北京奥赛康药业股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
北京奥赛康药业股份有限公司
审计报告及财务报表（2023年01月01日至2023年12月31日止）
| 目录 | 页次 | ||
| 一、 | 审计报告 | 1-6 | |
| 二、 | 财务报表 | ||
| 合并资产负债表和母公司资产负债表 | 1-4 | ||
| 合并利润表和母公司利润表 | 5-6 | ||
| 合并现金流量表和母公司现金流量表 | 7-8 | ||
| 合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表 | 9-12 | ||
| 财务报表附注 | 1-89 | ||
审计报告 第1页
审 计 报 告
信会师报字[2024]第ZA11858号
北京奥赛康药业股份有限公司全体股东：
一、 审计意见
我们审计了北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“奥赛康”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥赛康2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于奥赛康，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下：
审计报告 第2页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| （一）收入确认 | |
| 收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（二十三）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（三十九）。 奥赛康主要从事制剂类药品的研发、生产和销售，产品涵盖消化类、抗肿瘤类及心血管类等多种产品类别。2023年度，奥赛康主营业务收入为142,968.89万元，较上年减少42,927.51万元，降幅23.09%。鉴于营业收入是奥赛康的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认时点的固有风险，因此我们将收入确认确定为本期的关键审计事项。 | 我们针对收入确认执行的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与收入确认相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试； （2）选取公司与主要客户的经销协议，检查相关协议的关键条款，识别与控制权转移给客户相关的合同条款，评价奥赛康的收入确认时点是否符合会计准则规定，并复核相关会计政策是否得到一贯执行； （3）执行实质性分析程序，包括：本期收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序； （4）实施收入细节测试，从销售收入明细表中选取样本，核对销售合同或订单、发货单据、收货确认单、记账凭证、回款单据等资料； （5）对本期重大或新增客户销售的业务执行函证和替代测试程序； （6）对资产负债表日前后记录的收入交易进行截止性测试，确认收入是否记录于正确的会计期间。 |
| （二）应收账款坏账准备 | |
| 应收账款坏账准备会计政策见请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（九）所述的会计政策；应收账款账面余额及坏账准备见合并财务报表附注“五、合并财务报表项目附注”注释（四）。 截至2023年12月31日，奥赛康应收账款余额14,563.40万元，预期信用损失模型下计提的坏账准备金额431.22万元，账面价值较高。公司管理层以预期信用损失模型为基础，对应收账款进行减值测试并确认坏账准备。由于应收账款构成资产负债表重要组成项目，且预期信用损失模 | 我们针对应收账款预期信用损失模型下计提坏账准备执行的审计程序主要有： （1）了解、测试和评价管理层信用审批流程和减值测试相关内部控制的设计和运行有效性； （2）了解和评估管理层在应收款项的减值测试中使用的预期信用损失模型的恰当性，以及评估预期信用损失率的恰当性； （3）选取样本实施函证程序，并将函证结果与管理层记录的金额进行了核对； （4）检查报告期后应收款项的回收情况。 |
审计报告 第3页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 型涉及管理层运用重大会计估计和判断，为此我们确定应收账款的坏账准备为关键审计事项。 | |
| （三）研发支出资本化 | |
| 研发支出资本化的会计政策详情以及主要会计估计及判断情况请参阅合并财务报表附注“ 三、重要会计政策及会计估计”注释（十七）、（三十）；开发支出账面余额及资本化情况见 “六、研发支出”注释（二）。 奥赛康2023年度研究开发药品过程中予以资本化的开发支出金额为12,203.35万元。由于资本化的研发支出金额较大，且评估其是否满足资本化条件涉及重大的管理层判断，我们将研发支出资本化确定为本期的关键审计事项。 | 我们针对研发支出资本化执行的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与研发支出资本化相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试； （2）获取与研发项目相关的批文或证书以及管理层准备的可行性报告，评价相关项目商业应用及技术可行性分析的合理性； （3）询问、了解研发项目的最新研发状态，分析判断完成研究开发使其能够成药或出售在技术上具有可行性； （4）询问，了解管理层进行相关研发的目的及对于市场的分析判断，及完成研究开发相关资源的支持度； （5）评价管理层所采用的研发支出资本化政策是否符合企业会计准则的要求，是否符合行业特点； （6）选取样本检查研发支出相关的合同、领料单、人工分配表、发票及付款单据等支持性文件，评价研发费用归集的准确性及被可靠计量； （7）分析研发支出资本化的合理性，并评估研发支出资本化相关披露的充分性。 |
| （四）开发支出减值测试 | |
| 开发支出减值测试的会计政策以及主要会计估计及判断情况请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策及会计估计”注释（十八）、（三十），“五、合并财务报表项目附注”注释（四十九）及“六、研发支出”注释（二）。 奥赛康2023年末开发支出余额为53,041.48万元。对尚未达到可使用状态的开发支出项目，公司每年进行减值测试。减值测试中公司基于开发 | 我们针对开发支出减值测试执行的审计程序主要有： （1）了解和评价管理层与开发支出减值测试相关的关键内部控制设计和运行的有效性，并对重要的控制点执行控制测试； （2）询问、了解研发项目的最新研发状态及获取相关阶段性成果文件，评价相关项目的研发进度是否出现重大变化； （3）获取管理层聘请的第三方评估机构出具的评估报 |
审计报告 第4页
| 关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 |
| 支出中各研发项目的预计未来收益进行评估。由于该事项涉及重大的管理层判断，我们将开发支出减值测试确定为本期的关键审计事项。 | 告，评价评估方法是否合理，并结合行业研究报告、市场数据等信息，评价预计市场份额、预计售价、收入分成率、折现率等关键假设是否合理。 |
四、 其他信息
奥赛康管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括北京奥赛康药业股份有限公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估奥赛康的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督奥赛康的财务报告过程。
审计报告 第5页
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对奥赛康持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致奥赛康不能持续经营。
（五）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（六）就奥赛康中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
审计报告 第6页
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
立信会计师事务所 中国注册会计师：
（特殊普通合伙） （项目合伙人）
中国注册会计师：
中国?上海 二O二四年四月二十六日
财务报表附注第1页
北京奥赛康药业股份有限公司二○二三年度财务报表附注（除特殊注明外，金额单位均为人民币元）
一、公司基本情况
(一)公司概况
北京奥赛康药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名北京东方新星石化工程股份有限公司（以下简称“东方新星”），前身为中国石油工业部内设机构——“石油工业部勘察公司”，成立于1978年，直属石油工业部领导。2005年8月改制设立保定新星石化工程有限责任公司（以下简称“新星有限”）。2007年12月4日，经新星有限临时股东会审议，同意将新星有限整体变更设立为股份公司。同日，保定新星石化工程股份有限公司（筹）召开首次股东大会，决议通过新星有限以截至2007年11月30日经审计的账面净资产折股的方式整体变更为股份有限公司。2007年12月，公司召开临时股东大会审议通过，公司的股本总额由3,100万元增至7,600万元。2008年7月，公司迁入北京市丰台区总部基地，更名为“北京东方新星石化工程股份有限公司”。2015年4月23日，经中国证监会“证监许可[2015]721号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司首次公开发行股票的批复》和深圳证券交易所“深证上[2015]195号”《上市通知书》审核批准，东方新星发行的2,534万股社会公众股票于2015年5月15日在深圳证券交易所挂牌交易。本次发行完成后，东方新星总股本变更为101,340,000股。2018年5月22日，东方新星召开2017年度股东大会，审议通过了《公司2017年度利润分配预案》，同意东方新星以其总股本101,340,000股为基数，向全体股东按每10股派发现金股利人民币0.35元（含税），共计派发现金红利总额3,546,900.00元，剩余未分配利润结转以后年度分配；同时以资本公积金每10股转增7股，转增股本总数70,938,000股，本次转增后，东方新星总股本增加至172,278,000股。根据东方新星2018年8月26日第四届董事会第八次会议审议通过，并经东方新星2018年9月12日召开的2018年度第一次临时股东大会审议通过的《关于本次重大资产重组符合重组相关法律、法规规定的议案》、《关于本次重大资产置换及发行股份购买资产的议案》、《关于确认本次重大资产重组相关审计报告、备考审计报告、资产评估报告的议案》及《关于<北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易报告书（草案）>及其摘要的议案》等相关议案，东方新星将进行一系列的重大资产重组，具体方案是：
财务报表附注第2页
1、重大资产置换
于2018年12月，东方新星以其截至2018年5月31日的全部资产与负债作为置出资产，指定特定全资子公司作为其全部资产、负债的归集主体（以下简称“指定主体”），将除对该指定主体的长期股权投资外的全部资产、负债通过划转或其他合法方式注入指定主体，并以上述指定主体的100%股权与南京奥赛康投资管理有限公司、江苏苏洋投资实业有限公司、中亿伟业控股有限公司、伟瑞发展有限公司和南京海济投资管理有限公司（以下简称“奥赛康药业全体股东”）持有的江苏奥赛康药业有限公司（原名：江苏奥赛康药业股份有限公司，以下简称“奥赛康药业”）100%股份的等值部分进行置换。根据北京中同华资产评估有限公司对置出资产出具的(2018)010800号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用资产基础法评估结果作为最终评估结论，本次交易的置出资产的评估值为58,247.28万元。经交易各方友好协商，以置出资产评估值为基础，本次交易的置出资产的交易价格为58,250.00万元。根据上海东洲资产评估有限公司对置入资产出具的东洲评报字[2018]第0811号《资产评估报告》，以2018年5月31日为基准日，选用收益法评估结果作为最终评估结论，本次交易的购买资产的评估值为765,000.00万元。经交易各方友好协商，以购买资产评估值为基础，本次交易的购买资产的交易价格为765,000.00万元。
2、发行股份购买资产
本次交易中，置出资产的作价为58,250.00万元，购买资产的作价为765,000.00万元，上述差额706,750.00万元由上市公司以发行股份的方式向奥赛康药业全体股东购买。本次发行股份购买资产的定价基准日为上市公司第四届董事会第二次临时会议决议公告日，本次发行股份购买资产的股份发行价格为9.35元/股，不低于定价基准日前20个交易日股票均价的90%（即9.3467元/股）。据此计算，东方新星向奥赛康药业全体股东发行股份的数量为755,882,351股，总股本变更为928,160,351股。于2018年12月24日，东方新星以上资产重组计划获得中国证监会“证监许可[2018]2148号”《关于核准北京东方新星石化工程股份有限公司重大资产重组及向南京奥赛康投资管理有限公司等发行股份购买资产的批复》核准。于2018年12月25日，作为标的资产的奥赛康药业100%股权已完成过户至东方新星名下的工商变更登记手续，并取得换发的营业执照（统一社会信用代码为91320100745398965U）。于2018年12月27日，东方新星与奥赛康药业全体股东签署《置出资产交割确认书》，置出资产已由奥赛康药业全体股东或其指定的第三方实际拥有。各方确认以2018年12月27日作为资产交割日，这标志此次重大资产置换交易的完成，以及奥赛康药业通过借壳东方新星在深圳证券交易所成功上市。于2019年1月9日，东方新星在
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中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理了755,882,351股新增股份的登记手续，并于2019年1月22日完成新增股份上市。于2019年3月4日，东方新星完成工商变更，正式更名为“北京奥赛康药业股份有限公司”，并于2019年3月11日，经深圳证券交易所核准，变更公司证券简称为“奥赛康”。经过上述重大资产重组，本公司主要经营业务变更为：药品生产（按许可证所列范围经营），新药的研发及相关技术咨询、服务等。本公司的母公司为南京奥赛康投资管理有限公司，实际控制人为陈庆财。本财务报表业经公司董事会于2024年4月26日批准报出。
(二)合并财务报表范围
本公司子公司的相关信息详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本报告期合并范围变化情况详见本附注“七、合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
(一)编制基础
本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的相关规定编制。
(二)持续经营
本财务报表以持续经营为基础编制，公司不存在可能导致对公司自报告期末起12个月内的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
以下披露内容已涵盖了本公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计。详见本附注“三、（十七）”、“三、（二十三）”、“三、（三十）”、“五、（十六）无形资产”、“六、（二）开发支出”、“五、（三十九）营业收入和营业成本”。
(一)遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合财政部颁布的企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
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(二)会计期间
自公历1月1日起至12月31日止为一个会计年度。
(三)营业周期
本公司营业周期为12个月。
(四)记账本位币
本公司采用人民币为记账本位币。
(五)同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
同一控制下企业合并：合并方在企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按照合并日被合并方资产、负债在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。非同一控制下企业合并：合并成本为购买方在购买日为取得被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。在合并中取得的被购买方符合确认条件的各项可辨认资产、负债及或有负债在购买日按公允价值计量。为企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(六)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1、控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，合并范围包括本公司及全部子公司。控制，是指公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2、合并程序
本公司将整个企业集团视为一个会计主体，按照统一的会计政策编制合并财务报表，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。本公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易的影响予以抵销。内部交易表明相关资产发生
财务报表附注第5页
减值损失的，全额确认该部分损失。如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。
（1）增加子公司或业务
在报告期内，因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，将子公司或业务合并当期期初至报告期末的经营成果和现金流量纳入合并财务报表，同时对合并财务报表的期初数和比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资方实施控制的，在取得被合并方控制权之前持有的股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益以及其他净资产变动，分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。在报告期内，因非同一控制下企业合并增加子公司或业务的，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础自购买日起纳入合并财务报表。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资方实施控制的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益。购买日之前持有的被购买方的股权涉及的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动转为购买日所属当期投资收益。
（2）处置子公司
①一般处理方法
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投资方控制权时，对于处置后的剩余股权投资，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的以后可重分类进损益的其他综合收益、权益法核算下的其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益。
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②分步处置子公司
通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明该多次交易事项为一揽子交易：
ⅰ．这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；ⅱ．这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；ⅲ．一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；ⅳ．一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。各项交易不属于一揽子交易的，在丧失控制权之前，按不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资进行会计处理；在丧失控制权时，按处置子公司一般处理方法进行会计处理。
（3）购买子公司少数股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
（4）不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的股权投资
处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
(七)现金及现金等价物的确定标准
现金，是指本公司的库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。
(八)外币业务和外币报表折算
1、外币业务
外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币记账。
财务报表附注第7页
资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益。
2、外币财务报表的折算
资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。处置境外经营时，将与该境外经营相关的外币财务报表折算差额，自所有者权益项目转入处置当期损益。
(九)金融工具
本公司在成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产、金融负债或权益工具。
1、金融工具的分类
根据本公司管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，金融资产于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
－业务模式是以收取合同现金流量为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）：
－业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标；－合同现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。对于非交易性权益工具投资，本公司可以在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，如果能够消除或显著减少会计错配，本公司可以将本应分类为以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综
