.80

-376,8

37.80

1．本期提取

8,384,044.

8,384,044.

2．本期使用

-8,760,882.

-8,760,882.

（六）其他

四、本期期末余额

466,042,61

4.00

803,505,41

1.30

3,876,000.

285,2

44.67

106,025,31

6.45

610,433,10

6.93

1,982,415,

693.3

上期金额

单位：元项目

2022年度股本

其他权益工具

资本公积

减：

库存股

其他综合收益

专项储备

盈余公积

未分配利润

其他

所有者权益合计优先

股

永续

债

其他一、上年期末余额

470,812,61

4.00

834,162,72

9.58

39,955,518

.28

426,3

96.22

81,010,241.05

448,638,18

3.75

1,795,094,

646.3

加：会计政策变更

期差错更正

他

二、本年期初余额

470,812,61

4.00

834,162,72

9.58

39,955,518

.28

426,3

96.22

81,010,241

.05

448,638,18

3.75

1,795,094,

646.3

三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列）

-3,648,000.

-6,270,000.

235,6

86.25

14,768,121

.29

97,580,492

.99

115,206,30

0.53

（一）综合收益总额

147,681,21

2.94

147,681,21

2.94

（二）所有者投入和减少资本

-3,648,000.

-6,270,000.

2,622,000.

1．所有者投入的普

-6,270,000.

-6,270,000.

通股2．其他权益工具持有者投入资本

3．股份支付计入所有者权益的金额

2,622,000.

2,622,000.

4．其他

（三）利润分配

14,768,121.29

-50,100,719

.95

-35,332,598

.661．提取盈余公积

14,768,121

.29

-14,768,121

.29

2．对所有者（或股东）的分配

-35,332,598

.66

-35,332,598

.663．其他

（四）所有者权益内部结转

1．资本公积转增资本（或股本）

2．盈余公积转增资

本（或股本）3．盈余公积弥补亏损

4．设定受益计划变动额结转留存收益

5．其他综合收益结转留存收益

6．其他

（五）专项储备

235,6

86.25

235,6

86.25

1．本期提取

10,799,752

.96

10,799,752

.962．本期使用

-10,564,066.71

-10,564,066

.71（六）其他

四、本期期末余额

470,812,61

4.00

830,514,72

9.58

33,685,518

.28

662,0

82.47

95,778,362

.34

546,218,67

6.74

1,910,300,

946.8

三、公司基本情况

（一）公司注册地、组织形式和总部地址

山东日科化学股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身为山东日科化学有限公司 ,于2003 年12 月26日由赵东日、魏华、赵光海、李春梅、张宗霞 共同发起设立于2009年9月28日整体变更设立的股份有限公司。公司于2011年5月11日在深圳证券交易所上市，现持有统一社会信用代码为91370700757497098J的营业执照。

经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数466,042,614 股，注册资本为466,042,614.00元，注册地址：昌乐县英轩街3999号1号楼，总部地址：昌乐县英轩街3999号1号楼 ，母公司为山东日科化学股份有限公司 。

（二）公司业务性质和主要经营活动

公司所处行业为塑料和橡胶改性剂行业，公司的下游行业是塑料和橡胶加工行业，包括各种管材、板材、型材、发泡材料、木塑制品、电线、电缆等生产厂家，这些塑料和橡胶制品主要用作建筑材料、包装材料和电器材料等领域。

（三）合并财务报表范围

本公司本期纳入合并范围的子公司共11户，详见附注九、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加3户，合并范围变更主体的具体信息详见附注八、合并范围的变更。

（四）财务报表的批准报出

本财务报表业经公司董事会于2024年4 月26日批准报出。

四、财务报表的编制基础

1、编制基础

本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）的规定，编制财务报表。

2、持续经营

本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。

五、重要会计政策及会计估计

具体会计政策和会计估计提示：

1、本公司根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在存货的计价方法（附注五\17）、应收款项

预期信用损失计提的方法（附注五\13）、固定资产折旧和无形资产摊销（附注五\20、23）、收入的确认时点（附注五\31）等。

2、本公司根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的

评价。下列重要会计估计及关键假设如果发生重大变动，则可能会导致以后会计年度的资产和负债账面价值的重大影响：

（1）商誉减值准备的会计估计。

（2）应收账款和其他应收款坏账准则计提。管理层根据其判断的应收账款和其他应收款的预期信用损失，以此来估

计应收账款和其他应收款减值准备。如发生任何事件或情况变动，显示公司未必可追回有关余额，则需要使用估计，对应收账款和其他应收款计提准备。若预期数字与原来估计数不同，有关差额则会影响应收账款和其他应收款的账面价值，以及在估计变动期间的减值费用。

（3）存货减值的估计。在资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和

估计。如果管理层对估计售价及完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。

（4）长期资产减值的估计。管理层在判断长期资产是否存在减值时，主要从以下方面进行评估和分析：1)影响资产

减值的事项是否已经发生；2)资产继续使用或处置而预期可获得的现金流量现值是否低于资产的账面价值；以及3)预期未来现金流量现值中使用的重要假设是否适当。

公司所采用的用于确定减值的相关假设，如未来现金流量现值方法中所采用的盈利状况、折现率及增长率假设发生变化，可能会对减值测试中所使用的现值产生重大影响，并导致公司的上述长期资产出现减值。

（5）固定资产的预计使用寿命与预计净残值。固定资产的预计使用寿命与预计净残值的估计是将性质和功能类似的

固定资产过往的实际使用寿命与实际净残值作为基础。在固定资产使用过程中，其所处的经济环境、技术环境以及其他环境有可能对固定资产使用寿命与预计净残值产生较大影响。如果固定资产使用寿命与净残值的预计数与原先估计数有差异，管理层将对其进行适当调整。

（6）股份支付。

（7）递延所得税资产和递延所得税负债。

（8）所得税。在正常的经营活动中，很多交易和事项的最终税务处理都存在不确定性。在计提所得税时需要作出重

大判断。如果这些税务事项的最终认定结果与最初入账的金额存在差异，该差异将对作出上述最终认定期间的税金金额产生影响。

1、遵循企业会计准则的声明

本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。

2、会计期间

自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。

3、营业周期

营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。

4、记账本位币

采用人民币为记账本位币。

5、重要性标准确定方法和选择依据

?适用 □不适用

项目 重要性标准重要的单项计提坏账准备的应收款项 金额≥100.00万元本期重要的应收款项核销 金额≥100.00万元重要的在建工程 金额≥1,000.00万元

6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法

1、分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作

为一揽子交易进行会计处理

（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

2、同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。

3、非同一控制下的企业合并

参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。

4、为合并发生的相关费用

为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法

（1）控制的判断标准

控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括：

1）被投资方的设立目的。

2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。

3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。

4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。

5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。

6）投资方与其他方的关系。

（2）合并范围

本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。

（3）合并程序

本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。

所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。

合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。

子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。

对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。

对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整

增加子公司或业务

在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。

因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，视同参与合并的各方在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整。在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。

在报告期内，若因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则不调整合并资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表。

因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，本公司按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益以及除净损益、其他综合收益和利润分配之外的其他所有者权益变动的，与其相关的其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

处置子公司或业务

1）一般处理方法

在报告期内，本公司处置子公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。

2）分步处置子公司

通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

A.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

B.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

C.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

D.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，本公司将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资的相关政策进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。

购买子公司少数股权

本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资

在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的长期股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。

8、合营安排分类及共同经营会计处理方法

（1）合营安排的分类

本公司根据合营安排的结构、法律形式以及合营安排中约定的条款、其他相关事实和情况等因素，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。

（2）共同经营会计处理方法

本公司确认共同经营中利益份额中与本公司相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：

1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；

2）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；

3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；

4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；

5）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。

本公司向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生资产减值损失的，本公司全额确认该损失。本公司自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生资产减值损失的，本公司按承担的份额确认该部分损失。

9、现金及现金等价物的确定标准

在编制现金流量表时，本公司将库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金，将同时具备期限短（一般从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小四个条件的投资，确定为现金等价物。10、外币业务和外币报表折算

外币业务交易在初始确认时，采用交易发生当期期初汇率作为折算汇率折合成人民币记账。

资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。

以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动(含汇率变动)处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。

11、金融工具

本公司在成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。

实际利率法是指计算金融资产或金融负债的摊余成本以及将利息收入或利息费用分摊计入各会计期间的方法。

实际利率，是指将金融资产或金融负债在预计存续期的估计未来现金流量，折现为该金融资产账面余额或该金融负债摊余成本所使用的利率。在确定实际利率时，在考虑金融资产或金融负债所有合同条款(如提前还款、展期、看涨期权或其他类似期权等)的基础上估计预期现金流量，但不考虑预期信用损失。

金融资产或金融负债的摊余成本是以该金融资产或金融负债的初始确认金额扣除已偿还的本金，加上或减去采用实际利率法将该初始确认金额与到期日金额之间的差额进行摊销形成的累计摊销额，再扣除累计计提的损失准备(仅适用于金融资产)。

（1）金融资产的分类、确认和计量

本公司根据所管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为以下三类：

1）以摊余成本计量的金融资产。

2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。

对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。

金融资产的后续计量取决于其分类，当且仅当本公司改变管理金融资产的业务模式时，才对所有受影响的相关金融资产进行重分类。

1）分类为以摊余成本计量的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，则本公司将该金融资产分类为以摊余成本计量的金融资产。本公司分类为以摊余成本计量的金融资产包括货币资金、部分以摊余成本计量的应收票据、应收账款、其他应收款等。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，按摊余成本进行后续计量，其发生减值时或终止确认、修改产生的利得或损失，计入当期损益。除下列情况外，本公司根据金融资产账面余额乘以实际利率计算确定利息收入：

①对于购入或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司自初始确认起，按照该金融资产的摊余成本和经信用调整

的实际利率计算确定其利息收入。

②对于购入或源生的未发生信用减值、但在后续期间成为已发生信用减值的金融资产，本公司在后续期间，按照该

金融资产的摊余成本和实际利率计算确定其利息收入。若该金融工具在后续期间因其信用风险有所改善而不再存在信用减值，本公司转按实际利率乘以该金融资产账面余额来计算确定利息收入。

2）分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

金融资产的合同条款规定在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标，则本公司将该金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。

以公允价值计量且变动计入其他综合收益的应收票据及应收账款列报为应收款项融资，其他此类金融资产列报为其他债权投资，其中：自资产负债表日起一年内到期的其他债权投资列报为一年内到期的非流动资产，原到期日在一年以内的其他债权投资列报为其他流动资产。

3）指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产

在初始确认时，本公司可以单项金融资产为基础不可撤销地将非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。

此类金融资产的公允价值变动计入其他综合收益，不需计提减值准备。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。本公司持有该权益工具投资期间，在本公司收取股利的权利已经确立，与股利相关的经济利益很可能流入本公司，且股利的金额能够可靠计量时，确认股利收入并计入当期损益。本公司对此类金融资产在其他权益工具投资项目下列报。

权益工具投资满足下列条件之一的，属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：取得该金融资产的目的主要是为了近期出售；初始确认时属于集中管理的可辨认金融资产工具组合的一部分，且有客观证据表明近期实际存在短期获利模式；属于衍生工具（符合财务担保合同定义的以及被指定为有效套期工具的衍生工具除外）。

4）分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

不符合分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产条件、亦不指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产均分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

5）指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，可以单项金融资产为基础不可撤销地将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。

混合合同包含一项或多项嵌入衍生工具，且其主合同不属于以上金融资产的，本公司可以将其整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融工具。但下列情况除外：

①嵌入衍生工具不会对混合合同的现金流量产生重大改变。

②在初次确定类似的混合合同是否需要分拆时，几乎不需分析就能明确其包含的嵌入衍生工具不应分拆。如嵌入贷

款的提前还款权，允许持有人以接近摊余成本的金额提前偿还贷款，该提前还款权不需要分拆。

本公司对此类金融资产采用公允价值进行后续计量，将公允价值变动形成的利得或损失以及与此类金融资产相关的股利和利息收入计入当期损益。

本公司对此类金融资产根据其流动性在交易性金融资产、其他非流动金融资产项目列报。

（2）金融负债的分类、确认和计量

本公司根据所发行金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具。金融负债在初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债、被指定为有效套期工具的衍生工具。

金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关的交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。

金融负债的后续计量取决于其分类：

1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债

此类金融负债包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

满足下列条件之一的，属于交易性金融负债：承担相关金融负债的目的主要是为了在近期内出售或回购；属于集中管理的可辨认金融工具组合的一部分，且有客观证据表明企业近期采用短期获利方式模式；属于衍生工具，但是，被指定且为有效套期工具的衍生工具、符合财务担保合同的衍生工具除外。交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，所有公允价值变动均计入当期损益。

在初始确认时，为了提供更相关的会计信息，本公司将满足下列条件之一的金融负债不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：

①能够消除或显著减少会计错配。

②根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组

合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。

本公司对此类金融负债采用公允价值进行后续计量，除由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益之外，其他公允价值变动计入当期损益。除非由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益会造成或扩大损益中的会计错配，本公司将所有公允价值变动（包括自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。

1）其他金融负债

除下列各项外，公司将金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，对此类金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益：

①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。

②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。

③不属于本条前两类情形的财务担保合同，以及不属于本条第1）类情形的以低于市场利率贷款的贷款承诺。

财务担保合同是指当特定债务人到期不能按照最初或修改后的债务工具条款偿付债务时，要求发行方向蒙受损失的合同持有人赔付特定金额的合同。不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，在初始确认后按照损失准备金额以及初始确认金额扣除担保期内的累计摊销额后的余额孰高进行计量。

（3）金融资产和金融负债的终止确认

1）金融资产满足下列条件之一的，终止确认金融资产，即从其账户和资产负债表内予以转销：

①收取该金融资产现金流量的合同权利终止。

②该金融资产已转移，且该转移满足金融资产终止确认的规定。

2）金融负债终止确认条件

金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，则终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。

本公司与借出方之间签订协议，以承担新金融负债方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，或对原金融负债（或其一部分）的合同条款做出实质性修改的，则终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债，账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。

本公司回购金融负债一部分的，按照继续确认部分和终止确认部分在回购日各自的公允价值占整体公允价值的比例，对该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，应当计入当期损益。

（4）金融资产转移的确认依据和计量方法

本公司在发生金融资产转移时，评估其保留金融资产所有权上的风险和报酬的程度，并分别下列情形处理：

1）转移了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债。

2）保留了金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的，则继续确认该金融资产。

3）既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有风险和报酬的（即除本条1）、2）之外的其他情形），则根据其是否保留了对金融资产的控制，分别下列情形处理：

①未保留对该金融资产控制的，则终止确认该金融资产，并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负

债。

②保留了对该金融资产控制的，则按照其继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关

负债。继续涉入被转移金融资产的程度，是指本公司承担的被转移金融资产价值变动风险或报酬的程度。

在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。

1）金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：

①被转移金融资产在终止确认日的账面价值。

②因转移金融资产而收到的对价，与原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额

（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

2）金融资产部分转移且该被转移部分整体满足终止确认条件的，将转移前金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和继续确认部分（在此种情形下，所保留的服务资产应当视同继续确认金融资产的一部分）之间，按照转移日各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：

①终止确认部分在终止确认日的账面价值。

②终止确认部分收到的对价，与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额（涉及转移

的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产）之和。

金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。

（5）金融资产和金融负债公允价值的确定方法

存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值，除非该项金融资产存在针对资产本身的限售期。对于针对资产本身的限售的金融资产，按照活跃市场的报价扣除市场参与者因承担指定期间内无法在公开市场上出售该金融资产的风险而要求获得的补偿金额后确定。活跃市场的报价包括易于且可定期从交易所、交易商、经纪人、行业集团、定价机构或监管机构等获得相关资产或负债的报价，且能代表在公平交易基础上实际并经常发生的市场交易。

