公司代码：600366 公司简称：宁波韵升
宁波韵升股份有限公司
2023年年度报告
重要提示
一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、
完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
二、 公司全体董事出席董事会会议。
三、 天衡会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。
四、 公司负责人竺晓东、主管会计工作负责人张迎春及会计机构负责人（会计主管人员）张玺芳
声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案
以2023年末公司总股本1,111,758,051股扣减不参与利润分配的回购股份9,843,000股，即1,101,915,051股为基数，向全体股东每10股派发2023年度现金红利0.5元（含税）。
六、 前瞻性陈述的风险声明
√适用 □不适用
本年度报告涉及未来计划等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请投资者注意投资风险。
七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
否
八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况
否
九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性否
十、 重大风险提示
公司已在本报告中详细描述存在的风险，敬请查阅第三节“管理层讨论与分析”中关于公司未来发展的讨论与分析中可能面对的风险的内容。
十一、 其他
□适用 √不适用
目录
第一节 释义 ...... 3
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 4
第三节 管理层讨论与分析 ...... 8
第四节 公司治理 ...... 25
第五节 环境与社会责任 ...... 39
第六节 重要事项 ...... 43
第七节 股份变动及股东情况 ...... 62
第八节 优先股相关情况 ...... 73
第九节 债券相关情况 ...... 74
第十节 财务报告 ...... 74
| 备查文件目录 | (一)载有公司董事长亲笔签名的年度报告文件。 |
| (二)载有法定代表人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的公司会计报表。 | |
| (三)载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 | |
| (四)载有会计师事务所盖章的公司控股股东及其它关联方占用资金和对外担保的专项审核意见原件。 | |
| (五)载有公司董事、监事、高级管理人员亲笔签名的年度报告书面确认意见原件。 | |
| (六)载有公司独立董事亲笔签名的公司对外担保情况专项说明和独立意见原件。 | |
| (七)报告期内在中国证监会指定报纸《上海证券报》上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 |
第一节 释义
一、 释义
在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
| 常用词语释义 | ||
| 高科磁业 | 指 | 宁波韵升高科磁业有限公司 |
| 韵升强磁 | 指 | 宁波韵升强磁材料有限公司 |
| 包头强磁 | 指 | 包头韵升强磁材料有限公司 |
| 磁性材料 | 指 | 宁波韵升磁性材料有限公司 |
| 磁体元件 | 指 | 宁波韵升磁体元件技术有限公司 |
| 粘结磁体 | 指 | 宁波韵升粘结磁体有限公司 |
| 特种金属 | 指 | 宁波韵升特种金属材料有限公司 |
| 韵升科技 | 指 | 宁波韵升科技投资有限公司 |
| 会计师事务所 | 指 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 上交所 | 指 | 上海证券交易所 |
| 中国证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、 公司信息
| 公司的中文名称 | 宁波韵升股份有限公司 |
| 公司的中文简称 | 宁波韵升 |
| 公司的外文名称 | NINGBO YUNSHENG CO.,LTD. |
| 公司的法定代表人 | 竺晓东 |
二、 联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 吉理 | 赵佳凯 |
| 联系地址 | 浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号 | 浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号 |
| 电话 | 0574-87776939 | 0574-87776939 |
| 传真 | 0574-87776466 | 0574-87776466 |
| 电子信箱 | jili@ysweb.com | zhaojk@ysweb.com |
三、 基本情况简介
| 公司注册地址 | 浙江省宁波市鄞州区民安路348号 |
| 公司注册地址的历史变更情况 | 不适用 |
| 公司办公地址 | 浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号 |
| 公司办公地址的邮政编码 | 315040 |
| 公司网址 | www.yunsheng.com |
| 电子信箱 | stock@ysweb.com |
四、 信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 上海证券报 |
| 公司披露年度报告的证券交易所网址 | www.sse.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司董事会办公室 |
五、 公司股票简况
| 公司股票简况 | ||||
| 股票种类 | 股票上市交易所 | 股票简称 | 股票代码 | 变更前股票简称 |
| A股 | 上交所 | 宁波韵升 | 600366 | |
六、 其他相关资料
| 公司聘请的会计师事务所（境内） | 名称 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 办公地址 | 南京市建邺区江东中路106号万达广场商务楼 B 座（14 幢）20楼 | |
| 签字会计师姓名 | 陆德忠、钱俊峰 | |
| 报告期内履行持续督导职责的保荐机构 | 名称 | 国泰君安证券股份有限公司 |
| 办公地址 | 上海市静安区南京西路 688 号 | |
| 签字的保荐代表人姓名 | 谢锦宇、陆奇 | |
| 持续督导的期间 | 2022年11月25日至2023年12月31日 |
七、 近三年主要会计数据和财务指标
(一) 主要会计数据
单位：元 币种：人民币
| 主要会计数据 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 营业收入 | 5,369,427,721.98 | 6,409,378,888.29 | -16.23 | 3,753,956,786.41 |
| 扣除与主营业务无关的业务收入和不具备商业实质的收入后的营业收入 | 4,675,937,686.28 | 5,424,871,838.08 | -13.81 | 3,361,929,557.86 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -227,427,656.44 | 355,690,304.17 | 不适用 | 518,245,359.16 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -201,420,530.63 | 381,585,320.60 | 不适用 | 355,667,898.13 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,086,899,198.60 | -1,155,147,529.95 | 不适用 | -996,053,349.65 |
| 2023年末 | 2022年末 | 本期末比上年同期末增减（%） | 2021年末 | |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 5,907,747,464.15 | 6,123,987,864.73 | -3.53 | 4,856,346,304.11 |
| 总资产 | 8,562,120,814.38 | 9,694,262,592.62 | -11.68 | 7,283,530,163.98 |
(二) 主要财务指标
| 主要财务指标 | 2023年 | 2022年 | 本期比上年同期增减(%) | 2021年 |
| 基本每股收益（元／股） | -0.2085 | 0.3600 | 不适用 | 0.5325 |
| 稀释每股收益（元／股） | -0.2081 | 0.3562 | 不适用 | 0.5304 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | -0.1847 | 0.3862 | 不适用 | 0.3655 |
| 加权平均净资产收益率（%） | -3.80 | 6.97 | 减少10.77个百分点 | 11.25 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | -3.37 | 7.47 | 减少10.84个百分点 | 7.72 |
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明
□适用 √不适用
八、 境内外会计准则下会计数据差异
(一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东
的净资产差异情况
□适用 √不适用
(二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的
净资产差异情况
□适用 √不适用
(三) 境内外会计准则差异的说明：
□适用 √不适用
九、 2023年分季度主要财务数据
单位：元 币种：人民币
| 第一季度 （1-3月份） | 第二季度 （4-6月份） | 第三季度 （7-9月份） | 第四季度 （10-12月份） | |
| 营业收入 | 1,430,065,231.52 | 1,255,481,823.80 | 1,337,997,609.34 | 1,345,883,057.32 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 18,925,598.55 | -205,710,413.95 | -60,139,974.63 | 19,497,133.59 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 14,262,405.51 | -205,500,307.32 | -13,898,848.58 | 3,716,219.76 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -17,231,020.29 | 24,639,372.11 | 771,569,402.74 | 307,921,444.04 |
季度数据与已披露定期报告数据差异说明
□适用 √不适用
十、 非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 非经常性损益项目 | 2023年金额 | 附注（如适用） | 2022年金额 | 2021年金额 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,827,181.23 | 4,192.47 | -66,662,659.17 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 48,949,729.33 | 32,251,587.82 | 26,442,542.18 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -78,613,157.45 | -59,260,911.95 | 226,065,797.54 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,734,632.00 | 2,244,018.76 | -5,094,731.27 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 358,912.17 | 263,537.91 | ||
| 减：所得税影响额 | -560,158.34 | -885,410.38 | 20,690,102.70 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,170,218.97 | 2,282,851.82 | -2,516,614.45 | |
| 合计 | -26,007,125.81 | -25,895,016.43 | 162,577,461.03 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 低风险理财产品收益 | 14,789,602.20 | 交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。 |
| 计入当期损益的政府补助及增值税补助 | 14,138,494.67 | 具有可持续性，公司将其计入经常性损益。 |
| 合 计 | 28,928,096.87 |
十一、 采用公允价值计量的项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 期初余额 | 期末余额 | 当期变动 | 对当期利润的影响金额 |
| 交易性金融资产 | 199,417,139.79 | 383,007,760.82 | 183,590,621.03 | -25,639,812.27 |
| 其他非流动金融资产 | 329,550,846.58 | 282,642,394.34 | -46,908,452.24 | -38,787,374.54 |
| 应收款项融资 | 372,560,367.25 | 286,227,351.98 | -86,333,015.27 | 0.00 |
| 交易性金融负债 | -1,613,335.59 | -1,009,704.03 | 603,631.56 | 603,631.56 |
| 合计 | 899,915,018.03 | 950,867,803.11 | 50,952,785.08 | -63,823,555.25 |
十二、 其他
□适用 √不适用
第三节 管理层讨论与分析
一、经营情况讨论与分析
报告期内，受全球经济环境和行业周期等因素影响，钕铁硼永磁材料下游市场需求减弱，消费电子、工业电机等部分主要市场领域表现低迷，行业竞争进一步加剧。叠加上游稀土原材料市场价格持续下跌，导致钕铁硼永磁材料市场价格和产品毛利率均出现下降。面对不利的外部环境，公司紧抓低碳化、智能化、电气化发展趋势，以中长期发展规划为引领，坚持以客户为中心和长期主义，深入贯彻大客户战略，继续深耕新能源汽车应用、消费电子、工业及其他应用三大领域。报告期内，公司实现钕铁硼永磁材料成品销售重量10,788吨，较去年同比增加12.22%。受销售价格下降影响，实现主营业务收入46.76亿元，较去年同比减少13.81%。
公司高度重视市场对技术研发方向和创新要素配置的导向作用，不断优化技术研发机制，构建了集前沿性技术、基础性技术和永磁材料共性技术于一体的研发创新体系，强化了外部市场需求与内部技术研发的高效对接。公司始终将技术创新作为企业发展的核心驱动力，坚持“技术引领、追求原创”发展之路，2023年公司授权发明专利3项，承担或参与的政府项目共计12项，其中国家级项目9项（工信部专项3项，科技部专项6项），市级项目3项。
公司持续实施企业自动化升级改造和工艺提升，截至2023年末，公司已具备钕铁硼坯料产能21000吨/年，晶界扩散产能10000吨/年。公司基于精益理念推进精益智能化工厂的规划和建设，结合科技部、工信部专项的实施，以提升物料流转效率为重点，对包头厂区、宁波厂区实施产线自动化、数字化升级，打造智能制造生产示范线；公司在提升产能和效率的同时，积极响应“碳达峰、碳中和”国家战略,践行低碳发展理念，推进产品碳足迹管理机制的建设，通过淘汰高能耗设备、使用清洁电力等措施，切实推进碳减排工作。
二、报告期内公司所处行业情况
（一）行业整体情况
稀土永磁材料是稀土下游价值较高的应用领域，也是国家战略新兴产业重点支持的领域之一。钕铁硼永磁材料是稀土永磁材料的主要品种，以其优异的性能，成为诸多高端应用领域中的重要功能性材料，主要下游应用包括新能源汽车、消费电子、伺服电机及机器人、节能电梯、变频空调、风力发电等。中国丰富的稀土资源为稀土永磁材料产业的发展提供天然优势，已成为全球最大的稀土永磁材料生产和出口基地。
（二）上游稀土原材料情况
2023年上游稀土原材料市场供应增长较大，我国年度稀土开采、冶炼分离总量控制指标分别达25.5万吨、24.385万吨，分别同比增长21.4%和20.7%；稀土原材料出现周期性过剩，市场行情整体走低。分稀土产品看，国内轻、重稀土走势有所分化；2023年国内轻稀土市场价格大幅下
滑，根据亚洲金属网的数据，镨钕合金2023年初价格为86.5万元/吨，年末价格为54.25万元/
吨，全年跌幅为37.3%；重稀土市场价格先抑后扬，镝铁合金年初价格为247.0万元/吨，年末价格持平。
（三）主要下游应用市场情况
1、新能源汽车应用领域：
2023年全球新能源汽车销量再创新高，根据EVTank数据显示，2023年全球新能源汽车销量达到1465.3万辆，同比增长35.4%，全球主要国家的市场渗透率平均达到16%。美国和欧洲全年新能源汽车销量分别为294.8万辆和146.8万辆，同比增速分别为18.3%和48.0%；中国新能源汽车销量达到949.5万辆，同比增长37.9%，占全球销量的64.8%，市场渗透率达到31.6%。
2、消费电子应用领域：
2023年消费电子市场总体仍处于低迷期，根据市场调查机构IDC的最新报告，2023年全球智能手机出货量为11.7亿部，同比减少了3.2%；但在下半年消费电子市场复苏势头逐步显现，2023年第四季度智能手机同比增长8.5%，出货量达到3.261亿台。从趋势来看，消费电子市场正朝着多元化的方向发展，尤其是随着AI技术的快速发展，消费电子产品作为AI+应用的承载终端，AI+XR有望引领新一轮发展周期，为稀土永磁材料在消费电子领域的应用带来新机遇。
3、工业电机、伺服电机及机器人应用领域：
2023年受市场景气度影响，工业自动化主要产品PLC、变频器、伺服电机等都出现了不同程度的下降。根据MIR睿工业的数据，2023年中国工业自动化市场同比下降1.8%；其中通用伺服市场规模约为213亿元，较2022年同比下滑4.1%。
在全球降低能耗的背景下，推广高效节能电机已成为全球电机产业发展的共识。2022年，工信部、发改委等部门联合发布的《工业能效提升行动计划》提出，实施电机能效提升行动，到2025年新增高效节能电机占比达到70%以上。2024年3月国务院印发《推动大规模设备更新和消费品以旧换新行动方案》，提出实施设备更新、消费品以旧换新、回收循环利用、标准提升四大行动；到2027年，要求重点行业主要用能设备能效基本达到节能水平。稀土永磁材料有助于降低各类电机的耗电量，节能效果显著，是节能环保领域的关键材料。
2023年工业机器人市场在光伏、汽车电子、半导体等新兴行业需求拉动下保持稳定，根据MIRDATABANK数据显示，2023年中国工业机器人销量为28.3万台，同比微增0.4%。2023年10月，工业和信息化部印发《人形机器人创新发展指导意见》，提出到2025年，人形机器人创新体系初步建立，确保核心部组件安全有效供给；整机产品达到国际先进水平，并实现批量生产；到2027年构建具有国际竞争力的产业生态，综合实力达到世界先进水平；产业加速实现规模化发展，成
为重要的经济增长新引擎。机器人产业正在加速发展，未来有望成为稀土永磁材料需求重要增长点。
三、报告期内公司从事的业务情况
报告期内，公司实现钕铁硼永磁材料成品销售重量10,788吨，较去年同比增加12.22%。受销售价格下降影响，实现主营业务收入46.76亿元，较去年同比减少13.81%，其中以磁组件形式提供钕铁硼永磁材料的销售收入为1.42亿元。
2023年，公司继续聚焦新能源汽车应用、消费电子和工业及其他应用三大市场，业务发展情况主要如下：
1、新能源汽车应用领域：
报告期内，国内外新能源汽车市场继续呈高速增长趋势。公司坚持大客户、大项目战略，面向汽车行业不断提高核心技术和方案解决能力，管理体系稳步提升，在国内外新能源汽车市场的主流供应商地位持续夯实。2023年公司在新能源汽车应用领域实现销售收入约18.32亿元，同比增长约24%。其中国内新能源主驱配套180万套，按乘联会统计的2023年国内新能源乘用车销量773.6万辆计，市场占有率达23.2%。公司产品已广泛应用于国内主要的新能源汽车品牌，确立了公司在国内新能源汽车应用市场的领先地位。
报告期内，公司不断加大海外新能源汽车市场的拓展力度，客户群体由一级/二级供应商向终端主机厂延伸。公司通过挖掘与拓展新兴市场，已开始向部分客户以磁组件形式提供钕铁硼永磁材料。
2、消费电子应用领域：
报告期内，消费电子存量市场需求大幅度减少，手机、平板电脑、无线耳机、智能音箱等终端出货数量均出现同比下降。机械硬盘市场受固态硬盘冲击，出货量进一步下降，在消费级应用中已基本被替代。公司通过主动调整客户架构，在战略客户中扩大订单份额，维持了相对的竞争优势，2023年公司钕铁硼永磁材料在消费电子领域实现销售收入约11.02亿元，同比减少约38%。
随着新能源汽车智能化趋势的不断推进，车载音响成为消费电子业务的新增长点之一，公司通过市场开拓，已取得部分头部车企客户的项目订单。公司积极推进XR应用领域的战略布局，同时通过技术升级和优化产品成本，提升市场竞争力，在消费电子市场提升微组件产品的销售比例。
3、工业及其他应用领域：
报告期内，下游设备投资开支减少，导致伺服电机、直线电机等相关领域应用需求较弱；风电领域因技术路线切换至半直驱带来对钕铁硼永磁材料的用量大幅下降，节能电梯市场受地产行业影响，也出现需求减少的情况。面对种种不利因素，公司通过技术革新，提升产品竞争力，维护现有头部客户争取更多市场份额，成品销售重量有所增加。2023年，公司钕铁硼永磁材料在工业及其他应用领域实现销售收入约17.42亿元，同比减少约20%。
在双碳政策的推动下，永磁大功率电机市场迎来了需求增长的良机，同时新兴技术的迭代创新带来了人形机器人等新产品的涌现。公司通过挖掘新兴市场需求，积极的市场开拓，已与一批潜在客户建立了联系，部分客户已经进入送样阶段。
四、报告期内核心竞争力分析
√适用 □不适用
1、行业领先的技术研发能力
公司是国内最早一批进入烧结钕铁硼磁材行业的企业之一，拥有行业领先的技术研发能力，是国家级技术创新示范企业、国家知识产权示范企业。
公司设有磁性材料研究院，为国家级企业技术中心和省级重点企业研究院，专职研发人员拥有丰富的行业背景和应用研发经验。下游应用的同步开发能力是在稀土磁材行业的核心能力，经过多年研发经验积累，公司在新能源汽车、3C消费电子、工业电机等重点优势领域具备深厚的行业经验和同步研发能力，并积极配合客户新品研发和产品迭代升级，为客户提供高度定制化的钕铁硼磁材的全套应用解决方案。经过多年的技术沉淀，公司掌握了多项高性能钕铁硼磁材的核心技术与工艺，并已形成了自有的核心技术体系，在稀土产品配方、一次成型技术、工艺自动化
技术、晶界扩散技术、重稀土减量化控制技术、高材料利用率加工技术、环境友好表面防护技术等方面持续获得专有技术突破，并申请了专利保护。
2、优质的客户资源
在新能源汽车应用领域，公司产品已覆盖了主要的国内新能源汽车品牌，与方正电机、卧龙电驱等各大主驱系统制造商建立了紧密的战略合作关系，配套用于多款新能源汽车畅销车型。公司不断加大市场开拓力度，客户群体已由一级/二级供应商向终端主机厂延伸。未来公司将继续聚焦国内外主机厂客户，提升在新能源汽车市场的市场份额。
在消费电子领域，公司是一家全球智能3C电子巨头的主要磁材供应商，产品直接应用于该客户开发产品中的扬声器、震动马达、聚焦马达、无线充电等，最终应用于智能手机、无线耳机、智能平板、PC、智能穿戴设备及无线充电设备等。公司也是多家国际声学巨头和机械硬盘（HDD）产业链上的主要磁材供应商。
在工业及其他应用领域，公司生产的高性能钕铁硼磁材已应用于伺服电机及机器人、直线电机、电梯曳引机、变频空调、风力发电机等领域。公司已是一批国内外主流电机企业的主要磁材供应商，并与相关领域的头部企业建立了良好的合作关系。
3、专业的管理团队和科学的绩效机制
公司管理团队具有丰富的稀土永磁行业经验，能够及时、准确掌握行业发展动态，并能够敏锐地把握市场机遇。公司实施事业部制，由各事业部独立面向市场，独立作出生产经营决策。公司董事会薪酬考核委员会将各事业部作为考核单位，对各事业部设定了科学的绩效管理考核要求，从业绩实现、成本管控、经营效率、人均产出、产品良率等方面对各事业部实施全面考核，在精准服务各自细分领域客户的同时，能确保公司管理效率和市场竞争力稳步提升。
4、强大的生产和交付能力
随着公司产能建设的持续推进，截止报告期末，公司已形成了年产21000吨高性能钕铁硼的生产能力。公司基于精益理念推进精益智能化工厂的建设，包头厂区、宁波厂区实施产线自动化、数字化升级，打造智能制造生产线，产品生产和交付效率不断提升，高效保障客户产品交付。
5、丰富的生产管理经验和有效的内部控制体系
公司经过多年积累，已具备成熟的技术工艺、丰富的生产管理经验。技术工艺方面，公司经过多年的反复验证，不断更新优化生产工艺并提升工艺技术的先进程度。公司通过自主研发或定制自动化设备能够不断提升生产效率与产品良率，并对生产过程中的人、机、料等因素进行严格控制。生产管理方面，公司在宁波、包头拥有两个主要生产基地，其中包头基地利用其原材料运输半径短的优势，主要定位于大批量生产钕铁硼毛坯，宁波基地依靠其核心技术及工艺，主要生产加工钕铁硼成品。此外，公司已在生产、技术、质量、计划、人事、设备各环节制定了成熟的控制标准。
五、报告期内主要经营情况
详见“一、经营情况讨论与分析”
(一) 主营业务分析
1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表
单位：元 币种：人民币
| 科目 | 本期数 | 上年同期数 | 变动比例（%） |
| 营业收入 | 5,369,427,721.98 | 6,409,378,888.29 | -16.23 |
| 营业成本 | 5,037,608,830.01 | 5,148,329,500.95 | -2.15 |
| 销售费用 | 89,778,486.66 | 90,293,175.56 | -0.57 |
| 管理费用 | 237,300,188.04 | 226,187,882.67 | 4.91 |
| 财务费用 | 20,457,259.51 | 19,615,097.63 | 4.29 |
| 研发费用 | 313,656,497.10 | 401,359,244.56 | -21.85 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,086,899,198.60 | -1,155,147,529.95 | 不适用 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,473,172.82 | 644,704,433.33 | 不适用 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -870,580,645.70 | 1,528,255,660.58 | 不适用 |
营业收入变动原因说明：主要系报告期内原材料价格下跌导致钕铁硼产品单位售价同比下降。营业成本变动原因说明：主要系报告期内原材料价格下跌导致钕铁硼产品单位成本同比下降。销售费用变动原因说明：主要系报告期内信用保险费同比减少。管理费用变动原因说明：主要系报告期内股权激励费用同比增加。财务费用变动原因说明：主要系报告期内汇兑收益同比减少。研发费用变动原因说明：主要系报告期内研发投入同比减少。经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系购买商品支付的现金同比减少。投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系投资支付的现金同比增加。筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要系取得借款收到的现金同比减少。
本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明
□适用 √不适用
2. 收入和成本分析
√适用 □不适用
1、2023年度公司实现营业收入为536,942.77万元，较上年同期减少103,995.12万元，减幅
16.23%，报告期内销售单价的下降使得营业收入减少。
2、2023年度公司营业成本为503,760.88万元，较上年同期减少11,072.07万元，减幅为2.15%，报告期内单位成本的下降使得营业成本减少。
(1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况
单位:元 币种:人民币
| 主营业务分行业情况 | ||||||
| 分行业 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 钕铁硼 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
| 合 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
| 主营业务分产品情况 | ||||||
| 分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 钕铁硼 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
| 合 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少 |
| 13.38个百分点 | ||||||
| 主营业务分地区情况 | ||||||
| 分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 国内 | 3,447,302,173.31 | 3,425,657,180.59 | 0.63 | -11.62 | 6.57 | 减少16.95个百分点 |
| 国外 | 1,228,635,512.97 | 966,899,484.89 | 21.30 | -19.41 | -16.32 | 减少2.91个百分点 |
| 合 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
| 主营业务分销售模式情况 | ||||||
| 销售模式 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率（%） | 营业收入比上年增减（%） | 营业成本比上年增减（%） | 毛利率比上年增减（%） |
| 直销 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
| 合 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 6.06 | -13.81 | 0.52 | 减少13.38个百分点 |
(2). 产销量情况分析表
√适用 □不适用
| 主要产品 | 单位 | 生产量 | 销售量 | 库存量 | 生产量比上年增减（%） | 销售量比上年增减（%） | 库存量比上年增减（%） |
| 钕铁硼成品 | 吨 | 10,362 | 10,788 | 886 | 2.21 | 12.21 | -32.47 |
(3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况
□适用 √不适用
(4). 成本分析表
单位：元
| 分行业情况 | |||||||
| 分行业 | 成本构 | 本期金额 | 本期占 | 上年同期金额 | 上年 | 本期 | 情况 |
| 成项目 | 总成本比例(%) | 同期占总成本比例(%) | 金额较上年同期变动比例(%) | 说明 | |||
| 钕铁硼 | 直接材料 | 3,440,797,255.74 | 78.33 | 3,308,585,668.93 | 75.75 | 4.00 | |
| 钕铁硼 | 直接人工 | 174,253,395.21 | 3.97 | 202,180,313.25 | 4.63 | -13.81 | |
| 钕铁硼 | 制造费用 | 777,506,014.53 | 17.70 | 856,721,192.16 | 19.62 | -9.25 | |
| 分产品情况 | |||||||
| 分产品 | 成本构成项目 | 本期金额 | 本期占总成本比例(%) | 上年同期金额 | 上年同期占总成本比例(%) | 本期金额较上年同期变动比例(%) | 情况 说明 |
| 钕铁硼 | 直接材料 | 3,440,797,255.74 | 78.33 | 3,308,585,668.93 | 75.75 | 4.00 | |
| 钕铁硼 | 直接人工 | 174,253,395.21 | 3.97 | 202,180,313.25 | 4.63 | -13.81 | |
| 钕铁硼 | 制造费用 | 777,506,014.53 | 17.70 | 856,721,192.16 | 19.62 | -9.25 | |
(5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化
□适用 √不适用
(6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 √不适用
(7). 主要销售客户及主要供应商情况
A.公司主要销售客户情况
√适用 □不适用
前五名客户销售额214,234.46万元，占年度销售总额39.90%；其中前五名客户销售额中关联方销售额0万元，占年度销售总额0%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形
□适用 √不适用
B.公司主要供应商情况
√适用 □不适用
前五名供应商采购额189,378.71万元，占年度采购总额61.76%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0万元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形
□适用 √不适用
3. 费用
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 变动 | 变动比例 |
| 销售费用 | 8,977.85 | 9,029.32 | -51.47 | -0.57% |
| 管理费用 | 23,730.02 | 22,618.79 | 1,111.23 | 4.91% |
| 财务费用 | 2,045.73 | 1,961.51 | 84.22 | 4.29% |
| 研发费用 | 31,365.65 | 40,135.92 | -8,770.27 | -21.85% |
| 1、2023年度公司销售费用支出为8,977.85万元，较上年同期减少51.47万元，减幅为0.57%。销售费用减少的主要原因：主要系报告期内信用保险费同比减少。 2、2023年度公司管理费用支出为23,730.02万元，较上年同期增加1,111.23万元，增幅为4.91%。管理费用增加的主要原因：主要系报告期内股权激励费用同比增加。 3、2023年度公司财务费用支出为2,045.73万元，较上年同期增加84.22万元，增幅为4.29%。财务费用增加的主要原因：主要系报告期内汇兑收益同比减少。 4、2023年度研发费用支出为31,365.65万元，较上年同期减少8,770.27万元，减幅为21.85%。研发费用减少的主要原因：主要系报告期内研发投入同比减少。 | ||||
4. 研发投入
(1).研发投入情况表
√适用 □不适用
单位：元
| 本期费用化研发投入 | 313,656,497.10 |
| 本期资本化研发投入 | 0 |
| 研发投入合计 | 313,656,497.10 |
| 研发投入总额占营业收入比例（%） | 5.84 |
| 研发投入资本化的比重（%） | 0 |
(2).研发人员情况表
√适用 □不适用
| 公司研发人员的数量 | 471 |
| 研发人员数量占公司总人数的比例（%） | 14.55 |
| 研发人员学历结构 | |
| 学历结构类别 | 学历结构人数 |
| 博士研究生 | 3 |
| 硕士研究生 | 27 |
| 本科 | 277 |
| 专科 | 106 |
| 高中及以下 | 58 |
| 研发人员年龄结构 | |
| 年龄结构类别 | 年龄结构人数 |
| 30岁以下（不含30岁） | 165 |
| 30-40岁（含30岁，不含40岁） | 192 |
| 40-50岁（含40岁，不含50岁） | 90 |
| 50-60岁（含50岁，不含60岁） | 24 |
| 60岁及以上 | 0 |
(3).情况说明
□适用 √不适用
(4).研发人员构成发生重大变化的原因及对公司未来发展的影响
□适用 √不适用
5. 现金流
√适用 □不适用
1、2023年度公司经营活动产生的现金流量净额为108,689.92万元，较上年同期增加224,204.67万元。经营活动产生的现金流量净额增加的主要原因是:购买商品支付的现金同比减少。
2、2023年度公司投资活动产生的现金流量净额为-27,747.32万元，较上年同期减少92,217.76万元。投资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是:投资支付的现金同比增加。
3、2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额为-87,058.06万元，较上年同期减少239,883.63万元。筹资活动产生的现金流量净额减少的主要原因是：取得借款收到的现金同比减少。
4、2023年度公司现金及现金等价物的净增加额为-4,548.09万元。
(二) 非主营业务导致利润重大变化的说明
□适用 √不适用
(三) 资产、负债情况分析
√适用 □不适用
1. 资产及负债状况
单位：元
| 项目名称 | 本期期末数 | 本期期末数占总资产的比例（%） | 上期期末数 | 上期期末数占总资产的比例（%） | 本期期末金额较上期期末变动比例（%） | 情况说明 |
| 交易性金融资产 | 383,007,760.82 | 4.47% | 199,417,139.79 | 2.06% | 92.06% | 主要系报告期内购买理财产品增加 |
| 存货 | 1,676,349,905.17 | 19.58% | 2,875,314,342.02 | 29.66% | -41.70% | 主要系报告期内存货周转加快 |
| 应收票据 | 154,404,414.73 | 1.80% | 0.00 | 0.00% | 不适用 | 主要系报告期末公司持有的和未终止确认的未到期较低等级银行承兑汇票 |
| 在建工程 | 252,932,532.77 | 2.95% | 193,144,922.95 | 1.99% | 30.95% | 主要系报告期内基建项目增加 |
| 递延所得税资产 | 180,373,010.50 | 2.11% | 100,197,967.64 | 1.03% | 80.02% | 主要系报告期内可弥补亏损增加 |
| 其他非流动资产 | 54,867,656.63 | 0.64% | 92,393,388.78 | 0.95% | -40.62% | 主要系报告期内预付设备工程款减少 |
| 短期借款 | 315,537,070.83 | 3.69% | 1,362,746,694.45 | 14.06% | -76.85% | 主要系报告期内银行借款减少 |
| 应付票据 | 382,009,004.13 | 4.46% | 640,677,830.79 | 6.61% | -40.37% | 主要系报告期内支付材料款减少 |
| 合同负债 | 25,585,540.16 | 0.30% | 16,460,759.69 | 0.17% | 55.43% | 主要系报告期内预收客户货款增加 |
| 其他应付款 | 90,959,443.94 | 1.06% | 144,744,656.01 | 1.49% | -37.16% | 主要系报告期内股权激励行权 |
| 一年内到期的非流动负债 | 212,523,311.08 | 2.48% | 105,485,416.67 | 1.09% | 101.47% | 主要系报告期末一年内到期的长期借款增加 |
| 其他流动负债 | 136,024,345.24 | 1.59% | 63,431,082.69 | 0.65% | 114.44% | 主要系报告期末预提市场开拓费余额增加 |
| 长期借款 | 699,000,000.00 | 8.16% | 495,000,000.00 | 5.11% | 41.21% | 主要系报告期内银行长期借款增加 |
2. 境外资产情况
√适用 □不适用
(1) 资产规模
其中：境外资产38,093,608.30（单位：元 币种：人民币），占总资产的比例为0.44%。
(2) 境外资产占比较高的相关说明
□适用 √不适用
3. 截至报告期末主要资产受限情况
√适用 □不适用
| 项目 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 |
| 货币资金 | 470,773.24 | 470,773.24 | ||
| 其中：保函保证金 | 470,773.24 | 470,773.24 | 保证金 | 开具支付保函提供保证 |
| 应收票据 | 32,415,753.84 | 32,415,753.84 | 背书转让 | 已经背书转让未终止确认 |
| 应收款项融资 | 22,462,154.95 | 22,462,154.95 | 质押 | 开具银行承兑汇票提供质押 |
4. 其他说明
□适用 √不适用
(四) 行业经营性信息分析
√适用 □不适用
详见本节中的“二、报告期内公司所处行业情况”。
(五) 投资状况分析
对外股权投资总体分析
√适用 □不适用
报告期内对苏州中新兴富数智创业投资合伙企业增资1000万元，对安徽兴富启航股权投资基金合伙企业(有限合伙)增资1500万元。
1. 重大的股权投资
□适用 √不适用
2. 重大的非股权投资
□适用 √不适用
3. 以公允价值计量的金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 资产类别 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售/赎回金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 交易性金融资产 | 199,417,139.79 | -47,901,022.79 | 1,904,492,000.00 | 1,669,492,000.00 | -3,508,356.18 | 383,007,760.82 | ||
| 其他非流动金融资产 | 329,550,846.58 | -38,787,374.54 | 25,000,000.00 | 33,121,077.70 | 282,642,394.34 | |||
| 交易性金融负债 | -1,613,335.59 | 603,631.56 | -1,009,704.03 | |||||
| 合计 | 527,354,650.78 | -86,084,765.77 | - | - | 1,929,492,000.00 | 1,702,613,077.70 | -3,508,356.18 | 664,640,451.13 |
证券投资情况
□适用 √不适用
证券投资情况的说明
□适用 √不适用
私募基金投资情况
□适用 √不适用
衍生品投资情况
√适用 □不适用
(1).报告期内以套期保值为目的的衍生品投资
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 衍生品投资类型 | 初始投资金额 | 期初账面价值 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 报告期内购入金额 | 报告期内售出金额 | 期末账面价值 | 期末账面价值占公司报告期末净资产比例（%） |
| 远期结汇/远期期权 | 41,356.73 | 41,356.73 | -2,254.45 | 44,171.70 | 80,416.63 | 5,111.80 | 0.87% | |
| 合计 | 41,356.73 | 41,356.73 | -2,254.45 | 44,171.70 | 80,416.63 | 5,111.80 | 0.87% | |
| 报告期内套期保值业务的会计政策、会计核算具体原则，以及与上一报告期相比是否发生重大变化的说明 | 不适用 | |||||||
| 报告期实际损益情况的说明 | 本报告期以套期保值为目的交易产生的公允价值变动损益为-2,254.45万元 | |||||||
| 套期保值效果的说明 | 公司根据具体情况适度开展外汇套期保值业务，均以正常生产经营为基础，能有效降低外汇市场风险，公司所面临的风险控制在可承受的范围内 | |||||||
| 衍生品投资资金来源 | 自有或自筹资金 | |||||||
| 报告期衍生品持仓的风险分析及控制措施说明（包括但不限于市场风险、流动性风险、信用风险、操作风险、法律风险等） | 公司进行外汇套期保值业务遵循稳健原则，不进行以投机为目的的外汇交易， 所有外汇套期保值业务均以正常生产经营为基础，以具体经营业务为依托，以规避 和防范汇率风险为目的。但是进行外汇套期保值业务也会存在一定的风险： | |||||||
| 1、市场风险：因外汇行情变动较大，可能产生因标的利率、汇率等市场价格波动导致金融衍生品价格变动而造成亏损的市场风险。 2、履约风险：对部分按照预算进行相应风险管理而开展衍生品业务，存在合约 到期无法履约造成违约而带来的风险。 3、内部控制风险：生金融交易专业性较强，复杂程度较高，可能会产生由于内控体系不完善造成的风险。 4、收付款预测风险：公司根据销售订单和采购订单等进行收付款预测，实际执行过程中，客户或供应商可能会调整订单，造成公司收付款预测不准，导致交割风险。 | |
| 已投资衍生品报告期内市场价格或产品公允价值变动的情况，对衍生品公允价值的分析应披露具体使用的方法及相关假设与参数的设定 | 按市场公允价格计量，具体请见“财务报告”之“公允价值的披露”相关内容。 |
| 涉诉情况（如适用） | 不适用 |
| 衍生品投资审批董事会公告披露日期（如有） | 2023年4月22日 |
| 衍生品投资审批股东会公告披露日期（如有） |
(2).报告期内以投机为目的的衍生品投资
□适用 √不适用
4. 报告期内重大资产重组整合的具体进展情况
□适用 √不适用
(六) 重大资产和股权出售
□适用 √不适用
(七) 主要控股参股公司分析
√适用 □不适用
单位：元
| 公司名称 | 总资产 | 净资产 | 净利润 | 营业收入 | 营业利润 |
| 包头强磁 | 1,698,239,221.14 | 925,512,639.51 | 6,426,272.35 | 2,142,743,402.55 | 6,388,185.81 |
| 磁体元件 | 1,542,888,588.24 | 637,683,919.12 | 60,464,812.75 | 2,601,524,590.83 | 39,621,151.57 |
(八) 公司控制的结构化主体情况
□适用 √不适用
六、公司关于公司未来发展的讨论与分析
(一)行业格局和趋势
√适用 □不适用
我国钕铁硼永磁产业主要形成了以浙江宁波、京津地区、山西、包头和赣州为主的产业集群。钕铁硼永磁材料根据下游产品需求差异分为低端和高端两类。低端市场门槛低，产能分散，产品同质化明显，市场竞争无序；高端市场具有较高的技术、资金准入门槛，未来发展空间广阔。目前全国约有200多家生产企业，绝大部分企业的年产量在2000吨以下，万吨以上规模的大部分是上市公司，产能两极分化比较明显。
近年来，随着全球新能源产业发展和各国节能环保政策的推行，尤其是国内“碳达峰”与“碳中和”推动下，新能源汽车、变频空调、工业节能电机等市场渗透率快速提高，推动高性能钕铁硼永磁材料需求不断增长。同时，AI、XR等引领未来的前瞻性、战略性技术持续迭代创新，人形机器人、新型消费电子产品不断涌现，拓宽和深化了钕铁硼永磁材料的应用场景；此外，低空经济作为新质生产力代表被视为未来经济发展新的重要增长引擎，2023年底“低空经济”已被列为国家战略性新兴产业，国家和地方支持政策也密集出台，以eVTOL（电动垂直起降飞行器）为代表的航空器产品和商业化探索有望持续落地，目前多款飞行器正逐步走向定型量产，将为钕铁硼产品应用和行业持续发展注入了新的增长动力。
下游需求端快速增长的同时，供给端的稀土永磁材料企业不断加大新产品、新技术的开发和应用力度，以低重稀土、无重稀土为代表的新技术得到快速推广，以满足不断增长的市场需求；凭借在技术、资金、管理、客户等方面的良好积累，行业头部企业竞争优势有望进一步增强，行业集中度有望逐步提升。
(二)公司发展战略
√适用 □不适用
以产业发展方向和市场需求为导向，坚持科技创新驱动发展，紧随下游应用产业智能化、低碳化技术趋势，持续提升产品、技术和工艺创新能力，不断开发更具市场竞争力的稀土永磁材料和组件产品，提高公司核心竞争力。坚持深耕新能源汽车、消费电子、工业三大市场，深入拓展新兴应用市场和海外市场，不断丰富业务组合，推进业务持续增长。坚持以客户为中心，为客户
提供及时、高质量、低成本的产品和服务；深入实施大客户战略，加强与优质客户战略合作，促进客户结构持续优化。坚持以新发展理念引领高质量发展，全面推进数字化转型，推动公司自动化、智能化升级，提升公司精益管理水平，不断提高企业竞争力，实现公司“做行业领袖”的愿景。
(三)经营计划
√适用 □不适用
1、市场开拓计划
公司将立足深耕新能源汽车应用、消费电子和工业及其他应用三大类应用领域，持续推进大产业、大客户战略，巩固并提升在钕铁硼永磁材料现有应用领域的领先优势，持续提升市场份额。同时，公司积极关注未来钕铁硼永磁材料应用可能出现大幅增长的新兴领域，如XR、人形机器人、eVTOL（电动垂直起降飞行器）等，通过向客户提供磁组件等配套服务，探索市场突破的可能性。
（1）深入了解市场和客户需求
在“碳达峰、碳中和”国家发展战略的指引下，下游存量需求市场稳步增长，新兴市场需求爆发式释放，给稀土永磁材料企业带来空前的发展机遇，同时也为稀土永磁材料企业发展带来巨大的挑战，企业只有顺应市场趋势，抓住客户需求才能在市场竞争中立于不败之地。未来公司将积极与市场和客户保持零距离，更深入、主动获取市场和客户第一手信息，准确判断市场发展趋势和客户需求变化。
（2）不断提升服务客户的能力
公司坚持以客户为中心，建设以技术研发、市场营销、产品交付为主的项目团队，强化矩阵式项目管理模式，准确识别、快速响应客户需求，不断改进产品质量，为客户提供全方位、立体式服务。同时，公司将加强研发、采购、生产和各业务部门之间的内部交流与合作，销产技质联动，提升内部协同效率，提高外部服务能力。
（3）推进客户战略合作，加强营销网络建设
公司以稳定的产品品质和优质的服务，在客户中形成了良好的口碑，积累了大量的优质客户，未来公司将进一步加强客户联系，大力推进与行业头部客户、优质客户建立战略合作关系。同时，公司将在强化国内销售体系基础上，进一步加大在欧洲、美洲、日韩和东南亚等重要市场的开拓力度，与国际客户建立更广泛、更深入的合作关系，提升公司在国际市场上的品牌知名度和影响力。
2、生产能力提升计划
面对新能源汽车、伺服电机及机器人、智能制造等行业的迅速发展，公司积极规划提升稀土永磁材料的生产能力，以满足下游行业不断增长的市场需求。公司将继续推进现有生产线的技术升级改造，提升宁波、包头两个生产基地生产自动化、智能化水平，计划包头二园全线打通自动化；根据市场需求趋势变化，重点扩展拼接磁钢等磁组件的生产能力；加快晶界扩散合金扩散工艺、新一代切割工艺等新工艺的应用速度，提高公司生产能力，提升产品交付能力，增强公司行业地位。
3、研发计划
公司将坚持“技术引领、追求原创”，根据市场需求及行业发展趋势，围绕提升钕铁硼性能、提高材料利用率和制备技术进步，不断挖掘磁体的性能潜力，研发超高性能磁体、高服役特性的磁体，建立技术领先优势；推动晶界扩散技术的持续进步，拓展晶界扩散工艺的应用范围，持续降低中高矫顽力磁体的重稀土用量；继续加强高精度的成型技术和低损耗加工技术研究，不断提高薄小磁体的高精度加工能力，开发不同应用领域的表面防护技术，提高竞争优势；不断优化全工序的低成本制造工艺，推动平台化和智能化工厂建设，提高生产效率、降低成本。
(四)可能面对的风险
√适用 □不适用
1、稀土原材料价格波动的风险
公司采购的主要原材料包括：金属镨钕、金属钕、金属镝铁、金属铽等稀土类金属。报告期内，主要稀土金属价格波动幅度较大。稀土行业供给存在一定刚性。我国是全球稀土原材料的重要供应地，是稀土供应增量的核心来源。当前我国稀土行业发展受到国家高度关注。为鼓励稀土上游产业健康发展，国家对稀土上游产业曾先后出台了稀土矿开采总量控制制度、取消稀土出口配额制度、取消稀土出口关税、提高稀土矿开采及冶炼准入条件、打击非法开采等政策。目前，我国稀土开采和冶炼分离总量受到严格管控，指标由工信部、自然资源部每年分批下达。稀土作为重要的战略资源、不可再生资源，增长幅度与市场需求增长以及环境承载能力密切相关。我国的稀土产业政策对稀土原材料的价格走势会产生较大影响。同时，若短期行业供需实际情况或预期发生大幅变动也会导致稀土原材料价格产生波动。如果未来稀土原材料价格出现大幅波动，将会对公司的经营业绩造成较大影响。
2、全球贸易保护主义引发的出口业务风险
近年来，全球贸易保护主义抬头，贸易摩擦频发。以美国为例的部分发达国家对一些来自于中国的产品采取了加征关税的贸易保护措施。由于美国等发达国家对中国稀土永磁材料的进口依存度较高，目前美国的关税贸易清单中暂未包含稀土永磁体，其他发达国家也未对华实施稀土磁材的贸易保护措施。我国方面除对美国进口的稀土矿加征25%关税作为反制外，也未对稀土永磁材料的出口实施限制。
报告期，公司主营业务国外销售比例为26.2%，若国际关系、地缘政治、区域经济局势出现动荡不稳的情形，或是美国等发达国家和经济体对中国稀土类产品的贸易政策发生重大不利变化，可能会对公司的经营业绩造成不利影响。
3、汇率波动风险
公司海外业务一般采用美元或欧元结算，随着公司业务规模扩大，外汇收入规模也随着增加。因此，若汇率发生较大波动或未能有效地控制汇率波动的风险，则可能导致汇兑损失，进而对盈利能力带来一定负面影响。
针对汇率波动的风险，公司将密切关注国家外汇政策的变化和汇率信息，增强判断国际汇率市场变化趋势的能力。公司将充分利用各种金融工具，如人民币对外币的掉期交易、外币期权交易、与银行签订远期结售汇协议等，降低汇率波动带来的汇兑风险。
(五)其他
□适用 √不适用
七、公司因不适用准则规定或国家秘密、商业秘密等特殊原因，未按准则披露的情况和原因说明
□适用 √不适用
第四节 公司治理
一、 公司治理相关情况说明
√适用 □不适用
公司按照《公司法》、《证券法》、中国证监会制定的法规和有关上市公司治理的规范性文件，以及《上海证券交易所股票上市规则》的要求，不断完善公司法人治理结构，规范运作，不断加强信息披露管理工作，维护全体股东利益。报告期内，公司全面启动了内部控制规范实施工作，按照五部委及监管部门要求编制公司《内部控制规范实施工作方案》，修订完善了公司内部控制相关制度，进一步提高了公司规范运作水平。
目前，公司治理结构完善，与中国证监会有关文件要求未有差异。
1、关于股东与股东大会：
公司严格按照《公司章程》、《股东大会议事规则》的相关规定和程序，召集和召开股东大会。公司能确保所有股东，特别是中小股东的平等地位及合法权益，保证其充分享有和行使自己的权利；公司所有关联交易严格遵循公平合理的原则，定价依据公开披露，关联董事、关联股东回避表决。
报告期内，公司召开了1次年度股东大会、1次临时股东大会，经律师现场见证并出具了法律意见书。
2、关于控股股东与上市公司：
公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司日常生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立；公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。
3、关于董事与董事会：
公司董事会目前由6名董事组成，其中独立董事3名，独立董事分别具有材料、法律和财务专业的业务背景，公司董事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司董事会根据《公司章程》、《董事会议事规则》等制度的规定行使职权，并保证董事会会议严格按照程序进行；独立董事根据公司的《独立董事工作制度》开展工作。公司董事会下设战略委员会和审计委员会，并制订了各专门委员会工作细则，各专门委员会能够积极履行职责，为董事会的决策提供科学、专业的意见。
