深圳市兆新能源股份有限公司
2023年年度财务报告
2024年4月
财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月28日 |
| 审计机构名称 | 中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 审计报告文号 | 中兴华审字（2024）第410166号 |
| 注册会计师姓名 | 黄辉、肖国强 |
审计报告正文
一、审计意见
我们审计了深圳市兆新能源股份有限公司（以下简称“兆新股份”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了兆新股份2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于兆新股份，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
（一）长期股权投资处置
1、事项描述
2023年12月27日，公司与交易对手方嘉兴新国兴慧信智投创业投资合伙企业(有限合伙)友好协商，以交易对价人民币4,998万元转让全资子公司深圳兆新商业有限公司（更名后为深圳明汇商业有限公司）51%的股权。股权处置对公司经营结果影响重大，且属于不经常发生的特殊交易，因此我们将长期股权投资处置识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解投资与筹资相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定股权转让事项是否经过内部恰当的权力机构审批；
（2）检查股权转让协议，识别交易双方协议约定的权利和义务，评价协议生效条件是否达成；
（3）访谈股权转让交易方的执行事务合伙人，对股权转让协议的合作背景和商业目的进行了解，对交易对手方进行商业背景调查，评价商业交易的合理性；
（4）核查深圳兆新商业有限公司截至2023年12月31日的工商变更信息及董事会重组情况，查阅公司移交经营管理权相关资料的证据，判断兆新股份是否丧失被投资单位的控制权；
（5）核查2023年度及2024年度股权转让款项的收款情况，考虑交易对手方的履约能力；复核兆新股份管理层对该交易事项的会计处理，判断是否符合企业会计准则的规定。
（二）收入确认
1、事项描述
2023年度，兆新股份主营业务收入3.31亿元，其中：光伏业务收入1.103亿元，精细化工业务收入2.207亿元。营业收入是兆新股份的关键业绩指标，同时也是衡量企业发展和持续经营能力的指标，存在管理层为达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险，因此我们将收入确认识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查主要的销售合同和订单，重点关注2023年度新增客户合同，识别合同的履约义务，评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定；
（3）对营业收入及毛利率按产品、客户等实施实质性分析程序，关注本年度收入增长的原因，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）以抽样方式检查与收入确认相关的支持性文件。对精细化工产品主要检查产品销售合同、销售发票、报送单、出库单等；对光伏业务，主要检查项目的备案文件、电价批复文件、购售电合同、电费结算单、发票等。
（5）向主要客户包括国贸客户函证当期交易发生额、以及应收账款和合同负债余额；
（6）对营业收入执行截止性测试，并延长截止测试的时间范围，以抽样方式对资产负债表日前后确认的营业收入核对至客户验收单等支持性文件，评价营业收入是否在恰当期间确认。
四、其他信息
兆新股份管理层（以下简称管理层）对其他信息负责。其他信息包括兆新股份2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估下功夫的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算兆新股份、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督兆新股份的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对兆新股份持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致兆新股份不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就兆新股份中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：深圳市兆新能源股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 48,020,008.95 | 157,408,061.85 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 15,360,100.02 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 5,292,202.29 | 11,127,686.28 |
| 应收账款 | 199,857,151.16 | 154,434,647.09 |
| 应收款项融资 | 432,081.00 | |
| 预付款项 | 8,758,075.92 | 5,482,723.80 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 275,049,208.64 | 255,445,418.69 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 15,226,002.21 | 18,256,585.06 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 |
| 一年内到期的非流动资产 | 209,049,700.47 | |
| 其他流动资产 | 9,312,399.97 | 16,383,392.65 |
| 流动资产合计 | 770,996,830.61 | 633,898,615.44 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 1,476,833.06 | 195,612,945.89 |
| 长期股权投资 | 181,113,631.01 | 218,632,472.01 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 181,011,485.71 | 181,011,485.71 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 607,140,096.28 | 634,982,128.35 |
| 在建工程 | 1,723,750.23 | 1,723,750.23 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 29,697,210.06 | 34,072,817.25 |
| 无形资产 | 18,364,248.21 | 19,169,160.93 |
| 开发支出 | ||
| 商誉 | 273.83 | |
| 长期待摊费用 | 7,754,195.63 | 10,595,365.53 |
| 递延所得税资产 | 15,234,604.92 | 20,695,742.46 |
| 其他非流动资产 | 5,044,129.06 | 18,198,974.37 |
| 非流动资产合计 | 1,048,560,458.00 | 1,334,694,842.73 |
| 资产总计 | 1,819,557,288.61 | 1,968,593,458.17 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 1,000,000.00 | |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 60,400,541.86 | 47,916,161.22 |
| 预收款项 | 371,155.60 | |
| 合同负债 | 3,992,266.29 | 7,299,935.70 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 7,439,967.92 | 5,628,460.34 |