初始取得或衍生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为确定其公允价值的基础。

不存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。

（6）金融工具减值

本公司对以摊余成本计量的金融资产、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、租赁应收款、合同资产、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的贷款承诺、不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以及因金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成金融负债的财务担保合同以预期信用损失为基础进行减值会计处理并确认损失准备。

预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于本公司购买或源生的已发生信用减值的金融资产，应按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。

本公司对由收入准则规范的交易形成的全部合同资产和应收票据及应收账款按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。

对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，在资产负债表日仅将自初始确认后整个存续期内预期信用损失的累计变动确认为损失准备。在每个资产负债表日，将整个存续期内预期信用损失的变动金额作为减值损失或利得计入当期损益。即使该资产负债表日确定的整个存续期内预期信用损失小于初始确认时估计现金流量所反映的预期信用损失的金额，也将预期信用损失的有利变动确认为减值利得。

除上述采用简化计量方法和购买或源生的已发生信用减值以外的其他金融资产，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加，并按照下列情形分别计量其损失准备、确认预期信用损失及其变动：

1）如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，处于第一阶段，则按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

2）如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，则按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入。

3）如果该金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。

金融工具信用损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。除分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，信用损失准备抵减金融资产的账面余额。对于分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，本公司在其他综合收益中确认其信用损失准备，不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。

本公司在前一会计期间已经按照相当于金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量了损失准备，但在当期资产负债表日，该金融工具已不再属于自初始确认后信用风险显著增加的情形的，本公司在当期资产负债表日按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量该金融工具的损失准备，由此形成的损失准备的转回金额作为减值利得计入当期损益。

1）信用风险显著增加

本公司利用可获得的合理且有依据的前瞻性信息，通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。对于财务担保合同，本公司在应用金融工具减值规定时，将本公司成为做出不可撤销承诺的一方之日作为初始确认日。

本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：

①债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；

②债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；

③作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人

按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；

④债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；

⑤本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。

于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化，但未必一定降低借款人履行其合同现金流量义务的能力，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。

2）已发生信用减值的金融资产

当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：

①发行方或债务人发生重大财务困难；

②债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；

③债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；

④债务人很可能破产或进行其他财务重组；

⑤发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；

⑥以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。

金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。3）预期信用损失的确定本公司基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失，在评估预期信用损失时，考虑有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

本公司以共同信用风险特征为依据，将金融工具分为不同组合。本公司采用的共同信用风险特征包括：金融工具类型、信用风险评级、账龄组合、逾期账龄组合、合同结算周期、债务人所处行业等。相关金融工具的单项评估标准和组合信用风险特征详见相关金融工具的会计政策。本公司按照下列方法确定相关金融工具的预期信用损失：

①对于金融资产，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

②对于租赁应收款项，信用损失为本公司应收取的合同现金流量与预期收取的现金流量之间差额的现值。

③对于财务担保合同，信用损失为本公司就该合同持有人发生的信用损失向其做出赔付的预计付款额，减去本公司

预期向该合同持有人、债务人或任何其他方收取的金额之间差额的现值。

④对于资产负债表日已发生信用减值但并非购买或源生已发生信用减值的金融资产，信用损失为该金融资产账面余

额与按原实际利率折现的估计未来现金流量的现值之间的差额。

本公司计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额；货币时间价值；在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。

4）减记金融资产

当本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。

（7）金融资产及金融负债的抵销

金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，没有相互抵销。但是，同时满足下列条件的，以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：

1）本公司具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；

2）本公司计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。

12、应收票据

本公司对应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收票据，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收票据单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收票据划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

银行承兑汇票

出票人具有较高的信用评级，历史上未发生票据违

约，信用损失风险极低，在短期内履行其支付合同 现金流量义务的能力很强

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及 对未来经济状况的预测，不计提坏账准备

商业承兑汇票组合

结合承兑人、背书人、出票人以及其他债务人的信

用风险确定组合

参照应收账款预期信用损失的会计估计政策

计提坏账准备

13、应收账款

本公司对应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融工具减值。对信用风险与组合信用风险显著不同的应收账款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的应收账款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

账龄组合

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与预期信用损失率对照表，计算预期信用损失

合并范围内关联方组合

合并范围内关联方之间形成的应收账款

单独减值测试

应收账款账龄按先进先出法进行计算。

14、应收款项融资

分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列示为应收款项融资；自初始确认日起到期期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策详见本附注11。

15、其他应收款

本公司对其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融工具减值。

对信用风险与组合信用风险显著不同的其他应收款，本公司按单项计提预期信用损失。本公司对在单项工具层面能以合理成本评估预期信用损失的充分证据的其他应收款单独确定其信用损失。

当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。确定组合的依据如下：

组合名称

确定组合的依据

计提方法

账龄组合

本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征

12 个月内或整个存续期预期信用损

失率，计算预期信用损失

合并范围内关联方组合

合并范围内关联方之间形成的应收款项

16、合同资产

本公司已向客户转让商品而有权收取对价的权利，且该权利取决于时间流逝之外的其他因素的，确认为合同资产。本公司拥有的无条件(即，仅取决于时间流逝)向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。

本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注11、（6）金融工具减值。

17、存货

（1）存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法

1）存货类别存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、自制半成品、产成品（库存商品）、发出商品等。

2）存货发出计价方法存货在取得时，按成本进行初始计量，包括采购成本、加工成本和其他成本。存货发出时按月末一次加权平均法计价。3）存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。4）低值易耗品和包装物的摊销方法

①低值易耗品采用一次转销法进行摊销；

②包装物采用一次转销法进行摊销。

③其他周转材料采用一次转销法进行摊销。

（2）存货跌价准备的确认标准和计提方法

期末对存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。

期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，则合并计提存货跌价准备。

以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。

18、持有待售资产

（1）划分为持有待售确认标准

本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组确认为持有待售组成部分：

1）根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；

2）出售极可能发生，即本公司已经就一项出售计划作出决议，并已获得监管部门批准，且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。

确定的购买承诺，是指本公司与其他方签订的具有法律约束力的购买协议，该协议包含交易价格、时间和足够严厉的违约惩罚等重要条款，使协议出现重大调整或者撤销的可能性极小。

（2）持有待售核算方法

本公司对于持有待售的非流动资产或处置组不计提折旧或摊销，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，应当将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。

对于取得日划分为持有待售类别的非流动资产或处置组，在初始计量时比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价值减去出售费用后的净额，以两者孰低计量。

上述原则适用于所有非流动资产，但不包括采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产、采用公允价值减去出售费用后的净额计量的生物资产、职工薪酬形成的资产、递延所得税资产、由金融工具相关会计准则规范的金融资产、由保险合同相关会计准则规范的保险合同所产生的权利。

19、长期股权投资

（1）初始投资成本的确定

1）企业合并形成的长期股权投资，具体会计政策详见本附注6.同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法。

2）其他方式取得的长期股权投资

以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。初始投资成本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。

以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；发行或取得自身权益工具时发生的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。

在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。

通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定。

（2）后续计量及损益确认

1）成本法

本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，并按照初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。

除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，本公司按照享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。

2）权益法

本公司对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算；对于其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的联营企业的权益性投资，采用公允价值计量且其变动计入损益。

长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。

本公司取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；并按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。

本公司在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。本公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。

本公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。

被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值后，恢复确认投资收益。

（3）长期股权投资核算方法的转换

1）公允价值计量转权益法核算本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。

按权益法核算的初始投资成本小于按照追加投资后全新的持股比例计算确定的应享有被投资单位在追加投资日可辨认净资产公允价值份额之间的差额，调整长期股权投资的账面价值，并计入当期营业外收入。

2）公允价值计量或权益法核算转成本法核算

本公司原持有的对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的按金融工具确认和计量准则进行会计处理的权益性投资，或原持有对联营企业、合营企业的长期股权投资，因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。

购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。

3）权益法核算转公允价值计量

本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。

原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。

4）成本法转权益法

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。

5）成本法转公允价值计量

本公司因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

（4）长期股权投资的处置

处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款之间的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，在处置该项投资时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。

处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：

1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；

2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；

3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；

4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。

因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，不属于一揽子交易的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。

2）在合并财务报表中，对于在丧失对子公司控制权以前的各项交易，处置价款与处置长期股权投资相应对享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积不足冲减的，调整留存收益；在丧失对子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。

处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：

1）在个别财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

2）在合并财务报表中，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。

（5）共同控制、重大影响的判断标准

如果本公司按照相关约定与其他参与方集体控制某项安排，并且对该安排回报具有重大影响的活动决策，需要经过分享控制权的参与方一致同意时才存在，则视为本公司与其他参与方共同控制某项安排，该安排即属于合营安排。

合营安排通过单独主体达成的，根据相关约定判断本公司对该单独主体的净资产享有权利时，将该单独主体作为合营企业，采用权益法核算。若根据相关约定判断本公司并非对该单独主体的净资产享有权利时，该单独主体作为共同经营，本公司确认与共同经营利益份额相关的项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。

重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司通过以下一种或多种情形，并综合考虑所有事实和情况后，判断对被投资单位具有重大影响：（1）在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；（2）参与被投资单位财务和经营政策制定过程；（3）与被投资单位之间发生重要交易；（4）向被投资单位派出管理人员；（5）向被投资单位提供关键技术资料。

20、固定资产

（1） 确认条件

固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：

1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；

2）该固定资产的成本能够可靠地计量

（2） 折旧方法

类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率房屋建筑物 年限平均法 20 5 11.88机器设备 年限平均法 10 5 9.50运输设备 年限平均法 5 5 19.00电子设备及其他 年限平均法 3-10 5 9.5-31.67

（3）固定资产的后续支出

与固定资产有关的后续支出，符合固定资产确认条件的，计入固定资产成本；不符合固定资产确认条件的，在发生时计入当期损益。

（4）固定资产的减值

固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注24.长期资产减值。

（5）固定资产处置

当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

21、在建工程

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

本公司自行建造的在建工程按实际成本计价，实际成本由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成，包括工程用物资成本、人工成本、交纳的相关税费、应予资本化的借款费用以及应分摊的间接费用等。

在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。

在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注24.长期资产减值。

22、借款费用

（1）借款费用资本化的确认原则

本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。

符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。

借款费用同时满足下列条件时开始资本化：

1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；

2）借款费用已经发生；

3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。

（2）借款费用资本化期间

资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。

当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。

当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时，该部分资产借款费用停止资本化。

购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可对外销售的，在该资产整体完工时停止借款费用资本化。

（3）暂停资本化期间

符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。

（4）借款费用资本化金额的计算方法

专门借款的利息费用（扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益）及其辅助费用在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态前，予以资本化。

根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。

借款存在折价或者溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期利息金额。

23、无形资产

（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序

1）无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产，包括土地使用权、专利权及非专利技术等。

2）在取得无形资产时分析判断其使用寿命，确定无形资产使用寿命通常考虑的因素：

① 运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；

② 技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；

③ 以该资产生产的产品或提供服务的市场需求情况；

④ 现在或潜在的竞争者预期采取的行动；

⑤ 为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；

⑥ 对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；

⑦ 与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。

无法预见无形资产为公司带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

3）使用寿命有限的无形资产

对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销。使用寿命有限的无形资产预计寿命及依据如下：

项目 预计使用寿命 依据土地使用权 50土地使用证财务软件 3预计使用年限专利权

专利权期限

期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，必要时进行调整。

4）使用寿命不确定的无形资产

无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。

期末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。

无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本附注24.长期资产减值。

（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法

内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资产：

1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；

2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；

3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；

4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；

5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。

不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。内部开发活动形成的无形资产的成本仅包括满足资本化条件的时点至无形资产达到预定用途前发生的支出总额，对于同一项无形资产在开发过程中达到资本化条件之前已经费用化计入损益的支出不再进行调整。

24、长期资产减值

本公司在每一个资产负债表日检查长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命确定的无形资产是否存在可能发生减值的迹象。如果长期资产存在减值迹象，则以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。

资产可收回金额的估计，根据其公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。

可收回金额的计量结果表明，长期资产的可收回金额低于其账面价值的，将长期资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。

资产减值损失确认后，减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。

因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。

在对商誉进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认商誉的减值损失。

25、长期待摊费用

长期待摊费用，是指本公司已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在1年以上的各项费用。长期待摊费用在受益期内按直线法分期摊销。

26、合同负债

本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务部分确认为合同负债。

27、职工薪酬

（1） 短期薪酬的会计处理方法

短期薪酬是指本公司在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，离职后福利和辞退福利除外。本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的短期薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。

（2） 离职后福利的会计处理方法

离职后福利是指本公司为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。

本公司的离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。离职后福利设定提存计划主要为参加由各地劳动及社会保障机构组织实施的社会基本养老保险、失业保险等；在职工为本公司提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司按照国家规定的标准定期缴付上述款项后，不再有其他的支付义务。

（3） 辞退福利的会计处理方法

辞退福利是指本公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿，在本公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。本公司向接受内部退休安排的职工提供内退福利。内退福利是指，向未达到国家规定的退休年龄、经本公司管理层批准自愿退出工作岗位的职工支付的工资及为其缴纳的社会保险费等。本公司自内部退休安排开始之日起至职工达到正常退休年龄止，向内退职工支付内部退养福利。对于内退福利，本公司比照辞退福利进行会计处理，在符合辞退福利相关确认条件时，将自职工停止提供服务日至正常退休日期间拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等，确认为负债，一次性计入当期损益。内退福利的精算假设变化及福利标准调整引起的差异于发生时计入当期损益。

（4） 其他长期职工福利的会计处理方法

其他长期职工福利是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外的其他所有职工福利。

对符合设定提存计划条件的其他长期职工福利，在职工为本公司提供服务的会计期间，将应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本；除上述情形外的其他长期职工福利，在资产负债表日由独立精算师使用预期累计福利单位法进行精算，将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。

28、预计负债

（1）预计负债的确认标准

当与产品质量保证、亏损合同等或有事项相关的义务是本公司承担的现时义务，且履行该义务很可能导致经济利益流出，以及该义务的金额能够可靠地计量，则确认为预计负债。

（2）预计负债的计量方法

本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。

本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。

最佳估计数分别以下情况处理：

所需支出存在一个连续范围（或区间），且该范围内各种结果发生的可能性相同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定。

所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。

本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。

29、股份支付

（1）股份支付的种类

本公司的股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。

（2）权益工具公允价值的确定方法

对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值，选用的期权定价模型考虑以下因素：

1）期权的行权价格；

2）期权的有效期；

3）标的股份的现行价格；

4）股价预计波动率；

5）股份的预计股利；

6）期权有效期内的无风险利率。

在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条件和非可行权条件的影响。股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可行权条件中的非市场条件（如服务期限等），即确认已得到服务相对应的成本费用。

（3）确定可行权权益工具最佳估计的依据

等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量与实际可行权数量一致。

（4）会计处理方法

1）权益结算和现金结算股份支付的会计处理

以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。

以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。

2）股份支付条款和条件修改的会计处理

对于不利修改，本公司视同该变更从未发生，仍继续对取得的服务进行会计处理。

对于有利修改，本公司按照如下规定进行处理：如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，企业应按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至修改后的可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。如果修改发生在可行权日之后，应当立即确认权益工具公允价值的增加。如果股份支付协议要求职工只有先完成更长期间的服务才能取得修改后的权益工具，则企业应在整个等待期内确认权益工具公允价值的增加。