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合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和以摊余成本计量的金融负债。符合以下条件之一的金融负债可在初始计量时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债：
1）该项指定能够消除或显著减少会计错配。2）根据正式书面文件载明的企业风险管理或投资策略，以公允价值为基础对金融负债组合或金融资产和金融负债组合进行管理和业绩评价，并在企业内部以此为基础向关键管理人员报告。3）该金融负债包含需单独分拆的嵌入衍生工具。
2、金融工具的确认依据和计量方法
（1）以摊余成本计量的金融资产
以摊余成本计量的金融资产包括应收票据、应收账款、其他应收款、长期应收款、债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额；不包含重大融资成分的应收账款以及本公司决定不考虑不超过一年的融资成分的应收账款，以合同交易价格进行初始计量。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。收回或处置时，将取得的价款与该金融资产账面价值之间的差额计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）包括应收款项融资、其他债权投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动除采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得和汇兑损益之外，均计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（权益工具）包括其他权益工具投资等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入其他综合收益。取得的股利计入当期损益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
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（4）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产、衍生金融资产、其他非流动金融资产等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融资产按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（5）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债、衍生金融负债等，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入当期损益。该金融负债按公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。终止确认时，其账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。
（6）以摊余成本计量的金融负债
以摊余成本计量的金融负债包括短期借款、应付票据、应付账款、其他应付款、长期借款、应付债券、长期应付款，按公允价值进行初始计量，相关交易费用计入初始确认金额。持有期间采用实际利率法计算的利息计入当期损益。终止确认时，将支付的对价与该金融负债账面价值之间的差额计入当期损益。
3、金融资产终止确认和金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一时，本公司终止确认金融资产：
－收取金融资产现金流量的合同权利终止；－金融资产已转移，且已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；－金融资产已转移，虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是未保留对金融资产的控制。本公司与交易对手方修改或者重新议定合同而且构成实质性修改的，则终止确认原金融资产，同时按照修改后的条款确认一项新金融资产。发生金融资产转移时，如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终止确认条件时，采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）所转移金融资产的账面价值；
（2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
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（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：
（1）终止确认部分的账面价值；
（2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额
中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）的情形）之和。金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债。
4、金融负债终止确认
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，则终止确认该金融负债或其一部分；本公司若与债权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的，则终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债。金融负债全部或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。本公司若回购部分金融负债的，在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配。分配给终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益。
5、金融资产和金融负债的公允价值的确定方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并优先使用相关可观察输入值。只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
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6、金融工具减值的测试方法及会计处理方法
本公司对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具）和财务担保合同等以预期信用损失为基础进行减值会计处理。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的应收款项和合同资产，无论是否包含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于由《企业会计准则第21号——租赁》规范的交易形成的租赁应收款，本公司选择始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。对于其他金融工具，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后的变动情况。本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。通常逾期超过30日，本公司即认为该金融工具的信用风险已显著增加，除非有确凿证据证明该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具于资产负债表日的信用风险较低，本公司即认为该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果该金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于该金融工具整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备；如果该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加，本公司按照相当于该金融工具未来12个月内预期信用损失的金额计量其损失准备。由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（债务工具），在其他综合收益中确认其损失准备，并将减值损失或利得计入当期损益，且不减少该金融资产在资产负债表中列示的账面价值。如果有客观证据表明某项应收款项已经发生信用减值，则本公司在单项基础上对该应收款项计提减值准备。除单项计提坏账准备的上述应收款项外，本公司依据信用风险特征将其余金融工具划分为若干组合，在组合基础上确定预期信用损失。本公司对应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产、长期应收款等计提预期信
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用损失的组合类别及确定依据如下：
| 项目 | 组合类别 | 确定依据 |
| 应收账款、其他应收款、合同资产 | 账龄组合 | 对应交易完成的日期确定账龄 |
| 应收账款、其他应收款、合同资产 | 关联方组合 | 与关联方发生交易产生的款项 |
本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回的，直接减记该金融资产的账面余额。
(十)存货
1、存货的分类和成本
存货分类为：原材料、周转材料、库存商品、在产品、委托加工物资等。存货按成本进行初始计量，存货成本包括采购成本、加工成本和其他使存货达到目前场所和状态所发生的支出。
2、发出存货的计价方法
存货发出时按加权平均法计价。
3、存货的盘存制度
采用永续盘存制。
4、低值易耗品和包装物的摊销方法
（1）低值易耗品采用一次转销法；
（2）包装物采用一次转销法。
5、存货跌价准备的确认标准和计提方法
资产负债表日，存货应当按照成本与可变现净值孰低计量。当存货成本高于其可变现净值的，应当计提存货跌价准备。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售
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合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
(十一)合同资产
1、合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项单独列示。
2、合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见本附注“三（九）、金融工具减值的测试方法及会计处理方法”。
(十二)长期股权投资
1、共同控制、重大影响的判断标准
共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一同对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的，被投资单位为本公司的合营企业。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。本公司能够对被投资单位施加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业。
2、初始投资成本的确定
（1）企业合并形成的长期股权投资
对于同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付对价账面价值之间的差额，调整资本公积中的股本溢价；资本公积中的股本溢价不足冲减时，调整留存收益。因追加投资等原因能够对同一控制下的被投资单位实施控
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制的，按上述原则确认的长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整股本溢价，股本溢价不足冲减的，冲减留存收益。对于非同一控制下的企业合并形成的对子公司的长期股权投资，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本。因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为初始投资成本。
（2）通过企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
3、后续计量及损益确认方法
（1）成本法核算的长期股权投资
公司对子公司的长期股权投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件。除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认当期投资收益。
（2）权益法核算的长期股权投资
对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动（简称“其他所有者权益变动”），调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。在确认应享有被投资单位净损益、其他综合收益及其他所有者权益变动的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润和其他综合收益等进行调整后确认。
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公司与联营企业、合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照应享有的比例计算归属于公司的部分，予以抵销，在此基础上确认投资收益，但投出或出售的资产构成业务的除外。与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于资产减值损失的，全额确认。公司对合营企业或联营企业发生的净亏损，除负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对合营企业或联营企业净投资的长期权益减记至零为限。合营企业或联营企业以后实现净利润的，公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
（3）长期股权投资的处置
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。部分处置权益法核算的长期股权投资，剩余股权仍采用权益法核算的，原权益法核算确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按相应比例结转，其他所有者权益变动按比例结转入当期损益。因处置股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，其他所有者权益变动在终止采用权益法核算时全部转入当期损益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位控制权的，在编制个别财务报表时，剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础按比例结转，因采用权益法核算确认的其他所有者权益变动按比例结转入当期损益；剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，确认为金融资产，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益，对于取得被投资单位控制权之前确认的其他综合收益和其他所有者权益变动全部结转。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，属于一揽子交易的，各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理；在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应得长期股权投资账面价值之间的差额，在个别财务报表中，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行会计处理。
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(十三)投资性房地产
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产，包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物（含自行建造或开发活动完成后用于出租的建筑物以及正在建造或开发过程中将来用于出租的建筑物）。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠的计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。本公司对现有投资性房地产采用成本模式计量。对按照成本模式计量的投资性房地产－出租用建筑物采用与本公司固定资产相同的折旧政策，出租用土地使用权按与无形资产相同的摊销政策执行。
(十四)固定资产
1、固定资产的确认和初始计量
固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足下列条件时予以确认：
（1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；
（2）该固定资产的成本能够可靠地计量。
固定资产按成本（并考虑预计弃置费用因素的影响）进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
2、折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法分类计提，根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同方式为企业提供经济利益，则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折旧。各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 20 | 10 | 4.5 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5-10 | 9-19 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 3-5 | 0-10 | 18-33.33 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 0-10 | 18-20 |
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| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 固定资产装修 | 年限平均法 | 5-8 | 0-10 | 11.25-20 |
| 其他设备 | 年限平均法 | 5 | 10 | 18 |
3、固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
(十五)在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态前所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。本公司在建工程结转为固定资产的标准和时点如下：
| 类别 | 转为固定资产的标准和时点 |
| 房屋建筑物、固定资产装修 | （1）工程已按照预定设计要求完工，并通过相应验收，达到预定可使用状态；（2）达到预定可使用状态还未办理竣工决算的，按照工程预计造价结转固定资产。 |
| 设备安装 | （1）相关设备及配套设施已安装完毕；（2）需要调试的设备经过调试在一段时间内保持正常稳定运行；（3）设备经过资产管理部门和使用人员验收。 |
(十六)借款费用
1、借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2、借款费用资本化期间
资本化期间，指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。借款费用同时满足下列条件时开始资本化：
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（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资
产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；
（2）借款费用已经发生；
（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已
经开始。当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。
3、暂停资本化期间
符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，则借款费用暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费用继续资本化。在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化。
4、借款费用资本化率、资本化金额的计算方法
对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的借款费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额。对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加权平均实际利率计算确定。在资本化期间内，外币专门借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本。除外币专门借款之外的其他外币借款本金及其利息所产生的汇兑差额计入当期损益。
(十七)无形资产
1、无形资产的计价方法
（1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量；
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
（2）后续计量
在取得无形资产时分析判断其使用寿命。
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对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
2、使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
| 项目 | 预计使用寿命 | 摊销方法 | 残值率 | 预计使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50年 | 年限平均法 | 0% | 土地使用权年限 |
| 非专利技术 | 10年 | 年限平均法 | 0% | 预期使用年限 |
| 电脑软件 | 2年 | 年限平均法 | 0% | 预期使用年限 |
3、研发支出的归集范围
公司进行研究与开发过程中发生的支出包括从事研发活动的人员的相关职工薪酬、耗用材料、相关折旧摊销费用等相关支出，并按以下方式进行归集：
从事研发活动的人员的相关职工薪酬主要指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员的相关职工薪酬，耗用材料主要指直接投入研发活动的相关材料，相关折旧摊销费用主要指用于研发活动的固定资产或无形资产的折旧或摊销，并将研发支出根据项目进行归集。