报告期内，公司共召开了13次董事会会议。
4、关于监事与监事会：
公司监事会的人数和人员构成符合有关法律、法规的要求。公司监事会根据《公司章程》、《监事会议事规则》等制度的规定履行职责，监事会对公司依法运作进行监督、对公司财务制度和财务状况进行检查、对公司关联交易情况进行监督，对公司内幕信息知情人管理情况进行监督。
报告期内，公司共召开了8次监事会会议。
5、关于信息披露与透明度：
公司严格按照公司《信息披露事务管理制度》、《内幕信息知情人管理制度》、《外部信息使用人管理制度》、《重大信息内部报告制度》等相关规定，积极做好内幕信息知情人登记工作，做好公司重大信息内部报告工作，真实、准确、及时、完整地进行信息披露。公司确定《上海证券报》及上海证券交易所网站为公司指定信息披露的报纸和网址。
6、关于投资者关系及相关利益者：
公司严格按照公司《投资者关系管理办法》、《董事会秘书工作制度》等相关规定，加强公司与投资者之间的沟通，并通过参与宁波辖区上市公司协会组织的活动等，增进投资者对公司的了解和认同，保护投资者合法权益。公司重视社会责任，积极履行社会责任，维护利益相关者的合法权利，促进公司和社会的共同发展。
7、内幕信息登记管理
公司建立有《内幕信息登记管理制度》，并在定期报告等相关时间窗口严格执行，及时上报监管部门。同时公司注重控制内幕信息知情人的范围，控股股东也建立《内幕信息登记管理制度》，涉及公司的重大事项内部研讨时执行登记制度，从源头上对内幕信息加以控制。
公司治理与法律、行政法规和中国证监会关于上市公司治理的规定是否存在重大差异；如有重大差异，应当说明原因
□适用 √不适用
二、 公司控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面独立性的具体
措施，以及影响公司独立性而采取的解决方案、工作进度及后续工作计划
√适用 □不适用
公司的控股股东通过股东大会依法行使股东权利，不干涉公司日常生产经营活动；公司与控股股东在人员、资产、财务、机构和业务等方面完全分开、保持独立；公司的董事会、监事会和经营机构独立运作。
控股股东、实际控制人及其控制的其他单位从事与公司相同或者相近业务的情况，以及同业竞争或者同业竞争情况发生较大变化对公司的影响、已采取的解决措施、解决进展以及后续解决计划
□适用 √不适用
三、 股东大会情况简介
| 会议届次 | 召开日期 | 决议刊登的指定网站的查询索引 | 决议刊登的披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 2023年2月2日 | www.sse.com.cn | 2023年2月3日 | 详见公司披露的《宁波韵升2023年第一次临时股东大会决议公告》，公告编号：2023-009 |
| 2022年年度股东大会 | 2023年5月15日 | www.sse.com.cn | 2023年5月16日 | 详见公司披露的《宁波韵升2022年年度股东大会决议公告》，公告编号：2023-031 |
表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 √不适用
股东大会情况说明
□适用 √不适用
四、 董事、监事和高级管理人员的情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动及报酬情况
√适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 性别 | 年龄 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 年初持股数 | 年末持股数 | 年度内股份增减变动量 | 增减变动原因 | 报告期内从公司获得的税前报酬总额（万元） | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 竺晓东 | 董事长、总经理 | 男 | 44 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 1,620,000 | 1,620,000 | 180 | 否 | ||
| 朱世东 | 董事、副总经理 | 男 | 53 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 447,300 | 447,300 | 100 | 否 | ||
| 邬佳浩 | 董事 | 男 | 53 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 350,000 | 350,000 | 83 | 否 | ||
| 崔平 | 独立董事 | 女 | 66 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 10 | 否 | ||
| 包新民 | 独立董事 | 男 | 53 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 10 | 否 | ||
| 陈农 | 独立董事 | 男 | 55 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 10 | 否 | ||
| 沈成光 | 监事 | 男 | 42 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
| 吴启航 | 监事 | 男 | 37 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
| 张春儿 | 监事 | 女 | 33 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 0 | 是 | ||
| 张翠华 | 职工代表监事 | 女 | 43 | 2021年4月28日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 25 | 否 | ||
| 朱峰 | 职工代表 | 女 | 44 | 2021年4 | 2024年4 | 0 | 0 | 45 | 否 |
| 监事 | 月28日 | 月27日 | |||||||||
| 吉理 | 董事会秘书 | 男 | 34 | 2022年10月10日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 100 | 否 | ||
| 张迎春 | 财务负责人 | 女 | 50 | 2023年6月5日 | 2024年4月27日 | 0 | 0 | 37 | 否 | ||
| 张家骅 | 原财务负责人 | 男 | 47 | 2021年4月28日 | 2023年6月5日 | 350,000 | 350,000 | 22 | 否 | ||
| 毛应才 | 原董事、副总经理 | 男 | 56 | 2021年4月28日 | 2023年8月15日 | 890,000 | 490,000 | -400,000 | 限制性股票回购注销 | 103 | 否 |
| 合计 | / | / | / | / | / | 3,657,300 | 3,257,300 | -400,000 | / | 725 | / |
| 姓名 | 主要工作经历 |
| 竺晓东 | 历任高科磁业总经理；现任韵升控股副董事长、公司董事长、总经理。 |
| 朱世东 | 历任宁波韵升股份有限公司VCM磁钢事业部总经理；现任公司副总经理，韵升欧洲公司总经理。 |
| 邬佳浩 | 历任中石化工程公司、技术员、技术组长、生产副科长、副厂长、公司一级项目经理；宁波韵升股份有限公司磁组件事业部常务副总经理、公司总经理助理。现任公司消费电子产业部总经理。 |
| 崔平 | 历任中科院固体物理所研究员/副所长/所长，中科院宁波材料所研究员/所长，宁波诺丁汉大学教授/副校长。现任甬江实验室主任、宁波爱发科真空技术有限公司董事、宁波爱发科机械制造有限公司董事、宁波激智科技股份有限公司独立董事、宁波博威合金材料股份有限公司及公司独立董事。 |
| 包新民 | 历任浙江之江资产评估公司、宁波会计师事务所注册会计师，宁波海跃税务师事务所有限公司董事长，宁波正源税务师事务所有限公司总经理等职务。现任宁波正源税务师事务所有限公司总经理，宁波正源企业管理咨询有限公司总经理，宁波美诺华药业股份有限公司、株洲旗滨集团股份有限公司、江阴市惠尔信精密装备股份有限公司、宁波海运股份有限公司及公司独立董事。 |
| 陈农 |
历任浙江水产学院宁波分院教师，天一律师事务所律师，现任浙江和义观达律师事务所高级合伙人，宁波市证券业协会咨询委员会成员，公司独立董事。
| 沈成光 | 历任宁波韵声精机有限公司制造部经理，现任宁波韵声机芯制造有限公司常务副总经理、公司监事。 |
| 吴启航 | 历任广东美的集团智能控制中心工程师、宁波韵升智能技术有限公司副总经理。现任公司监事。 |
| 张春儿 | 历任浙江正大会计师事务所有限公司审计项目经理；现任韵升控股集团有限公司审计监察部副部长、公司监事。 |
| 张翠华 | 历任日兴（宁波）电机有限公司财务经理，宁波韵升股份有限公司工控产业管理部财务中心主任；现任公司财经中心副部长、公司监事。 |
| 朱峰 | 历任奥克斯集团公司审计部项目经理；现任宁波韵升股份有限公司采购中心总经理、公司监事。 |
| 张迎春 | 历任宁波永华液压器材有限公司财务经理、阿克苏?诺贝尔粉末涂料(宁波)有限公司财务总监、英科特(宁波)机电设备有限公司财务总监、敏实集团有限公司中国区财务总监、宁波神通模塑有限公司财务总监、神通科技集团股份有限公司董事兼财务总监。现任公司财务负责人。 |
| 吉理 | 历任兴业证券股份有限公司研究员、宁波韵升股份有限公司投资关系总监；现任公司证券投资中心总经理、董事会秘书。 |
| 张家骅 | 历任三星重工业(宁波)有限公司财务部长，博威合金材料股份有限公司财务副总监，太平鸟集团有限公司财务资金部总经理，公司财务总监。2023年6月辞任。 |
| 毛应才 | 历任 SEW一传动设备有限公司常务副总经理、上海福伊特水电设备有限公司副总裁、宁波东力传动设备股份有限公司总经理、宁波明润机械制造有限公司总经理、韵升控股副总裁，公司副总经理、董事。2023年8月辞任。 |
其它情况说明
□适用 √不适用
(二) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员的任职情况
1. 在股东单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 竺晓东 | 韵升控股 | 董事 | 2011年3月 | |
| 毛应才 | 韵升控股 | 董事 | 2018年5月 | 2023年9月 |
| 在股东单位任职情况的说明 | ||||
2. 在其他单位任职情况
√适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 |
| 竺晓东 | 宁波诚源投资有限公司 | 董事 | ||
| 包新民 | 宁波正源税务师事务所有限公司 | 董事 | ||
| 包新民 | 宁波正源企业管理咨询有限公司 | 执行董事、总经理 | ||
| 包新民 | 宁波弘源企业管理咨询有限公司 | 执行董事、总经理 | ||
| 包新民 | 江阴市惠尔信精密装备股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 包新民 | 宁波美诺华药业股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 包新民 | 宁波康强电子股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 包新民 | 宁波海运股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 陈农 | 浙江和义观达律师事务所 | 高级合伙人律师 | ||
| 崔平 | 宁波诺丁汉大学 | 副校长 | ||
| 崔平 | 宁波激智科技股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 崔平 | 宁波博威合金材料股份有限公司 | 独立董事 | ||
| 崔平 | 宁波爱发科真空技术有限公司 | 独立董事 | ||
| 沈成光 | 宁波韵声机芯制造有限公司 | 副总经理 | ||
| 吉理 | 中韵矿业发展有限公司 | 董事 | ||
| 毛应才 | 宁波诚源投资有限公司 | 董事 | 2023年9月 | |
| 毛应才 | 国创新材（北京）稀土新材料技术创新中心有限公司 | 董事 | ||
| 在其他单位任职 | ||||
情况的说明
(三) 董事、监事、高级管理人员报酬情况
√适用 □不适用
| 董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序 | 《年度经营业绩考核办法》 |
| 董事在董事会讨论本人薪酬事项时是否回避 | 是 |
| 薪酬与考核委员会或独立董事专门会议关于董事、监事、高级管理人员报酬事项发表建议的具体情况 | 董事会薪酬与考核委员会同意将关于董事、监事、高级管理人员报酬事项提交公司董事会审议。 |
| 董事、监事、高级管理人员报酬确定依据 | 根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。 公司董事、监事和高级管理人员报酬按公司有关规定发放。 |
| 董事、监事和高级管理人员报酬的实际支付情况 | 2023年度，公司独立董事薪酬合计为税前人民币30万元；在公司领取薪酬的非独立董事薪酬合计为税前人民币466万元（含兼任高级管理人员的薪酬）；外部监事不在公司领取薪酬，在公司领取薪酬的监事薪酬合计为税前人民币70万元；高级管理人员薪酬合计为税前人民币542万元（含兼任董事的薪酬） |
| 报告期末全体董事、监事和高级管理人员实际获得的报酬合计 | 725万元 |
(四) 公司董事、监事、高级管理人员变动情况
√适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 变动情形 | 变动原因 |
| 张家骅 | 财务负责人 | 离任 | 辞任 |
| 毛应才 | 董事、副总经理 | 离任 | 辞任 |
| 张迎春 | 财务负责人 | 聘任 | 聘任 |
(五) 近三年受证券监管机构处罚的情况说明
□适用 √不适用
(六) 其他
□适用 √不适用
五、 报告期内召开的董事会有关情况
| 会议届次 | 召开日期 | 会议决议 |
| 第十届董事会第十八次会议 | 2023年1月13日 | 详见公司于2023年1月14日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十八次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第十九次会议 | 2023年3月17日 | 详见公司于2023年3月18日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第十九次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十次会议 | 2023年4月21日 | 详见公司于2023年4月22日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十一次会议 | 2023年4月28日 | 详见公司于2023年4月29日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十一次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十二次会议 | 2023年6月5日 | 详见公司于2023年6月6日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十二次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十三次会议 | 2023年7月31日 | 详见公司于2023年8月1日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十三次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十四次会议 | 2023年8月8日 | 详见公司于2023年8月9日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十四次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十五次会议 | 2023年8月30日 | 详见公司于2023年8月31日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十五次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十六次会议 | 2023年9月8日 | 详见公司于2023年9月8日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十六次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十七次会议 | 2023年10月20日 | 详见公司于2023年10月21日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十七次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十八次会议 | 2023年10月27日 | 详见公司于2023年10月28日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第二十八次会议决议的公告》 |
| 第十届董事会第二十九次会议 | 2023年1月13日 | 审议通过了《关于2022年员工持股计划锁定期届满暨业绩考核达成的议案》 |
| 第十届董事会第三十次会议 | 2023年12月28日 | 详见公司于2023年12月29日在上交所网站（http://www.sse.com.cn）披露的《第十届董事会第三十次会议决议的公告》 |
六、 董事履行职责情况
(一) 董事参加董事会和股东大会的情况
| 董事 姓名 | 是否独立董事 | 参加董事会情况 | 参加股东大会情况 | |||||
| 本年应参加董事会次数 | 亲自出席次数 | 以通讯方式参加次数 | 委托出席次数 | 缺席 次数 | 是否连续两次未亲自参加会议 | 出席股东大会的次数 | ||
| 竺晓东 | 否 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 2 |
| 毛应才 | 否 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 朱世东 | 否 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 邬佳浩 | 否 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 崔平 | 是 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 包新民 | 是 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 陈农 | 是 | 13 | 1 | 12 | 0 | 0 | 否 | 2 |
连续两次未亲自出席董事会会议的说明
□适用 √不适用
| 年内召开董事会会议次数 | 13 |
| 其中：现场会议次数 | 1 |
| 通讯方式召开会议次数 | 12 |
| 现场结合通讯方式召开会议次数 | 0 |
(二) 董事对公司有关事项提出异议的情况
□适用 √不适用
(三) 其他
□适用 √不适用
七、 董事会下设专门委员会情况
√适用 □不适用
(一) 董事会下设专门委员会成员情况
| 专门委员会类别 | 成员姓名 |
| 审计委员会 | 包新民、陈农、邬佳浩 |
| 提名委员会 | 崔平、陈农、朱世东 |
| 薪酬与考核委员会 | 陈农、包新民、竺晓东 |
| 战略委员会 | 竺晓东、崔平、毛应才 |
(二) 报告期内审计、提名、薪酬与考核、战略委员会召开10次会议
| 召开日期 | 会议内容 | 重要意见和建议 | 其他履行职责情况 |
| 2023年3月12日 | 薪酬与考核委员会 | 无 | 审议年度绩效考核 |
| 2023年4月7日 | 审计委员会 | 无 | 审议年度报告等议案 |
| 2023年4月14日 | 薪酬与考核委员会 | 无 | 审议董事、高管薪酬方案 |
| 2023年4月14日 | 战略委员会 | 无 | 审议年度经营计划 |
| 2023年4月21日 | 审计委员会 | 无 | 审议第一季度报告等议案 |
| 2023年5月30日 | 提名委员会 | 无 | 审议财务负责人提名 |
| 2023年8月 | 提名委员会 | 无 | 审议副总经理提名 |
| 2023年8月21日 | 审计委员会 | 无 | 审议半年度报告等议案 |
| 2023年10月24日 | 审计委员会 | 无 | 审议第三季度报告等议案 |
| 2023年11月27日 | 审计委员会 | 无 | 会计师年报审计进场前沟通 |
(三) 存在异议事项的具体情况
□适用 √不适用
八、 监事会发现公司存在风险的说明
□适用 √不适用
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、 报告期末母公司和主要子公司的员工情况
(一) 员工情况
| 母公司在职员工的数量 | 1,366 |
| 主要子公司在职员工的数量 | 1,872 |
| 在职员工的数量合计 | 3,238 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数 | 0 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数 |
| 生产人员 | 2,416 |
| 销售人员 | 88 |
| 技术人员 | 558 |
| 财务人员 | 48 |
| 行政人员 | 128 |
| 合计 | 3,238 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 博士 | 3 |
| 硕士 | 54 |
| 本科 | 650 |
| 大专 | 506 |
| 高中及以下 | 2,025 |
| 合计 | 3,238 |
(二) 薪酬政策
√适用 □不适用
公司薪酬政策以品德为红线、以能力建设为基础、以薪酬领先为保障、以分享机制为驱动的发展方针，体现文化导向、战略导向、客户导向和绩效导向。在战略目标的牵引下，导入全面薪酬的各类要素，通过固定与浮动、短期与长期、物质与非物质的结合，在驱动业绩增长的同时，让员工的全面薪酬实现同步增长，最终达成员工薪酬领先，企业效率领先的双领先目标，实现企业与员工双赢。
(三) 培训计划
√适用 □不适用
公司董事长、总经理及高级管理人员高度重视公司的人才梯队建设及员工素养提升，公司结合未来发展方向对人才的培养与发展提出要求并提供资源。公司培训分为外派培训、外请内训、内训及在线学习平台四种，课程包含通用管理课程、职业技能提升课程、新员工培训课程及企业文化培养课程等。为健全培训体系，满足产业发展的人才培养需求，公司建立了各职系胜任力模型，并根据不同职级胜任力的要求，定制相应的培训，形成了完整的知识地图，使员工能匹配适
宜自身发展的培训，并通过培训、轮岗、授权、临时任务、虚拟组织加入等途经，旨在通过多元方式、多种途径，给予人才锻炼、学习的机会，拓展其成长的空间和能力发展的边界。
(四) 劳务外包情况
√适用 □不适用
| 劳务外包的工时总数 | 677,603小时 |
| 劳务外包支付的报酬总额 | 2,103万元 |
十、 利润分配或资本公积金转增预案
(一) 现金分红政策的制定、执行或调整情况
√适用 □不适用
1、2023年5月15日，公司2022年年度股东大会审议通过了公司2022年利润分配的预案，以2022年末公司总股本1,112,368,051股扣减不参与利润分配的回购股份13,287,000股，即1,099,081,051股为基数，向全体股东每10股派发2022年度现金红利1元（含税），合计拟发放现金红利109,908,105.10元。实施上述利润分配预案后，剩余未分配利润余额转入以后年度分配。如在公告披露之日起至实施权益分派股权登记日期间，因可转债转股/回购股份/股权激励授予股份回购注销/重大资产重组股份回购注销等致使公司总股本发生变动的，公司拟维持每股分配比例不变，相应调整分配总额。如后续总股本发生变化，将另行公告具体调整情况。
2、2023年7月1日，公司发布《2022年度权益分派实施公告》，并于2023年7月7日完成方案的实施工作。
(二) 现金分红政策的专项说明
√适用 □不适用
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求 | √是 □否 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰 | √是 □否 |
| 相关的决策程序和机制是否完备 | √是 □否 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用 | √是 □否 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护 | √是 □否 |
(三) 报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正，但未提出现金利润分配方案预案的，公司应
当详细披露原因以及未分配利润的用途和使用计划
□适用 √不适用
(四) 本报告期利润分配及资本公积金转增股本预案
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 每10股送红股数（股） | - |
| 每10股派息数（元）（含税） | 0.5 |
| 每10股转增数（股） | - |
| 现金分红金额（含税） | 55,095,752.55 |
| 分红年度合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润 | 不适用 |
| 占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 不适用 |
| 以现金方式回购股份计入现金分红的金额 | 0 |
| 合计分红金额（含税） | 55,095,752.55 |
| 合计分红金额占合并报表中归属于上市公司普通股股东的净利润的比率（%） | 不适用 |
十一、 公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响
(一) 相关激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的
√适用 □不适用
| 事项概述 | 查询索引 |
| 2023年员工持股计划(草案) | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《2023年员工持股计划》及其摘要 |
| 2023年员工持股计划终止 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于终止公司2023年员工持股计划的公告》（公告编号：2023-011） |
| 2022年限制性股票激励计划预留授予 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于向2022年限制性股票激励计划激励对象预留授予限制性股票的公告》（公告编号：2023-040） |
| 2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于公司2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件成就的公告》（公告编号：2023-049） |
| 调整2022年限制性股票激励计划股票回购价格及回购注销部分限制性股票 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于调整2022年限制性股票激励计划股票回购价格及回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2023-050） |
| 2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的公告》（公告编号：2023-060） |
| 回购注销部分2022年限制性股票激励计划限制性股票 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于回购注销部分限制性股票的公告》（公告编号：2023-061） |
| 2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售暨上市 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售暨上市的公告》（公告编号：2023-063） |
| 2022年员工持股计划锁定期届满暨业绩考核达成 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2022年员工持股计划锁定期届满暨业绩考核达成的提示性公告》（公告编号：2023-067） |
| 2020年股票期权激励计划第三个行权期第一次行权结果暨股份过户登记 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《关于2020年股票期权激励计划第三个行权期第一次行权结果暨股份过户登记公告》（公告编号：2023-069） |
| 2022年限制性股票激励计划限制性股票回购注销实施 | 详见公司在上海证券交易所网站(www.sse.com.cn)及相关媒体披露的《股权激励限制性股票回购注销实施公告》（公告编号：2023-070） |
(二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况
股权激励情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
员工持股计划情况
√适用 □不适用
公司2020年员工持股计划2022年12月31日总计持有3,700,000股，截止2023年12月31日剩余持股3,700,000股；公司2022年员工持股计划2022年12月31日持股2,838,061股，截止2023年12月31日剩余持股2,838,061股。
其他激励措施
□适用 √不适用
(三) 董事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况
√适用 □不适用
单位:股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股份 | 报告期股票期权行权股份 | 股票期权行权价格(元) | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元） |
| 邬佳浩 | 董事 | 150,000 | 0 | 150,000 | 0 | 6.07 | 150,000 | 7.77 |
| 朱世东 | 董事 | 135,000 | 0 | 135,000 | 0 | 6.07 | 135,000 | 7.77 |
| 张家骅 | 原财务负责人 | 150,000 | 0 | 150,000 | 0 | 6.07 | 0 | 7.77 |
| 毛应才 | 原董事、副总经理 | 210,000 | 0 | 210,000 | 0 | 6.07 | 0 | 7.77 |
| 合计 | / | 645,000 | 0 | 645,000 | 0 | / | 285,000 | / |
因离职注销已授予未行权的股票期权360,000份。
√适用 □不适用
单位:股
| 姓名 | 职务 | 年初持有限制性股票数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格 （元） | 已解锁股份 | 未解锁股份 | 期末持有限制性股票数量 | 报告期末市价（元） |
| 毛应才 | 原董事、副总经理 | 400,000 | 400,000 | 6.95 | 0 | 400,000 | 0 | 7.77 |
| 合计 | / | 400,000 | 400,000 | / | 0 | 400,000 | 0 | / |
因离职回购注销已授予未解锁的限制性股票400,000股。
(四) 报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况
√适用 □不适用
根据公司的实际盈利水平和具体岗位及个人贡献综合考评,本着有利于人员稳定及激励与约束相结合的原则确定报酬标准。公司高级管理人员报酬按公司有关规定发放。
十二、 报告期内的内部控制制度建设及实施情况
√适用 □不适用
公司发布内部控制自我评价报告。《2023年度内部控制评价报告》全文刊登在上海证券交易所网站（www.sse.com.cn）
报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明
□适用 √不适用
十三、 报告期内对子公司的管理控制情况
√适用 □不适用
报告期内，公司根据《公司法》、《公司章程》等相关法律法规对子公司实施管理控制。公司对全部子公司均可实现有效控制。
十四、 内部控制审计报告的相关情况说明
□适用 √不适用
是否披露内部控制审计报告：是内部控制审计报告意见类型：标准的无保留意见
十五、 上市公司治理专项行动自查问题整改情况
不涉及。
十六、 其他
□适用 √不适用
第五节 环境与社会责任
一、 环境信息情况
| 是否建立环境保护相关机制 | 是 |
| 报告期内投入环保资金（单位：万元） | 1,250 |
(一) 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其主要子公司的环保情况说明
√适用 □不适用
1. 排污信息
√适用 □不适用
子公司宁波韵升特种金属材料有限公司属于环境保护部门公布的排污重点监控企业。
| 主要污染物 | 排放口数量 | 排放方式 | 主要污染物名称 | 核定排放总量 | 实际排放总量 | 执行排放标准 | 核定排放浓度 | 实际排放浓度 | 超标排放情况 |
| 废水 | 1 | 自行 | COD | COD:22.5 | COD: | DB- | COD: | COD; | 无 |
| 处理，达标纳管排放 | NH3-N | 吨/年； NH3-N: 3.15吨/年 | 17.7吨 NH3-N: 2.67吨 | 33/2260-2020 | 500mg/l; NH3-N: 35mg/l | 195mg/l; NH3-N: 23mg/l |
报告期内，公司环保投入约1250万元，主要用于废水、固废处置及环保设备的购入及设备维护。期间排放合格率达到100%。
2. 防治污染设施的建设和运行情况
√适用 □不适用
（1）废水处理
公司建有一套1000吨/天废水处理能力的废水处理站，主要工艺:分质分流收集各类废水进行预处理，首先通过物化反应，絮凝沉淀，泥水分离，清水过RO膜回用，最后部分排放水检测达标后排放。
（2）固废处理
公司建有1700平米固废仓库，固废分类收集交有资质单位处置，污泥由杭州富阳申能固废处置有限公司、宁波双能环保科技有限公司利用处置，其他工业危废由北仑环保固废处置有限公司焚烧处理。
3. 建设项目环境影响评价及其他环境保护行政许可情况
√适用 □不适用
公司严格按照环保法律法规，对项目进行合规性评价，各新、改、扩项目均严格执行建设项目环境影响评价管理规定，并取得环保主管部门出具的环评报告批复文件，落实环保“三同时”相关工作。
4. 突发环境事件应急预案
√适用 □不适用
公司依法制定了较完善的环境风险应急机制，排污单位制定了《突发环境污染事件综合应急预案》，并在当地政府备案、取得备案回执，确保事件发生时能够迅速、有序、高效的进行应急处置。
5. 环境自行监测方案
√适用 □不适用
公司排污单位配备了专业的安全环保人员和先进的检测仪器，有原子吸收分光光度计、HACH-DRB200-COD检测仪、连华氨氮检测仪及PH、COD、氨氮在线监测仪等，并制定监测方案，企业检测人员每天对每批次排放废水各项污染物指标进行检测，检测合格后才可排放。同时为验证检测仪器准确有效，公司委托有检测资质的第三方每月一次对排放废水进行验证检测。
6. 报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
7. 其他应当公开的环境信息
□适用 √不适用
(二) 重点排污单位之外的公司环保情况说明
√适用 □不适用
1. 因环境问题受到行政处罚的情况
□适用 √不适用
2. 参照重点排污单位披露其他环境信息
□适用 √不适用
3. 未披露其他环境信息的原因
□适用 √不适用
(三) 有利于保护生态、防治污染、履行环境责任的相关信息
√适用 □不适用
公司内部大力推行节能减排、垃圾分类、节水及危废减量化措施，并取得阶段性成效，固废产生量及处置量减少，2023年度子公司通过宁波市市级绿色工厂评审。
(四) 在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
| 是否采取减碳措施 | 是 |
| 减少排放二氧化碳当量（单位：吨） | 30,608.57 |
| 减碳措施类型（如使用清洁能源发电、在生产过程中使用减碳技术、研发生产助于减碳的新产品等） | 光伏发电并网，绿电使用占比提升； 精益化和自动化改善，减少能源浪费，提升能源利用效率； 绿色材料：加大回用料及绿色包装使用，并通过危废减量化措施实施减少碳排放； |
注：本数据为依据ISO14064标准，由公司自行核算较基准年度（2022年）的温室气体减排量（含范围一、范围二、范围三），数据未经第三方核查。
具体说明
√适用 □不适用
公司将清洁生产工艺作为生产的中心环节，开发并利用绿色技术，建立对原辅材料、半成品、成品及有价值的“废物”的闭路循环和多极利用方法，引进新的生产工艺，淘汰技术落后、高能耗、效率低的设备，推行自动化设备，打造资源、工艺和产品的生态化，从而减少碳排放。
二、 社会责任工作情况
(一) 是否单独披露社会责任报告、可持续发展报告或ESG报告
□适用 √不适用
(二) 社会责任工作具体情况
√适用 □不适用
| 对外捐赠、公益项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 50 | 捐赠给宁波鄞州区慈善总会 |
| 其中：资金（万元） | 50 | |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | 500 |
具体说明
√适用 □不适用
公司企业文化纲领“做一个受社会尊重的人，建一家受社会尊重的企业。”公司自成立以来，就将履行社会责任、为社会创造价值作为企业发展的一项重要工作。
1、延续慈善基金 蝉联荣誉
公司自2012年在鄞州区慈善总会成立“韵升冠名帮困基金”，基金为期10年，每年捐赠60万元用于救助社会特困人群和东西部扶贫等慈善类项目；2023年公司继续延续韵升帮困基金，每年向鄞州区慈善总会捐赠50万元。该帮困基金切实反哺社会，帮扶困难群体，得到社会各界的认可与赞誉。公司更是连续多年荣获“爱心单位”荣誉。
2、热心慈善公益 彰显文化
2023年，公司为众多基层员工家庭送去关爱与温暖。一方面，春节期间公司向30余名困难基层员工送去慰问金，关心关怀家庭情况；另一方面，暑假期间，公司向700余户基层员工家庭送去书籍、电影券、观看儿童话剧等“文化礼包”，关爱基层员工子女的教育成长。
另外，公司每年组织公益爱心献血活动，公司党委、工会更是将无偿献血作为常态化工作推进。
不仅公司内部，在鄞州辖区内，韵升冠名帮困基金也发挥着其重要作用。帮困基金为贫困家庭、贫困老人们送去关爱与温暖，为敬老院、养老机构等改善居住环境；帮困基金又帮扶辖区内的困难学生群体，阳光育才，切实扶助贫困学生等。
三、 巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴等工作具体情况
√适用 □不适用
| 扶贫及乡村振兴项目 | 数量/内容 | 情况说明 |
| 总投入（万元） | 5 | 主要用于教育扶贫木里助学项目 |
| 其中：资金（万元） | 5 | |
| 物资折款（万元） | ||
| 惠及人数（人） | 100 | |
| 帮扶形式（如产业扶贫、就业扶贫、教育扶贫等） | 教育扶贫 |
具体说明
√适用 □不适用
在中国证监会、中国证券业协会和各级政府的指导下，公司将脱贫攻坚、乡村振兴作为责任担当。公司积极响应国家“扶贫”号召，在东西部协助和乡村振兴等工作中贡献一份力量。
宁波市鄞州区与四川凉山州木里县从属东西部协作关系，2023年，在鄞州区慈善总会的牵头组织下，韵升冠名帮困基金向四川省凉山州木里县学子捐赠5万元教育共富共享基金，共享基金用于木里学子各类身心健康活动的开展，公司积极促进木里县当地的教育发展。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
(一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告期内的承诺事项
√适用 □不适用
| 承诺背景 | 承诺 类型 | 承诺方 | 承诺 内容 | 承诺时间 | 是否有履行期限 | 承诺期限 | 是否及时严格履行 | 如未能及时履行应说明未完成履行的具体原因 | 如未能及时履行应说明下一步计划 |
| 与再融资相关的承诺 | 股份限售 | 备注1 | 备注1 | 备注1 | 是 | 备注1 | 是 | 不适用 | 不适用 |
| 股份限售 | 备注2 | 备注2 | 备注2 | 是 | 备注2 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 股份限售 | 备注3 | 备注3 | 备注3 | 是 | 备注3 | 是 | 不适用 | 不适用 | |
| 其他承诺 | 其他 | 备注4 | 备注4 | 备注4 | 是 | 备注4 | 是 | 不适用 | 不适用 |
备注1：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺韵升科技就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：
1、本公司确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本公司及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；
2、本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后36个月内，本公司及所控制的关联方不减持本次非公开发行认购的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；
3、本公司承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；
4、本公司将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；
5、如有违反上述承诺，本公司及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。
备注2：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺
韵升控股集团有限公司就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：
1、本公司确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本公司及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；
2、本公司承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后6个月内，本公司及所控制的关联方不减持所持有的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；
3、本公司承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；
4、本公司将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；
5、如有违反上述承诺，本公司及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。
备注3：关于特定期间不买卖宁波韵升股份有限公司股票的承诺
本人作为宁波韵升的实际控制人就特定期间不买卖宁波韵升股票承诺如下：
1、本人确认，自本次非公开发行董事会决议之日前6个月至本承诺函出具之日，本人及所控制的关联方不存在减持宁波韵升股份的情况；
2、本人承诺，自本承诺函出具之日至本次发行完成后6个月内，本人及所控制的关联方不减持所持有的宁波韵升股份（包括承诺期间因送股、公积金转增股本等权益分派产生的股份，下同）；
3、本人承诺，韵升科技认购发行人本次发行的股份，自发行结束之日起36个月内，不转让或者委托他人管理，也不由发行人回购该部分股份；如韵升科技所持股票在上述锁定期满后减持的，将依照《公司法》、《证券法》、中国证监会和上海证券交易所的相关规定执行；
4、本人将严格遵守《证券法》关于买卖上市公司股票的相关规定，自本次发行前六个月至本次发行完成后六个月内，不通过任何方式（包括集中竞价交易、大宗交易或协议转让等方式）进行违反《证券法》第四十四条规定买卖宁波韵升股票的行为；
5、如有违反上述承诺，本人及所控制的关联方因买卖股份所得收益将全部归宁波韵升所有，并依法承担由此产生的全部法律责任。
备注4：关于控股股东签署一致行动人协议及相关公开承诺
控股股东及实际控制人公开承诺：
1、宁波乾浩投资有限公司作为韵升控股集团有限公司的一致行动人，将比照并遵守《上市公司大股东、董监高减持股份的若干规定》关于减持股份的限制性规定，并依照证监会、证券交易所的法律法规规定，切实履行信息披露义务。
2、实际控制人及其他相关主体承诺将认真学习《证券法》及上市公司监管的相关法律法规，进一步加强证券交易合规意识，并切实依法依规履行本次整改措施及公开承诺。
(二) 公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目是否达到原盈利预测及其原因作出说明
□已达到 □未达到 √不适用
(三) 业绩承诺的完成情况及其对商誉减值测试的影响
□适用 √不适用
二、报告期内控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况
□适用 √不适用
三、违规担保情况
□适用 √不适用
四、公司董事会对会计师事务所“非标准意见审计报告”的说明
□适用 √不适用
五、公司对会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正原因和影响的分析说明
（一）公司对会计政策、会计估计变更原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（二）公司对重大会计差错更正原因及影响的分析说明
□适用 √不适用
（三）与前任会计师事务所进行的沟通情况
□适用 √不适用
（四）审批程序及其他说明
□适用 √不适用
六、聘任、解聘会计师事务所情况
单位：元 币种：人民币
| 现聘任 | |
| 境内会计师事务所名称 | 天衡会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 境内会计师事务所报酬 | 1,000,000 |
| 境内会计师事务所审计年限 | 23 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 陆德忠、钱俊峰 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的累计年限 | 3年、2年 |
| 名称 | 报酬 | |
| 内部控制审计会计师事务所 | 天衡会计师事务所（特殊普 通合伙） | 200,000 |
聘任、解聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计期间改聘会计师事务所的情况说明
□适用 √不适用
审计费用较上一年度下降20%以上（含20%）的情况说明
□适用 √不适用
七、面临退市风险的情况
(一)导致退市风险警示的原因
□适用 √不适用
(二)公司拟采取的应对措施
□适用 √不适用
(三)面临终止上市的情况和原因
□适用 √不适用
八、破产重整相关事项
□适用 √不适用
九、重大诉讼、仲裁事项
□本年度公司有重大诉讼、仲裁事项 √本年度公司无重大诉讼、仲裁事项
十、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人涉嫌违法违规、受到处罚及整改情况
□适用 √不适用
十一、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用
十二、重大关联交易
(一)与日常经营相关的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(二)资产或股权收购、出售发生的关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况
□适用 √不适用
(三)共同对外投资的重大关联交易
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(四)关联债权债务往来
1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项
□适用 √不适用
2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项
□适用 √不适用
3、 临时公告未披露的事项
□适用 √不适用
(五)公司与存在关联关系的财务公司、公司控股财务公司与关联方之间的金融业务
□适用 √不适用
(六)其他
□适用 √不适用
十三、重大合同及其履行情况
(一) 托管、承包、租赁事项
1、 托管情况
□适用 √不适用
2、 承包情况
□适用 √不适用
3、 租赁情况
□适用 √不适用
(二) 担保情况
√适用 □不适用
单位: 元 币种: 人民币
| 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保方 | 担保方与上市公司的关系 | 被担保方 | 担保金额 | 担保发生日期(协议签署日) | 担保 起始日 | 担保 到期日 | 担保类型 | 担保物（如有） | 担保是否已经履行完毕 | 担保是否逾期 | 担保逾期金额 | 反担保情况 | 是否为关联方担保 | 关联 关系 | |
| 报告期内担保发生额合计（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 公司及其子公司对子公司的担保情况 | |||||||||||||||
| 报告期内对子公司担保发生额合计 | 33,892,122.21 | ||||||||||||||
| 报告期末对子公司担保余额合计（B） | 28,708,309.81 | ||||||||||||||
| 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） | |||||||||||||||
| 担保总额（A+B） | 28,708,309.81 | ||||||||||||||
| 担保总额占公司净资产的比例(%) | 0.49% | ||||||||||||||
| 其中： | |||||||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） | |||||||||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保金额（D） | |||||||||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（E） | |||||||||||||||
| 上述三项担保金额合计（C+D+E） | |||||||||||||||
| 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 | |||||||||||||||
| 担保情况说明 | |||||||||||||||
(三) 委托他人进行现金资产管理的情况
1. 委托理财情况
(1) 委托理财总体情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 资金来源 | 发生额 | 未到期余额 | 逾期未收回金额 |
| 银行理财产品 | 募集资金 | 540,000,000.00 | 475,000,000.00 | 0.00 |
| 券商理财产品 | 募集资金 | 190,000,000.00 | 190,000,000.00 | 0.00 |
| 银行理财产品 | 自有资金 | 700,500,000.00 | 390,500,000.00 | 0.00 |
| 券商理财产品 | 自有资金 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | 0.00 |
注：表中发生额指报告期内该类委托理财单日最高余额。
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托理财情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 受托人 | 委托理财类型 | 委托理财金额 | 委托理财起始日期 | 委托理财终止日期 | 资金 来源 | 资金 投向 | 是否存在受限情形 | 报酬确定方式 | 年化 收益率 | 预期收益 (如有) | 实际 收益或损失 | 未到期金额 | 逾期未收回金额 | 是否经过法定程序 | 未来是否有委托理财计划 | 减值准备计提金额(如有) |
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 40,000,000.00 | 2023/1/17 | 2024/1/17 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.30% | 40,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 |
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2023/7/27 | 2024/1/29 | 募集资金 | 结构性存款 | 否 | 协议约定 | 1-3.05 | 50,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2023/8/9 | 2024/2/5 | 募集资金 | 结构性存款 | 否 | 协议约定 | 1.5%-3.05% | 50,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 40,500,000.00 | 2023/2/7 | 2024/2/7 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.30% | 40,500,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 方正证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 15,000,000.00 | 2023/4/25 | 2024/4/23 | 募集资金 | 本金保障型收益凭证 | 否 | 协议约定 | 1.5%-9%或2.5% | 15,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 方正证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 15,000,000.00 | 2023/4/25 | 2024/4/25 | 募集资金 | 本金保障型收益凭证 | 否 | 协议约定 | 1.5%-8.41%或2.19% | 15,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 方正证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 80,000,000.00 | 2023/7/19 | 2024/7/18 | 募集资金 | 本金保障型收益凭证 | 否 | 协议约定 | 3.20% | 80,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2023/8/1 | 2024/8/1 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 3.15% | 20,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 |
