河南凯旺电子科技股份有限公司
2023年度营业收入扣除专项审核报告
勤信专字【2024】第0755号
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
中国 北京二〇二四年四月
目 录
| 内 容 | 页 次 | |||
| 专项审核报告 | 1-2 | |||
| 附表 | 3 | |||
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙）
地址：北京西直门外大街112号阳光大厦10层电话：（86-10）68360123传真：（86-10）68360123-3000邮编：100044
河南凯旺电子科技股份有限公司
2023年度营业收入扣除专项审核报告
勤信专字【2024】第0755号河南凯旺电子科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，对河南凯旺电子科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）2023年度的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及财务报表附注，并于2024年4月25日签发了勤信审字【2024】第1905号标准无保留意见的审计报告。
在对上述财务报表执行审计的基础上，我们审核了贵公司2023年度营业收入扣除情况表（以下简称“营业收入扣除情况表”）。
一、管理层的责任
贵公司管理层的责任是按照《深圳证券交易所股票上市规则（2023年8月修订）》及《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号——业务办理（2023年12月修订）》等相关业务规则的相关规定编制营业收入扣除情况表，确保营业收入扣除情况表真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审核工作的基础上对贵公司编制的营业收入扣除情况表发表专项审核意见。我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第3101号-历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了审核工作。该准则要求
我们计划和实施审核工作，以对贵公司编制的营业收入扣除情况表是否不存在重大错报获取合理保证。
在审核的过程中，我们实施了包括询问、核对有关资料与文件、抽查会计记录等我们认为必要的审核程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。
三、审核意见
我们认为，贵公司编制的2023年度营业收入扣除情况表符合相关规定，在所有重大方面按照监管机构上市规则的规定编制以满足监管要求。
四、报告使用限制
为了更好地理解贵公司2023年度营业收入扣除情况，营业收入扣除情况表应当与已审计的财务报表一并阅读。
本专项报告是我们根据深圳证券交易所的要求出具的，仅供贵公司2023年度年报披露之目的使用，未经本所书面同意，不得用作任何其他目的。
附表：河南凯旺电子科技股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表
中勤万信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
(项目合伙人)二〇二四年四月二十五日 中国注册会计师：
| 编制单位：河南凯旺电子科技股份有限公司单位：人民币元 | |||||
| 项目本年金额具体扣除情况上年金额具体扣除情况 | |||||
| 营业收入金额 546,259,136.87 504,553,023.12 | |||||
| 营业收入扣除项目合计金额 15,854,628.54 4,792,966.91 | |||||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重2.90%0.95% | |||||
| 一、与主营业务无关的业务收入 | |||||
| 4,792,966.91 | 材料销售收入以及房屋租赁收入 | ||||
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| 与主营业务无关的业务收入小计 15,854,628.54 4,792,966.91 | |||||
| 二、不具备商业实质的收入 | |||||
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| 3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 - - | |||||
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| 5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 - - | |||||
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| 不具备商业实质的收入小计 - - | |||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 - - | |||||
| 营业收入扣除后金额 530,404,508.33 499,760,056.21 | |||||
河南凯旺电子科技股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表
河南凯旺电子科技股份有限公司2023年度营业收入扣除情况表法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：
法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人：