福建阿石创新材料股份有限公司
二〇二三年度审计报告
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
目 录
1-6
| 审计报告 |
| 合并及公司资产负债表 |
1-2
| 合并及公司利润表 |
| 合并及公司现金流量表 |
5-8
| 合并及公司股东权益变动表 |
| 财务报表附注 |
9-76
审计报告
致同审字（2024）第351A015718号
福建阿石创新材料股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了 福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称阿石创公司）财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了阿石创公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于阿石创公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）应收账款坏账准备的计提
相关信息披露详见财务报表附注三、10和附注五、3。
1、事项描述
中国北京朝阳区建国门外大街22号赛特广场5层邮编100004电话 +86 10 8566 5588传真 +86 10 8566 5120www.grantthornton.cn
截至2023年12月31日，阿石创公司应收账款余额25,188.91万元，坏账准备金额为1,111.31万元，账面价值为24,077.61 万元。阿石创公司管理层在估计应收账款坏账准备时，以具有类似信用风险特征的应收账款组合的历史损失率及账龄分析为基础，结合现时情况确定应计提的坏账准备。其中涉及大量的假设和主观判断。由于应收账款账面价值重大及有关估计的固有不确定性，因此将应收账款坏账准备计提确定为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对应收账款坏账准备的计提实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价管理层估计和确定应收账款坏账准备的内部控制，包
括有关识别减值客观证据和计算坏账准备的控制等，测试关键控制执行的有效性。
（2）对于单项金额重大的应收账款，选取样本，通过对客户背景、信
用历史、经营情况和还款能力的调查，并参考工商信息、合同条款、历史交易和还款情况等信息，复核管理层对应收账款可收回性判断的合理性。
（3）对单项金额不重大以及在单项减值测试中没有客观证据表明需要
单独计提坏账准备的应收款项，复核管理层根据客户类型及账龄等信用风险特征划分为不同的资产组的合理性。
（4）选取样本对应收款项余额实施了函证程序， 并将函证结果与阿石
创公司记录的金额进行核对，以确认应收账款余额的存在性及准确性。
（5）检查了管理层编制的应收账款账龄分析表的准确性。
（6）获取了管理层评估应收账款是否发生减值以及确认预期信用损失
率所依据的数据及相关资料，评价其恰当性和充分性。
（7）复核了管理层计提应收账款坏账准备的计算过程及应收账款坏账
准备在财务报表中列报和披露合规性。
（二）收入确认
相关信息披露详见财务报表附注三、21和附注五、36。
1、事项描述
阿石创公司主要从事PVD镀膜材料产品的研发、生产和销售。2023年度，阿石创公司镀膜材料和金属及合金材料收入95,092.49万元，占营业收入的
99.27%，包括国内销售及出口销售产生的收入。阿石创公司对于国内销售在
根据合同或订单将商品发出并经客户签收后确认相关销售商品收入。外销收入在根据合同或订单将商品发出，货物离岸后确认相关销售商品收入。
由于收入是阿石创公司的关键业绩指标之一，从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险。因此，我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
我们针对收入确认实施的主要审计程序包括：
（1）了解、评价与销售收入确认相关的关键内部控制，并测试关键控
制执行的有效性。
（2）获取并了解与收入确认相关的会计政策，复核并评估与商品销售
收入确认有关的控制权转移时点、交易价格计量、特殊交易会计处理等是否符合企业会计准则的要求；执行分析性复核程序，判断销售收入和毛利率变动的合理性。
（3）选取样本，检查与销售收入确认相关的支持性文件，包括销售合
同、发票、出库单、物流单据、签收记录、对账单等，评价相关收入确认是否符合收入确认的会计政策。
（4）将销售记录与出口合同（或订单）、出口报关单、装箱单、货运
单、销售发票等出口销售单据进行核对；关注出口销售的真实性。
（5）针对资产负债表日前后确认的销售收入，选取样本，检查出库单、
物流单据、签收记录及其他支持性文件，以评估收入是否在恰当的期间确认。
（6）使用积极式函证方式对重要客户执行函证程序, 确认当期销售金额
及期末应收账款余额，确认收入的真实性及准确性。
（7）评估阿石创公司管理层对销售收入相关信息在财务报表中的列报
和披露是否恰当。
四、其他信息
阿石创公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括阿石创公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
阿石创公司管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估阿石创公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算阿石创公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督阿石创公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计
和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并
非对内部控制的有效性发表意见。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的
合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取
的审计证据，就可能导致对阿石创公司的持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致阿石创公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公
允反映相关交易和事项。
（6）就阿石创公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审
计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
致同会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师（项目合伙人）
中国注册会计师
林庆瑜
林永仁
中国·北京 二〇二四年四月二十六日
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司单位：人民币元
| 合并 |
| 公司合并公司 |
流动资产：
货币资金五、
| 1 |
197,906,336.61 117,975,513.71 182,980,677.15 150,377,007.99
交易性金融资产 应收票据五、28,861,142.04 7,861,142.04 7,562,466.52 7,519,666.52 应收账款五、3
240,776,076.86202,483,650.82 129,684,249.19 108,408,679.13
应收款项融资五、4
| 240,776,076.86 202,483,650.82 129,684,249.19 108,408,679.13 |
| 500,000.00 - 243,000.00 243,000.00 |
预付款项五、517,109,019.30 95,008,948.74 14,226,341.12 88,177,001.66
其他应收款五、
| 6 |
1,592,008.93 225,823,016.91 1,163,794.81 154,640,037.09
其中：应收利息 应收股利 存货五、7
396,764,396.85 263,948,536.14 344,463,257.18246,537,131.12
合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产五、8
396,764,396.85 263,948,536.14 344,463,257.18246,537,131.1269,633,058.60 15,613,958.9042,853,954.825,809,776.29
| 69,633,058.60 15,613,958.90 42,853,954.82 5,809,776.29 |
| 流动资产合计 |
933,142,039.19 928,714,767.26 723,177,740.79 761,712,299.80非流动资产：
债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资
101,917,941.20 58,067,941.20
其他权益工具投资
101,917,941.20 58,067,941.20
其他非流动金融资产
投资性房地产 固定资产五、9579,667,521.10 427,077,957.29 584,611,179.87 439,010,955.47
在建工程五、
| 10100,976,725.64 65,855,464.84 41,256,977.18 41,218,924.08 |
生产性生物资产 油气资产 使用权资产
五、11
1,556,623.45 2,186,097.63
无形资产五、
| 12 |
43,368,429.53 17,786,846.82 44,380,265.88 18,054,264.62
开发支出 商誉五、135,953,765.35 5,953,765.35 长期待摊费用 递延所得税资产五、14
20,635,984.95 12,114,532.45 12,953,005.53 9,520,275.43
其他非流动资产五、151,054,400.00 802,000.00 7,535,400.00 7,535,400.00
20,635,984.95 12,114,532.45 12,953,005.53 9,520,275.43 非流动资产合计
753,213,450.02 625,554,742.60 698,876,691.44 573,407,760.80
| 非流动资产合计 |
| 资产总计 |
1,686,355,489.21 1,554,269,509.86 1,422,054,432.23 1,335,120,060.60
2023年12月31日
合并及公司资产负债表
期末余额
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 目 | 附注 |
流动负债：
合并公司合并公司
短期借款五、
| 17591,572,859.16 348,486,798.18 440,667,726.14 194,283,599.19 |
交易性金融负债五、18
| 21,080,723.64 21,080,723.64 |
应付票据五、
| 1932,134,325.35 228,959,127.26 18,777,157.43 232,593,757.43 |
应付账款五、
预收款项五、21
| 2075,676,939.13 69,625,763.06 56,811,375.60 43,445,272.93 |
| 4,587.16 4,587.16 6,250.00 6,250.00 |
合同负债五、
| 227,805,581.46 3,269,061.16 354,554.84 2,908,359.02 |
应付职工薪酬五、
11,232,089.86 4,538,770.90 9,590,101.92 4,454,299.85
| 23 |
应交税费五、
| 246,393,263.82 847,871.49 7,453,657.35 996,616.81 |
其他应付款五、
其中：应付利息
4,204,275.42 5,736,729.39 2,187,806.86 28,808,377.58
应付股利 持有待售负债
一年内到期的非流动负债五、
| 26 |
25,907,303.29 25,298,546.41 26,461,532.11 25,105,825.39
其他流动负债五、
| 2721,640,509.55 24,488,496.74 7,523,271.24 7,855,265.78 |
| 流动负债合计797,652,457.84 732,336,475.39 569,833,433.49 540,457,623.98 |
非流动负债：
长期借款五、
| 2855,964,366.40 55,964,366.40 33,284,073.00 33,284,073.00 |
应付债券 租赁负债五、
| 29961,727.80 854,866.52 |
长期应付款 预计负债
递延收益五、
| 3048,433,335.05 5,461,255.09 52,913,878.25 7,069,872.01 |
递延所得税负债五、
3,841,301.82 1,220,532.18 3,325,471.96 1,459,488.76
| 14 |
其他非流动负债
| 非流动负债合计109,200,731.07 62,646,153.67 90,378,289.73 41,813,433.77 |
| 负债合计906,853,188.91 794,982,629.06 660,211,723.22 582,271,057.75 |
股本五、
| 31 |
152,852,499.00 152,852,499.00 152,852,499.00 152,852,499.00
资本公积五、
| 32429,815,422.84 452,666,643.25 428,082,342.07 450,933,562.48 |
减：库存股 其他综合收益
五、33
| 739,790.55 -801,598.65 |
专项储备
盈余公积五、
| 34 |
17,101,518.84 17,101,518.84 16,478,186.62 16,478,186.62
未分配利润五、
| 35154,874,365.66 136,666,219.71 144,748,899.03 132,584,754.75 |
归属于母公司股东权益合计
少数股东权益
| 755,383,596.89 759,286,880.80 741,360,328.07 752,849,002.85 |
| 24,118,703.41 20,482,380.94 |
| 股东（或所有者）权益合计779,502,300.30 759,286,880.80 761,842,709.01 752,849,002.85 |
| 负债和股东（或所有者）权益总计 |
1,686,355,489.21 1,554,269,509.86 1,422,054,432.23 1,335,120,060.60
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
合并及公司资产负债表（续）
2023年12月31日
合并及公司资产负债表（续）
期末余额
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 目 | 附注 |
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司 单位：人民币元
| 合并公司合并公司 |
| 一、营业收入 |
五、
| 36957,927,296.54 492,883,964.97 694,831,276.76 461,219,626.22 |
减：营业成本五、
| 36846,495,551.97 430,031,862.55 595,884,794.31 412,636,840.54 |
税金及附加五、
| 373,540,030.05 1,982,981.71 2,836,627.72 2,037,744.67 |
销售费用五、
| 3813,666,880.55 8,982,449.56 10,860,865.03 6,012,818.76 |
| 管理费用五、3940,833,246.82 21,442,919.93 35,456,380.71 18,866,881.74 |
| 研发费用五、4027,502,961.09 25,115,740.07 25,684,649.51 21,918,606.79 |
财务费用五、
| 4117,372,354.53 12,668,890.54 11,513,733.84 9,445,615.25 |
其中：利息费用
| 18,181,338.76 12,549,650.51 15,273,911.75 10,628,278.11 |
利息收入
| 1,634,703.82 1,155,192.76 1,234,966.82 1,068,468.78 |
加：其他收益五、
| 4215,926,945.93 11,999,221.90 9,462,753.87 7,707,190.07 |
投资收益
损失以
| “-” |
号填列）五、
| 4396,781.69 125,542.66 -738,602.48 -738,602.48 |
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益
| （损失以“-”号填列） |
净敞口套期收益(损失以“-”号填列）
公允价值变动收益
| ( |
损失以
号填列）五、
| 44-540,199.93 -540,199.93 |
信用减值损失
损失以
| “-” |
号填列）五、
| 45-2,751,412.37 -2,059,289.59 -841,038.60 -551,788.33 |
资产减值损失
损失以
| “-” |
号填列）五、
| 46-3,844,705.92 -1,121,868.64 857,960.81 -722,575.92 |
资产处置收益
损失以
| “-” |
号填列）五、
| 47-233,385.98 3,144,108.89 113,149.14 113,149.14 |
| 二、营业利润(亏损以“-”号填列）17,170,294.95 4,206,635.90 21,448,448.38 -3,891,509.05 |
加：营业外收入五、
| 48459,636.77 317,556.72 123,973.22 222.68 |
| 减：营业外支出五、491,147,265.88 1,124,084.05 165,191.67 69,688.40 |
| 三、利润总额(亏损总额以“-”号填列）16,482,665.84 3,400,108.57 21,407,229.93 -3,960,974.77 |
减：所得税费用五、
| 50766,410.93 -2,833,213.60 5,115,745.62 -4,982,789.91 |
| 四、净利润(净亏损以“-”号填列）15,716,254.91 6,233,322.17 16,291,484.31 1,021,815.14 |
| （一）按经营持续性分类： |
其中：持续经营净利润（净亏损以
号填列）
| 15,716,254.91 6,233,322.17 16,291,484.31 1,021,815.14 | |
| 终止经营净利润（净亏损以“-”号填列） | |
| （二）按所有权归属分类： | |
其中：归属于母公司股东的净利润（净亏损以
号填
| 列） |
12,272,428.72 14,083,603.32
少数股东损益（净亏损以
| “-” |
号填列）
| 3,443,826.19 2,207,880.99 |
| 五、其他综合收益的税后净额1,733,885.48 - -477,535.71 - |
| 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额1,541,389.20 -409,600.57 |
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益- - - - |
| 1. |
重新计量设定受益计划变动额
权益法下不能转损益的其他综合收益
| 2. |
| 3. |
其他权益工具投资公允价值变动
企业自身信用风险公允价值变动
| 4. |
| 5. 其他 |
| （二）将重分类进损益的其他综合收益1,541,389.20 - -409,600.57 - |
| 1. |
权益法下可转损益的其他综合收益
其他债权投资公允价值变动
| 2. |
| 3. |
金融资产重分类计入其他综合收益的金额
其他债权投资信用减值准备
| 4. |
| 5. |
现金流量套期储备
7. 自用房地产或作为存货的房地产转换为以
公允价值计量的投资性房地产在转换日公允价值大于账面价值部分
8. 多次交易分步处置子公司股权构成一揽子
交易的，丧失控制权之前各次交易处置价款
6. 外币财务报表折算差额
1,541,389.20-409,600.57与对应净资产账面价值份额的差额
| 与对应净资产账面价值份额的差额 | |
| 9. 其他 | |
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额
| 192,496.28 -67,935.14 |
| 六、综合收益总额17,450,140.39 6,233,322.17 15,813,948.60 1,021,815.14 |
归属于母公司股东的综合收益总额
| 13,813,817.92 13,674,002.75 |
归属于少数股东的综合收益总额
| 3,636,322.47 2,139,945.85 |
| 七、每股收益 |
| （一）基本每股收益0.08 0.09 |
（二）稀释每股收益
| 合并及公司利润表 | |||
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | 2023 | ||
年度
| 本期金额 | 上期金额 |
| 目 | 附注 |
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司
合并公司合并公司
| 合并公司合并公司 |
| 一、经营活动产生的现金流量： |
| 销售商品、提供劳务收到的现金954,365,799.79 492,877,095.72 751,055,446.18 540,020,875.29 |
| 收到的税费返还12,365,442.92 5,995,076.24 28,960,654.36 23,421,915.32 |
收到其他与经营活动有关的现金五、
| 5111,348,519.45 8,024,378.66 12,797,854.20 66,858,595.71 |
| 经营活动现金流入小计978,079,762.16 506,896,550.62 792,813,954.74 630,301,386.32 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金891,979,128.19 475,409,750.73 707,574,093.89 458,666,526.66 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金65,343,671.98 36,835,211.03 60,803,287.71 40,627,488.26 |
| 支付的各项税费11,339,098.41 3,140,053.87 9,901,541.22 2,859,345.28 |
支付其他与经营活动有关的现金五、
| 5123,110,536.47 126,698,842.61 22,069,400.15 77,722,288.94 |
| 经营活动现金流出小计991,772,435.05 642,083,858.24 800,348,322.97 579,875,649.14 |
| 经营活动产生的现金流量净额-13,692,672.89 -135,187,307.62 -7,534,368.23 50,425,737.18 |
| 二、投资活动产生的现金流量： |
| 收回投资收到的现金1,101,103.80 1,101,103.80 |
取得投资收益收到的现金
| 125,542.66 125,542.66 | |
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的
610,946.80 26,968,173.29 980,415.31 21,379,401.03
| 现金净额 | |
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计736,489.46 27,093,715.95 2,081,519.11 22,480,504.83 |