| 应交税费 | 11,477,337.93 | 8,900,386.01 |
| 其他应付款 | 213,372,813.94 | 546,362,476.94 |
| 其中：应付利息 | 4,343,446.10 | 31,625,774.25 |
| 应付股利 | ||
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 15,003,921.55 | 12,095,589.50 |
| 其他流动负债 | 5,344,070.92 | 9,737,822.00 |
| 流动负债合计 | 317,030,920.41 | 639,311,987.31 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 27,323,557.28 | 30,676,717.74 |
| 长期应付款 | 9,791,302.42 | 16,984,835.27 |
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 30,748,067.96 | 32,919,715.15 |
| 递延收益 | 4,140,322.36 | 3,102,425.00 |
| 递延所得税负债 | 10,137,445.60 | 11,462,837.78 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 82,140,695.62 | 95,146,530.94 |
| 负债合计 | 399,171,616.03 | 734,458,518.25 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,954,594,402.00 | 1,882,411,872.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 179,952,264.06 | 94,105,977.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 459,201.61 | 335,762.05 |
| 盈余公积 | 41,420,203.65 | 41,420,203.65 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -899,006,301.59 | -814,181,985.48 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 1,277,419,769.73 | 1,204,091,830.11 |
| 少数股东权益 | 142,965,902.85 | 30,043,109.81 |
| 所有者权益合计 | 1,420,385,672.58 | 1,234,134,939.92 |
| 负债和所有者权益总计 | 1,819,557,288.61 | 1,968,593,458.17 |
法定代表人：李化春 主管会计工作负责人：张小虎 会计机构负责人：张小虎
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 26,401,222.84 | 84,499,763.20 |
| 交易性金融资产 | 15,360,100.02 | |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 4,360,666.29 | 3,712,625.68 |
| 应收账款 | 13,792,638.11 | 9,885,750.61 |
| 应收款项融资 | 432,081.00 | |
| 预付款项 | 140,883.55 | 1,214,327.19 |
| 其他应收款 | 305,679,467.78 | 442,438,388.69 |
| 其中：应收利息 | 66,506.87 | |
| 应收股利 | ||
| 存货 | 9,721,535.41 | 9,772,448.81 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 209,049,700.47 | |
| 其他流动资产 | 1,239,555.01 | 2,163,625.14 |
| 流动资产合计 | 570,817,750.46 | 569,047,029.34 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 194,284,108.24 | |
| 长期股权投资 | 1,333,595,331.29 | 855,463,553.60 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 181,011,485.71 | 181,011,485.71 |
| 投资性房地产 | ||
| 固定资产 | 16,079,857.79 | 8,620,738.31 |
| 在建工程 | ||
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 14,211,164.79 | 20,661,424.23 |
| 无形资产 | ||
| 开发支出 | ||
| 商誉 | ||
| 长期待摊费用 | 7,754,195.63 | 10,595,365.53 |
| 递延所得税资产 | 2,857,425.93 | 3,286,166.47 |
| 其他非流动资产 | ||
| 非流动资产合计 | 1,555,509,461.14 | 1,273,922,842.09 |
| 资产总计 | 2,126,327,211.60 | 1,842,969,871.43 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | ||
| 应付账款 | 35,787,051.46 | 23,795,196.11 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 3,272,546.36 | 5,943,695.56 |
| 应付职工薪酬 | 5,615,504.56 | 3,101,066.09 |
| 应交税费 | 2,881,376.94 | 894,116.37 |
| 其他应付款 | 839,804,161.87 | 649,892,950.36 |
| 其中：应付利息 | 23,255,062.53 | 31,625,774.25 |
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 5,138,180.26 | 3,968,167.68 |
| 其他流动负债 | 4,412,534.92 | 3,322,761.40 |
| 流动负债合计 | 896,911,356.37 | 690,917,953.57 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | ||
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 12,537,003.56 | 17,675,183.76 |
| 长期应付款 | ||
| 长期应付职工薪酬 | ||
| 预计负债 | 1,532,067.96 | 2,003,715.15 |
| 递延收益 | 1,374,322.36 | 264,425.00 |
| 递延所得税负债 | 2,131,674.72 | 3,099,213.63 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 17,575,068.60 | 23,042,537.54 |
| 负债合计 | 914,486,424.97 | 713,960,491.11 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,954,594,402.00 | 1,882,411,872.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 186,019,966.36 | 94,105,977.89 |
| 减：库存股 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | ||
| 盈余公积 | 41,420,203.65 | 41,420,203.65 |
| 未分配利润 | -970,193,785.38 | -888,928,673.22 |
| 所有者权益合计 | 1,211,840,786.63 | 1,129,009,380.32 |
