奥佳华智能健康科技集团股份有限公司
关联方占用资金情况专项审计说明
二○二三年度
专项报告第1页
关于奥佳华智能健康科技集团股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第12351号
奥佳华智能健康科技集团股份有限公司全体股东：
我们审计了奥佳华智能健康科技集团股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注，并于2024年4月25日出具了报告号为信会师报字[2024]第ZA12348号的无保留意见审计报告。
贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理》的相关规定编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是贵公司管理层的责任。我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司2023年度财务报表时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对，没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解贵公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
专项报告第2页
本报告仅供贵公司为披露2023年年度报告的目的使用，不得用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
中国·上海 二○二四年四月二十五日
汇总表第1页
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | ||||||||||
| 总计 | ||||||||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 （经营性往来、 非经营性往来） |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | 厦门宏石信源投资管理有限公司 | 同一控制下企业 | 其他应收款 | 108.15 | 108.15 | 房租押金 | 经营性往来 | |||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | OGAWA WORLD BERHAD | 全资子公司 | 应收账款 | 79.30 | 2,831.82 | 535.69 | 2,375.43 | 货款 | 经营性往来 | |
| 奥佳华品牌营销有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 57.07 | 34.37 | 41.55 | 49.89 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 奥莱康源国际投资有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1,410.17 | 12,289.95 | 11,254.18 | 2,445.94 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 蒙发利（香港）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 12,230.80 | 9,085.64 | 19,015.49 | 2,300.95 | 货款 | 经营性往来 | ||
| MEDISANA | 全资子公司 | 应收账款 | 8,735.31 | 389.94 | 7,262.21 | 1,863.04 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 摩享时光健康科技（厦门）有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 150.88 | 150.88 | 货款 | 经营性往来 |
汇总表第2页
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 厦门美蝶康科技有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 1,612.17 | 953.04 | 1,307.75 | 1,257.46 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 台湾奥佳华国际有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 1,116.75 | 1,116.75 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 棨泰健康科技股份有限公司 | 控股子公司 | 应收账款 | 3,078.06 | 9,151.18 | 10,816.29 | 1,412.95 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 4.29 | 313.10 | 0.68 | 316.71 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 厦门眠虫智能科技有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 6.32 | 5.51 | 0.81 | 货款 | 经营性往来 | |||
| Isukoshi International Holdings Limited | 控股子公司 | 应收账款 | 46.28 | 2.93 | 43.35 | 货款 | 经营性往来 | |||
| OGAWA WELLNESS INTERNATIONAL PTE. LTD. | 控股子公司 | 应收账款 | 137.14 | 137.14 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 全资子公司 | 应收账款 | 6.61 | 6.61 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | 85,210.88 | 76,586.60 | 8,624.28 | 货款 | 经营性往来 | |||
| 厦门奥佳华智能健康设备有限公司 | 全资子公司 | 预付款项 | 7,548.38 | 304.24 | 6,842.82 | 1,009.80 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 奥佳华品牌营销有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 267.56 | 10.02 | 39.97 | 237.61 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 奥小佳（厦门）科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 7.53 | 1.22 | 0.01 | 8.74 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 棨泰（厦门）健康科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.55 | 0.55 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 福建怡和电子有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 2,000.00 | 101.00 | 1,101.00 | 1,000.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 蒙发利（香港）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 73,293.42 | 23,635.05 | 17,289.82 | 79,638.65 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 蒙发利（远东）控股有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.08 | 0.08 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 摩享时光健康科技（厦门）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 528.42 | 185.83 | 64.09 | 650.16 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 美的康（厦门）医疗科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,082.00 | 1,082.00 | 资金往来 | 非经营性往来 |
汇总表第3页
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 厦门蒙发利电子有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,226.42 | 8,226.42 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 厦门翊鸿达健康科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,541.25 | 1.00 | 532.33 | 2,009.92 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 深圳美蝶康智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 362.26 | 362.26 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 深圳蒙发利科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 200.99 | 1,507.82 | 1,708.81 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 漳州奥佳华健康科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,541.74 | 258.26 | 1,800.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 漳州奥佳华智能健康设备有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,968.61 | 203.31 | 6,171.92 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 漳州蒙发利创新科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,843.00 | 1,843.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 漳州蒙发利实业有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 48.31 | 27,935.10 | 27,983.41 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 厦门美蝶康科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 131.86 | 125.13 | 2.64 | 254.35 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 厦门蒙发利创新科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.01 | 0.07 | 0.08 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 厦门韬华自动化科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.05 | 0.05 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 厦门呼博仕智能健康科技股份有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 144.26 | 144.26 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 漳平蒙发利创新科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,843.00 | 200.00 | 1,643.00 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 厦门翊鸿达网络科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 432.28 | 106.49 | 325.79 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 漳州一维健康科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 96.08 | 96.08 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 厦门眠虫智能科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.95 | 0.95 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 厦门马德保康科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.13 | 0.13 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 厦门马德保康控股有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.30 | 0.30 | 资金往来 | 非经营性往来 |
汇总表第4页
| 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额（不含利息） | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 上市公司的子公司及其附属企业 | ||||||||||
| 马德保康（厦门）品牌营销有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.68 | 0.68 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 马德保康（厦门）贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,000.44 | 1,000.09 | 1,000.35 | 资金往来 | 非经营性往来 | |||
| 厦门桑塔科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.05 | 0.05 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||||
| 其他关联方及其附属企业 | 福建和动力智能科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 106.08 | 13.81 | 92.27 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 厦门乐范健康科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 606.57 | 967.56 | 1,334.28 | 239.85 | 货款 | 经营性往来 | ||
| 福建和动力智能科技有限公司 | 联营企业 | 预付款项 | 6.90 | 6.90 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 原控股子公司 | 应收账款 | 2.93 | 2.93 | 货款 | 经营性往来 | ||||
| 深圳盈合麦田传媒有限公司 | 原控股子公司 | 其他应收款 | 4,294.84 | 157.30 | 679.82 | 3,772.32 | 资金往来 | 非经营性往来 | ||
| 总计 | 139,198.77 | 180,102.99 | 258.30 | 205,012.08 | 114,547.98 |
注：①深圳盈合麦田传媒有限公司作为公司原合并报表范围内的控股子公司存续期间，公司为支持其日常经营向其提供往来资金，2023年8月盈合麦田不再纳入公司合并报表范围。
本表已于2024年4月25日获董事会批准。
公司负责人（法定代表人）：_________ 主管会计工作负责人：________ 会计机构负责人：________