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的
| 现金 |
125,777,199.08 70,767,370.64 90,166,340.76 74,143,240.18
投资支付的现金
| 43,850,000.00 1,862,588.39 1,862,588.39 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额54,249,908.05 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 |
投资活动现金流出小计
| 125,777,199.08 114,617,370.64 146,278,837.20 76,005,828.57 |
| 投资活动产生的现金流量净额-125,040,709.62 -87,523,654.69 -144,197,318.09 -53,525,323.74 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： |
| 吸收投资收到的现金 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 |
取得借款收到的现金
| 497,988,403.43 481,803,984.20 510,000,686.21 251,504,711.01 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金五、51 |
筹资活动现金流入小计
| 497,988,403.43 481,803,984.20 510,000,686.21 251,504,711.01 |
| 偿还债务支付的现金324,349,824.52 284,349,824.52 351,558,694.00 290,435,052.17 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金19,570,295.22 13,933,313.23 15,975,041.43 12,496,875.42 |
其中：子公司支付少数股东的股利、利润
| 支付其他与筹资活动有关的现金五、5125,522,946.81 59,602,170.47 |
筹资活动现金流出小计
| 369,443,066.55 298,283,137.75 427,135,905.90 302,931,927.59 |
| 筹资活动产生的现金流量净额128,545,336.88 183,520,846.45 82,864,780.31 -51,427,216.58 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响868,394.22 7,310.71 -62,506.99 -139,270.47 |
| 五、现金及现金等价物净增加额-9,319,651.41 -39,182,805.15 -68,929,413.00 -54,666,073.61 |
| 加：期初现金及现金等价物余额116,249,739.36 83,646,070.20 185,179,152.36 138,312,143.81 |
| 六、期末现金及现金等价物余额106,930,087.95 44,463,265.05 116,249,739.36 83,646,070.20 |
公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人：
| 公司法定代表人： 主管会计工作的公司负责人： 公司会计机构负责人： | |
| 项 | |
| 目 | 附注 |
合并及公司现金流量表
| 合并及公司现金流量表 |
| 2023 |
年度
单位：人民币元
| 本期金额 | 上期金额 |
2023年度编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司单位：人民币元
| 合并股东权益变动表 |
| 一、上年年末余额152,852,499.00 428,082,342.07 - -801,598.65 - 16,478,186.62 144,748,899.03 20,482,380.94 761,842,709.01 |
加：会计政策变更
| 4,895.12 4,895.12 |
前期差错更正
| - |
同一控制下企业合并
| - |
其他
| - |
| 二、本年年初余额152,852,499.00 428,082,342.07 - -801,598.65 - 16,478,186.62 144,753,794.15 20,482,380.94 761,847,604.13 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- 1,733,080.77 - 1,541,389.20 - 623,332.22 10,120,571.51 3,636,322.47 17,654,696.17 |
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
- 1,733,080.77 - - - - - - 1,733,080.77
1,541,389.20 12,272,428.72 3,636,322.47 17,450,140.39 1
．股东投入的普通股
| - |
| 2 |
．股份支付计入股东权益的金额
| 1,733,080.77 1,733,080.77 |
| 3 |
．其他
| - |
| （三）利润分配- - - - - 623,332.22 -2,151,857.21 - -1,528,524.99 |
| 1 |
．提取盈余公积
| 623,332.22 -623,332.22 - |
| 2 |
．对股东的分配
| -1,528,524.99 -1,528,524.99 |
| 3 |
．其他
（四）股东权益内部结转
| - |
| - - - - - - - - - |
| 1 |
．资本公积转增股本
| - |
| 2 |
．盈余公积转增股本
| - |
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| - |
| 4 |
．其他综合收益结转留存收益
．其他
| - |
（五）专项储备
| - - - - - - - - - |
| 1 |
．本期提取
| - |
| 2 |
．本期使用（以负号填列）
（六）其他
| - |
| - |
| 四、本年年末余额152,852,499.00 429,815,422.84 - 739,790.55 - 17,101,518.84 154,874,365.66 24,118,703.41 779,502,300.30 |
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人：
本期金额
| 本期金额 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 股东（或所有者）权益合计 | |
项
| 目 |
股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 |
少数股东
权益
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司
| 一、上年年末余额 |
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
| 二、本年年初余额 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） |
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
．股东投入的普通股
| 1 |
| 2 |
．股份支付计入股东权益的金额
．其他
| 3 |
| （三）利润分配 |
| 1 |
．提取盈余公积
．对股东的分配
| 2 |
| 3 |
．其他
（四）股东权益内部结转
．资本公积转增股本
| 1 |
| 2 |
．盈余公积转增股本
．盈余公积弥补亏损
| 3 |
| 4 |
．其他综合收益结转留存收益
．其他
（五）专项储备
5 1
．本期提取
| 1 |
| 2 |
．本期使用（以负号填列）
（六）其他
四、本年年末余额
公司法定代表人：
公司法定代表人：
项
| 目 |
合并股东（或所有者）权益变动表
单位：人民币元
152,852,499.00 442,950,882.53 - -391,998.08 - 16,376,005.11 132,296,002.21 57,374,525.68 801,457,916.45
----152,852,499.00 442,950,882.53 - -391,998.08 - 16,376,005.11 132,296,002.21 57,374,525.68 801,457,916.45
- -14,868,540.46 - -409,600.57 - 102,181.51 12,452,896.82 -36,892,144.74 -39,615,207.44
-409,600.57 14,083,603.32 2,139,945.85 15,813,948.60- 349,277.00 - - - - - - 349,277.00
-349,277.00 349,277.00
-- - - - - 102,181.51 -1,630,706.50 - -1,528,524.99
102,181.51 -102,181.51 -
-1,528,524.99 -1,528,524.99
-- - - - - - - - -
-
-
-
-- - - - - - - - -
-
--15,217,817.46 -39,032,090.59 -54,249,908.05152,852,499.00 428,082,342.07 - -801,598.65 - 16,478,186.62 144,748,899.03 20,482,380.94 761,842,709.01
| 合并股东（或所有者）权益变动表 | ||
| 2023 | ||
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | ||
年度
| 上期金额 | ||||||||
| 归属于母公司股东权益 | 少数股东权益 | 股东（或所有者）权益合计 | ||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | ||
2023年度编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司单位：人民币元
| 一、上年年末余额 |
152,852,499.00 450,933,562.48- - - 16,478,186.62 132,584,754.75 752,849,002.85
加：会计政策变更
| - |
前期差错更正
| - |
其他
-
二、本年年初余额
152,852,499.00 450,933,562.48- - - 16,478,186.62 132,584,754.75 752,849,002.85
| 二、本年年初余额 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）- 1,733,080.77 - - - 623,332.22 4,081,464.96 6,437,877.95 |
（一）综合收益总额
6,233,322.17 6,233,322.17
（二）股东投入和减少资本
- 1,733,080.77 - - - - - 1,733,080.77
．股东投入的普通股
| - |
| 2 |
．股份支付计入股东权益的金额
| 1,733,080.77 1,733,080.77 |
| 3 |
．其他
（三）利润分配
- - - - - 623,332.22 -2,151,857.21 -1,528,524.99
- 1
．提取盈余公积
| 623,332.22 -623,332.22 - |
| 2 |
．对股东的分配
| -1,528,524.99 -1,528,524.99 |
| 3 |
．其他
（四）股东权益内部结转
- - - - - - - -
- 1
．资本公积转增股本
| - |
| 2 |
．盈余公积转增股本
| - |
| 3 |
．盈余公积弥补亏损
| - |
| 4．其他综合收益结转留存收益 |
| 5 |
．其他
（五）专项储备
- - - - - - - -
- 1
．本期提取
| - |
| 2 |
．本期使用（以负号填列）
（六）其他
-
-
四、本年年末余额
152,852,499.00 452,666,643.25- - - 17,101,518.84 136,666,219.71 759,286,880.80
| 四、本年年末余额 | |
| 项 | 本期金额 |
| 公司法定代表人：主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | |
目股本
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
编制单位：福建阿石创新材料股份有限公司
| 一、上年年末余额 |
加：会计政策变更
前期差错更正
其他
| 二、本年年初余额 |
| 三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列） |
（一）综合收益总额
（二）股东投入和减少资本
．股东投入的普通股
| 1 |
| 2 |
．股份支付计入股东权益的金额
．其他
（三）利润分配
3 1
．提取盈余公积
| 1 |
| 2 |
．对股东的分配
．其他
（四）股东权益内部结转
3 1
．资本公积转增股本
| 1 |
| 2 |
．盈余公积转增股本
．盈余公积弥补亏损
| 3 |
| 4．其他综合收益结转留存收益 |
| 5 |
．其他
（五）专项储备
．本期提取
| 1 |
| 2 |
．本期使用（以负号填列）
（六）其他
| 四、本年年末余额 |
| 项 |
| 公司法定代表人： |
目
公司股东权益变动表
2023年度
单位：人民币元
152,852,499.00 450,584,285.4816,376,005.11 133,193,646.11 753,006,435.70
---
152,852,499.00 450,584,285.48- - - 16,376,005.11 133,193,646.11 753,006,435.70- 349,277.00 - - - 102,181.51 -608,891.36 -157,432.85
1,021,815.14 1,021,815.14- 349,277.00 - - - - - 349,277.00
-349,277.00 349,277.00
-- - - - - 102,181.51 -1,630,706.50 -1,528,524.99
102,181.51 -102,181.51 -
-1,528,524.99 -1,528,524.99
-- - - - - - - -
-
-
-
-- - - - - - - -
-
-
-
152,852,499.00 450,933,562.48- - - 16,478,186.62 132,584,754.75 752,849,002.85
| 公司股东权益变动表 | |||||||
| 上期金额 | |||||||
| 股本 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 股东权益合计 |
| 主管会计工作的公司负责人：公司会计机构负责人： | |||||||
财务报表附注
公司基本情况福建阿石创新材料股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）是一家在福建省注册的股份有限公司。由福州阿石创光电子材料有限公司整体变更设立，并经福建省工商行政管理局核准登记，企业法人营业执照注册号：913501007438096369。本公司总部位于福建省福州市长乐区漳港街道漳湖路 66 号。2017年9月，本公司向社会公众公开发行1,960万股人民币普通股（A股），股本及注册资本增加至人民币7,840万元。2018年5月，本公司以总股本7,840万股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增8股，转增后公司股本及注册资本增加至人民币14,112万元。2021年8月，本公司向特定对象发行股票11,732,499股，股本及注册资本增加至人民币152,852,499元。本公司建立了股东大会、董事会、监事会的法人治理结构，目前设销售部、市场部、采购部、生产部、品管部、财务部、证券部、工程部、人资部、仓储部、研发中心等部门。本公司及子公司主要从事各种PVD镀膜材料的研发、生产和销售。本财务报表及财务报表附注业经本公司第三届董事会第二十九次会议于2024年4月26日批准。
财务报表的编制基础本财务报表按照财政部发布的企业会计准则及其应用指南、解释及其他有关规定（统称：
“企业会计准则”）编制。此外，本公司还按照中国证监会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》披露有关财务信息。本财务报表以持续经营为基础列报。本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
重要会计政策及会计估计本公司根据自身生产经营特点，确定收入确认政策，具体会计政策见附注三、21。
1、遵循企业会计准则的声明
本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年的合并及公司经营成果和合并及公司现金流量等有关信息。
2、会计期间
本公司会计期间采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
本公司的营业周期为12个月。
4、记账本位币
本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定其记账本位币，其中子公司台湾阿石创新材料股份有限公司和台湾苏晶股份有限公司以新台币作为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
项 目 重要性标准
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 单项计提金额占各类应收款项坏账准备总额的10% |
以上
| 重要的在建工程 |
1,000万元
| 工程预算或造价大于人民币 | |
| 重要的投资活动有关的现金 |
10%以上且金额大于5,000
| 万元 | |
| 重要的非全资子公司 |
10%以上或利润总额占公司合并利润总额的
| 10% |
以上
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
（1）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并对价的账面价值与合并中取得的净资产账面价值的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步实现同一控制下的企业合并合并方在合并中取得的被合并方的资产、负债，按合并日在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；合并前持有投资的账面价值加上合并日新支付对价的账面价值之和，与合并中取得的净资产账面价值的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并方在取得被合并方控制权之前持有的长期股权投资，在取得原股权之日与合并方和被合并方同处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合收益和其他所有者权益变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益或当期损益。
（2）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。在购买日，取得的被购买方的资产、负债及或有负债按公允价值确认。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，按成本扣除累计减值准备进行后续计量；对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。通过多次交易分步实现非同一控制下的企业合并合并成本为购买日支付的对价与购买日之前已经持有的被购买方的股权在购买日的公允价值之和。对于购买日之前已经持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值之间的差额计入当期投资收益；购买日之前已经持有的被购买方的股权涉及其他综合收益、其他所有者权益变动转为购买日当期收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益以及原指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资相关的其他综合收益除外。
（3）企业合并中有关交易费用的处理
为进行企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
7、控制的判断标准和合并财务报表编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制，是指本公司拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。当相关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化时，本公司将进行重新评估。在判断是否将结构化主体纳入合并范围时，本公司综合所有事实和情况，包括评估结构化主体设立目的和设计、识别可变回报的类型、通过参与其相关活动是否承担了部分或全部的回报可变性等的基础上评估是否控制该结构化主体。
（2）合并财务报表的编制方法
合并财务报表以本公司和子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本公司编制。在编制合并财务报表时，本公司和子公司的会计政策和会计期间要求保持一致，公司间的重大交易和往来余额予以抵销。在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，视同该子公司以及业务自同受最终控制方控制之日起纳入本公司的合并范围，将其自同受最终控制方控制之日起的经营成果、现金流量分别纳入合并利润表、合并现金流量表中。在报告期内因非同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，将该子公司以及业务自购买日至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表，将其现金流量纳入合并现金流量表。
子公司的股东权益中不属于本公司所拥有的部分，作为少数股东权益在合并资产负债表中股东权益项下单独列示；子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
（3）购买子公司少数股东股权
因购买少数股权新取得的长期股权投资成本与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，以及在不丧失控制权的情况下因部分处置对子公司的股权投资而取得的处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，均调整合并资产负债表中的资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（4）丧失子公司控制权的处理
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量；处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产账面价值的份额与商誉之和，形成的差额计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司的股权投资相关的其他综合收益在丧失控制权时采用与原有子公司直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，与原有子公司相关的涉及权益法核算下的其他所有者权益变动在丧失控制权时转入当期损益。
8、现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物，是指本公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
9、外币业务和外币报表折算
（1）外币业务