| 负债和所有者权益总计 | 2,126,327,211.60 | 1,842,969,871.43 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 331,079,792.69 | 301,322,691.90 |
| 其中：营业收入 | 331,079,792.69 | 301,322,691.90 |
| 利息收入 |
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 449,358,693.22 | 544,227,417.62 |
| 其中：营业成本 | 230,299,070.61 | 217,955,260.27 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 | ||
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 5,193,643.16 | 6,032,199.91 |
| 销售费用 | 14,436,174.38 | 11,241,257.48 |
| 管理费用 | 143,101,094.75 | 210,113,660.01 |
| 研发费用 | 11,030,515.99 | 8,200,158.47 |
| 财务费用 | 45,298,194.33 | 90,684,881.48 |
| 其中：利息费用 | 44,077,454.82 | 84,998,400.01 |
| 利息收入 | 1,084,905.60 | 1,389,730.01 |
| 加：其他收益 | 14,660,395.86 | 12,983,407.74 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 37,117,886.73 | 121,918,682.99 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,771,399.52 | 96,347,485.69 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | 84,381.77 | 201,749.77 |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 84,907.09 | 1,513,513.46 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -6,858,248.00 | -2,015,211.65 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -21,380,818.45 | -9,147,380.11 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 126,487.15 | 35,167.17 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -94,528,290.15 | -117,616,546.12 |
| 加：营业外收入 | 20,147,301.18 | 113,831,184.56 |
| 减：营业外支出 | 1,905,657.96 | 4,272,028.50 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -76,286,646.93 | -8,057,390.06 |
| 减：所得税费用 | 11,025,957.35 | 19,446,789.14 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填 | -87,312,604.28 | -27,504,179.20 |
| 列） | ||
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -87,312,604.28 | -27,504,179.20 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -84,824,316.11 | -22,675,285.99 |
| 2.少数股东损益 | -2,488,288.17 | -4,828,893.21 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -87,312,604.28 | -27,504,179.20 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -84,824,316.11 | -22,675,285.99 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -2,488,288.17 | -4,828,893.21 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.04 | -0.01 |
| （二）稀释每股收益 | -0.04 | -0.01 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：李化春 主管会计工作负责人：张小虎 会计机构负责人：张小虎
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 196,062,114.84 | 158,869,499.66 |
| 减：营业成本 | 155,465,542.78 | 133,211,220.68 |
| 税金及附加 | 4,221,543.73 | 5,196,804.10 |
| 销售费用 | 13,275,749.68 | 10,421,233.75 |
| 管理费用 | 108,585,131.66 | 178,506,978.65 |
| 研发费用 | 8,506,284.33 | 7,189,230.61 |
| 财务费用 | 59,856,614.87 | 84,712,769.71 |
| 其中：利息费用 | 59,922,667.78 | 81,044,134.54 |
| 利息收入 | 2,948,651.53 | 3,556,857.42 |
| 加：其他收益 | 1,206,263.02 | 702,730.77 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | 56,078,066.23 | 16,576,404.01 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | -1,578,234.59 | 16,576,404.01 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 84,907.09 | 1,513,513.46 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -1,660,270.91 | -834,499.58 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -386,964.53 | -9,130,282.82 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 117,215.93 | 35,167.17 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -98,409,535.38 | -251,505,704.83 |
| 加：营业外收入 | 16,921,974.76 | 184,739,460.27 |
| 减：营业外支出 | 316,349.91 | 3,321,757.59 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -81,803,910.53 | -70,088,002.15 |
| 减：所得税费用 | -538,798.37 | 10,752,388.80 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -81,265,112.16 | -80,840,390.95 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -81,265,112.16 | -80,840,390.95 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综 |