| 中国银行鄞州分行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/8/4 | 2024/8/4 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 100,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 方正证券股份有限公司 | 券商理财产品 | 80,000,000.00 | 2023/8/8 | 2024/8/7 | 募集资金 | 本金保障型收益凭证 | 否 | 协议约定 | 3.10% | 80,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 10,000,000.00 | 2023/8/10 | 2024/8/10 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 3.15% | 10,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 中国银行鄞州分行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2023/8/10 | 2024/8/10 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 100,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2023/8/24 | 2024/8/24 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 3.10% | 20,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 10,000,000.00 | 2023/9/18 | 2024/9/18 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 10,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 34,500,000.00 | 2023/9/26 | 2024/9/26 | 募集资金 | 大额存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 34,500,000.00 | 0.00 | 是 | 是 |
| 上海甬兴证券资产管理有限公司 | 私募基金产品 | 5,000,000.00 | 2023/8/23 | 2024/5/22 | 自有资金 | 固定收益类集合资产管理计划 | 否 | 协议约定 | 4.20% | 5,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 中国银行百丈支行 | 银行理财产品 | 100,000,000.00 | 2022/3/22 | 2025/3/22 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 3.35% | 100,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 50,000,000.00 | 2022/10/26 | 2025/10/26 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 3.40% | 50,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 中国银行百丈支行 | 银行理财产品 | 35,000,000.00 | 2023/5/15 | 2026/5/15 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 3.10% | 35,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 交通银行中兴支行 | 银行理财产品 | 70,000,000.00 | 2023/8/7 | 2026/8/7 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 3.00% | 70,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 交通银行中兴支行 | 银行理财产品 | 70,000,000.00 | 2023/8/25 | 2026/8/25 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 2.95% | 70,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 交通银行中兴支行 | 银行理财产品 | 30,000,000.00 | 2023/8/28 | 2026/8/28 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 2.95% | 30,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 |
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 15,500,000.00 | 2023/9/26 | 2026/9/26 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 15,500,000.00 | 0.00 | 是 | 是 | |||
| 宁波银行湖东支行 | 银行理财产品 | 20,000,000.00 | 2023/10/19 | 2026/10/19 | 自有资金 | 大额可转让存单 | 否 | 协议约定 | 2.90% | 20,000,000.00 | 0.00 | 是 | 是 |
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托理财减值准备
□适用 √不适用
2. 委托贷款情况
(1) 委托贷款总体情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(2) 单项委托贷款情况
□适用 √不适用
其他情况
□适用 √不适用
(3) 委托贷款减值准备
□适用 √不适用
3. 其他情况
□适用 √不适用
(四) 其他重大合同
□适用 √不适用
十四、募集资金使用进展说明
√适用 □不适用
(一) 募集资金整体使用情况
√适用 □不适用
单位：元
| 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 募集资金总额 | 其中：超募资金金额 | 扣除发行费用后募集资金净额 | 募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金承诺投资总额 (1) | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%）(3)＝(2)/(1) | 本年度投入金额（4） | 本年度投入金额占比（%）（5）=(4)/(1) | 变更用途的募集资金总额 |
| 向特定对 | 2022年11月 | 1,044,999,992.80 | 1,032,775,601.89 | 1,044,999,992.80 | 1,044,999,992.80 | 241,542,101.35 | 23.11% | 139,674,161.90 | 13.37% |
| 象发行股票 | 14日 |
(二) 募投项目明细
√适用 □不适用
单位：万元
| 项目名称 | 项目性质 | 是否涉及变更投向 | 募集资金来源 | 募集资金到位时间 | 是否使用超募资金 | 项目募集资金承诺投资总额 | 调整后募集资金投资总额 (1) | 本年投入金额 | 截至报告期末累计投入募集资金总额（2） | 截至报告期末累计投入进度（%） (3)＝(2)/(1) | 项目达到预定可使用状态日期 | 是否已结项 | 投入进度是否符合计划的进度 | 投入进度未达计划的具体原因 | 本年实现的效益 | 本项目已实现的效益或者研发成果 | 项目可行性是否发生重大变化，如是，请说明具体情况 | 节余金额 |
| 包头韵升科技发展有限公司年产 15,000 | 生产建设 | 否 | 向特定对象发行股票 | 2022年11月14日 | 否 | 104,500.00 | 104,500.00 | 13,967.42 | 24,154.21 | 23.11 | 2024年4月 | 否 | 否 | 建设期内受客观环境影响，行业出现周期 | 不适用 | 不适用 | 否 | 不适用 |
| 吨高性能稀土永磁材料智能制造项目 | 性调整，市场竞争加剧，部分下游应用领域需求出现周期性波动。为了保护公司的资金安全和经营稳定性，更好地维护全体股东利益，经审 |
慎研究，公司拟调整募投项目包头韵升科技发展有限公司年产15,000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目的实施进度。
(三) 报告期内募投变更或终止情况
□适用 √不适用
(四) 报告期内募集资金使用的其他情况
1、 募集资金投资项目先期投入及置换情况
□适用 √不适用
2、 用闲置募集资金暂时补充流动资金情况
√适用 □不适用
公司于2023年4月20日召开了公司第十届董事会第二十次会议，审议通过了《关于使用部分闲置募集资金暂时补充流动资金的议案》决定将暂时闲置募集资金中的不超过人民币30,000万元闲置募集资金暂时补充公司流动资金，使用期限为自公司董事会审议批准之日起12个月，独立董事、监事会、保荐机构已对上述事项发表了明确同意的意见。截至2023年12月31日，公司使用闲置募集资金用于临时补充流动资金共计7,435.50万元。
3、 对闲置募集资金进行现金管理，投资相关产品情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 董事会审议日期 | 募集资金用于现金管理的有效审议额度 | 起始日期 | 结束日期 | 报告期末现金管理余额 | 期间最高余额是否超出授权额度 |
| 2023年1月13日 | 73,000 | 2023年1月13日 | 2024年1月12日 | 73,000 | 否 |
4、 用超募资金永久补充流动资金或归还银行贷款情况
□适用 √不适用
5、 其他
□适用 √不适用
十五、其他对投资者作出价值判断和投资决策有重大影响的重大事项的说明
□适用 √不适用
第七节 股份变动及股东情况
一、 股本变动情况
(一) 股份变动情况表
1、 股份变动情况表
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（+，-） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例(%) | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例(%) | |
| 一、有限售条件股份 | 123,254,330 | 11.08 | -75,381,315 | -75,381,315 | 47,873,015 | 4.31 | |||
| 1、国家持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 2、国有法人持股 | 10,826,770 | 0.97 | -10,826,770 | -10,826,770 | 0 | 0 | |||
| 3、其他内资持股 | 108,096,852 | 9.72 | -60,223,837 | -60,223,837 | 47,873,015 | 4.31 | |||
| 其中：境内非国有法人持股 | 76,870,082 | 6.91 | -40,871,067 | -40,871,067 | 35,999,015 | 3.24 | |||
| 境内自然人持股 | 31,226,770 | 2.81 | -19,352,770 | -19,352,770 | 11,874,000 | 1.07 | |||
| 4、外资持股 | 4,330,708 | 0.39 | -4,330,708 | -4,330,708 | 0 | 0 | |||
| 其中：境外法人持股 | 4,330,708 | 0.39 | -4,330,708 | -4,330,708 | 0 | 0 | |||
| 境外自然人持股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 二、无限售条件流通股份 | 989,113,721 | 88.92 | +74,771,315 | +74,771,315 | 1,063,885,036 | 95.69 | |||
| 1、人民币普通股 | 989,113,721 | 88.92 | +74,771,315 | +74,771,315 | 1,063,885,036 | 95.69 | |||
| 2、境内上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 3、境外上市的外资股 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 4、其他 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||
| 三、股份总数 | 1,112,368,051 | 100 | -610,000 | -610,000 | 1,111,758,051 | 100 |
2、 股份变动情况说明
√适用 □不适用
（1）公司于2022年11月向15名特定对象非公开发行人民币普通股（A股）102,854,330股，并于2022年11月23日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理完毕股份登记托管手续。本次非公开发行股票完成后，韵升科技认购本次发行股票自发行结束之日起36个月内不得转让，其他特定对象认购的本次发行的股票自发行结束之日起6个月内不得转让。本次限售股上市流通日期为2023年5月23日，限售股上市流通数量为66,855,315股。
（2）公司于2023年10月20日召开第十届董事会第二十七次会议，审议通过了《关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就的议案》。公司董事会认为公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件已部分成就，同意公司为243名符合解除限售条件的激励对象统一办理解除限售事宜，共计解除限售
791.6万股限制性股票，上市流通日期为2023年11月1日。
（3）根据《宁波韵升股份有限公司2022年限制性股票激励计划》的规定，原激励对象中有12名因离职或公司解除劳动关系已不符合激励条件，根据2022年第二次临时股东大会授权，公司将对其持有的已获授但尚未解除限售的限制性股票共计610,000股进行回购注销处理，注销日期2023年12月29日。
3、 股份变动对最近一年和最近一期每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如有）
□适用 √不适用
4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 √不适用
(二) 限售股份变动情况
√适用 □不适用
单位: 股
| 股东名称 | 年初限售股数 | 本年解除限售股数 | 本年增加限售股数 | 年末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 宁波韵升科技投资有限公司 | 35,999,015 | 0 | 0 | 35,999,015 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为36个月 | 2025年11月24日 |
| 韵华永磁（淄博）投资合伙企业（有限合伙） | 3,051,181 | 3,051,181 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 刘普杰 | 4,921,259 | 4,921,259 | 0 | 0 | 根据非公 | 2023年5 |
| 开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 月23日 | |||||
| 北京益安资本管理有限公司-益安富家12号私募证券投资基金 | 6,889,763 | 6,889,763 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 华夏基金管理有限公司 | 7,283,464 | 7,283,464 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 中国北方工业有限公司 | 7,874,015 | 7,874,015 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-分红-个人分红产品 | 3,838,582 | 3,838,582 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 泰康资产管理有限责任公司-泰康人寿保险有限责任公司-投连-产业精选投资账户 | 2,952,755 | 2,952,755 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 济南港通一号投资合伙企业（有限合伙） | 2,952,755 | 2,952,755 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 财通基金管理有限公司 | 3,641,732 | 3,641,732 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| UBS AG | 4,330,708 | 4,330,708 | 0 | 0 | 根据非公 | 2023年5 |
| 开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 月23日 | |||||
| 浙江浙能创业投资有限公司 | 2,952,755 | 2,952,755 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 南方基金管理股份有限公司 | 8,464,566 | 8,464,566 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 谢志远 | 5,905,511 | 5,905,511 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 广州粤凯智动产业股权投资合伙企业（有限合伙） | 1,796,269 | 1,796,269 | 0 | 0 | 根据非公开发行 A股方案，锁定期为6个月 | 2023年5月23日 |
| 公司2022年限制性股票激励计划243名激励对象（注） | 19,790,000 | 7,916,000 | 0 | 11,874,000 | 股权激励限制性股票限售 | 限售期分别为自相应授予部分限制性股票登记完成之日起12个月、24个月、36 个月，各解除限售期内，可解除限售数量占获授权益数量比例为40%、30%、30% |
| 合计 | 122,644,330 | 74,771,315 | 0 | 47,873,015 | / | / |
注：原激励对象中12人因离职或公司解除劳动关系已不符合激励条件，根据《激励计划》的相关规定及2022年第二次临时股东大会授权，公司董事会决定对上述12名持有的已获授但尚未解除限售的合计61万股限制性股票进行回购注销。
二、 证券发行与上市情况
(一) 截至报告期内证券发行情况
□适用 √不适用
截至报告期内证券发行情况的说明（存续期内利率不同的债券，请分别说明）：
□适用 √不适用
(二) 公司股份总数及股东结构变动及公司资产和负债结构的变动情况
√适用 □不适用
报告期内，公司因实施2022年限制性股票激励计划回购注销，注销股份数合计610,000股，股份总数由1,112,368,051股减少至1,111,758,051股。该等股份变动事项不会对本公司资产和负债结构产生重大影响。本公司普通股股份总数及股东结构变动详见本节前述“一、股本变动情况”之“（一）股份变动情况表”。
(三) 现存的内部职工股情况
□适用 √不适用
三、 股东和实际控制人情况
(一) 股东总数
| 截至报告期末普通股股东总数(户) | 73,315 |
| 年度报告披露日前上一月末的普通股股东总数(户) | 73,555 |
(二) 截至报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位:股
| 前十名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | |||||||
| 股东名称 （全称） | 报告期内增减 | 期末持股数量 | 比例(%) | 持有有限售条件股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | 股东性质 | |
| 股份状态 | 数量 | ||||||
| 韵升控股集团有限公司 | 0 | 320,406,816 | 28.82 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 宁波韵升科技投资有限公司 | 0 | 35,999,015 | 3.24 | 35,999,015 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 汇源（香港）有限公司 | 0 | 17,458,654 | 1.57 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 |
| 宁波乾浩投资有限公司 | 0 | 11,056,870 | 0.99 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混合型证券投资基金 | +10,746,549 | 10,746,549 | 0.97 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 宁波佳投源股权投资合伙企业（有限合伙） | +8,701,300 | 8,701,300 | 0.78 | 0 | 无 | 0 | 境内非国有法人 | |
| 香港中央结算有限公司 | +4,737,906 | 8,548,794 | 0.77 | 0 | 无 | 0 | 境外法人 | |
| 中国北方工业有限公司 | 0 | 7,874,015 | 0.71 | 0 | 无 | 0 | 国有法人 | |
| 中国工商银行股份有限公司－华安景气领航混合型证券投资基金 | +7,074,796 | 7,074,796 | 0.64 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金 | -799,700 | 6,090,063 | 0.55 | 0 | 无 | 0 | 其他 | |
| 前十名无限售条件股东持股情况 | ||||||||
| 股东名称 | 持有无限售条件流通股的数量 | 股份种类及数量 | ||||||
| 种类 | 数量 | |||||||
| 韵升控股集团有限公司 | 320,406,816 | 人民币普通股 | 320,406,816 | |||||
| 汇源（香港）有限公司 | 17,458,654 | 人民币普通股 | 17,458,654 |
| 宁波乾浩投资有限公司 | 11,056,870 | 人民币普通股 | 11,056,870 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混合型证券投资基金 | 10,746,549 | 人民币普通股 | 10,746,549 |
| 宁波佳投源股权投资合伙企业（有限合伙） | 8,701,300 | 人民币普通股 | 8,701,300 |
| 香港中央结算有限公司 | 8,548,794 | 人民币普通股 | 8,548,794 |
| 中国北方工业有限公司 | 7,874,015 | 人民币普通股 | 7,874,015 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安景气领航混合型证券投资基金 | 7,074,796 | 人民币普通股 | 7,074,796 |
| 北京益安资本管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金 | 6,090,063 | 人民币普通股 | 6,090,063 |
| 中国建设银行股份有限公司－华安沪港深外延增长灵活配置混合型证券投资基金 | 5,493,400 | 人民币普通股 | 5,493,400 |
| 前十名股东中回购专户情况说明 | 截止报告期末，公司回购专户持有公司股票9,843,000股 | ||
| 上述股东委托表决权、受托表决权、放弃表决权的说明 | 不适用 | ||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东中，韵升控股与汇源（香港）有限公司不存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办法》规定的一致行动人；韵升科技投资为韵升控股全资子公司；韵升控股、乾皓投资属于一致行动人；竺韵德为韵升控股实际控制人。其他股东为社会公众股股东，本公司未知其相互之间是否存在关联关系或是否属于一致行动人。 | ||
| 表决权恢复的优先股股东及持股数量的说明 | 不适用 | ||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
√适用 □不适用
单位:股
| 前十名股东参与转融通出借股份情况 | ||||||||
| 股东名称（全称） | 期初普通账户、信用账户持股 | 期初转融通出借股份且尚未归还 | 期末普通账户、信用账户持股 | 期末转融通出借股份且尚未归还 | ||||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | |
| 韵升控 | 320,406, | 28.82 | 0 | 0 | 320,40 | 28.82 | 0 | 0 |
| 股集团有限公司 | 816 | 6,816 | ||||||
| 宁波韵升科技投资有限公司 | 35,999,015 | 3.24 | 0 | 0 | 35,999,015 | 3.24 | 0 | 0 |
| 汇源（香港）有限公司 | 17,458,654 | 1.57 | 0 | 0 | 17,458,654 | 1.57 | 0 | 0 |
| 宁波乾浩投资有限公司 | 11,056,870 | 0.99 | 0 | 0 | 11,056,870 | 0.99 | 0 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混合型证券投资基金 | 0 | 0 | 0 | 0 | 10,746,549 | 0.97 | 0 | 0 |
| 宁波佳投源股权投资合伙企业（有限合伙） | 0 | 0 | 0 | 0 | 8,701,300 | 0.78 | 0 | 0 |
| 香港中央结算有限公司 | 3,810,888 | 0.34 | 0 | 0 | 8,548,794 | 0.77 | 0 | 0 |
| 中国北方工业有限公司 | 7,874,015 | 0.71 | 0 | 0 | 7,874,015 | 0.71 | 0 | 0 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安景气领航混合型证券投资基金 | 0 | 0 | 0 | 0 | 7,074,796 | 0.64 | 0 | 0 |
| 北京益安资本 | 6,889,763 | 0.62 | 0 | 0 | 6,090,063 | 0.55 | 0 | 0 |
管理有限公司－益安富家12号私募证券投资基金
前十名股东较上期发生变化
√适用 □不适用
单位:股
| 前十名股东较上期末变化情况 | |||||
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股以及转融通出借尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 比例（%） | 数量合计 | 比例（%） | ||
| 谢志远 | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 全国社保基金五零二组合 | 退出 | 0 | 0 | 0 | 0 |
| 方海声 | 退出 | 0 | 0 | 1,443,400 | 0.13 |
| 竺韵德 | 退出 | 0 | 0 | 5,366,635 | 0.48 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安媒体互联网混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 10,746,549 | 0.97 |
| 宁波佳投源股权投资合伙企业（有限合伙） | 新增 | 0 | 0 | 8,701,300 | 0.78 |
| 香港中央结算有限公司 | 新增 | 0 | 0 | 8,548,794 | 0.77 |
| 中国工商银行股份有限公司－华安景气领航混合型证券投资基金 | 新增 | 0 | 0 | 7,074,796 | 0.64 |
前十名有限售条件股东持股数量及限售条件
√适用 □不适用
单位：股
| 序号 | 有限售条件股东名称 | 持有的有限售条件股份数量 | 有限售条件股份可上市交易情况 | 限售条件 | |
| 可上市交易时间 | 新增可上市交易股份数量 | ||||
| 1 | 宁波韵升科技投资有限公司 | 35,999,015 | 2025年11月24日 | 36个月 | |
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 上述股东不存在关联关系或一致行动关系 | ||||
(三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东
□适用 √不适用
四、 控股股东及实际控制人情况
(一) 控股股东情况
1 法人
√适用 □不适用
| 名称 | 韵升控股集团有限公司 |
| 单位负责人或法定代表人 | 竺韵德 |
| 成立日期 | 1992年9月18日 |
| 主要经营业务 | 以自有资金从事投资活动；物业管理；工业设计服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广（除依法须经批准的项目外,凭营业执照依法自主开展经营活动）。许可项目：进出口代理；货物进出口；技术进出口（依法须经批准的项目,经相关部门批准后方可开展经营活动,具体经营项目以审批结果为准） |
| 报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
| 其他情况说明 | 无 |
2 自然人
□适用 √不适用
3 公司不存在控股股东情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内控股股东变更情况的说明
□适用 √不适用
5 公司与控股股东之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
(二) 实际控制人情况
1 法人
□适用 √不适用
2 自然人
√适用 □不适用
| 姓名 | 竺韵德 |
| 国籍 | 中国 |
| 是否取得其他国家或地区居留权 | 否 |
| 主要职业及职务 | 韵升控股集团有限公司董事局主席 |
| 过去10年曾控股的境内外上市公司情况 | 无 |
3 公司不存在实际控制人情况的特别说明
□适用 √不适用
4 报告期内公司控制权发生变更的情况说明
□适用 √不适用
5 公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
√适用 □不适用
6 实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 √不适用
(三) 控股股东及实际控制人其他情况介绍
□适用 √不适用
五、 公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到 80%以上
□适用 √不适用
六、 其他持股在百分之十以上的法人股东
□适用 √不适用
七、 股份限制减持情况说明
√适用 □不适用
详细内容请见本报告“第六节、重要事项”中“一、承诺事项履行情况”中“股份限售”相关内容。
八、 股份回购在报告期的具体实施情况
□适用 √不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 √不适用
第九节 债券相关情况
一、企业债券、公司债券和非金融企业债务融资工具
□适用 √不适用
二、可转换公司债券情况
□适用 √不适用
第十节 财务报告
一、 审计报告
√适用 □不适用
审 计 报 告
天衡审字（2024）01376号
宁波韵升股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了宁波韵升股份有限公司（以下简称 “宁波韵升公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了宁波韵升公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于宁波韵升公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）收入确认
1、事项描述
宁波韵升公司营业收入主要来源于钕铁硼产品的生产及销售。报告期内，公司营业收入536,942.77万元，较2022年度下降16.23%。由于营业收入为宁波韵升公司的关键业绩指标之一，存在管理层为了达到特定目标而操纵收入确认的固有风险，因此，我们将营业收入确认为关键审计事项。
关于收入确认的会计政策参见财务报表附注五、34；相关信息披露详见财务报表附注七、61。
2、审计应对
（1）了解、评价管理层与收入相关的内部控制制度的设计合理性和运行有效性；
（2）结合产能利用情况、主要客户业务开展情况，对主要客户的收入变动情况执行分析程序，判断收入变动的合理性；查询同行业可比公司本年销售情况，分析宁波韵升公司本年收入增长趋势是否与同行业可比公司一致；
（3）对于内销收入，以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同（订单）、出库单据、签收单据、销售发票等；对于外销收入，获取海关出口数据并与账面记录核对，抽取样本检查销售合同（订单）、出口报关单、货运提单、销售发票等支持性文件；
（4）就资产负债表日前后记录的收入交易，选取样本，核对收发记录、客户确认的结算单、海关记录及其他支持性文件，以评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
（5）结合应收账款审计，选取样本对交易金额及应收账款余额实施函证程序，以检查报告期内主要客户收入确认的真实性。
（二）存货计价和存货跌价准备
1、事项描述
宁波韵升公司2023年末存货金额降幅较大，2023年末账面价值为167,634.99万元，占流动资产比重为29.58%，较年初下降119,896.44万元，降幅为41.70%。
报告期末，公司根据存货可变现净值测试存货是否存在减值情况，存货可变现净值按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。由于存货金额重大，其计价准确性对当期财务报表具有较大影响，且预计售价的确定过程涉及管理层的判断和估计，我们将存货计价和存货跌价准备确认为关键审计事项。
关于存货和存货跌价准备的会计政策参见财务报表附注五、16；相关信息披露详见财务报表附注七、10。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序有：
（1）测试了有关存货计价和存货跌价准备计提的关键内部控制的设计和执行，以确认内部控制的有效性。
（2）执行存货计价测试程序，复核销售成本结转及存货计价准确性；
（3）对存货进行实地盘点，检查存货的数量，关注其实际状况。
（4）查阅市场行情，对比分析同行业公司财务指标变化情况，整体分析存货变动合理性。
（5）获取并且评价公司计提存货跌价准备相关假设和方法，复核可变现净值确认依据，评估其合理性。
（6）取得了存货清单，对其实施分析性程序，进而分析计提存货跌价准备对象的合理性。
（三）应收账款减值
1、事项描述
截至2023年12月31日，宁波韵升公司应收账款账面余额为180,555.93万元，坏账准备为2,485.87万元，账面价值为178,070.06万元。由于应收账款金额重大，不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，且应收账款减值还涉及管理层的重大会计估计和判断，因此我们将应收账款减值确定为关键审计事项。
关于应收账款减值的确认标准和计提方法参见财务报表附注五、13；相关信息披露详见财务报表附注七、5。
2、审计应对
我们执行的主要审计程序有：
（1）了解、评价和测试公司与应收账款坏账准备相关的关键内部控制设计的合理性和运行的有效性；
（2）检查公司应收账款坏账准备计提政策，评估所使用方法的恰当性以及是否符合会计准则的相关规定；
（3）对于按照信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款，复核管理层对划分的组合以及预期信用损失率的合理性，并选取样本测试应收账款的组合分类和账龄划分的准确性，重新计算预期信用损失计提金额的准确性；
（4）通过分析应收账款的账龄和客户信誉及资信情况，并执行应收账款函证程序及检查期后回款情况，查阅应收账款历史回款情况，评价应收账款坏账准备计提的合理性。
四、其他信息
宁波韵升公司管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括宁波韵升公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估宁波韵升公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算宁波韵升公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督宁波韵升公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对宁波韵升公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致宁波韵升公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就宁波韵升公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
| 天衡会计师事务所(特殊普通合伙) | 中国注册会计师：陆德忠 （项目合伙人） |
| 中国·南京 | 中国注册会计师：钱俊峰 |
| 2024年4月29日 |
二、 财务报表
合并资产负债表2023年12月31日编制单位: 宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 七、1 | 1,282,876,164.30 | 1,396,517,094.47 |
| 结算备付金 | |||
| 拆出资金 | |||
| 交易性金融资产 | 七、2 | 383,007,760.82 | 199,417,139.79 |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 七、4 | 154,404,414.73 | |
| 应收账款 | 七、5 | 1,780,700,597.00 | 1,896,984,239.74 |
| 应收款项融资 | 七、7 | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 |
| 预付款项 | 七、8 | 23,510,559.75 | 149,465,123.22 |
| 应收保费 | |||
| 应收分保账款 | |||
| 应收分保合同准备金 | |||
| 其他应收款 | 七、9 | 1,648,782.46 | 9,639,514.59 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 买入返售金融资产 | |||
| 存货 | 七、10 | 1,676,349,905.17 | 2,875,314,342.02 |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 七、13 | 78,423,755.09 | 74,546,837.95 |
| 流动资产合计 | 5,667,149,291.30 | 6,974,444,659.03 | |
| 非流动资产： | |||
| 发放贷款和垫款 | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 七、17 | 215,416,096.02 | 234,815,107.43 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 七、19 | 282,642,394.34 | 329,550,846.58 |
| 投资性房地产 | 七、20 | 194,450,194.34 | 212,329,537.91 |
| 固定资产 | 七、21 | 1,528,888,116.92 | 1,401,051,684.34 |
| 在建工程 | 七、22 | 252,932,532.77 | 193,144,922.95 |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | |||
| 无形资产 | 七、26 | 163,500,918.75 | 137,498,107.41 |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | 七、27 | 1,313,817.89 | |
| 长期待摊费用 | 七、28 | 20,586,784.92 | 18,836,370.55 |
| 递延所得税资产 | 七、29 | 180,373,010.50 | 100,197,967.64 |
| 其他非流动资产 | 七、30 | 54,867,656.63 | 92,393,388.78 |
| 非流动资产合计 | 2,894,971,523.08 | 2,719,817,933.59 | |
| 资产总计 | 8,562,120,814.38 | 9,694,262,592.62 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 七、32 | 315,537,070.83 | 1,362,746,694.45 |
| 向中央银行借款 | |||
| 拆入资金 | |||
| 交易性金融负债 | 七、33 | 1,009,704.03 | 1,613,335.59 |
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 七、35 | 382,009,004.13 | 640,677,830.79 |
| 应付账款 | 七、36 | 614,809,963.88 | 565,390,512.22 |
| 预收款项 | 七、37 | 2,244,480.31 | 3,387,811.52 |
| 合同负债 | 七、38 | 25,585,540.16 | 16,460,759.69 |
| 卖出回购金融资产款 | |||
| 吸收存款及同业存放 | |||
| 代理买卖证券款 | |||
| 代理承销证券款 | |||
| 应付职工薪酬 | 七、39 | 64,026,895.43 | 68,819,631.37 |
| 应交税费 | 七、40 | 44,446,425.36 | 63,078,304.39 |
| 其他应付款 | 七、41 | 90,959,443.94 | 144,744,656.01 |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 应付手续费及佣金 | |||
| 应付分保账款 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 七、43 | 212,523,311.08 | 105,485,416.67 |
| 其他流动负债 | 七、44 | 136,024,345.24 | 63,431,082.69 |
| 流动负债合计 | 1,889,176,184.39 | 3,035,836,035.39 | |
| 非流动负债： | |||
| 保险合同准备金 | |||
| 长期借款 | 七、45 | 699,000,000.00 | 495,000,000.00 |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | |||
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 七、51 | 15,482,187.87 | 20,379,959.81 |
| 递延所得税负债 | 七、29 | 13,496,659.07 | 8,524,696.20 |
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 727,978,846.94 | 523,904,656.01 | |
| 负债合计 | 2,617,155,031.33 | 3,559,740,691.40 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 七、53 | 1,111,758,051.00 | 1,112,368,051.00 |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 七、55 | 1,305,067,599.10 | 1,266,155,715.04 |
| 减：库存股 | 七、56 | 185,125,499.10 | 265,286,279.10 |
| 其他综合收益 | 七、57 | 2,823,330.64 | 2,083,379.13 |
| 专项储备 | 七、58 | 1,892,745.39 | |
| 盈余公积 | 七、59 | 402,288,851.88 | 402,288,851.88 |
| 一般风险准备 | |||
| 未分配利润 | 七、60 | 3,269,042,385.24 | 3,606,378,146.78 |
| 归属于母公司所有者权益（或股东权益）合计 | 5,907,747,464.15 | 6,123,987,864.73 | |
| 少数股东权益 | 37,218,318.90 | 10,534,036.49 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 5,944,965,783.05 | 6,134,521,901.22 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 8,562,120,814.38 | 9,694,262,592.62 | |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
母公司资产负债表2023年12月31日编制单位:宁波韵升股份有限公司
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 流动资产： | |||
| 货币资金 | 1,134,243,496.67 | 1,260,242,964.04 | |
| 交易性金融资产 | 382,711,967.69 | 195,489,321.04 | |
| 衍生金融资产 | |||
| 应收票据 | 125,768,608.18 | ||
| 应收账款 | 十九、1 | 1,349,101,586.19 | 1,444,155,510.43 |
| 应收款项融资 | 276,845,186.17 | 357,249,167.41 | |
| 预付款项 | 1,721,848.81 | 146,156,440.06 | |
| 其他应收款 | 十九、2 | 705,935,644.72 | 879,560,288.59 |
| 其中：应收利息 | |||
| 应收股利 | |||
| 存货 | 705,942,807.32 | 1,253,059,463.76 | |
| 合同资产 | |||
| 持有待售资产 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | |||
| 其他流动资产 | 6,399,681.94 | 15,853,690.09 | |
| 流动资产合计 | 4,688,670,827.69 | 5,551,766,845.42 | |
| 非流动资产： | |||
| 债权投资 | |||
| 其他债权投资 | |||
| 长期应收款 | |||
| 长期股权投资 | 十九、3 | 2,217,993,760.89 | 2,070,053,543.31 |
| 其他权益工具投资 | |||
| 其他非流动金融资产 | 118,639,512.30 | 176,963,374.57 | |
| 投资性房地产 | 103,234,160.42 | 94,457,986.00 | |
| 固定资产 | 253,164,796.02 | 252,657,423.67 | |
| 在建工程 | 18,992,338.92 | 27,112,577.98 | |
| 生产性生物资产 | |||
| 油气资产 | |||
| 使用权资产 | 20,200,487.78 | 29,833,884.96 | |
| 无形资产 | 23,662,471.33 | 19,095,093.98 | |
| 开发支出 | |||
| 商誉 | |||
| 长期待摊费用 | 525,013.18 | 5,536,715.74 | |
| 递延所得税资产 | 130,416,288.39 | 76,725,180.35 | |
| 其他非流动资产 | 5,437,683.65 | 14,911,369.00 | |
| 非流动资产合计 | 2,892,266,512.88 | 2,767,347,149.56 | |
| 资产总计 | 7,580,937,340.57 | 8,319,113,994.98 | |
| 流动负债： | |||
| 短期借款 | 215,537,070.83 | 822,668,916.67 | |
| 交易性金融负债 | 251,700.67 | ||
| 衍生金融负债 | |||
| 应付票据 | 443,176,940.95 | 730,781,226.76 | |
| 应付账款 | 228,707,885.90 | 253,677,072.50 | |
| 预收款项 | 1,569,762.71 | 2,767,811.52 | |
| 合同负债 | 16,147,153.82 | 14,573,000.72 | |
| 应付职工薪酬 | 31,541,184.07 | 31,588,382.49 | |
| 应交税费 | 9,341,641.30 | 11,574,785.21 | |
| 其他应付款 | 735,549,157.61 | 494,265,019.92 | |
| 其中：应付利息 | |||
| 应付股利 | |||
| 持有待售负债 | |||
| 一年内到期的非流动负债 | 221,850,469.30 | 15,328,202.15 | |
| 其他流动负债 | 95,622,152.21 | 35,747,302.21 | |
| 流动负债合计 | 1,999,295,119.37 | 2,412,971,720.15 | |
| 非流动负债： | |||
| 长期借款 | 464,000,000.00 | 495,000,000.00 | |
| 应付债券 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 租赁负债 | 6,474,692.56 | 21,280,289.99 | |
| 长期应付款 | |||
| 长期应付职工薪酬 | |||
| 预计负债 | |||
| 递延收益 | 4,120,426.85 | 1,570,000.00 | |
| 递延所得税负债 | |||
| 其他非流动负债 | |||
| 非流动负债合计 | 474,595,119.41 | 517,850,289.99 | |
| 负债合计 | 2,473,890,238.78 | 2,930,822,010.14 | |
| 所有者权益（或股东权益）： | |||
| 实收资本（或股本） | 1,111,758,051.00 | 1,112,368,051.00 | |
| 其他权益工具 | |||
| 其中：优先股 | |||
| 永续债 | |||
| 资本公积 | 1,455,643,433.74 | 1,416,731,549.68 | |
| 减：库存股 | 185,125,499.10 | 265,286,279.10 | |
| 其他综合收益 | |||
| 专项储备 | |||
| 盈余公积 | 402,288,851.88 | 402,288,851.88 | |
| 未分配利润 | 2,322,482,264.27 | 2,722,189,811.38 | |
| 所有者权益（或股东权益）合计 | 5,107,047,101.79 | 5,388,291,984.84 | |
| 负债和所有者权益（或股东权益）总计 | 7,580,937,340.57 | 8,319,113,994.98 | |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
合并利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 5,369,427,721.98 | 6,409,378,888.29 | |
| 其中：营业收入 | 七、61 | 5,369,427,721.98 | 6,409,378,888.29 |
| 利息收入 | |||
| 已赚保费 | |||
| 手续费及佣金收入 | |||
| 二、营业总成本 | 5,739,681,523.13 | 5,920,241,987.68 |
| 其中：营业成本 | 5,037,608,830.01 | 5,148,329,500.95 | |
| 利息支出 | |||
| 手续费及佣金支出 | |||
| 退保金 | |||
| 赔付支出净额 | |||
| 提取保险责任准备金净额 | |||
| 保单红利支出 | |||
| 分保费用 | |||
| 税金及附加 | 七、62 | 40,880,261.81 | 34,457,086.31 |
| 销售费用 | 七、63 | 89,778,486.66 | 90,293,175.56 |
| 管理费用 | 七、64 | 237,300,188.04 | 226,187,882.67 |
| 研发费用 | 七、65 | 313,656,497.10 | 401,359,244.56 |
| 财务费用 | 七、66 | 20,457,259.51 | 19,615,097.63 |
| 其中：利息费用 | 41,227,391.39 | 74,257,486.13 | |
| 利息收入 | 10,122,433.74 | 6,917,919.40 | |
| 加：其他收益 | 七、67 | 63,447,136.17 | 33,237,969.98 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 七、68 | 53,029,098.46 | 3,393,300.85 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 30,767,887.94 | 17,546,476.12 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 汇兑收益（损失以“－”号填列） | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 七、70 | -86,084,765.77 | -41,579,807.45 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 七、71 | 81,443,826.14 | -46,354,307.08 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | 七、72 | -49,054,679.52 | -66,626,331.63 |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | 七、73 | -2,818,321.30 | 18,249.56 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -310,291,506.97 | 371,225,974.84 | |