本公司发生外币业务，按交易发生日的即期汇率或者业务发生当月月初汇率折算为记账本位币金额。资产负债表日，对外币货币性项目，采用资产负债表日即期汇率折算。因资产负债表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，计入当期损益；对以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算；对以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。
（2）外币财务报表的折算
资产负债表日，对境外子公司外币财务报表进行折算时，资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”外，其他项目采用发生日的即期汇率折算。
利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。现金流量表所有项目均按照现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列示“汇率变动对现金及现金等价物的影响” 项目反映。由于财务报表折算而产生的差额，在资产负债表股东权益项目下的“其他综合收益”项目反映。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。10、金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
② 该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司（债务人）与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
（2）金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款项，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。以摊余成本计量的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
? 本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；? 该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。
（3）金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。以摊余成本计量的金融负债其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。金融负债与权益工具的区分金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将
交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权
益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
（4）金融工具的公允价值
金融资产和金融负债的公允价值确定方法见附注三、11。
（5）金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：
? 以摊余成本计量的金融资产；? 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收款项和债务工具投资。预期信用损失的计量预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司考虑有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内（若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期）可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限（包括考虑续约选择权）。本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。对于应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、合同资产等应收款项，若某一客户信用风险特征与组合中其他客户显著不同，或该客户信用风险特征发生显著变化，本公司对该应收款项单项计提坏账准备。除单项计提坏账准备的应收款项之外，本公司依据信用风险特征对应收款项划分组合，在组合基础上计算坏账准备。
应收票据和应收账款对于应收票据、应收账款，无论是否存在重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的信息时，本公司依据信用风险特征对应收票据和应收账款划分组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
A、应收票据? 应收票据组合1：银行承兑汇票? 应收票据组合2：商业承兑汇票B、应收账款? 应收账款组合1：应收海外企业客户? 应收账款组合2：应收合并范围内公司款项? 应收账款组合3：应收其他客户对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。应收账款的账龄自确认之日起计算。其他应收款本公司依据信用风险特征将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
? 其他应收款组合1：账龄组合? 其他应收款组合2：其他无风险款项组合对划分为组合的其他应收款，本公司通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。对于按账龄划分组合的其他应收款，账龄自确认之日起计算。信用风险显著增加的评估本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：
? 债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；? 已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级（如有）的严重恶化；? 已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；? 现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。如果逾期超过90日，本公司确定金融工具的信用风险已经显著增加。本公司认为金融资产在下列情况发生违约：
? 借款人不大可能全额支付其对本公司的欠款，该评估不考虑本公司采取例如变现抵押品（如果持有）等追索行动；? 金融资产逾期超过90天。已发生信用减值的金融资产本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
? 发行方或债务人发生重大财务困难；? 债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；? 本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；? 债务人很可能破产或进行其他财务重组；? 发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。预期信用损失准备的列报为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司
在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。核销如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方（转入方）。本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
11、公允价值计量
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先
使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
12、存货
（1）存货的分类
本公司存货分为原材料、在产品、库存商品、发出商品和委托加工物资。
（2）发出存货的计价方法
本公司存货取得时按实际成本计价。原材料、在产品、库存商品、发出商品和委托加工物资等领取或发出时采用加权平均法计价。
（3）存货跌价准备的确定依据和计提方法
资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，计提存货跌价准备。可变现净值是按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。本公司通常按照单个存货项目计提存货跌价准备。对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。资产负债表日，以前减记存货价值的影响因素已经消失的，存货跌价准备在原已计提的金额内转回。
（4）存货的盘存制度
本公司存货盘存制度采用永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
本公司周转材料领用时采用一次转销法摊销。
13、长期股权投资
长期股权投资包括对子公司、合营企业和联营企业的权益性投资。本公司能够对被投资
单位施加重大影响的，为本公司的联营企业。
（1）初始投资成本确定
形成企业合并的长期股权投资：同一控制下企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额作为投资成本；非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。对于其他方式取得的长期股权投资：支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；发行权益性证券取得的长期股权投资，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。
（2）后续计量及损益确认方法
对子公司的投资，采用成本法核算，除非投资符合持有待售的条件；对联营企业和合营企业的投资，采用权益法核算。采用成本法核算的长期股权投资，除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，对长期股权投资的账面价值进行调整，差额计入投资当期的损益。采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积（其他资本公积）。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，并按照本公司的会计政策及会计期间，对被投资单位的净利润进行调整后确认。因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，在转换日，按照原股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原股权分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的非交易性权益工具投资的，与其相关的原计入其他综合收益的累计公允价值变动在改按权益法核算时转入留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》进行会计处理，公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；原股权投资相关的其他所有者权益变动转入当期损益。
因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。因其他投资方增资而导致本公司持股比例下降、从而丧失控制权但能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，按照新的持股比例确认本公司应享有的被投资单位因增资扩股而增加净资产的份额，与应结转持股比例下降部分所对应的长期股权投资原账面价值之间的差额计入当期损益；然后，按照新的持股比例视同自取得投资时即采用权益法核算进行调整。本公司与联营企业及合营企业之间发生的未实现内部交易损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在抵销基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。
（3）减值测试方法及减值准备计提方法
对子公司、联营企业及合营企业的投资，计提资产减值的方法见附注三、18。
14、固定资产
（1）固定资产确认条件
本公司固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，并且该固定资产的成本能够可靠地计量时，固定资产才能予以确认。本公司固定资产按照取得时的实际成本进行初始计量。与固定资产有关的后续支出，在与其有关的经济利益很可能流入本公司且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；不符合固定资产资本化后续支出条件的固定资产日常修理费用，在发生时按照受益对象计入当期损益或计入相关资产的成本。对于被替换的部分，终止确认其账面价值。
（2）各类固定资产的折旧方法
本公司采用年限平均法计提折旧。固定资产自达到预定可使用状态时开始计提折旧，终止确认时或划分为持有待售非流动资产时停止计提折旧。在不考虑减值准备的情况下，按固定资产类别、预计使用寿命和预计残值，本公司确定各类固定资产的年折旧率如下：
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
其他设备 5.00 5.00 19.00机器设备
5.00-10.00 5.00 19.00-9.50
| 类 别 | 使用年限（年） | 残值率% | 年折旧率% |
运输设备
6.00 5.00 15.83房屋及建筑物 30.00 5.00 3.17
其中，已计提减值准备的固定资产，还应扣除已计提的固定资产减值准备累计金额计算确定折旧率。
（3）固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
（4）每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核。
使用寿命预计数与原先估计数有差异的，调整固定资产使用寿命；预计净残值预计数与原先估计数有差异的，调整预计净残值。
（5）固定资产处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
15、在建工程
本公司在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出、工程达到预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。本公司在建工程转为固定资产的具体标准和时点如下：
类
| 别 |
房屋及建筑物 工程完工并验收合格达到预定可使用状态机器设备
转为固定资产的标准和时点
试运行验收通过或经过资产管理人员和使用人员验收
在建工程计提资产减值方法见附注三、18。
16、无形资产
本公司无形资产包括土地使用权、专利权、软件等。无形资产按照成本进行初始计量，并于取得无形资产时分析判断其使用寿命。使用寿命为有限的，自无形资产可供使用时起，采用能反映与该资产有关的经济利益的预期实现方式的摊销方法，在预计使用年限内摊销；无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销；使用寿命不确定的无形资产，不作摊销。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 类 别 | 使用寿命 | 摊销方法 | 备注 |
土地使用权
土地权证注明的使
用年限
平均年限法
专利权
| 10 |
年 平均年限法
软件 10年 平均年限法
随同计算机购入的软件计入固定资产
价值
排污权
| 5 |
年 平均年限法
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，与以前估计不同的，调整原先估计数，并按会计估计变更处理。资产负债表日预计某项无形资产已经不能给企业带来未来经济利益的，将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益。无形资产计提资产减值方法见附注三、18。
17、研发支出
本公司研发支出为公司研发活动直接相关的支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧费用、设计费用、装备调试费、无形资产摊销费用、委托外部研究开发费用、其他费用等。其中研发人员的工资按照项目工时分摊计入研发支出。研发活动与其他生产经营活动共用设备、产线、场地按照工时占比、面积占比分配计入研发支出。本公司将内部研究开发项目的支出，区分为研究阶段支出和开发阶段支出。研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，才能予以资本化，即：完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；具有完成该无形资产并使用或出售的意图；无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。不满足上述条件的开发支出计入当期损益。本公司研究开发项目在满足上述条件，通过技术可行性及经济可行性研究，形成项目立项后，进入开发阶段。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定用途之日转为无形资产。
18、资产减值
对子公司、联营企业和合营企业的长期股权投资、固定资产、在建工程、使用权资产、
无形资产、商誉等（存货、递延所得税资产、金融资产除外）的资产减值，按以下方法确定：
于资产负债表日判断资产是否存在可能发生减值的迹象，存在减值迹象的，本公司将估计其可收回金额，进行减值测试。对因企业合并所形成的商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。本公司以单项资产为基础估计其可收回金额；难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定，以资产组产生的主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。当资产或资产组的可收回金额低于其账面价值时，本公司将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。就商誉的减值测试而言，对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资产组组合。相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合，且不大于本公司确定的报告分部。减值测试时，如与商誉相关的资产组或者资产组组合存在减值迹象的，首先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，计算可收回金额，确认相应的减值损失。然后对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试，比较其账面价值与可收回金额，如可收回金额低于账面价值的，确认商誉的减值损失。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
19、职工薪酬
（1）职工薪酬的范围
职工薪酬，是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。企业提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
（2）短期薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将实际发生的职工工资、奖金、按规定的基准和比例为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费和住房公积金，确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（3）离职后福利
离职后福利计划包括设定提存计划和设定受益计划。其中，设定提存计划，是指向独立的基金缴存固定费用后，企业不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划，是指除设定提存计划以外的离职后福利计划。
设定提存计划设定提存计划包括基本养老保险、失业保险等。在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
（4）辞退福利
本公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。实行职工内部退休计划的，在正式退休日之前的经济补偿，属于辞退福利，自职工停止提供服务日至正常退休日期间，拟支付的内退职工工资和缴纳的社会保险费等一次性计入当期损益。正式退休日期之后的经济补偿（如正常养老退休金），按照离职后福利处理。20、股份支付及权益工具
（1）股份支付的种类
本公司股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
（2）权益工具公允价值的确定方法
本公司对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具，按照活跃市场中的报价确定其公允价值。对于授予的不存在活跃市场的期权等权益工具，采用期权定价模型等确定其公允价值。选用的期权定价模型考虑以下因素：A、期权的行权价格；B、期权的有效期；C、标的股份的现行价格；D、股价预计波动率；E、股份的预计股利；F、期权有效期内的无风险利率。
（3）确认可行权权益工具最佳估计的依据
等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。在可行权日，最终预计可行权权益工具的数量应当与实际可行权数量一致。
（4）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应增加资本公积。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和资本公积。在可行权日之后不再对已确认的相关成本或费用和所有者权益总额进行调整。
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债的公允价值计量。授予后立即可行权的，在授予日以本公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；若修改增加了所授予权益工具的数量，则将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式修改股份支付计划的条款和条件，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具（因未满足可行权条件的非市场条件而被取消的除外），本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
21、收入
（1）一般原则
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务的控制权时确认收入。合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务，按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。满足下列条件之一时，本公司属于在某一时段内履行履约义务；否则，属于在某一时点履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的商品。
③本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权
就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成
本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。对于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品或服务享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品的实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有