如果修改增加了所授予的权益工具的数量，企业将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。如果修改发生在等待期内，在确认修改日至增加的权益工具可行权日之间取得服务的公允价值时，应当既包括在剩余原等待期内以原权益工具授予日公允价值为基础确定的服务金额，也包括权益工具公允价值的增加。

如果企业按照有利于职工的方式修改可行权条件，如缩短等待期、变更或取消业绩条件（而非市场条件），企业在处理可行权条件时，应当考虑修改后的可行权条件。

3）股份支付取消的会计处理

若在等待期内取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。

30、优先股、永续债等其他金融工具本公司按照金融工具准则的规定，根据所发行优先股、永续债等金融工具的合同条款及其所反映的经济实质而非仅以法律形式，结合金融负债和权益工具的定义，在初始确认时将该金融工具或其组成部分分类为金融负债或权益工具：

（1）符合下列条件之一，将发行的金融工具分类为金融负债：

1）向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务；2）在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；3）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具；4）将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。

（2）同时满足下列条件的，将发行的金融工具分类为权益工具：

1）该金融工具不包括交付现金或其他金融资产给其他方，或在潜在不利条件下与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务；

2）将来须用或可用企业自身权益工具结算该金融工具的，如该金融工具为非衍生工具，不包括交付可变数量的自身权益工具进行结算的合同义务；如为衍生工具，企业只能通过以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产结算该金融工具。

（3）会计处理方法

对于归类为权益工具的金融工具，其利息支出或股利分配都应当作为发行企业的利润分配，其回购、注销等作为权益的变动处理，手续费、佣金等交易费用从权益中扣除；

对于归类为金融负债的金融工具，其利息支出或股利分配原则上按照借款费用进行处理，其回购或赎回产生的利得或损失等计入当期损益，手续费、佣金等交易费用计入所发行工具的初始计量金额。

31、收入

按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策

本公司的收入主要来源于塑料和橡胶改性剂销售。

（1）收入确认的一般原则

本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。履约义务，是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品或服务的承诺。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。

本公司在合同开始日即对合同进行评估，识别该合同所包含的各单项履约义务，并确定各单项履约义务是在某一时段内履行，还是某一时点履行。满足下列条件之一的，属于在某一时间段内履行的履约义务，本公司按照履约进度，在一段时间内确认收入：1)客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；2)客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；3)本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。否则，本公司在客户取得相关商品或服务控制权的时点确认收入。

对于在某一时段内履行的履约义务，本公司根据商品和劳务的性质，采用投入法确定恰当的履约进度。投入法是根据公司为履行履约义务的投入确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。

（2）收入确认的具体方法

公司业务主要为生产和销售塑料和橡胶改性剂，销售收入确认的具体方法如下：

塑料和橡胶改性剂销售业务属于在某一时点履行的履约义务。

1）内销收入按合同约定交货方式分为客户自提和公司配送两种类型，其中客户自提类，在公司将产品交给客户或客户委托的提货人、货物出厂时确认；公司配送类，在公司将产品运送至合同约定交货地点并由客户接受、已收取价款或取得收款权利且相关的经济利益很可能流入时确认。

2）外销收入在公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，已收取货款或取得了收款权力且相关的经济利益很可能流入时确认。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

32、合同成本

（1）合同履约成本

本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：

1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；

2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源；

3）该成本预期能够收回。

该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。

（2）合同取得成本

本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。

（3）合同成本摊销

上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。

（4）合同成本减值

上述与合同成本有关的资产，账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得剩余对价与为转让该相关商品估计将要发生的成本的差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。

计提减值准备后，如果以前期间减值的因素发生变化，使得上述两项差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。

33、政府补助

（1）类型

政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。

根据相关政府文件规定的补助对象，将政府补助划分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。

（2）政府补助的确认

对期末有证据表明公司能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金的，按应收金额确认政府补助。除此之外，政府补助均在实际收到时确认。

政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额（人民币1元）计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。

（3）会计处理方法

本公司根据经济业务的实质，确定某一类政府补助业务应当采用总额法还是净额法进行会计处理。通常情况下，本公司对于同类或类似政府补助业务只选用一种方法，且对该业务一贯地运用该方法。与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在所建造或购买资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关费用或损失的期间计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益或冲减相关成本。与企业日常活动相关的政府补助计入其他收益或冲减相关成本费用；与企业日常活动无关的政府补助计入营业外收支。

收到与政策性优惠贷款贴息相关的政府补助冲减相关借款费用；取得贷款银行提供的政策性优惠利率贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。

已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。

34、递延所得税资产/递延所得税负债

递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。

（1）确认递延所得税资产的依据

本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。但是，同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：（1）该交易不是企业合并；（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额或可抵扣亏损。

对于与联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。

（2）确认递延所得税负债的依据

公司将当期与以前期间应交未交的应纳税暂时性差异确认为递延所得税负债。但不包括：

（1）商誉的初始确认所形成的暂时性差异；

（2）非企业合并形成的交易或事项，且该交易或事项发生时既不影响会计利润，也不影响应纳税所得额（或可抵

扣亏损）所形成的暂时性差异；

（3）对于与子公司、联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异转回的时间能够控制并且该暂时性差

异在可预见的未来很可能不会转回。

35、租赁

（1） 作为承租方租赁的会计处理方法

在租赁期开始日，除应用简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对租赁确认使用权资产和租赁负债。

1）短期租赁和低价值资产租赁

短期租赁是指不包含购买选择权且租赁期不超过12个月的租赁。低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。

2）使用权资产和租赁负债的会计政策

①本公司对使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括：

租赁负债的初始计量金额；

在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；

本公司发生的初始直接费用；本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本（不包括为生产存货而发生的成本）。在租赁期开始日后，本公司采用成本模式对使用权资产进行后续计量。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对计提了减值准备的使用权资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值参照上述原则计提折旧。本公司按照《企业会计准则第8号——资产减值》的规定来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。具体详见本附注24.长期资产减值。

②本公司对租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计算租赁付款额的现值时，

本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用本公司增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：

扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；在本公司合理确定将行使该选择权的情况下，租赁付款额包括购买选择权的行权价格；在租赁期反映出本公司将行使终止租赁选择权的情况下，租赁付款额包括行使终止租赁选择权需支付的款项；根据本公司提供的担保余值预计应支付的款项。本公司按照固定的折现率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额应当在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。

（2） 作为出租方租赁的会计处理方法

1）租赁的分类本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。一项租赁存在下列一种或多种情形的，本公司通常分类为融资租赁：

①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移给承租人。

②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款与预计行使选择权时租赁资产的公允价值相比足够低，因而

在租赁开始日就可以合理确定承租人将行使该选择权。

③资产的所有权虽然不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分。

④在租赁开始日，租赁收款额的现值几乎相当于租赁资产的公允价值。

⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有承租人才能使用。

一项租赁存在下列一项或多项迹象的，本公司也可能分类为融资租赁：

①若承租人撤销租赁，撤销租赁对出租人造成的损失由承租人承担。

②资产余值的公允价值波动所产生的利得或损失归属于承租人。

③承租人有能力以远低于市场水平的租金继续租赁至下一期间。

2）对融资租赁的会计处理在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款初始计量时，以未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和作为应收融资租赁款的入账价值。租赁收款额包括：

①扣除租赁激励相关金额后的固定付款额及实质固定付款额；

②取决于指数或比率的可变租赁付款额；

③合理确定承租人将行使购买选择权的情况下，租赁收款额包括购买选择权的行权价格；

④租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权的情况下，租赁收款额包括承租人行使终止租赁选择权需支付的款项；

⑤由承租人、与承租人有关的一方以及有经济能力履行担保义务的独立第三方向出租人提供的担保余值。

本公司按照固定的租赁内含利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入，所取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。

3）对经营租赁的会计处理

本公司在租赁期内各个期间采用直线法或其他系统合理的方法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入；发生的与经营租赁有关的初始直接费用资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础进行分摊，分期计入当期损益；取得的与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。

（5）售后租回交易

1）本公司为卖方兼承租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者出租人未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预付租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为出租人向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按照公允价值调整相关销售利得或损失。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。

2）本公司为买方兼出租人

售后租回交易中的资产转让属于销售的，本公司按照资产购买进行相应会计处理，并根据租赁准则对资产出租进行会计处理。如果销售对价的公允价值与资产的公允价值不同，或者本公司未按市场价格收取租金，本公司将销售对价低于市场价格的款项作为预收租金进行会计处理，将高于市场价格的款项作为本公司向承租人提供的额外融资进行会计处理；同时按市场价格调整租金收入。

售后租回交易中的资产转让不属于销售的，本公司确认一项与转让收入等额的金融资产。

36、重要会计政策和会计估计变更

（1） 重要会计政策变更

2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”自2023年1月1日起施行，允许企业自发布年度提前执行。本公司于本年度施行该事项相关的会计处理,执行解释16号对本报告期内财务报表无重大影响。

（2） 重要会计估计变更

□适用 ?不适用

（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况

□适用 ?不适用

六、税项

1、主要税种及税率

税种 计税依据 税率增值税 境内销售 13%城市维护建设税实缴流转税税额 7%、5%企业所得税应纳税所得额 15%、20%、25%教育费附加 实缴流转税税额 3%地方教育费附加 实缴流转税税额 2%

存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明

纳税主体名称 所得税税率山东日科化学股份有限公司 15%山东日科橡塑科技有限公司 25%山东国信恒进出口贸易有限公司 20%

2、税收优惠

公司出口产品实行“免、抵、退”税政策，出口产品归属于初级形状的丙烯酸聚合物、初级形状的苯乙烯-丙烯腈共聚物、初级形状的乙烯聚合物和其他橡胶或塑料用抗氧四个大类，退税率为13%。

本公司于2023年12月7日，通过高新技术企业认定备案，取得了编号为GR202337006479的高新技术企业证书。根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条之规定“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。本公司按照15%的税率缴纳企业所得税。

根据财政部、税务总局《关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》 （2021年第12号）、财政部、税务总局《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（2022年第13号）规定，年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税；对年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司山东国信恒进出口贸易有限公司属于年应纳税所得额低于100万元（含100万元）的小型微利企业，其所得减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。

3、其他

□适用 ?不适用

七、合并财务报表项目注释

1、货币资金

单位：元项目 期末余额 期初余额库存现金29,508.52

27,758.72银行存款86,682,428.39

114,679,978.55其他货币资金 2,058,686.91

1,455,391.31合计 88,770,623.82

116,163,128.58其他说明：

□适用 ?不适用

截止 2023年 12 月 31 日，本公司受限制的货币资金明细如下：

项目

期末余额

期初余额

农民工工资保证金

2,058,686.91	1,455,391.31

冻结资金 1,150,000.00

银行账户受限的银行存款

157,872.30

合计

3,208,686.91

1,613,263.61

2、交易性金融资产

单位：元项目 期末余额 期初余额以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产

10,447.63

336,176,095.92其中：

银行理财 10,447.63

336,176,095.92其中：

合计 10,447.63

336,176,095.92其他说明：

□适用 ?不适用

3、应收票据

（1） 应收票据分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额银行承兑票据 321,737,386.59

341,201,032.54商业承兑票据 4,541,565.46

4,022,970.09合计326,278,952.05

345,224,002.63

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例其中：

按组合计提坏账准备的应收票据

326,493,948.66

100.00%

214,996

.61

0.07%

326,278,952.05

345,417,982.32

100.00%

193,979.69

0.06%

345,224,002.63其中：

银行承兑汇票

321,737,386.59

98.54%

321,737,386.59

341,201,032.54

98.78%

341,201,032.54

商业承兑汇票

4,756,5

62.07

1.46%

214,996.61

4.52%

4,541,5

65.46

4,216,9

49.78

1.22%

193,979.69

4.60%

4,022,9

70.09

合计

326,493,948.66

100.00%

214,996.61

0.07%

326,278,952.05

345,417,982.32

100.00%

193,979.69

0.06%

345,224,002.63按组合计提坏账准备：

单位：元

名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例商业承兑汇票 4,756,562.07 214,996.61 4.52%合计4,756,562.07 214,996.61

确定该组合依据的说明：

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收票据坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他单项计提坏账准备的应收票据

按组合计提坏账准备的应收票据

其中：银行承兑汇票

商业承兑汇票 193,979.69 21,016.92

214,996.61合计193,979.69 21,016.92

214,996.61其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收票据

单位：元项目 期末已质押金额银行承兑票据700,000.00合计700,000.00

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据

单位：元项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额银行承兑票据

251,416,010.91合计

251,416,010.91

（6） 本期实际核销的应收票据情况

□适用 ?不适用

4、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）330,566,651.13

313,449,884.361至2年3,526,864.60

4,895,995.832至3年 240,920.93

651,513.003年以上 767,260.68

2,360,614.543至4年118,758.64

1,774,851.364至5年111,187.76

136,215.045年以上537,314.28

449,548.14合计335,101,697.34

321,358,007.73

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备的应收账款

2,932,3

75.35

0.88%

1,290,5

29.48

44.01%

1,641,8

45.87

其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

332,169,321.99

99.12%

15,848,

918.30

4.77%

316,320,403.69

321,358,007.73

100.00%

16,396,

293.94

5.10%

304,961,713.79

其中：

账龄组合

332,169,321.99

99.12%

15,848,

918.30

4.77%

321,358,007.73

100.00%

16,396,

293.94

5.10%

304,961,713.79

合计

335,101,697.34

100.00%

17,139,

447.78

5.11%

317,962,249.56

321,358,007.73

100.00%

16,396,

293.94

5.10%

304,961,713.79

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由天津实德新型建材科技有限公司

1,083,975.35

273,909.48 25.27% 预期无法收回天津开发区金鹏塑料异型材制造有限公司

1,848,400.00

1,016,620.00 55.00% 预期无法收回

合计 2,932,375.35

1,290,529.48

按组合计提坏账准备：

单位：元名称

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例1年以内 329,482,675.78 14,888,534.67 4.52%1－2年 1,678,464.60 177,605.52 10.58%2－3年 240,920.93 58,860.30 24.43%3－4年 118,758.64 75,415.77 63.50%4－5年 111,187.76 111,187.76 100.00%5年以上 537,314.28 537,314.28 100.00%合计332,169,321.99 15,848,918.30

确定该组合依据的说明：

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提

收回或转回

核销 其他单项计提坏账准备的应收账款

1,290,529.48 1,290,529.48按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合 16,396,293.94

-576,401.76 -21,269.74 7,756.38 15,848,918.30合计16,396,293.94

714,127.72 -21,269.74 7,756.38 17,139,447.78其他系本期公司收购的山东吉布斯新材料有限公司购买日应收账款坏账准备。

（4） 本期实际核销的应收账款情况

□适用 ?不适用

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称

应收账款期末余

额

合同资产期末

余额

应收账款和合同

资产期末余额

占应收账款和合同资产期末余额

合计数的比例

应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额PERFORMANCE ADDITIVES LLC 48,542,115.18 48,542,115.18 14.49% 2,195,072.73MA JU MI CHEMICAL SP. ZO.O. ,

19,805,636.27 19,805,636.27 5.91% 895,610.17广东日丰电缆股份有限公司 13,961,959.57 13,961,959.57 4.17% 631,359.32IKA INNOVATIVEKUNSTSTOFFAUFBEREITUNG

9,330,791.41 9,330,791.41 2.78% 421,938.06

GMBH & CO. KG浙江潇丹新材料科技有限公司

8,757,900.00 8,757,900.00 2.61% 396,031.93合计100,398,402.43 100,398,402.43 29.96% 4,540,012.21