4、划分研究阶段和开发阶段的具体标准
公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调查、研究活动的阶段。开发阶段：在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段。
5、开发阶段支出资本化的具体条件
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
(3)无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品
存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
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(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并
有能力使用或出售该无形资产；
(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。具体研发项目的资本化条件：
①对于自行或委托研发的新药项目，公司将研发项目进入II期临床试验前所
处阶段界定为研究阶段，进入II期临床至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段；
②对于仿制药研发项目，公司将研发项目取得生物等效性试验备案前所处阶段
界定为研究阶段，取得生物等效性试验备案至获得生产批文为止所处的阶段为开发阶段。
③外购技术，外购研发项目用于公司自身研究阶段或尚未达到资本化时点的开
发阶段，公司将其相关支出予以费用化，除非有确凿证据表明可通过将其对外出售等方式，在未来期间很可能给公司带来经济利益流入，则资本化。
(十八)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。对于因企业合并形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产、尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少在每年年度终了进行减值测试。本公司进行商誉减值测试，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或者资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合。在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，并与相关账面价值相比较，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金
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额，如可收回金额低于账面价值的，减值损失金额首先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。上述资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
(十九)长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。
1、摊销方法
长期待摊费用在受益期内平均摊销。
2、摊销年限
| 项目 | 预计使用寿命 | 依据 |
| 装修费 | 3-5年 | 租赁合同期限 |
| 药品独家销售权 | 10年 | 合同授权期限 |
(二十)合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
(二十一)职工薪酬
1、短期薪酬的会计处理方法
本公司在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本，其中，非货币性福利按照公允价值计量。
2、离职后福利的会计处理方法
（1）设定提存计划
本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险，在职工为
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本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金额，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（2）设定受益计划
本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，本公司以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。所有设定受益计划义务，包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹配的国债或活跃市场上的高质量公司债券的市场收益率予以折现。设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益，在原设定受益计划终止时在权益范围内将原计入其他综合收益的部分全部结转至未分配利润。在设定受益计划结算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格两者的差额，确认结算利得或损失。
3、辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(二十二)预计负债
与或有事项相关的义务同时满足下列条件时，本公司将其确认为预计负债：
（1）该义务是本公司承担的现时义务；
（2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司；
（3）该义务的金额能够可靠地计量。
预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数。
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所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
?或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。?或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。本公司在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，有确凿证据表明该账面价值不能反映当前最佳估计数的，按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整。
(二十三)收入
1、收入确认和计量所采用的会计政策
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时确认收入。取得相关商品或服务控制权，是指能够主导该商品或服务的使用并从中获得几乎全部的经济利益。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。本公司按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。交易价格是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及预期将退还给客户的款项。本公司根据合同条款，结合其以往的习惯做法确定交易价格，并在确定交易价格时，考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。本公司以不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额确定包含可变对价的交易价格。合同中存在重大融资成分的，本公司按照假定客户在取得商品或服务控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格，并在合同期间内采用实际利率法摊销该交易价格与合同对价之间的差额。满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务，否则，属于在某一时点履行履约义务：
?客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。?客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。?本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品或服务的性质，采用产出法或投入法确定履约进度。当履约进度不能合理确定时，已经发生的成
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本预计能够得到补偿的，本公司按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司考虑下列迹象：
?本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品或服务负有现时付款义务。?本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。?本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。?本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。?客户已接受该商品或服务等。本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入。
2、按照业务类型披露具体收入确认方式及计量方法
与本公司取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下：
公司根据销售协议（或销售订单）发出商品，公司交付商品并经客户确认后确认营业收入实现。
(二十四)合同成本
合同成本包括合同履约成本与合同取得成本。本公司为履行合同而发生的成本，不属于存货、固定资产或无形资产等相关准则规范范围的，在满足下列条件时作为合同履约成本确认为一项资产：
?该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关。?该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源。?该成本预期能够收回。本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
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与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销；但是对于合同取得成本摊销期限未超过一年的，本公司在发生时将其计入当期损益。与合同成本有关的资产，其账面价值高于下列两项的差额的，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
1、因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
2、为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，本公司转回原已计提的减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
(二十五)政府补助
1、类型
政府补助，是本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：补助企业相关资产的构建。本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：补偿企业相关费用或损失。对于政府文件未明确规定补助对象的，本公司将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据为：将政府补助整体归类为与收益相关的政府补助。
2、确认时点
政府补助在本公司能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。
3、会计处理
与资产相关的政府补助，冲减相关资产账面价值或确认为递延收益。确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）；与收益相关的政府补助，用于补偿本公司以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益（与本
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公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失；用于补偿本公司已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益（与本公司日常活动相关的，计入其他收益；与本公司日常活动无关的，计入营业外收入）或冲减相关成本费用或损失。本公司取得的政策性优惠贷款贴息，区分以下两种情况，分别进行会计处理：
（1）财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公
司提供贷款的，本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借
款费用。
(二十六)递延所得税资产和递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除因企业合并和直接计入所有者权益（包括其他综合收益）的交易或者事项产生的所得税外，本公司将当期所得税和递延所得税计入当期损益。递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额（暂时性差异）计算确认。对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。对于应纳税暂时性差异，除特殊情况外，确认递延所得税负债。不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：
?商誉的初始确认；?既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的交易或事项。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
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资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
?纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；?递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
(二十七)租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。在合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或者包含租赁。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则该合同为租赁或者包含租赁。合同中同时包含多项单独租赁的，本公司将合同予以分拆，并分别各项单独租赁进行会计处理。合同中同时包含租赁和非租赁部分的，承租人和出租人将租赁和非租赁部分进行分拆。
1、本公司作为承租人
（1）使用权资产
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：
l租赁负债的初始计量金额；l在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受
的租赁激励相关金额；l本公司发生的初始直接费用；l本公司为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复
至租赁条款约定状态预计将发生的成本，但不包括属于为生产存货而发生
的成本。本公司后续采用直线法对使用权资产计提折旧。对能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；否则，
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租赁资产在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。本公司按照本附注“三、（十八）长期资产减值”所述原则来确定使用权资产是否已发生减值，并对已识别的减值损失进行会计处理。
（2）租赁负债
在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认租赁负债。租赁负债按照尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：
l固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；l取决于指数或比率的可变租赁付款额；l根据公司提供的担保余值预计应支付的款项；l购买选择权的行权价格，前提是公司合理确定将行使该选择权；l行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出公司将行使终止
租赁选择权。本公司采用租赁内含利率作为折现率，但如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益或相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。在租赁期开始日后，发生下列情形的，本公司重新计量租赁负债，并调整相应的使用权资产，若使用权资产的账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，将差额计入当期损益：
·当购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果发生变化，或前述选
择权的实际行权情况与原评估结果不一致的，本公司按变动后租赁付款额
和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债；·当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变动或用于确
定租赁付款额的指数或比率发生变动，本公司按照变动后的租赁付款额和
原折现率计算的现值重新计量租赁负债。但是，租赁付款额的变动源自浮
动利率变动的，使用修订后的折现率计算现值。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
本公司选择对短期租赁和低价值资产租赁不确认使用权资产和租赁负债的，将
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相关的租赁付款额在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。短期租赁，是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月且不包含购买选择权的租赁。低价值资产租赁，是指单项租赁资产为全新资产时价值较低的租赁。公司转租或预期转租租赁资产的，原租赁不属于低价值资产租赁。
（4）租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
l该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；l增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
2、本公司作为出租人
在租赁开始日，本公司将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指无论所有权最终是否转移，但实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。
（1）经营租赁会计处理
经营租赁的租赁收款额在租赁期内各个期间按照直线法确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入确认相同的基础分摊计入当期损益。未计入租赁收款额的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。经营租赁发生变更的，公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
（2）融资租赁会计处理
在租赁开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。本公司对应收融资租赁款进行初始计量时，将租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的
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租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。本公司按照固定的周期性利率计算并确认租赁期内各个期间的利息收入。应收融资租赁款的终止确认和减值按照本附注“三、（九）金融工具”进行会计处理。未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
·该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；·增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额
相当。融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分别下列情形对变更后的租赁进行处理：
·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租
赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效
日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；·假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照
本附注“三、（九）金融工具”关于修改或重新议定合同的政策进行会计
处理。
3、售后租回交易
公司按照本附注“三、（二十三）收入”所述原则评估确定售后租回交易中的资产转让是否属于销售。
（1）作为承租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为承租人按原资产账面价值中与租回获得的使用权有关的部分，计量售后租回所形成的使用权资产，并仅就转让至出租人的权利确认相关利得或损失。售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为承租人继续确认被转让资产，同时确认一项与转让收入等额的金融负债。金融负债的会计处理详见本附注“三、（九）金融工具”。
（2）作为出租人
售后租回交易中的资产转让属于销售的，公司作为出租人对资产购买进行会计处理，并根据前述“2、本公司作为出租人”的政策对资产出租进行会计处理；售后租回交易中的资产转让不属于销售的，公司作为出租人不确认被转让资产，但确认一项与转让收入等额的金融资产。金融资产的会计处理详见本附注“三、
（九）金融工具”。
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(二十八)终止经营