权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品或服务。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利（且该权利取决于时间流逝之外的其他因素）作为合同资产，合同资产以预期信用损失为基础计提减值（参见附注三、10（5））。本公司拥有的、无条件（仅取决于时间流逝）向客户收取对价的权利作为应收款项列示。本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务作为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，净额为借方余额的，根据其流动性在“合同资产”或“其他非流动资产”项目中列示；净额为贷方余额的，根据其流动性在“合同负债”或“其他非流动负债”项目中列示。
（2）具体方法
本公司销售商品收入确认的具体方法如下：
产品内销收入：根据合同或订单将商品发出并经客户签收或领用后确认相关销售商品收入；产品外销收入：根据合同或订单将商品发出，货物离岸且取得提单后确认相关销售商品收入。
22、合同成本
合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本（如销售佣金等）。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。本公司为取得合同发生的、除预期能够收回的增量成本之外的其他支出于发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件
的，本公司将其作为合同履约成本确认为一项资产：
①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用
（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
③该成本预期能够收回。
合同取得成本确认的资产和合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。当与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司对超出部分计提减值准备，并确认为资产减值损失：
①本公司因转让与该资产相关的商品或服务预期能够取得的剩余对价；
②为转让该相关商品或服务估计将要发生的成本。
23、政府补助
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。对于货币性资产的政府补助，按照收到或应收的金额计量。对于非货币性资产的政府补助，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额1元计量。与资产相关的政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；除此之外，作为与收益相关的政府补助。对于政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益在相关资产使用期限内按照合理、系统的方法分期计入损益。与收益相关的政府补助，用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，计入当期损益；用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，则计入递延收益，于相关成本费用或损失确认期间计入当期损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对相同或类似的政府补助业务，采用一致的方法处理。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。已确认的政府补助需要返还时，初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；属于其他情况的，直接计入当期损益。
24、递延所得税资产及递延所得税负债
所得税包括当期所得税和递延所得税。除由于企业合并产生的调整商誉，或与直接计入所有者权益的交易或者事项相关的递延所得税计入所有者权益外，均作为所得税费用计入当期损益。本公司根据资产、负债于资产负债表日的账面价值与计税基础之间的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税。各项应纳税暂时性差异均确认相关的递延所得税负债，除非该应纳税暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）商誉的初始确认，或者具有以下特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：该交
易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，该暂时性差异
转回的时间能够控制并且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对于可抵扣暂时性差异、能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认由此产生的递延所得税资产，除非该可抵扣暂时性差异是在以下交易中产生的：
（1）该交易不是企业合并，并且交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额
（初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易除外）；
（2）对于与子公司、合营企业及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列
条件的，确认相应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来很可能转回，且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额。资产负债表日，本公司对递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量，并反映资产负债表日预期收回资产或清偿负债方式的所得税影响。资产负债表日，本公司对递延所得税资产的账面价值进行复核。如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债在同时满足下列条件时以抵销后的净额列示：
（1）本公司内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产和当期所得税负债的法定权
利；
（2）递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对本公司内同一纳税主
体征收的所得税相关。
25、租赁
（1）租赁的识别
在合同开始日，本公司作为承租人或出租人评估合同中的客户是否有权获得在使用期间内因使用已识别资产所产生的几乎全部经济利益，并有权在该使用期间主导已识别资产的使用。如果合同中一方让渡了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取对价，则本公司认定合同为租赁或者包含租赁。
（2）本公司作为承租人
在租赁期开始日，本公司对所有租赁确认使用权资产和租赁负债，简化处理的短期租赁和低价值资产租赁除外。使用权资产的会计政策见附注三、26。租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额采用租赁内含利率计算的现值进行初始计量，无法确定租赁内含利率的，采用增量借款利率作为折现率。租赁付款额包括：
固定付款额及实质固定付款额，存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；取决于指数或比率的可变租赁付款额；购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；以及根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项。后续按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入当期损益。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。短期租赁短期租赁是指在租赁期开始日，租赁期不超过12个月的租赁，包含购买选择权的租赁除外。本公司将短期租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于短期租赁，本公司按照租赁资产的类别将下列资产类型中满足短期租赁条件的项目选择采用上述简化处理方法。? 办公场所租赁低价值资产租赁低价值资产租赁是指单项租赁资产为全新资产时价值低于4万元的租赁。本公司将低价值资产租赁的租赁付款额，在租赁期内各个期间按照直线法的方法计入相关资产成本或当期损益。对于低价值资产租赁，本公司根据每项租赁的具体情况选择采用上述简化处理方法。租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：①该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；②增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
26、使用权资产
（1）使用权资产确认条件
使用权资产是指本公司作为承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日，使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：租赁负债的初始计量金额；在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；本公司作为承租人发生的初始直接费用；本公司作为承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。本公司作为承租人按照《企业会计准则第13号——或有事项》对拆除复原等成本进行确认和计量。后续就租赁负债的任何重新计量作出调整。
（2）使用权资产的折旧方法
本公司采用直线法计提折旧。本公司作为承租人能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
（3）使用权资产的减值测试方法、减值准备计提方法见附注三、18。
27、重大会计判断和估计
本公司根据历史经验和其它因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键假设进行持续的评价。很可能导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整风险的重要会计估计和关键假设列示如下：
应收账款预期信用损失的计量本公司通过应收账款违约风险敞口和预期信用损失率计算应收账款预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本公司使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。在考虑前瞻性信息时，本公司使用的指标包括经济下滑的风险、外部市场环境、技术环境和客户情况的变化等。本公司定期监控并复核与预期信用损失计算相关的假设。
商誉减值本公司至少每年评估商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组的使用价值进行估计。估计使用价值时，本公司需要估计未来来自资产组的现金流量，同时选择恰当的折现率计算未来现金流量的现值。递延所得税资产在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，应就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
28、重要会计政策、会计估计的变更
（1）重要会计政策变更
① 企业会计准则解释第16号
财政部于2022年11月发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号）（以下简称“解释第16号”）。解释第16号规定，对于不是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易，因资产和负债的初始确认所产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异，应当根据《企业会计准则第18号——所得税》等有关规定，在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。对于在首次施行上述规定的财务报表列报最早期间的期初至本解释施行日之间发生的上述交易，企业应当按照上述规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初留存收益及其他相关财务报表项目。上述会计处理规定自2023年1月1日起施行。本公司对租赁业务确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，按照解释第16号的规定进行调整。执行上述会计政策对2023年12月31日合并资产负债表和2023年度合并利润表的影响如下：
| （ |
2023年12月31日
| ） | 影响金额 |
递延所得税资产 2,772.25未分配利润2,772.25
（2023年度）
| 合并利润表项目 | 影响金额 |
所得税费用2,122.87
执行上述会计政策对2022年12月31日合并资产负债表和2022年度合并利润表的影响如下：
合并资产负债表项目（2022年12月31日）
| 合并资产负债表项目 （2022年12月31日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产
| 12,953,005.53 | 4,895.12 | 12,957,900.65 |
未分配利润
| 144,748,899.03 | 4,895.12 | 144,753,794.15 |
| 合并利润表项目 （2022年度） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
所得税费用
| 5,115,745.62 | -700.80 | 5,115,044.82 |
执行上述会计政策对2022年1月1日合并资产负债表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 （2022年1月1日） | 调整前 |
| 调整金额 | 调整后 |
递延所得税资产
| 10,484,046.41 | 4,194.32 | 10,488,240.73 |
未分配利润
| 132,296,002.21 | 4,194.32 | 132,300,196.53 |
（2）重要会计估计变更
报告期内，本公司未发生重要会计估计变更。
税项
1、主要税种及税率
| 种 |
| 计税依据 | 法定税率 |
%增值税
应税收入
| 13 |
、
、
| 6 |
、
城市维护建设税 应交流转税额
教育费附加 应交流转税额
地方教育附加
应交流转税额
| 2 |
2、企业所得税
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
本公司 15台湾阿石创新材料股份有限公司
福建顶创控股有限公司 25福建顶创金属材料有限责任公司 25福建顶创再生资源有限责任公司
常州苏晶电子材料有限公司 15
| 纳税主体名称 | 所得税税率% |
常州民兴新材料科技有限公司
台湾苏晶股份有限公司 20福建阿石创光伏材料有限公司 25福建顶翎新材料有限责任公司
三明顶创恒隆材料有限责任公司 25
3、税收优惠及批文
A、本公司于2024年1月24日收到全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室发布的《福建省认定机构2023年认定报备的第一批高新技术企业备案名单》文件，公司获得高新技术企业的认定，证书编号：GR202335001759，有效期：3年（即2023年-2025年），2023年享受高新技术企业减按15.00%税率缴纳企业所得税的优惠政策。B、根据财政部税务总局 “关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告”(财政部税务总局公告2023年第6号)，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100 万元的部分，减按12.5%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。本公司之子公司福建顶创再生资源有限责任公司，本公司之孙公司福建阿石创光伏材料有限公司、福建顶翎新材料有限责任公司享受上述税收优惠。C、常州苏晶电子材料有限公司（以下简称常州苏晶）于2022年10月12日取得高新技术企业证书，编号：GR202232002107，有效期：3年，2023年享受高新技术企业减按15.00%税率缴纳企业所得税的优惠政策。合并财务报表项目附注
1、货币资金
项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
库存现金40,230.79 64,659.88银行存款105,789,344.67 115,960,053.40其他货币资金 92,076,761.15 66,955,963.87
| 计 |
197,906,336.61 182,980,677.15其中：存放在境外的款项总额23,813,873.72 17,182,672.10其他货币资金中银行承兑汇票保证金和信用证保证金人民币90,976,248.66元，在编制现金流量表时不作为现金以及现金等价物。
2、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 |
| 上年年末余额 | ||
| 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
银行承兑汇票
| 账面价值 | ||||||
| 8,861,142.04 | 8,861,142.04 | 7,562,466.52 | 7,562,466.52 |
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据39,596,743.73 14,282,551.04由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，贴现或背书时票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。由信用等级不高的银行承兑的银行承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
3、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内243,646,496.42 131,243,376.021至2年2,001,155.53 1,070,339.242至3年 517,377.83 126,617.743年以上5,724,105.99 5,591,454.13
| 计 |
251,889,135.77 138,031,787.13减：坏账准备 11,113,058.91 8,347,537.94
| 合 计 | 240,776,076.86 | 129,684,249.19 |
（2）按坏账计提方法分类披露
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备1,369,144.80 0.54 1,369,144.80 100.00
按组合计提坏账准备250,519,990.97 99.46 9,743,914.11 3.89 240,776,076.86其中：应收海外企业客户44,277,678.81 17.67 859,952.46 1.94 43,417,726.35应收其他客户206,242,312.16 82.33 8,883,961.65 4.31 197,358,350.51
| 计 |
251,889,135.77 100.00 11,113,058.91 4.41 240,776,076.86
续：
| 别 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备1,346,078.14 0.98 1,346,078.14 100.00
按组合计提坏账准备136,685,708.99 99.02 7,001,459.80 5.12
| 129,684,249.19 |
其中：应收海外企业客户29,090,381.72 21.28 566,119.28 1.95 28,524,262.44应收其他客户107,595,327.27 78.72 6,435,340.52 5.98 101,159,986.75
| 计 |
138,031,787.13
100.00
| 8,347,537.94 |
6.05
按单项计提坏账准备的应收账款
129,684,249.19名
| 称 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
中华映管股份有限公司
| 1,369,144.80 | 1,369,144.80 | 100.00 |
无法收回
续：
名
| 称 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 预期信用损失率（%） | 计提依据 |
中华映管股份有限公司 1,346,078.14 1,346,078.14 100.00 无法收回按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收海外企业客户
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内44,258,640.51 840,914.16 1.90 29,071,660.88 547,398.44 1.88
1至2年
2至3年
3年以上19,038.30 19,038.30 100.00 18,720.84 18,720.84 100.00
| 计 |
44,277,678.81 859,952.46 1.94 29,090,381.72 566,119.28 1.95
组合计提项目：应收其他客户
| 期末金额 | 上年年末金额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | ||
| 1 |
年以内
| 199,387,855.91 | 3,788,369.26 | 1.89 | 102,171,715.14 | 1,920,828.24 | 1.88 | |
| 1 |
至
年
| 2,001,155.53 | 451,260.57 | 22.55 | 1,070,339.24 | 214,710.06 | 20.06 | |
| 2 |
至
年
| 517,377.83 | 308,408.93 | 59.61 | 126,617.74 | 73,147.07 | 57.77 |
| 期末金额 | 上年年末金额 | |
| 账面余额 | ||
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
3年以上4,335,922.89 4,335,922.89 100.00 4,226,655.15 4,226,655.15 100.00
| 计 |
206,242,312.16 8,883,961.65 4.31 107,595,327.27 6,435,340.52 5.98
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备金额 |
期初余额 8,347,537.94本期计提2,749,336.59本期其他增加（汇率变动等）16,184.38本期收回或转回
11,113,058.91
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额100,093,073.06元，占应收账款期末余额合计数的比例39.74%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,947,336.00元。
4、应收款项融资
期末余额项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票500,000.00 243,000.00减：其他综合收益-公允价值变动
| 期末公允价值 | 500,000.00 | 243,000.00 |
（1）本公司在日常资金管理中将部分银行承兑汇票背书或贴现，管理上述应收票据的
业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，因此本公司及其子公司将该等应收票据重分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益金融资产，列报为应收款项融资。
（2）本公司无单项计提减值准备的银行承兑汇票。截至2023年12月31日，本公司认
为所持有的银行承兑汇票不存在重大信用风险，不会因银行违约而产生重大损失。
5、预付款项
（1）预付款项按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 额 |
