关于顾家家居股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：顾家家居股份有限公司审计单位：天健会计师事务所（特殊普通合伙）联系电话：0571-89722900
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的
专项审计说明天健审〔2024〕4371号
顾家家居股份股份有限公司全体股东：
我们接受委托，审计了顾家家居股份有限公司（以下简称顾家家居公司）2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表，以及财务报表附注，并出具了审计报告。在此基础上，我们审计了后附的顾家家居公司管理层编制的2023年度《非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表》（以下简称汇总表）。
一、对报告使用者和使用目的的限定
本报告仅供顾家家居公司年度报告披露时使用，不得用作任何其他目的。我们同意将本报告作为顾家家居公司年度报告的必备文件，随同其他文件一起报送并对外披露。
为了更好地理解顾家家居公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。
二、管理层的责任
顾家家居公司管理层的责任是提供真实、合法、完整的相关资料，按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定编制汇总表，并保证其内容真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。
三、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对顾家家居公司管理层编制的汇总
表发表专项审计意见。
四、工作概述
我们的审计是根据中国注册会计师执业准则进行的。中国注册会计师执业准则要求我们计划和实施审计工作，以对审计对象信息是否不存在重大错报获取合理保证。在审计过程中，我们实施了包括核查会计记录等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审计工作为发表意见提供了合理的基础。
五、审计结论
我们认为，顾家家居公司管理层编制的汇总表在所有重大方面符合《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》（证监会公告〔2022〕26号）和《上海证券交易所上市公司自律监管指南第2号——业务办理（2023年12月修订）》（上证函〔2023〕3870号）的规定，如实反映了顾家家居公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况。
天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：
中国·杭州 中国注册会计师：
二〇二四年四月二十六日
附表2
关于顾家家居股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 大股东及其附属企业 | 杭州天厥物业管理有限公司 | 大股东控股的全资子公司 | 预付账款 | 887.33 | 874.64 | 12.69[注] | 物业、保洁、装修管理费等 | 经营性往来 | ||
| 顾好家家装（北京）有限公司 | 大股东控股的全资子公司 | 应收账款 | 446.25 | 446.25 | 货款、技术服务费 | 经营性往来 | ||||
| 上市公司的子公司及其附属企业 | 浙江领尚美居家居有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 8,589.62 | 5,000.00 | 312.99 | 5,000.00 | 8,902.61 | 资金占用 | 非经营性往来 |
| 杭州顾家艺购电子商务有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,212.68 | 8,000.00 | 7,500.00 | 1,712.68 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||
| 浙江米檬家居科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 25.06 | 25.06 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||||
| 顾家家居黄冈有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 81,577.04 | 24,954.30 | 56,622.74 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 杭州顾家定制家居有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 25,795.77 | 32,610.00 | 755.95 | 38,853.54 | 20,308.18 | 资金占用 | 非经营性往来 | |
| 浙江库佳家居销售有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 6,337.41 | 6,337.41 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||||
| 顾家家居河北有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,147.58 | 1,147.58 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||||
| 嘉兴云居投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.35 | 0.35 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||||
| 嘉兴云曼投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.35 | 0.35 | 资金占用 | 非经营性往来 |
| 嘉兴云冠投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.10 | 0.10 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 嘉兴云冕投资有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 0.10 | 0.10 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 庄盛（香港）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 22,788.24 | 22,788.24 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 浙江锴创科技有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 5,505.32 | 5,505.32 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 顾家家居重庆有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,665.18 | 1,112.96 | 7,552.22 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||
| 顾家家居（曲水）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 53,789.38 | 53,789.38 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 杭州顾家寝具有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 2,220.58 | 2,220.58 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 宁波天禧家居有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 0.36 | 0.36 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 适达（香港）进出口有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 3.01 | 3.01 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 班尔奇（上海）家居科技有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 4,200.00 | 44.89 | 4,244.89 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||