| 加：营业外收入 | 七、74 | 10,355,376.76 | 2,889,288.19 |
| 减：营业外支出 | 七、75 | 1,629,604.69 | 647,872.07 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -301,565,734.90 | 373,467,390.96 | |
| 减：所得税费用 | 七、76 | -74,574,118.06 | 16,297,069.99 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -226,991,616.84 | 357,170,320.97 | |
| （一）按经营持续性分类 | |||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -226,991,616.84 | 357,170,320.97 | |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| （二）按所有权归属分类 | |||
| 1.归属于母公司股东的净利润（净亏损以“-”号填列） | -227,427,656.44 | 355,690,304.17 | |
| 2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列） | 436,039.60 | 1,480,016.80 | |
| 六、其他综合收益的税后净额 | 739,951.51 | 2,947,957.84 | |
| （一）归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | 739,951.51 | 2,947,957.84 | |
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
| （1）重新计量设定受益计划变动额 | |||
| （2）权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| （3）其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| （4）企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | 739,951.51 | 2,947,957.84 | |
| （1）权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| （2）其他债权投资公允价值变动 | |||
| （3）金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| （4）其他债权投资信用减值准备 | |||
| （5）现金流量套期储备 | |||
| （6）外币财务报表折算差额 | |||
| （7）其他 | |||
| （二）归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
| 七、综合收益总额 | -226,251,665.33 | 360,118,278.81 | |
| （一）归属于母公司所有者的综合收益总额 | -226,687,704.93 | 358,638,262.01 | |
| （二）归属于少数股东的综合收益总额 | 436,039.60 | 1,480,016.80 | |
| 八、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | -0.2085 | 0.3600 | |
| （二）稀释每股收益(元/股) | -0.2081 | 0.3562 | |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0元, 上期被合并方实现的净利润为：0元。
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
母公司利润表2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 十九、4 | 3,792,900,796.90 | 4,230,685,428.58 |
| 减：营业成本 | 3,725,413,968.88 | 4,010,063,255.28 | |
| 税金及附加 | 9,526,306.52 | 11,739,742.01 | |
| 销售费用 | 59,614,901.34 | 54,937,721.32 | |
| 管理费用 | 170,847,724.47 | 162,145,277.26 | |
| 研发费用 | 142,353,224.98 | 150,429,437.66 | |
| 财务费用 | 18,812,682.77 | 27,060,845.74 | |
| 其中：利息费用 | 31,193,116.00 | 42,710,714.14 | |
| 利息收入 | 8,204,519.49 | 5,965,534.55 | |
| 加：其他收益 | 17,762,464.19 | 10,336,536.75 | |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 十九、5 | 62,206,674.35 | 399,212,777.50 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | 25,499,074.83 | 27,817,417.17 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | |||
| 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） | |||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | -115,650,516.23 | -69,910,011.22 | |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 60,353,311.44 | -29,510,930.37 | |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -34,474,556.11 | -39,202,258.14 | |
| 资产处置收益（损失以“－”号填列） | -1,511,902.86 | -1,705,154.89 | |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -344,982,537.28 | 83,530,108.94 | |
| 加：营业外收入 | 200,864.41 | 865,175.26 | |
| 减：营业外支出 | 1,028,198.89 | 539,424.96 | |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -345,809,871.76 | 83,855,859.24 | |
| 减：所得税费用 | -56,010,429.75 | -67,372,074.23 | |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -289,799,442.01 | 151,227,933.47 | |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -289,799,442.01 | 151,227,933.47 | |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | |||
| 五、其他综合收益的税后净额 | |||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 |
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | |||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | |||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | |||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | |||
| 5.现金流量套期储备 | |||
| 6.外币财务报表折算差额 | |||
| 7.其他 | |||
| 六、综合收益总额 | -289,799,442.01 | 151,227,933.47 | |
| 七、每股收益： | |||
| （一）基本每股收益(元/股) | |||
| （二）稀释每股收益(元/股) | |||
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
合并现金流量表2023年1—12月
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,586,171,067.10 | 5,134,372,791.20 | |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | |||
| 向中央银行借款净增加额 | |||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | |||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | |||
| 收到再保业务现金净额 | |||
| 保户储金及投资款净增加额 | |||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 拆入资金净增加额 | |||
| 回购业务资金净增加额 | |||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | |||
| 收到的税费返还 | 97,515,038.07 | 209,945,501.01 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 119,322,038.48 | 86,362,699.00 | |
| 经营活动现金流入小计 | 5,803,008,143.65 | 5,430,680,991.21 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,979,677,396.30 | 5,777,761,155.89 | |
| 客户贷款及垫款净增加额 | |||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | |||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | |||
| 拆出资金净增加额 | |||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | |||
| 支付保单红利的现金 | |||
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 478,395,911.20 | 463,513,667.77 | |
| 支付的各项税费 | 171,191,130.43 | 210,373,054.41 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 86,844,507.12 | 134,180,643.09 | |
| 经营活动现金流出小计 | 4,716,108,945.05 | 6,585,828,521.16 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,086,899,198.60 | -1,155,147,529.95 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,738,819,133.17 | 2,012,944,326.89 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 29,044,228.48 | 31,029,300.05 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 4,178,239.20 | 18,279,482.11 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 26,000,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 81,280.05 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 1,772,122,880.90 | 2,088,253,109.05 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 117,104,053.72 | 151,298,675.72 | |
| 投资支付的现金 | 1,932,492,000.00 | 1,292,250,000.00 | |
| 质押贷款净增加额 | |||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,049,596,053.72 | 1,443,548,675.72 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -277,473,172.82 | 644,704,433.33 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 20,905,080.00 | 1,220,542,236.73 | |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | |||
| 取得借款收到的现金 | 1,725,591,800.00 | 2,826,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,746,496,880.00 | 4,046,542,236.73 | |
| 偿还债务支付的现金 | 2,460,591,800.00 | 2,248,743,480.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 152,307,225.70 | 172,272,110.07 | |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | |||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 4,178,500.00 | 97,270,986.08 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 2,617,077,525.70 | 2,518,286,576.15 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -870,580,645.70 | 1,528,255,660.58 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 15,673,686.42 | 37,295,753.14 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -45,480,933.50 | 1,055,108,317.10 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,327,886,324.56 | 272,778,007.46 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,282,405,391.06 | 1,327,886,324.56 | |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
母公司现金流量表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | |||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 3,879,703,051.42 | 3,016,310,618.84 | |
| 收到的税费返还 | 18,147,724.38 | 54,558,189.18 | |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 518,021,293.18 | 400,509,978.71 | |
| 经营活动现金流入小计 | 4,415,872,068.98 | 3,471,378,786.73 | |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 3,204,370,649.57 | 3,536,989,820.00 | |
| 支付给职工及为职工支付的现金 | 209,443,597.19 | 195,310,628.56 | |
| 支付的各项税费 | 34,480,604.30 | 63,365,176.30 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 129,686,915.33 | 1,145,957,651.64 | |
| 经营活动现金流出小计 | 3,577,981,766.39 | 4,941,623,276.50 | |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 837,890,302.59 | -1,470,244,489.77 | |
| 二、投资活动产生的现金流量： | |||
| 收回投资收到的现金 | 1,707,892,099.35 | 1,854,629,947.98 | |
| 取得投资收益收到的现金 | 43,490,617.48 | 401,083,436.65 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 6,924,694.33 | 11,725,148.22 | |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 26,000,000.00 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流入小计 | 1,758,307,411.16 | 2,293,438,532.85 | |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 27,411,862.42 | 22,338,740.11 | |
| 投资支付的现金 | 2,081,413,860.00 | 1,172,250,000.00 | |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | |||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | |||
| 投资活动现金流出小计 | 2,108,825,722.42 | 1,194,588,740.11 | |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -350,518,311.26 | 1,098,849,792.74 | |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | |||
| 吸收投资收到的现金 | 20,905,080.00 | 1,220,542,236.73 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,235,000,000.00 | 2,026,000,000.00 | |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | |||
| 筹资活动现金流入小计 | 1,255,905,080.00 | 3,246,542,236.73 | |
| 偿还债务支付的现金 | 1,670,000,000.00 | 1,528,011,200.00 | |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 141,276,877.77 | 138,643,018.38 | |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 18,953,497.63 | 108,477,465.92 | |
| 筹资活动现金流出小计 | 1,830,230,375.40 | 1,775,131,684.30 | |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -574,325,295.40 | 1,471,410,552.43 | |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 9,160,542.01 | 1,048,943.99 | |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -77,792,762.06 | 1,101,064,799.39 | |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 1,211,565,485.49 | 110,500,686.10 | |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 1,133,772,723.43 | 1,211,565,485.49 |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
合并所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,112,368,051.00 | 1,266,155,715.04 | 265,286,279.10 | 2,083,379.13 | 402,288,851.88 | 3,606,378,146.78 | 6,123,987,864.73 | 10,534,036.49 | 6,134,521,901.22 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,112,368,051.00 | 1,266,155,715.04 | 265,286,279.10 | 2,083,379.13 | 402,288,851.88 | 3,606,378,146.78 | 6,123,987,864.73 | 10,534,036.49 | 6,134,521,901.22 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -610,000.00 | 38,911,884.06 | -80,160,780.00 | 739,951.51 | 1,892,745.39 | -337,335,761.54 | -216,240,400.58 | 26,684,282.41 | -189,556,118.17 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 739,951.51 | -227,427,656.44 | -226,687,704.93 | 436,039.60 | -226,251,665.33 | ||||||||||
| （二）所有者投入 | -610,000.00 | 38,911,884.06 | -80,160,780.00 | 118,462,664.06 | 26,248,242.81 | 144,710,906.87 | |||||||||
| 和减少资本 | |||||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -610,000.00 | -3,568,500.00 | -80,160,780.00 | 75,982,280.00 | 75,982,280.00 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 42,480,384.06 | 42,480,384.06 | 42,480,384.06 | ||||||||||||
| 4．其他 | 26,248,242.81 | 26,248,242.81 | |||||||||||||
| （三）利润分配 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增 |
| 资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 1,892,745.39 | 1,892,745.39 | 1,892,745.39 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 12,830,399.25 | 12,830,399.25 | 12,830,399.25 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | -10,937,653.86 | -10,937,653.86 | -10,937,653.86 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,111,758,051.00 | 1,305,067,599.10 | 185,125,499.10 | 2,823,330.64 | 1,892,745.39 | 402,288,851.88 | 3,269,042,385.24 | 5,907,747,464.15 | 37,218,318.90 | 5,944,965,783.05 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项 | 盈余公积 | 一般 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | 储备 | 风险准备 | |||||||||||
| 一、上年年末余额 | 989,113,721.00 | 189,760,908.35 | 72,410,607.02 | -864,578.71 | 387,166,058.53 | 3,363,580,801.96 | 4,856,346,304.11 | 9,054,019.69 | 4,865,400,323.80 | ||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 989,113,721.00 | 189,760,908.35 | 72,410,607.02 | -864,578.71 | 387,166,058.53 | 3,363,580,801.96 | 4,856,346,304.11 | 9,054,019.69 | 4,865,400,323.80 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 123,254,330.00 | 1,076,394,806.69 | 192,875,672.08 | 2,947,957.84 | 15,122,793.35 | 242,797,344.82 | 1,267,641,560.62 | 1,480,016.80 | 1,269,121,577.42 | ||||||
| （一）综合收益总额 | 2,947,957.84 | 355,690,304.17 | 358,638,262.01 | 1,480,016.80 | 360,118,278.81 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 123,254,330.00 | 1,076,394,806.69 | 192,875,672.08 | 1,006,773,464.61 | 1,006,773,464.61 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 123,254,330.00 | 1,051,112,592.73 | 192,875,672.08 | 981,491,250.65 | 981,491,250.65 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 25,282,213.96 | 25,282,213.96 | 25,282,213.96 |
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | 15,122,793.35 | -112,892,959.35 | -97,770,166.00 | -97,770,166.00 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,122,793.35 | -15,122,793.35 | |||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -97,770,166.00 | -97,770,166.00 | -97,770,166.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,112,368,051.00 | 1,266,155,715.04 | 265,286,279.10 | 2,083,379.13 | 402,288,851.88 | 3,606,378,146.78 | 6,123,987,864.73 | 10,534,036.49 | 6,134,521,901.22 |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
母公司所有者权益变动表
2023年1—12月
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 1,112,368,051.00 | 1,416,731,549.68 | 265,286,279.10 | 402,288,851.88 | 2,722,189,811.38 | 5,388,291,984.84 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,112,368,051.00 | 1,416,731,549.68 | 265,286,279.10 | 402,288,851.88 | 2,722,189,811.38 | 5,388,291,984.84 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -610,000.00 | 38,911,884.06 | -80,160,780.00 | -399,707,547.11 | -281,244,883.05 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -289,799,442.01 | -289,799,442.01 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -610,000.00 | 38,911,884.06 | -80,160,780.00 | 118,462,664.06 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | -610,000.00 | -3,568,500.00 | -80,160,780.00 | 75,982,280.00 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 42,480,384.06 | 42,480,384.06 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 |
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -109,908,105.10 | -109,908,105.10 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 |
| 6．其他 | |||||||||||
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,111,758,051.00 | 1,455,643,433.74 | 185,125,499.10 | 402,288,851.88 | 2,322,482,264.27 | 5,107,047,101.79 |
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||
| 实收资本 (或股本) | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||
| 一、上年年末余额 | 989,113,721.00 | 340,336,742.99 | 72,410,607.02 | 387,166,058.53 | 2,683,854,837.26 | 4,328,060,752.76 | |||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||
| 二、本年期初余额 | 989,113,721.00 | 340,336,742.99 | 72,410,607.02 | 387,166,058.53 | 2,683,854,837.26 | 4,328,060,752.76 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 123,254,330.00 | 1,076,394,806.69 | 192,875,672.08 | 15,122,793.35 | 38,334,974.12 | 1,060,231,232.08 | |||||
| （一）综合收益总额 | 151,227,933.47 | 151,227,933.47 | |||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 123,254,330.00 | 1,076,394,806.69 | 192,875,672.08 | 1,006,773,464.61 | |||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 123,254,330.00 | 1,051,112,592.73 | 192,875,672.08 | 981,491,250.65 | |||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 25,282,213.96 | 25,282,213.96 | |||||||||
| 4．其他 | |||||||||||
| （三）利润分配 | 15,122,793.35 | -112,892,959.35 | -97,770,166.00 | ||||||||
| 1．提取盈余公积 | 15,122,793.35 | -15,122,793.35 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | -97,770,166.00 | -97,770,166.00 | |||||||||
| 3．其他 | |||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | |||||||||||
| 1．本期提取 | |||||||||||
| 2．本期使用 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,112,368,051.00 | 1,416,731,549.68 | 265,286,279.10 | 402,288,851.88 | 2,722,189,811.38 | 5,388,291,984.84 |
公司负责人：竺晓东 主管会计工作负责人：张迎春 会计机构负责人：张玺芳
三、 公司基本情况
1. 公司概况
√适用 □不适用
宁波韵升股份有限公司(以下简称公司)，原名宁波韵声(集团)股份有限公司，系1994年1月经宁波市体改委甬股改[1994]4号文批准，由韵升控股集团有限公司(原名宁波市东方机芯总厂、宁波韵声精机公司)、宁波中农信国际贸易总公司、宁波信达中建置业有限公司（原名宁波中建房地产开发公司江东分公司）、宁波江东曙光工业公司、鄞县东方压铸厂五家单位发起，并吸收内部职工参股，以定向募集方式设立的股份有限公司。公司成立于1994年6月30日。经中国证券监督管理委员会证监发行字[2000]134号文核准，公司于2000年10月12日向社会公开发行股票，并于2000年10月30日在上海证券交易所挂牌交易。经历次增资、转股和回购，报告期末，公司股本为1,111,758,051.00元人民币。现公司总部位于浙江省宁波市鄞州区扬帆路1号。本公司及各子公司主要从事钕铁硼永磁材料的研发、制造和销售。本财务报表经本公司第十届董事会第三十二次会议于2024年4月29日批准报出。
四、 财务报表的编制基础
1. 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
2. 持续经营
√适用 □不适用
公司已评价自报告期末起至少12个月的持续经营能力，本公司管理层相信公司能自本财务报表批准日后不短于12个月的可预见未来期间内持续经营。因此，本公司以持续经营为基础编制截至2023年12月31日止的财务报表。
五、 重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
√适用 □不适用
本公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、存货、固定资产等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本附注五之“16存货”、“21固定资产”、“34收入”各项描述。
1. 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。
2. 会计期间
本公司会计年度自公历1月1日起至12月31日止。
3. 营业周期
√适用 □不适用
以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4. 记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。
5. 重要性标准确定方法和选择依据
√适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 应收款项坏账准备计提、收回或转回、转销或核销事项 | 单项或明细项金额占总资产的0.5%，以及其他需要考虑的特殊因素 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项或明细项金额占总资产的0.5%，以及其他需要考虑的特殊因素 |
| 重要的子公司、非全资子公司 | 资产总额超过集团总资产15%的子公司，以及其他需要考虑的特殊因素 |
| 重要或有事项/日后事项/其他重要事项 | 单项金额超过净利润的5%的，或涉及重组、并购等性质重要的事项 |
6. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
√适用 □不适用
同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。合并方在企业合并中取得的资产和负债，按合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积（股本溢价），资本公积（股本溢价）不足以冲减的，调整留存收益。合并日为合并方实际取得对被合并方控制权的日期。非同一控制下企业合并参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。购买方支付的合并成本是为取得被购买方控制权而支付的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券在购买日的公允价值之和。付出资产的公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。购买日是指购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
购买方在购买日对合并成本进行分配，确认所取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益转为购买日所属当期投资收益。
7. 控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
√适用 □不适用
合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及本公司的子公司（指被本公司控制的主体，包括企业、被投资单位中可分割部分、以及企业所控制的结构化主体等）。子公司的经营成果和财务状况由控制开始日起至控制结束日止包含于合并财务报表中。
本公司通过同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，视同被合并子公司在本公司最终控制方对其实施控制时纳入合并范围，并对合并财务报表的期初数以及前期比较报表进行相应调整。
本公司通过非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并当期财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整，并自购买日起将被合并子公司纳入合并范围。子公司所采用的会计期间或会计政策与本公司不一致时，在编制合并财务报表时按本公司的会计期间或会计政策对子公司的财务报表进行必要的调整。合并范围内企业之间所有重大交易、余额以及未实现损益在编制合并财务报表时予以抵消。内部交易发生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则不予抵消。
子公司少数股东应占的权益和损益分别在合并资产负债表中股东权益项目下和合并利润表中净利润项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额应当冲减少数股东权益。因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益、其他所有者权益变动，在丧失控制权时转为当期投资收益，由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需考虑各项交易是否构成一揽子交易，处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，表
明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：（1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；（2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；（3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；（4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中每一项交易分别按照前述进行会计处理；若各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8. 合营安排分类及共同经营会计处理方法
√适用 □不适用
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
共同经营的合营方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：（一）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
（二）确认单独所承担的负债，以及按其份额确认共同承担的负债；（三）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；（四）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；（五）确认单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
合营方向共同经营投出或出售资产等（该资产构成业务的除外），在该资产等由共同经营出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当全额确认该损失。
合营方自共同经营购买资产等（该资产构成业务的除外），在将该资产等出售给第三方之前，应当仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。购入的资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，合营方应当按其承担的份额确认该部分损失。
对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，应当按照前述规定进行会计处理。
9. 现金及现金等价物的确定标准
现金是指库存现金及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10. 外币业务和外币报表折算
√适用 □不适用
（1）外币交易的会计处理
发生外币交易时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额，除根据借款费用核算方法应予资本化的，计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日仍采用交易发生日的即期汇率折算。
（2）外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入和费用项目，采用年平均汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，在其他综合收益中单独列示
11. 金融工具
√适用 □不适用
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
（1）金融工具的确认和终止确认
当本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，应当终止确认：（一）收取该金融资产现金流量的合同权利终止。（二）转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。
对于以常规方式购买或出售金融资产的，公司在交易日确认将收到的资产和为此将承担的负债，或者在交易日终止确认已出售的资产。
（2）金融资产的分类和计量
在初始确认金融资产时本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
1）金融资产的初始计量：
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收款，本公司按照预期有权收取的对价初始计量。
2）金融资产的后续计量：
①以摊余成本计量的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标的，本公司将其分类为以摊余成本计量的金融资产。该金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销、减值及终止确认产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资
金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的，本公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该金融资产采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
③指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的权益工具投资
初始确认时，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将其相关股利收入计入当期损益，其公允价值变动计入其他综合收益。该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
④以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
本公司将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司可将金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，未保留对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并将转移中产生或保留的权利和义务单独确认为资产或负债；保留了对该金融资产控制的，按照继续涉入被转移金融资产的程度继续确认有关金融资产，并相应确认相关负债。
（4）金融负债的分类和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。
1）金融负债的初始计量
金融负债在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于以摊余成本计量的金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
2）金融负债的后续计量
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益；终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。如果前述会计处理会造成或扩大损益中的会计错配，将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
同时满足下列条件的，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示：具有抵销已确认金额的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的；计划以净额结算，或同时变现该金融资产和清偿该金融负债。
（6）金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本公司釆用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
（7）金融工具减值（不含应收款项）
1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同等计提减值准备并确认信用减值损失。
本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；金融工具自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备
12. 应收票据
√适用 □不适用
应收票据的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见应收账款
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
13. 应收账款
√适用 □不适用
应收账款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
本公司应收款项主要包括应收票据、应收账款、应收款项融资、其他应收款等。对于因销售产品或提供劳务而产生的应收款项及租赁应收款，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对其他类别的应收款项，本公司在每个资产负债表日评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果某项金融工具在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融工具的信用风险显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明应收款项的信用风险已经显著增加。
如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值，处于第二阶段，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；应收款项自初始确认后已发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的应收款项，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
除单独评估信用风险的应收款项外，本公司根据信用风险特征将其他应收款项划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失：
单独评估信用风险的应收款项，如：应收政府补助；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
√适用 □不适用
除了单独评估信用风险的应收款项外，本公司基于共同风险特征将应收款项划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。不同组合的确定依据：
| 项 目 | 确定组合的依据 | 预期信用损失计提方法 |
| 账龄分析法组合 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
| 合并报表内关联方组合 | 宁波韵升股份有限公司合并报表范围内关联方产生的应收款项 | 根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务以外，不计提。 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 | 根据预期信用损失法，除已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务以外，不计提。 |
| 商业承兑汇票 | 根据承兑人的信用风险划分，与账龄分析法组合划分相同 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。 |
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
√适用 □不适用
对于划分为账龄组合的应收款项，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收款项账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
本期末，预期信用损失率计提比例为：
| 账 龄 | 预期信用损失率计提比例（%） |
| 1年以内（含1年） | 1 |
| 1至2年 | 10 |
| 2至3年 | 30 |
| 3至4年 | 50 |
| 4至5年 | 80 |
| 5年以上 | 100 |
按照单项计提坏账准备的认定单项计提判断标准
□适用 √不适用
14. 应收款项融资
√适用 □不适用
应收款项融资预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
对于合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，且公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标的应收票据及应收账款，本公司将其分类为应收款项融资，以公允价值计量且其变动计入其他综合收益。应收款项融资采用实际利率法确认的利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益，其余公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
15. 其他应收款
√适用 □不适用
其他应收款预期信用损失的确定方法及会计处理方法
√适用 □不适用
详见应收账款
按照信用风险特征组合计提坏账准备的组合类别及确定依据
□适用 √不适用
