上海爱旭新能源股份有限公司关于计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
一、本次计提资产减值准备的情况概述
为了更加客观、公允地反映公司2023年度的财务状况和经营成果,根据《企业会计准则》相关规定和公司会计政策,基于谨慎性原则,公司对相关资产进行了减值测试。根据减值测试结果,在2023年1-9月已计提减值准备(详情请见公司于2023年10月31日披露的《关于计提资产减值准备的公告》(公告编号:临2023-164))的基础上,公司2023年10-12月计提各项减值准备合计110,016.57万元,具体情况如下表所示:
项目 | 2023年1-9月已计提减值准备金额 (万元) | 2023年10-12月计提减值准备金额 (万元) | 2023年1-12月计提减值准备金额 (万元) |
存货 | 27,268.16 | 89,413.41 | 116,681.57 |
固定资产 | - | 25,376.27 | 25,376.27 |
应收账款 | 4,777.78 | -4,867.51 | -89.73 |
其他应收款 | -171.78 | 86.17 | -85.61 |
合同资产 | 18.88 | 8.23 | 27.11 |
合计 | 31,893.04 | 110,016.57 | 141,909.61 |
二、本次计提资产减值准备情况说明
本次计提减值准备的主要项目为存货、固定资产、应收账款、其他应收款和合同资产,相关情况如下:
(一)存货跌价准备
公司根据《企业会计准则第1号——存货》的规定,存货在资产负债表日按照成本与可变现净值孰低计量,当存货成本高于其可变现净值时计提存货跌价损失。经测试,2023年10-12月,公司计提存货跌价准备89,413.41万元。
(二)固定资产减值准备
根据《企业会计准则第4号——固定资产》以及《企业会计准则第8号——资产减值》和公司相关制度的规定,基于谨慎性原则,对合并范围内截至2023年12月31日存在减值迹象的资产进行了减值测试,计提固定资产减值准备25,376.27万元。
(三)金融资产减值(应收账款、其他应收款)
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认与计量》的规定,对应收账款、其他应收款等各类项的应收账款的信用风险特征,在单项或组合基础上计提预期信用减值损失。
公司根据历史信用损失,结合当前状况、对未来经济的预测以及综合考虑前瞻性因素调整,考虑不同客户的信用风险特征,确定存续期的预期信用损失率、计提预期信用损失。
2023年10-12月,公司对应收账款、其他应收款计提减值损失共计-4,781.34万元。
(四)合同资产减值
公司根据《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》以及公司会计政策、内部控制制度规定,本着审慎经营、有效防范化解资产损失风险的原则,公司对截至2023年12月31日的合同资产进行了全面的清查和减值测试。经测试,2023年10-12月,公司计提合同资产减值准备8.23万元。
三、本次计提资产减值准备对公司的影响及风险提示
本次计提各项资产减值损失110,016.57万元,考虑所得税影响后,将减少2023年度归属于上市公司所有者的净利润约91,805.90万元。
特此公告。
上海爱旭新能源股份有限公司董事会
2024年4月26日