终止经营是满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被本公司处置或被本公司划归为持有待售类别：
（1）该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
（2）该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的
一项相关联计划的一部分；
（3）该组成部分是专为转售而取得的子公司。
持续经营损益和终止经营损益在利润表中分别列示。终止经营的减值损失和转回金额等经营损益及处置损益作为终止经营损益列报。对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
(二十九)重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的在建工程 | 单个在建工程项目期末余额超过1,000万元 |
| 重要的资本化研发项目 | 单个研发项目当期资本化金额超过当期研发投入总额的10%或期末余额超过开发支出期末余额的10% |
| 重要的应付账款、其他应付款 | 账龄超过1年的应付账款、其他应付款超过应付账款总额、其他应付款总额的5%且金额超过1,000万元 |
| 重要的非全资子公司 | 非全资子公司营业收入、归母净利润、总资产及净资产任一指标超过集团合并财务报表相应指标的10%，或该子公司具有战略性功能定位 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 单个合营或联营企业的投资收益(或亏损额绝对值)超过集团合并财务报表归属于母公司净利润的10%或对单个合营或联营企业的长期股权投资账面价值超过集团合并财务报表资产总额的5%或该合营/联营企业具有战略性功能定位 |
| 重要的资产负债表日后非调整事项 | 单项金额超过集团合并财务报表资产总额的1% |
| 重要的或有事项 | 案件涉案金额超过集团合并财务报表净资产绝对值的1% |
(三十)主要会计估计及判断
1、开发支出资本化
本公司发生形成无形资产的开发阶段费用，本公司认为，有证据表明本公司完成该
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无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；本公司具有完成该无形资产并使用或出售的意图和有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该项无形资产的开发，并有能力使用该无形资产；该等无形资产生产的产品存在市场；本公司已经建立了使得归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠的计量的内部控制和费用分类流程，因此应当将该等费用资本化。
2、固定资产、投资性房地产及无形资产的可使用年限和残值
固定资产、投资性房地产及无形资产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产、投资性房地产及无形资产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果这些固定资产、投资性房地产及无形资产的可使用年限缩短，本公司将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该类资产。本公司定期复核该类资产的可使用年限和预计净残值。如该类资产的估计可使用年限及或预计净残值跟先前的估计不同，则根据最新的估计计提折旧和摊销。
3、除金融资产之外的非流动资产减值
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参照公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
4、递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要公司来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，以确定应确认的递延所得税资产的金额。
5、或有事项
因或有事项所形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果或有事项形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。
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(三十一)重要会计政策和会计估计的变更
1、重要会计政策变更
（1）执行《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和负债相
关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等单项交易），不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，企业在交易发生时应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行该规定的财务报表列报最早期间的期初至施行日之间发生的适用该规定的单项交易，以及财务报表列报最早期间的期初因适用该规定的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，企业应当按照该规定进行调整。本公司自2023年1月1日起执行该规定，执行该规定的主要影响如下：
| 受影响的报表项目 | 合并 | 母公司 | ||
| 2023.12.31 | 2022.12.31 | 2023.12.31 | 2022.12.31 | |
| /2023年度 | /2022年度 | /2023年度 | /2022年度 | |
| 递延所得税资产 | 2,332,217.42 | 3,203,074.94 | 115,841.36 | 249,620.03 |
| 递延所得税负债 | 2,332,217.42 | 3,203,074.94 | 115,841.36 | 249,620.03 |
| 所得税费用 | ||||
注：报表最终以抵消后的净额列示。
2、重要会计估计变更
本报告期公司主要会计估计未发生变更。
财务报表附注第34页
四、税项
(一)主要税种和税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为基础计算销项税额，在扣除当期允许抵扣的进项税额后，差额部分为应交增值税 | 3%、6%、13% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的增值税及消费税计缴 | 7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴 | 15%、20%、25% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 江苏奥赛康药业有限公司、南京海润医药有限公司、西藏嘉信景天药业有限公司 | 15% |
| 南京海美科技实业有限公司、南京海光应用化学研究所有限公司、南京富兰帝投资管理有限公司、南京奥远医药科技有限公司、南京奥天成科技服务有限公司 | 20% |
(二)税收优惠
1、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司于2023年11月6日取得换发的高新技术
企业证书（证书编号：GR202332006061，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故江苏奥赛康药业有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。本公司孙公司南京海润医药有限公司于2021年11月30日取得换发的高新技术企业证书（证书编号：GR202132006533，有效期三年）。根据企业所得税法的规定，高新技术企业减按15%的税率征收企业所得税，故南京海润医药有限公司2023年度适用的企业所得税税率为15%。
2、根据《西藏自治区人民政府关于我区企业所得税税率问题的通知》（藏政发[2021]9
号），本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司自2021年1月1日至2030年12月31日，执行西部大开发15%的企业所得税税率并免征企业所得税地方分享部分。故本公司孙公司西藏嘉信景天药业有限公司2023年度实际所得税负为9%。
3、本公司孙公司南京海美科技实业有限公司，享受财政部、国家税务总局《关于安
置残疾人员就业有关企业所得税优惠政策问题的通知》（财税[2009]70号）的税收优惠政策：企业安置残疾人员的，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，可
财务报表附注第35页
以在计算应纳税所得额时按照支付给残疾职工工资的100%加计扣除。企业就支付给残疾职工的工资，在进行企业所得税预缴申报时，允许据实计算扣除；在年度终了进行企业所得税年度申报和汇算清缴时，再依照本条第一款的规定计算加计扣除。故本公司孙公司南京海美科技实业有限公司2023年度享受残疾职工工资加计扣除100%的优惠政策。
4、根据《国家税务总局关于进一步支持小型微利企业和个体工商户发展所得税优惠
政策有关事项的公告》（国家税务总局公告2023年第12号）文件规定，对小型微利企业减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日；本公司孙公司南京海美科技实业有限公司、孙公司南京海光应用化学研究所有限公司、孙公司南京富兰帝投资管理有限公司、孙公司南京奥远医药科技有限公司、孙公司南京奥天成科技服务有限公司2023年度应纳税所得额小于300万元，享受小型微利企业的所得税优惠。
5、本公司子公司江苏奥赛康药业有限公司、孙公司南京海润医药有限公司、孙公司
江苏奥赛康医药有限公司、孙公司江苏奥赛康生物医药有限公司，根据财税[2018]54号财政部、税务总局《关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知》及《国家税务总局关于设备器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告》（国家税务总局公告2018年第46号）的相关规定，对于2023年新购入单项价值低于500万元的房屋、建筑物以外的固定资产一次性计入当期成本费用在计算应纳税所得额时扣除。
五、合并财务报表项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 21,713.60 | 22,753.91 |
| 银行存款 | 1,047,025,267.00 | 764,129,266.35 |
| 其他货币资金 | 8,562,259.41 | |
| 合计 | 1,047,046,980.60 | 772,714,279.67 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 144,512,417.13 | 90,661,379.64 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金 | 3,236,133.86 |
财务报表附注第36页
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保理保证金 | 5,326,125.55 | |
| 合计 | 8,562,259.41 |
注：受限的货币资金在编制现金流量表时已剔除。
(二)交易性金融资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 713,826,223.29 | 839,076,657.54 |
| 其中：结构性存款 | 713,826,223.29 | 839,076,657.54 |
| 合计 | 713,826,223.29 | 839,076,657.54 |
注：所有权或使用权受到限制的交易性金融资产详见本附注“五（二十一）所有权或使用权受到限制的资产”。
(三)应收票据
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 商业承兑汇票 | 2,046,866.60 | |
| 减：坏账准备 | 20,468.67 | |
| 合计 | 2,026,397.93 |
(四)应收账款
1、应收账款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 141,332,632.00 | 215,433,720.99 |
| 1至2年 | 2,949,749.67 | 3,525,791.21 |
| 2至3年 | 895,168.41 | 296,184.29 |
| 3至4年 | 12,127.72 | 547,334.46 |
| 4至5年 | 207,424.41 | 9,969.99 |
| 5年以上 | 236,884.06 | 309,525.88 |
| 小计 | 145,633,986.27 | 220,122,526.82 |
| 减：坏账准备 | 4,312,214.18 | 8,790,415.27 |
| 合计 | 141,321,772.09 | 211,332,111.55 |
财务报表附注第37页
2、应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 145,633,986.27 | 100.00 | 4,312,214.18 | 2.96 | 141,321,772.09 | 220,122,526.82 | 100.00 | 8,790,415.27 | 3.99 | 211,332,111.55 |
| 其中： | ||||||||||
| 医药销售应收款 | 145,573,986.27 | 99.96 | 4,311,614.18 | 2.96 | 141,262,372.09 | 215,890,715.79 | 98.08 | 8,748,097.16 | 4.05 | 207,142,618.63 |
| 其他业务应收款 | 60,000.00 | 0.04 | 600.00 | 1.00 | 59,400.00 | 4,231,811.03 | 1.92 | 42,318.11 | 1.00 | 4,189,492.92 |
| 合计 | 145,633,986.27 | 100.00 | 4,312,214.18 | 141,321,772.09 | 220,122,526.82 | 100.00 | 8,790,415.27 | 211,332,111.55 | ||
财务报表附注第38页
3、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 医药销售应收款 | 8,748,097.16 | -4,436,482.98 | 4,311,614.18 | ||
| 其他业务应收款 | 42,318.11 | -41,718.11 | 600.00 | ||
| 合计 | 8,790,415.27 | -4,478,201.09 | 4,312,214.18 | ||
4、按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 8,930,475.79 | 8,930,475.79 | 6.13 | 85,298.78 | |
| 第二名 | 8,408,566.79 | 8,408,566.79 | 5.77 | 85,213.67 | |
| 第三名 | 6,606,169.99 | 6,606,169.99 | 4.54 | 75,129.65 | |
| 第四名 | 5,405,553.47 | 5,405,553.47 | 3.71 | 76,478.44 | |
| 第五名 | 5,307,330.65 | 5,307,330.65 | 3.64 | 59,196.86 | |
| 合计 | 34,658,096.69 | 34,658,096.69 | 23.79 | 381,317.40 |
(五)应收款项融资
1、应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收票据 | 39,921,114.21 | 109,666,889.94 |
| 合计 | 39,921,114.21 | 109,666,889.94 |
2、应收票据分类列式
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 39,921,114.21 | 109,666,889.94 |
| 合计 | 39,921,114.21 | 109,666,889.94 |
3、期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 51,100,015.45 | |
| 合计 | 51,100,015.45 |
财务报表附注第39页
(六)预付款项
1、预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 13,160,858.24 | 88.68 | 8,957,512.01 | 94.85 |
| 1至2年 | 1,484,116.63 | 10.00 | 394,346.35 | 4.18 |
| 2至3年 | 111,300.00 | 0.75 | 89,746.88 | 0.95 |
| 3年以上 | 84,286.75 | 0.57 | 2,250.00 | 0.02 |
| 合计 | 14,840,561.62 | 100.00 | 9,443,855.24 | 100.00 |
2、按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 预付对象 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 2,669,880.43 | 17.99 |
| 第二名 | 2,165,000.00 | 14.59 |
| 第三名 | 1,740,000.00 | 11.72 |
| 第四名 | 880,261.27 | 5.93 |
| 第五名 | 808,000.00 | 5.44 |
| 合计 | 8,263,141.70 | 55.67 |
(七)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收股利 | 1,559,339.00 | 467,801.70 |
| 其他应收款项 | 48,317,667.81 | 24,737,611.64 |
| 合计 | 49,877,006.81 | 25,205,413.34 |
1、应收股利明细
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 1,559,339.00 | 467,801.70 |
| 小计 | 1,559,339.00 | 467,801.70 |
| 减：坏账准备 | ||
| 合计 | 1,559,339.00 | 467,801.70 |
财务报表附注第40页
2、其他应收款项按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 36,620,720.18 | 14,120,803.94 |
| 1至2年 | 6,326,575.65 | 10,284,303.82 |
| 2至3年 | 10,204,303.82 | 904,232.24 |
| 3至4年 | 604,232.24 | 2,218,251.85 |
| 4至5年 | 1,944,683.85 | 1,624,429.85 |
| 5年以上 | 943,929.00 | 1,059,837.40 |
| 小计 | 56,644,444.74 | 30,211,859.10 |
| 减：坏账准备 | 8,326,776.93 | 5,474,247.46 |
| 合计 | 48,317,667.81 | 24,737,611.64 |
财务报表附注第41页
3、其他应收款项按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 56,644,444.74 | 100.00 | 8,326,776.93 | 14.70 | 48,317,667.81 | 30,211,859.10 | 100.00 | 5,474,247.46 | 18.12 | 24,737,611.64 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 56,644,444.74 | 100.00 | 8,326,776.93 | 14.70 | 48,317,667.81 | 30,211,859.10 | 100.00 | 5,474,247.46 | 18.12 | 24,737,611.64 |
| 合计 | 56,644,444.74 | 100.00 | 8,326,776.93 | 48,317,667.81 | 30,211,859.10 | 100.00 | 5,474,247.46 | 24,737,611.64 | ||
财务报表附注第42页
4、其他应收款项坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 5,474,247.46 | 5,474,247.46 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | -70,701.53 | 70,701.53 | ||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 2,923,231.00 | 2,923,231.00 | ||
| 本期核销 | 70,701.53 | 70,701.53 | ||
| 期末余额 | 8,326,776.93 | - | - | 8,326,776.93 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 30,211,859.10 | 30,211,859.10 | ||
| 本期新增 | 29,234,916.46 | 70,701.53 | 29,305,617.99 | |
| 本期终止确认 | 2,873,032.35 | 70,701.53 | 2,943,733.88 | |
| 其他变动 | -70,701.53 | -70,701.53 | ||
| 期末余额 | 56,644,444.74 | 56,644,444.74 |
5、其他应收款项本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 5,474,247.46 | 2,923,231.00 | 70,701.53 | 8,326,776.93 | |
| 合计 | 5,474,247.46 | 2,923,231.00 | 70,701.53 | 8,326,776.93 | |
财务报表附注第43页
6、其他应收款项按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金及暂借款 | 678,995.56 | 394,781.85 |
| 押金、保证金 | 17,267,422.12 | 23,941,631.85 |
| 借款及往来款 | 38,698,027.06 | 5,875,445.40 |
| 合计 | 56,644,444.74 | 30,211,859.10 |
7、其他应收款项按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 借款及往来款 | 35,684,858.75 | 1年以内 | 63.00 | 1,784,242.94 |
| 第二名 | 押金、保证金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 17.65 | 3,000,000.00 |