基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法
□适用 √不适用
按照单项计提坏账准备的单项计提判断标准
□适用 √不适用
16. 存货
√适用 □不适用
存货类别、发出计价方法、盘存制度、低值易耗品和包装物的摊销方法
√适用 □不适用
（1）本公司存货包括原材料、周转材料、委托加工材料、在产品、产成品和发出商品等。
（2）原材料、产成品和发出商品发出时采用加权平均法核算。
（3）存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备的确认标准和计提方法
√适用 □不适用
期末，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备，计入当期损益；以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额应当予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）本公司存货盘存采用永续盘存制。
（5）周转材料包括低值易耗品和包装物等，在领用时采用一次转销法进行摊销。
按照组合计提存货跌价准备的组合类别及确定依据、不同类别存货可变现净值的确定依据
□适用 √不适用
基于库龄确认存货可变现净值的各库龄组合可变现净值的计算方法和确定依据
□适用 √不适用
17. 合同资产
□适用 √不适用
18. 持有待售的非流动资产或处置组
□适用 √不适用
划分为持有待售的非流动资产或处置组的确认标准和会计处理方法
√适用 □不适用
本公司将同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售类别：
①根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；
②出售极可能发生，即企业已经就一项出售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定要求企业相关权力机构或者监管部门批准后方可出售的，应当已经获得批准。
初始计量或在资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。终止经营的认定标准和列报方法
√适用 □不适用
终止经营是指满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已经处置或划分为持有待售类别：
①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；
②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；
③该组成部分是专为转售而取得的子公司。
拟结束使用而非出售的处置组满足终止经营定义中有关组成部分的条件的，自停止使用日起作为终止经营列报；因出售对子公司的投资等原因导致其丧失对子公司控制权，且该子公司符合终止经营定义的，在合并利润表中列报相关终止经营损益。
对于当期列报的终止经营，本公司在当期财务报表中，将原来作为持续经营损益列报的信息重新作为可比会计期间的终止经营损益列报。
19. 长期股权投资
√适用 □不适用
（1）重大影响、共同控制的判断标准
①本公司结合以下情形综合考虑是否对被投资单位具有重大影响：是否在被投资单位董事会或类似权利机构中派有代表；是否参与被投资单位财务和经营政策制定过程；是否与被投资单位之间发生重要交易；是否向被投资单位派出管理人员；是否向被投资单位提供关键技术资料。
②若本公司与其他参与方均受某合营安排的约束，任何一个参与方不能单独控制该安排，任何一个参与方均能够阻止其他参与方或参与方组合单独控制该安排，本公司判断对该项合营安排具有共同控制。
（2）投资成本确定
①企业合并形成的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、对于同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以在合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中账面价值的份额作为长期股权投资的投资成本。
分步实现的同一控制下企业合并，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额，确定长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本与达到合并前长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资/股本溢价），资本公积不足冲减的，冲减留存收益。合并日之前持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。其中，处置后的剩余股权根据本准则采用成本法
或权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益应按比例结转，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益应全部结转。B、对于非同一控制下企业合并形成的对子公司投资，以企业合并成本作为投资成本。追加投资能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权投资按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》有关规定进行会计处理的，原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当在改按成本法核算时转入留存收益。
②除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权投资，按以下方法确定投资成本：
A、以支付现金取得的长期股权投资，按实际支付的购买价款作为投资成本。
B、以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作为投资成本。
③因追加投资等原因，能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的，应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权的公允价值加上新增投资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本。原持有的股权投资分类为其他权益工具投资的，其公允价值与账面价值之间的差额，以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应当转入改按权益法核算的留存收益。
（3）后续计量及损益确认方法
①对子公司投资
在合并财务报表中，对子公司投资按附注五、6进行处理。
在母公司财务报表中，对子公司投资采用成本法核算，在被投资单位宣告分派的现金股利或利润时，确认投资收益。
②对合营企业投资和对联营企业投资
对合营企业投资和对联营企业投资采用权益法核算，具体会计处理包括：
对于初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额包含在长期股权投资成本中；对于初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资成本。
取得对合营企业投资和对联营企业投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资损益和其他综合收益并调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的现金股利或利润应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
在计算应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额时，以取得投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础确定，对于被投资单位的会计政策或会计期间与本公司不同的，权益法核算时按照本公司的会计政策或会计期间对被投资单位的财务报表进行必要调整。与合营企业和联营
企业之间内部交易产生的未实现损益按照持股比例计算归属于本公司的部分，在权益法核算时予以抵消。内部交易产生的未实现损失，有证据表明该损失是相关资产减值损失的，则全额确认该损失。
对合营企业或联营企业发生的净亏损，除本公司负有承担额外损失义务外，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。被投资企业以后实现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。处置该项投资时，将原计入资本公积的部分按相应比例转入当期损益。
（3）处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期损益，采用权益法核算的长期股权投资，处置时，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例对原计入其他综合收益的部分进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，应当在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。
因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或重大影响的，改按权益法核算，并对剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整。处置后剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或重大影响的，按《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理，其在丧失控制权之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期损益。
20. 投资性房地产
(1). 如果采用成本计量模式的：
折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，在使用寿命内扣除预计净残值后按年限平均法计提折旧或进行摊销。
| 类 别 | 使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧（摊销）率（%） |
| 房屋建筑物 | 40 | 5 | 2.38 |
| 土地使用权 | 50 | 2 |
21. 固定资产
(1). 确认条件
√适用 □不适用
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
(2). 折旧方法
√适用 □不适用
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限（年） | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋建筑物 | 直线法 | 40 | 5 | 2.38 |
| 机器设备 | 直线法 | 5-10 | 5 | 9.5-19 |
| 运输设备 | 直线法 | 3-5 | 5 | 19-31.67 |
| 其他设备 | 直线法 | 3-10 | 5 | 9.5-31.67 |
22. 在建工程
√适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
达到预定可使用状态前产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
23. 借款费用
√适用 □不适用
（1）借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用计入当期损益。
（2）当资产支出已经发生、借款费用已经发生且为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始时，开始借款费用的资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。当所购建或者生产的资产达到预定可使用或者可销售状态时，停止借款费用的资本化，以后发生的借款费用计入当期损益。
（3）借款费用资本化金额的计算方法
①为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用、外币专门借款本金和利息的汇兑差额），其资本化金额为在资本化期间内专门借款实际发生的借款费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额。
②为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用的一般借款所发生的借款费用（包括借款利息、折价或溢价的摊销），其资本化金额根据在资本化期间内累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定。
24. 生物资产
□适用 √不适用
25. 油气资产
□适用 √不适用
26. 无形资产
(1). 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
√适用 □不适用
（1）无形资产按照取得时的成本进行初始计量。
（2）无形资产的摊销方法
①对于使用寿命有限的无形资产，在使用寿命期限内，采用直线法摊销。
| 类 别 | 使用寿命（年） | 使用寿命的确定依据 |
| 土地使用权 | 50 | 预计使用年限 |
| 非专利技术 | 10 | 预计受益期 |
| 软件 | 5-10 | 预计受益期 |
本公司至少于每年年度终了对无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核。
②对于使用寿命不确定的无形资产，不摊销。于每年年度终了，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命，并按其使用寿命进行摊销。
(2). 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
√适用 □不适用
①研发支出的归集范围
本公司将与开展研发活动直接相关的各项费用归集为研发支出，包括研发人员职工薪酬、直接投入费用、折旧及待摊费用、设计费用、装备调试费、委托外部研究开发费用、其他费用等。
②划分公司内部研究开发项目研究阶段和开发阶段的具体标准
研究是指为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查。开发是指在进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于一项或若干项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品或获得新工序等。
③研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
A、完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图；C、无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；E、归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
④研发过程中产出的产品或副产品对外销售的，按照《企业会计准则第14号——收入》、《企业会计准则第1号——存货》等规定，对试运行销售相关的收入和成本分别进行会计处理，计入当期损益。
27. 长期资产减值
√适用 □不适用
本公司在资产负债表日根据内部及外部信息以确定长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用权资产、无形资产等长期资产是否存在减值的迹象，对存在减值迹象的长期资产进行减值测试，估计其可收回金额。此外，无论是否存在减值迹象，本公司至少于每年年度终了对商誉、使用寿命不确定的无形资产以及尚未达到可使用状态的无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。
可收回金额的估计结果表明上述长期资产可收回金额低于其账面价值的，其账面价值会减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的减值准备。
可收回金额是指资产（或资产组、资产组组合，下同）的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者。
资产组是可以认定的最小资产组合，其产生的现金流入基本上独立于其他资产或者资产组。资产组由创造现金流入相关的资产组成。在认定资产组时，主要考虑该资产组能否独立产生现金流入，同时考虑管理层对生产经营活动的管理方式、以及对资产使用或者处置的决策方式等。
资产的公允价值减去处置费用后的净额，是根据市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格减去可直接归属于该资产处置费用的金额确定。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的税前折现率对其进行折现后的金额加以确定。
与资产组或者资产组组合相关的减值损失，先抵减分摊至该资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值，但抵减后的各资产的账面价值不得低于该资产的公允价值减去处置费用后的净额（如可确定的）、该资产预计未来现金流量的现值（如可确定的）和零三者之中最高者。
前述长期资产减值损失一经确认，在以后会计期间不得转回。
28. 长期待摊费用
√适用 □不适用
长期待摊费用按其受益期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益的，将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
29. 合同负债
√适用 □不适用
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示。
30. 职工薪酬
(1). 短期薪酬的会计处理方法
√适用 □不适用
职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
(2). 离职后福利的会计处理方法
√适用 □不适用
离职后福利为设定提存计划，主要包括基本养老保险、失业保险等，相应的支出于发生时计入相关资产成本或当期损益。
(3). 辞退福利的会计处理方法
√适用 □不适用
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，本公司在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
(4). 其他长期职工福利的会计处理方法
√适用 □不适用
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定收益计划进行会计处理。
31. 预计负债
√适用 □不适用
（1）与或有事项相关的义务同时满足下列条件的，应当确认为预计负债：
①该义务是企业承担的现时义务；
②履行该义务很可能导致经济利益流出企业；
③该义务的金额能够可靠地计量。
（2）预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。如所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定。在其他情况下，最佳估计数分别下列情况处理：
①或有事项涉及单个项目的，按照最可能发生金额确定。
②或有事项涉及多个项目的，按照各种可能结果及相关概率计算确定。
32. 股份支付
√适用 □不适用
（1）股份支付的种类
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
①以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
②以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。修改以现金结算的股份支付协议中的条款和条件，使其成为以权益结算的股份支付的，如果由于修改延长或缩短了等待期，按照修改后的等待期进行会计处理，无需考虑不利修改的有关会计处理规定。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
33. 优先股、永续债等其他金融工具
□适用 √不适用
34. 收入
(1). 按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
√适用 □不适用
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。
合同中包含两项或多项履约义务的，本公司在合同开始日，按照各单项履约义务所承诺商品或服务的单独售价的相对比例，将交易价格分摊至各单项履约义务。对于附有质量保证条款的销售，如果该质量保证在向客户保证所销售商品或服务符合既定标准之外提供了一项单独的服务，该质量保证构成单项履约义务。否则，本公司按照《企业会计准则第13号——或有事项》规定对质量保证责任进行会计处理。
交易价格，是指本公司因向客户转让商品或服务而预期有权收取的对价金额，但不包含代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。合同中存在可变对价的，本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数。包含可变对价的交易价格，不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。合同中存在应付客户对价的，除非该对价是为了向客户取得其他可明确区分商品或服务的，本公司将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付(或承诺支付)客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入。合同中如果存在重大融资成分，本公司将根据合同中的融资成分调整交易价格；对于控制权转移与客户支付价款间隔未超过一年的，本公司不考虑其中的融资成分。
本公司根据在向客户转让商品或服务前是否拥有对该商品或服务的控制权，来判断从事交易时本公司的身份是主要责任人还是代理人。本公司在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，本公司为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，本公司为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额确定。公司主要业务类型的收入确认具体原则：
（1）国内销售：根据约定的交货方式已将货物交付给客户，经客户确认收货后，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现；
（2）出口销售：公司已将货物完成报关手续，货物已经办理发运，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
（3）寄售模式销售：公司将产品运送至客户指定地点，客户验收合格并领用后，公司在与客户完成对账后，并且符合其他收入确认条件时确认销售收入的实现。
(2). 同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法
□适用 √不适用
35. 合同成本
√适用 □不适用
（1）取得合同的成本
本公司为取得合同发生的增量成本(即不取得合同就不会发生的成本)预期能够收回的，确认为一项资产，并采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。若该项资产摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。本公司为取得合同发生的其他支出，在发生时计入当期损益，明确由客户承担的除外。
（2）履行合同的成本
本公司为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的，确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。确认的资产采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
（3）合同成本减值
合同成本账面价值高于下列两项的差额的，计提减值准备，并确认为资产减值损失：①因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；②为转让该相关商品估计将要发生的成本。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前款①减②的差额高于合同成本账面价值的，应当转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的合同成本账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
36. 政府补助
√适用 □不适用
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府作为所有者投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。
政府补助同时满足下列条件的，予以确认：（1）企业能够满足政府补助所附条件；（2）企业能够收到政府补助。与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收入。
与收益相关的政府补助，用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益或冲减相关资产的账面价值。并在相关资产使用寿命内按照平均分配方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
37. 递延所得税资产/递延所得税负债
√适用 □不适用
本公司采用资产负债表债务法进行所得税会计处理。
除与直接计入股东权益的交易或事项有关的所得税影响计入股东权益外，当期所得税费用和递延所得税费用（或收益）计入当期损益。
当期所得税费用是按本年度应纳税所得额和税法规定的税率计算的预期应交所得税，加上对以前年度应交所得税的调整。
资产负债表日，如果纳税主体拥有以净额结算的法定权利并且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，那么当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列示。
递延所得税资产以很可能取得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，根据可抵扣暂时性差异和能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税
率计量。递延所得税负债根据应纳税暂时性差异确定，按照预期收回资产或清偿债务期间的适用税率计量。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的非企业合并交易中产生的资产或负债初始确认形成的暂时性差异，不确认递延所得税，但初始确认资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等）除外。商誉的初始确认导致的暂时性差异也不产生递延所得税。资产负债表日，根据递延所得税资产和负债的预期收回或结算方式，依据已颁布的税法规定，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量该递延所得税资产和负债的账面金额。资产负债表日，递延所得税资产及递延所得税负债在同时满足以下条件时以抵销后的净额列示：
（1）纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；
（2）递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债。
38. 租赁
√适用 □不适用
作为承租方对短期租赁和低价值资产租赁进行简化处理的判断依据和会计处理方法
√适用 □不适用
作为承租方租赁的会计处理方法
本公司将在租赁期开始日，租赁期不超过12个月，且不包含购买选择权的租赁认定为短期租赁；将单项租赁资产为全新资产时价值较低（不超过人民币40,000元）的租赁认定为低价值资产租赁。转租或预期转租租赁资产的，原租赁不认定为低价值资产租赁。本公司对短期租赁和低价值资产租赁选择不确认使用权资产和租赁负债。在租赁期内各个期间按照直线法计入相关的资产成本或当期损益。
除上述简化处理的短期租赁和低价值资产租赁外，本公司对已识别租赁确认使用权资产和租赁负债。
作为出租方的租赁分类标准和会计处理方法
√适用 □不适用
作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日将租赁分为融资租赁和经营租赁。
融资租赁，是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁，是指除融资租赁以外的其他租赁。本公司作为转租出租
人时，基于原租赁产生的使用权资产对转租赁进行分类。但原租赁为短期租赁，且转租出租人对原租赁进行简化处理的，本公司将该转租赁分类为经营租赁。
在租赁期开始日，本公司对融资租赁确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。对应收融资租赁款进行初始计量时，以租赁投资净额作为应收融资租赁款的入账价值。租赁投资净额为未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和。未实现融资收益在租赁期内采用固定的周期性利率计算确认当期利息收入。取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。在租赁期内各个期间，本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。取得的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。
39. 其他重要的会计政策和会计估计
√适用 □不适用
（1）回购股份
因减少注册资本或奖励职工等原因收购本公司股份的，按实际支付的金额作为库存股处理，同时进行备查登记。如果将回购的股份注销，则将按注销股票面值和注销股数计算的股票面值总额与实际回购所支付的金额之间的差额冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减留存收益；如果将回购的股份奖励给本公司职工属于以权益结算的股份支付，于职工行权购买本公司股份收到价款时，转销交付职工的库存股成本和等待期内资本公积（其他资本公积）累计金额，同时，按照其差额调整资本公积（股本溢价）。
（2）安全生产费
公司按照财政部、应急管理部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧，该固定资产在以后期间不再计提折旧。
40. 重要会计政策和会计估计的变更
(1). 重要会计政策变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2023年1月1日起执行财政部颁布的《企业会计准则解释第16号》“关于单项交易产生的资产和 | 无 | 0 |
负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”规定
(2). 重要会计估计变更
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 会计估计变更的内容和原因 | 开始适用的时点 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 应收账款预期信用损失率会计估计变更 | 2023年1月1日 | 2023年1月1日的应收账款 | 79,818,407.62 |
| 应收账款预期信用损失率会计估计变更 | 2023年1月1日 | 2023年1月1日的其他应收款 | 395,251.76 |
| 应收账款预期信用损失率会计估计变更 | 2023年1月1日 | 2023年度的信用减值损失 | 80,213,659.38 |
(3). 2023年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表
□适用 √不适用
41. 其他
□适用 √不适用
六、 税项
1. 主要税种及税率
主要税种及税率情况
√适用 □不适用
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 应税收入根据相应税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税 | 0%、5%、6%、9%、13% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税税额 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15% |
| 教育费附加 | 应缴流转税税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税税额 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按自用房产原值一次减除30%后从余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的 12%计缴 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
√适用 □不适用
| 纳税主体名称 | 所得税税率（%） |
| 宁波韵升强磁材料有限公司 | 25% |
| 宁波韵升磁性材料有限公司 | 25% |
| 包头韵升强磁材料有限公司 | 15% |
| 宁波韵升高科磁业有限公司 | 25% |
| 宁波韵升磁体元件技术有限公司 | 15% |
| 宁波韵升特种金属材料有限公司 | 25% |
| Yunsheng Magnetics(Europe)GmbH | 参照德国税法 |
| 宁波韵升粘结磁体有限公司 | 15% |
| 宁波韵升投资有限公司 | 25% |
| 宁波韵升高新技术研究院 | 25% |
| 宁波韵升发电机有限公司 | 25% |
| 宁波韵升装备技术有限公司 | 25% |
| YUN SHENG(U.S.A)INC | 参照美国税法 |
| 宁波韵升新能源汽车材料有限公司 | 25% |
| 宁波韵升涂覆科技有限公司 | 25% |
| 宁波韵升新材料有限公司 | 25% |
| 浙江韵升机电有限公司 | 25% |
| 包头韵升科技发展有限公司 | 15% |
| 宁波高新区韵升新能源有限公司 | 25% |
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 25% |
2. 税收优惠
√适用 □不适用
（1）所得税
①公司于2023年12月通过高新技术企业审核，本期适用企业所得税15%税率。
②公司子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司于2023年12月通过高新技术企业审核，本期适用企业所得税15%税率。
③公司子公司宁波韵升粘结磁体有限公司于2021年12月通过高新技术企业审核，本期适用企业所得税15%税率。
④根据财政部、国家税务总局、国家发展改革委《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（财政部公告2020年第23号），子公司包头韵升强磁材料有限公司和包头韵升科技发展有限公司享受西部大开发税收优惠政策，本期企业所得税率减按15%征收。
⑤根据企业所得税法，子公司宁波高新区韵升新能源有限公司从事国家重点扶持的公共基础设施项目，其投资经营的所得，自项目取得第一笔生产经营收入所属纳税年度起，第一年至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税，本期企业所得税率免缴企业所得税。
（2）增值税
根据《关于先进制造业企业增值税加计抵减政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第43号），自2023年1月1日至2027年12月31日，允许先进制造业企业按照当期可抵扣进项税额加计5%抵减应纳增值税税额，公司及子公司宁波韵升磁体元件技术有限公司、宁波韵升粘结磁体有限公司享受前述增值税加计抵减政策。
3. 其他
√适用 □不适用
[注1] 出口产品销项税实行零税率，同时按国家规定的出口退税率享受出口退税政策；不动产租赁服务，税率为9%；出租其2016年4月30日前取得的不动产，可以选择适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额；
七、 合并财务报表项目注释
1、 货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 8,192.65 | 3,241.21 |
| 银行存款 | 416,897,198.41 | 1,327,883,083.35 |
| 其他货币资金 | 865,970,773.24 | 68,630,769.91 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 1,282,876,164.30 | 1,396,517,094.47 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 13,671,512.09 | 15,601,352.31 |
其他说明
| 项 目 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 |
| 大额存单 | 865,500,000.00 | |
| 银行承兑汇票保证金 | 68,216,952.60 | |
| 保函保证金 | 470,773.24 | 413,817.31 |
| 合 计 | 865,970,773.24 | 68,630,769.91 |
（注）货币资金期末余额中除保函保证金外，无其他抵押、冻结等对变现有限制或存在潜在回收风险的款项。
2、 交易性金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 指定理由和依据 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 383,007,760.82 | 199,417,139.79 | / |
| 其中： | |||
| 权益工具投资 | 276,934,182.74 | 106,562,142.66 | / |
| 理财产品 | 105,777,784.95 | 61,637,260.27 | |
| 衍生金融资产（远期结售汇合约） | 295,793.13 | 31,217,736.86 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
3、 衍生金融资产
□适用 √不适用
4、 应收票据
(1). 应收票据分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 154,404,414.73 | |
| 合计 | 154,404,414.73 |
(2). 期末公司已质押的应收票据
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 32,415,753.84 | |
| 合计 | 32,415,753.84 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 154,404,414.73 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 154,404,414.73 | |||||
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 154,404,414.73 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 154,404,414.73 | |||||
| 合计 | 154,404,414.73 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 154,404,414.73 | / | / | |||
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收票据账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收票据情况
□适用 √不适用
其中重要的应收票据核销情况：
□适用 √不适用
应收票据核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
期末银行承兑汇票到期不获支付的可能性较低，故公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
5、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1,788,048,480.55 | 1,995,460,189.88 | |
| 1年以内小计 | 1,788,048,480.55 | 1,995,460,189.88 |
| 1至2年 | 11,652,334.73 | 1,135,117.93 |
| 2至3年 | 65,000.00 | 393,504.63 |
| 3至4年 | 1,126,984.17 | |
| 4至5年 | 1,126,984.17 | 3,873,015.83 |
| 5年以上 | 4,666,543.33 | 793,527.50 |
| 合计 | 1,805,559,342.78 | 2,002,782,339.94 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 | |
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 价值 | |
| 按单项计提坏账准备 | 5,718,692.66 | 0.32% | 5,718,692.66 | 100.00% | 0.00 | 5,718,692.66 | 0.29% | 5,718,692.66 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,799,840,650.12 | 99.68% | 19,140,053.12 | 1.06% | 1,780,700,597.00 | 1,997,063,647.28 | 99.71% | 100,079,407.54 | 5.01% | 1,896,984,239.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 账龄组合 | 1,799,840,650.12 | 99.68% | 19,140,053.12 | 1.06% | 1,780,700,597.00 | 1,997,063,647.28 | 99.71% | 100,079,407.54 | 5.01% | 1,896,984,239.74 |
| 合计 | 1,805,559,342.78 | 100.00% | 24,858,745.78 | 1.38% | 1,780,700,597.00 | 2,002,782,339.94 | 100.00% | 105,798,100.20 | 5.28% | 1,896,984,239.74 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 零星客户 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合计 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | 100.00% | / |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,788,048,480.55 | 17,880,484.81 | 1.00% |
| 1至2年 | 11,652,334.73 | 1,165,233.47 | 10.00% |
| 2至3年 | 65,000.00 | 19,500.00 | 30.00% |
| 3至4年 | |||
| 4至5年 | |||
| 5年以上 | 74,834.84 | 74,834.84 | 100.00% |
| 合 计 | 1,799,840,650.12 | 19,140,053.12 | 1.06% |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收账款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | ||||
| 账龄组合 | 100,079,407.54 | -80,939,834.62 | 480.20 | 19,140,053.12 | ||
| 合 计 | 105,798,100.20 | -80,939,834.62 | - | - | 480.20 | 24,858,745.78 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 440,190,531.52 | 440,190,531.52 | 24.38% | 4,401,905.32 | |
| 第二名 | 134,261,488.56 | 134,261,488.56 | 7.44% | 1,342,614.89 | |
| 第三名 | 79,288,300.28 | 79,288,300.28 | 4.39% | 792,883.00 | |
| 第四名 | 69,741,872.54 | 69,741,872.54 | 3.86% | 697,418.73 | |
| 第五名 | 68,549,081.50 | 68,549,081.50 | 3.80% | 685,490.82 | |
| 合 计 | 792,031,274.40 | 792,031,274.40 | 43.87% | 7,920,312.76 |
其他说明：
√适用 □不适用
受同一控制人控制的客户已合并计算。
6、 合同资产
(1). 合同资产情况
□适用 √不适用
(2). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的合同资产账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(4). 本期合同资产计提坏账准备情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的合同资产情况
□适用 √不适用
其中重要的合同资产核销情况
□适用 √不适用
合同资产核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
7、 应收款项融资
(1). 应收款项融资分类列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 |
| 合计 | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 |
(2). 期末公司已质押的应收款项融资
□适用 √不适用
(3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 207,146,646.01 | |
| 合计 | 207,146,646.01 |
(4). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按组合计提坏账准备 | 286,227,351.98 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 372,560,367.25 |
| 其中： | ||||||||||
| 银行承兑汇票 | 286,227,351.98 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 372,560,367.25 |
| 合 计 | 286,227,351.98 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 286,227,351.98 | 372,560,367.25 | 100.00% | 0.00 | 0.00% | 372,560,367.25 |
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收款项融资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收款项融资情况
□适用 √不适用
其中重要的应收款项融资核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
(7). 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况：
√适用 □不适用
系银行承兑汇票，其剩余期限较短，账面余额与公允价值相近。
(8). 其他说明：
□适用 √不适用
8、 预付款项
(1). 预付款项按账龄列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 23,491,792.04 | 99.92% | 149,292,518.36 | 99.88% |
| 1至2年 | 18,767.71 | 0.08% | 172,604.86 | 0.12% |
| 合计 | 23,510,559.75 | 100.00% | 149,465,123.22 | 100.00% |
(2). 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
√适用 □不适用
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| 第一名 | 16,815,459.75 | 71.52% |
| 第二名 | 1,366,942.76 | 5.81% |
| 第三名 | 1,628,955.50 | 6.93% |
| 第四名 | 812,767.32 | 3.46% |
| 第五名 | 600,000.00 | 2.55% |
| 合 计 | 21,224,125.33 | 90.27% |
其他说明
□适用 √不适用
9、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,648,782.46 | 9,639,514.59 |
| 合计 | 1,648,782.46 | 9,639,514.59 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1,646,891.35 | 9,881,293.25 | |
| 1年以内小计 | 1,646,891.35 | 9,881,293.25 |
| 1至2年 | 20,400.00 | 280,317.81 |
| 5年以上 | 781,060.74 | 781,060.74 |
| 合计 | 2,448,352.09 | 10,942,671.80 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收出口退税 | 3,951,968.19 | |
| 保证金 | 2,176,848.21 | 6,507,685.47 |
| 其他 | 271,503.88 | 483,018.14 |
| 合 计 | 2,448,352.09 | 10,942,671.80 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 1,303,157.21 | 1,303,157.21 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -503,991.52 | -503,991.52 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | 403.94 | 403.94 | ||
| 2023年12月31日余额 | 799,569.63 | - | - | 799,569.63 |
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
参见会计报表附注“五、重要会计政策、会计估计”之“13、应收款项坏账准备的确认标准和计提方法”相关内容。
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 1,303,157.21 | -503,991.52 | 403.94 | 799,569.63 | ||
| 合计 | 1,303,157.21 | -503,991.52 | - | - | 403.94 | 799,569.63 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 765,000.00 | 31.25% | 保证金 | 1年以内 | 7,650.00 |
| 第二名 | 720,810.74 | 29.44% | 保证金 | 5年以上 | 720,810.74 |
| 第三名 | 200,000.00 | 8.17% | 保证金 | 1年以内 | 2,000.00 |
| 第四名 | 313,442.57 | 12.80% | 保证金 | 1年以内 | 3,134.43 |
| 第五名 | 60,250.00 | 2.46% | 保证金 | 5年以上 | 60,250.00 |
| 合计 | 2,059,503.31 | 84.12% | / | / | 793,845.17 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
10、 存货
(1). 存货分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备/合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 600,531,632.47 | 1,923,315.94 | 598,608,316.53 | 967,614,354.23 | 1,376,696.02 | 966,237,658.21 |
| 在产品 | 572,070,475.24 | 10,587,373.70 | 561,483,101.54 | 924,793,473.32 | 7,865,800.42 | 916,927,672.90 |
| 产成品 | 408,183,213.15 | 73,780,449.78 | 334,402,763.37 | 712,376,517.55 | 60,736,900.63 | 651,639,616.92 |
| 发出商品 | 184,770,271.54 | 2,914,547.81 | 181,855,723.73 | 340,509,393.99 | 340,509,393.99 | |
| 合计 | 1,765,555,592.40 | 89,205,687.23 | 1,676,349,905.17 | 2,945,293,739.09 | 69,979,397.07 | 2,875,314,342.02 |
(2). 存货跌价准备及合同履约成本减值准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 1,376,696.02 | 700,576.15 | 153,956.23 | 1,923,315.94 | ||
| 在产品 | 7,865,800.42 | 5,925,896.53 | 3,204,323.25 | 10,587,373.70 | ||
| 产成品 | 60,736,900.63 | 39,504,441.49 | 26,460,892.34 | 73,780,449.78 | ||
| 发出商品 | 2,923,765.35 | 9,217.54 | 2,914,547.81 | |||
| 合计 | 69,979,397.07 | 49,054,679.52 | - | 29,828,389.36 | - | 89,205,687.23 |
本期转回或转销存货跌价准备的原因
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备
□适用 √不适用
按组合计提存货跌价准备的计提标准
□适用 √不适用
(3). 存货期末余额含有的借款费用资本化金额及其计算标准和依据
□适用 √不适用