%
| 比例 | 金 |
| 额 | 比例 |
%
年以内
16,917,912.41 98.88 13,860,440.96 97.43
至
| 2 |
年
| 40,735.52 | 0.24 | 161,934.42 | 1.14 | |
| 2 |
至
年
5,973.45 0.04 192,874.80 1.35
年以上
144,397.92 0.84 11,090.94 0.08
| 计 |
17,109,019.30 100.00 14,226,341.12 100.00
（2）按预付对象归集的预付款项期末余额前五名单位情况
本期按预付对象归集的期末余额前五名预付款项汇总金额12,637,976.11元，占预付款项期末余额合计数的比例73.87%。
6、其他应收款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利其他应收款 1,592,008.93
| 1,163,794.81 | ||
| 合 计 |
1,592,008.93
（1）其他应收款
① 按账龄披露
1,163,794.81账 龄
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 1,290,765.32 1,042,699.661至2年390,940.69 130,490.132至3年15,544.07 69,736.273年以上 1,295,975.93 1,302,102.49
| 计 |
2,993,226.01 2,545,028.55减：坏账准备1,401,217.08 1,381,233.74
| 合 计 | 1,592,008.93 | 1,163,794.81 |
② 按款项性质披露
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 账面价值 | 账面余额 |
| 坏账准备 | 账面价值 |
押金保证金等
2,845,319.32 1,326,762.54 1,518,556.78 2,275,897.75 1,301,299.16
974,598.59
其他
147,906.69 74,454.54 73,452.15
| 269,130.80 | 79,934.58 |
| 189,196.22 | ||
| 合 |
2,993,226.01 1,401,217.08 1,592,008.932,545,028.55
| 计 |
1,381,233.74
1,163,794.81
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备账龄组合2,993,226.01
46.81
账面价值
1,401,217.08 1,592,008.93
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备账龄组合2,545,028.55 54.27 1,381,233.74 1,163,794.81截至2022年12月31日，本公司及其子公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
账面价值坏账准备
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
期初余额1,381,233.74
| 已发生信用减值) | |
1,381,233.74期初余额在本期--转入第二阶段
--转入第三阶段
--转回第二阶段--转回第一阶段
本期计提2,075.78 2,075.78本期其他增加（汇率变动等）17,907.56
17,907.56本期转回
本期转销
本期核销
期末余额
1,401,217.08
| 期末余额 |
1,401,217.08
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
单位名称
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
中部科学园区管理局
押金及保证金等
927,434.08
| 期末余额 | ||
| 1-2 |
年：
2-3年：3,044.07;
| 3 |
年以上：
30.98 923,054.72
云南玉溪玉昆钢铁集团有限公司
| 922,229.89 | ||
押金及保证金等
500,000.00 1年以内 16.70 25,000.00江苏省镔鑫钢铁集团有限公司
押金及保证金等
300,000.00 1年以内 10.02 15,000.00福建泉州闽光钢铁有限责任公司
押金及保证金等
200,000.00 1年以内 6.68 10,000.00云南曲靖钢铁集团呈钢钢铁有限公司
押金及保证金等
200,000.001-2年
6.68 20,000.00
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
| 期末余额 | |||||
| 合 计 | 2,127,434.08 | 71.06 | 993,054.72 |
7、存货
（1）存货分类
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 |
原材料 256,013,728.82 1,485,644.45 254,528,084.37 260,250,368.44 162,034.38
在产品38,628,378.97 1,261.54 38,627,117.43 26,586,172.31 5,201.3526,580,970.96
| 260,088,334.06 |
库存商品 96,254,016.07 3,890,826.34 92,363,189.73 48,585,841.75 2,947,453.76
发出商品 10,235,572.33 495,603.95 9,739,968.38 6,576,864.79 319,249.66
| 45,638,387.99 |
| 6,257,615.13 |
委托加工物资
1,506,036.94 1,506,036.94 5,897,949.04 5,897,949.04
| 合 |
402,637,733.13 5,873,336.28 396,764,396.85 347,897,196.33 3,433,939.15344,463,257.18
| 计 |
（2）存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 |
原材料 162,034.38 1,950,924.41 627,314.34 1,485,644.45在产品 5,201.35 31,401.19 35,341.00 1,261.54库存商品2,947,453.76 2,718,735.22 1,775,362.64 3,890,826.34发出商品 319,249.66 189,347.09 12,992.80 495,603.95
| 合 计 | 3,433,939.15 |
| 4,890,407.91 | 2,451,010.78 | 5,873,336.28 |
本年存货跌价准备转回金额为1,045,701.99元。存货跌价准备及合同履约成本减值准备（续）
| 目 |
| 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
原材料
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金
额。
生产领用在产品
产成品预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定
生产领用库存商品
产成品预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定
销售
| 目 |
| 确定可变现净值的具体依据 | 本期转回或转销 存货跌价准备的原因 |
发出商品
产成品预计售价减去估计的销售费用以及相关税费后的金额
确定
销售
8、其他流动资产
项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收退货成本
39,256,887.34 23,280,170.78待认证进项税额
| 24,915,177.34 | 11,213,626.21 |
增值税留抵税额
4,284,872.39 6,978,642.47预缴企业所得税
458,029.70 1,359,471.30其他
| 718,091.83 | 22,044.06 | |
| 合 |
69,633,058.60 42,853,954.82
9、固定资产
计项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
固定资产579,667,521.10 584,611,179.87固定资产清理
| 合 计 | 579,667,521.10 | 584,611,179.87 |
（1）固定资产
① 固定资产情况
| 目 |
| 房屋及建筑物 | 机器设备 |
| 运输设备 | 其他设备 |
| 计 |
一、账面原值：
1.期初余额
343,349,130.87 383,064,909.61 5,516,425.73 55,925,933.97 787,856,400.18
2.本期增加金额
339,403.61 12,138,039.48 203,507.82 42,849,104.19 55,530,055.10
（
| 1 |
）购置
103,158.42 383,690.14 192,191.76 41,722,578.98 42,401,619.30
（
）在建工程转入
236,245.19 11,646,107.85 1,051,702.64 12,934,055.68
（3）汇率变动
108,241.49 11,316.06 74,822.57 194,380.12
3.本期减少金额
3,774,624.70 128,452.81 429,831.03 4,332,908.54
（
| 1 |
）处置或报废
3,774,624.70 128,452.81 429,831.03 4,332,908.54
4.期末余额
343,688,534.48 391,428,324.39 5,591,480.74 98,345,207.13 839,053,546.74
二、累计折旧
1.期初余额
32,710,512.41 136,350,556.98 3,817,840.34 29,793,901.54 202,672,811.27
2.本期增加金额
10,874,682.14 38,498,620.79 503,052.35 9,104,191.25 58,980,546.53
（1）计提
10,874,682.14 38,416,882.58 493,399.87 9,049,056.82 58,834,021.41
（2）汇率变动
81,738.21 9,652.48 55,134.43 146,525.12
3.本期减少金额
2,625,555.78 122,030.17 92,155.25 2,839,741.20
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合 计 |
（
）处置或报废
2,625,555.78 122,030.17 92,155.25 2,839,741.20
4.期末余额
43,585,194.55 172,223,621.99 4,198,862.52 38,805,937.54 258,813,616.60
三、减值准备
1.期初余额
572,409.04 572,409.04
2.本期增加金额
3.本期减少金额
4.期末余额
572,409.04 572,409.04
四、账面价值
1.期末账面价值
300,103,339.93 218,632,293.36 1,392,618.22 59,539,269.59 579,667,521.10
2.期初账面价值
310,638,618.46 246,141,943.59 1,698,585.39 26,132,032.43 584,611,179.87
截至2023年12月31日，用作抵押的房屋建筑物情况详见本附注十三、承诺及或有事项。10、在建工程
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
在建工程 100,976,725.64 41,256,977.18工程物资
| 合 |
100,976,725.64 41,256,977.18
（1）在建工程
① 在建工程明细
计项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 减值准备 |
| 账面净值 | 账面余额 |
| 减值准备 | 账面净值 |
超高清铜靶材产业化建设项目
47,766,218.43 47,766,218.43 32,570,610.98 32,570,610.98
湖南镇二期工程
2,302,016.19 2,302,016.19 6,763,702.38 6,763,702.38
锂电复合集流体项目
34,627,741.11 34,627,741.11
机器安装改造支出
16,280,749.91 16,280,749.91 1,922,663.82 1,922,663.82
| 计 |
100,976,725.64 100,976,725.64 41,256,977.18 41,256,977.18
② 重要在建工程项目变动情况
| 工程名称 | 期初余额 |
| 本期增加 | 转入固定资产 |
| 其他减少 | 期末余额 |
A B C D E=A+B-C-D
超高清铜靶材产业化建设项目
32,570,610.98 16,946,155.50 1,750,548.05 47,766,218.43
| 工程名称 | 期初余额 |
| 本期增加 | 转入固定资产 |
| 其他减少 | 期末余额 |
湖南镇二期工程
6,763,702.38 3,971,551.90 8,433,238.09 2,302,016.19锂电复合集流体项目34,669,744.83 42,003.72 34,627,741.11
合
| 计 |
39,334,313.36 55,587,452.23 10,225,789.86 84,695,975.73
重要在建工程项目变动情况（续）：
| 工程名称 | 预算数 |
| 工程累计投入占预算比例% | 工程进度 |
湖南镇二期工程472,712,800.00 64.46%建设中
自有资金、募
资资金
| 资金来源 |
超高清铜靶材产业化建设项目244,454,500.00 22.04%建设中
自有资金、募
资资金
锂电复合集流体项目154,242,400.00 22.15% 建设中 自有资金
11、使用权资产
项 目
| 项 目 | 房屋及建筑物 | 运输设备 | 合 计 |
一、账面原值：
1.期初余额
3,214,271.38
1,439,428.14
4,653,699.52
2.本期增加金额
806,463.56
25,964.17
832,427.73
（1）租入
748,485.06
748,485.06
（2）汇率变动
57,978.50
25,964.17
83,942.67
3.本期减少金额
123,282.76
572,008.39
695,291.15
（1）处置
123,282.76
572,008.39
695,291.15
4. 期末余额
3,897,452.18
893,383.92
4,790,836.10
二、累计折旧
1.期初余额
1,860,856.26
606,745.63
2,467,601.89
2.本期增加金额
1,141,194.52
310,433.82
1,451,628.34
（1）计提
1,107,628.71
299,489.44
1,407,118.15
（2）汇率变动
33,565.81
10,944.38
44,510.19
3.本期减少金额
113,009.19
572,008.39
685,017.58
（1）处置
113,009.19
572,008.39
685,017.58
4. 期末余额
2,889,041.59
345,171.06
3,234,212.65
三、减值准备
四、账面价值
1. 期末账面价值
1,008,410.59
548,212.86
1,556,623.45
2. 期初账面价值
1,353,415.12 832,682.51 2,186,097.63
12、无形资产
（1）无形资产情况
| 目 |
| 土地使用权 | 专利权 |
| 软件 | 排污权 | 合计 |
一、账面原值
1.期初余额 48,952,006.68 1,358,235.85 2,268,990.48 36,264.91 52,615,497.92
本期增加金额
| 48,543.69 | 456,477.42 | 505,021.11 |
（1）购置 48,543.69 456,477.42 505,021.11
本期减少金额
4.期末余额 48,952,006.68 1,406,779.54 2,725,467.90 36,264.91 53,120,519.03
二、累计摊销
1. 期初余额 5,925,836.68 1,329,906.71 950,476.70 29,011.95 8,235,232.04
本期增加金额
| 1,127,893.03 | 54,633.25 | 327,078.22 | 7,252.96 | 1,516,857.46 |
（1）计提
1,127,893.03 54,633.25 327,078.22 7,252.96 1,516,857.46
3.本期减少金额
期末余额
| 7,053,729.71 | 1,384,539.96 | 1,277,554.92 | 36,264.91 | 9,752,089.50 |
三、减值准备
四、账面价值
1. 期末账面价值 41,898,276.97 22,239.58 1,447,912.98 43,368,429.53
期初账面价值
| 43,026,170.00 | 28,329.14 | 1,318,513.78 | 7,252.96 | 44,380,265.88 |
13、商誉
（1）商誉账面原值
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 |
| 本期增加 | 本期减少 |
期末余额企业合并形成
| 企业合并形成 | 处置 |
常州苏晶电子材料有限公司
| 5,953,765.35 | 5,953,765.35 |
本公司采用预计未来现金流现值的方法计算资产组的可收回金额。本公司管理层根据常州苏晶电子材料有限公司过去3年收入平均增长率、毛利率、税费占比等预计未来年内现金流量，预测期内的收入增长率为7.59%，利润率为8.41%。管理层根据过往表现及其对市场发展的预期谨慎编制上述财务预算，在其后年度采用的现金流量与第5年一致，稳定期收入增长率为0，利润率保持8.41%，不会超过资产组经营业务的长期平均增长率。计算未来现金流现值所采用的税前折现率为9.66%(上期:9.81%)。根据减值测试的结果，本期期末商誉未发生减值(上期期末:无)。
14、递延所得税资产与递延所得税负债
（1）未经抵销的递延所得税资产和递延所得税负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | |
| 递延所得税资产 |
：
资产减值准备18,960,021.31 3,196,471.62
| 13,337,850.47 | 2,147,560.27 |
可抵扣亏损94,739,436.20 16,305,199.15 60,404,149.56 9,692,572.91政府补助 5,461,255.09 819,188.26 7,069,872.01 1,060,480.80股份支付2,082,357.77 312,353.67 349,277.00 52,391.55租赁负债1,570,484.68 314,096.94
| 计 |
122,813,555.05 20,947,309.64 81,161,149.04 12,953,005.53递延所得税负债：
资产评估增值
1,856,021.78
| 7,424,087.12 | 7,424,087.12 |
1,856,021.78固定资产折旧 8,136,881.20 1,220,532.18 9,729,925.07 1,459,488.76内部交易未实现利润5,098,319.06 764,747.86
9,961.42使用权资产1,556,623.45 311,324.69
66,409.46小
| 计 |
22,215,910.83 4,152,626.51
3,325,471.96
| 17,220,421.65 |
（2）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
| 目 |
| 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 |
| 递延所得税资产和负债上年年末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债上年年末余额 |
递延所得税资产
| 311,324.69 | 20,635,984.95 | 12,953,005.53 |
递延所得税负债311,324.69 3,841,301.82 3,325,471.96
（3）未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损明细
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
可抵扣暂时性差异
可抵扣亏损 3,366,201.81 7,821,807.59
| 合 计 | 3,366,201.81 | 7,821,807.59 |
（4）未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 份 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
2023年 —— 1,533,456.95
备注2024
年
564,529.052025年1,032,940.50 1,787,818.962026年 1,896,828.29 3,326,883.21
年
436,433.02 609,119.42
| 年 份 | 期末余额 | 上年年末余额 | 备注 |
| 2028 |
年
——
| 计 |
3,366,201.81 7,821,807.59
15、其他非流动资产
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | |
| 账面余额 | ||
| 减值准备 | 账面价值 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
预付设备款 1,054,400.00 1,054,400.00 7,499,400.00 7,499,400.00预付工程款36,000.00 36,000.00
| 合 计 | 1,054,400.00 | 1,054,400.00 | 7,535,400.00 | 7,535,400.00 |
16、所有权或使用权受到限制的资产
| 目 |
| 期末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金 90,976,248.66 90,976,248.66 保证金
银行承兑汇票、信用证及贵金属
租赁保证金
房屋建筑物
290,394,330.91 249,444,300.11 抵押 授信协议抵押土地使用权
26,064,587.26 20,697,104.98 抵押 授信协议抵押房屋建筑物
25,297,574.00 24,415,520.98
处置权受
限
政府补助协议土地使用权
10,287,780.00 9,916,276.79
处置权受
限
政府补助协议
| 合 计 | 443,020,520.83 | 395,449,451.52 |
续：
| 目 |
| 上年年末 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
货币资金 66,730,937.79 66,730,937.79 保证金
银行承兑汇票保证金、信用证保证金
房屋建筑物290,613,567.24 258,940,745.03抵押 授信协议抵押土地使用权 27,314,646.13 22,237,403.37 抵押 授信协议抵押房屋建筑物 32,712,220.00 32,624,803.31 处置权受限 政府补助协议土地使用权10,287,780.00 10,259,202.83处置权受限 政府补助协议
合 计
| 合 计 | 427,659,151.16 | 390,793,092.33 |
17、短期借款
（1）短期借款分类
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
信用借款 441,747,529.85 328,363,946.54
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
