广州广合科技股份有限公司2023年度财务决算报告公司财务决算报告包括2023年12月31日资产负债表、2023年度利润表、2023年度现金流量表、2023年度股东权益变动表。致同会计师事务所（特殊普通合伙）已对其审计，并将出具无保留意见的审计报告。
一、2023年度财务状况综述
2023年，公司实现营业总收入267,827.03万元，比上年同期增长11.02%；归属于公司股东的净利润41,468.57万元，比上年同期增长48.29% ；归属于公司股东的扣除非经常性损益后的净利润43,531.67万元，比上年同期增长55.40%。
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
1、资产构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变动 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 43,126.79 | 28,111.04 | 53.42% |
| 交易性金融资产 | - | ||
| 衍生金融资产 | - | ||
| 应收票据 | 4,697.84 | 10,189.92 | -53.90% |
| 应收账款 | 83,967.87 | 60,283.43 | 39.29% |
| 应收款项融资 | 1,301.17 | - | 100% |
| 预付款项 | 137.56 | 315.89 | -56.45% |
| 其他应收款 | 1,282.76 | 1,142.65 | 12.26% |
| 存货 | 39,691.36 | 35,558.35 | 11.62% |
| 其他流动资产 | 6,064.77 | 4,095.71 | 48.08% |
| 流动资产合计 | 180,270.12 | 139,696.99 | 29.04% |
| 非流动资产： | |||
| 固定资产 | 152,424.77 | 156,056.04 | -2.33% |
| 在建工程 | 25,509.03 | 7,729.50 | 230.02% |
| 无形资产 | 15,701.27 | 13,434.07 | 16.88% |
| 使用权资产 | 982.40 | 1,334.00 | -26.36% |
| 长期待摊费用 | 364.64 | 361.34 | 0.91% |
| 递延所得税资产 | 5,110.86 | 5,607.45 | -8.86% |
| 其他非流动资产 | 880.12 | 266.39 | 230.39% |
| 非流动资产合计 | 200,973.09 | 184,788.79 | 8.76% |
| 资产总计 | 381,243.21 | 324,485.78 | 17.49% |
报告期内：
（1）货币资金2023年末余额为43,126.79万元，较2022年末余额增加15,015.75万元，增幅53.42%，主要为公司持续盈利，经营活动产生的现金流量净额增加所致。
（2）应收票据2023年末余额为4,697.84万元，较2022年末余额减少5,492.08万元，减幅53.90%，是由于2022年售后回租取得了5000万银行承兑汇票的融资，票据已背书转让，2023年期间终止确认，导致了应收票据期末余额的减少。
（3）应收账款2023年末余额为83,967.87万元，较2022年末余额增加23,684.44万元，增幅39.29%，主要是公司营业收入增加，且下半年增长较为明显，客户按照信用期回款，导致了期末应收账款增加。
（4）应收账款项融资2023年金额为1,301.17万元，较比2022年末余额增加1,301.17万元，增幅100%，主要是部分银行承兑汇票进行贴现和背书，故将银行承兑汇票分类（信用等级较高的银行）为以公允价值计量且其变动计入。
（5）预付账款2023年末余额为137.56万元，较2022年末余额减少178.33万元，减幅56.45%，主要是2022年预付的产学研技术开发费2023年确认费用。
（6）其他应收款2023年末余额为1,282.76万元，较2022年末余额增加140.11万元，增幅12.26%,垫付社保和租赁宿舍押金增加。
（7）存货2023年末余额为39,691.36万元，较2022年末余额增加4,133.01万元，增幅11.62%，主要是2023年下半年订单增长迅猛，公司备货增加。
（8）其他流动资产2023年末余额为6,064.77万元，较2022年末余额增加1,969.06万元，增幅48.08%，主要是黄石广合留抵退税影响。
（9）固定资产2023年末余额为152,424.77万元，较2022年末余额减少3,631.27万元，减幅2.33%，主要为2022年末通过投资设备（工信部项目扶持），增加工厂自动化升级改造设备，2023年重点建设项目东莞工厂厂房和设备，暂未完工，尚未完工和投产。
（10）在建工程2023年末余额为25,509.03万元，较2022年末余额增加17,779.53万元，增幅230.02%，主要是东莞工厂厂房建设。
（11）使用权资产2023年末余额为982.4万元，较2022年末余额减少351.60万元，减幅26.36%，主要是使用权资产计提折旧所致。
（12）无形资产2023年末余额为15,701.27万元，较2022年末余额增加2,267.20万元，增幅16.88%，主要是泰国广合新增土地使用权所致。
（13）长期待摊费用2023年末余额为364.64万元，较2022年末余额增加3.30万元，增幅0.91%，主要是设备改良，厂房改造工程增加，长期待摊费用摊销所致。
（14）递延所得税资产2023年末余额为5,110.86万元，较2022年末余额减少496.59万元，减幅8.86%， 与资产性相关的政府补助减少，确认的所得税资产减少。
（15）其他非流动资产2023年末余额为880.12万元，较2022年末余额增加
613.73万元，增幅230.39%,主要是本期东莞建设期间预付的设备工程款增加。