5、应收款项融资

（1） 应收款项融资分类列示

单位：元项目 期末余额 期初余额应收票据 13,435,116.34

38,199,802.35合计13,435,116.34

38,199,802.35

（2） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

（4） 期末公司已质押的应收款项融资

□适用 ?不适用

（5） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资

□适用 ?不适用

（6） 本期实际核销的应收款项融资情况

□适用 ?不适用

（7） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况

本公司认为，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项融资，因剩余期限不长，公允价值与账面价值相若。

（8） 其他说明

于2023年12月31日，本公司认为所持有的应收款项融资不存在重大的信用风险，不会因违约而产生重大损失。

6、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款 10,708,336.21

5,307,464.69

合计 10,708,336.21

5,307,464.69

（1） 应收利息

□适用 ?不适用

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5） 本期实际核销的应收利息情况

□适用 ?不适用

（2） 应收股利

1） 应收股利分类

□适用 ?不适用

2） 重要的账龄超过1年的应收股利

□适用 ?不适用

3） 按坏账计提方法分类披露

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况

□适用 ?不适用

5） 本期实际核销的应收股利情况

□适用 ?不适用

（3） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额应收赔款 13,375,628.15

13,375,628.15应收出口退税 1,193,576.57

816,938.74保证金押金 3,836,122.05

3,751,713.65

往来款2,726,159.95

1,682,226.62备用金及暂借款 1,297,250.30

942,446.85代扣代缴社保公积金个税 6,379,457.12

142,704.66合计28,808,194.14

20,711,658.67

2） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）9,383,189.26

1,736,772.771至2年527,363.36

5,635,889.382至3年5,563,645.00

11,902,031.153年以上 13,333,996.52

1,436,965.373至4年 11,902,031.15

145,861.724至5年140,861.72

40,000.005年以上1,291,103.65

1,251,103.65合计28,808,194.14

20,711,658.673） 按坏账计提方法分类披露

?适用 □不适用

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价

值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比例

金额 比例 金额

计提比

例按单项计提坏账准备

14,586,

576.15

50.63%

14,586,

576.15

100.00% 0.00

13,575,

628.15

65.55%

13,575,

628.15

100.00% 0.00

其中：

按组合计提坏账准备

14,221,

617.99

49.37%

3,513,2

81.78

24.70%

10,708,

336.21

7,136,0

30.52

34.45%

1,828,5

65.83

25.62%

5,307,4

64.69

其中：

账龄组合

14,221,

617.99

49.37%

3,513,2

81.78

24.70%

10,708,

336.21

7,136,0

30.52

34.45%

1,828,5

65.83

25.62%

5,307,4

64.69

合计

28,808,

194.14

100.00%

18,099,

857.93

62.82%

10,708,

336.21

20,711,

658.67

100.00%

15,404,

193.98

74.37%

5,307,4

64.69

按单项计提坏账准备：

单位：元名称

期初余额 期末余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计提比例 计提理由吴某某

13,375,628.1

13,375,628.1

13,375,628.1

13,375,628.1

100.00% 预期无法收回

山东鼎鼎化学科技股份有限公司

1,010,948.00

1,010,948.00

100.00% 预期无法收回

其他 200,000.00

200,000.00

100.00% 预期无法收回

合计

13,375,628.1

13,375,628.1

14,586,576.1

14,586,576.1

按组合计提坏账准备：

账龄组合

期末余额账面余额 坏账准备 计提比例（%）1年以内 9,383,189.26 533,399.17

5.68

1－2年 527,363.36 149,823.93

28.41

2－3年 2,752,697.00 1,395,469.22

50.69

3－4年 326,403.00 202,957.39

62.18

4－5年 140,861.72 140,528.42

99.76

5年以上 1,091,103.65 1,091,103.65

100.00

合计 14,221,617.99 3,513,281.78

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额 1,828,565.83 13,575,628.15 15,404,193.982023年1月1日余额在本期

——转入第三阶段-1,010,948.00 1,010,948.00本期计提1,680,988.32 1,010,948.00 2,691,936.32其他变动3,727.63 3,727.632023年12月31日余额

3,513,281.78 14,586,576.15 18,099,857.93各阶段划分依据和坏账准备计提比例

□适用 ?不适用

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提坏账准备的其他应收款

13,575,628.1

1,010,948.00

14,586,576.1

按组合计提坏账准备的其他应收款

1,828,565.83 1,680,988.32

3,727.63 3,513,281.78合计

15,404,193.9

2,691,936.32

3,727.63

18,099,857.9

其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 ?不适用

5） 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 ?不适用

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额吴红霞 赔款 1,800,000.00 2-3年 6.25% 1,800,000.00吴红霞 赔款 11,575,628.15 3-4年 40.18% 11,575,628.15山东富霖能源发展有限公司

保证金 2,000,000.00 2-3年 6.94% 1,029,200.00应收出口退税款 出口退税款 1,193,576.57 1年以内 4.14% 1,790.36昌乐县建筑工程管理处

保证金 1,051,103.65 5年以上 3.65% 1,051,103.65山东鼎鼎化学科技股份有限公司

往来款 1,010,948.00 2-3年 3.51% 1,010,948.00合计

18,631,256.37

64.67% 16,468,670.16

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 ?不适用

7、预付款项

（1） 预付款项按账龄列示

单位：元账龄

期末余额 期初余额金额 比例 金额 比例1年以内 75,003,019.52 93.66% 79,632,335.80 97.55%1至2年 3,712,146.63 4.64% 1,437,556.23 1.76%2至3年808,752.78 1.01% 101,517.99 0.12%3年以上549,760.25 0.69% 464,384.26 0.57%合计80,073,679.18

81,635,794.28

账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明：

□适用 ?不适用

（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况

单位名称

期末余额（元）

占预付款项总额的比例(%)

预付款时间

未结算原因

中国石油天然气股份有限公司华北化工销售山东分公司

	13,125,675.49

16.39

1

年以内

平湖石化有限责任公司

5,235,286.17

6.54

1

年以内

中国石化化工销售有限公司华东分公司

			货物未到
4,392,604.96	5.49	1

年以内

中国石化化工销售有限公司燕山经营部

			货物未到
3,178,733.64	3.97	1

年以内

利华益贸易有限公司

			货物未到
3,164,548.99	3.95	1

年以内

合计

		货物未到
29,096,849.25

36.34

其他说明：

□适用 ?不适用

8、存货

公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否

（1） 存货分类

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值 账面余额

存货跌价准备或合同履约成

本减值准备

账面价值原材料

120,022,047.

6,139,003.58

113,883,043.

111,870,019.

111,870,019.

在产品 3,197,004.92 3,197,004.92

10,563,532.8

10,563,532.8

库存商品

76,037,429.9

4,378,509.06

71,658,920.8

81,569,409.2

4,715,368.21

76,854,041.0

周转材料4,144,026.224,144,026.22

4,456,834.38

4,456,834.38合同履约成本91,570.2891,570.28

发出商品

30,217,179.4

791,695.63

29,425,483.8

24,812,130.7

24,812,130.7

委托加工物资

1,406,346.56

1,406,346.56合计

233,709,258.

11,309,208.2

222,400,049.

234,678,273.

4,715,368.21

229,962,905.

（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备

单位：元项目 期初余额

本期增加金额 本期减少金额

期末余额计提 其他 转回或转销 其他原材料5,215,295.68924,694.48

986.58 6,139,003.58

库存商品 4,715,368.21 1,760,011.81 2,786,215.43

4,883,086.39 4,378,509.06发出商品 791,695.63

791,695.63合计4,715,368.21 7,767,003.123,710,909.91

4,884,072.97

11,309,208.2

按组合计提存货跌价准备

□适用 ?不适用

（3） 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明

□适用 ?不适用

（4） 合同履约成本本期摊销金额的说明

□适用 ?不适用

9、一年内到期的非流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的大额存单 54,023,666.75

合计54,023,666.75

（1） 一年内到期的债权投资

□适用 ?不适用

（2） 一年内到期的其他债权投资

□适用 ?不适用

10、其他流动资产

单位：元项目 期末余额 期初余额待抵扣进项税额 60,383,417.98

32,953,263.05预缴企业所得税 3,529,071.86

1,605,713.62预缴土地使用税 312,906.62

委托贷款及利息 50,126,805.58

50,284,246.58大额银行存单

11,262,954.88合计114,352,202.04

96,106,178.13其他说明：

□适用 ?不适用

11、长期股权投资

单位：元被投资单位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

二、联营企业

滨州 6,000

6,000

中科能源发展有限公司

,000.

,000.

小计

6,000,000.

6,000,000.

合计

6,000,000.

6,000,000.

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

12、固定资产

单位：元项目 期末余额 期初余额固定资产 562,144,304.86

473,335,638.44固定资产清理1,264,274.13

1,297,231.30合计563,408,578.99

474,632,869.74

（1） 固定资产情况

单位：元项目房屋及建筑物 机器设备 运输工具 电子设备及其他合计

一、账面原值：

1.期初余额 397,911,369.67 522,585,169.25 16,143,118.66

12,117,593.62 948,757,251.20

2.本期增加金额

133,783,243.48 51,164,731.46104,411.10

7,788,300.44 192,840,686.48

（1）购置

4,705,910.57 13,191,118.861,875,243.81

3,407,782.23 23,180,055.47

（2）在建工程转

入

67,057,908.92 11,259,141.93

78,317,050.85

（3）企业合并增

加

62,019,423.99 26,714,470.67627,845.36

1,981,840.14 91,343,580.16

（4）其他增加 -2,398,678.07

2,398,678.07

3.本期减少金额

9,708.74 9,799,156.471,829,621.75

557,490.45 12,195,977.41

（1）处置或报废 9,708.74 9,799,156.47 1,829,621.75

557,490.45 12,195,977.41

4.期末余额

531,684,904.41 563,950,744.2414,417,908.01

19,348,403.61

1,129,401,960.2

二、累计折旧

1.期初余额 144,017,407.91 307,688,287.29 12,016,664.09

9,644,874.80 473,367,234.09

2.本期增加金额

39,521,099.55 57,171,445.41-973,333.67

5,908,621.75 101,627,833.04

（1）计提 22,988,623.09 44,068,162.90 1,372,911.56

1,848,467.88 70,278,165.43企业合并增加 16,379,907.44 13,260,395.67 423,545.36

1,285,819.14 31,349,667.61其他增加 152,569.02 -157,113.16 -2,769,790.59

2,774,334.73

3.本期减少金额 1,076.04 7,773,961.68 1,650,728.47

366,024.20 9,791,790.39

（1）处置或报废 1,076.04 7,773,961.68 1,650,728.47

366,024.20 9,791,790.39

4.期末余额

183,537,431.42 357,085,771.029,392,601.95

15,187,472.35 565,203,276.74

三、减值准备

1.期初余额

1,684,696.73 369,681.94

2,054,378.67

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置或报废

4.期末余额

1,684,696.73 369,681.94

2,054,378.67

四、账面价值

1.期末账面价值

346,462,776.26 206,495,291.285,025,306.06

4,160,931.26 562,144,304.86

2.期初账面价值 252,209,265.03 214,527,200.02 4,126,454.57

2,472,718.82 473,335,638.44

（2） 暂时闲置的固定资产情况

单位：元项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 备注房屋及建筑物 18,199,222.11 10,673,979.32 1,637,079.27

5,888,163.52机器设备 691,018.95 296,258.39 47,602.77

347,157.79电子设备 31,941.00 30,343.94

1,597.06合计 18,922,182.06 11,000,581.65 1,684,682.04

6,236,918.37

（3） 通过经营租赁租出的固定资产

□适用 ?不适用

（4） 未办妥产权证书的固定资产情况

单位：元项目 账面价值 未办妥产权证书的原因房屋及建筑物 60,029,305.87

正在办理中其他说明：

□适用 ?不适用

（5） 固定资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

（6） 固定资产清理

单位：元项目 期末余额 期初余额房屋及建筑物 55,786.27

55,786.27

机器设备1,195,419.18

1,232,853.42运输设备 6,455.00

6,455.00电子设备及其他 6,613.68

2,136.61合计1,264,274.13

1,297,231.30其他说明：

□适用 ?不适用

13、在建工程

单位：元项目 期末余额 期初余额在建工程1,528,171,379.06

459,565,477.96工程物资1,368,405.34

13,274.34合计1,529,539,784.40

459,578,752.30

（1） 在建工程情况

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值年产33万吨高分子新材料项目

335,610,808.

335,610,808.

292,871,613.

292,871,613.

年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目

683,049,935.

683,049,935.

151,992,161.

151,992,161.

20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目

500,255,969.

500,255,969.

5,218,901.10

5,218,901.1015万吨/年锂电池电解液原料项目

2,527,170.082,527,170.08

二期展厅（年产720万㎡石晶无机地板项目展厅）

14,788,795.0

11,682,364.2

3,106,430.78

二干燥自动化包装输送码垛系统项目

2,554,403.652,554,403.65

无醛装饰板装修样板间项目

3,636,546.51

3,636,546.51

一、二、三车

间SIS系统改造

2,517,890.08

2,517,890.08年产8万吨绿色无醛装饰板项目

1,257,709.26

1,257,709.26其他零星工程 1,066,660.77 1,066,660.77

2,070,655.39

2,070,655.39合计

1,539,853,74

3.31

11,682,364.2

1,528,171,37

9.06

459,565,477.

459,565,477.

（2） 重要在建工程项目本期变动情况

单位：元项目名称

预算

数

期初余额

本期增加金额

本期转入固定资产金额

本期其他减少金额

期末余额

工程累计投入占预算比例

工程进度

利息资本化累计金额

其中：

本期利息资本化金

额

本期利息资本化率

资金来源年产33万吨高分子新材料项目

1,200,000,

000.0

292,871,61

3.79

57,334,478

.39

14,595,284

.04

335,610,80

8.14

29% 33 其他年产20万吨ACM装置和20万吨橡胶胶片项目

1,053,560,

000.0

151,992,16

1.83

576,588,647.

45,530,874

.04

683,049,93

5.58

69% 80

3,311,040.

3,296,715.

4.60% 其他

20万吨/年离子膜烧碱技术改造项目

423,516,10

0.00

5,218,901.

495,037,06

8.75

500,255,96

9.85

118% 95

募集资金

合计

2,677,076,

100.0

450,082,67

6.72

1,128,960,

194.9

60,126,158

.08

1,518,916,

713.5

3,311,040.

3,296,715.