| 第三名 | 押金、保证金 | 6,000,000.00 | 1-2年 | 10.59 | 600,000.00 |
| 第四名 | 押金、保证金 | 631,403.92 | 1年以内、4-5年 | 1.11 | 505,123.14 |
| 第五名 | 押金、保证金 | 400,000.00 | 1年以内、4-5年 | 0.71 | 170,000.00 |
| 合计 | 52,716,262.67 | 93.06 | 6,059,366.08 |
财务报表附注第44页
(八)存货
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 72,259,047.29 | 746,147.89 | 71,512,899.40 | 56,090,379.84 | 128,834.26 | 55,961,545.58 |
| 周转材料 | 12,457,511.73 | 12,457,511.73 | 14,460,299.60 | 14,460,299.60 | ||
| 委托加工物资 | 8,684,046.86 | 8,684,046.86 | 6,305,985.60 | 6,305,985.60 | ||
| 在产品 | 39,394,674.70 | 1,555,222.99 | 37,839,451.71 | 34,278,986.85 | 1,522,663.21 | 32,756,323.64 |
| 库存商品 | 37,250,564.35 | 255,908.85 | 36,994,655.50 | 32,496,105.85 | 446,987.36 | 32,049,118.49 |
| 合计 | 170,045,844.93 | 2,557,279.73 | 167,488,565.20 | 143,631,757.74 | 2,098,484.83 | 141,533,272.91 |
财务报表附注第45页
(九)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待抵扣进项税 | 11,124,545.57 | 8,647,891.06 |
| 预缴企业所得税 | 1,034,662.49 | 9,302,818.12 |
| 其他 | 9,167,049.47 | |
| 合计 | 12,159,208.06 | 27,117,758.65 |
财务报表附注第46页
(十)长期股权投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 联营企业： | |||||||||||
| 扬州市三药制药有限公司 | 56,618,022.69 | 5,699,693.21 | 1,559,339.00 | 60,758,376.90 | |||||||
| 连云港贵科药业有限公司 | 47,138,800.93 | -3,381,437.65 | 43,757,363.28 | ||||||||
| 合计 | 103,756,823.62 | 2,318,255.56 | 1,559,339.00 | 104,515,740.18 | |||||||
财务报表附注第47页
(十一)其他权益工具投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| LCT | 694,973.55 | 810,815.84 |
| 江苏拜仁控股集团有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 |
| 深圳贝美药业有限公司 | 10,000,000.00 | |
| 合计 | 13,694,973.55 | 3,810,815.84 |
(十二)投资性房地产
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||
| （1）上年年末余额 | 65,455,918.57 | 6,498,874.58 | 71,954,793.15 |
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 65,455,918.57 | 6,498,874.58 | 71,954,793.15 |
| 2．累计折旧和累计摊销 | |||
| （1）上年年末余额 | 27,951,434.81 | 1,819,685.03 | 29,771,119.84 |
| （2）本期增加金额 | 1,993,990.68 | 129,977.52 | 2,123,968.20 |
| —计提或摊销 | 1,993,990.68 | 129,977.52 | 2,123,968.20 |
| —固定资产转入 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | 29,945,425.49 | 1,949,662.55 | 31,895,088.04 |
| 3．减值准备 | |||
| （1）上年年末余额 | |||
| （2）本期增加金额 | |||
| （3）本期减少金额 | |||
| （4）期末余额 | |||
| 4．账面价值 | |||
| （1）期末账面价值 | 35,510,493.08 | 4,549,212.03 | 40,059,705.11 |
| （2）上年年末账面价值 | 37,504,483.76 | 4,679,189.55 | 42,183,673.31 |
财务报表附注第48页
(十三)固定资产
1、固定资产及固定资产清理
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 434,438,046.93 | 506,447,342.69 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 434,438,046.93 | 506,447,342.69 |
财务报表附注第49页
2、固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 1．账面原值 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 371,291,184.91 | 596,378,094.56 | 18,294,854.16 | 40,187,546.83 | 32,756,950.32 | 112,342,024.17 | 1,171,250,654.95 |
| （2）本期增加金额 | 4,439,894.42 | 4,805,005.43 | - | 110,503.99 | 155,627.48 | 607,510.18 | 10,118,541.50 |
| —购置 | 4,327,419.94 | 76,636.04 | 2,766.64 | 607,510.18 | 5,014,332.80 | ||
| —在建工程转入 | 4,439,894.42 | 4,439,894.42 | |||||
| —汇率影响 | 477,585.49 | 33,867.95 | 152,860.84 | 664,314.28 | |||
| （3）本期减少金额 | 235,688.18 | 23,316,877.65 | 1,111,302.00 | 253,966.73 | 247,524.76 | 3,829,227.33 | 28,994,586.65 |
| —处置或报废 | 23,316,877.65 | 1,111,302.00 | 253,966.73 | 3,829,227.33 | 28,511,373.71 | ||
| —其他 | 235,688.18 | 247,524.76 | 483,212.94 | ||||
| （4）期末余额 | 375,495,391.15 | 577,866,222.34 | 17,183,552.16 | 40,044,084.09 | 32,665,053.04 | 109,120,307.02 | 1,152,374,609.80 |
| 2．累计折旧 | |||||||
| （1）上年年末余额 | 152,179,401.28 | 352,486,031.25 | 12,792,142.04 | 29,854,167.44 | 25,316,630.00 | 92,174,940.25 | 664,803,312.26 |
| （2）本期增加金额 | 17,242,583.30 | 45,874,943.25 | 1,487,241.75 | 3,208,010.16 | 1,670,765.81 | 5,904,813.00 | 75,388,357.27 |
| —计提 | 17,242,583.30 | 45,249,673.42 | 1,487,241.75 | 3,147,798.75 | 1,556,212.97 | 5,904,813.00 | 74,588,323.19 |
| —汇率影响 | 625,269.83 | 60,211.41 | 114,552.84 | 800,034.08 | |||
| （3）本期减少金额 | - | 17,604,814.94 | 1,000,171.80 | 219,171.17 | - | 3,430,948.75 | 22,255,106.66 |
| —处置或报废 | 17,604,814.94 | 1,000,171.80 | 219,171.17 | 3,430,948.75 | 22,255,106.66 | ||
| （4）期末余额 | 169,421,984.58 | 380,756,159.56 | 13,279,211.99 | 32,843,006.43 | 26,987,395.81 | 94,648,804.50 | 717,936,562.87 |
财务报表附注第50页
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 固定资产装修 | 其他设备 | 合计 |
| 3．减值准备 | |||||||
| （1）上年年末余额 | |||||||
| （2）本期增加金额 | |||||||
| （3）本期减少金额 | |||||||
| （4）期末余额 | |||||||
| 4．账面价值 | |||||||
| （1）期末账面价值 | 206,073,406.57 | 197,110,062.78 | 3,904,340.17 | 7,201,077.66 | 5,677,657.23 | 14,471,502.52 | 434,438,046.93 |
| （2）上年年末账面价值 | 219,111,783.63 | 243,892,063.31 | 5,502,712.12 | 10,333,379.39 | 7,440,320.32 | 20,167,083.92 | 506,447,342.69 |
财务报表附注第51页
3、未办妥产权证书的固定资产情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海润医药生产控制大楼及厂房 | 44,207,643.65 | 尚未办理 |
(十四)在建工程
1、在建工程及工程物资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 在建工程 | 36,067,151.74 | 29,798,523.27 |
| 工程物资 | ||
| 合计 | 36,067,151.74 | 29,798,523.27 |
2、在建工程情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 梅龙湖项目 | 18,080,245.46 | 18,080,245.46 | 18,127,819.78 | 18,127,819.78 | ||
| 口服固体制剂车间改造项目 | 15,889,135.36 | 15,889,135.36 | 9,518,583.65 | 9,518,583.65 | ||
| 精制药高新技术产业化扩建项目 | 478,301.89 | 478,301.89 | 478,301.89 | 478,301.89 | ||
| 科技专项研究实验室改造项目 | 1,673,817.95 | 1,673,817.95 | ||||
| 车间真空泵区废气治理改造工程 | 1,619,469.03 | 1,619,469.03 | ||||
| 合计 | 36,067,151.74 | 36,067,151.74 | 29,798,523.27 | 29,798,523.27 | ||
财务报表附注第52页
3、重要的在建工程项目本期变动情况
| 项目名称 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 |
| 梅龙湖项目 | 18,127,819.78 | 47,574.32 | 18,080,245.46 | ||
| 口服固体制剂车间改造项目 | 9,518,583.65 | 6,370,551.71 | 15,889,135.36 | ||
| 合计 | 27,646,403.43 | 6,370,551.71 | 47,574.32 | 33,969,380.82 |
财务报表附注第53页
(十五)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||
| （1）上年年末余额 | 16,405,692.87 | 16,405,692.87 |
| （2）本期增加金额 | ||
| —新增租赁 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 16,405,692.87 | 16,405,692.87 |
| 2．累计折旧 | ||
| （1）上年年末余额 | 5,509,575.64 | 5,509,575.64 |
| （2）本期增加金额 | 3,005,218.08 | 3,005,218.08 |
| —计提 | 3,005,218.08 | 3,005,218.08 |
| （3）本期减少金额 | ||
| —处置 | ||
| （4）期末余额 | 8,514,793.72 | 8,514,793.72 |
| 3．减值准备 | ||
| （1）上年年末余额 | ||
| （2）本期增加金额 | ||
| （3）本期减少金额 | ||
| （4）期末余额 | ||
| 4．账面价值 | ||
| （1）期末账面价值 | 7,890,899.15 | 7,890,899.15 |
| （2）上年年末账面价值 | 10,896,117.23 | 10,896,117.23 |
(十六)无形资产
1、无形资产情况
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 非专利技术 | 合计 |
| 1．账面原值 | ||||
| （1）上年年末余额 | 93,950,635.95 | 5,825,862.73 | 22,863,046.02 | 122,639,544.70 |
| （2）本期增加金额 | 127,433.63 | 7,427,325.07 | 7,554,758.70 | |
| —购置 | 127,433.63 | 127,433.63 | ||
| —内部研发 | 7,427,325.07 | 7,427,325.07 |
财务报表附注第54页
| 项目 | 土地使用权 | 电脑软件 | 非专利技术 | 合计 |
| （3）本期减少金额 | 229,059.84 | 229,059.84 | ||
| —处置 | 229,059.84 | 229,059.84 | ||
| （4）期末余额 | 93,950,635.95 | 5,724,236.52 | 30,290,371.09 | 129,965,243.56 |
| 2．累计摊销 | ||||
| （1）上年年末余额 | 18,166,662.02 | 5,769,550.73 | 2,936,537.24 | 26,872,749.99 |
| （2）本期增加金额 | 2,056,947.80 | 82,860.65 | 2,843,354.08 | 4,983,162.53 |
| —计提 | 2,056,947.80 | 82,860.65 | 2,843,354.08 | 4,983,162.53 |
| （3）本期减少金额 | 229,059.84 | 229,059.84 | ||
| —处置 | 229,059.84 | 229,059.84 | ||
| （4）期末余额 | 20,223,609.82 | 5,623,351.54 | 5,779,891.32 | 31,626,852.68 |
| 3．减值准备 | ||||
| （1）上年年末余额 | ||||
| （2）本期增加金额 | ||||
| （3）本期减少金额 | ||||
| （4）期末余额 | ||||
| 4．账面价值 | ||||
| （1）期末账面价值 | 73,727,026.13 | 100,884.98 | 24,510,479.77 | 98,338,390.88 |
| （2）上年年末账面价值 | 75,783,973.93 | 56,312.00 | 19,926,508.78 | 95,766,794.71 |
2、未办妥产权证书的土地使用权情况
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 海润医药-化工园区二期地块 | 9,333,537.99 | 尚未办理 |
| 合计 | 9,333,537.99 |
(十七)开发支出
参见附注六所述。
(十八)长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费 | 543,656.86 | 407,742.60 | 135,914.26 | ||
| 药品独家销售权 | 37,348,584.49 | 4,437,455.64 | 32,911,128.85 | ||
| 合计 | 37,892,241.35 | 4,845,198.24 | 33,047,043.11 |
财务报表附注第55页
(十九)递延所得税资产和递延所得税负债
1、未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 12,657,079.72 | 1,888,304.24 | 16,004,104.87 | 2,367,079.50 |
| 递延收益 | 64,720,452.63 | 9,708,067.91 | 55,807,984.67 | 8,371,197.71 |
| 公允价值变动 | 10,823,176.45 | 1,623,476.46 | 10,707,334.16 | 1,606,100.12 |
| 未实现内部利润抵销 | 44,487,713.21 | 12,266,906.98 | 56,778,777.12 | 13,392,182.84 |
| 预提费用 | 1,619,694.05 | 242,954.11 | 781,848.87 | 117,277.33 |
| 新租赁准则下的纳税差异 | 7,890,899.15 | 2,332,217.42 | 10,896,117.23 | 3,203,074.94 |
| 合计 | 142,199,015.21 | 28,061,927.12 | 150,976,166.92 | 29,056,912.44 |
2、未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 固定资产一次性抵扣 | 63,894,646.82 | 9,597,724.15 | 78,981,687.49 | 11,947,629.78 |
| 交易性金融资产公允价值变动 | 3,879,344.58 | 582,050.72 | 4,076,657.54 | 611,498.63 |
| 新租赁准则下的纳税差异 | 7,890,899.15 | 2,332,217.42 | 10,896,117.23 | 3,203,074.94 |
| 合计 | 75,664,890.55 | 12,511,992.29 | 93,954,462.26 | 15,762,203.35 |
3、以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 项目 | 期末 | 上年年末 | ||
| 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | 递延所得税资产和负债互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债余额 | |
| 递延所得税资产 | 2,332,217.42 | 25,729,709.70 | 3,203,074.94 | 25,853,837.50 |
| 递延所得税负债 | 2,332,217.42 | 10,179,774.87 | 3,203,074.94 | 12,559,128.41 |
财务报表附注第56页
4、未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 2,539,191.12 | 379,511.36 |
| 可抵扣亏损 | 1,132,840,764.12 | 698,232,403.46 |
| 合计 | 1,135,379,955.24 | 698,611,914.82 |
5、未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2023年到期 | 44,454,406.90 | |
| 2024年到期 | 15,439,155.36 | 15,964,300.77 |
| 2025年到期 | 24,381,816.76 | 25,288,995.00 |
| 2026年到期 | 45,859,107.77 | 28,925,691.90 |
| 2027年到期 | 22,582,377.26 | 22,801,211.94 |
| 2028年到期 | 962,600.85 | |
| 2029年到期 | ||
| 2030年到期 | ||
| 2031年到期 | - | 22,161,550.83 |
| 2032年到期 | 541,650,998.15 | 523,268,741.86 |
| 2033年到期 | 413,121,316.49 | |
| 无限期 | 68,843,391.48 | 15,367,504.26 |
| 合计 | 1,132,840,764.12 | 698,232,403.46 |
注：根据美国税法规定，本公司之子公司AskGene Pharma Inc.、AskPharma Inc.和Prime Harmony Inc.的亏损抵扣年限为无限期；根据香港税法规定，本公司之子公司AskGene Hongkong Limited的亏损抵扣年限为无限期。
(二十)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付设备及安装工程款 | 13,203,901.39 | 13,203,901.39 | 4,035,980.32 | 4,035,980.32 | ||
| 合计 | 13,203,901.39 | 13,203,901.39 | 4,035,980.32 | 4,035,980.32 | ||
财务报表附注第57页
(二十一)所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末账面价值 | 受限原因 |
| 交易性金融资产 | 20,000,000.00 | 票据贴现质押 |
| 合计 | 20,000,000.00 |
(二十二)短期借款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 质押借款（注） | 30,015,000.00 | 30,029,791.67 |
| 信用借款 | 24,004,000.00 | 15,004,965.28 |
| 票据贴现 | 60,000,000.00 | |
| 合计 | 114,019,000.00 | 45,034,756.95 |