2、负债构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变动 |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 7,871.22 | 13,227.16 | -40.49% |
| 衍生金融负债 | 142.23 | - | 100% |
| 应付票据 | 32,153.89 | 30,907.43 | 4.03% |
| 应付账款 | 90,015.21 | 82,018.12 | 9.75% |
| 预收款项 | - | ||
| 合同负债 | 630.43 | 907.82 | -30.56% |
| 应付职工薪酬 | 8,556.24 | 7,596.69 | 12.63% |
| 应交税费 | 3,604.27 | 883.32 | 308.04% |
| 其他应付款 | 2,661.81 | 1,471.82 | 80.85% |
| 一年内到期的非流动负债 | 8,351.50 | 6,892.39 | 21.17% |
| 其他流动负债 | 1,533.26 | 6,118.86 | -74.94% |
| 流动负债合计 | 155,520.05 | 150,023.61 | 3.66% |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 22,204.48 | 10,218.34 | 117.30% |
| 长期应付款 | 879.54 | 3,450.77 | -74.51% |
| 租赁负债 | 43.32 | 24.05 | 80.12% |
| 递延收益 | 12,672.10 | 13,104.44 | -3.30% |
| 递延所得税负债 | 6,892.33 | 6,757.15 | 2.0% |
| 非流动负债合计 | 42,691.76 | 33,554.75 | 27.23% |
| 负债合计 | 198,211.81 | 183,578.35 | 8.97% |
报告期内：
（1）短期借款2023年末余额为7,871.22万元，较2022年末余额减少5,355.94万元，减幅40.49%，主要是2023年经营净现金流充足，减少了短期借款融资。
（2）衍生金融负债2023年末余额为142.23万元，增幅100%，2023年期末未到期的远期外汇合约亏损。
（3）应付账款2023年末余额为90,015.21 万元，较2022年末余额增加7,997.09万元，增幅9.75%，主要是2023年开具信用证结算电费未到期影响。
（4）合同负债2023年末余额为630.43万元，较2022年末余额减少277.39万元，减幅30.56%，主要2023年预收款客户订单减少。
（5）应付职工薪酬2023年末余额为8,556.24万元，较2022年末余额增加959.55万元，增幅12.63%，人员增加和涨薪，导致工资和奖金增加所致。
（6）应交税费2023年末余额为3,604.27万元，较2022年末余额增加2,720.95万元，增幅308.04%，主要是2022年第四季度享受《财政部税务总局科技部关于加大支持科技创新税前扣除力度的公告》（财政部税务总局科技部公告2022年第28号）优惠政策减免企业所得税。
（7）其他应付款2023年末余额为2,661.81万元，较2022年末余额增加1,189.99万元，增幅80.85%，其他应付的费用款和保证金增加。
（8）一年内到期的非流动负债2023年末余额为8,351.50万元，较2022年末余额增加1,459.11万元，增幅21.17%，主要是黄石广合2023年新增的长期借款按银行一年内到期的本金还款计划重分类影响。
（9）其他流动负债2023年末余额为1,533.26万元，较2022年末余额减少4,585.60万元，减幅74.94%，主要是售后回租取得了5000万银行承兑汇票的融资，票据已背书转让，期末已终止确认。
（10）长期借款2023年末余额为22,204.48万元，较2022年末余额增加11,986.14万元，增幅117.30%，主要是黄石工厂支付设备工程款，东莞工厂厂房建设资金需求影响。
（11）租赁负债2023年末余额为43.32万元，较2022年末余额增加19.27万元，增幅80.12%，主要是广州员工宿舍续租影响。
（12）长期应付款2023年末余额为879.54万元，较2022年末余额减少2,571.23万元，减幅74.51%，主要是2023年黄石广合偿还售后回租的融资租赁款本金。
3、股东权益构成及变动情况
单位：万元
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比变动 |
| 股本 | 38,000.00 | 38,000.00 | 0.0% |
| 资本公积 | 64,586.30 | 63,930.90 | 1.03% |
| 盈余公积 | 9,328.00 | 4,845.62 | 92.50% |
| 未分配利润 | 71,117.10 | 34,130.90 | 108.37% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 183,031.40 | 140,907.42 | 29.89% |
| 少数股东权益 | - | ||
| 股东权益合计 | 183,031.40 | 140,907.42 | 29.89% |
报告期内：
（1）资本公积2023年度末余额为64,586.30万元，较2022年末余额增加655.40万元，增幅1.03%，主要是股份支付所致。
（2）盈余公积2023年末余额为9,328.00万元，较2022年末余额增加4,482.38万元，增幅92.50%；主要是可供分配的利润增加。
（二）利润实现情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 一、营业总收入 | 267,827.03 | 241,238.68 | 11.02% |