质押借款
24,651,144.20抵押借款 148,460,000.00 87,400,000.00已贴现未到期未终止确认的银行承兑汇票
1,000,000.00应付利息365,329.31 252,635.40
合
| 计 |
591,572,859.16 440,667,726.14
18、交易性金融负债
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
21,080,723.64 21,080,723.64
19、应付票据
种
| 类 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
银行承兑汇票
| 32,134,325.35 | 18,777,157.43 |
截至2023年12月31日，本公司不存在已到期未支付的应付票据。20、应付账款
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
货款54,069,650.51 33,699,514.80设备、工程款及无形资产 19,507,262.56 20,996,000.27
其他2,100,026.062,115,860.53
| 合 计 | 75,676,939.13 | 56,811,375.60 |
21、预收款项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
其他
4,587.16 6,250.00
22、合同负债
项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
预收商品款
7,805,581.46 354,554.84减：计入其他非流动负债的合同负债
合 计
7,805,581.46 354,554.84
23、应付职工薪酬
合 计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
短期薪酬9,588,549.60 64,942,758.55 63,378,284.60 11,153,023.55离职后福利-设定提存计划 1,552.32 2,753,847.65 2,755,399.97
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
辞退福利
103,016.68 23,950.37 79,066.31
| 合 |
9,590,101.92 67,799,622.88 66,157,634.94 11,232,089.86
（1）短期薪酬
计项
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
工资、奖金、津贴和补贴
| 9,278,571.08 | 57,884,355.39 | 56,406,268.58 | 10,756,657.89 |
职工福利费49,207.95 2,102,387.42 2,059,770.76 91,824.61社会保险费243,006.37 3,000,004.47 2,951,716.76 291,294.08其中：1．医疗保险费1,916.16 1,573,377.57 1,574,956.77 336.96
．工伤保险费
| 20.94 | 137,738.76 | 137,759.70 |
3．生育保险费 167.64 141,273.02 141,411.18 29.48
4.其他 240,901.63 1,147,615.12 1,097,589.11 290,927.64住房公积金 6,680.00 1,676,353.00 1,683,033.00工会经费和职工教育经费
| 11,084.20 | 279,658.27 | 277,495.50 | 13,246.97 | |
| 合 计 |
| 9,588,549.60 | 64,942,758.55 | 63,378,284.60 | 11,153,023.55 |
（2）设定提存计划
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
离职后福利1,552.32 2,753,847.65 2,755,399.97其中：基本养老保险费1,552.32 2,670,399.22 2,671,951.54
失业保险费
83,448.43 83,448.43
1,552.32 2,753,847.65 2,755,399.97
24、应交税费
合 计税
| 项 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
企业所得税 4,654,130.73 4,321,531.14个人所得税 364,410.55 419,449.25增值税256,086.04 1,900,586.81其他 1,118,636.50
| 812,090.15 | ||
| 合 |
6,393,263.82 7,453,657.35
25、其他应付款
计项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
应付利息应付股利
其他应付款 4,204,275.42 2,187,806.86
| 合 计 | 4,204,275.42 | 2,187,806.86 |
（1）其他应付款
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
往来款
| 596,153.12 | 349,609.20 |
代垫款
| 453,593.60 | 272,701.66 |
押金保证金
| 135,378.25 | 117,378.25 |
其他
| 3,019,150.45 | 1,448,117.75 | |
| 合 |
4,204,275.42 2,187,806.86
26、一年内到期的非流动负债
计项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
一年内到期的长期借款 25,207,706.60 25,041,860.20一年内到期的租赁负债608,756.88 1,355,706.72一年内到期的长期借款利息90,839.81 63,965.19
| 计 |
25,907,303.29 26,461,532.11
27、其他流动负债
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
已背书未到期未终止确认的银行承兑汇票
13,282,551.04 7,466,260.32待转销项税额
| 8,357,958.51 | 57,010.92 | |
| 合 |
21,640,509.55 7,523,271.24
28、长期借款
计项
| 目 |
| 期末余额 | 利率区间 |
| 上年年末余额 | 利率区间 |
抵押借款51,203,239.65 3%-4.65% 58,389,898.39 3%-4.65%信用借款30,059,673.16 3.40%小 计 81,262,912.81 58,389,898.39减：一年内到期的长期借款25,298,546.41 25,105,825.39
| 计 |
55,964,366.40 33,284,073.00
借款抵押、担保情况详见本附注十三、承诺及或有事项。
29、租赁负债
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
租赁付款额
| 1,570,484.68 | 2,210,573.24 |
减：一年内到期的租赁负债
| 608,756.88 | 1,355,706.72 | |
| 合 |
961,727.80 854,866.52
30、递延收益
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
政府补助
| 形成原因 | |||||
| 52,913,878.25 | 1,650,000.00 | 6,130,543.20 | 48,433,335.05 |
财政拨款计入递延收益的政府补助详见附注八、政府补助。
31、股本（单位：股）
| 目 |
| 期初余额 | 本期增减（+、-） | 期末余额 |
| 发行 新股 | 送股 |
| 公积金 转股 | 其他 |
股份总数
| 小计 | |||||||
| 152,852,499.00 | 152,852,499.00 |
32、资本公积
| 项 目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
股本溢价428,082,342.07 1,733,080.77 429,815,422.84
本期资本公积增加系确认股份支付费用形成。
33、其他综合收益
资产负债表中归属于母公司的其他综合收益：
| 目 |
| （ |
| ） | 本期发生额 |
| （ |
=
| （ |
+
| （ |
-
| （ |
）税后归属于母公司
（
| ） |
| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益（3） | ||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.外币财务报表折算差额
-801,598.65 1,541,389.20 739,790.55
二、将重分类进损益的其他综
合收益其他综合收益合计
-801,598.65 1,541,389.20 739,790.55利润表中归属于母公司的其他综合收益：
其他综合收益合计项
| 目 |
| 本期发生额 | |
| 本期所得税前发生额（ | |
| ） | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益（ |
| ） | 减：所得税费用（ |
| ） | 减：税后归属于少数股东（ |
| ） | 税后归属于母公司（ |
=
| （ |
-
| （ |
-
| （3）-（4） | ||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 |
1.外币财务报表折算差额
1,733,885.48 192,496.28 1,541,389.20
二、将重分类进损益的其他
综合收益其他综合收益合计
1,733,885.48 192,496.28 1,541,389.20
34、盈余公积
| 目 |
| 期初余额 | 本期增加 |
| 本期减少 | 期末余额 |
法定盈余公积
| 16,478,186.62 | 623,332.22 | 17,101,518.84 |
35、未分配利润
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
调整前 上期末未分配利润144,748,899.03 132,296,002.21 --调整 期初未分配利润合计数（调增+，调减-
提取或分配比例）
4,895.12 --调整后 期初未分配利润144,753,794.15 132,296,002.21加：本期归属于母公司股东的净利润12,272,428.72 14,083,603.32 --减：提取法定盈余公积 623,332.22 102,181.51提取一般风险准备
应付普通股股利1,528,524.99 1,528,524.99期末未分配利润 154,874,365.66 144,748,899.03
（1）由于会计政策变更，影响期初未分配利润4,895.12元。
（2）本公司于2023年4月25日召开的第三届董事会第二十次会议，第三届监事会第十
六次会议，审议通过了《关于公司2023年度利润分配预案的议案》，以2022年12月31日公司总股本152,852,499股为基数，向全体股东每10股派发现金股利0.10元（含税），合计派发现金股利为1,528,524.99元（含税）。
36、营业收入和营业成本
（1）营业收入和营业成本
）项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务952,651,429.56 844,208,815.41681,857,952.68
590,736,085.90
其他业务 5,275,866.98 2,286,736.56 12,973,324.08
5,148,708.41
| 合 计 | 957,927,296.54 | 846,495,551.97 | 694,831,276.76 | 595,884,794.31 |
（2）营业收入、营业成本按行业（或产品类型）划分
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
主营业务：
溅射靶材
成本520,555,947.32
| 520,555,947.32 | 422,815,063.13 | 376,503,250.35 | 303,806,346.96 |
蒸镀材料114,185,353.47 102,703,728.14 156,906,973.03
144,988,030.30
金属与合金材料316,183,622.22 317,334,091.95 129,708,341.05
127,843,546.13
其他
| 1,726,506.55 | 1,355,932.19 | 18,739,388.25 | 14,098,162.51 |
小 计
| 952,651,429.56 | 844,208,815.41 | 681,857,952.68 | 590,736,085.90 |
| 主要产品类型（或行业） | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
其他业务：
其他5,275,866.98 2,286,736.56 12,973,324.08
成本
5,148,708.41
小 计
| 5,275,866.98 | 2,286,736.56 | 12,973,324.08 | 5,148,708.41 | |
| 合 |
957,927,296.54 846,495,551.97 694,831,276.76 595,884,794.31
（3）营业收入、营业成本按地区划分
计主要经营地区
| 主要经营地区 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 收入 |
| 成本 | 收入 |
内销754,546,890.99 671,574,849.31 505,016,499.15 442,360,383.61
外销203,380,405.55 174,920,702.66 189,814,777.61 153,524,410.70
成本小
| 计 |
| 957,927,296.54 | 846,495,551.97 | 694,831,276.76 | 595,884,794.31 |
（4）营业收入、营业成本按商品转让时间划分
| 项 目 | 本期发生额 |
溅射靶材
蒸镀材料
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务
其中：在某一时点确认 520,555,947.32 422,815,063.13 114,185,353.47 102,703,728.14在某一时段确认
其他业务
其他
| 计 |
520,555,947.32 422,815,063.13 114,185,353.47 102,703,728.14
续：
| 项 目 | 本期发生额 |
金属与合金材料
其他
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 |
主营业务其中：在某一时点确认316,183,622.22 317,334,091.95 1,726,506.55 1,355,932.19在某一时段确认其他业务其他5,275,866.98 2,286,736.56
| 计 |
316,183,622.22 317,334,091.95 7,002,373.53 3,642,668.75
37、税金及附加
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
房产税 1,978,894.29 1,786,407.96土地使用税 211,673.80 260,492.02
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
城市维护建设税
187,294.44 153,887.75教育费附加 48,537.92 65,951.90地方教育附加 31,852.17 43,967.93其他
1,081,777.43
| 525,920.16 | ||
| 合 |
3,540,030.05 2,836,627.72各项税金及附加的计缴标准详见附注四、税项。
38、销售费用
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 5,442,668.34 4,888,087.19广告、展览及样品费1,724,807.67 1,670,368.36招待费 2,851,423.64 1,543,798.64差旅费 1,166,054.80 656,391.00股份支付433,546.59 92,952.75其他 2,048,379.51
| 2,009,267.09 | ||
| 合 |
13,666,880.55 10,860,865.03
39、管理费用
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
职工薪酬 21,705,436.74 17,346,291.41折旧及摊销9,291,288.43
汽车、差旅、通讯等办公费 4,708,662.13 5,362,888.50
| 8,010,837.58 |
咨询、审计等中介费用 1,949,214.28 2,097,001.34招待费1,322,686.51 1,562,745.87股份支付 780,978.48 157,738.00其他 1,074,980.25 918,878.01
| 计 |
40,833,246.82 35,456,380.71
40、研发费用
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
折旧费11,583,745.94 10,215,212.37人工费 9,735,175.15 9,540,875.47材料费 3,328,494.57 3,501,103.21水电燃气费1,254,056.95 989,342.44股份支付 518,555.70 98,586.25委外研发费用 485,436.90 1,000,000.00其他597,495.88339,529.77
| 合 计 | 27,502,961.09 | 25,684,649.51 |
41、财务费用
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利息支出
| 18,181,338.76 | 15,248,591.77 | |
减：利息收入
| 1,634,703.82 | 1,234,966.82 |
汇兑损益
| -339,568.38 | -2,706,032.37 |
手续费及其他
| 1,165,287.97 | 206,141.26 | |
| 合 |
17,372,354.53 11,513,733.84
42、其他收益
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
与递延收益相关的政府补助 6,130,543.20 2,336,034.11直接计入当期损益的政府补助4,851,603.38 7,126,719.76增值税进项加计抵减4,870,201.69扣代缴个人所得税手续费返还 74,597.66
| 计 |
15,926,945.93 9,462,753.87
政府补助的具体信息，详见附注八、政府补助。
43、投资收益
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产持有期间的投资收益
125,542.66 -761,438.20债务重组收益
| 22,835.72 |
其他
-28,760.97
| 合 |
96,781.69 -738,602.48
44、公允价值变动收益
计产生公允价值变动收益的来源
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 |
交易性金融负债
上期发生额
其中：指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
-540,199.93
45、信用减值损失（损失以“—”号填列）
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
应收账款坏账损失
| -2,749,336.59 | -866,736.65 |
其他应收款坏账损失
| -2,075.78 | 25,698.05 | |
| 合 |
-2,751,412.37 -841,038.60
46、资产减值损失（损失以“-”号填列）
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
存货跌价损失-3,844,705.92 857,960.81
47、资产处置收益（损失以“-”填列）
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
固定资产处置利得（损失以“-”填列）
| -229,571.41 | 113,149.14 |
使用权资产处置利得（损失以“-”填列）
| -3,814.57 | ||
| 合 |
-233,385.98 113,149.14
48、营业外收入
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
违约金、罚款收入 272,358.00 272,358.00非流动资产毁损报废利得132,947.06 1,014.28 132,947.06无需支付款项113,043.60其他 54,331.71 9,915.34 54,331.71
计入当期非经常性
损益的金额合 计
| 合 计 | 459,636.77 | 123,973.22 | 459,636.77 |
49、营业外支出
| 目 |
| 上期发生额 |
公益性捐赠支出 1,001,000.00 21,000.00 1,001,000.00非流动资产毁损报废损失116,844.07 37,922.21 116,844.07滞纳金11,919.67 96,576.79 11,919.67赔偿支出 11,145.38 11,145.38其他6,356.769,692.67
计入当期非经常性
损益的金额
6,356.76
| 合 |
1,147,265.88 165,191.67 1,147,265.88
50、所得税费用
（1）所得税费用明细
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
按税法及相关规定计算的当期所得税
| 6,047,075.39 | 4,161,114.38 |
计入本期的上年所得税财政清算补退数702,589.15递延所得税费用-5,280,664.46 252,042.09
| 计 |
766,410.93 5,115,745.62
（2）所得税费用与利润总额的关系
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
利润总额 16,482,665.84 21,407,229.93按法定（或适用）税率计算的所得税费用（利润总额
）
2,472,399.88 3,211,084.48某些子公司适用不同税率的影响111,818.50 866,181.99对以前期间当期所得税的调整5,016,267.81
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
不可抵扣的成本、费用和损失
367,624.13 374,508.35税率变动对期初递延所得税余额的影响 714,735.87利用以前年度未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响（以
“-”
填列）
-498,965.78未确认可抵扣亏损和可抵扣暂时性差异的纳税影响130,172.33研究开发费加成扣除的纳税影响（以“-”填列）-4,065,474.86 -4,983,031.84其他 2,379,009.06 -214,173.37所得税费用766,410.93 5,115,745.62
51、现金流量表项目注释
（1）收到其他与经营活动有关的现金
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
政府补助7,276,201.00 10,533,499.77代收政府补助 600,000.00 717,807.00利息收入1,455,849.89 1,234,966.82其他2,016,468.56
311,580.61
| 合 计 | 11,348,519.45 | 12,797,854.20 |
（2）支付其他与经营活动有关的现金
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