(4). 合同履约成本本期摊销金额的说明
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
11、 持有待售资产
□适用 √不适用
12、 一年内到期的非流动资产
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(1). 一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和坏账准备计提比例
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(1). 一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的一年内到期的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的一年内到期的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的一年内到期的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
一年内到期的其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
13、 其他流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣增值税进项税 | 69,486,594.52 | 55,004,767.87 |
| 预缴税费 | 5,611,400.80 | 15,462,891.92 |
| 其他 | 3,325,759.77 | 4,079,178.16 |
| 合 计 | 78,423,755.09 | 74,546,837.95 |
14、 债权投资
(1). 债权投资情况
□适用 √不适用
债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
各阶段划分依据和减值准备计提比例：
对本期发生损失准备变动的债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际的核销债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
15、 其他债权投资
(1). 其他债权投资情况
□适用 √不适用
其他债权投资减值准备本期变动情况
□适用 √不适用
(2). 期末重要的其他债权投资
□适用 √不适用
(3). 减值准备计提情况
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的其他债权投资账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期减值准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的其他债权投资情况
□适用 √不适用
其中重要的其他债权投资情况核销情况
□适用 √不适用
其他债权投资的核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
16、 长期应收款
(1). 长期应收款情况
□适用 √不适用
(2). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(3). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的长期应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的长期应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的长期应收款核销情况
□适用 √不适用
长期应收款核销说明：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
17、 长期股权投资
(1). 长期股权投资情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海兴烨创业投资有限公司 | 7,642,074.81 | -246,532.91 | 7,395,541.90 | ||||||||
| 宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司 | 2,715,935.26 | -47,569.93 | 2,668,365.33 | ||||||||
| 上海兴富创业投资管理中心（有限合伙） | 48,112,600.20 | 10,604,411.41 | 26,188,201.66 | 32,528,809.95 | |||||||
| 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 32,667,254.61 | 12,365,100.24 | 10,017,853.81 | 35,014,501.04 | |||||||
| 宁波赛智韵升创业投资 | 13,318,879.95 | -1,812,284.24 | 11,506,595.71 | ||||||||
| 合伙企业（有限合伙） | |||||||||||
| 宁波健信超导科技股份有限公司 | 68,701,074.87 | 5,600,815.46 | 1,799,969.69 | 72,501,920.64 | |||||||
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 5,509,873.81 | -776,266.99 | 4,733,606.82 | 11,110,000.00 | |||||||
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 4,669,555.03 | -1,007,878.96 | 320,023.31 | 3,341,652.76 | |||||||
| 宁波韵祥磁业有限公司 | 3,862,378.21 | 687,876.49 | 691,277.43 | 3,858,977.27 | |||||||
| 宁波韵泰磁业有限公司 | 3,634,791.14 | -689,869.57 | 264,003.73 | 2,680,917.84 | |||||||
| 宁波韵合磁业有限公司 | 2,909,127.82 | -669,014.95 | 199,387.62 | 2,040,725.25 | |||||||
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 10,887,783.74 | 3,000,000.00 | -201,601.64 | -13,686,182.10 | 0.00 | ||||||
| 江苏太湖锅炉股份有限公司 | 5,427,836.97 | 5,268,813.11 | 10,696,650.08 | 11,190,000.00 | |||||||
| 中韵矿业发展有限公司 | 24,755,941.01 | 1,691,890.42 | 26,447,831.43 | ||||||||
| 小计 | 234,815,107.43 | 3,000,000.00 | 30,767,887.94 | 39,480,717.25 | -13,686,182.10 | 215,416,096.02 | 22,300,000.00 | ||||
| 合计 | 234,815,107.43 | 3,000,000.00 | 30,767,887.94 | 39,480,717.25 | -13,686,182.10 | 215,416,096.02 | 22,300,000.00 |
(2). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
18、 其他权益工具投资
(1). 其他权益工具投资情况
□适用 √不适用
(2). 本期存在终止确认的情况说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
19、 其他非流动金融资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量变动计入当期损益的金融资产 | 282,642,394.34 | 329,550,846.58 |
| 合计 | 282,642,394.34 | 329,550,846.58 |
其他说明：
□适用 √不适用
20、 投资性房地产投资性房地产计量模式
(1). 采用成本计量模式的投资性房地产
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 255,835,939.09 | 123,161,232.53 | 378,997,171.62 |
| 2.本期增加金额 | 38,041,179.61 | 9,467,824.66 | 47,509,004.27 |
| （1）外购 | |||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | |||
| （3）企业合并增加 | |||
| （4）新增出租转入 | 38,041,179.61 | 9,467,824.66 | 47,509,004.27 |
| 3.本期减少金额 | 61,909,491.09 | 59,501,088.76 | 121,410,579.85 |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| （3）停止出租转出 | 61,909,491.09 | 59,501,088.76 | 121,410,579.85 |
| 4.期末余额 | 231,967,627.61 | 73,127,968.43 | 305,095,596.04 |
| 二、累计折旧和累计摊销 | |||
| 1.期初余额 | 126,340,882.68 | 40,326,751.03 | 166,667,633.71 |
| 2.本期增加金额 | 9,222,097.27 | 2,871,654.04 | 12,093,751.31 |
| （1）计提或摊销 | 6,397,206.87 | 1,683,393.89 | 8,080,600.76 |
| （2）新增出租入 | 2,824,890.40 | 1,188,260.15 | 4,013,150.55 |
| 3.本期减少金额 | 48,942,319.23 | 19,173,664.09 | 68,115,983.32 |
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| （3）停止出租转出 | 48,942,319.23 | 19,173,664.09 | 68,115,983.32 |
| 4.期末余额 | 86,620,660.72 | 24,024,740.98 | 110,645,401.70 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| （1）计提 | |||
| 3、本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| （2）其他转出 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 145,346,966.89 | 49,103,227.45 | 194,450,194.34 |
| 2.期初账面价值 | 129,495,056.41 | 82,834,481.50 | 212,329,537.91 |
(2). 未办妥产权证书的投资性房地产情况
□适用 √不适用
(3). 采用成本计量模式的投资性房地产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
21、 固定资产
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 1,528,888,116.92 | 1,401,051,684.34 |
| 合计 | 1,528,888,116.92 | 1,401,051,684.34 |
其他说明：
□适用 √不适用
固定资产
(1). 固定资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输工具 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||
| 1.期初余额 | 1,217,012,217.24 | 594,304,941.27 | 20,948,962.83 | 161,983,058.53 | 1,994,249,179.87 |
| 2.本期增加金额 | 83,571,179.70 | 205,154,753.71 | 3,017,603.86 | 54,527,661.94 | 346,271,199.21 |
| （1）购置 | 124,146,156.91 | 2,626,756.60 | 47,027,962.94 | 173,800,876.45 | |
| （2）在建工程转入 | 21,330,089.70 | 53,603,680.21 | 6,995,530.97 | 81,929,300.88 | |
| （3）企业合并增加 | 27,404,916.59 | 390,847.26 | 460,552.19 | 28,256,316.04 | |
| （4）停租转入 | 61,909,491.09 | 61,909,491.09 | |||
| （5）外币报表折算 | 331,598.91 | 43,615.84 | 375,214.75 | ||
| 3.本期减少金额 | 38,041,179.61 | 46,212,793.34 | 682,018.58 | 7,113,015.46 | 92,049,006.99 |
| （1）处置或报废 | 46,212,793.34 | 682,018.58 | 7,113,015.46 | 54,007,827.38 | |
| （2）出租转出 | 38,041,179.61 | 38,041,179.61 | |||
| 4.期末余额 | 1,262,542,217.33 | 753,246,901.64 | 23,284,548.11 | 209,397,705.01 | 2,248,471,372.09 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 205,602,943.48 | 283,955,775.60 | 12,912,793.39 | 78,592,126.83 | 581,063,639.30 |
| 2.本期增加金额 | 82,750,668.33 | 68,123,301.64 | 2,876,320.43 | 23,159,818.73 | 176,910,109.13 |
| （1）计提 | 33,803,651.46 | 62,161,196.42 | 2,720,607.82 | 22,851,143.15 | 121,536,598.85 |
| （2）合并转入 | 5,962,105.22 | 155,712.61 | 269,131.06 | 6,386,948.89 | |
| （3）停租转入 | 48,942,319.23 | 48,942,319.23 | |||
| （4）外币报表折算 | 4,697.64 | 39,544.52 | 44,242.16 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,824,890.40 | 38,110,115.66 | 527,027.39 | 5,756,831.14 | 47,218,864.59 |
| （1）处置或报废 | 0.00 | 38,110,115.66 | 527,027.39 | 5,756,831.14 | 44,393,974.19 |
| （2）出租转出 | 2,824,890.40 | 2,824,890.40 | |||
| 4.期末余额 | 285,528,721.41 | 313,968,961.58 | 15,262,086.43 | 95,995,114.42 | 710,754,883.84 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 12,133,856.23 | 12,133,856.23 | |||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | 3,305,484.90 | 3,305,484.90 | |||
| （1）处置或报废 | 3,305,484.90 | 3,305,484.90 | |||
| 4.期末余额 | 8,828,371.33 | 8,828,371.33 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 977,013,495.92 | 430,449,568.73 | 8,022,461.68 | 113,402,590.59 | 1,528,888,116.92 |
| 2.期初账面价值 | 1,011,409,273.76 | 298,215,309.44 | 8,036,169.44 | 83,390,931.70 | 1,401,051,684.34 |
(2). 暂时闲置的固定资产情况
□适用 √不适用
(3). 通过经营租赁租出的固定资产
□适用 √不适用
(4). 未办妥产权证书的固定资产情况
□适用 √不适用
(5). 固定资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
固定资产清理
□适用 √不适用
22、 在建工程
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 252,932,532.77 | 193,144,922.95 |
| 合计 | 252,932,532.77 | 193,144,922.95 |
其他说明：
□适用 √不适用
在建工程
(1). 在建工程情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 包头年产6000吨绿色智能高性能新能源磁材技改扩产项目（基础建设） | 8,969,418.40 | 8,969,418.40 | ||||
| 包头年产15000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目（基础建设） | 202,691,285.48 | 202,691,285.48 | 121,844,195.91 | 121,844,195.91 | ||
| 年产3000吨新能源汽车磁钢产品项目 | 9,346,326.63 | 9,346,326.63 | 25,219,214.54 | 25,219,214.54 | ||
| 零星工程 | 40,894,920.66 | 40,894,920.66 | 37,112,094.10 | 37,112,094.10 | ||
| 合 计 | 252,932,532.77 | - | 252,932,532.77 | 193,144,922.95 | - | 193,144,922.95 |
(2). 重要在建工程项目本期变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目名称 | 预算数 | 期初 余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末 余额 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 包头年产6000吨绿色智能高性能新能源磁材技改扩产项目（基础建设） | 2,6100000 | 8,969,418.40 | 6,100,570.87 | 15,069,989.27 | 0.00 | 123.28% | 100% | 自筹 |
| 包头年产15000吨高性能稀土永磁材料智能制造项目（基础建设） | 30,8354000 | 121,844,195.91 | 80,847,089.57 | 202,691,285.48 | 65.73% | 65.73% | 募投 | |||||
| 年产3000吨新能源汽车磁钢产品项目 | 6,7400000 | 25,219,214.54 | 10,197,435.30 | 23,817,754.36 | 2,252,568.85 | 9,346,326.63 | 52.55% | 52.55% | 自筹 | |||
| 零星工程 | 37,112,094.10 | 52,353,715.78 | 43,041,557.25 | 5,529,331.97 | 40,894,920.66 | 自筹 | ||||||
| 合 计 | 401,854,000 | 193,144,922.95 | 149,498,811.52 | 81,929,300.88 | 7,781,900.82 | 252,932,532.77 | / | / | / | / |
(3). 本期计提在建工程减值准备情况
□适用 √不适用
(4). 在建工程的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
工程物资
(1). 工程物资情况
□适用 √不适用
23、 生产性生物资产
(1). 采用成本计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
(2). 采用成本计量模式的生产性生物资产的减值测试情况
□适用 √不适用
(3). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
24、 油气资产
(1) 油气资产情况
□适用 √不适用
(2) 油气资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
25、 使用权资产
(1) 使用权资产情况
□适用 √不适用
(2) 使用权资产的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
26、 无形资产
(1). 无形资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 土地使用权 | 软件及商标 | 排污权 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 172,971,637.98 | 8,890,164.66 | 10,933,511.01 | 192,795,313.65 |
| 2.本期增加金额 | 59,501,088.76 | 1,391,943.52 | 0.00 | 60,893,032.28 |
| (1)购置 | 1,217,674.09 | 1,217,674.09 | ||
| (2)内部研发 | ||||
| (3)企业合并增加 | ||||
| （4）合并转入 | 168,141.60 | 168,141.60 | ||
| （5）停租转入 | 59,501,088.76 | 59,501,088.76 | ||
| （6）外币报表折算 | 6,127.83 | 6,127.83 | ||
| 3.本期减少金额 | 9,467,824.66 | 207,547.17 | 0.00 | 9,675,371.83 |
| (1)处置 | 207,547.17 | 207,547.17 | ||
| （2）出租转出 | 9,467,824.66 | 9,467,824.66 | ||
| 4.期末余额 | 223,004,902.08 | 10,074,561.01 | 10,933,511.01 | 244,012,974.10 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 48,180,555.61 | 6,934,425.45 | 182,225.18 | 55,297,206.24 |
| 2.本期增加金额 | 23,162,915.34 | 1,182,170.98 | 2,186,702.20 | 26,531,788.52 |
| （1）计提 | 3,989,251.25 | 1,028,920.11 | 2,186,702.20 | 7,204,873.56 |
| （2）合并转入 | 147,123.90 | 147,123.90 | ||
| （3）停租转入 | 19,173,664.09 | 19,173,664.09 | ||
| （4）外币报表折算 | 6,126.97 | 6,126.97 | ||
| 3.本期减少金额 | 1,188,260.15 | 128,679.26 | 0.00 | 1,316,939.41 |
| (1)处置 | 128,679.26 | 128,679.26 | ||
| （2）出租转出 | 1,188,260.15 | 1,188,260.15 | ||
| 4.期末余额 | 70,155,210.80 | 7,987,917.17 | 2,368,927.38 | 80,512,055.35 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| (1)处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 152,849,691.28 | 2,086,643.84 | 8,564,583.63 | 163,500,918.75 |
| 2.期初账面价值 | 124,791,082.37 | 1,955,739.21 | 10,751,285.83 | 137,498,107.41 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例是0
(2). 未办妥产权证书的土地使用权情况
□适用 √不适用
(3) 无形资产的减值测试情况
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
27、 商誉
(1). 商誉账面原值
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 宁波韵凯磁业有限公司资产组 | 1,313,817.89 | 1,313,817.89 | ||||
| 合计 | 1,313,817.89 | 1,313,817.89 | ||||
(2). 商誉减值准备
□适用 √不适用
(3). 商誉所在资产组或资产组组合的相关信息
□适用 √不适用
资产组或资产组组合发生变化
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(4). 可收回金额的具体确定方法
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
(5). 业绩承诺及对应商誉减值情况
形成商誉时存在业绩承诺且报告期或报告期上一期间处于业绩承诺期内
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
28、 长期待摊费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费用 | 18,836,370.55 | 21,585,644.38 | 19,835,230.01 | 20,586,784.92 | |
| 合计 | 18,836,370.55 | 21,585,644.38 | 19,835,230.01 | 20,586,784.92 |
29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债
(1). 未经抵销的递延所得税资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税 资产 | |
| 资产减值准备 | 98,034,058.56 | 18,590,863.04 | 80,124,126.20 | 12,322,677.22 |
| 信用减值准备 | 24,931,938.81 | 4,166,823.84 | 106,230,432.60 | 15,982,342.53 |
| 内部交易未实现利润 | 5,210,092.59 | 781,513.89 | ||
| 可抵扣亏损 | 714,037,176.53 | 115,933,203.62 | 385,518,063.71 | 60,723,110.94 |
| 其他非流动金融资产公允价值变动 | 77,076,432.38 | 11,561,464.86 | ||
| 交易性金融资产和负债 | 85,219,167.21 | 12,829,096.11 | 34,413,419.80 | 5,162,012.97 |
| 资产折旧摊销 | 373,291.91 | 93,322.98 | 636,791.91 | 159,197.98 |
| 应付职工薪酬 | 3,360,000.00 | 504,000.00 | ||
| 股权激励费用 | 35,598,057.96 | 5,339,708.70 | ||
| 预提费用 | 94,855,128.68 | 17,848,876.53 | 54,328,802.12 | 8,149,320.33 |
| 递延收益 | 15,482,187.87 | 2,322,328.18 | 20,379,959.81 | 3,056,993.97 |
| 合计 | 1,115,219,474.54 | 184,127,493.05 | 720,589,654.11 | 111,399,364.64 |
(2). 未经抵销的递延所得税负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税 负债 | |
| 股权激励费用 | 8,674,269.47 | 1,301,140.42 | ||
| 合伙企业收益 | 53,986,636.29 | 13,496,659.07 | 63,435,415.37 | 12,931,425.80 |
| 资产折旧摊销 | 16,355,614.23 | 2,453,342.13 | 19,562,319.85 | 2,934,347.98 |
| 未实现内部销售损益 | 25,735,462.79 | 3,860,319.42 | ||
| 合 计 | 79,016,519.99 | 17,251,141.62 | 108,733,198.01 | 19,726,093.20 |
(3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 3,754,482.55 | 180,373,010.50 | 11,201,397.00 | 100,197,967.64 |
| 递延所得税负债 | 3,754,482.55 | 13,496,659.07 | 11,201,397.00 | 8,524,696.20 |
(4). 未确认递延所得税资产明细
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 23,026,376.60 | 25,159,951.91 |
| 境内公司可抵扣亏损 | 169,188,544.49 | 141,272,018.18 |
| 境外公司可抵扣亏损 | 6,555,292.20 | 4,470,521.58 |
| 合计 | 198,770,213.29 | 170,902,491.67 |
(5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年度 | 1,353,054.19 | ||
| 2024年度 | 492,375.76 | 492,375.76 | |
| 2025年度 | 4,533,917.01 | 4,533,917.01 | |
| 2026年度 | 2,470,569.96 | 2,470,569.96 | |
| 2027年度 | 20,189,079.78 | 20,189,079.78 | |
| 2028年度及以后 | 141,502,601.98 | 112,233,021.48 | |
| 合 计 | 169,188,544.49 | 141,272,018.18 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
30、 其他非流动资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购买款 | 54,867,656.63 | 54,867,656.63 | 92,393,388.78 | 92,393,388.78 | ||
| 合 计 | 54,867,656.63 | 54,867,656.63 | 92,393,388.78 | 92,393,388.78 | ||
31、 所有权或使用权受限资产
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 470,773.24 | 470,773.24 | 其他 | 开具支付保函提供保证 | 68,630,769.91 | 68,630,769.91 | 其他 | 开具银行承兑汇票提供质押、支付保函提供保证 |
| 应收票据 | 32,415,753.84 | 32,415,753.84 | 其他 | 已经背书转让未终止确认 | ||||
| 应收款项融资 | 22,462,154.95 | 22,462,154.95 | 质押 | 开具银行承兑汇票提供质押 | 164,361,886.03 | 164,361,886.03 | 质押 | 开具银行承兑汇票提供质押 |
| 合计 | 55,348,682.03 | 55,348,682.03 | / | / | 232,992,655.94 | 232,992,655.94 | / | / |
32、 短期借款
(1). 短期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 255,000,000.00 | 720,000,000.00 |
| 担保借款 | 60,000,000.00 | 640,000,000.00 |
| 应付利息 | 537,070.83 | 2,746,694.45 |
| 合计 | 315,537,070.83 | 1,362,746,694.45 |
(2). 已逾期未偿还的短期借款情况
□适用 √不适用
其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下：
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
33、 交易性金融负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 期末余额 | 指定的理由和依据 |
| 交易性金融负债 | 1,613,335.59 | 1,009,704.03 | / |
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 | 1,613,335.59 | 1,009,704.03 | |
| 其中： | |||
| 衍生金融资产（远期结售汇合约） | 1,613,335.59 | 1,009,704.03 | |
| 合计 | 1,613,335.59 | 1,009,704.03 | / |
34、 衍生金融负债
□适用 √不适用
35、 应付票据
(1). 应付票据列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 382,009,004.13 | 640,677,830.79 |
| 合计 | 382,009,004.13 | 640,677,830.79 |
36、 应付账款
(1). 应付账款列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付经营活动采购款 | 560,317,508.47 | 486,542,204.05 |
| 应付非流动资产购买款 | 54,492,455.41 | 78,848,308.17 |
| 合 计 | 614,809,963.88 | 565,390,512.22 |
(2). 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
37、 预收款项
(1). 预收账款项列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 2,244,480.31 | 3,387,811.52 |
| 合 计 | 2,244,480.31 | 3,387,811.52 |
(2). 账龄超过1年的重要预收款项
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
38、 合同负债
(1). 合同负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 25,585,540.16 | 16,460,759.69 |
| 合 计 | 25,585,540.16 | 16,460,759.69 |
(2). 账龄超过1年的重要合同负债
□适用 √不适用
(3). 报告期内账面价值发生重大变动的金额和原因
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
39、 应付职工薪酬
(1). 应付职工薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 66,158,051.12 | 463,895,594.04 | 2,651,188.90 | 474,227,845.07 | 58,476,988.99 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 2,661,580.25 | 51,161,589.56 | 53,128.78 | 48,326,392.15 | 5,549,906.44 |
| 三、辞退福利 | |||||
| 四、一年内到期的其他福利 | |||||
| 合计 | 68,819,631.37 | 515,057,183.60 | 2,704,317.68 | 522,554,237.22 | 64,026,895.43 |
(2). 短期薪酬列示
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、工资、奖金、津贴和补贴 | 61,802,769.82 | 351,940,009.81 | 2,617,906.42 | 362,441,784.53 | 53,918,901.52 |
| 二、职工福利费 | 17,332,685.57 | 17,332,685.57 | |||
| 三、社会保险费 | 1,309,437.29 | 26,900,646.22 | 33,282.48 | 26,094,339.07 | 2,149,026.92 |
| 其中：医疗保险费 | 1,151,734.66 | 23,747,171.39 | 30,809.24 | 23,181,689.55 | 1,748,025.74 |
| 工伤保险费 | 157,702.63 | 2,830,148.26 | 2,473.24 | 2,589,322.95 | 401,001.18 |
| 生育保险费 | 323,326.57 | 323,326.57 | |||
| 四、住房公积金 | 2,080,898.55 | 20,037,081.38 | 20,660,020.54 | 1,457,959.39 | |
| 五、工会经费和职工教育经费 | 964,945.46 | 2,885,465.29 | 0.00 | 2,899,309.59 | 951,101.16 |
| 六、短期带薪缺勤 | |||||
| 七、短期利润分享计划 | |||||
| 八、其他（股份支付） | 44,799,705.77 | 44,799,705.77 | |||
| 合 计 | 66,158,051.12 | 463,895,594.04 | 2,651,188.90 | 474,227,845.07 | 58,476,988.99 |
(3). 设定提存计划列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 合并转入 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 2,585,158.71 | 45,086,120.76 | 51,296.33 | 42,363,592.97 | 5,358,982.83 |
| 2、失业保险费 | 76,421.54 | 6,075,468.80 | 1,832.45 | 5,962,799.18 | 190,923.61 |
| 3、企业年金缴费 | |||||
| 合计 | 2,661,580.25 | 51,161,589.56 | 53,128.78 | 48,326,392.15 | 5,549,906.44 |
40、 应交税费
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 19,281,678.93 | 15,503,623.30 |
| 企业所得税 | 2,016,553.49 | 23,694,077.86 |
| 城建税 | 2,361,711.05 | 870,158.06 |
| 教育费附加 | 1,686,823.01 | 621,165.71 |
| 房产税 | 11,029,591.24 | 11,037,578.15 |
| 土地使用税 | 5,130,134.49 | 5,112,332.22 |
| 印花税 | 1,020,390.11 | 1,563,238.88 |
| 个人所得税 | 915,927.16 | 1,557,306.91 |
| 各项基金 | 998,073.00 | 3,113,940.60 |
| 其他 | 5,542.88 | 4,882.70 |
| 合 计 | 44,446,425.36 | 63,078,304.39 |
41、 其他应付款
(1). 项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款 | 90,959,443.94 | 144,744,656.01 |
| 合计 | 90,959,443.94 | 144,744,656.01 |
其他说明：
□适用 √不适用
(2). 应付利息
分类列示
□适用 √不适用
逾期的重要应付利息：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 应付股利
分类列示
□适用 √不适用
(4). 其他应付款
按款项性质列示其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 7,734,930.38 | 1,268,143.25 |
| 限制性股票回购义务 | 82,524,300.00 | 141,780,000.00 |
| 其他 | 700,213.56 | 1,696,512.76 |
| 合 计 | 90,959,443.94 | 144,744,656.01 |
账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 限制性股票回购义务 | 82,524,300.00 | 限制性股票期限内 |
| 合计 | 82,524,300.00 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
42、 持有待售负债
□适用 √不适用
43、 1年内到期的非流动负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年内到期的长期借款 | 211,000,000.00 | 105,000,000.00 |
| 长期借款应付利息 | 1,523,311.08 | 485,416.67 |
| 合计 | 212,523,311.08 | 105,485,416.67 |
44、 其他流动负债
其他流动负债情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 市场服务及专利费用 | 103,838,285.96 | 57,453,884.68 |
| 其他预提费用 | 7,891,276.58 | 3,614,522.11 |
| 已背书未终止确认的应收票据 | 22,415,753.84 | |
| 待转销增值税 | 1,879,028.86 | 2,362,675.90 |
| 合 计 | 136,024,345.24 | 63,431,082.69 |
短期应付债券的增减变动：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
45、 长期借款
(1). 长期借款分类
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 信用借款 | 699,000,000.00 | 495,000,000.00 |
| 合计 | 699,000,000.00 | 495,000,000.00 |
其他说明：
□适用 √不适用
46、 应付债券
(1). 应付债券
□适用 √不适用
应付债券的具体情况：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具）
□适用 √不适用
(2). 可转换公司债券的说明
□适用 √不适用
转股权会计处理及判断依据
□适用 √不适用
(3). 划分为金融负债的其他金融工具说明
期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他金融工具划分为金融负债的依据说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
47、 租赁负债
□适用 √不适用
48、 长期应付款
项目列示
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
长期应付款
(1). 按款项性质列示长期应付款
□适用 √不适用
专项应付款
(1). 按款项性质列示专项应付款
□适用 √不适用
49、 长期应付职工薪酬
□适用 √不适用
(1). 长期应付职工薪酬表
□适用 √不适用
(2). 设定受益计划变动情况
设定受益计划义务现值：
□适用 √不适用
计划资产：
□适用 √不适用
设定受益计划净负债（净资产）
□适用 √不适用
设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明：
□适用 √不适用
设定受益计划重大精算假设及敏感性分析结果说明
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
50、 预计负债
□适用 √不适用
51、 递延收益
递延收益情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 20,379,959.81 | 10,335,200.00 | 15,232,971.94 | 15,482,187.87 | |
| 合计 | 20,379,959.81 | 10,335,200.00 | 15,232,971.94 | 15,482,187.87 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
52、 其他非流动负债
□适用 √不适用
53、 股本
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期初余额 | 本次变动增减（+、一） | 期末余额 | |||||
| 发行 新股 | 送股 | 公积金 转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,112,368,051.00 | -610,000.00 | -610,000.00 | 1,111,758,051.00 | |||
54、 其他权益工具
(1). 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况
□适用 √不适用
(2). 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表
□适用 √不适用
其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明，以及相关会计处理的依据：
□适用 √不适用
其他说明:
□适用 √不适用
55、 资本公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 1,176,013,532.44 | 3,568,500.00 | 1,172,445,032.44 | |
| 其他资本公积 | 90,142,182.60 | 44,799,705.77 | 2,319,321.71 | 132,622,566.66 |
| 合计 | 1,266,155,715.04 | 44,799,705.77 | 5,887,821.71 | 1,305,067,599.10 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
[注1] 报告期内，由于激励对象不符合激励条件，公司回购注销2022年限制性股票610,000.00股，导致公司资本公积减少3,568,500.00元。
[注2] 公司实施各项股权激励方案，本期合计确认股份支付增加资本公积44,799,705.77元。
[注3] 报告期末，公司股份支付预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，本期变动部分形成的递延所得税资产，调减其他资本公积2,319,321.71元。
56、 库存股
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 库存股 | 265,286,279.10 | 80,160,780.00 | 185,125,499.10 | |
| 合 计 | 265,286,279.10 | - | 80,160,780.00 | 185,125,499.10 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
[注] 报告期内，由于公司2020年股票期权激励计划第三个行权期行权条件已成就，由于本次激励计划使用回购股票，减少库存股20,905,080.00元；由于公司2022年限制性股票激励计划首次授予部分第一个解除限售期解除限售条件成就，解除限售791.60万股限制性股票，减少库存股55,016,200.00元；由于2022年限制性股票激励计划激励对象不符合激励条件，公司回购注销限制性股票61.00万股，减少库存股4,239,500.00元。三项合计减少库存股80,160,780.00元。
57、 其他综合收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初 余额 | 本期发生金额 | 期末 余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | ||||||||
| 权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | ||||||||
| 企业自身信用风险公允价值变动 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,083,379.13 | 739,951.51 | 739,951.51 | 2,823,330.64 | ||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | ||||||||
| 其他债权投资公允价值变动 | ||||||||
| 金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||||||||
| 其他债权投资信用减值准备 | ||||||||
| 现金流量套期储备 | ||||||||
| 外币财务报表折算差额 | 2,083,379.13 | 739,951.51 | 739,951.51 | 2,823,330.64 | ||||
| 其他综合收益合计 | 2,083,379.13 | 739,951.51 | 739,951.51 | 2,823,330.64 |
58、 专项储备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 12,830,399.25 | 10,937,653.86 | 1,892,745.39 | |
| 合计 | 12,830,399.25 | 10,937,653.86 | 1,892,745.39 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
[注] 公司按照财政部、应急管理部联合发布的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资〔2022〕136号）的规定提取安全生产费。
59、 盈余公积
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 395,103,452.79 | 395,103,452.79 | ||
| 任意盈余公积 | 7,185,399.09 | 7,185,399.09 | ||
| 合计 | 402,288,851.88 | - | - | 402,288,851.88 |
60、 未分配利润
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | 3,606,378,146.78 | 3,363,580,801.96 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减－） | ||
| 调整后期初未分配利润 | 3,606,378,146.78 | 3,363,580,801.96 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -227,427,656.44 | 355,690,304.17 |
| 减：提取法定盈余公积 | 15,122,793.35 | |
| 应付普通股股利 | 109,908,105.10 | 97,770,166.00 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 3,269,042,385.24 | 3,606,378,146.78 |
调整期初未分配利润明细：
1、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0 元。
2、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0 元。
3、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0 元。
4、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0 元。
5、其他调整合计影响期初未分配利润0 元。
61、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 5,424,871,838.08 | 4,370,025,425.17 |
| 其他业务 | 693,490,035.70 | 645,052,164.53 | 984,507,050.21 | 778,304,075.78 |
| 合计 | 5,369,427,721.98 | 5,037,608,830.01 | 6,409,378,888.29 | 5,148,329,500.95 |
(2). 营业收入扣除情况表
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 5,369,427,721.98 | 6,409,378,888.29 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额 | 693,490,035.70 | 984,507,050.21 | ||
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重（%） | 12.92 | / | 15.36 | / |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1. 正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 693,490,035.70 | 984,507,050.21 | ||
| 2. 不具备资质的类金融业务收入，如拆出资金利息收入；本会计年度以及上一会计年度新增的类金融业务所产生的收入，如担保、商业保理、小额贷款、融资租赁、典当等业务形成的收入，为销售主营产品而开展的融资租赁业务除外。 | ||||