注：子公司江苏奥赛康药业有限公司于2023年12月12日以专利权β-核苷类化合物的制备方法(专利号:ZL2016112080294)质押于交通银行股份有限公司江苏省分行。
(二十三)应付账款
1、应付账款列示
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 32,988,826.23 | 32,734,004.48 |
| 1-2年 | 1,356,043.93 | 4,042,240.23 |
| 2-3年 | 3,115,650.70 | 520,184.20 |
| 3年以上 | 832,872.50 | 1,780,461.80 |
| 合计 | 38,293,393.36 | 39,076,890.71 |
(二十四)预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收租金 | 2,076,676.82 | 1,064,692.62 |
| 合计 | 2,076,676.82 | 1,064,692.62 |
(二十五)合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收药品销售款 | 13,800,230.96 | 10,619,399.57 |
| 合计 | 13,800,230.96 | 10,619,399.57 |
财务报表附注第58页
(二十六)应付职工薪酬
1、应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 41,419,835.05 | 239,688,285.21 | 247,342,340.45 | 33,765,779.81 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 9,786,793.60 | 9,786,793.60 | ||
| 辞退福利 | 3,763,267.00 | 2,947,530.00 | 815,737.00 | |
| 合计 | 41,419,835.05 | 253,238,345.81 | 260,076,664.05 | 34,581,516.81 |
2、短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| （1）工资、奖金、津贴和补贴 | 41,419,835.05 | 222,042,891.64 | 229,696,946.88 | 33,765,779.81 |
| （2）职工福利费 | 4,015,162.26 | 4,015,162.26 | ||
| （3）社会保险费 | 6,239,817.70 | 6,239,817.70 | ||
| 其中：医疗保险费 | 5,170,608.70 | 5,170,608.70 | ||
| 工伤保险费 | 615,112.52 | 615,112.52 | ||
| 生育保险费 | 454,096.48 | 454,096.48 | ||
| （4）住房公积金 | 7,298,152.94 | 7,298,152.94 | ||
| （5）工会经费和职工教育经费 | 92,260.67 | 92,260.67 | ||
| 合计 | 41,419,835.05 | 239,688,285.21 | 247,342,340.45 | 33,765,779.81 |
3、设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 9,473,516.96 | 9,473,516.96 | ||
| 失业保险费 | 313,276.64 | 313,276.64 | ||
| 合计 | 9,786,793.60 | 9,786,793.60 |
(二十七)应交税费
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 7,035,845.30 | 8,734,048.75 |
| 企业所得税 | 3,587,897.98 | 2,126,264.72 |
财务报表附注第59页
| 税费项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 个人所得税 | 931,378.30 | 1,577,542.29 |
| 城市维护建设税 | 453,503.27 | 651,785.18 |
| 房产税 | 804,730.95 | 803,981.41 |
| 教育费附加 | 323,926.89 | 465,559.99 |
| 土地使用税 | 236,154.01 | 236,154.01 |
| 印花税 | 166,874.38 | 167,978.04 |
| 其他 | 1,017.99 | 500.00 |
| 合计 | 13,541,329.07 | 14,763,814.39 |
(二十八)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金及押金 | 67,408,512.20 | 93,492,461.32 |
| 往来款及借款 | 2,888,046.82 | 6,358,280.76 |
| 应付待结算费用等 | 140,232,217.18 | 67,079,509.23 |
| 合计 | 210,528,776.20 | 166,930,251.31 |
(二十九)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的租赁负债 | 3,027,518.93 | 3,452,508.82 |
| 合计 | 3,027,518.93 | 3,452,508.82 |
(三十)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预收药品款对应税金 | 1,677,030.02 | 1,380,521.95 |
| 合计 | 1,677,030.02 | 1,380,521.95 |
(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁负债 | 6,753,760.94 | 8,918,322.59 |
| 合计 | 6,753,760.94 | 8,918,322.59 |
财务报表附注第60页
(三十二)递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 政府补助 | 55,807,984.67 | 20,062,500.00 | 11,150,032.04 | 64,720,452.63 |
| 合计 | 55,807,984.67 | 20,062,500.00 | 11,150,032.04 | 64,720,452.63 |
涉及政府补助的项目：
| 负债项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入当期损益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 地方财政补助 | 28,886,238.43 | 1,700,000.00 | 6,971,049.29 | 23,615,189.14 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 药品研发及产业化 | 7,006,231.19 | 18,362,500.00 | 2,154,467.51 | 23,214,263.68 | 与资产相关/与收益相关 | |
| 中央财政补助 | 19,915,515.05 | 2,024,515.24 | 17,890,999.81 | 与资产相关 | ||
| 合计 | 55,807,984.67 | 20,062,500.00 | 11,150,032.04 | 64,720,452.63 |
(三十三)股本
| 项目 | 上年年末余额 | 本期变动增（+）减（－） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总额 | 928,160,351.00 | 928,160,351.00 | |||||
(三十四)资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 47,620,625.37 | 86,213,506.67 | 5.37 | 133,834,126.67 |
| 其他资本公积 | 3,106,693.38 | 3,106,693.38 | ||
| 合计 | 50,727,318.75 | 86,213,506.67 | 5.37 | 136,940,820.05 |
注：本期股本溢价增加参见本附注“十五、（二）控股子公司融资”所述，系本公司控股子公司融资事项引入外部投资者导致的股本溢价以及融资过程中因股权架构变动影响的净资产份额；本期股本溢价减少参见本附注“七、合并范围的变更”，系同一控制下合并导致资本公积-股本溢价减少。
财务报表附注第61页
(三十五)其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -2,190,852.90 | -115,842.29 | -17,376.34 | -98,465.95 | -2,289,318.85 | |||
| 其中：其他权益工具投资公允价值变动 | -2,190,852.90 | -115,842.29 | -17,376.34 | -98,465.95 | -2,289,318.85 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 8,656,107.37 | -2,295,683.28 | -1,407,761.46 | -887,921.82 | 7,248,345.91 | |||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 8,656,107.37 | -2,295,683.28 | -1,407,761.46 | -887,921.82 | 7,248,345.91 | |||
| 其他综合收益合计 | 6,465,254.47 | -2,411,525.57 | -17,376.34 | -1,506,227.41 | -887,921.82 | 4,959,027.06 | ||
财务报表附注第62页
(三十六)专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 781,848.87 | 2,531,366.44 | 1,693,521.26 | 1,619,694.05 |
| 合计 | 781,848.87 | 2,531,366.44 | 1,693,521.26 | 1,619,694.05 |
(三十七)盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 | ||
| 合计 | 248,226,392.26 | 248,226,392.26 |
(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上年年末未分配利润 | 1,728,608,478.91 | 2,047,249,953.45 |
| 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后年初未分配利润 | 1,728,608,478.91 | 2,047,249,953.45 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -148,529,759.12 | -225,825,439.44 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 92,816,035.10 | |
| 期末未分配利润 | 1,580,078,719.79 | 1,728,608,478.91 |
(三十九)营业收入和营业成本
1、营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,429,688,868.29 | 269,294,994.16 | 1,858,963,942.62 | 243,132,265.74 |
| 其他业务 | 13,770,740.37 | 7,755,698.76 | 13,608,247.22 | 472,725.44 |
| 合计 | 1,443,459,608.66 | 277,050,692.92 | 1,872,572,189.84 | 243,604,991.18 |
2、主营业务（分产品类别）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 主营业务收入： |
财务报表附注第63页
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 抗感染类 | 282,340,046.29 | 162,254,761.75 |
| 抗肿瘤类 | 616,952,451.86 | 651,411,889.35 |
| 慢性病类 | 205,136,693.90 | 145,744,532.51 |
| 消化类 | 299,012,277.35 | 856,005,513.78 |
| 其他类 | 26,247,398.89 | 43,547,245.23 |
| 主营业务成本： | ||
| 抗感染类 | 57,380,617.58 | 32,229,211.74 |
| 抗肿瘤类 | 57,462,290.63 | 49,892,754.54 |
| 慢性病类 | 62,978,716.92 | 45,108,284.71 |
| 消化类 | 81,344,572.97 | 98,226,915.21 |
| 其他类 | 10,128,796.06 | 17,675,099.54 |
| 产品毛利： | ||
| 抗感染类 | 224,959,428.71 | 130,025,550.01 |
| 抗肿瘤类 | 559,490,161.23 | 601,519,134.81 |
| 慢性病类 | 142,157,976.98 | 100,636,247.80 |
| 消化类 | 217,667,704.38 | 757,778,598.57 |
| 其他类 | 16,118,602.83 | 25,872,145.69 |
3、主营业务（分地区）
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 主营业务收入： | ||
| 华东地区 | 538,584,184.39 | 594,306,424.05 |
| 华中地区 | 235,645,220.92 | 261,023,819.56 |
| 华北地区 | 199,727,180.66 | 317,941,950.69 |
| 西北地区 | 61,811,932.17 | 85,353,515.11 |
| 西南地区 | 136,173,152.89 | 195,233,860.22 |
| 东北地区 | 99,092,520.54 | 149,098,838.09 |
| 华南地区 | 158,654,676.72 | 256,005,534.90 |
| 主营业务成本： | ||
| 华东地区 | 101,219,880.29 | 77,342,966.36 |
| 华中地区 | 49,232,308.37 | 43,966,486.14 |
| 华北地区 | 28,978,327.53 | 30,534,956.03 |
财务报表附注第64页
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 西北地区 | 13,712,267.33 | 14,112,180.73 |
| 西南地区 | 27,056,869.49 | 22,444,604.48 |
| 东北地区 | 15,532,857.99 | 15,572,159.69 |
| 华南地区 | 33,562,483.16 | 39,158,912.31 |
| 产品毛利： | ||
| 华东地区 | 437,364,304.10 | 516,963,457.69 |
| 华中地区 | 186,412,912.55 | 217,057,333.42 |
| 华北地区 | 170,748,853.13 | 287,406,994.66 |
| 西北地区 | 48,099,664.84 | 71,241,334.38 |
| 西南地区 | 109,116,283.40 | 172,789,255.74 |
| 东北地区 | 83,559,662.55 | 133,526,678.40 |
| 华南地区 | 125,092,193.56 | 216,846,622.59 |
4、公司前五名客户的营业收入总额及占全部营业收入比例
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 前五名营业收入金额 | 242,841,938.94 | 227,983,831.92 |
| 占全部营业收入比例（%） | 16.82 | 12.17 |
5、公司前五名客户的营业收入情况
| 客户名称 | 营业收入总额 | 占公司全部营业收入的比例(%) |
| 第一名 | 52,885,302.10 | 3.66 |
| 第二名 | 52,114,399.82 | 3.61 |
| 第三名 | 51,110,688.66 | 3.54 |
| 第四名 | 44,212,692.63 | 3.06 |
| 第五名 | 42,518,855.73 | 2.95 |
(四十)税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城市维护建设税 | 8,061,838.51 | 11,334,806.21 |
| 教育费附加 | 5,758,055.54 | 8,187,001.63 |
| 房产税 | 3,208,695.74 | 3,193,999.60 |
财务报表附注第65页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 1,681,672.04 | 2,171,647.87 |
| 合计 | 18,710,261.83 | 24,887,455.31 |
(四十一)销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 市场推广费 | 810,680,634.38 | 1,144,234,430.87 |
| 职工薪酬 | 24,795,152.71 | 42,990,000.64 |
| 其他 | 4,746,271.05 | 6,494,656.49 |
| 合计 | 840,222,058.14 | 1,193,719,088.00 |
(四十二)管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 63,517,382.46 | 76,378,911.73 |
| 办公差旅 | 22,422,794.24 | 19,984,049.04 |
| 折旧及摊销费 | 13,907,110.17 | 17,097,834.82 |
| 咨询及服务 | 10,867,877.74 | 11,706,565.37 |
| 会务招待费 | 9,402,034.98 | 8,010,405.09 |
| 其他 | 12,901,749.83 | 6,464,449.46 |
| 合计 | 133,018,949.42 | 139,642,215.51 |
(四十三)研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发试验材料及服务费 | 349,983,129.52 | 430,480,133.79 |
| 职工薪酬 | 89,536,388.11 | 109,539,214.80 |
| 房屋设备折旧和软件摊销费用 | 18,089,735.59 | 30,109,740.04 |
| 办公差旅费 | 7,562,298.21 | 10,014,710.74 |
| 其他 | 6,836,224.80 | 8,694,565.70 |
| 合计 | 472,007,776.23 | 588,838,365.07 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息费用 | 2,810,526.46 | 2,763,816.58 |
财务报表附注第66页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其中：租赁负债利息费用 | 490,380.26 | 598,056.93 |
| 减：利息收入 | 12,389,740.96 | 11,859,278.57 |
| 汇兑损益 | -957,964.83 | -71,845.11 |
| 其他 | 269,097.58 | 697,547.82 |
| 合计 | -10,268,081.75 | -8,469,759.28 |
(四十五)其他收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 36,325,546.19 | 34,931,554.28 |
| 进项税加计抵减 | 2,723,720.89 | 410,975.70 |
| 代扣个人所得税手续费 | 317,130.27 | 332,218.48 |
| 合计 | 39,366,397.35 | 35,674,748.46 |
计入其他收益的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 中央及地方政府补助 | 13,361,523.00 | 9,989,273.14 | 与资产相关/与收益相关 |
| 药品研发及产业化 | 22,964,023.19 | 24,942,281.14 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 36,325,546.19 | 34,931,554.28 |
(四十六)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 2,318,255.56 | 2,379,996.56 |
| 理财产品投资收益 | 12,075,015.01 | 25,654,329.65 |
| 合计 | 14,393,270.57 | 28,034,326.21 |
(四十七)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期金额 | 上期金额 |
| 交易性金融资产 | 12,495,967.63 | 1,684,615.87 |
| 合计 | 12,495,967.63 | 1,684,615.87 |
财务报表附注第67页
(四十八)信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收票据坏账损失 | -20,468.67 | 13,234.58 |
| 应收账款坏账损失 | -4,478,201.09 | -7,017,127.92 |
| 其他应收款坏账损失 | 2,923,231.00 | 1,180,095.34 |
| 合计 | -1,575,438.76 | -5,823,798.00 |
(四十九)资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存货跌价损失 | 458,794.90 | 2,098,484.83 |
| 开发支出减值损失 | 19,702,461.77 | |
| 合计 | 458,794.90 | 21,800,946.60 |
(五十)资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 处置固定资产利得或损失 | 32,142.83 | 209,886.34 | 32,142.83 |
| 合计 | 32,142.83 | 209,886.34 | 32,142.83 |