| 其中：营业收入 | 267,827.03 | 241,238.68 | 11.02% |
| 减：营业成本 | 178,642.80 | 178,371.91 | 0.15% |
| 税金及附加 | 2,078.81 | 1,265.75 | 64.24% |
| 销售费用 | 8,528.71 | 6,901.82 | 23.57% |
| 管理费用 | 9,566.22 | 8,861.80 | 7.95% |
| 研发费用 | 12,058.87 | 11,509.51 | 4.77% |
| 财务费用 | 260.67 | -5,771.63 | 104.52% |
| 加：其他收益 | 1,905.92 | 1,204.06 | 58.29% |
| 公允价值变动收益 | -4,153.74 | -2115.99 | 96.30% |
| 信用减值损失 | -1,149.46 | 343.95 | 434.20% |
| 资产减值损失 | -3,405.96 | -8358.15 | -59.25% |
| 资产处置收益 | -58.20 | 0.58 | 10163.86% |
| 二、营业利润 | 49,829.51 | 31,173.97 | 59.84% |
| 加：营业外收入 | 12.67 | 3.58 | 253.46% |
| 减：营业外支出 | 153.93 | 113.00 | 36.21% |
| 三、利润总额 | 49,688.25 | 31,064.55 | 59.95% |
| 减：所得税费用 | 8,219.68 | 3,099.42 | 165.20% |
| 四、净利润 | 41,468.57 | 27,965.13 | 48.29% |
报告期内：
（1）营业成本2023年度发生额178,642.80万元，较2022年度增加0.15%，主要是销售收入增加，营业成本相应增加。
（2）税金及附加2023年度发生额2,078.81万元，较2022年度增加64.24%，主要是营业收入增加，地方三税增加。
（3）销售费用2023年度发生额8,528.71万元，较2022年度增加23.57%；主要是公司生产规模扩大，销售人员增加和涨薪，销售佣金和差旅费增加所致。
（4）财务费用2023年度发生额260.67万元，较2022年度增加104.52%；主要是汇兑损益影响。
（5）其他收益2023年度发生额1,905.92万元，较2022年度增加58.29%，主要是2022年收到的国家项目专项资金计入递延收益。
（6）公允价值变动收益2023年度发生额-4,153.74万元，较2022年度增加96.30%，主要是汇率变动公司购买的远期外汇产品公允价值变动收益所致。
（7）信用减值损失2023年度发生额-1,149.46万元，较2022年度增加434.20%；主要是期末应收账款增加，计提的应收账款坏账准备增加所致。
（8）资产减值损失2023年度发生额-3,405.96万元，较2022年度减少59.25%，主要是本期国家项目设备技术改造设备汰换完成，计提的固定资产减值减少、前期成品库存在本期实现销售，存货跌价准备转销。
（9）营业外收入2023年度发生额12.67万元，较2022年度增加金额9.09万元。
（11）营业外支出2023年度发生额153.93万元，较2022年度增加40.93万元，
主要是固定资产的报废损失。
（12）所得税费用2023年度发生额8,219.68万元，较2022年度增加165.20%，主要本期利润总额增加，所得税费用增加。
（三）现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 同比变动 |
| 经营活动现金流入小计 | 262,023.25 | 274,208.21 | -4.4% |
| 经营活动现金流出小计 | 209,271.93 | 231,121.58 | -9.5% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 52,751.32 | 43,086.62 | 22.4% |
| 投资活动现金流入小计 | 170.90 | 74.04 | 130.8% |
| 投资活动现金流出小计 | 42,657.25 | 45,627.63 | -6.5% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -42,486.35 | -45,553.60 | -6.7% |
| 筹资活动现金流入小计 | 55,484.15 | 79,046.85 | -29.8% |
| 筹资活动现金流出小计 | 51,170.95 | 68,445.61 | -25.2% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 4,313.20 | 10,601.25 | -59.3% |
| 现金及现金等价物净增加额 | 14,915.65 | 9,311.04 | 60.2% |
报告期内：
（1）经营活动产生的现金流量净额：增加22.4%， 主要是2023年产品结构优化，材料成本率下降。
（2）筹资活动产生的现金流量净额：减少59.3%，主要2023年经营净现金流增加，黄石广合固定资产投资减少，，2023年融资金额减少。
三、2023年度主要财务指标（合并）
广州广合科技股份有限公司
董事会2024年4月15日
| 项目 | 指标项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 |
| 盈利能力 | 每股净资产 | 元/股 | 4.82 | 3.71 |
| 基本每股收益 | 元/股 | 1.09 | 0.74 | |
| 净资产收益率（加权平均） | % | 25.60% | 22.10% | |
| 营运能力 | 存货周转率 | 次 | 4.75 | 4.45 |
| 应收账款周转率 | 次 | 3.71 | 3.69 | |
| 偿债能力 | 资产负债率 | % | 51.99% | 56.58% |