| 3. 本会计年度以及上一会计年度新增贸易业务所产生的收入。 | ||||
| 4. 与上市公司现有正常经营业务无关的关联交易产生的收入。 | ||||
| 5. 同一控制下企业合并的子公司期初至合并日的收入。 | ||||
| 1. 未形成或难以形成稳定业务模式的业务所产生的收入。 | ||||
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 693,490,035.70 | 984,507,050.21 | ||
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 1. 未显著改变企业未来现金流量的风险、时间分布或金额的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 2. 不具有真实业务的交易产生的收入。如以自我交易的方式实现的虚假收入，利用互联网技术手段或其他方法构造交易产生的虚假收入等。 | ||||
| 3. 交易价格显失公允的业务产生的收入。 | ||||
| 4. 本会计年度以显失公允的对价或非交易方式取得的企业合并的子公司或业务产生的收入。 | ||||
| 5. 审计意见中非标准审计意见涉及的收入。 | ||||
| 6. 其他不具有商业合理性的交易或事项产生的收入。 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | ||||
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | ||||
| 营业收入扣除后金额 | 4,675,937,686.28 | 5,424,871,838.08 |
(3). 营业收入、营业成本的分解信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合同分类 | 本期发生额 | 合计 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 商品类型 | ||||
| 钕铁硼 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 |
| 小计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 |
| 按经营地区分类 | ||||
| 国内 | 3,447,302,173.31 | 3,425,657,180.59 | 3,447,302,173.31 | 3,425,657,180.59 |
| 国外 | 1,228,635,512.97 | 966,899,484.89 | 1,228,635,512.97 | 966,899,484.89 |
| 小计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 |
| 合计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 |
其他说明
√适用 □不适用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入金额 | 成本金额 | 收入金额 | 成本金额 | |
| 主营业务按商品类型分类 | ||||
| 钕铁硼 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 5,424,871,838.08 | 4,370,025,425.17 |
| 小 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 5,424,871,838.08 | 4,370,025,425.17 |
| 主营业务按经营地区分类 | ||||
| 国内 | 3,447,302,173.31 | 3,425,657,180.59 | 3,900,391,025.76 | 3,214,582,500.33 |
| 国外 | 1,228,635,512.97 | 966,899,484.89 | 1,524,480,812.32 | 1,155,442,924.84 |
| 小 计 | 4,675,937,686.28 | 4,392,556,665.48 | 5,424,871,838.08 | 4,370,025,425.17 |
| 其他业务 | ||||
| 材料销售收入 | 657,551,474.24 | 635,546,677.89 | 938,424,655.27 | 764,041,872.35 |
| 其他 | 35,938,561.46 | 9,505,486.64 | 46,082,394.94 | 14,262,203.43 |
| 小 计 | 693,490,035.70 | 645,052,164.53 | 984,507,050.21 | 778,304,075.78 |
| 合 计 | 5,369,427,721.98 | 5,037,608,830.01 | 6,409,378,888.29 | 5,148,850,254.67 |
合并报表报告期内确认收入金额前五的项目信息：
| 序 号 | 项目名称 | 收入金额 |
| 1 | 第一名客户 | 741,378,630.98 |
| 2 | 第二名客户 | 536,655,828.25 |
| 3 | 第三名客户 | 365,283,255.73 |
| 序 号 | 项目名称 | 收入金额 |
| 4 | 第四名客户 | 261,480,878.68 |
| 5 | 第五名客户 | 237,546,059.71 |
| 合 计 | 2,142,344,653.35 |
(4). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(6). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
62、 税金及附加
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 8,091,257.57 | 2,423,292.57 |
| 教育费附加 | 5,780,114.32 | 1,730,352.59 |
| 房产税 | 13,709,806.48 | 13,861,913.20 |
| 土地使用税 | 6,788,283.20 | 6,546,141.55 |
| 印花税 | 5,074,146.02 | 5,714,533.35 |
| 其他 | 1,436,654.22 | 4,180,853.05 |
| 合计 | 40,880,261.81 | 34,457,086.31 |
63、 销售费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 22,287,246.96 | 20,631,853.77 |
| 市场服务及专利费 | 43,002,958.52 | 42,133,629.02 |
| 保险费 | 4,753,349.98 | 15,598,942.59 |
| 长期资产折旧、摊销费 | 324,986.63 | 276,563.63 |
| 交通差旅费 | 3,339,911.78 | 2,075,909.63 |
| 业务招待费 | 3,103,803.71 | 2,897,962.90 |
| 其他 | 12,966,229.08 | 6,678,314.02 |
| 合 计 | 89,778,486.66 | 90,293,175.56 |
64、 管理费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 95,520,348.38 | 104,058,016.40 |
| 股权激励费用 | 44,799,705.77 | 28,583,166.78 |
| 长期资产折旧、摊销费 | 48,104,501.73 | 35,668,763.62 |
| 专业中介机构服务费用 | 7,629,358.88 | 8,551,190.51 |
| 修理费 | 6,565,599.27 | 8,611,726.56 |
| 交通差旅费 | 2,801,351.73 | 2,149,099.25 |
| 业务招待费 | 7,231,514.86 | 7,430,347.95 |
| 其他 | 24,647,807.42 | 31,135,571.60 |
| 合 计 | 237,300,188.04 | 226,187,882.67 |
65、 研发费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 169,229,451.62 | 298,758,648.22 |
| 职工薪酬 | 87,082,758.00 | 69,004,618.38 |
| 长期资产折旧摊销 | 47,818,982.57 | 25,226,962.57 |
| 其他 | 9,525,304.91 | 8,369,015.39 |
| 合 计 | 313,656,497.10 | 401,359,244.56 |
66、 财务费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 41,227,391.39 | 74,257,486.13 |
| 减：利息收入 | 10,122,433.74 | 6,917,919.40 |
| 汇兑损失 | -12,033,659.97 | -49,231,223.74 |
| 金融机构手续费 | 1,385,961.83 | 1,506,754.64 |
| 合 计 | 20,457,259.51 | 19,615,097.63 |
67、 其他收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 按性质分类 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关的政府补助 | 2,054,000.00 | 2,054,000.00 |
| 与收益相关的政府补助 | 55,652,229.33 | 30,167,137.82 |
| 增值税相关减免 | 5,381,994.67 | 753,294.25 |
| 个税手续费 | 358,912.17 | 263,537.91 |
| 合 计 | 63,447,136.17 | 33,237,969.98 |
68、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 30,767,887.94 | 17,546,476.12 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | -11,454.45 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益 | 22,261,210.52 | -14,141,720.82 |
| 合计 | 53,029,098.46 | 3,393,300.85 |
69、 净敞口套期收益
□适用 √不适用
70、 公允价值变动收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产及负债产生 | -47,297,391.23 | -77,197,407.16 |
| 其他非流动金融资产产生 | -38,787,374.54 | 35,617,599.71 |
| 合 计 | -86,084,765.77 | -41,579,807.45 |
71、 信用减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 80,939,834.62 | -47,166,924.87 |
| 其他应收款坏账损失 | 503,991.52 | 812,617.79 |
| 合计 | 81,443,826.14 | -46,354,307.08 |
72、 资产减值损失
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、合同资产减值损失 | ||
| 二、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -49,054,679.52 | -66,626,331.63 |
| 三、长期股权投资减值损失 | ||
| 四、投资性房地产减值损失 | ||
| 五、固定资产减值损失 | ||
| 六、工程物资减值损失 | ||
| 七、在建工程减值损失 | ||
| 八、生产性生物资产减值损失 | ||
| 九、油气资产减值损失 | ||
| 十、无形资产减值损失 | ||
| 十一、商誉减值损失 | ||
| 十二、其他 | ||
| 合计 | -49,054,679.52 | -66,626,331.63 |
73、 资产处置收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产及无形资产处置收益 | -2,818,321.30 | 18,249.56 |
| 合 计 | -2,818,321.30 | 18,249.56 |
74、 营业外收入
营业外收入情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产报废收益 | 1,363.86 | ||
| 补偿款 | 9,845,802.23 | 2,694,547.40 | 9,845,802.23 |
| 其他 | 509,574.53 | 193,376.93 | 509,574.53 |
| 合 计 | 10,355,376.76 | 2,889,288.19 | 10,355,376.76 |
其他说明：
□适用 √不适用
75、 营业外支出
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 620,000.00 | 536,500.00 | 620,000.00 |
| 非流动资产报废损失 | 8,859.93 | 3,966.50 | 8,859.93 |
| 其他 | 1,000,744.76 | 107,405.57 | 1,000,744.76 |
| 合 计 | 1,629,604.69 | 647,872.07 | 1,629,604.69 |
76、 所得税费用
(1). 所得税费用表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 2,948,283.64 | 71,064,349.29 |
| 递延所得税费用 | -77,522,401.70 | -54,767,279.30 |
| 合计 | -74,574,118.06 | 16,297,069.99 |
(2). 会计利润与所得税费用调整过程
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -301,565,734.90 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -46,322,840.40 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 1,566,948.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | -50,967.62 |
| 非应税收入的影响 | -2,167,514.46 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 5,565,968.30 |
| 研发费用加计扣除以及不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | -20,676,640.22 |
| 税率变动的影响 | -12,489,071.74 |
| 所得税费用 | -74,574,118.06 |
其他说明：
□适用 √不适用
77、 其他综合收益
√适用 □不适用
详见附注
78、 现金流量表项目
(1). 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到的政府补助款项 | 52,820,757.39 | 36,223,097.63 |
| 收到的房租及服务费收入 | 34,382,445.84 | 37,464,492.09 |
| 收到的存款利息收入 | 10,122,433.74 | 6,982,160.79 |
| 收到的其他往来款项 | 21,996,401.51 | 5,692,948.49 |
| 合 计 | 119,322,038.48 | 86,362,699.00 |
支付的其他与经营活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 支付的各项期间费用 | 82,906,983.68 | 120,114,860.15 |
| 支付的其他往来款项 | 3,937,523.44 | 14,065,782.94 |
| 合 计 | 86,844,507.12 | 134,180,643.09 |
(2). 与投资活动有关的现金
收到的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收回交易性金融资产取得的现金 | 1,669,492,000.00 | 1,983,294,988.32 |
| 收回长期股权投资取得的现金 | 36,206,055.47 | 14,584,741.49 |
| 收回其他非流动金融资产取得的现金 | 33,121,077.70 | 15,064,597.08 |
| 合 计 | 1,738,819,133.17 | 2,012,944,326.89 |
支付的重要的投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 购买交易性金融资产支付的现金 | 1,904,492,000.00 | 1,257,500,000.00 |
| 购买长期股权投资支付的现金 | 3,000,000.00 | 24,750,000.00 |
| 购买其他非流动金融资产支付的现金 | 25,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 合 计 | 1,932,492,000.00 | 1,292,250,000.00 |
收到的其他与投资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种:人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 被收购子公司持有的现金 | 81,280.05 | |
| 合 计 | 81,280.05 | - |
支付的其他与投资活动有关的现金
□适用 √不适用
(3). 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
□适用 √不适用
支付的其他与筹资活动有关的现金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 回购库存股 | 97,270,986.08 | |
| 回购限制性股票 | 4,178,500.00 | |
| 合 计 | 4,178,500.00 | 97,270,986.08 |
筹资活动产生的各项负债变动情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 现金变动 | 非现金变动 | 现金变动 | 非现金变动 | |||
| 短期借款 | 1,362,746,694.45 | 465,591,800.00 | 537,070.83 | 1,510,591,800.00 | 2,746,694.45 | 315,537,070.83 |
| 长期借款及一年内到期的长期借款 | 600,485,416.67 | 1,530,000,000.00 | 1,523,311.08 | 1,220,000,000.00 | 485,416.67 | 911,523,311.08 |
| 合 计 | 1,963,232,111.12 | 1,995,591,800.00 | 2,060,381.91 | 2,730,591,800.00 | 3,232,111.12 | 1,227,060,381.91 |
(4). 以净额列报现金流量的说明
□适用 √不适用
(5). 不涉及当期现金收支、但影响企业财务状况或在未来可能影响企业现金流量的重大活动及财
务影响
□适用 √不适用
79、 现金流量表补充资料
(1). 现金流量表补充资料
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -226,991,616.84 | 357,170,320.97 |
| 加：资产减值准备 | 49,054,679.52 | 66,626,331.63 |
| 信用减值损失 | -81,443,826.14 | 46,354,307.08 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 129,617,199.61 | 89,581,063.16 |
| 无形资产摊销 | 7,204,873.56 | 4,239,267.39 |
| 长期待摊费用摊销 | 17,811,289.90 | 20,236,604.99 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 2,818,321.30 | -18,249.56 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 8,859.93 | 2,602.64 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | 86,084,765.77 | 41,579,807.45 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 25,963,567.17 | 38,266,288.19 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -53,029,098.46 | -3,393,300.85 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -78,618,457.61 | -65,064,354.73 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 1,096,055.91 | 10,297,075.43 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 1,179,738,146.69 | -655,064,221.03 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 16,971,673.91 | -1,584,834,846.78 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -34,186,941.39 | 450,290,607.29 |
| 其他 | 44,799,705.77 | 28,583,166.78 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 1,086,899,198.60 | -1,155,147,529.95 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3． 等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 1,282,405,391.06 | 1,327,886,324.56 |
| 减：现金的期初余额 | 1,327,886,324.56 | 272,778,007.46 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -45,480,933.50 | 1,055,108,317.10 |
(2). 本期支付的取得子公司的现金净额
□适用 √不适用
(3). 本期收到的处置子公司的现金净额
□适用 √不适用
(4). 现金和现金等价物的构成
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,282,405,391.06 | 1,327,886,324.56 |
| 其中：库存现金 | 8,192.65 | 3,241.21 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,282,397,198.41 | 1,327,883,083.35 |
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,282,405,391.06 | 1,327,886,324.56 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物 |
(5). 使用范围受限但仍作为现金和现金等价物列示的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 理由 |
| 募集资金 | 441,874,156.75 | 使用范围受限但可随时支取 |
| 合计 | 441,874,156.75 | / |
(6). 不属于现金及现金等价物的货币资金
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | 理由 |
| 银行承兑汇票保证金 | 68,216,952.60 | 不可随时支取 | |
| 保函保证金 | 470,773.24 | 413,817.31 | 不可随时支取 |
| 合计 | 470,773.24 | 68,630,769.91 | / |
其他说明：
□适用 √不适用
80、 所有者权益变动表项目注释说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项：
□适用 √不适用
81、 外币货币性项目
(1). 外币货币性项目
□适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币 余额 |
| 货币资金 | - | - | |
| 其中：美元 | 24,318,818.70 | 7.0827 | 172,242,897.20 |
| 欧元 | 745,859.07 | 7.8592 | 5,861,855.83 |
| 英镑 | 2.63 | 9.0411 | 23.78 |
| 日元 | 5,583.00 | 0.050213 | 280.34 |
| 应收账款 | - | - | |
| 其中：美元 | 40,072,927.46 | 7.0827 | 283,824,523.32 |
| 欧元 | 9,393,252.61 | 7.8592 | 73,823,450.91 |
| 韩元 | 31,961,952.35 | 0.005514 | 176,234.85 |
| 应付账款 | - | - | |
| 其中：欧元 | 8,769.28 | 7.8592 | 68,919.53 |
(2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币
及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因
√适用 □不适用
| 境外经营实体名称 | 主要经营地 | 记账本位币 |
| Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH | 德国 | 欧元 |
| YUN SHENG(U.S.A)INC | 美国 | 美元 |
[注] 公司根据境外主体的经营特点和经营地主要货币选择记账本位币。报告期，记账本位币未发生变化。
82、 租赁
(1) 作为承租人
□适用 √不适用
(2) 作为出租人
作为出租人的经营租赁
□适用 √不适用
作为出租人的融资租赁
□适用 √不适用
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
□适用 √不适用
未来五年未折现租赁收款额
□适用 √不适用
(3) 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 √不适用
83、 其他
□适用 √不适用
八、 研发支出
(1). 按费用性质列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 直接投入 | 169,229,451.62 | 298,758,648.22 |
| 职工薪酬 | 87,082,758.00 | 69,004,618.38 |
| 长期资产折旧摊销 | 47,818,982.57 | 25,226,962.57 |
| 其他 | 9,525,304.91 | 8,369,015.39 |
| 合计 | 313,656,497.10 | 401,359,244.56 |
| 其中：费用化研发支出 | 313,656,497.10 | 401,359,244.56 |
| 资本化研发支出 |
(2). 符合资本化条件的研发项目开发支出
□适用 √不适用
重要的资本化研发项目
□适用 √不适用
开发支出减值准备
□适用 √不适用
(3). 重要的外购在研项目
□适用 √不适用
九、 合并范围的变更
1、 非同一控制下企业合并
√适用 □不适用
(1). 本期发生的非同一控制下企业合并交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 （%） | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流量 |
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 2023-08-31 | 0.00 | 30% | 转让 | 2023-08-31 | 获取控制权 | 20,738,719.82 | -10,879,801.33 | 922,261.75 |
其他说明：
[注]本年度，公司以获取宁波韵凯磁业有限公司剩余出资权的方式取得其30%的股权，加原有股权合计股权为60%，因此本次转让未对转让方支付对价。
(2). 合并成本及商誉
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 合并成本 | 宁波韵凯磁业有限公司 |
| --现金 | |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | 13,686,182.10 |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 13,686,182.10 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 12,372,364.21 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 1,313,817.89 |
合并成本公允价值的确定方法：
√适用 □不适用
按照净资产调整法。
业绩承诺的完成情况：
□适用 √不适用
大额商誉形成的主要原因：
□适用 √不适用
其他说明：
合并成本大于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额。
(3). 被购买方于购买日可辨认资产、负债
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 宁波韵凯磁业有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 流动资产 | 25,559,091.90 | 25,559,091.90 |
| 非流动资产 | 28,655,150.15 | 28,655,150.15 |
| 资产 | 54,214,242.05 | 54,214,242.05 |
| 流动负债 | 15,593,635.03 | 15,593,635.03 |
| 非流动负债 | 0.00 | 0.00 |
| 负债 | 15,593,635.03 | 15,593,635.03 |
| 净资产 | 38,620,607.02 | 38,620,607.02 |
| 减：少数股东权益 | 26,248,242.81 | 26,248,242.81 |
| 取得的净资产 | 12,372,364.21 | 12,372,364.21 |
(4). 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权的取得时点 | 购买日之前原持有股权的取得比例（%） | 购买日之前原持有股权的取得成本 | 购买日之前原持有股 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新 | 购买日之前原持有股 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合 |
| 权的取得方式 | 计量产生的利得或损失 | 权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 收益转入投资收益或留存收益的金额 | ||||||
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 2020年9月成立时 | 30% | 15,000,000.00 | 直接出资 | 13,686,182.10 | 13,686,182.10 | 0.00 | 净资产基础法 | 0.00 |
(5). 购买日或合并当期期末无法合理确定合并对价或被购买方可辨认资产、负债公允价值的相关说明
□适用 √不适用
(6). 其他说明
□适用 √不适用
2、 同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(1). 本期发生的同一控制下企业合并
□适用 √不适用
(2). 合并成本
□适用 √不适用
(3). 合并日被合并方资产、负债的账面价值
□适用 √不适用
：
3、 反向购买
□适用 √不适用
4、 处置子公司
本期是否存在丧失子公司控制权的交易或事项
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧失控制权的情形
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
5、 其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十、 在其他主体中的权益
1、 在子公司中的权益
(1). 企业集团的构成
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 子公司 名称 | 主要经营地 | 注册资本 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得 方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 宁波韵升强磁材料有限公司 | 宁波 | 3,233.84 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 95 | 5 | 发起设立 |
| 宁波韵升磁性材料有限公司 | 宁波 | 7600 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 100 | 发起设立 | |
| 包头韵升强磁材料有限公司 | 包头 | 78500 | 包头 | 磁性材料制造及销售 | 92.94 | 7.06 | 发起设立 |
| 宁波韵升高科磁业有限公司 | 宁波 | 6000 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波韵升磁体元件技术有限公司 | 宁波 | 12000 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波韵升特种金属材料有限公司 | 宁波 | 43000 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 90 | 10 | 发起设立 |
| Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH | 德国 | 10万欧元 | 德国 | 销售业务服务 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波韵升涂覆科技有限公司 | 宁波 | 10000 | 宁波 | 涂覆技术的研发及生产 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波韵升粘结磁体有限公司 | 宁波 | 1500 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 90 | 10 | 发起设立 |
| 宁波韵升投资有限公司 | 宁波 | 6000 | 宁波 | 实业投资 | 90 | 发起设立 | |
| 宁波韵升高新技术研究院 | 宁波 | 2000 | 宁波 | 技术开发 | 70 | 30 | 发起设立 |
| 宁波韵升发电机有限公司 | 宁波 | 1500 | 宁波 | 风力发电机的制造及销售 | 90 | 10 | 发起设立 |
| 宁波韵升装备技术有限公司 | 宁波 | 2000 | 宁波 | 新材料装备技术研发 | 90 | 10 | 发起设立 |
| YUN SHENG(U.S.A)INC | 美国 | 536万美元 | 美国 | 销售业务服务 | 100 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 宁波韵升新能源汽车材料有限公司 | 宁波 | 25500 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 100 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 宁波韵升新材料有限公司 | 宁波 | 5600 | 宁波 | 各类光纤、光缆连接器、陶瓷组件、插芯、适配器的生产和研发 | 100 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 浙江韵升机电有限公司 | 宁波 | 5200 | 宁波 | 机电产品的研发及生产 | 100 | 同一控制下企业合并取得 | |
| 包头韵升科技发展有限公司 | 包头 | 27000 | 包头 | 磁性材料制造及销售 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波高新区韵升新能源有限公司 | 宁波 | 2000 | 宁波 | 新兴能源技术研发 | 100 | 发起设立 | |
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 宁波 | 10000 | 宁波 | 磁性材料制造及销售 | 60 | 非同一控制下企业合并取得 |
其他说明：
[注] 报告期内，公司收购宁波韵凯磁业有限公司股权后，持有其60%股权，宁波韵凯磁业有限公司成为公司合并范围内子公司。
(2). 重要的非全资子公司
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 少数股东持股 比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 宁波韵升投资有限公司 | 10% | 4,787,960.13 | 15,321,996.62 | |
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 40% | -4,351,920.53 | 21,896,322.28 |
子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
(3). 重要非全资子公司的主要财务信息
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 宁波韵升投资有限 | 1,730.32 | 244,170,577.84 | 244,172,308.16 | 86,932,789.15 | 13,496,659.07 | 100,429,448.22 | 1,287.83 | 216,334,332.20 | 216,335,620.03 | 115,838,072.01 | 4,664,376.78 | 120,502,448.79 |
公司
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 宁波韵升投资有限公司 | 47,909,688.70 | 47,909,688.70 | -20,927,468.31 | 14,800,167.96 | 14,800,167.96 | -2,993,519.35 | ||
(4). 使用企业集团资产和清偿企业集团债务的重大限制
□适用 √不适用
(5). 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
□适用 √不适用
(1). 在子公司所有者权益份额的变化情况的说明
□适用 √不适用
(2). 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
□适用 √不适用
3、 在合营企业或联营企业中的权益
√适用 □不适用
(1). 重要的合营企业或联营企业
√适用 □不适用
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海兴烨创业投资有限公司 | 上海 | 上海 | 创业投资 | 20.00 | 权益法 | |
| 宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司 | 宁波 | 宁波 | 咨询 | 20.00 | 权益法 | |
| 上海兴富创业投资管理中心（有限合伙） [注1] | 上海 | 上海 | 创业投资 | 20.00 | 权益法 | |
| 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） [注1] | 宁波 | 宁波 | 创业投资 | 20.00 | 权益法 | |
| 宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙） [注1] | 宁波 | 宁波 | 创业投资 | 11.07 | 权益法 | |
| 宁波健信超导科技股份有限公司 [注2] | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 9.00 | 权益法 | |
| 宁波韵升智能技术有限公司 [注2] | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 17.00 | 权益法 | |
| 江苏太湖锅炉股份有限公司 [注2] | 无锡 | 无锡 | 制造业 | 15.00 | 权益法 | |
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 40.00 | 权益法 | |
| 宁波韵祥磁业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 30.00 | 权益法 | |
| 宁波韵泰磁业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 30.00 | 权益法 | |
| 宁波韵合磁业有限公司 | 宁波 | 宁波 | 制造业 | 30.00 | 权益法 | |
| 宁波韵升商务咨询有限公司 | 宁波 | 宁波 | 咨询 | 20.00 | 权益法 | |
| 中韵矿业发展有限公司 | 深圳 | 深圳 | 有色金属矿采选业 | 45.00 | 权益法 |
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
[注1]公司系有限合伙人，为其投资决策委员会成员单位，对其具备重大影响，采取权益法核算。[注2]公司在该被投资单位派有董事，具备重大影响，采取权益法核算。
(2). 重要合营企业的主要财务信息
□适用 √不适用
(3). 重要联营企业的主要财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |||||||
| 上海兴富创业投资管理中心 | 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙） | 宁波韵升智能技术有限公司 | 上海兴富创业投资管理中心 | 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙） | 宁波韵升智能技术有限公司 | |
| 流动资产 | 130,583,738.77 | 105,668,158.42 | 14,124,484.33 | 32,290,217.42 | 218,005,947.51 | 16,986,026.48 | 14,489,960.23 | 39,884,987.04 |
| 非流动资产 | 76,675,717.40 | 128,321,846.60 | 95,712,830.00 | 1,801,646.69 | 85,963,299.88 | 198,059,654.00 | 111,712,830.00 | 1,506,341.08 |
| 资产合计 | 207,259,456.17 | 233,990,005.02 | 109,837,314.33 | 34,091,864.11 | 303,969,247.39 | 215,045,680.48 | 126,202,790.23 | 41,391,328.12 |
| 流动负债 | 79,419,326.99 | 71,715,099.02 | 5,929,268.17 | 5,809,759.68 | 63,406,246.38 | 51,709,407.55 | 5,929,268.17 | 8,438,461.43 |
| 非流动负债 | -34,803,920.59 | -12,797,599.06 | 437,358.44 | 541,844.29 | ||||
| 负债合计 | 44,615,406.40 | 58,917,499.96 | 5,929,268.17 | 6,247,118.12 | 63,406,246.38 | 51,709,407.55 | 5,929,268.17 | 8,980,305.72 |
| 少数股东权益 | - | |||||||
| 归属于母公司股东权益 | 162,644,049.77 | 175,072,505.06 | 103,908,046.16 | 27,844,745.99 | 240,563,001.01 | 163,336,272.93 | 120,273,522.06 | 32,411,022.40 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 32,528,809.95 | 35,014,501.04 | 11,506,595.71 | 4,733,606.82 | 48,112,600.20 | 32,667,254.61 | 13,318,879.95 | 5,509,873.81 |
| 调整事项 | ||||||||
| --商誉 | ||||||||
| --内部交易未实现利润 | ||||||||
| --其他 | ||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 32,528,809.95 | 35,014,501.04 | 11,506,595.71 | 4,733,606.82 | 48,112,600.20 | 32,667,254.61 | 13,318,879.95 | 5,509,873.81 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 11,351,531.90 | 26,371,666.98 | ||||||
| 净利润 | 53,022,057.06 | 61,825,501.18 | -16,365,475.90 | -4,566,276.41 | 111,886,894.73 | 38,452.13 | -2,935,270.25 | 2,832,575.99 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | ||||||||
| 综合收益总额 | 53,022,057.06 | 61,825,501.18 | -16,365,475.90 | -4,566,276.41 | 111,886,894.73 | 38,452.13 | -2,935,270.25 | 2,832,575.99 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 26,188,201.66 | 10,017,853.81 | 4,638,074.94 |
(4). 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 期末余额/ 本期发生额 | 期初余额/ 上期发生额 | |
| 合营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | ||
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | ||
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | ||
| 联营企业： | ||
| 投资账面价值合计 | 131,632,582.50 | 135,206,498.86 |
| 下列各项按持股比例计算的合计数 | ||
| --净利润 | 131,632,582.50 | -4,995,084.47 |
| --其他综合收益 | ||
| --综合收益总额 | 10,386,927.52 | -4,995,084.47 |
(5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明
□适用 √不适用
(6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损
□适用 √不适用
(7). 与合营企业投资相关的未确认承诺
□适用 √不适用
(8). 与合营企业或联营企业投资相关的或有负债
□适用 √不适用
4、 重要的共同经营
□适用 √不适用
5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入合并财务报表范围的结构化主体的相关说明：
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十一、 政府补助
1、 报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 √不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 √不适用
2、 涉及政府补助的负债项目
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 12,324,000.00 | 2,054,000.00 | 10,270,000.00 | 与资产相关 | |||
| 递延收益 | 8,055,959.81 | 10,335,200.00 | 9,213,971.94 | 3,965,000.00 | 5,212,187.87 | 与收益相关 | |
| 合计 | 20,379,959.81 | 10,335,200.00 | 0.00 | 11,267,971.94 | 3,965,000.00 | 15,482,187.87 |
3、 计入当期损益的政府补助
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 与资产相关 | 2,054,000.00 | 2,054,000.00 |
| 与收益相关 | 55,652,229.33 | 30,167,137.82 |
| 合计 | 57,706,229.33 | 32,221,137.82 |
十二、 与金融工具相关的风险
1、 金融工具的风险
√适用 □不适用
本公司在日常活动中面临各种金融工具的风险，主要包括市场风险（包括汇率风险和利率风险）、信用风险和流动性风险。本公司的主要金融工具包括货币资金、应收款项融资、借款、应收及其他应收款、应付账款及其他应付款、交易性金融资产和负债、其他非流动金融资产等。相
关金融工具详情于各附注披露。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。市场风险市场风险是指利率、汇率以及其他市场因素变动而引起金融工具的价值变化，进而对未来收益或者未来现金流量可能造成潜在损失的风险。
（1）外汇风险
外汇风险是指影响本公司财务成果和现金流的外汇汇率的变动中的风险。本公司承受外汇风险主要与所持有外币的货币资金、应收款项及应付款项有关，由于外币与本公司的功能货币之间的汇率变动使本公司面临外汇风险，但本公司管理层认为，该等外币的金融工具于本公司总资产所占比例不大，除货币资金外均为到期日较短，故本公司与此所面临的外汇风险可以控制。本公司主要经营活动中以外币结算的，本公司通过新订单报价与汇率关联等措施加以规避其汇率风险，故本公司所面临的外汇风险也可以控制。敏感性分析：
本公司承受外汇风险主要为美元及欧元（港币及日元发生额和余额较小不进行分析）与人民币的汇率变化有关。下表列示了本公司相关外币与人民币汇率变动5%假设下的敏感性分析。在管理层进行敏感性分析时，5%的增减变动被认为合理反映了汇率变化的可能范围。汇率可能发生的合理变动对当期税前利润的影响如下：
| 当期税前利润的影响 | 期末余额变动 | |
| 美元影响净额（万元） | 欧元影响净额（万元） | |
| 人民币贬值 | +2,280.34 | +398.08 |
| 人民币升值 | -2,280.34 | -398.08 |
（2）利率风险
本公司的利率风险产生于银行借款。固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险，浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险。本公司根据利率市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。截止报告期末，本公司短期借款利率为固定利率。本公司因利率变动引起金融工具公允价值变动的风险主要与固定利率短期借款(详见附注有关内容)有关。由于固定利率借款主要为短期借款，因此本公司之董事认为公允利率风险并不重大，本公司目前并无利率对冲的政策。
敏感性分析
利率风险敏感性分析基于市场利率变化影响可变利率金融工具的利息收入或费用的假设。对于浮动利率计息之应付债券，敏感性分析基于该债券在一个完整的会计年度内将不会被要求偿付。此外，在管理层进行敏感性分析时，50个基点的增减变动被认为合理反映了利率变化的可能范围。在上述假设的基础上，在其他变量不变的情况下，利率增加或降低50个基点的情况下，报告期的税前利润将会减少或增加人民币651.30万元，利率风险并不重大。
（3）其他价格风险
本公司持有的分类为交易性金融资产、其他非流动金融资产和交易性金融负债的投资在资产负债表日以其公允价值列示。因此，本公司面临价格风险。本公司已于公司内部成立投资管理部门，由指定成员密切监控投资产品之价格变动。因此本公司董事认为公司面临之价格风险已被缓解。敏感性分析于报告日，如交易性金融资产（第一层次）的各类资产公允价值综合升高或降低10%，则本公司的税前利润将会增加或减少人民币2,762.20万元。
信用风险
信用风险是指本公司客户（或交易对手）未能履行合同所规定的义务，或信用质量发生变化影响金融工具价值，从而给本公司带来损失的风险。可能引起本公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致本公司金融资产产生的损失。
本公司信用风险主要与应收款项相关。为降低应收款项的信用风险，本公司控制信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。本公司于每个资产负债表日根据应收款项的回收情况，计提充分的坏账准备。因此，本公司管理层认为所承担的信用风险已经大为降低。
此外，本公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
流动风险
流动风险主要指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险。
（1）本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下:
| 项 目 | 账面价值 | 未折现合同金额 | 1年以内 （含无期限） | 一年以上 |