支付管理费用
| 9,055,543.17 | 10,018,569.48 |
支付研发费用
| 5,665,484.30 | 5,829,975.42 |
支付销售费用
| 7,790,665.62 | 5,644,061.63 |
支付往来款
| 569,421.57 | 449,992.39 |
其他29,421.81
126,801.23
| 合 |
23,110,536.47 22,069,400.15
（3）支付其他与筹资活动有关的现金
计项
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
银行承兑汇票或信用证保证金24,046,498.02 58,189,736.28支付使用权资产租金 1,476,448.79 1,412,434.19
| 计 |
25,522,946.81
59,602,170.47
（4）筹资活动产生的各项负债的变动情况
项
| 目 |
| 期初余额 | 现金变动 |
| 非现金变动 | 期末余额 |
| 现金流入 | 现金流出 |
| 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 |
短期借款440,667,726.14 449,988,403.43 299,195,964.32 112,693.91 591,572,859.16长期借款58,389,898.39 48,000,000.00 25,153,860.20 26,874.62 81,262,912.81
| 目 |
| 期初余额 | 现金变动 |
| 非现金变动 | 期末余额 |
| 现金流入 | 现金流出 |
| 计提的利息 | 公允价值变动 | 其他 |
租赁负债854,866.52
1,476,448.79 83,287.53
1,500,022.54 961,727.80
| 计 |
499,912,491.05 497,988,403.43 325,826,273.31 222,856.06
1,500,022.54 673,797,499.77
52、现金流量表补充资料
（1）现金流量表补充资料
补充资料
| 补充资料 | 本期发生额 |
| 上期发生额 | ||
| 1、将净利润调节为经营活动现金流量： |
净利润15,716,254.91
| 16,291,484.31 |
加：资产减值损失 3,844,705.92
-857,960.81
信用减值损失2,751,412.37
841,038.60
固定资产折旧58,834,021.41 45,741,977.67使用权资产折旧 1,407,118.15 1,352,657.71无形资产摊销1,516,857.46 1,445,218.35
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以
| “ |
－
号填列）
233,385.98
- 113,149.14
固定资产报废损失（收益以“－”号填列）-16,102.99
36,907.93公允价值变动损失（收益以“－”号填列）
| 540,199.93 |
财务费用（收益以“－”号填列）17,841,770.38
11,513,733.84
投资损失（收益以“－”号填列）-96,781.69738,602.48
递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） -7,994,304.11
-2,468,959.12
递延所得税负债增加（减少以“－”号填列）
| 827,154.55 |
1,223,166.71
存货的减少（增加以“－”号填列）-53,335,228.01
-
经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列）-117,081,591.01
| 82,680,723.87 | |
2,019,513.99
经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） 59,585,373.09
-
其他1,733,080.77
| 2,967,153.88 | |
349,277.00经营活动产生的现金流量净额-13,692,672.89-
| 7,534,368.23 | ||
| 、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： |
债务转为资本
一年内到期的可转换公司债券
新增使用权资产 748,485.06 2,375,208.48
现金的期末余额106,930,087.95116,249,739.36
| 、现金及现金等价物净变动情况： | ||
减：现金的期初余额 116,249,739.36 185,179,152.36
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额 -9,319,651.41 -
68,929,413.00
说明：公司销售商品收到的银行承兑汇票背书转让的金额。
| 目 |
| 上年发生额 |
49,082,431.89 35,515,529.66
（2）现金及现金等价物的构成
公司销售商品收到的银行承兑汇票背书金额
项 目
| 项 目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
一、现金
106,930,087.95116,249,739.36
其中：库存现金40,230.79 64,659.88可随时用于支付的银行存款 105,789,344.67 115,960,053.40可随时用于支付的其他货币资金1,100,512.49225,026.08
二、现金等价物
三、期末现金及现金等价物余额 106,930,087.95116,249,739.36
53、外币货币性项目
（1）外币货币性项目
项
| 目 |
| 期末外币余额 | 折算汇率 |
货币资金
其中：美元 1,585,787.23 7.0827 11,231,655.21日元29,972.00 0.050213 1,504.98新台币56,050,217.00 0.2314 12,970,020.21应收账款其中：美元4,984,973.09 7.0827 35,307,068.90日元67,988,200.47
期末折算人民币余额
0.050213 3,413,891.51
新台币 29,829,573.00 0.2314 6,902,563.19其他应收款
其中：新台币4,724,080.00 0.2314 1,093,152.11应付账款其中：新台币884,289.20 0.2314 204,624.52其他应付款
其中：新台币3,653,212.40
0.2314
845,353.35
（2）境外经营实体
说明：全资子公司台湾阿石创新材料股份有限公司及控股子公司台湾苏晶股份有限公司经营地为台湾，记账本位币为新台币。
54、租赁
（1）作为承租人
| 目 |
短期租赁费用 21,412.83低价值租赁费用1,855.43未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
本期发生额合
| 计 |
23,268.26
研发支出
1、研发支出
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 费用化金额 | 资本化金额 | 费用化金额 | 资本化金额 |
折旧费 11,583,745.94 10,215,212.37
人工费 9,735,175.15 9,540,875.47
材料费3,328,494.57 3,501,103.21
水电燃气费 1,254,056.95 989,342.44
股份支付 518,555.70 98,586.25
委外研发费用485,436.90 1,000,000.00
其他 597,495.88339,529.77
| 合 计 | 27,502,961.09 | 25,684,649.51 |
在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1）企业集团的构成
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||
台湾阿石创新材
料股份有限公司
| 939.509 |
万新台币
台湾高雄
台湾高雄
电子材料批发
100.00
投资设
立
福建顶创金属材料有限责任公司
| 10,000 |
万人民币
福建福州
福建福州
金属材料销售
100.00
投资设
立
福建顶创再生资源有限责任公司
| 1,000 |
万人民币
福建福州
福建福州
废料回收加工
100.00
投资设
立
常州苏晶电子材料有限公司
1,535.4535万人民币
江苏常州
江苏常州
靶材的研发制造和销售
84.7860
非同一控制下企业合并
常州民兴新材料科技有限公司
4,978.64万人民币
江苏常州
江苏常州
靶材的研发制造和销售
84.7860
非同一控制下企业合
并
| 子公司名称 | 注册资本 |
| 主要经营地 | 注册地 |
| 业务性质 | 持股比例% | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||
台湾苏晶股份有限公司
3,900万新台币
台湾台中
台湾台中
靶材的研发制造和销售
84.7860
非同一控制下企业合
并
福建阿石创光伏材料有限公司
| 3,000 |
万人民币
福建福州
福建福州
制造业投资
100.00
投资设
立
福建顶翎新材料有限责任公司
1,970万人
民币
福建福州
福建福州
制造业投资
100.00
非同一控制下企业合
并
三明顶创恒隆材料有限责任公司
| 8,000 |
万人民币
福建三明
福建三明
金属材料销售
100.00
投资设立
福建顶创控股有限公司
| 12,000 |
万人民币
福建福州
福建福州
制造业投资
100.00
投资设
立
（2）重要的非全资子公司
子公司名称
| 子公司名称 | 少数股东持股比例% | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
常州苏晶电子材料有限公司
15.2140 3,443,826.19 24,118,703.41
（3）重要非全资子公司的主要财务信息
子公司名称
| 子公司名称 | 期末余额 |
| 流动资产 | 非流动 资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 |
常州苏晶电子材料有限公司
207,494,162.60 57,737,932.75 265,232,095.35 109,093,960.13 2,623,038.25 111,716,998.38续（1）：
子公司名称
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |
| 流动资产 | ||
| 非流动 资产 | 资产合计 |
| 流动负债 | 非流动 负债 | 负债合计 |
常州苏晶电子材料有限公司
139,572,868.03
64,010,731.05
203,583,599.08
69,965,986.51
4,009,177.57 73,975,164.08续（2）：
子公司名称
| 子公司名称 | 本期发生额 | |
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 综合收益总额 |
| 经营活动现金流量净额 | ||
| 常州苏晶电子材料有限公司 |
208,055,063.89 22,635,902.38 23,901,159.90 5,506,059.22
续（3）：
| 子公司名称 | 上期发生额 | |
| 营业收入 | ||
| 净利润 | 综合收益总额 |
| 经营活动现金流量净额 | ||
| 常州苏晶电子材料有限公司 |
141,510,365.11
15,251,016.73
14,804,486.27
27,323,758.54
政府补助
1、计入递延收益的政府补助，后续采用总额法计量
| 补助项目 | 种类 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期结转计入损益的金额 | 其他 变动 | 期末余额 | 本期结转计入损益的列报项目 | 与资产相关 |
/
第七批省引才
补助资金
财政拨款
| 与收益相关 | ||
1,650,000.00
1,650,000.00
其他收益
与收益相关的政府
补助
年产
| 4000 |
吨钒合金新型材料建设项目投资
财政拨款
42,884,006.14
1,391,926.32
41,492,079.82
其他收益
与资产相关的政府
补助
国家强基工程
研发项目
财政拨款
1,760,000.10
879,999.96
880,000.14
其他收益
与资产相关的政府
补助
| 2022 |
年福州市“揭榜挂帅”
项目
财政拨款
1,108,333.33
699,999.96
408,333.37
其他收益
与收益相关的政府
补助
江苏省科技成果转化项目
财政拨款
1,200,000.00
600,000.00
600,000.00
其他收益
与资产相关的政府
补助
中央财政支持住房租赁市场发展奖补试点
项目
财政拨款
4,103,243.36
455,915.88
3,647,327.48
其他收益
与资产相关的政府
补助
| 2017 |
年第二批省级技术创新购买关键重大
智能装备
财政拨款
1,858,295.32
452,701.08
1,405,594.24
其他收益
与资产相关的政府
补助
| 合 |
| 计 |
52,913,878.25
1,650,000.00
6,130,543.20
48,433,335.05
2、采用总额法计入当期损益的政府补助情况
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
2017年第二批省级技术创新购买关键重大智能装备
财政拨款
452,701.08
452,701.08
其他收益
与资产相关
中央财政支持住房租赁市场发展奖补试点项目
财政拨款
| 333,756.64 | 455,915.88 |
其他收益
与资产相关
政府补助-福州市科学技术局关于下达2022年福州市“揭榜挂帅”项目经费
财政拨款
| 291,666.67 | 699,999.96 |
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
第七批省引才补助资金 财政拨款
| 1,650,000.00 |
其他收益
与收益相关
江苏省科技成果转化项目
财政拨款
| 600,000.00 | 600,000.00 |
其他收益
与资产相关
国家强基工程研发项目 财政拨款
| 879,999.96 | 879,999.96 |
其他收益
与资产相关
年产4000吨钒合金新型材料建设项目投资
财政拨款
| 115,993.86 | 1,391,926.32 |
其他收益
与资产相关
党建经费补助 财政拨款
| 1,310.00 | 1,350.00 |
其他收益
与收益相关
2021年度多形式多渠道扩大外贸项目奖励资金
财政拨款
| 12,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年市工业优秀创新产品奖励资金
财政拨款
| 300,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年度国家知识产权优势企业奖励经费
财政拨款
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年度福州市抱团参开拓省外市场项目补助资金
财政拨款
| 82,000.00 |
其他收益
与收益相关
2021年度福州市外贸展会类项目扶持资金
财政拨款
| 10,000.00 |
其他收益
与收益相关
| 福建省第三批“雏鹰计划” |
青年拔尖人才首期资助资金
财政拨款
| 900,000.00 |
其他收益
与收益相关
2023年度福州市试验区引智项目资助经费
财政拨款
| 300,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年省级工业企业技术造补助资金
财政拨款
| 1,410,000.00 |
其他收益
与收益相关
2023年吸纳中西部脱贫人口跨省就业资金
财政拨款
| 7,081.10 |
其他收益
与收益相关
2021年度促进新型基础设施建设和融合应用项目补助资金
财政拨款
| 1,000,000.00 |
其他收益
与收益相关
2023年度国家外国专家项目经费
财政拨款
| 300,000.00 |
其他收益
与收益相关
2023年福州市长乐区吸纳脱贫人口跨省就业奖补
财政拨款
| 3,326.70 |
其他收益
与收益相关
2023 年度第一批专利转化专项资金
财政拨款
| 15,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年4季度普惠小微贷款减息让利
财政拨款
| 7,666.67 |
其他收益
与收益相关
21年稳定壮大外贸主体专项资金
财政拨款
| 43,438.00 |
其他收益
与收益相关
工会经费返还 财政拨款
| 21,728.40 | 19,930.59 |
其他收益
与收益相关
见习补贴 财政拨款
| 13,808.00 | 12,132.32 |
其他收益
与收益相关
2022年度常州市高新技术企业认定奖励金
财政拨款
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
2023年第一批专利转化专项资金
财政拨款
| 15,000.00 |
其他收益
与收益相关
常州市稳岗返还 财政拨款
| 25,078.00 |
其他收益
与收益相关
扩岗补贴 财政拨款
| 3,000.00 |
其他收益
与收益相关
| 补助项目 | 种类 | 上期计入损益的金额 | 本期计入损益的金额 | 计入损益的列报项目 | 与资产相关/与收益相关 |
三明市转型升级补助金 财政拨款
| 18,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年省级新增规模以上工业企业奖励资金
财政拨款
| 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
增产增效奖励资金 财政拨款
| 120,000.00 | 116,600.00 |
其他收益
与收益相关
磁控溅射靶材技术研究及产业化项目政府补助
财政拨款
| 73,333.07 |
其他收益
与资产相关
2021年福建省科技重大专项专题项目
财政拨款
| 330,000.00 |
其他收益
与资产相关
2021年福建省科技重大专项专题项目
财政拨款
| 1,689,991.27 |
其他收益
与收益相关
2019、2020年度“质量强区”工作先进企业
财政拨款
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
2020-2021年度企业研发投入分段补助资金
财政拨款
| 690,200.00 |
其他收益
与收益相关
2020年度福建省科技技术奖奖金和国家科学技术奖配套奖金（市级）
财政拨款
| 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
福建省稀土及关联产品生产应用奖励资金
财政拨款
| 416,000.00 |
其他收益
与收益相关
标准化专项工作补助 财政拨款
| 100,000.00 |
其他收益
与收益相关
2021年度表彰奖励 财政拨款
| 10,000.00 |
其他收益
与收益相关
2021年度支持企业加大研发投入奖励资金
财政拨款
| 66,000.00 |
其他收益
与收益相关
2021年福州市长乐区吸纳省外脱贫人口稳定就业奖补
财政拨款
| 7,293.00 |
其他收益
与收益相关
2022年第八批高校毕业生一次性扩岗补助
财政拨款
| 6,000.00 |
其他收益
与收益相关
2022年福建省技术创新重点攻关及产业化项目补助资金
财政拨款
| 670,000.00 |
其他收益
与收益相关
常州市高质量发明奖励 财政拨款
| 2,000.00 |
其他收益
与收益相关
福建省2020年度高新技术企业奖励经费
财政拨款
| 50,000.00 |
其他收益
与收益相关
福州市科学技术局引智计划经费
财政拨款
| 500,000.00 |
其他收益
与收益相关
加快推进企业改制上市再融资奖励
财政拨款
| 1,000,000.00 |
其他收益
与收益相关
留工补贴 财政拨款
| 37,000.00 |
其他收益
与收益相关
稳岗补助 财政拨款
| 94,827.35 |
其他收益
与收益相关
银合金靶材关键技术研发及应用
财政拨款
| 700,000.00 |
其他收益
与收益相关
专利奖励金
财政拨款
| 14,000.00 |
其他收益
与收益相关
| 合 |
| 计 |
9,437,609.30
10,982,146.58
金融工具风险管理本公司的主要金融工具包括货币资金、应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款、其他流动资产、应付票据、应付账款、其他应付款、短期借款、交易性金融负债、一年内到期的非流动负债、长期借款、应付债券、租赁负债。各项金融工具的详细情况已于相关附注内披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。
1、风险管理目标和政策
本公司的金融工具导致的主要风险是信用风险、流动性风险、市场风险（包括汇率风险、利率风险和商品价格风险）。本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。董事会负责规划并建立本公司的风险管理架构，制定本公司的风险管理政策和相关指引并监督风险管理措施的执行情况。本公司已制定风险管理政策以识别和分析本公司所面临的风险，这些风险管理政策对特定风险进行了明确规定，涵盖了市场风险、信用风险和流动性风险管理等诸多方面。本公司定期评估市场环境及本公司经营活动的变化以决定是否对风险管理政策及系统进行更新。本公司的风险管理由风险管理委员会按照董事会批准的政策开展。风险管理委员会通过与本公司其他业务部门的紧密合作来识别、评价和规避相关风险。本公司内部审计部门就风险管理控制及程序进行定期的审核，并将审核结果上报本公司的审计委员会。本公司通过适当的多样化投资及业务组合来分散金融工具风险，并通过制定相应的风险管理政策减少集中于单一行业、特定地区或特定交易对手的风险。
（1）信用风险
信用风险，是指交易对手未能履行合同义务而导致本公司产生财务损失的风险。本公司对信用风险按组合分类进行管理。信用风险主要产生于银行存款、应收票据、应收账款、其他应收款等。本公司银行存款主要存放于国有银行和其它大中型上市银行，本公司预期银行存款不存在重大的信用风险。对于应收票据、应收账款、其他应收款，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、信用记录及其他因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
本公司应收账款的债务人为分布于不同行业和地区的客户。本公司持续对应收账款的财务状况实施信用评估，并在适当时购买信用担保保险。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。本公司应收账款中，前五大客户的应收账款占本公司应收账款总额的39.74%（2022年：
37.11%）；本公司其他应收款中，欠款金额前五大公司的其他应收款占本公司其他应收款
总额的71.06%（2022年：76.59%）。
（2）流动性风险
流动性风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产结算的义务时遇到资金短缺的风险。管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。同时从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。本公司通过经营业务产生的资金及银行及其他借款来筹措营运资金。期末，本公司尚未使用的银行借款额度为426,377,790.06元（上年年末：398,952,846.25元）。
（3）市场风险
金融工具的市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险，包括利率风险、汇率风险和其他价格风险。利率风险利率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险。利率风险可源于已确认的计息金融工具和未确认的金融工具（如某些贷款承诺）。本公司的利率风险主要产生于长期银行借款等带息债务。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例，并通过定期审阅与监察维持适当的固定和浮动利率工具组合。本公司密切关注利率变动对本公司利率风险的影响。本公司目前并未采取利率对冲政策。但管理层负责监控利率风险，并将于需要时考虑对冲重大利率风险。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息费用，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。本公司持有的计息金融工具如下（单位：万元）：