4.60%

（3） 本期计提在建工程减值准备情况

□适用 ?不适用

（4） 在建工程的减值测试情况

□适用 ?不适用

（5） 工程物资

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值工程用材料 1,368,405.34 1,368,405.34

13,274.34

13,274.34

合计 1,368,405.34 1,368,405.34

13,274.34

13,274.34其他说明：

□适用 ?不适用

14、无形资产

（1） 无形资产情况

单位：元项目 土地使用权 专利权 非专利技术产能指标合计

一、账面原值

1.期初余额

206,013,928.42 13,480,800.001,858,784.27

77,080,000.00 298,433,512.69

2.本期增加金额 28,939,916.60 126,497.74

29,066,414.34

（1）购置 25,608.85

25,608.85

（2）内部研发

（3）企业合并增

加

28,939,916.60100,888.89

29,040,805.49

3.本期减少金额

12,649.57

12,649.57

（1）处置

12,649.57

12,649.57

4.期末余额 234,953,845.02 13,480,800.00 1,972,632.44

77,080,000.00 327,487,277.46

二、累计摊销

1.期初余额

28,421,095.30 13,480,800.001,856,423.13

43,758,318.43

2.本期增加金额

8,998,527.84104,777.04

9,103,304.88

（1）计提

4,534,898.049,975.11

4,544,873.15企业合并增加 4,463,629.80 94,801.93

4,558,431.73

3.本期减少金额

7,168.07

7,168.07

（1）处置

7,168.07

7,168.07

4.期末余额 37,419,623.14 13,480,800.00 1,954,032.10

52,854,455.24

三、减值准备

1.期初余额

2.本期增加金额

（1）计提

3.本期减少金额

（1）处置

4.期末余额

四、账面价值

1.期末账面价值

197,534,221.8818,600.34

77,080,000.00 274,632,822.22

2.期初账面价值

177,592,833.12 0.002,361.14

77,080,000.00 254,675,194.26

（2） 未办妥产权证书的土地使用权情况

□适用 ?不适用

（3） 无形资产的减值测试情况

□适用 ?不适用

15、商誉

（1） 商誉账面原值

单位：元被投资单位名称或形成商誉

的事项

期初余额

本期增加 本期减少

期末余额企业合并形成

的

处置山东吉布斯新材料有限公司

178,415,368.

178,415,368.

合计

178,415,368.

178,415,368.

（2） 商誉减值准备

□适用 ?不适用

（3） 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息

公司商誉为公司收购子公司形成。因该类交易属于非同一控制下的企业合并，合并成本与被合并公司合并日净资产公允价值的差额在合并层面确认为商誉。该资产组或资产组组合与购买日所确定的资产组或资产组组合一致。

（4） 可收回金额的具体确定方法

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用

单位：元项目 账面价值 可收回金额 减值金额

公允价值和处置费用的确定方式

关键参数 关键参数的确定依据

吉布斯新材料全部资产和负债以及分摊的商誉

97,041,69

4.68

102,787,109

.04

0.00 重置成本法

房屋建筑物、机器设备及土地使用权价值、处置费用

《山东省建设工程费用项目组成及计算规则》（鲁建标字〔2022〕7号）、《关于公布平邑县城镇土地级别与基准地价更新成果的通知》（平政发【2020】6号）、鲁发改成本【2023〕21号《山东省发展和改革委员会关于整合降低企业国有资产交易服务收费标准的通知》、鲁价费发(2012)112号、鲁价费发【2010】187号合计

97,041,69

4.68

102,787,109

.04

0.00

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

（5） 业绩承诺完成及对应商誉减值情况

形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内

□适用 ?不适用

其他说明：

□适用 ?不适用

16、递延所得税资产/递延所得税负债

（1） 未经抵销的递延所得税资产

单位：元项目

期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产资产减值准备22,991,572.52 5,732,976.08 4,715,368.21 1,019,479.42内部交易未实现利润-2,876,823.28 -719,205.82 -1,703,040.33 -255,456.05信用减值准备 35,454,100.92 7,920,903.18 31,994,467.61 7,061,208.29政府补助 77,080,000.00 19,270,000.00 77,080,000.00 19,270,000.00安全生产费公允价值变动 -1,176,095.92 -294,023.98开办费 2,769,259.04 692,314.76 2,769,259.04 692,314.76安全用固定资产 4,472,184.64 943,331.20 1,360,112.44 340,028.11股权激励 538,200.00 80,730.00 2,622,000.00 393,300.00固定资产加速折旧 -1,451,179.74 -217,676.96 -1,608,472.26 -241,270.84合计138,977,314.10 33,703,372.44 116,053,598.79 27,985,579.71

（2） 未经抵销的递延所得税负债

单位：元项目

期末余额 期初余额应纳税暂时性差异 递延所得税负债 应纳税暂时性差异 递延所得税负债非同一控制企业合并资产评估增值

16,682,994.68 4,170,748.67合计 16,682,994.68 4,170,748.67

（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债

□适用 ?不适用

（4） 未确认递延所得税资产明细

单位：元

项目 期末余额 期初余额可抵扣暂时性差异2,054,378.67

2,054,378.67可抵扣亏损15,615,569.34

13,076,945.33合计17,669,948.01

15,131,324.00

（5） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期

单位：元年份 期末金额 期初金额 备注2024年 3,177,772.11 3,177,772.112025年 1,850,217.38 1,850,217.382026年 3,733,704.19 3,733,704.192027年 1,791,876.79 1,829,214.802028年 5,061,998.87合计15,615,569.34 10,590,908.48

其他说明：

□适用 ?不适用

17、其他非流动资产

单位：元项目

期末余额 期初余额账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值预付工程设备款

55,125,198.1

55,125,198.1

184,984,734.

184,984,734.

大额银行存单

72,702,641.4

72,702,641.4

52,183,124.2

52,183,124.2

预付投资款

39,210,541.7

39,210,541.7

合计

127,827,839.

127,827,839.

276,378,400.

276,378,400.

其他说明：

□适用 ?不适用

18、所有权或使用权受到限制的资产

单位：元项目

期末 期初账面余额 账面价值 受限类型 受限情况 账面余额 账面价值 受限类型 受限情况货币资金

3,208,686

.91

3,208,686

.91

保证金、冻结

农民工保证金、银行冻结金额

1,613,263.611,613,263.61保证金+冻结

农民工保证金、银行账户久悬应收票据

700,000.0

700,000.0

质押 票据质押

88,882,95

8.74

88,882,95

8.74

质押

取得贴现款或授信额度而质押银行的票据存货

738,837.1

738,837.1

抵押

山东吉布斯新材料

有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产

固定资产

50,670,96

9.84

47,429,61

1.75

抵押

山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产

无形资产

24,502,99

6.46

24,168,09

1.76

抵押

银行借款抵押及山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产

53,098,93

4.14

53,098,93

4.14

抵押

银行借款抵押

在建工程

5,993,708.715,993,708.71抵押

山东吉布斯新材料有限公司重整计划实施完成之前，尚未解押的资产

无形资产

50,778,17

2.95

50,778,17

2.95

抵押

银行借款抵押

合计

136,593,3

72.00

133,017,1

09.21

143,595,1

56.49

143,595,1

56.49

其他说明：

□适用 ?不适用

19、短期借款

（1） 短期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额保证借款145,657,094.41

未终止确认贴现票据 70,393,649.84

88,762,671.13合计216,050,744.25

88,762,671.13短期借款分类的说明：

□适用 ?不适用

（2） 已逾期未偿还的短期借款情况

□适用 ?不适用

20、应付票据

单位：元种类 期末余额 期初余额银行承兑汇票700,000.00

合计700,000.00

21、应付账款

（1） 应付账款列示

单位：元项目 期末余额 期初余额材料款 42,287,304.68

31,725,673.45工程设备款 273,657,121.78

57,895,103.37运费和出口保险费 11,961,866.63

11,053,324.94其他 5,849,853.44

2,575,456.23合计 333,756,146.53

103,249,557.99

（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款

单位：元项目 期末余额 未偿还或结转的原因江苏贝尔机械有限公司 538,000.00

尚未进行结算山东祥都建设集团有限公司潍坊分公司

504,833.77

尚未进行结算合计 1,042,833.77

其他说明：

□适用 ?不适用

22、其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应付款 26,609,573.82

48,780,198.66合计 26,609,573.82

48,780,198.66

（1） 应付利息

□适用 ?不适用

（2） 应付股利

□适用 ?不适用

（3） 其他应付款

1） 按款项性质列示其他应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额押金、保证金及质保金 20,890,577.69

14,658,471.85回购义务的限制性股票认购款 3,876,000.00

6,574,000.00往来款

25,634,319.87其他 1,842,996.13

1,913,406.94合计26,609,573.82

48,780,198.662） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款

□适用 ?不适用

3） 按交易对手方归集的期末余额前五名的其他应付款情况

□适用 ?不适用

23、合同负债

单位：元项目 期末余额 期初余额货款 11,160,286.85

19,379,128.54合计11,160,286.85

19,379,128.54

24、应付职工薪酬

（1） 应付职工薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

一、短期薪酬

13,569,417.66 123,336,982.04 126,875,589.61 10,030,810.09

二、离职后福利-设定

提存计划

10,464,340.98 10,464,340.98

三、辞退福利

100,000.00 100,000.00合计 13,569,417.66 133,901,323.02 137,439,930.59 10,030,810.09

（2） 短期薪酬列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、工资、奖金、津贴

和补贴

13,418,410.59 109,192,127.49 112,800,607.79 9,809,930.29

2、职工福利费

3,288,136.52 3,288,136.52

3、社会保险费

6,006,089.60 6,006,089.60

其中：医疗保险费

5,080,929.31 5,080,929.31工伤保险费

925,160.29 925,160.29

4、住房公积金

3,694,572.42 3,694,572.42

5、工会经费和职工教

育经费

151,007.07 1,156,056.01 1,086,183.28 220,879.80合计13,569,417.66 123,336,982.04 126,875,589.61 10,030,810.09

（3） 设定提存计划列示

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额

1、基本养老保险

10,025,155.43 10,025,155.43

2、失业保险费

439,185.55 439,185.55合计10,464,340.98 10,464,340.98其他说明：

□适用 ?不适用

25、应交税费

单位：元项目 期末余额 期初余额增值税2,142.43

0.60

企业所得税1,387,343.98

个人所得税331,285.25

398,710.72城市维护建设税 191,855.75

275,290.57房产税 927,963.92

750,543.66土地使用税 1,665,891.14

1,461,780.73水资源税

30,711.29教育费附加 191,833.53

247,635.59印花税 459,679.31

354,215.92环境保护税 31,111.38

12,007.04合计 5,189,106.69

3,530,896.12其他说明：

□适用 ?不适用

26、一年内到期的非流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额一年内到期的长期借款 42,439,952.31

一年内到期的长期应付款 10,173,969.25

合计52,613,921.56

其他说明：

□适用 ?不适用

27、其他流动负债

单位：元项目 期末余额 期初余额未终止确认的应收票据 181,022,361.07

160,684,123.86待转销项税额 1,033,778.32

2,135,431.95合计182,056,139.39

162,819,555.81短期应付债券的增减变动：

□适用 ?不适用

28、长期借款

（1） 长期借款分类

单位：元项目 期末余额 期初余额保证+抵押借款 255,005,329.14

3,887,000.00减：一年内到期的长期借款 -42,439,952.31

合计212,565,376.83

3,887,000.00长期借款分类的说明：

2022年8月25日，本公司全资子公司山东日科橡塑科技有限公司与中国工商银行股份有限公司滨州分行和中国农业银行股份有限公司滨州分行签订银团贷款合同（合同编号分别为0161300033-2022年沾化（银团贷）字0004号和0161300033-2022年沾化（银团贷）字0005号），贷款总额度为7亿元，用于固定资产投资，贷款期限自首笔贷款发放之日起6年，贷款利率4.60%。本公司以权证编号为鲁（2019）沾化区不动产权第0002508号的土地使用权作抵押，同时，本公司为该银团贷款合同提供全额担保。截止2023年12月31日，长期借款余额为255,005,329.14元，其中未到期应付利息365,615.52元。

29、长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额长期应付款 230,655,591.58

合计230,655,591.58

（1） 按款项性质列示长期应付款

单位：元项目 期末余额 期初余额未执行完的破产重整计划 240,829,560.83

减：一年内到期的长期应付款 10,173,969.25

合计 230,655,591.58

其他说明：

□适用 ?不适用

（2） 专项应付款

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因其他说明：

□适用 ?不适用

30、递延收益

单位：元

项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因政府补助 77,080,000.00

77,080,000.00合计 77,080,000.00

77,080,000.00

其他说明：

根据《滨州市沾化区招商引资激励政策（试行）》等文件要求，按照重点招商引资项目“一事一议”的原则，滨州市沾化区人民政府与山东日科橡塑科技有限公司签订的《山东日科橡塑科技有限公司在沾投资项目政策奖补协议书》，就山东日科橡塑科技有限公司在沾化投资建设的年产20万吨ACM及20万吨胶片项目和海洋化工20万吨氯碱资源循环利用项目给予山东日科橡塑科技有限公司7,708.00万元人民币财政扶持资金。截止2023年12月31日，上述项目建设尚未完成。

31、股本

单位：元

期初余额

本次变动增减（+、-）

期末余额发行新股 送股 公积金转股 其他 小计股份总数470,812,614.00

-4,770,000.00 -4,770,000.00

466,042,614.0

其他说明：

2022年12月19日公司召开的2022年第三次临时股东大会，审议通过了《关于注销公司回购专户剩余股份并减少注册资本的议案》，同意注销回购专户中未用于员工激励的股份4,010,000股，2023年1月3日，公司完成股份注销，股本减少4,010,000.00元；2023年9月22日公司召开的2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关 于公司2022年第一期限制性股票激励计划第一个解除限售期解除限售条件未成就暨回购注销部分限制性股票的议案》《关于变更公司注册资本并修订的议案》，同意回购注销的限制性股票760,000股，2023年12月13日，公司完成股份注销，股本减少760,000.00元。

32、资本公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额资本溢价（股本溢价）

816,538,130.45 27,009,318.28 789,528,812.17其他资本公积-698,426.97 -698,426.97合计815,839,703.48 27,009,318.28 788,830,385.20其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

□适用 ?不适用

33、库存股

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额实行股权激励回购 27,111,518.28 27,111,518.28限制性股票 6,574,000.00 2,698,000.00 3,876,000.00合计33,685,518.28 29,809,518.28 3,876,000.00其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

□适用 ?不适用

34、专项储备

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额安全生产费 1,668,359.29 16,461,885.60 17,845,000.22 285,244.67合计1,668,359.29 16,461,885.60 17,845,000.22 285,244.67其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

□适用 ?不适用

公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中的“化工行业相关业务”的披露要求

35、盈余公积

单位：元项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额法定盈余公积96,203,133.31 10,246,954.11 106,450,087.42合计 96,203,133.31 10,246,954.11 106,450,087.42盈余公积说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：

□适用 ?不适用

36、未分配利润

单位：元项目 本期 上期调整前上期末未分配利润1,175,190,870.72

1,028,793,373.94调整后期初未分配利润 1,175,190,870.72

1,028,793,373.94加：本期归属于母公司所有者的净利润

84,632,655.30

196,498,216.73减：提取法定盈余公积10,246,954.11

14,768,121.29应付普通股股利28,008,156.84

35,332,598.66期末未分配利润1,221,568,415.07

1,175,190,870.72调整期初未分配利润明细：

□适用 ?不适用

37、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务2,522,193,055.59 2,294,627,856.21 2,707,273,352.34 2,340,858,115.48其他业务 15,581,698.63 12,437,469.43 52,246,900.87 49,560,514.26合计 2,537,774,754.22 2,307,065,325.64 2,759,520,253.21 2,390,418,629.74经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值

□是 ?否

营业收入、营业成本的分解信息：

单位：元合同分类

分部1 分部2

合计营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本 营业收入 营业成本业务类型

其中：

塑料和橡胶改性剂

2,501,174,639.51

2,273,821,606.47

2,501,174,639.51

2,273,821,606.47其他

36,600,11

4.71

32,958,36

4.45

36,600,11

4.71

32,958,36

4.45

按经营地区分类

其中：

国内

1,928,735

,071.93

1,817,875

,328.71

1,928,735,071.93

1,817,875,328.71国外及港台地区

609,039,6

82.29

488,904,6

42.21

609,039,6

82.29

488,904,6

42.21

其他说明

在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为34,677,042.94元，其中，34,677,042.94元预计将于2024年度确认收入，元预计将于年度确认收入，元预计将于年度确认收入。合同中可变对价相关信息：