| 短期借款 | 315,537,070.83 | 315,537,070.83 | 315,537,070.83 | |
| 交易性金融负债 | 1,009,704.03 | |||
| 应付票据 | 382,009,004.13 | 382,009,004.13 | 382,009,004.13 | |
| 应付账款 | 614,809,963.88 | 614,809,963.88 | 614,809,963.88 | |
| 其他应付款 | 90,959,443.94 | 90,959,443.94 | 90,959,443.94 | |
| 长期借款及一年内到期的长期借款 | 911,523,311.08 | 910,000,000.00 | 211,000,000.00 | 699,000,000.00 |
| 合 计 | 2,315,848,497.89 | 2,313,315,482.78 | 1,614,315,482.78 | 699,000,000.00 |
（2）管理金融负债流动性的方法：
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要、并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。截止报告期末，本公司自有资金较充裕，流动性风险较小。
综上所述，本公司管理层认为本公司所承担的流动风险已经大为降低，对本公司的经营和财务报表不构成重大影响，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。
2、 套期
(1) 公司开展套期业务进行风险管理
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(2) 公司开展符合条件套期业务并应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
(3) 公司开展套期业务进行风险管理、预期能实现风险管理目标但未应用套期会计
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
3、 金融资产转移
(1) 转移方式分类
□适用 √不适用
(2) 因转移而终止确认的金融资产
□适用 √不适用
(3) 继续涉入的转移金融资产
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
十三、 公允价值的披露
1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | 277,229,975.87 | 105,777,784.95 | 383,007,760.82 | |
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | 277,229,975.87 | 105,777,784.95 | 383,007,760.82 | |
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | 276,934,182.74 | 276,934,182.74 | ||
| （3）衍生金融资产 | 295,793.13 | 295,793.13 | ||
| （4）理财产品 | 105,777,784.95 | 105,777,784.95 | ||
| 2. 指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | ||||
| （四）投资性房地产 | ||||
| 1.出租用的土地使用权 | ||||
| 2.出租的建筑物 | ||||
| 3.持有并准备增值后转让的土地使用权 | ||||
| （五）生物资产 | ||||
| 1.消耗性生物资产 | ||||
| 2.生产性生物资产 | ||||
| （二）应收款项融资 | 286,227,351.98 | 286,227,351.98 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 282,642,394.34 | 282,642,394.34 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 277,229,975.87 | 105,777,784.95 | 568,869,746.32 | 951,877,507.14 |
| （六）交易性金融负债 | 1,009,704.03 | 1,009,704.03 | ||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | 1,009,704.03 | 1,009,704.03 | ||
| 其中：发行的交易性债券 |
| 衍生金融负债 | 1,009,704.03 | 1,009,704.03 | ||
| 其他 | ||||
| 2.指定为以公允价值计量且变动计入当期损益的金融负债 | ||||
| 持续以公允价值计量的负债总额 | 1,009,704.03 | 1,009,704.03 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | ||||
| （一）持有待售资产 | ||||
| 非持续以公允价值计量的资产总额 | ||||
| 非持续以公允价值计量的负债总额 |
2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据
√适用 □不适用
交易性金融资产中股票、国债逆回购等投资，其期末公允价值参照期末市场价格。交易性金融资产和交易性金融负债中，衍生金融资产和负债为远期结售汇合约，资产负债表日以当日的银行远期结汇与约定的交割汇率之间的差额，或以剩余期限为基础与期限相近的合约比较，作为公允价值确定依据。
3、 持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司计入交易性金融资产核算的公开发行的理财产品投资，以金融机构提供的估值作为公允价值确定依据。
4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
√适用 □不适用
公司计入交易性金融资产核算的权益工具投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，无其活跃市场报价。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况和投资成本等。
本公司将业务模式以收取合同现金流量和出售为目标的应收票据重分类至应收款项融资，以现金流量折现模型确定其公允价值。由于银行承兑汇票到期期限短，资金时间价值因素对公允价值的影响不重大，公司对合同到期日较短，12个月以内现金流不进行折现，按照应收款项融资成本作为公允价值。
公司计入其他非流动金融资产核算的权益工具投资，不对其构成控制、共同控制、重大影响，无其活跃市场报价。公允价值确定依据为类似资产在活跃市场上的报价，或以非活跃市场上
的报价为基础作出必要的调整作为公允价值。公司采用估计技术确定其公允价值，重要参数包括经营情况、投资成本和近期市场交易记录等。
5、 持续的第三层次公允价值计量项目，期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感
性分析
√适用 □不适用
未变动。
6、 持续的公允价值计量项目，本期内发生各层级之间转换的，转换的原因及确定转换时点的政
策
□适用 √不适用
7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因
□适用 √不适用
8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况
√适用 □不适用
本公司以摊余成本计量的金融资产和金融负债，包括：货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款、应付票据、应付账款、其他应付款等。因剩余时间不长，或者剩余时间较长但实际利率与市场利率差异不大，其账面价值与公允价值相近。
9、 其他
□适用 √不适用
十四、 关联方及关联交易
1、 本企业的母公司情况
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例(%) | 母公司对本企业的表决权比例(%) |
| 韵升控股集团有限公司 | 宁波市江东区民安路348号 | 项目投资、进出口业务 | 42,000 | 28.82% | 33.35% |
本企业的母公司情况的说明
[注]2020年12月21日，控股股东韵升控股集团有限公司、宁波乾浩投资有限公司签署《一致行动人协议》，协议约定韵升控股集团有限公司与宁波乾浩投资有限公司构成一致行动关系。截止2023年12月31日，韵升控股集团有限公司对本公司的持股比例28.82%，通过全资子公司宁波韵升科技投资有限公司对公司的持股比例3.24%，韵升控股集团有限公司、宁波韵升科技投资有限公司和宁波乾浩投资有限公司合计对本公司的持股比例
33.05%。韵升控股集团有限公司对本公司的表决权比例29.08%，韵升控股集团有限公司、宁波韵升科技投资有限公司和宁波乾浩投资有限公司合计对本公司的表决权比例33.35%。
本企业最终控制方是竺韵德先生。
2、 本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注
√适用 □不适用
参见本附注“十、在其他主体中权益的披露”中“在子公司中的权益”相关内容。
3、 本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注
√适用 □不适用
参见本附注“十、在其他主体中权益的披露”中“在合营安排或联营企业中的权益”相关内容。
报告期内，公司收购宁波韵凯磁业有限公司股权后，持有其60%股权，宁波韵凯磁业有限公司成为公司合并范围内子公司，公司与其1-8月发生额列示为关联交易发生额。
本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情况如下
□适用 √不适用
其他说明
□适用 √不适用
4、 其他关联方情况
√适用 □不适用
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵升伺服科技有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵声机芯制造有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵升音乐礼品有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 同一母公司 |
| 日兴(宁波)电机有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波日耕贸易有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵升智能软件有限公司 | 同一母公司 |
| 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 同一母公司 |
其他说明
[注] 此处列示的是本期与本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他关联方情况。
5、 关联交易情况
(1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度（如适用） | 是否超过交易额度（如适用） | 上期发生额 |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 购买产品 | 10.58 | |||
| 宁波韵声机芯制造有限公司 | 购买产品 | 27.93 | 18.13 | ||
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 购买产品 | 0.20 | 0.27 | ||
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 购买产品 | 3.89 | 69.92 | ||
| 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 物业管理类费用 | 1,102.45 | 1,300.00 | 否 | 1,216.88 |
| 宁波韵合磁业有限公司 | 加工费 | 2,363.70 | 4,000.00 | 否 | 3,346.25 |
| 宁波韵祥磁业有限公司 | 加工费 | 3,421.37 | 4,000.00 | 否 | 3,468.75 |
| 宁波韵泰磁业有限公司 | 加工费 | 2,270.35 | 4,000.00 | 否 | 2,778.53 |
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 加工费 | 1,756.49 | 2,500.00 | 否 | 1,970.35 |
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 加工费 | 1,876.21 | 6,000.00 | 否 | 4,032.39 |
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 加工费 | 0.94 | 11.19 | ||
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 技术研发费 | 9.43 | 68.42 | ||
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 技术研发费 | 16.98 | |||
| 韵升控股集团有限公司 | 购买办公用品 | 0.79 | |||
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 购买设备 | 140.70 | 150 | 否 | 949.19 |
| 韵升控股集团有限公司 | 购买设备 | 0.84 | 11.57 | ||
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 购买设备 | 96.30 | |||
| 江苏太湖锅炉股份有限公司 | 购买设备 | 52.57 | |||
| 合 计 | 13,054.63 | 21,950.00 | 18,038.93 |
出售商品/提供劳务情况表
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 宁波健信超导科技股份有限公司 | 销售产品 | 6,132.28 | 7,519.49 |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 销售产品、材料 | 1,983.37 | 2,221.72 |
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 销售材料 | 9.13 | |
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 销售产品、材料 | 11.94 | |
| 宁波韵合磁业有限公司 | 销售材料 | 4.56 | |
| 宁波韵祥磁业有限公司 | 销售材料 | 21.30 | 19.16 |
| 宁波韵声机芯制造有限公司 | 水电收入 | 128.70 | 89.78 |
| 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 水电收入 | 346.68 | 197.26 |
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 水电收入 | 38.84 | |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 水电收入 | 43.92 | 37.00 |
| 日兴(宁波)电机有限公司 | 水电收入 | 13.93 | 14.49 |
| 宁波韵升伺服科技有限公司 | 水电收入 | 23.56 | 10.48 |
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 水电收入 | 10.08 | 11.15 |
| 宁波日耕贸易有限公司 | 水电收入 | 6.14 | 6.44 |
| 宁波韵升音乐礼品有限公司 | 水电收入 | ||
| 韵升控股集团有限公司 | 水电收入 | 0.50 | 0.37 |
| 宁波韵升智能软件有限公司 | 水电收入 | 0.48 | |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 出售设备 | 0.98 | |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 出售设备 | ||
| 宁波韵合磁业有限公司 | 出售设备 | 5.40 | |
| 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 出售设备 | 0.38 | |
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 出售设备 | 0.53 | |
| 合 计 | 8,712.35 | 10,197.69 |
(2). 关联受托管理/承包及委托管理/出包情况
本公司受托管理/承包情况表：
□适用 √不适用
关联托管/承包情况说明
□适用 √不适用
本公司委托管理/出包情况表
□适用 √不适用
关联管理/出包情况说明
□适用 √不适用
(3). 关联租赁情况
本公司作为出租方：
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 房屋出租 | 1,248.45 | 1,657.27 |
| 宁波韵声机芯制造有限公司 | 房屋出租 | 238.90 | 244.94 |
| 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 房屋出租 | 0.07 | 146.26 |
| 日兴(宁波)电机有限公司 | 房屋出租 | 56.65 | 41.73 |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 房屋出租 | 172.69 | 91.86 |
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 房屋出租 | 44.17 | 46.38 |
| 宁波韵升智能软件有限公司 | 房屋出租 | 39.47 | 39.16 |
| 宁波日耕贸易有限公司 | 房屋出租 | 95.24 | 112.53 |
| 宁波韵升伺服科技有限公司 | 房屋出租 | 13.12 | 13.12 |
| 韵升控股集团有限公司 | 房屋出租 | 3.21 | 2.23 |
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 设备出租 | 0.84 | 0.64 |
| 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 设备出租 | 4.81 | |
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 设备出租 | 0.15 | |
| 韵升控股集团有限公司 | 设备出租 | 0.14 | |
| 合 计 | 1,917.91 | 2,396.12 |
本公司作为承租方：
□适用 √不适用
关联租赁情况说明
□适用 √不适用
(4). 关联担保情况
本公司作为担保方
□适用 √不适用
本公司作为被担保方
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 韵升控股集团有限公司 | 10,000.00 | 2023年1月 | 2024年1月 | 是 |
关联担保情况说明
□适用 √不适用
(5). 关联方资金拆借
□适用 √不适用
(6). 关联方资产转让、债务重组情况
□适用 √不适用
(7). 关键管理人员报酬
√适用 □不适用
单位：万元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 725 | 818 |
(8). 其他关联交易
□适用 √不适用
6、 应收、应付关联方等未结算项目情况
(1). 应收项目
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 宁波韵升电驱动技术有限公司 | 1,590.57 | 15.91 | 1,995.40 | 99.77 |
| 应收账款 | 宁波韵豪金属材料有限公司 | 0.13 | 0.01 | ||
| 应收账款 | 宁波健信超导科技股份有限公司 | 623.93 | 31.20 | ||
| 应收账款 | 宁波韵升汽车电机系统有限公司 | 0.11 | 0.01 | ||
| 应收账款 | 宁波韵升伺服科技有限公司 | 1.65 | 0.08 | ||
| 应收账款 | 宁波韵声机芯制造有限公司 | 0.23 | 0.01 | ||
| 预付款项 | 宁波韵升物业管理服务有限公司 | 0.12 | 0.01 | ||
| 其他非流动资产 | 宁波韵升智能技术有限公司 | 122.41 | 1.22 | 23.75 | 1.19 |
| 合计 | 1,712.98 | 17.13 | 2,645.32 | 132.27 |
(2). 应付项目
√适用 □不适用
单位:万元 币种:人民币
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付账款 | 宁波韵豪金属材料有限公司 | 973.42 | 1,019.26 |
| 应付账款 | 宁波韵合磁业有限公司 | 1,421.26 | 960.58 |
| 应付账款 | 宁波韵凯磁业有限公司 | 1,560.93 | |
| 应付账款 | 宁波韵泰磁业有限公司 | 1,368.82 | 1,060.59 |
| 应付账款 | 宁波韵祥磁业有限公司 | 1,544.46 | 1,381.36 |
| 应付账款 | 宁波韵升智能技术有限公司 | 104.21 | 99.21 |
| 合同负债和其他非流动负债 | 宁波健信超导科技股份有限公司 | 878.91 | |
| 其他应付款 | 江苏太湖锅炉股份有限公司 | 5.00 | |
| 小计 | 6,296.08 | 6,081.93 |
(3). 其他项目
□适用 √不适用
7、 关联方承诺
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十五、 股份支付
1、 各项权益工具
√适用 □不适用
数量单位：股 金额单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 2022年限制性股票激励计划 | 7,916,000 | 40,450,760.00 | 610,000 | 1,640,579.04 | ||||
| 2022年员工持股计划 | 2,838,061 | 14,502,491.71 | ||||||
| 2020年股票期权激励计划 | 3,444,000 | 1,683,838.33 | 360,000 | 727,200.00 | ||||
| 合 计 | 3,444,000 | 1,683,838.33 | 10,754,061 | 54,953,251.71 | 970,000 | 2,367,779.04 | ||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 √不适用
2、 以权益结算的股份支付情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 详见说明 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 详见说明 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 详见说明 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 详见说明 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 127,625,098.53 |
其他说明
| 项 目 | 2022年限制性股票激励计划 | 2022年员工持股计划 | 2020年股票期权激励计划 |
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 根据授予日公司股价与行权价格确定公允价值 | 根据授予日公司股价与行权价格确定公允价值 | 布莱克—斯科尔斯期权定价模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 授予日股票价格 | 授予日股票价格 | 公司在确定授予日权益工具公允价值时，在估值模型中使用的重要参数包括标的股价、无风险利率以及历史波动率。 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定 | 按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定 | 按各解锁期的业绩条件及激励对象的考核结果估计确定 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
| 项 目 | 2022年限制性股票激励计划 | 2022年员工持股计划 | 2020年股票期权激励计划 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 83,249,850.17 | 20,303,488.38 | 24,071,759.98 |
3、 以现金结算的股份支付情况
□适用 √不适用
4、 本期股份支付费用
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 2022年限制性股票激励计划 | 33,207,906.86 | |
| 2022年员工持股计划 | 10,635,160.58 | |
| 2020年股票期权激励计划 | 956,638.33 | |
| 合 计 | 44,799,705.77 |
5、 股份支付的修改、终止情况
□适用 √不适用
6、 其他
□适用 √不适用
十六、 承诺及或有事项
1、 重要承诺事项
□适用 √不适用
2、 或有事项
(1). 资产负债表日存在的重要或有事项
√适用 □不适用
根据公司2023年度股东大会审议通过的《关于对控股子公司进行综合授信业务提供担保的议案》及其他相关议案,2024年度向控股子公司提供担保的总额不超过人民币27.4亿元。截止2023年12月31日，公司为子公司担保：应付票据余额2,870.83万元。
(2). 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明：
□适用 √不适用
3、 其他
□适用 √不适用
十七、 资产负债表日后事项
1、 重要的非调整事项
□适用 √不适用
截至报告日，公司无需披露的重要的非调整事项
2、 利润分配情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 拟分配的利润或股利 | 55,095,752.55 |
| 拟分配每10股派息数(元) | 0.50 |
| 经审议批准宣告发放的利润或股利 | 55,095,752.55 |
注：以2023年年度利润分配时股权登记日的总股本扣除公司回购专户的股份余额为基数，拟向全体股东(公司回购专户除外)每10股派送0.50元(含税)现金红利，预计派发现金红利55,095,752.55元。
3、 销售退回
□适用 √不适用
4、 其他资产负债表日后事项说明
□适用 √不适用
十八、 其他重要事项
1、 前期会计差错更正
(1). 追溯重述法
□适用 √不适用
(2). 未来适用法
□适用 √不适用
2、 重要债务重组
□适用 √不适用
3、 资产置换
(1). 非货币性资产交换
□适用 √不适用
(2). 其他资产置换
□适用 √不适用
4、 年金计划
□适用 √不适用
5、 终止经营
□适用 √不适用
6、 分部信息
(1). 报告分部的确定依据与会计政策
□适用 √不适用
(2). 报告分部的财务信息
□适用 √不适用
(3). 公司无报告分部的，或者不能披露各报告分部的资产总额和负债总额的，应说明原因
□适用 √不适用
(4). 其他说明
□适用 √不适用
7、 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
□适用 √不适用
8、 其他
□适用 √不适用
十九、 母公司财务报表主要项目注释
1、 应收账款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 1,353,817,190.42 | 1,517,447,774.04 | |
| 1年以内小计 | 1,353,817,190.42 | 1,517,447,774.04 |
| 1至2年 | 9,752,297.42 | 1,135,117.93 |
| 2至3年 | 65,000.00 | |
| 3至4年 | 1,126,984.17 | |
| 4至5年 | 1,126,984.17 | 3,873,015.83 |
| 5年以上 | 4,591,708.49 | 718,692.66 |
| 合计 | 1,369,353,180.50 | 1,524,301,584.63 |
(2). 按坏账计提方法分类披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面 价值 | |||||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |||
| 按单项计提坏账准备 | 5,718,692.66 | 0.42% | 5,718,692.66 | 100.00% | 0.00 | 5,718,692.66 | 0.38% | 5,718,692.66 | 100.00% | |
| 按组合计提坏账准备 | 1,363,634,487.84 | 99.58% | 14,532,901.65 | 1.07% | 1,349,101,586.19 | 1,518,582,891.97 | 99.62% | 74,427,381.54 | 4.90% | 1,444,155,510.43 |
| 合计 | 1,369,353,180.50 | 100.00% | 20,251,594.31 | 1.48% | 1,349,101,586.19 | 1,524,301,584.63 | 100.00% | 80,146,074.20 | 5.26% | 1,444,155,510.43 |
按单项计提坏账准备：
√适用 □不适用
位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 零星客户 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | 100.00% | 预计难以收回 |
| 合 计 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | 100.00% | |
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
√适用 □不适用
组合计提项目：按账龄分析法计提坏账准备的应收账款
单位：元 币种：人民币
| 名称 | 期末余额 | ||
| 应收账款 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 1,353,817,190.42 | 13,538,171.91 | 1.00% |
| 1至2年 | 9,752,297.42 | 975,229.74 | 10.00% |
| 2至3年 | 65,000.00 | 19,500.00 | 30.00% |
| 合 计 | 1,363,634,487.84 | 14,532,901.65 | 1.07% |
按组合计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按预期信用损失一般模型计提坏账准备
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 523,497.48 | 523,497.48 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -458,831.55 | -458,831.55 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 64,665.93 | - | - | 64,665.93 |
(3). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提 | 5,718,692.66 | 5,718,692.66 | ||||
| 账龄组合 | 74,427,381.54 | -59,894,479.89 | 14,532,901.65 | |||
| 合 计 | 80,146,074.20 | -59,894,479.89 | - | 20,251,594.31 | ||
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(4). 本期实际核销的应收账款情况
□适用 √不适用
其中重要的应收账款核销情况
□适用 √不适用
应收账款核销说明：
□适用 √不适用
(5). 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 第一名 | 440,190,531.52 | 440,190,531.52 | 32.15% | 4,401,905.32 | |
| 第二名 | 116,949,627.77 | 116,949,627.77 | 8.54% | 1,169,496.28 | |
| 第三名 | 74,048,935.83 | 74,048,935.83 | 5.41% | 740,489.36 | |
| 第四名 | 69,741,872.54 | 69,741,872.54 | 5.09% | 697,418.73 | |
| 第五名 | 40,658,628.31 | 40,658,628.31 | 2.97% | 406,586.28 | |
| 合 计 | 741,589,595.97 | - | 741,589,595.97 | 54.16% | 7,415,895.96 |
其他说明：
□适用 √不适用
2、 其他应收款
项目列示
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 705,935,644.72 | 879,560,288.59 |
| 合计 | 705,935,644.72 | 879,560,288.59 |
其他说明：
□适用 √不适用
应收利息
(1). 应收利息分类
□适用 √不适用
(2). 重要逾期利息
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收利息账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收利息情况
□适用 √不适用
其中重要的应收利息核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
应收股利
(1). 应收股利
□适用 √不适用
(2). 重要的账龄超过1年的应收股利
□适用 √不适用
(3). 按坏账计提方法分类披露
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备：
□适用 √不适用
按单项计提坏账准备的说明：
□适用 √不适用
按组合计提坏账准备：
□适用 √不适用
(4). 按预期信用损失一般模型计提坏账准备
□适用 √不适用
对本期发生损失准备变动的应收股利账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
(5). 坏账准备的情况
□适用 √不适用
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
□适用 √不适用
(6). 本期实际核销的应收股利情况
□适用 √不适用
其中重要的应收股利核销情况
□适用 √不适用
核销说明：
□适用 √不适用
其他说明：
□适用 √不适用
其他应收款
(1). 按账龄披露
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | ||
| 其中：1年以内分项 | ||
| 705,919,660.65 | 880,023,536.07 | |
| 1年以内小计 | 705,919,660.65 | 880,023,536.07 |
| 1至2年 | 20,400.00 | |
| 5年以上 | 60,250.00 | 60,250.00 |
| 合计 | 706,000,310.65 | 880,083,786.07 |
(2). 按款项性质分类情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应收往来款 | 705,682,067.44 | 870,758,586.40 |
| 保证金 | 260,650.00 | 5,327,706.06 |
| 应收出口退税 | 3,951,968.19 | |
| 其他 | 57,593.21 | 45,525.42 |
| 合 计 | 706,000,310.65 | 880,083,786.07 |
(3). 坏账准备计提情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 2023年1月1日余额 | 523,497.48 | 523,497.48 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | -458,831.55 | -458,831.55 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 64,665.93 | - | - | 64,665.93 |
对本期发生损失准备变动的其他应收款账面余额显著变动的情况说明：
□适用 √不适用
本期坏账准备计提金额以及评估金融工具的信用风险是否显著增加的采用依据：
□适用 √不适用
(4). 坏账准备的情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 账龄组合 | 523,497.48 | -458,831.55 | 64,665.93 | |||
| 合 计 | 523,497.48 | -458,831.55 | - | - | - | 64,665.93 |
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
□适用 √不适用
(5). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用
其中重要的其他应收款核销情况：
□适用 √不适用
其他应收款核销说明：
□适用 √不适用
(6). 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 单位名称 | 期末余额 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 款项的性质 | 账龄 | 坏账准备 期末余额 |
| 第一名 | 284,206,639.08 | 40.26% | 子公司往来 | 一年以内 | 0.00 |
| 第二名 | 218,078,769.56 | 30.89% | 子公司往来 | 一年以内 | 0.00 |
| 第三名 | 85,268,787.07 | 12.08% | 子公司往来 | 一年以内 | 0.00 |
| 第四名 | 62,671,135.75 | 8.88% | 子公司往来 | 一年以内 | 0.00 |
| 第五名 | 49,539,882.15 | 7.02% | 子公司往来 | 一年以内 | 0.00 |
| 合 计 | 699,765,213.61 | 99.13% | 99.13% | 0.00 |
(7). 因资金集中管理而列报于其他应收款
□适用 √不适用
其他说明：
√适用 □不适用
按坏账计提方法分类披露
| 类 别 | 2023年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 706,000,310.65 | 100.00% | 64,665.93 | 0.01% | 705,935,644.72 |
| 其中：账龄组合 | 318,243.21 | 0.05% | 64,665.93 | 20.32% | 253,577.28 |
| 合并范围关联方组合 | 705,682,067.44 | 99.95% | 0.00 | 0.00% | 705,682,067.44 |
| 合 计 | 706,000,310.65 | 100.00% | 64,665.93 | 0.01% | 705,935,644.72 |
（续）
| 类 别 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | ||
| 按单项计提坏账准备 | |||||
| 按组合计提坏账准备 | 880,083,786.07 | 100.00% | 523,497.48 | 0.06% | 879,560,288.59 |
| 其中：账龄组合 | 9,325,199.67 | 1.06% | 523,497.48 | 5.61% | 8,801,702.19 |
| 合并范围关联方组合 | 870,758,586.40 | 98.94% | 0.00 | 0.00% | 870,758,586.40 |
| 合 计 | 880,083,786.07 | 100.00% | 523,497.48 | 0.06% | 879,560,288.59 |
按组合计提坏账准备
| 账 龄 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 237,593.21 | 2,375.93 | 1.00% | 9,264,949.67 | 463,247.48 | 5.00% |
| 1至2年 | 20,400.00 | 2,040.00 | 10.00% | |||
| 2至3年 | ||||||
| 3至4年 | ||||||
| 4至5年 | ||||||
| 5年以上 | 60,250.00 | 60,250.00 | 100.00% | 60,250.00 | 60,250.00 | 100.00% |
| 合 计 | 318,243.21 | 64,665.93 | 20.32% | 9,325,199.67 | 523,497.48 | 5.61% |
3、 长期股权投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 2,013,274,314.95 | 2,013,274,314.95 | 1,840,666,272.85 | 1,840,666,272.85 | ||
| 对联营、合营企业投资 | 215,829,445.94 | 11,110,000.00 | 204,719,445.94 | 240,497,270.46 | 11,110,000.00 | 229,387,270.46 |
| 合计 | 2,229,103,760.89 | 11,110,000.00 | 2,217,993,760.89 | 2,081,163,543.31 | 11,110,000.00 | 2,070,053,543.31 |
(1). 对子公司投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 宁波韵升高科磁业有限公司 | 104,448,459.78 | 104,448,459.78 | ||||
| 宁波韵升强磁材料有限公司 | 30,722,000.00 | 30,722,000.00 | ||||
| 包头韵升强磁材料有限公司 | 529,760,000.00 | 143,921,860.00 | 673,681,860.00 | |||
| 宁波韵升粘结磁体有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||||
| 宁波韵升磁体元件技术有限公司 | 330,780,988.23 | 330,780,988.23 | ||||
| 宁波韵升高新技术研究院 | 14,000,000.00 | 14,000,000.00 | ||||
| 宁波韵升投资有限公司 | 54,000,000.00 | 54,000,000.00 |
| Yunsheng Magnetics (Europe) GmbH | 35,445,289.54 | 35,445,289.54 | ||||
| 宁波韵升特种金属材料有限公司 | 387,000,000.00 | 387,000,000.00 | ||||
| 宁波韵升发电机有限公司 | 13,500,000.00 | 13,500,000.00 | ||||
| 宁波韵升装备技术有限公司 | 18,000,000.00 | 18,000,000.00 | ||||
| 宁波韵升新材料有限公司 | 60,622,744.88 | 60,622,744.88 | ||||
| 浙江韵升机电有限公司 | 58,466,684.44 | 58,466,684.44 | ||||
| 宁波韵升新能源汽车材料有限公司 | 170,420,105.98 | 170,420,105.98 | ||||
| 宁波高新区韵升新能源有限公司 | 20,000,000.00 | 20,000,000.00 | ||||
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 28,686,182.10 | 28,686,182.10 | ||||
| 合计 | 1,840,666,272.85 | 172,608,042.10 | - | 2,013,274,314.95 |
(2). 对联营、合营企业投资
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 投资 单位 | 期初 余额 | 本期增减变动 | 期末 余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、合营企业 | |||||||||||
| 小计 | |||||||||||
| 二、联营企业 | |||||||||||
| 上海兴烨创业投资有限公司 | 7,642,074.81 | -246,532.91 | 7,395,541.90 | ||||||||
| 宁波市鄞州区润声管理咨询有限公司 | 2,715,935.26 | -47,569.93 | 2,668,365.33 | ||||||||
| 上海兴富创业投资管理中心（有限合伙） | 48,112,600.20 | 10,604,411.41 | 26,188,201.66 | 32,528,809.95 | |||||||
| 宁波兴富先锋投资合伙企业（有限合伙） | 32,667,254.61 | 12,365,100.24 | 10,017,853.81 | 35,014,501.04 | |||||||
| 宁波赛智韵升创业投资合伙企业（有限合伙） | 13,318,879.95 | -1,812,284.24 | 11,506,595.71 | ||||||||
| 宁波健信超导科技股份有限公司 | 68,701,074.87 | 5,600,815.46 | 1,799,969.69 | 72,501,920.64 | |||||||
| 宁波韵升智能技术有限公司 | 5,509,873.81 | -776,266.99 | 4,733,606.82 | 11,110,000.00 | |||||||
| 宁波韵豪金属材料有限公司 | 4,669,555.03 | -1,007,878.96 | 320,023.31 | 3,341,652.76 | |||||||
| 宁波韵祥磁业有限公司 | 3,862,378.21 | 687,876.49 | 691,277.43 | 3,858,977.27 | |||||||
| 宁波韵泰磁业有限公司 | 3,634,791.14 | -689,869.57 | 264,003.73 | 2,680,917.84 | |||||||
| 宁波韵合磁业有限公司 | 2,909,127.82 | -669,014.95 | 199,387.62 | 2,040,725.25 | |||||||
| 宁波韵凯磁业有限公司 | 10,887,783.74 | 3,000,000.00 | -201,601.64 | -13,686,182.10 | 0.00 | ||||||
| 中韵矿业发展有限公司 | 24,755,941.01 | 1,691,890.42 | 26,447,831.43 | ||||||||
| 小计 | 229,387,270.46 | 3,000,000.00 | - | 25,499,074.83 | 39,480,717.25 | - | -13,686,182.10 | 204,719,445.94 | 11,110,000.00 | ||
| 合计 | 229,387,270.46 | 3,000,000.00 | - | 25,499,074.83 | 39,480,717.25 | - | -13,686,182.10 | 204,719,445.94 | 11,110,000.00 |
(3). 长期股权投资的减值测试情况
□适用 √不适用
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 √不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 √不适用
前述信息与以前年度减值测试采用的信息或外部信息明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
公司以前年度减值测试采用信息与当年实际情况明显不一致的差异原因
□适用 √不适用
4、 营业收入和营业成本
(1). 营业收入和营业成本情况
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 3,376,921,161.62 | 3,336,595,508.20 | 3,610,779,007.33 | 3,488,122,649.85 |
| 其他业务 | 415,979,635.28 | 388,818,460.68 | 619,906,421.25 | 521,940,605.43 |
| 合计 | 3,792,900,796.90 | 3,725,413,968.88 | 4,230,685,428.58 | 4,010,063,255.28 |
(2). 营业收入、营业成本的分解信息
□适用 √不适用
其他说明
√适用 □不适用
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | ||
| 收入金额 | 成本金额 | 收入金额 | 成本金额 | |
| 主营业务按商品类型分类 | ||||
| 钕铁硼 | 3,376,921,161.62 | 3,336,595,508.20 | 3,610,779,007.33 | 3,488,122,649.85 |
| 小 计 | 3,376,921,161.62 | 3,336,595,508.20 | 3,610,779,007.33 | 3,488,122,649.85 |
| 主营业务按经营地区分类 | ||||
| 国内 | 2,948,634,668.34 | 3,025,699,261.65 | 3,151,270,391.21 | 3,157,192,173.08 |
| 国外 | 428,286,493.28 | 310,896,246.55 | 459,508,616.12 | 330,930,476.77 |
| 小 计 | 3,376,921,161.62 | 3,336,595,508.20 | 3,610,779,007.33 | 3,488,122,649.85 |
| 其他业务 | ||||
| 材料销售收入 | 397,807,120.88 | 380,843,515.61 | 599,703,019.79 | 513,595,093.67 |
| 其他 | 18,172,514.40 | 7,974,945.07 | 20,203,401.46 | 8,345,511.76 |
| 小 计 | 415,979,635.28 | 388,818,460.68 | 619,906,421.25 | 521,940,605.43 |
| 合 计 | 3,792,900,796.90 | 3,725,413,968.88 | 4,230,685,428.58 | 4,010,063,255.28 |
(3). 履约义务的说明
□适用 √不适用
(4). 分摊至剩余履约义务的说明
□适用 √不适用
(5). 重大合同变更或重大交易价格调整
□适用 √不适用
其他说明：
5、 投资收益
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 366,430,028.26 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 25,499,074.83 | 27,817,417.17 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 36,707,599.52 | -11,454.45 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产产生的投资收益 | 4,976,786.52 | |
| 合计 | 62,206,674.35 | 399,212,777.50 |
6、 其他
□适用 √不适用
二十、 补充资料
1、 当期非经常性损益明细表
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -2,827,181.23 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 48,949,729.33 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | -78,613,157.45 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 8,734,632.00 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 358,912.17 | |
| 减：所得税影响额 | -560,158.34 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 3,170,218.97 | |
| 合计 | -26,007,125.81 |
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。
√适用 □不适用
单位：元 币种：人民币
| 项目 | 涉及金额 | 原因 |
| 低风险理财产品收益 | 14,789,602.20 | 交易性质上具有正常性、交易频率上具有经常性的特点，且收益具有可预期和可持续性，符合经常性损益的特点。 |
| 计入当期损益的政府补助及增值税补助 | 14,138,494.67 | 具有可持续性，公司将其计入经常性损益。 |
| 合 计 | 28,928,096.87 |
其他说明
□适用 √不适用
2、 净资产收益率及每股收益
√适用 □不适用
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | |
| 基本每股收益 | 稀释每股收益 | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -3.80 | -0.2085 | -0.2081 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -3.37 | -0.1847 | -0.1843 |
3、 境内外会计准则下会计数据差异
√适用 □不适用
(1). 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(2). 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 √不适用
(3). 境内外会计准则下会计数据差异说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
□适用 √不适用
4、 其他
□适用 √不适用
董事长：竺晓东董事会批准报送日期：2024年4月30日
修订信息
□适用 √不适用