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天地源股份有限公司
证券代码：600665 证券简称：天地源 公告编号：临2024-014债券代码：185167 债券简称：21天地一债券代码：185536 债券简称：22天地一债券代码：137566 债券简称：22天地二
天地源股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
一、本次计提资产减值准备的原因
为真实、准确反映天地源股份有限公司（以下简称公司）财务状况和经营成果，公司依据《企业会计准则》及公司会计政策的相关规定，基于谨慎性原则，对合并财务报表范围内截止2023年12月31日的存货、应收款项、其他应收款项等进行了减值测试，拟对可能发生减值损失的存货计提资产减值准备、对应收款项及其他应收款项计提信用减值准备。
二、本次计提资产减值准备的范围和金额
公司及下属子公司对2023年可能存在减值迹象的各类资产进行了全面检查和减值测试，拟计提各类资产减值准备合计68,089.16万元，具体情况如下表：
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期计提 | 本期减少或转回 | 期末数 |
| 应收账款坏账准备 | 5,167,941.00 | 4,163,810.72 | 3,203,393.35 | 6,128,358.37 |
| 其他应收款坏账准备 | 99,424,571.36 | 9,832,643.56 | 27,306,661.95 | 81,950,552.97 |
| 存货跌价准备 | 370,423,025.05 | 666,895,128.35 | 17,008,048.02 | 1,020,310,105.38 |
| 合计 | 475,015,537.41 | 680,891,582.63 | 47,518,103.32 | 1,108,389,016.72 |
三、本次计提资产减值准备的确认标准及计提方法说明
（一）应收账款坏账准备
对应收账款，公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。
根据以上方法，本报告期公司对应收款项拟计提坏账准备416.38万元。
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（二）其他应收账款坏账准备
对其他应收款，公司除对单项金额重大且已发生信用减值的款项单独确定其信用损失外，其余在组合基础上采用减值矩阵确定信用损失。
根据以上方法，本报告期公司对其他应收款拟计提坏账准备983.26万元。
（三）存货跌价准备
公司期末存货按成本与可变现净值孰低原则计量，对于期末存货可变现净值低于账面价值的部分，计提存货跌价准备。以存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值。
根据以上方法，公司拟对以下项目计提存货跌价准备，其中:伴山溪谷项目30,288.91万元、时光里项目12,854.55万元、悦唐阁项目10,026.86万元、欧筑1898项目3,327.22万元、玖玺香都项目2,572.11万元、熙悦湾项目2,536.35万元、熙湖畔项目1,361.68万元、金兰雅苑项目1,059.37万元、上唐府项目807.67万元、云锦香都项目677.83万元、水墨江山项目555.17万元、熙樾台项目424.95万元、榆林丹轩坊项目145.97万元、其他项目零星计提50.87万元，共拟计提跌价准备66,689.51万元。
四、本次计提资产减值准备对公司的影响
公司本期拟计提各项资产减值准备共计68,089.16万元，减少本期合并利润总额68,089.16万元，减少本期合并净利润51,660.95万元，减少本期合并报表范围归属母公司净利润50,719.91万元。
五、履行的审议程序
（一）2024年4月17日，公司第十届董事会审计委员会审议通过，并形成如下决议：
1、公司本次计提资产减值准备遵照并符合《企业会计准则》和公司相关会计政策的规定，计提资产减值准备依据充分，符合公司资产现状；
2、本次计提资产减值准备基于谨慎性原则，计提资产减值准备后，能够更加准确、客观地反映公司截至2023年12月31日公司的财务状况、资产价值及经营成果，使公司的会计信息更具有合理性，有助于向投资者提供更加真实、可靠、准确的会计信息；
3、本次计提资产减值准备不存在损害公司及中小股东利益的情形；董事会
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审计委员会同意公司本次计提资产减值准备并同意将该议案提交公司第十届董事会第三十次会议审议。
（二）2024年4月28日，公司第十届董事会第三十次会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。表决结果：11票同意、0票反对、0票弃权。
（三）2024年4月28日，公司第十届监事会第十一次会议审议通过了《关于2022年度计提资产减值准备的议案》。表决结果：7票同意、0票反对、0票弃权。
特此公告。
天地源股份有限公司董事会
二〇二四年四月三十日