| 重庆库卡家居有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 150.00 | 150.00 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 重庆库佳智能家居有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 692.21 | 692.21 | 资金占用 | 非经营性往来 | |||
| 顾家（香港）贸易有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 12,194.48 | 426.68 | 12,621.16 | 资金占用 | 非经营性往来 | ||
| 曲水库卡功能家具销售有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 1,704.80 | 1,704.80 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 顾家家居（曲水）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 50,600.00 | 50,600.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 顾家家居（宁波）有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 56,000.00 | 56,000.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 浙江顾家梅林家居有限公司 | 控股子公司 | 其他应收款 | 14,800.00 | 14,800.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 顾家智能家居嘉兴有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 8,900.00 | 8,900.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | |||
| 顾家家居河北有限公司 | 全资子公司 | 其他应收 | 7,200.00 | 7,200.00 | 应收股利 | 非经营性往 |
| 款 | 来 | |||||||||
| 顾家家居黄冈有限公司 | 全资子公司 | 其他应收款 | 4,600.00 | 4,600.00 | 应收股利 | 非经营性往来 | ||||
| 总计 | / | / | / | 214,303.86 | 211,339.34 | 1,540.51 | 179,355.11 | 247,828.60 | / | / |
[注] 公司已于2024年3月来票核销杭州天厥物业管理有限公司物业费。
| 从事证券服务业务会计师事务所名单 | ||||
| 序号 | 会计师事务所名称 | 统一社会信用代码 | 执业证书编号 | 备案公告日期 |
| 1 | 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000051421390A | 11000243 | 2020/11/02 |
| 2 | 北京国富会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108MA007YBQ0G | 11010274 | 2020/11/02 |
| 3 | 北京兴华会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020855463270 | 11000010 | 2020/11/02 |
| 4 | 毕马威华振会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110000599649382G | 11000241 | 2020/11/02 |
| 5 | 大华会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590676050Q | 11010148 | 2020/11/02 |
| 6 | 大信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91110108590611484C | 11010141 | 2020/11/02 |
| 7 | 德勤华永会计师事务所（特殊普通合伙） | 9131000005587870XB | 31000012 | 2020/11/02 |
| 8 | 公证天业会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320200078269333C | 32020028 | 2020/11/02 |
| 9 | 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） | 914401010827260072 | 44010079 | 2020/11/02 |
| 10 | 广东中职信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440101MA9UN3YT81 | 44010157 | 2020/11/02 |
| 11 | 和信会计师事务所（特殊普通合伙） | 913701000611889323 | 37010001 | 2020/11/02 |
| 12 | 华兴会计师事务所（特殊普通合伙） | 91350100084343026U | 35010001 | 2020/11/02 |
| 13 | 利安达会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101050805090096 | 11000154 | 2020/11/02 |
| 14 | 立信会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310101568093764U | 31000006 | 2020/11/02 |
| 15 | 立信中联会计师事务所（特殊普通合伙） | 911201160796417077 | 12010023 | 2020/11/02 |
| 16 | 鹏盛会计师事务所（特殊普通合伙） | 91440300770329160G | 47470029 | 2020/11/02 |
| 17 | 普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙） | 913100000609134343 | 31000007 | 2020/11/02 |
| 18 | 容诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101020854927874 | 11010032 | 2020/11/02 |
| 19 | 瑞华会计师事务所（特殊普通合伙） | 9111010856949923XD | 11010130 | 2020/11/02 |
| 20 | 上会会计师事务所（特殊普通合伙） | 91310106086242261L | 31000008 | 2020/11/02 |
| 21 | 深圳堂堂会计师事务所（普通合伙） | 91440300770332722R | 47470034 | 2020/11/02 |
| 22 | 四川华信（集团）会计师事务所（特殊普通合伙） | 91510500083391472Y | 51010003 | 2020/11/02 |
| 23 | 苏亚金诚会计师事务所（特殊普通合伙） | 91320000085046285W | 32000026 | 2020/11/02 |
| 24 | 唐山市新正会计师事务所（普通合伙） | 911302035795687109 | 13020011 | 2020/11/02 |
| 25 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） | 913200000831585821 | 32000010 | 2020/11/02 |
| 26 | 天健会计师事务所（特殊普通合伙） | 913300005793421213 | 33000001 | 2020/11/02 |
| 27 | 天圆全会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101080896649376 | 11000374 | 2020/11/02 |
| 28 | 天职国际会计师事务所（特殊普通合伙） | 911101085923425568 | 11010150 | 2020/11/02 |
| 29 | 希格玛会计师事务所（特殊普通合伙） | 9161013607340169X2 | 61010047 | 2020/11/02 |
http://www.csrc.gov.cn/pub/newsite/kjb/sjypgjgba/202011/t20201102_385509.html