股票简称：友阿股份 股票代码：002277 编号：2024-024
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司关于2023年度计提减值准备的公告
本公司及董事会全体成员保证公告内容真实、准确、完整，并对公告中的虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏承担责任。
根据《深圳证券交易所股票上市规则》的相关规定，湖南友谊阿波罗商业股份有限公司（以下简称“公司”）依据《企业会计准则》以及公司相关会计政策的规定，对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。现将具体情况公告如下：
一、计提减值准备概述
根据《企业会计准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》相关规定的要求，公司基于谨慎性原则，对截至2023年12月31日合并报表范围内的资产进行了分析，对可能发生减值损失的相关资产计提减值准备。公司及下属子公司对2023年度存在减值迹象的应收款项、发放贷款及垫款、存货等资产计提资产及信用减值准备共计3,510.64万元，明细如下：
单位：万元
| 项 目 | 本期计提金额 |
| 一、坏账准备 | 1,968.63 |
| 其中：应收账款坏账准备 | 23.71 |
| 其他应收款坏账准备 | 1,951.82 |
| 长期应收款坏账准备 | -6.90 |
| 二、发放贷款及垫款减值准备 | 978.85 |
| 三、存货跌价准备 | 563.16 |
| 合计 | 3,510.64 |
公司本次计提的减值准备金额已经会计师事务所审计。
公司于2024年4月28日召开第六届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于2023年度计提减值准备的议案》。
二、计提减值准备的情况说明
（一）应收款项
公司对信用风险显著增加的应收款项单独确定其信用损失。除了单项评估信用风险的应收款项外，公司基于应收款项的信用风险特征，将其划分为不同组合，在组合基础上计算预期信用损失。划分为组合的应收账款，公司参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款逾期天数与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。划分为组合的其他应收款，公司结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。公司2023年度应收账款计提坏账准备23.71万元，其他应收款计提坏账准备1,951.82万元，长期应收款冲回坏账准备6.90万元，合计计提坏账准备1,968.63万元。
（二）发放贷款及垫款
公司对信用风险显著增加的贷款及垫款单独确定其信用损失。当在单项工具层面无法以合理成本评估预期信用损失的充分证据时，公司参考历史信用损失经验、抵押担保情况，结合当前状况以及对未来经济状况的判断，依据信用风险特征将贷款及垫款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失。
公司对各项发放贷款进行了减值测试，根据测试结果，2023年度计提各项发放贷款减值准备978.85万元。
（三）存货
资产负债表日，公司对存货进行全面清查，按照存货的成本与可变现净值孰低的原则提取或调整存货跌价准备。直接用于出售的商品存货，在正常生产过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价值为基础计算，若持有存货的数量多于销售合同订购数量的，超出部分的存货可变现净值以一般销售价格为基础计算。期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。以前减记存货价值的影响因素已经消失的，减记的金额予以恢复，并在原已计提的存货跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
公司对存货进行了减值测试，根据测算结果，2023年度计提存货跌价准备563.16万元。
三、计提减值准备对公司的影响
公司本次计提减值准备共计3,510.64万元，减少公司2023年度归属于上市公司股东的净利润约3,510.64万元，减少2023年度归属于上市公司股东的所有者权益约3,487.40万元。特此公告。
湖南友谊阿波罗商业股份有限公司
董事会2024年4月30日