根据《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》的要求，光明乳业股份有限公司（以下简称“本公司”、“公司”）对公司2023年度的财务报告审计机构普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“普华永道中天”）及内部控制审计机构毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“毕马威华振”）的履职情况作出如下评估：
一、会计师事务所基本情况
普华永道中天前身为1993年3月28日成立的普华大华会计师事务所，经批准于2000年6月更名为普华永道中天会计师事务所有限公司；经2012年12月24日财政部财会函[2012]52号批准，于2013年1月18日转制为普华永道中天会计师事务所(特殊普通合伙)。注册地址为中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦507单元01室。
普华永道中天的首席合伙人为李丹。截至2023年12月31日，普华永道中天合伙人数为291人，注册会计师人数为1,710余人。
毕马威华振会计师事务所于1992年8月18日在北京成立，于2012年7月5日获财政部批准转制为特殊普通合伙的合伙制企业，更名为毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙），2012年7月10日取得工商营业执照，并于2012年8月1日正式运营。毕马威华振总所位于北京，注册地址为北京市东城区东长安街1号东方广场东2座办公楼8层。
毕马威华振的首席合伙人为邹俊。截至2023年12月31日，毕马威华振有合伙人234人，注册会计师1,121人。
二、会计师事务所履职情况
本公司于2022年度股东大会后与普华永道中天签订了2023年度审计业务约定书。普华永道中天已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》
和其他执业规范及职业道德规范，对公司2023年度财务报告进行了审计，出具了审计报告；同时对公司募集资金存放与实际使用情况、控股股东及其他关联方占用资金情况、涉及财务公司关联交易的存贷款等金融业务情况执行了相关的工作，并出具了专项报告。在2023年度审计过程中，普华永道中天依据公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、可行性强、且先进、高效的审计工作方案。并针对审计人员的独立性、人员构成、审计计划、审计范围、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。普华永道中天全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。普华永道中天制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。本公司于2022年度股东大会后与毕马威华振签订了2023年度审计业务约定书。毕马威华振已经按照审计业务约定书，遵循《中国注册会计师审计准则》和其他执业规范及职业道德规范，对公司2023年12月31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了审计报告。在2023年度审计过程中，毕马威华振依据公司的服务需求及被审计单位的实际情况，制定了全面、可行性强、且先进、高效的审计工作方案。并针对审计人员的独立性、人员构成、审计计划、审计范围、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通。毕马威华振全面配合公司的审计工作，充分满足了公司报告披露的时间要求。毕马威华振制定了详细的审计计划与时间安排，并且能够根据计划安排按时提交各项工作。
三、公司对会计师事务所履职情况的评估
普华永道中天作为本公司2023年度的财务报告审计机构，委派的审计团队工作细致、认真，具备为上市公司提供审计服务的经验。在其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见，出具的审计意见客观公正。
毕马威华振作为本公司2023年度的内部控制审计机构，委派的审计团队工
作细致、认真，具备为上市公司提供审计服务的经验。在其履职过程保持了独立性，勤勉尽责，公允表达了意见，出具的审计意见客观公正。
光明乳业股份有限公司二零二四年四月二十六日