□适用 ?不适用

38、税金及附加

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

城市维护建设税 1,601,922.20

4,831,450.44教育费附加 961,138.84

2,401,357.61资源税48,528.96

239,360.00房产税3,189,802.21

3,802,633.99土地使用税7,058,702.98

3,462,325.95车船使用税15,494.46

12,434.46印花税 1,648,526.39

1,519,726.97

地方教育费附加640,759.16

1,600,905.10环境保护税 119,807.40

179,480.62合计15,284,682.60

18,049,675.14其他说明：

□适用 ?不适用

39、管理费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 28,718,205.28

23,290,213.56折旧及摊销 10,364,135.19

9,195,973.69业务招待费 1,597,241.48

1,586,094.68中介机构服务费 1,726,014.75

1,726,042.80修理费

255,578.18车辆费用 1,074,354.14

823,643.77办公费 883,936.31

860,196.06财产保险费 185,361.82

271,286.92环保费 424,125.34

338,656.39差旅、会务费 683,698.34

391,826.70股份支付费用 -2,083,800.00

2,622,000.00其他 3,071,342.49

1,254,842.97合计46,644,615.14

42,616,355.72其他说明：

□适用 ?不适用

40、销售费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额职工薪酬 12,654,408.68

12,584,641.11销售提成 8,472,253.75

8,007,947.88招待费 1,719,959.95

2,724,360.93港杂费、保险费 1,859,397.34

2,504,950.09佣金 4,483,353.99

1,789,350.52差旅费 2,296,709.67

1,197,145.69宣传费 589,180.63

596,774.00办公费 281,589.38

442,770.37折旧费 9,307.83

30,692.00其他 1,833,007.98

660,679.77合计34,199,169.20

30,539,312.36其他说明：

□适用 ?不适用

41、研发费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额人员人工 15,526,516.23

11,263,840.63直接投入 21,167,315.03

24,237,628.61

折旧摊销3,793,946.66

3,521,979.94其他 516,055.44

816,910.97合计41,003,833.36

39,840,360.15其他说明：

□适用 ?不适用

42、财务费用

单位：元项目 本期发生额 上期发生额利息支出 5,090,937.01

209,803.68减：利息收入 2,949,639.75

1,722,370.01汇兑损益 -5,026,671.06

-20,596,171.18银行手续费 1,155,209.44

902,396.46合计 -1,730,164.36

-21,206,341.05其他说明：

□适用 ?不适用

43、其他收益

单位：元产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额政府补助 751,455.16

2,148,725.78个税手续费返还 86,472.58

76,995.52合计 837,927.74

2,225,721.30

44、公允价值变动收益

单位：元产生公允价值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额交易性金融资产880,644.45

1,176,095.92合计880,644.45

1,176,095.92其他说明：

□适用 ?不适用

45、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行理财收益 9,948,165.15

12,615,388.29终止确认的票据贴现利息支出 -1,502,195.20

-2,152,604.93委托贷款利息收入 7,854,364.53

284,246.58合计 16,300,334.48

10,747,029.94其他说明：

□适用 ?不适用

46、信用减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额坏账损失 -3,427,080.96

-10,571,331.35合计-3,427,080.96

-10,571,331.35其他说明：

□适用 ?不适用

47、资产减值损失

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失

-7,767,003.12 -4,715,368.21合计-7,767,003.12 -4,715,368.21其他说明：

□适用 ?不适用

48、资产处置收益

单位：元资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额固定资产处置利得或损失 -5,625,564.88

29,250.57合计 -5,625,564.88

29,250.57

49、营业外收入

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额罚款 260,945.00 565,725.76 260,945.00无需支付的款项 43,130.08 130,000.00 43,130.08其他 20,279.97 63,147.70 20,279.97合计324,355.05 758,873.46其他说明：

□适用 ?不适用

50、营业外支出

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

计入当期非经常性损益的金

额非货币性资产交换损失64,308.29 11,766,202.95 64,308.29对外捐赠31,000.00 210,000.00 31,000.00滞纳金、罚款 57,305.76 4,746,194.66 57,305.76赔偿款 1,186,935.80 1,186,935.80其他支出 47,843.72 87,456.09 47,843.72

合计 1,387,393.57 16,809,853.70其他说明：

□适用 ?不适用

51、所得税费用

（1） 所得税费用表

单位：元项目 本期发生额 上期发生额

当期所得税费用14,176,877.17

45,742,684.74递延所得税费用-3,069,623.03

-38,516.60合计 11,107,254.14

45,704,168.14

（2） 会计利润与所得税费用调整过程

单位：元项目 本期发生额利润总额95,443,511.83按法定/适用税率计算的所得税费用14,316,526.76子公司适用不同税率的影响-2,575,236.61不可抵扣的成本、费用和损失的影响 -129,844.62使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -11,579.68本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响

2,597,800.73加计扣除的影响 -3,090,412.45所得税费用11,107,254.14其他说明：

□适用 ?不适用

52、现金流量表项目

（1） 与经营活动有关的现金

收到的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额存款利息收入 1,578,975.83

1,719,267.07收到的政府拨款 751,455.16

2,163,417.90收到保证金及押金 9,102,660.25

310,862.33其他 560,553.47

1,556,203.26合计11,993,644.71

5,749,750.56收到的其他与经营活动有关的现金说明：

□适用 ?不适用

支付的其他与经营活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额支付的销售费用和管理费用等 55,637,794.82

50,355,967.19支付赔偿金、罚款 1,290,658.43

4,488,829.57支付保证金及押金 4,074,769.71

1,996,144.78冻结资金 1,150,000.00

代扣代缴个税 6,213,679.88

其他 1,465,873.61

1,349,632.82合计 69,832,776.45

58,190,574.36支付的其他与经营活动有关的现金说明：

□适用 ?不适用

（2） 与投资活动有关的现金

收到的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行理财本金 725,210,000.00

2,998,541,779.08大额存单 407,254,288.88

委托贷款本金 50,000,000.00

取得子公司支付的现金净额 140,819.83

合计1,182,605,108.71

2,998,541,779.08收到的重要的与投资活动有关的现金

□适用 ?不适用

支付的其他与投资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行理财本金 390,210,000.00

2,889,500,000.00委托贷款本金 50,000,000.00

50,000,000.00大额存单 467,395,499.99

62,901,775.00重整投资款 16,108,695.54

13,576,221.84合计923,714,195.53

3,015,977,996.84支付的重要的与投资活动有关的现金

□适用 ?不适用

（3） 与筹资活动有关的现金

收到的其他与筹资活动有关的现金

□适用 ?不适用

支付的其他与筹资活动有关的现金

单位：元项目 本期发生额 上期发生额限制性股票回购 2,584,000.00

合计2,584,000.00

0.00

支付的其他与筹资活动有关的现金说明：

□适用 ?不适用

筹资活动产生的各项负债变动情况

□适用 ?不适用

（4） 以净额列报现金流量的说明

□适用 ?不适用

（5） 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财务

影响

□适用 ?不适用

53、现金流量表补充资料

（1） 现金流量表补充资料

单位：元补充资料 本期金额 上期金额1．将净利润调节为经营活动现金流量

净利润 84,336,257.69 196,398,510.94加：资产减值准备11,194,084.08 15,286,699.56固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧70,278,165.44 71,117,623.34使用权资产折旧

无形资产摊销4,544,873.15 4,047,431.13长期待摊费用摊销处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列）

5,625,564.88 -29,250.57固定资产报废损失（收益以“－”号填列）64,308.29 11,766,202.95公允价值变动损失（收益以“－”号填列）-880,644.45 -1,176,095.92财务费用（收益以“－”号填列）-3,264,193.48 -20,386,367.50投资损失（收益以“－”号填列）-17,802,529.68 -10,747,029.94递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -1,866,603.19 -38,516.60递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） 4,170,748.67存货的减少（增加以“－”号填列）6,969,405.28 73,033,547.50经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-146,366,640.72 96,367,617.03经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列）-29,218,935.63 -209,191,653.68其他-3,466,914.62 1,241,963.07经营活动产生的现金流量净额 -15,683,054.29 227,690,681.312．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动

债务转为资本

一年内到期的可转换公司债券

融资租入固定资产

3．现金及现金等价物净变动情况：

现金的期末余额 85,561,936.91 114,549,864.97减：现金的期初余额 114,549,864.97 77,804,910.74

加：现金等价物的期末余额减：现金等价物的期初余额

现金及现金等价物净增加额-28,987,928.06 36,744,954.23

（2） 本期支付的取得子公司的现金净额

单位：元

金额其中：

减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 140,819.83其中：

其中：

取得子公司支付的现金净额-140,819.83其他说明：

□适用 ?不适用

（3） 本期收到的处置子公司的现金净额

□适用 ?不适用

（4） 现金和现金等价物的构成

单位：元项目 期末余额 期初余额

一、现金 85,561,936.91

114,549,864.97其中：库存现金29,508.52

27,758.72可随时用于支付的银行存款85,532,428.39

114,522,106.25

三、期末现金及现金等价物余额

85,561,936.91

114,549,864.97

（5） 使用范围受限但仍属于现金及现金等价物列示的情况

□适用 ?不适用

（6） 不属于现金及现金等价物的货币资金

□适用 ?不适用

（7） 其他重大活动说明

54、外币货币性项目

（1） 外币货币性项目

单位：元项目 期末外币余额 折算汇率 期末折算人民币余额货币资金

其中：美元 400,800.11 7.0827 2,838,746.95应收账款

其中：美元14,106,337.26 7.0827 99,910,954.98欧元2,255,803.86 7.8592 17,728,813.70应付账款其中：美元 2,397,583.45 7.0827 16,981,364.34其他应付款其中：美元 14,000.00 7.0827 99,157.80其他说明：

□适用 ?不适用

（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及

选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。

□适用 ?不适用

55、租赁

（1） 本公司作为承租方

□适用 ?不适用

（2） 本公司作为出租方

作为出租人的经营租赁

□适用 ?不适用

作为出租人的融资租赁

□适用 ?不适用

未来五年每年未折现租赁收款额

□适用 ?不适用

未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表

（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益

□适用 ?不适用

八、合并范围的变更

1、非同一控制下企业合并

（1） 本期发生的非同一控制下企业合并

单位：元被购买方

名称

股权取得时点

股权取得成本

股权取得

比例

股权取得

方式

购买日

购买日的确定依据

购买日至期末被购

购买日至期末被购

购买日至期末被购

买方的收

入

买方的净

利润

买方的现

金流山东吉布斯新材料有限公司

2023年06月07日

101,599,

775.37

100.00% 破产重整

2023年06月07日

取得控制权日期

14,712,0

46.68

-5,119,80

7.46

3,601,48

4.58

其他说明：

说明：2022年9月30日，本公司第五届董事会第六次会议，审议通过了《关于参与山东汇丰新材料科技股份有限公司破产重整的议案》，董事会同意公司参与山东汇丰新材料科技股份有限公司（已更名为山东吉布斯新材料有限公司，以下简称吉布斯）破产重整事项。2022年9月26日，平邑县人民法院裁定批准吉布斯重整计划。本公司作为重整投资人，与吉布斯管理人签订重整投资协议，协议约定：本公司整体投资吉布斯，投资总额11,000万元，自重整计划批准或裁定认可之日起分8年以现金方式支付（前6年每年12月31日之前支付人民币1500万元，最后2年每年12月31日之前支付人民币1000万元），吉布斯原股东无偿让渡全部股权给本公司。2023年6月7日，公司取得吉布斯100%股权。公司根据已支付的投资款和未来付款额的现值之和，确认为股权取得成本。

（2） 合并成本及商誉

单位：元合并成本

--现金 39,210,541.71--非现金资产的公允价值--发行或承担的债务的公允价值62,389,233.66--发行的权益性证券的公允价值

--或有对价的公允价值

--购买日之前持有的股权于购买日的公允价值

--其他合并成本合计 101,599,775.37减：取得的可辨认净资产公允价值份额-76,815,592.83商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额

178,415,368.20合并成本公允价值的确定方法：

（1）合并成本公允价值的确定、或有对价及其变动的说明

公司以截至购买日已支付的成本和未来付款额的现值之和作为合并成本的公允价值，未来付款额折现所用的折现率为5年期银行贷款基准利率。

（2）大额商誉形成的主要原因

吉布斯破产重整计划执行期间为8年,在重整协议执行完毕之前，不确认债务重组收益，即相关债务不能终止确认,导致购买日取得的吉布斯可辨认净资产份额小于合并成本，形成大额商誉。或有对价及其变动的说明

□适用 ?不适用

大额商誉形成的主要原因：

□适用 ?不适用

其他说明：

□适用 ?不适用

（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债

单位：元

山东吉布斯新材料有限公司购买日公允价值 购买日账面价值资产：

货币资金140,819.83

140,819.83应收款项78,606,446.29

78,606,446.29存货8,063,348.72

7,173,552.87固定资产59,993,912.55

41,183,722.80无形资产 24,509,083.42

22,713,994.97在建工程 10,038,256.95

10,038,256.95其他资产 5,796,209.54

5,796,209.54负债：

借款

应付款项 258,589,901.62

258,589,901.62递延所得税负债5,373,768.51

5,373,768.51

净资产-76,815,592.83

-98,310,666.88减：少数股东权益

取得的净资产-76,815,592.83

-98,310,666.88可辨认资产、负债公允价值的确定方法：

□适用 ?不适用

企业合并中承担的被购买方的或有负债：

□适用 ?不适用

其他说明：

□适用 ?不适用

（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失

是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易

□是 ?否

（5） 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明

□适用 ?不适用

（6） 其他说明

□适用 ?不适用

2、其他原因的合并范围变动

说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：

2023年2月28日，公司之全资子公司日科橡塑与赵东日、张在林共同出资设立梅德业。梅德业注册资本40,000万元，日科橡塑认缴15,200万元，持股38%。根据梅德业公司章程，日科橡塑在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，同时，梅德业公司章程规定，修改章程需经2/3以上股东同意，因此，日科橡塑取得梅德业控制权，本期纳入本公司合并范围。

2023年6月29日，公司之控股子公司汇能达新设成立百钠新能源。百钠新能源注册资本300万元，汇能达持股100%。

九、在其他主体中的权益

1、在子公司中的权益

（1） 企业集团的构成

单位：元子公司名称 注册资本 主要经营地 注册地 业务性质

持股比例

取得方式直接 间接山东日科橡塑科技有限公司

600,000,00

0.00

山东省滨州市

山东省滨州市

制造业 100.00%

非同一控制下企业合并滨州海洋化工有限公司

1,088,752,

000.00

山东省滨州市

山东省滨州市

制造业 100.00%

非同一控制下企业合并山东日科新材料有限公司

20,000,000

.00山东省潍坊市

山东省潍坊市

制造业 100.00%

同一控制下企业合并山东日科塑胶有限公司

7,000,000.

山东省潍坊市

山东省潍坊市

制造业 100.00% 设立山东国信恒进出口贸易有限公司

3,000,000.

山东省潍坊市

山东省潍坊市

制造业 100.00% 设立山东启恒新材料有限公司

145,000,00

0.00

山东省东营市

山东省东营市

制造业 100.00% 设立山东汇能达新材料技术有限公司

28,800,000

.00

山东省东营市

山东省东营市

制造业 36.00% 设立山东吉布斯新材料有限公司

103,600,00

0.00

山东省临沂市

山东省临沂市

制造业 100.00%

非同一控制下企业合并山东梅德业橡胶有限公司

152,000,00

0.00

山东省滨州市

山东省滨州市

制造业 38.00% 设立山东百钠新能源科技有限公司

3,000,000.