(五十一)营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产处置利得 | 90,336.83 | 90,336.83 | |
| 政府补助 | 800,000.00 | 2,855,044.00 | 800,000.00 |
| 其他 | 26,701,892.17 | 1,728,401.45 | 26,701,892.17 |
| 合计 | 27,592,229.00 | 4,583,445.45 | 27,592,229.00 |
注：其他主要系与唯德康交易事项的仲裁赔偿款。计入营业外收入的政府补助
| 补助项目 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 奖励款 | 520,000.00 | 1,042,000.00 | 与收益相关 |
| 地方扶持金 | 280,000.00 | 1,813,044.00 | 与收益相关 |
| 合计 | 800,000.00 | 2,855,044.00 |
财务报表附注第68页
(五十二)营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 2,838,648.93 | 5,424,089.15 | 2,838,648.93 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 5,786,530.04 | 1,089,905.08 | 5,786,530.04 |
| 罚款滞纳金支出 | 6,361.96 | 533,525.78 | 6,361.96 |
| 其他 | 12,472.00 | 16,666.67 | 12,472.00 |
| 合计 | 8,644,012.93 | 7,064,186.68 | 8,644,012.93 |
(五十三)所得税费用
1、所得税费用表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 8,788,245.68 | 3,456,561.59 |
| 递延所得税费用 | -2,237,849.40 | 244,478.66 |
| 合计 | 6,550,396.28 | 3,701,040.25 |
2、会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -200,929,409.82 |
| 按法定[或适用]税率计算的所得税费用 | -30,139,411.47 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -20,704,820.42 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 41,158.10 |
| 非应税收入的影响 | -1,362,927.07 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -39,691,980.64 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -2,497,208.92 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 100,905,586.70 |
| 所得税费用 | 6,550,396.28 |
(五十四)现金流量表项目
1、收到的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 收回往来款、代垫款 | 19,909,938.16 | 7,539,520.79 |
| 专项补贴、补助款 | 46,038,014.15 | 24,663,705.48 |
财务报表附注第69页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息收入 | 4,462,877.94 | 8,383,497.75 |
| 营业外收入 | 739,206.58 | 1,502,020.48 |
| 合计 | 71,150,036.83 | 42,088,744.50 |
2、支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 支付往来款 | 30,714,800.03 | 92,778,080.57 |
| 销售费用支出 | 763,938,723.42 | 1,182,337,343.55 |
| 管理费用支出 | 49,242,845.56 | 48,576,306.88 |
| 研发费用支出 | 342,087,821.29 | 450,926,701.98 |
| 财务费用支出 | 268,406.83 | 697,547.82 |
| 营业外支出 | 2,857,482.89 | 5,974,830.83 |
| 合计 | 1,189,110,080.02 | 1,781,290,811.63 |
3、支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 3,079,931.80 | 2,913,035.44 |
| 合计 | 3,079,931.80 | 2,913,035.44 |
(五十五)现金流量表补充资料
1、现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -207,479,806.10 | -266,205,519.15 |
| 加：信用减值损失 | -1,575,438.76 | -5,823,798.00 |
| 资产减值准备 | 458,794.90 | 21,800,946.60 |
| 固定资产折旧及投资性房地产折旧等 | 76,712,291.39 | 84,499,156.84 |
| 生产性生物资产折旧 | ||
| 油气资产折耗 | ||
| 使用权资产折旧 | 3,005,218.08 | 3,020,733.61 |
| 无形资产摊销 | 4,983,162.53 | 4,672,308.80 |
| 长期待摊费用摊销 | 4,845,198.24 | 5,667,484.35 |
财务报表附注第70页
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -32,142.83 | -209,886.34 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,696,193.21 | 1,089,905.08 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -12,495,967.63 | -1,684,615.87 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 3,081,157.53 | 3,944,663.85 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -14,393,270.57 | -28,034,326.21 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 124,127.80 | 2,839,468.79 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -2,379,353.54 | -2,523,056.84 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -26,414,087.19 | -1,786,797.04 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 53,454,894.82 | 262,966,738.19 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 93,184,094.86 | -133,440,561.84 |
| 其他 | -7,343,516.07 | -3,607,778.43 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -26,568,449.33 | -52,814,933.61 |
| 2、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3、现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,035,644,336.76 | 760,676,239.44 |
| 减：现金的期初余额 | 760,676,239.44 | 1,160,897,858.51 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | 274,968,097.32 | -400,221,619.07 |
2、现金和现金等价物的构成
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一、现金 | 1,035,644,336.76 | 760,676,239.44 |
| 其中：库存现金 | 21,713.60 | 22,753.91 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,035,622,623.16 | 760,653,485.53 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,035,644,336.76 | 760,676,239.44 |
财务报表附注第71页
(五十六)外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 145,481,611.20 | ||
| 其中：美元 | 20,540,416.96 | 7.0827 | 145,481,611.20 |
(五十七)租赁
1、作为承租人
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 租赁负债的利息费用 | 490,380.26 | 598,056.93 |
| 与租赁相关的总现金流出 | 3,079,931.80 | 1,462,865.35 |
2、作为出租人
经营租赁
| 本期金额 | 上期金额 | |
| 经营租赁收入 | 4,530,501.13 | 908,061.56 |
于资产负债表日后将收到的未折现的租赁收款额如下：
| 剩余租赁期 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1年以内 | 6,495,231.67 | 3,682,279.62 |
| 1至2年 | 6,694,856.33 | 6,011,280.00 |
| 2至3年 | 7,002,679.95 | 6,311,844.00 |
| 3至4年 | 7,159,523.78 | 6,627,436.20 |
| 4至5年 | 7,140,440.87 | 6,901,297.20 |
| 5年以上 | 5,511,937.33 | 12,652,378.20 |
| 合计 | 40,004,669.93 | 42,186,515.22 |
六、研发支出
(一)研发支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 研发试验材料及服务费 | 444,853,305.48 | 541,955,426.68 |
| 职工薪酬 | 110,946,538.60 | 124,247,421.95 |
| 房屋设备折旧和软件摊销费用 | 20,155,163.68 | 33,926,599.59 |
| 办公差旅费 | 10,158,459.98 | 13,051,151.78 |
财务报表附注第72页
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 其他 | 7,927,855.35 | 9,784,750.17 |
| 合计 | 594,041,323.09 | 722,965,350.17 |
| 其中：费用化研发支出 | 472,007,776.23 | 588,838,365.07 |
| 资本化研发支出 | 122,033,546.86 | 134,126,985.10 |
(二)开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 外部购买 | 确认为无形资产 | 核销 | |||
| ASK120067 | 243,275,889.61 | 61,865,346.17 | 305,141,235.78 | |||
| ASKC263 | 40,422,338.16 | 3,393,708.79 | 43,816,046.95 | |||
| ASKC156 | 9,956,213.84 | 5,079,276.92 | 15,035,490.76 | |||
| ASKC109 | 87,852,692.04 | 11,003,365.12 | 98,856,057.16 | |||
| ASKC849 | 6,958,807.52 | 468,517.55 | 7,427,325.07 | - | ||
| ASKC371 | 13,204,831.54 | 5,998,009.66 | 19,202,841.20 | |||
| ASKC200 | 14,137,836.80 | 14,137,836.80 | ||||
| ASKC594 | 34,225,322.65 | 34,225,322.65 | ||||
| 合计 | 415,808,609.51 | 122,033,546.86 | - | 7,427,325.07 | - | 530,414,831.30 |
重要的资本化研发项目的情况
| 项目 | 期末研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 资本化开始时点 | 确定资本化开始时点的具体依据 |
| ASK120067 | NDA申请中 | 2024年12月 | 产品销售 | 2019年7月 | 临床Ⅱ期 |
| ASKC109 | 临床III期 | 2026年6月 | 产品销售 | 2023年3月 | 临床Ⅲ期 |
| ASKC594 | 准备ANDA申报 | 2025年12月 | 产品销售 | 2023年2月 | 临床Ⅲ期 |
开发支出的可收回金额基于开发支出中研发项目的预计未来收益折现，管理层采用如下假设参数按现金流量折现计算得出：
| 折现率 | 18.00% |
| 收入分成率 | 10.00%-20.00% |
财务报表附注第73页
七、合并范围的变更
1、本期发生的在合并前受同一实际控制人控制下的企业合并
| 被合并方名称 | 企业合并中取得的权益比例 | 构成同一控制下企业合并的依据 | 合并日 | 合并日的确定依据 | 合并当期期初至合并日被合并方的收入 | 合并当期期初至合并日被合并方的净利润 | 比较期间被合并方的收入 | 比较期间被合并方的净利润 |
| PrimeHarmonyGroup PteLtd | 100.00% | 同受公司实际控制人控制 | 2023.12.27 | 完成交割 | -521,545.71 |
2、合并成本
| 项目 | Prime Harmony Group PteLtd | 备注 |
| 现金 | 5.37 | 尚未支付 |
| 合并成本合计 | 5.37 |
3、合并日被合并方资产、负债的账面价值
| 项目 | Prime Harmony Group Pte Ltd | |
| 合并日 | 上期期末 | |
| 资产： | 206,354.54 | |
| 货币资金 | 98,697.50 | |
| 其他应收款 | 107,657.04 | |
| 负债： | 440,027.47 | |
| 应付职工薪酬 | 114,284.68 | |
| 其他应付款 | 325,742.79 | |
| 净资产 | -233,672.93 | |
| 减：少数股东权益 | ||
| 取得的净资产 | -233,672.93 | |
注：合并日Prime Harmony Group Pte Ltd的净资产为负数，根据《企业会计准则》的相关规定，当被合并方的账面净资产为负数时，合并方个别报表对被合并方的长期股权投资的初始投资成本为0。公司收购Prime Harmony Group PteLtd的对价5.37元与长期股权投资初始投资成本之间的差额调减资本公积-股本溢价5.37元。
财务报表附注第74页
八、在其他主体中的权益
(一)在子公司中的权益
1、企业集团的构成
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 |
直接
| 直接 | 间接 | |||||
| 江苏奥赛康药业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 药品生产、新药的研发及相关技术咨询、服务 | 100.00 | 购买 | |
| 海南奥睿康生物医药科技有限公司 | 海南 | 海南 | 药品销售与服务 | 100.00 | 设立 | |
| 南京海美科技实业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药中间体、包装材料制造 | 100.00 | 购买 | |
| 南京海光应用化学研究所有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发 | 100.00 | 购买 | |
| 南京海润医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 原料药、医药中间体、新药的研发及相关咨询、服务 | 100.00 | 购买 | |
| AskGene Pharma, Inc | 美国加州 | 美国特拉华州 | 生物医药研发 | 59.07 | 设立 | |
| 江苏奥赛康医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发、技术咨询、技术服务、技术推广；会务服务 | 100.00 | 设立 | |
| 江苏奥赛康生物医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药技术、生物医药产品及检验技术的研发、技术转让等 | 59.07 | 设立 | |
| 南京富兰帝投资管理有限公司 | 江苏 | 江苏 | 投资管理 | 100.00 | 购买 | |
| 南京斯堪维科技实业有限公司 | 江苏 | 江苏 | 商务信息咨询 | 100.00 | 购买 | |
| AskPharma, Inc. | 美国新泽西州 | 美国特拉华州 | 医药研发 | 91.30 | 设立 | |
| 西藏嘉信景天药业有限公司 | 西藏 | 西藏 | 药品生产与销售 | 100.00 | 购买 | |
| 镇江辰信信息科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 计算机信息技术领域内的技术研发；企业营销策划 | 100.00 | 设立 | |
| 南京奥远医药科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药咨询服务；企业管理咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 南京奥天成科技服务有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药咨询服务；企业管理咨询 | 100.00 | 设立 | |
| 苏州奥赛康生物医药有限公司 | 江苏 | 江苏 | 医药研发 | 59.07 | 设立 | |
| AskGene Limited | 开曼 | 开曼 | 股权投资 | 59.07 | 设立 | |
| AskGene Hongkong Limited | 香港 | 香港 | 股权投资 | 59.07 | 设立 | |
| SeaGlory Group Limited | 英属维京群岛 | 英属维京群岛 | 股权投资 | 100.00 | 设立 | |
| Prime Harmony Group Pte Ltd | 新加坡 | 新加坡 | 商品贸易 | 100.00 | 购买 |
财务报表附注第75页
| 子公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| Prime Harmony Inc | 美国新泽西州 | 美国新泽西州 | 保健品研发、制造及销售 | 100.00 | 购买 | |
2、重要的非全资子公司
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| AskGene Limited | 40.93% | -58,787,913.29 | 108,992,066.23 |
财务报表附注第76页
3、重要非全资子公司的主要财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| AskGeneLimited | 145,143,697.05 | 225,458,394.99 | 370,602,092.04 | 104,313,144.50 | 104,313,144.50 | 96,677,173.75 | 134,762,214.69 | 231,439,388.44 | 81,874,768.45 | 397,657.52 | 82,272,425.97 | |
子公司名称
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| AskGene Limited | -180,608,028.55 | -183,494,513.49 | -150,788,631.51 | 23,199,627.19 | -131,836,801.42 | -116,977,641.12 | -128,276,209.48 | |
(二)在合营安排或联营企业中的权益
1、重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | 对本公司活动是否具有战略性 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 扬州市三药制药有限公司 | 江苏扬州 | 江苏扬州 | 药品生产销售 | 20.00 | 权益法 | 是 | |
| 连云港贵科药业有限公司 | 江苏连云港 | 江苏连云港 | 原料药生产销售 | 33.96 | 权益法 | 是 | |
财务报表附注第77页
2、重要联营企业的主要财务信息
| 项目 | 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | ||
| 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | 扬州市三药制药有限公司 | 连云港贵科药业有限公司 | |
| 流动资产 | 289,062,376.08 | 17,977,970.52 | 238,410,739.55 | 26,363,284.53 |
| 非流动资产 | 144,591,162.68 | 79,797,250.03 | 119,220,779.49 | 81,964,026.29 |
| 资产合计 | 433,653,538.76 | 97,775,220.55 | 357,631,519.04 | 108,327,310.82 |
| 流动负债 | 302,610,096.11 | 12,226,525.61 | 251,667,718.02 | 12,515,985.08 |
| 非流动负债 | 2,550,000.00 | 2,850,000.00 | ||
| 负债合计 | 302,610,096.11 | 14,776,525.61 | 251,667,718.02 | 15,365,985.08 |
| 少数股东权益 | ||||