| 目 |
| 本期数 | 上期数 |
固定利率金融工具
| 项 目 | 本期数 | 上期数 |
金融负债
其中：短期借款 59,157.29 22,832.76
长期借款 1,156.89 3,753.44
合
计
60,314.18 26,586.19
浮动利率金融工具其中：短期借款
长期借款
6,960.32 2,085.55
合 计 6,960.32 2,085.55
汇率风险汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。汇率风险可源于以记账本位币之外的外币进行计价的金融工具。汇率风险主要为本公司的财务状况和现金流量受外汇汇率波动的影响。除了在台湾设立的子公司持有以新台币为结算货币的资产外，本公司持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比例并不重大。因此本公司认为面临的汇率风险并不重大。
2、资本管理
本公司资本管理政策的目标是为了保障本公司能够持续经营，从而为股东提供回报，并使其他利益相关者获益，同时维持最佳的资本结构以降低资本成本。为了维持或调整资本结构，本公司可能会调整融资方式、调整支付给股东的股利金额、向股东返还资本、发行新股与其他权益工具或出售资产以减低债务。本公司以资产负债率（即总负债除以总资产）为基础对资本结构进行监控。期末，本公司的资产负债率为53.78%（上年年末：46.43%）。公允价值按照在公允价值计量中对计量整体具有重大意义的最低层次的输入值，公允价值层次可分为：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场中的报价（未经调整的）。第二层次：直接（即价格）或间接（即从价格推导出）地使用除第一层次中的资产或负债的市场报价之外的可观察输入值。第三层次：资产或负债使用了任何非基于可观察市场数据的输入值（不可观察输入值）。
（1）以公允价值计量的项目和金额
期末，以公允价值计量的资产及负债按上述三个层次列示如下：
| 目 |
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 |
一、持续的公允价值计量
（一）交易性金融负债
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
21,080,723.64 21,080,723.64持续以公允价值计量的负债总额21,080,723.64 21,080,723.64
（2）不以公允价值计量但披露其公允价值的项目和金额
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债主要包括：货币资金、应收账款、其他应收款、应付账款、其他应付款等。上述不以公允价值计量的金融资产和金融负债的账面价值与公允价值相差很小。关联方及关联交易
1、本公司的控股股东及一致行动人
本公司控股股东为陈钦忠、陈秀梅夫妇，合计直接持股39.11%，陈本宋、福州科拓投资有限公司为其一致行动人，合计直接持股8.35%。本公司控股股东及其一致行动人总计持有本公司47.46%。
2、本公司的子公司情况
子公司情况详见附注七、1。
3、本公司的其他关联方情况
| 关联方名称 | 与本公司关系 |
董事、经理、财务总监及董事会秘书 关键管理人员
4、关联交易情况
（1）关键管理人员薪酬
本公司本期关键管理人员13人，上期关键管理人员13人，支付薪酬情况见下表：
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
关键管理人员薪酬 3,228,626.98 3,349,482.59
股份支付
1、股份支付总体情况
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
销售人员 15,000.00 172,050.00 102,000.00 1,170,885.00 39,000.00 447,720.00管理人员90,000.00 1,032,300.00 193,500.00 2,221,180.00 63,000.00 723,240.00研发人员40,000.00 458,800.00 122,000.00 1,400,110.00 6,000.00 68,880.00
145,000.00 1,663,150.00 417,500.00 4,792,175.00 108,000.00 1,239,840.00
2、以权益结算的股份支付情况
授予日权益工具公允价值的确定方法
公司以
合 计
Black-Scholes
模型作为定价模型，扣除激励对象在未来归属后取得理性预期收益所需要支付的锁定成本后作为限制性股票的公允价值。可行权权益工具数量的确定依据
管理层预计未来可行权人员及行权数量本期估计与上期估计有重大差异的原因 无以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额2,082,357.77
3、本期股份支付费用
Black-Scholes授予对象类别
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
管理人员780,978.48
销售人员 433,546.59
研发人员
518,555.70
| 合 计 |
1,733,080.77
4、股份支付的修改、终止情况
股份支付的修改情况 无股份支付的终止情况 无
承诺及或有事项
1、重要的承诺事项
本公司与兴业银行股份有限公司福州分行分别签订《最高额抵押合同》及《额度授信合同》，以本公司拥有所有权的福州市长乐区航城街道琴江村宿含楼、粗磨车问及主厂房的工业房地产和福州市长乐区航城街道琴江村IT0(氧化铟锡)制造车间及主厂房的工业房地产（2023年12月31日账面价值合计57,296,892.86元）作为抵押，最高授信额度为225,000,000.00元，授信期间自2023年5月23日至2025年4月19日，抵押最高债权额为180,000,000.00元，抵押额度有效期间至2025年4月19日。截止2023年12月31日，抵押授信合同项下借款余额122,960,000.00元，开立的银行承兑汇票占用额度
51,719,214.64元，尚未使用授信额度5,320,785,36元。本公司与兴业银行股份有限公司福州分行分别签订《额度授信合同》及《最高额抵押合同》，以本公司拥有福建阿石创新材料股份有限公司坐落在长乐市漳港街道上档顶村、湖南镇鹏谢村溅射靶材生产基地建设项目1#A厂房、1#楼B厂房、1#楼C厂房、2#楼设备用房、3#楼宿舍、4#楼研发楼、5#楼综合楼、6#楼值班室、地下室等在建工程及全部土地使用权（2023年12月31日账面价值合计173,621,016.42元）作为抵押，最高授信额度为130,000,000.00元，抵押最高债权额为134,522,600.00元，授信额度及抵押额度有效期间自2023年6月1日至2025年4月19日。截止2023年12月31日，抵押授信合同项下借款余额51,172,073.00元，尚未使用授信额度78,827,927.00元。本公司子公司常州苏晶电子材料有限公司与江南农村商业银行签订《最高额抵押合同》、《最高额借款（信用）合同》，以本公司子公司：常州民兴新材料科技有限公司拥有所有权的常州市汉江西路997号苏（2021）常州市不动产权第0000469号（2023年12月31日账面价值合计27,478,447.97元）作为抵押，最高额度金额为23,060,000.00元人民币，抵押额度有效期间自2021年7月6日至2026年7月5日。截止2023年12月31日，该借款合同项下借款余额为19,500,000.00元人民币。本公司子公司常州苏晶电子材料有限公司与江苏银行新北支行签订《最高额保证合同》及《最高额抵押合同》。以本公司拥有所权的常州市汤庄桥路6号（苏（2017）常州市不动产权第 0024568 号）工业厂房整座以及相应土地（2023年12月31日账面价值合计11,745,047.84元）作为抵押，授信金额为18,000,000.00元人民币，授信期间自2023年5月19日至2024年5月18日。截止2023年12月31日，该借款合同项下借款余额为6,000,000.00元。根据三明高新技术产业开发区管理委员会（甲方）、三明顶创恒隆材料有限责任公司（乙方）、三明市沙县区金兴园建设开发有限公司（丙方）、福建顶创金属材料有限责任公司（丁方）等四方共同签订的《年产4000吨钒合金新型材料建设项目投资协议》，协议约定：（1）甲、丙双方同意将沙县金古北区金辉路268号约110亩土地及地上建筑物、附属物交付给乙方，作为乙方项目所用，所移交资产以资产移交表为准。（2）若乙方企业在2029年9月29日前累计生产销售收入总额达到人民币25亿元以上的，丙方无偿转让该地块及地上建筑物、附属物资产给乙方。（3）若乙方企业在2029年9月29日前累计生产销售收入总额未达到人民币25亿元的，乙方应向丙方支付该地块及地上建筑物、附属物的补差款（以下统称补差款）方可全面取得资产，补差款按七年生产销售收入的差额比例与资产价值的乘积计算，计算公式为：补差款=（25亿元一七年累计生产销售收入总额）/25亿元×4300万元（以下补差款和本约定计算一致）。乙方应在2029年12月30日前付清补差款，每逾期一日按逾期金额的万分之三加付违约金给甲方。丁方针对上述补差款以及逾期付款违约金承担连带保证责任。截至2023年12月31日，本公司不存在其他应披露的承诺事项。
2、或有事项
截至2023年12月31日，本公司不存在应披露的或有事项。
资产负债表日后事项本公司于 2024 年 4 月 26 日召开的第三届董事会第二十九次会议，第三届监事会第二十一次会议，审议通过了《关于公司 2023 年度利润分配预案的议案》，以 2023 年 12月 31 日公司总股本 152,852,499 股为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.30 元（含税）。本次利润分配预案须经股东大会审议批准后实施。截至2024年4月26日，本公司不存在其他应披露的资产负债表日后事项。
其他重要事项截至2024年4月26日，本公司不存在应披露的其他重要事项。
母公司财务报表主要项目注释
1、应收票据
| 票据种类 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |
银行承兑汇票 7,861,142.04 7,861,142.04 7,519,666.52 7,519,666.52
（1）期末本公司已背书或贴现但尚未到期的应收票据
| 类 |
| 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
银行承兑票据 13,369,355.09 7,561,142.04由信用等级较高的银行承兑的银行承兑汇票，信用风险和延期付款风险很小，贴现或背书时票据相关的利率风险已转移给银行，可以判断票据所有权上的主要风险和报酬已经转移，故终止确认。由信用等级不高的银行承兑的银行承兑汇票，贴现或背书不影响追索权，票据相关的信用风险和延期付款风险仍没有转移，故未终止确认。
2、应收账款
（1）按账龄披露
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内 201,087,579.23 106,606,854.36
1至2年2,084,305.02 3,667,037.24
2至3年3,284,802.23 126,617.74
3年以上 4,354,961.19 4,245,375.99
210,811,647.67 114,645,885.33
减：坏账准备8,327,996.85 6,237,206.20
小 计合
| 计 |
202,483,650.82
（2）按坏账计提方法分类披露
| 别 |
| 期末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备210,811,647.67 100.00 8,327,996.85 3.95 202,483,650.82其中：应收海外企业客户4,974,942.71 2.36 113,200.48 2.28 4,861,742.23
应收合并范围内公司款项33,264,086.44 15.78 33,264,086.44
应收其他客户172,572,618.52 81.86 8,214,796.37 4.76 164,357,822.15
| 计 |
210,811,647.67 100.00 8,327,996.85 3.95 202,483,650.82续：
| 别 |
| 上年年末余额 | |
| 账面余额 | |
| 坏账准备 | 账面价值 |
| 金额 | 比例 |
(%)
| 金额 | 预期信用损失率(%) |
按单项计提坏账准备
按组合计提坏账准备
| 114,645,885.33 | 100.00 |
| 6,237,206.20 | 5.44 |
其中：应收海外企业客户6,090,274.94 5.31 132,866.05 2.18 5,957,408.89
应收合并范围内公司款项
108,408,679.1316,422,393.01
| 16,422,393.01 | 14.32 | 16,422,393.01 |
应收其他客户
| 92,133,217.38 | 80.37 | 6,104,340.15 | 6.63 | 86,028,877.23 | |
| 合 |
114,645,885.33 100.00 6,237,206.20 5.44 108,408,679.13
按组合计提坏账准备的应收账款组合计提项目：应收海外企业客户
计期末余额
| 期末余额 | 上年年末余额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内 4,955,904.41 94,162.18 1.90 6,071,554.10 114,145.21 1.881至2年
2至3年
3年以上 19,038.30 19,038.30 100.00 18,720.84 18,720.84 100.00
| 计 |
4,974,942.71 113,200.48 2.28 6,090,274.94 132,866.05 2.18
组合计提项目：应收合并范围内公司款项
| 期末金额 | |
| 上年年末金额 | ||
| 应收账款 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | 应收账款 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) | ||
| 1 |
年以内30,362,496.95
13,603,953.01
-2年83,149.49
| 1 |
2,818,440.00
| 2 |
-3年2,818,440.00
| 合计 |
33,264,086.44
16,422,393.01
组合计提项目：应收其他客户
| 期末金额 | 上年年末金额 |
| 账面余额 | 坏账准备 |
| 预期信用损失率(%) | 账面余额 |
| 坏账准备 | 预期信用损失率(%) |
1年以内 165,769,177.87 3,149,614.38 1.90
86,931,347.25 1,634,309.32 1.881至2年2,001,155.53 451,260.57
22.55
848,597.24 170,228.61 20.062至3年466,362.23 277,998.53
59.61
126,617.74 73,147.07 57.773年以上 4,335,922.89 4,335,922.89 100.00
4,226,655.15 4,226,655.15 100.00
| 合 计 | 172,572,618.52 | 8,214,796.37 | 4.76 | 92,133,217.38 |
| 6,104,340.15 | 6.63 |
（3）本期计提、收回或转回的坏账准备情况
期初余额6,237,206.20
| 坏账准备金额 |
本期计提2,090,790.65本期收回或转回
8,327,996.85
（4）按欠款方归集的应收账款期末余额前五名单位情况
本期按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额93,470,627.78元，占应收账款期末余额合计数的比例44.34%，相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,278,213.07元。
3、其他应收款
期末余额项
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
应收利息
应收股利
其他应收款225,823,016.91
| 154,640,037.09 | ||
| 合 计 | 225,823,016.91 | 154,640,037.09 |
（1）其他应收款
① 按账龄披露
| 龄 |
| 期末余额 | 上年年末余额 |
1年以内149,436,345.68 125,065,529.501至2年 56,910,662.58 26,653,290.002至3年19,489,290.00 2,946,000.003年以上276,356.41 296,356.41
| 账 龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 小 计 | 226,112,654.67 | 154,961,175.91 |
减：坏账准备 289,637.76 321,138.82
| 计 |
225,823,016.91 154,640,037.09
② 按款项性质披露
项
| 目 |
| 期末金额 | 上年年末金额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 |
押金保证金等
388,115.55 246,110.13 142,005.42 637,598.30 278,084.27
359,514.03其他53,867.82 43,527.63 10,340.19 44,406.3143,054.55
1,351.76关联方往来款
225,670,671.30 225,670,671.30 154,279,171.30 154,279,171.30
| 计 |
226,112,654.67 289,637.76 225,823,016.91 154,961,175.91 321,138.82 154,640,037.09
③ 坏账准备计提情况
期末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备
账龄组合 441,983.37 66.53 289,637.76 152,345.61应收合并范围内公司款项 225,670,671.30 225,670,671.30
账面价值合
| 计 |
226,112,654.67 0.13 289,637.76 225,823,016.91
期末，本公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。上年年末处于第一阶段的坏账准备
| 别 |
| 账面余额 | 未来12个月内的预期信用损失率(%) | 坏账准备 |
按组合计提坏账准备账龄组合682,004.61
47.09
账面价值
321,138.82 360,865.79应收合并范围内公司款项 154,279,171.30 154,279,171.30
合
| 计 |
154,961,175.91 0.21
321,138.82 154,640,037.09
截至2022年12月31日，本公司及其子公司不存在处于第二阶段、第三阶段的其他应收款。
④ 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 坏账准备 | 第一阶段 |
| 第二阶段 | 第三阶段 |
合计未来
| 个月预期信用损失 |
(
| 未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失 |
(
期初余额321,138.82 321,138.82期初余额在本期
--转入第二阶段--转入第三阶段
--转回第二阶段
--转回第一阶段本期计提
本期转回31,501.06 31,501.06本期转销本期核销
已发生信用减值)期末余额
289,637.76 289,637.76
⑤ 按欠款方归集的其他应收款期末余额前五名单位情况
期末余额单位名称
| 单位名称 | 款项性质 |
| 期末余额 |
| 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备 |
福建顶创金属材料有限责任公司
| 期末余额 | ||
关联方往来款
124,400,718.721年以内
55.02
福建顶创控股有限公司
关联方往来款
77,899,952.58
| 1 |
年以内：
1,600,000.001-2
56,810,662.582-3年：
| 19,489,290.00 |
34.45
三明顶创恒隆材料有限责任公司
关联方往来款
23,320,000.001年以内
10.31
东莞南玻工程玻璃有限公司
押金及保证金
100,000.00 3年以上 0.04 100,000.00台玻长江玻璃有限公司
押金及保证金
100,000.00 3年以上 0.04 100,000.00
| 合 计 | 225,820,671.30 | 99.86 | 200,000.00 |
4、长期股权投资
| 目 |
| 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 |
对子公司投资 101,917,941.20 101,917,941.20 58,067,941.20 58,067,941.20
（1）对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
台湾阿石创新材料股份有限公司
8,067,941.20
8,067,941.20
福建顶创控股有限公司
50,000,000.00
43,850,000.00 93,850,000.00
58,067,941.20 43,850,000.00 101,917,941.20
| 合 计 |
5、营业收入和营业成本
| 目 |
| 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收入 | 成本 |
| 收入 | 成本 |
主营业务 489,095,680.99 428,507,523.84 443,975,154.94 397,320,526.89其他业务 3,788,283.98 1,524,338.71 17,244,471.28 15,316,313.65
| 计 |
492,883,964.97 430,031,862.55 461,219,626.22 412,636,840.54
6、投资收益
| 项 目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
交易性金融资产持有期间的投资收益125,542.66 -761,438.20债务重组损失 22,835.72
| 合 计 | 125,542.66 | -738,602.48 |
补充资料
1、当期非经常性损益明细表
| 目 |
| 本期发生额 | 说明 |
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分
-233,385.98计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相
| 关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益 |
产生持续影响的政府补助除外
10,982,146.58除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外,非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益
-443,418.24
| 项 目 | 本期发生额 | 说明 |
除上述各项之外的其他营业外收入和支出
-687,629.11其他符合非经常性损益定义的损益项目
非经常性损益总额
9,617,713.25减：非经常性损益的所得税影响数
| 非经常性损益总额 |
1,592,538.67
8,025,174.58减：归属于少数股东的非经常性损益净影响数（税后） 229,487.78
非经常性损益净额归属于公司普通股股东的非经常性损益
7,795,686.80
2、净资产收益率和每股收益
归属于公司普通股股东的非经常性损益报告期利润
| 报告期利润 | 加权平均净资产 |
%
| 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 |
归属于公司普通股股东的净利润
| 1.64 | 0.08 |
扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润
0.60 0.03
福建阿石创新材料股份有限公司2024年4月26日