山东省东营市

山东省东营市

制造业 36.00% 设立

单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：

□适用 ?不适用

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：

□适用 ?不适用

对于纳入合并范围的重要的结构化主体，控制的依据：

持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位的依据

（1）本公司持有汇能达公司36%股权。根据汇能达公司章程，本公司在汇能达董事会中拥有3/5的表决权，能实

际控制公司董事会，同时，汇能达公司章程规定，修改章程等重大事项需经全体股东一致同意，因此，本公司虽持有半数以下股权，但仍控制汇能达。

（2）本公司持有梅德业公司38%股权。根据梅德业公司章程，本公司在梅德业董事会中拥有2/3的表决权，能实

际控制公司董事会，同时，梅德业公司章程规定，修改章程等重大事项需2/3以上股东同意，因此，本公司虽持有半数以下股权，但仍能控制梅德业。持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据确定公司是代理人还是委托人的依据：

□适用 ?不适用

其他说明：

□适用 ?不适用

2、在合营安排或联营企业中的权益

（1） 重要的合营企业或联营企业

合营企业或联

营企业名称

主要经营地 注册地 业务性质

持股比例对合营企业或联营企业投资的会计处理方法直接 间接滨州中科能源发展有限公司

山东省滨州市 山东省滨州市

电力、热力生产和供应业

30.00%

权益法核算在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：

滨州中科能源发展有限公司目前尚处于筹建期，尚未开展业务。持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：

□适用 ?不适用

十、政府补助

1、报告期末按应收金额确认的政府补助

□适用 ?不适用

未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因

□适用 ?不适用

2、涉及政府补助的负债项目

?适用 □不适用

单位：元会计科目 期初余额

本期新增补

助金额

本期计入营业外收入金

额

本期转入其他收益金额

本期其他变

动

期末余额

与资产/收

益相关递延收益

77,080,000

.00

77,080,000.00合计

77,080,000

.00

77,080,000.00

3、计入当期损益的政府补助

?适用 □不适用

单位：元会计科目 本期发生额 上期发生额

其他收益751,455.16

2,148,725.78其他说明

□适用 ?不适用

政府补助基本情况

种类

本期发生额

上期发生额

与资产相关/与收益相关

稳岗补贴

148,845.16

186,627.89

与收益相关

出口信用保险专项资金

	243,731.00	86,467.00

与收益相关

一次性就业补助

	7,500.00	10,000.00

与收益相关

失业动态监测补助

	2,400.00	2,400.00

与收益相关

2020年度企业奖励资金

1,856,300.00

与收益相关

联通（山东）产业互联网云政府补贴款

6,930.89

与收益相关外经贸和商贸流通专项资金补助

218,000.00

与收益相关专利导航补助资金

	100,000.00

与收益相关

2023年度技术创新引导计划

20,000.00

与收益相关党建工作经费

10,979.00

与收益相关合计

751,455.16

2,148,725.78

十一、与金融工具相关的风险

1、金融工具产生的各类风险

本公司的主要金融工具包括货币资金、股权投资、借款、应收款项、应付款项等。在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括信用风险、流动性风险、市场风险。与这些金融工具相关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：

董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。金融工具产生的各类风险

（一）信用风险

信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险，管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察信用风险的敞口。

本公司已采取政策只与信用良好的交易对手进行交易。另外，本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司对应收票据、应收账款余额及收回情况进行持续监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司不致面临重大信用损失。此外，本公司于每个资产负债表日审核金融资产的回收情况，以确保相关金融资产计提了充分的预期信用损失准备。

本公司其他金融资产包括货币资金、其他应收款等，这些金融资产的信用风险源自于交易对手违约，最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。

本公司持有的货币资金主要存放于国有控股银行和其他大中型商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，不存在重大的信用风险，不会产生因对方单位违约而导致的任何重大损失。本公司的政策是根据

各知名金融机构的市场信誉、经营规模及财务背景来控制存放当中的存款金额，以限制对任何单个金融机构的信用风险金额。作为本公司信用风险资产管理的一部分，本公司利用账龄来评估应收账款和其他应收款的减值损失。本公司的应收账款和其他应收款涉及大量客户，账龄信息可以反映这些客户对于应收账款和其他应收款的偿付能力和坏账风险。本公司根据历史数据计算不同账龄期间的历史实际坏账率，并考虑了当前及未来经济状况的预测，如国家GDP增速、基建投资总额、国家货币政策等前瞻性信息进行调整得出预期损失率。对于长期应收款，本公司综合考虑结算期、合同约定付款期、债务人的财务状况和债务人所处行业的经济形势，并考虑上述前瞻性信息进行调整后对于预期信用损失进行合理评估。截止2023年12月31日，本公司未对全资子公司之外提供财务担保。本公司管理层评估了担保项下相关借款的逾期情况、相关借款人的财务状况及其所处行业的经济形势，认为自该部分财务担保合同初始确认后，相关信用风险未显著增加。因此，本公司按照相当于上述财务担保合同未来12个月内预期信用损失的金额计量其减值准备。报告期内，本公司的评估方式与重大假设并未发生变化。根据本公司管理层的评估，相关财务担保无重大预期减值准备。本公司的主要客户具有可靠及良好的信誉，因此，本公司认为该等客户并无重大信用风险。由于本公司的客户广泛，因此没有重大的信用集中风险。由于本公司的应收账款风险点分布于多个合作方和多个客户，截至2023年12月31日，本公司应收账款的29.96%（2022年12月31日：30.69%）源于余额前五名客户，本公司不存在重大的信用集中风险。

本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面价值

（二）流动性风险

流动性风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司下属成员企业各自负责其现金流量预测。公司下属财务部门基于各成员企业的现金流量预测结果，在公司层面持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。此外，本公司与主要业务往来银行订立融资额度授信协议，为本公司履行与商业票据相关的义务提供支持。

（三）市场风险

1、汇率风险

本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产和负债及外币交易的计价货币主要为美元和欧元）依然存在汇率风险。本公司财务部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的汇率风险；为此，本公司可能会签署远期外汇合约或货币互换合约等方式来达到规避汇率风险的目的。

（1）本年度公司未签署任何远期外汇合约或货币互换合约。

（2）截止2023年12月31日，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：

项目

期末余额

美元项目

欧元项目

合计

外币金融资产：

货币资金

2,838,746.95

2,838,746.95

应收账款

99,910,954.98

17,728,813.70

117,639,768.68

小计

102,749,701.93

17,728,813.70

120,478,515.63

外币金融负债：

应付账款

16,981,364.34

16,981,364.34

其他应付款

99,157.80

99,157.80

小计

17,080,522.14

17,080,522.14

（3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，对于本公司各类美元及欧元金融资产和美元及欧元金融负债，如果人民币对美元及欧元升值或贬值10%，其他因素保持不变，则本公司将减少或增加净利润约10,339,799.35元（2022年度约12,698,393.96元)。

2、利率风险

本公司的利率风险主要产生于银行借款。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。

本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。

1）本年度公司无利率互换安排。

2）截止2023年12月31日，本公司长期带息债务主要为人民币计价的浮动利率合同，金额为254,639,713.62元。

3）敏感性分析：

截止2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，而其他因素保持不变，本公司的净利润会减少或增加约1,273,198.57元（2022年度约19,435.00元)。

上述敏感性分析假定在资产负债表日已发生利率变动，并且已应用于本公司的长期借款。

3、价格风险

价格风险指汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险，主要源于商品价格、股票市场指数、权益工具价格以及其他风险变量的变化。

十二、公允价值的披露

1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值

单位：元项目

期末公允价值第一层次公允价值计

量

第二层次公允价值计

量

第三层次公允价值计

量

合计

一、持续的公允价值

计量

-- -- -- --银行理财投资 10,447.63 10,447.63应收款项融资 13,435,116.34 13,435,116.34

二、非持续的公允价

值计量

-- -- -- --

2、持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据

公司属于第1层次的银行理财为公司购买的净值型银行理财，公司依据银行公布的理财产品的单位净值乘以公司持有的理财产品份额，计算得到公司持有的银行理财产品的期末公允价值。

3、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息

公司属于第2层次的银行理财为公司购买的保本浮动收益型结构性存款，产品收益根据期末挂钩标的价格确定对应的收益率计算，公司购买的结构性存款挂钩标的为某外币即期汇率。期末公司根据银行公布的即期汇率情况，结合即期汇率的未来走势，合理确定产品到期时适用的收益率，据此计算理财产品整个持有期间的收益。根据期末持有时间的比例计算截止期末的收益，作为该理财产品的期末公允价值。

十三、关联方及关联交易

1、本企业的母公司情况

母公司名称 注册地 业务性质 注册资本

母公司对本企业

的持股比例

母公司对本企业

的表决权比例泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）

山东省泰安市 商务服务业 35,001.00万元 13.32% 13.32%本企业的母公司情况的说明

公司股东泰安鲁民投金湖投资合伙企业（有限合伙）为公司的控股股东，其与一致行动人鲁民投基金管理有限公司共持有本公司22.32%的股权。截止资产负债表日，控股股东与其一致行动人共持有本公司股份数额为104,027,810股。

公司无实际控制人。其他说明：

□适用 ?不适用

2、本企业的子公司情况

本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。

3、本企业合营和联营企业情况

本公司重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营安排或联营企业中的权益。

4、其他关联方情况

其他关联方名称 其他关联方与本企业关系韩成功 本公司董事长赵东日 本公司副董事长徐鹏 本公司董事冯圣玉 本公司独立董事朱明江 本公司独立董事岳继霞 本公司监事会主席刘奔 本公司监事刘大伟 本公司总经理刘孝阳 本公司监事刘永强 本公司财务总监田志龙 本公司董事会秘书、副总经理山东宏旭化学股份有限公司 本公司控股股东之实际控制方之董事之实际控制公司山东万达建安股份有限公司 本公司控股股东之实际控制方之董事之间接控制公司山东万达电缆有限公司 本公司控股股东之实际控制方之董事之间接控制公司山东小灰熊装饰有限公司 本公司监事之配偶控制的公司其他说明：

□适用 ?不适用

5、关联交易情况

（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易

采购商品/接受劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 获批的交易额度

是否超过交易额

度

上期发生额山东宏旭化学股份有限公司

采购原材料 91,192,938.94160,000,000.00

否 106,581,857.76山东万达建安股份有限公司

建筑工程 653,614.12

否 23,510,424.10山东万达电缆有限公司

采购工程物资 9,821,837.46

否 5,412,728.15山东小灰熊装饰有限公司

采购工程装修服务

3,277,721.36

否 306,658.75出售商品/提供劳务情况表

单位：元关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额山东小灰熊装饰有限公司 销售木塑板 1,882,191.63 886,165.52购销商品、提供和接受劳务的关联交易说明

□适用 ?不适用

（2） 关联担保情况

关联担保情况说明

（1）本公司作为担保方

①2022年3月28日，公司与中国工商银行股份有限公司滨州沾化支行（以下简称工行沾化支行）签订最高额保证

合同（编号0161300033-2022年沾化（保）字0003号），在人民币10,000万元的最高余额内，为本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与工行沾化支行办理约定的各类业务所形成的债务提供担保，担保期限为2022年3月28日至2023年3月27日。

②2022年1月14日，公司与中国光大银行股份有限公司滨州分行（以下简称光大银行滨州分行）签订最高额保证

合同（编号5649Z-21-063D），为光大银行滨州分行授予本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司的最高额度为人民币14,000万元的银行承兑汇票授信提供担保，担保债权最高本金余额为7,000万元，担保期限为受信人履行债务期限届满之日起三年。光大银行滨州分行授信期限为2022年1月14日至2023年1月13日。

③2022年9月20日，公司与青岛银行股份有限公司滨州分行（以下简称青岛银行滨州分行）签订最高额保证合同

（编号89201312022高保字第00004号），在人民币10,000万元的最高余额内，为本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与青岛银行滨州分行办理约定的各类业务所形成的债务提供担保，担保期限为2022年9月20日至2024年9月20日。

④2022年5月12日，公司与招商银行股份有限公司潍坊分行（以下简称招商银行潍坊分行）签订最高额担保合同

（编2022年信字第21220510号），在人民币5,000万元的最高余额内，为本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与招商银行潍坊分行办理约定的各类业务所形成的债务提供担保，担保期限为2022年5月12日至2023年5月11日。

⑤2022年8月25日，公司与中国工商银行股份有限公司滨州分行、中国农业银行股份有限公司滨州分行（以下简

称贷款银团）签订中国银行业协会银团贷款保证合同（编号0161300033-2022年沾化（银团保）字0004号），为公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司与贷款银团签订的《年产20万吨ACM及20万吨橡胶胶片项目人民币7亿元银团贷款合同》提供全额保证担保，保证期限为受信人履行债务期限届满之日起三年。

⑥2023年11月2日，公司与招商银行股份有限公司潍坊分行（以下简称招商银行潍坊分行）签订最高额担保合同

（2023年信字第21231023号），在人民币5,000万元的最高余额内，为招商银行潍坊分行授予本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司的5000万元授信额度提供担保，担保期限为受信人履行债务期限届满之日起三年。招商银行潍坊分行授信期限为2023年11月9日至2026年11月8日。

⑦2023年12月4日，公司与中国光大银行股份有限公司滨州分行（以下简称光大银行滨州分行）签订最高额保证

合同（编号5649Z-23-067D），为光大银行滨州分行授予本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司的最高额度为人民币10,000万元的银行授信提供担保，担保债权最高本金余额为10,000万元，担保期限为受信人履行债务期限届满之日起三年。光大银行滨州分行授信期限为2023年12月4日至2025年12月3日。

⑧2023年12月27日，公司与昆仑银行股份有限公司国际业务结算中心（以下简称昆仑银行）签订《保证合同》

（编号：C1001011231226JD4），为昆仑银行与本公司之子公司山东日科橡塑科技有限公司签订的《化销贷业务贷款合同》提供担保，担保期限为借款人每笔债务期限届满之日起三年。昆仑银行贷款期限为 2023年12月27日至2024年12月26日。

（3） 关键管理人员报酬

单位：万元项目 本期发生额 上期发生额关键管理人员薪酬 289.23

521.41

6、关联方应收应付款项

（1） 应收项目

单位：元项目名称 关联方

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备应收账款

山东小灰熊装饰有限公司

523,769.7823,719.34

预付款项

山东宏旭化学股份有限公司

779,880.55

4,881,022.73预付款项

山东万达电缆有限公司

8,571,966.26

预付款项

山东小灰熊装饰有限公司

477,205.83

422,025.07

（2） 应付项目

单位：元项目名称 关联方 期末账面余额 期初账面余额应付账款 山东万达建安股份有限公司 6,660,065.21应付账款 山东小灰熊装饰有限公司其他应付款 山东万达建安股份有限公司 100,000.00其他应付款 山东万达电缆有限公司 10,000.00 310,862.33其他应付款 山东小灰熊装饰有限公司 5,788.51 5,788.51合同负债 山东小灰熊装饰有限公司 58,827.96

十四、股份支付

1、股份支付总体情况

?适用 □不适用

单位：元

授予对象类别

本期授予 本期行权 本期解锁 本期失效数量 金额 数量 金额 数量 金额 数量 金额管理人员

1,120,000.00

3,875,200

.00合计

1,120,000

.00

3,875,200

.00期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用授予对象类别

期末发行在外的股票期权 期末发行在外的其他权益工具行权价格的范围 合同剩余期限 行权价格的范围 合同剩余期限管理人员 3.46元/股 1.5年管理人员 3.46元/股 0.5年其他说明：