| 归属于母公司股东权益 | 131,043,442.65 | 82,998,694.94 | 105,963,801.02 | 92,961,325.74 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 26,208,688.53 | 28,186,356.80 | 21,192,760.20 | 31,569,666.22 |
| 调整事项 | 24,666,868.19 | 7,811,771.43 | 29,026,764.74 | 4,426,818.75 |
| —商誉 | 23,791,311.47 | 7,813,643.20 | 28,807,239.80 | 4,430,333.78 |
| —内部交易未实现利润 | 875,556.72 | -1,871.77 | 219,524.94 | -3,515.03 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 50,000,000.00 | 36,000,000.00 | 50,000,000.00 | 36,000,000.00 |
| 营业收入 | 463,275,625.56 | 29,963,311.02 | 290,791,129.37 | 28,971,505.59 |
| 净利润 | 32,876,249.63 | -9,962,630.80 | 17,498,128.34 | -2,660,833.91 |
| 综合收益总额 | 32,876,249.63 | -9,962,630.80 | 17,498,128.34 | -2,660,833.91 |
| 本期收到的来自联营企业的股利 | 467,801.70 | |||
九、政府补助
(一)政府补助的种类、金额和列报项目
1、与资产相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 药品研发及产业化 | 24,368,731.19 | 递延收益 | 154,467.51 | 663,493.64 | 其他收益 |
财务报表附注第78页
| 种类 | 金额 | 资产负债表列报项目 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | ||||
| 中央财政补助 | 19,915,515.05 | 递延收益 | 2,024,515.24 | 12,534,484.95 | 其他收益 |
| 地方财政补助 | 21,486,238.43 | 递延收益 | 5,971,049.29 | 4,256,914.21 | 其他收益 |
2、与收益相关的政府补助
| 种类 | 金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的金额 | 计入当期损益或冲减相关成本费用损失的项目 | |
| 本期金额 | 上期金额 | |||
| 地方财政补助 | 13,475,339.15 | 11,375,339.15 | 6,001,705.48 | 其他收益或营业外收入 |
| 药品研发及产业化 | 22,600,175.00 | 17,600,175.00 | 14,330,000.00 | 其他收益或营业外收入 |
十、与金融工具相关的风险
(一)金融工具产生的各类风险
本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、流动性风险和市场风险（包括汇率风险、利率风险和其他价格风险）。上述金融风险以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述：
董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
1、信用风险
信用风险是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司发生财务损失的风险。本公司主要面临赊销导致的客户信用风险。截至2023年12月31日，公司应收账款余额为14,563.40万元，账龄在1年以内的应收账款占比为97.05%。
财务报表附注第79页
过高的应收账款余额导致公司流动资金出现了一定程度的紧张，也影响了公司的经营业绩。为解决应收账款余额过高、账龄较长的问题，公司加大了对应收账款催收力度，对重点大额欠款客户所欠款项进行清收。同时，公司加强对业务单位应收账款的风险评估，本着谨慎性原则对应收账款提取了坏账准备。但是，若客户在政策环境、业务经营等方面发生重大不利变化，公司应收账款仍存在发生坏账的风险，对公司资产质量以及财务状况将产生不利影响。
2、流动性风险
流动性风险是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性风险由本公司的财务部门集中控制。财务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司在所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务。同时持续监控公司是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司银行借款及应付票据以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 期末余额 | ||
| 1个月以内 | 1-3个月 | 3个月-1年 | |
| 短期借款 | 19,000.00 | 30,000,000.00 | 84,000,000.00 |
| 合计 | 19,000.00 | 30,000,000.00 | 84,000,000.00 |
3、市场风险
金融工具的市场风险是指金融。工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括汇率风险、利率风险和其他价格风险。
（1）利率风险
利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。固定利率和浮动利率的带息金融工具分别使本公司面临公允价值利率风险及现金流量利率风险。本公司根据市场环境来决定固定利率与浮动利率工具的比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。必要时，本公司会采用利率互换工具来对冲利率风险。于2023年12月31日，在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降100个基点，则本公司的净利润将减少或增加92,352.76元（2022年12月31日：162,777.78元）。管理层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围。
财务报表附注第80页
（2）汇率风险
汇率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。本公司面临的汇率风险主要来源于以美元计价的金融资产和金融负债，截至2023年12月31日外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的金额列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 145,481,611.20 | ||
| 其中：美元 | 20,540,416.96 | 7.0827 | 145,481,611.20 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果人民币对美元升值或贬值5%，则公司将增加或减少净利润7,274,080.56元（2022年12月31日：4,580,661.98元）。管理层认为5%合理反映了下一年度人民币对美元可能发生变动的合理范围。
（3）其他价格风险
其他价格风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因汇率风险和利率风险以外的市场价格变动而发生波动的风险。本公司持有其他上市公司的权益投资，管理层认为这些投资活动面临的市场价格风险是可以接受的。本公司持有的上市公司权益投资列示如下：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 其他权益工具投资 | 694,973.55 | 810,815.84 |
| 合计 | 694,973.55 | 810,815.84 |
于2023年12月31日，在所有其他变量保持不变的情况下，如果权益工具的价值上涨或下跌30%，则本公司将增加或减少其他综合收益177,218.26元（2022年12月31日：其他综合收益206,758.04元）。管理层认为30%合理反映了下一年度权益工具价值可能发生变动的合理范围。
十一、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。
财务报表附注第81页
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定。
(一)以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| ◆交易性金融资产 | 713,826,223.29 | 713,826,223.29 | ||
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 713,826,223.29 | 713,826,223.29 | ||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）衍生金融资产 | ||||
| （4）其他 | 713,826,223.29 | 713,826,223.29 | ||
| ◆应收款项融资 | 39,921,114.21 | 39,921,114.21 | ||
| ◆其他债权投资 | ||||
| ◆其他权益工具投资 | 694,973.55 | 13,000,000.00 | 13,694,973.55 | |
| 持续以公允价值计量的负债总额 | ||||
(二)持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
存在活跃市场报价，以市场报价作为期末第一层次公允价值计量项目市价。
十二、关联方及关联交易
(一)本公司的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本公司的持股比例(%) | 母公司对本公司的表决权比例(%) |
| 南京奥赛康投资管理有限公司 | 南京市科学园科建路699号 | 预包装食品批发与零售；实业投资与管理；物业管理；计算机维修；文具用品零售；技术推广服务及相关咨询服务。 | 32,000,000.00 | 34.20 | 34.20 |
注：本公司实际控制人为陈庆财。
财务报表附注第82页
(二)本公司的子公司情况
本公司子公司的情况详见本附注“八、在其他主体中的权益”。
(三)本公司的合营和联营企业情况
本公司重要的合营或联营企业详见本附注“八、在其他主体中的权益”。本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下：
| 合营或联营企业名称 | 与本公司关系 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 联营企业 |
| 连云港贵科药业有限公司 | 联营企业 |
(四)关联交易情况
1、购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 委托加工 | 7,233,994.99 | 4,742,813.14 |
| 扬州市三药制药有限公司 | 材料采购 | 41,718,137.72 | 3,588,519.30 |
| 连云港贵科药业有限公司 | 研发服务 | 1,293,226.40 | 1,293,226.42 |
2、关联租赁情况
本公司作为出租方：
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 南京奥赛康投资管理有限公司 | 办公用房 | 11,897.14 | 11,897.14 |
3、关键管理人员薪酬
| 项目 | 本期金额（万元） | 上期金额（万元） |
| 关键管理人员薪酬 | 807.74 | 1,039.49 |
财务报表附注第83页
(五)关联方应收应付款项
1、应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 预付款项 | |||||
| 扬州市三药制药有限公司 | 808,000.00 | 805,819.65 | |||
2、应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 应付账款 | |||
| 连云港贵科药业有限公司 | 584,070.81 | 584,070.81 | |
| 其他应付款 | |||
| 陈庆财 | 316,616.58 |
十三、承诺及或有事项
(一)重要承诺事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重要承诺事项。
(二)或有事项
1、票据背书转让或贴现未到期
截至2023年12月31日，本公司已背书或贴现但尚未到期（已终止确认）的承兑汇票金额51,100,015.45元。
2、唯德康仲裁事项
2021年本公司发行股份及支付现金购买资产，标的公司江苏唯德康医疗科技有限公司的股东庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司（以下简称“交易对方”）单方面终止交易事项，本公司已就其单方面终止履行重大资产重组交易事项提请仲裁，2024年3月15日，本公司已收到裁决书，裁决庄小金、缪东林、常州倍瑞诗企业管理有限公司和常州伊斯源企业管理有限公司向本公司进行赔偿。
财务报表附注第84页
3、除上述事项外，截至2023年12月31日，本公司无其他需要披露的重要或有
事项。
十四、资产负债表日后事项
(一)利润分配情况
经本公司2024年4月26日第六届董事会第十三次会议审议，通过了2023年度利润分配预案，公司2023年度利润分配预案是基于公司2023年度经营情况和财务状况，并结合《公司章程》规定以及公司的发展规划而拟定的方案，该利润分配预案有利于保障公司长远发展、能够更好的维护全体股东的长远利益，2023年度的利润分配预案为：不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。该利润分配预案尚需提交公司股东大会审议。
(二)除上述事项外，截至2023年4月26日，本公司无其他需要披露的重大资产负债表
日后非调整事项。
十五、其他重要事项
(一)前期会计差错更正
本报告期未发生采用追溯重述法的前期会计差错更正事项。
(二)控股子公司融资
本公司第六届董事会第九次会议审议通过了《关于控股子公司增资扩股暨引入投资人的议案》，Qiming Venture Partners VII, L.P.、Qiming VII Strategic Investors Fund, L.P.、上海泰福谨通企业管理合伙企业（有限合伙）、苏州泰鲲通创业投资合伙企业（有限合伙）、C&D No. 7 Holdings Limited、苏州泰煜通创业投资合伙企业（有限合伙）、南京绿涌瑞华医健股权投资合伙企业（有限合伙）、海南天择荣俊创业投资合伙企业（有限合伙）（以下合称“投资方”）合计以2,900万美元认购AskGeneLimited新增股份15,769,435股，占投资后AskGene Limited已发行股份数的12.42%；本次增资扩股完成后，AskGene Limited已发行股份总数由111,198,208股增加至126,967,643股。本公司董事会同意AskGene Limited增资扩股、引入投资人，并授权公司管理层签署、修订、接受与此次增资相关的协议、交易文件、法律文件或相关的交易安排。
财务报表附注第85页
本次增资前，本公司全资子公司江苏奥赛康药业有限公司通过其全资子公司SeaGlory Group Limited持有AskGene Limited已发行股份数的比例为67.45%。本次增资扩股完成后，本公司持有AskGene Limited已发行股份数的比例由67.45%下降至
59.07%，本公司仍为AskGene Limited的控股股东，AskGene Limited仍将纳入公司
合并报表范围。
十六、母公司财务报表主要项目注释
(一)其他应收款
1、按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 35,887,233.75 | 3,000.00 |
| 1至2年 | ||
| 2至3年 | 48,000.00 | |
| 3年以上 | 48,000.00 | |
| 小计 | 35,935,233.75 | 51,000.00 |
| 减：坏账准备 | 1,808,361.69 | 14,550.00 |
| 合计 | 34,126,872.06 | 36,450.00 |
财务报表附注第86页
2、按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | |||
| 按组合计提坏账准备 | 35,935,233.75 | 100.00 | 1,808,361.69 | 5.03 | 34,126,872.06 | 51,000.00 | 100.00 | 14,550.00 | 28.53 | 36,450.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 关联方组合 | 200,000.00 | 0.56 | 200,000.00 | |||||||
| 账龄组合 | 35,735,233.75 | 99.44 | 1,808,361.69 | 5.06 | 33,926,872.06 | 51,000.00 | 100.00 | 14,550.00 | 28.53 | 36,450.00 |
| 合计 | 35,935,233.75 | 100.00 | 1,808,361.69 | 34,126,872.06 | 51,000.00 | 100.00 | 14,550.00 | 36,450.00 | ||
财务报表附注第87页
按组合计提坏账准备
| 名称 | 期末余额 | ||
| 其他应收款项 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 关联方组合 | 200,000.00 | ||
| 账龄组合 | 35,735,233.75 | 1,808,361.69 | 5.06 |
| 合计 | 35,935,233.75 | 1,808,361.69 | |
3、坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 14,550.00 | 14,550.00 | ||
| 本期计提 | 1,793,811.69 | 1,793,811.69 | ||
| 期末余额 | 1,808,361.69 | 1,808,361.69 |
其他应收款项账面余额变动如下：
| 账面余额 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 51,000.00 | 51,000.00 | ||
| 本期新增 | 35,884,233.75 | 35,884,233.75 | ||
| 本期终止确认 | ||||
| 期末余额 | 35,935,233.75 | 35,935,233.75 |
4、本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 账龄组合 | 14,550.00 | 1,793,811.69 | 1,808,361.69 | ||
| 合计 | 14,550.00 | 1,793,811.69 | 1,808,361.69 | ||
财务报表附注第88页
5、按款项性质分类情况
| 款项性质 | 期末账面余额 | 上年年末账面余额 |
| 备用金及暂借款 | 48,000.00 | 48,000.00 |
| 借款及往来款 | 35,887,233.75 | 3,000.00 |
| 合计 | 35,935,233.75 | 51,000.00 |
6、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款项情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 公司一 | 借款及往来款 | 35,684,858.75 | 1年以内 | 99.30 | 1,784,242.94 |
| 公司二 | 借款及往来款 | 200,000.00 | 1年以内 | 0.56 | |
| 公司三 | 备用金及暂借款 | 48,000.00 | 3-4年 | 0.13 | 24,000.00 |
| 公司四 | 借款及往来款 | 2,375.00 | 1年以内 | 0.01 | 118.75 |
| 合计 | 35,935,233.75 | 100.00 | 1,808,361.69 |
(二)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 7,651,617,702.95 | 7,651,617,702.95 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||
| 合计 | 7,651,617,702.95 | 7,651,617,702.95 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||
对子公司投资
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 江苏奥赛康药业有限公司 | 7,650,000,000.00 | 7,650,000,000.00 | ||||
| 海南奥睿康生物医药科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| Prime Harmony GroupPte Ltd | 617,702.95 | 617,702.95 | ||||
| 合计 | 7,650,000,000.00 | 1,617,702.95 | 7,651,617,702.95 |
财务报表附注第89页
(三)投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 110,000,000.00 | |
| 合计 | 110,000,000.00 |
十七、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -5,664,050.38 |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 37,125,546.19 |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 24,570,982.64 |
| 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | -521,545.71 |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 23,776,885.79 |
| 小计 | 79,287,818.53 |
| 减：所得税影响额 | 232,968.59 |
| 减：少数股东权益影响额（税后） | 113,690.28 |
| 合计 | 78,941,159.66 |
(二)净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益（元） | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -5.14 | -0.16 | -0.16 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -7.87 | -0.25 | -0.25 |
北京奥赛康药业股份有限公司二〇二四年四月二十六日