其他说明：2022年6月21日，公司第一期限制性股票激励计划授予激励对象限制性股票190万股，分三期解禁，解禁时间分别为股票登记完成之日起12、24、36个月后首个交易日起1年。截止2023年12月31日，第一批解禁股票因未达到解禁条件失效，剩余两批限制性股票的剩余期限分别为0.5年和1.5年。

2、以权益结算的股份支付情况

?适用 □不适用

单位：元授予日权益工具公允价值的确定方法

以公司股票交易均价的50%为基础上，根据激励计划公告日至限制性股票登记日之间的派息、转增等事项影响进行调整可行权权益工具数量的确定依据未来可行权权益工具数量的最佳估计本期估计与上期估计有重大差异的原因无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额538,200.00本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 -2,083,800.00其他说明：

□适用 ?不适用

3、以现金结算的股份支付情况

□适用 ?不适用

4、本期股份支付费用

?适用 □不适用

单位：元授予对象类别 以权益结算的股份支付费用 以现金结算的股份支付费用限制性股票激励计划 -2,083,800.00

合计-2,083,800.00

其他说明：

□适用 ?不适用

5、股份支付的修改、终止情况

□适用 ?不适用

6、其他

□适用 ?不适用

十五、承诺及或有事项

1、重要承诺事项

资产负债表日存在的重要承诺截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重大承诺事项。

2、或有事项

（1） 资产负债表日存在的重要或有事项

1）未决诉讼或仲裁形成的或有事项及其财务影响

①2023年，山东嘉泽纳米科技有限公司（以下简称嘉泽纳米）起诉公司全资子公司山东日科橡塑科技有限公司

（以下简称日科橡塑），要求支付货物尾款1,058,763.50元。截止2023年12月31日，嘉泽纳米申请财产保全，冻结了日科橡塑银行存款115万元，案件正在审理中。

②2023年，南京德邦金属装备工程股份有限公司（以下简称南京德邦）起诉公司全资子公司日科橡塑，要求支付

设备质保金8.5万元。2）开出保函、信用证截止2023年12月31日，公司开具的尚未到期的信用证如下：

币种 金额 到期日信用证美元

类型
		444,400.00

2024-3-4信用证 美元

2024-2-22信用证 美元 555,500.00

555,500.00

2024-2-22信用证 美元 317,240.00

2024-2-28信用证 美元 317,240.00

2024-2-28信用证 美元 1,533,180.00

2024-3-29信用证 美元 1,012,000.00

2024-4-2信用证 美元 511,060.00

2024-4-10信用证 人民币 1,915,028.44

2024-5-10信用证 人民币 1,644,531.59

2024-5-10信用证 人民币 1,900,716.35

2024-5-10

合计

10,706,396.38

除存在上述或有事项外，截止2023年12月31日，本公司无其他应披露未披露的重要或有事项。

（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明

公司不存在需要披露的重要或有事项。

3、其他

□适用 ?不适用

十六、资产负债表日后事项

1、 重要的非调整事项

2024年1月18日，本公司收回了委托中国农业银行股份有限公司昌乐县支行向昌乐齐城智慧科技有限公司（以下简称“齐城智慧”）发放的委托贷款（第二笔）5,000.00万元本金及全部利息，至此，公司委托贷款全部收回。

2、利润分配情况

?适用 □不适用

公司2024年4月26日召开董事会，审议通过了《公司2023年度利润分配预案》：公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣除公司回购专户上已回购股份后的股本为基数，向全体股东每10股派0.40元人民币现金（含税），不送红股，不以资本公积金转增股本。本次利润分配后尚未分配的利润结转以后年度分配。上述利润分配预案尚需经股东大会批准实施。

截至2024年4月26日，公司总股本为466,042,614股，公司回购专户上已回购股份数量为5,368,300股，以此计算2023年度拟派发现金红利总额为人民币18,426,972.56元（含税）。

若在分配方案实施前公司总股本由于可转债转股、股份回购、股权激励行权、再融资新增股份上市等原因而发生变化的，公司将按照分配比例不变的原则对分配总额进行调整。

除存在上述资产负债表日后事项外，截至财务报告批准报出日止，本公司无其他应披露未披露的重大资产负债表日后事项。

3、销售退回

□适用 ?不适用

4、其他资产负债表日后事项说明

□适用 ?不适用

十七、其他重要事项

1、前期会计差错更正

（1） 追溯重述法

□适用 ?不适用

本期未发现采用追溯重述法的前期差错。

（2） 未来适用法

□适用 ?不适用

本期未发现采用未来适用法的前期会计差错。

2、分部信息

（1） 报告分部的确定依据与会计政策

本公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部。本公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：

（1）该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；

（2）管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；

（3）能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。

本公司以经营分部为基础确定报告分部，满足下列条件之一的经营分部确定为报告分部：

（1）该经营分部的分部收入占所有分部收入合计的10%或者以上；

（2）该分部的分部利润（亏损）的绝对额，占所有盈利分部利润合计额或者所有亏损分部亏损合计额的绝对额两

者中较大者的10%或者以上。

本公司的业务单一，主要为生产和销售塑料和橡胶改性剂，管理层将此业务视作为一个整体实施管理、评估经营成果，因此，本财务报表不呈报分部信息。

3、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项

□适用 ?不适用

4、其他

□适用 ?不适用

十八、母公司财务报表主要项目注释

1、应收账款

（1） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）154,856,599.62

142,406,114.971至2年1,180,938.13

2,695,876.892至3年18,323.10

22,903.833年以上 557,227.47

2,234,872.543至4年 22,903.83

1,705,556.434至5年53,456.43

79,767.975年以上480,867.21

449,548.14合计156,613,088.32

147,359,768.23

（2） 按坏账计提方法分类披露

单位：元

类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价

值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例其中：

按组合计提坏账准备的应收账款

156,613,088.32

100.00%

7,033,1

15.70

4.49%

149,579,972.62

147,359,768.23

100.00%

8,005,0

18.84

5.43%

139,354,749.39其中：

账龄组合

142,178,713.10

90.78%

7,033,1

15.70

4.95%

135,145,597.40

147,359,768.23

100.00%

8,005,0

18.84

5.43%

139,354,749.39合并范围内关联方组合

14,434,

375.22

9.22%

14,434,

375.22

合计

156,613,088.32

100.00%

7,033,1

15.70

4.49%

149,579,972.62

147,359,768.23

100.00%

8,005,0

18.84

5.43%

139,354,749.39确定该组合依据的说明：

□适用 ?不适用

如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：

□适用 ?不适用

（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况

本期计提坏账准备情况：

单位：元类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 核销 其他按组合计提坏账准备的应收账款

其中：账龄组合

8,005,018.84 -993,172.88

-21,269.74

7,033,115.70合计 8,005,018.84 -993,172.88

-21,269.74

7,033,115.70其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：

□适用 ?不适用

（4） 本期实际核销的应收账款情况

□适用 ?不适用

（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况

单位：元单位名称应收账款期末余合同资产期末余应收账款和合同

占应收账款和合同资产期末余额

应收账款坏账准备和合同资产减

额 额 资产期末余额 合计数的比例 值准备期末余额浙江潇丹新材料科技有限公司

7,203,576.00

4.60% 326,219.74

合肥帝品数码科技有限公司

6,010,184.80

3.84% 272,176.06

PERFORMANCEADDITIVES LLC.

4,320,514.80

2.76% 195,657.99

上海远洲管业科技股份有限公司

3,779,425.00

2.41% 171,154.31

广东联塑科技实业有限公司

2,873,950.00

1.84% 130,149.14

合计24,187,650.60

15.45% 1,095,357.24

2、其他应收款

单位：元项目 期末余额 期初余额其他应收款221,012,309.03

151,720,623.17合计221,012,309.03

151,720,623.17

（1） 其他应收款

1） 其他应收款按款项性质分类情况

单位：元款项性质 期末账面余额 期初账面余额备用金及暂借款 69,639.60

118,340.75保证金及押金 1,264,703.65

1,264,703.65代垫款项 144,204.76

141,452.48出口退税 1,193,576.57

816,938.74往来款 220,733,289.23

150,748,254.77合计223,405,413.81

153,089,690.392） 按账龄披露

单位：元账龄 期末账面余额 期初账面余额1年以内（含1年）71,402,555.39

137,746,854.021至2年136,734,122.05

14,250,732.722至3年13,976,632.72

3年以上1,292,103.65

1,092,103.653至4年

1,000.004至5年 1,000.00

40,000.005年以上1,291,103.65

1,051,103.65合计223,405,413.81

153,089,690.39

3） 按坏账计提方法分类披露

单位：元类别

期末余额 期初余额账面余额 坏账准备

账面价值

账面余额 坏账准备

账面价值金额 比例 金额

计提比

例

金额 比例 金额

计提比例按单项计提坏账准备

1,210,9

48.00

0.54%

1,210,9

48.00

100.00%

200,000.00

0.13%

200,000.00

100.00%

其中：

按组合计提坏账准备

222,194,465.81

99.46%

1,182,1

56.78

0.53%

221,012,309.03

152,889,690.39

99.87%

1,169,0

67.22

0.76%

151,720,623.17其中：

其中：

账龄组合

2,672,1

24.58

1.20%

1,182,1

56.78

44.24%

1,489,9

67.80

3,352,3

83.62

2.19%

1,169,0

67.22

34.87%

2,183,3

16.40

合并范围内关联方组合

219,522,341.23

98.26%

219,522,341.23

149,537,306.77

97.68%

149,537,306.77合计

223,405,413.81

100.00%

2,393,1

04.78

1.07%

221,012,309.03

153,089,690.39

100.00%

1,369,0

67.22

0.89%

151,720,623.17确定该组合依据的说明：

□适用 ?不适用

按预期信用损失一般模型计提坏账准备：

单位：元坏账准备

第一阶段 第二阶段 第三阶段

合计未来12个月预期信用

损失

整个存续期预期信用损失(未发生信用减

值)

整个存续期预期信用损失(已发生信用减

值)2023年1月1日余额1,169,067.22 200,000.00 1,369,067.222023年1月1日余额在本期

--转入第三阶段 -1,010,948.00 1,010,948.00本期计提 13,089.56 1,010,948.00 1,024,037.562023年12月31日余额

1,182,156.78 1,210,948.00 2,393,104.78各阶段划分依据和坏账准备计提比例

□适用 ?不适用

损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况

□适用 ?不适用

4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：

单位：元

类别 期初余额

本期变动金额

期末余额计提 收回或转回 转销或核销 其他单项计提坏账准备的其他应收款

200,000.00 1,010,948.00

1,210,948.00按组合计提坏账准备的其他应收款

其中：账龄组合

1,169,067.22 13,089.56

1,182,156.78合并范围内关联方组合

合计1,369,067.22 1,024,037.56

2,393,104.78其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：

□适用 ?不适用

5） 本期实际核销的其他应收款情况

□适用 ?不适用

6） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况

单位：元单位名称 款项的性质 期末余额 账龄

占其他应收款期末余额合计数的

比例

坏账准备期末余

额山东启恒新材料有限公司

往来款 69,717,265.83 1年以内 31.21%山东启恒新材料有限公司

往来款 126,696,228.95 1-2年 56.71%山东启恒新材料有限公司

往来款 12,753,084.72 2-3年 5.71%山东日科塑胶有限公司

往来款 317,868.63 1年以内 0.14%山东日科塑胶有限公司

往来款 10,037,893.10 1-2年 4.49%应收出口退税款 出口退税款 1,193,576.57 1年以内 0.53% 1,790.36昌乐县建筑工程管理处

保证金 1,051,103.65 5年以上 0.47% 1,051,103.65山东鼎鼎化学科技股份有限公司

往来款 1,010,948.00 2-3年 0.45% 1,010,948.00合计

222,777,969.45

99.71% 2,063,842.01

7） 因资金集中管理而列报于其他应收款

□适用 ?不适用

3、长期股权投资

单位：元项目 期末余额 期初余额

账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值对子公司投资

1,420,785,23

9.55

1,420,785,23

9.55

1,314,185,46

4.18

1,314,185,46

4.18

对联营、合营企业投资

6,000,000.006,000,000.00

合计

1,426,785,23

9.55

1,426,785,23

9.55

1,314,185,46

4.18

1,314,185,46

4.18

（1） 对子公司投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备

期末余额追加投资 减少投资

计提减值

准备

其他山东日科新材料有限公司

24,247,70

9.72

24,247,70

9.72

山东日科橡塑科技有限公司

1,089,937

,754.46

1,089,937,754.46

山东启恒新材料有限公司

200,000,0

00.00

200,000,0

00.00

山东汇能达新材料技术有限公司

5,000,000.00

5,000,000.00

山东吉布斯新材料有限公司

101,599,7

75.37

101,599,7

75.37

合计

1,314,185

,464.18

106,599,7

75.37

1,420,785,239.55

（2） 对联营、合营企业投资

单位：元被投资单

位

期初余额（账面价值）

减值准备期初余额

本期增减变动

期末余额（账面价值）

减值准备期末余额追加投资

减少投资

权益法下确认的投资损

益

其他综合收益调整

其他权益变动

宣告发放现金股利或利

润

计提减值准备

其他

一、合营企业

滨州中科能源发展有限公司

6,000,000.

6,000,000.

小计

6,000,000.

6,000,000.

二、联营企业

合计

6,000,000.

6,000,000.

可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定

□适用 ?不适用

可收回金额按预计未来现金流量的现值确定

□适用 ?不适用

前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因

□适用 ?不适用

（3） 其他说明

□适用 ?不适用

4、营业收入和营业成本

单位：元项目

本期发生额 上期发生额收入 成本 收入 成本主营业务1,461,768,414.98 1,285,864,797.35 1,463,020,754.47 1,262,401,950.18其他业务2,491,382.61 2,445,145.89 16,501,642.26 16,242,515.18合计 1,464,259,797.59 1,288,309,943.24 1,479,522,396.73 1,278,644,465.36其他说明在客户获得合同约定中所属商品的控制权时，本公司完成合同履约义务时点确认收入。与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：

本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为10,103,799.93元，其中，10,103,799.93元预计将于2024年度确认收入。重大合同变更或重大交易价格调整

□适用 ?不适用

5、投资收益

单位：元项目 本期发生额 上期发生额银行理财收益 2,831,382.00

4,233,940.04票据贴现息 -107,656.52

-57,978.56委托贷款利息 7,854,364.53

284,246.58合计10,578,090.01

4,460,208.06

6、其他

□适用 ?不适用

十九、补充资料

1、当期非经常性损益明细表

?适用 □不适用

单位：元项目 金额 说明非流动性资产处置损益-5,689,873.17计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外）

602,610.00除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益

2,032,249.50对外委托贷款取得的损益7,854,364.53除上述各项之外的其他营业外收入和支出 -998,729.73减：所得税影响额 182,244.34合计3,618,376.79--其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：

□适用 ?不适用

公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明

□适用 ?不适用

2、净资产收益率及每股收益

报告期利润 加权平均净资产收益率

每股收益基本每股收益（元/股） 稀释每股收益（元/股）归属于公司普通股股东的净利润

3.30% 0.18 0.18扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润

3.15% 0.17 0.17

3、境内外会计准则下会计数据差异

（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况

□适用 ?不适用

（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，

应注明该境外机构的名称

□适用 ?不适用

4、其他

□适用 ?不适用