| 合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -81,265,112.16 | -80,840,390.95 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.04 | -0.04 |
| （二）稀释每股收益 | -0.04 | -0.04 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 289,729,936.21 | 332,661,224.20 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 | ||
| 收到的税费返还 | 27,967,908.43 | 53,305,544.64 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 18,482,999.72 | 12,276,860.77 |
| 经营活动现金流入小计 | 336,180,844.36 | 398,243,629.61 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 172,397,197.20 | 168,954,401.54 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 61,460,405.30 | 49,169,251.36 |
| 支付的各项税费 | 26,838,691.66 | 12,575,628.11 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 56,216,115.35 | 152,213,020.63 |
| 经营活动现金流出小计 | 316,912,409.51 | 382,912,301.64 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,268,434.85 | 15,331,327.97 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 73,000,000.00 | 180,542,524.23 |
| 取得投资收益收到的现金 | 201,749.77 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 405,500.00 | 185,882,809.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | 73,014,281.94 |
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 6,415.09 | |
| 投资活动现金流入小计 | 73,411,915.09 | 439,641,365.52 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 21,672,491.89 | 27,718,009.67 |
| 投资支付的现金 | 32,460,000.00 | 259,112,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | 2,707,399.76 | 1,800,000.00 |
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 2,250,000.00 | 550,000.00 |
| 投资活动现金流出小计 | 59,089,891.65 | 289,180,009.67 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 14,322,023.44 | 150,461,355.85 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 607,755,192.04 | 1,200,000.00 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | 470,120,000.00 | 1,200,000.00 |
| 取得借款收到的现金 | 90,000,000.00 | 228,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 662,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 698,417,192.04 | 229,200,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 397,601,827.01 | 265,273,595.25 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 79,217,725.96 | 63,236,699.12 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 367,327,272.96 | 15,518,145.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 844,146,825.93 | 344,028,439.49 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -145,729,633.89 | -114,828,439.49 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -112,139,175.60 | 50,964,244.33 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 156,876,497.40 | 105,912,253.07 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 44,737,321.80 | 156,876,497.40 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 207,440,985.64 | 165,172,653.08 |
| 收到的税费返还 | 547,290.37 | 14,554,883.88 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 477,644,534.66 | 637,568,537.24 |
| 经营活动现金流入小计 | 685,632,810.67 | 817,296,074.20 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 144,303,834.56 | 140,935,395.27 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 44,213,619.18 | 36,351,655.12 |
| 支付的各项税费 | 4,523,276.18 | 2,580,854.71 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 315,177,964.46 | 396,734,236.86 |
| 经营活动现金流出小计 | 508,218,694.38 | 576,602,141.96 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 177,414,116.29 | 240,693,932.24 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 191,600,000.00 | 100,430,524.23 |
| 取得投资收益收到的现金 | ||
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 405,000.00 | 185,882,809.58 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 |
| 投资活动现金流入小计 | 192,005,000.00 | 286,313,333.81 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 10,700,311.48 | 9,695,956.02 |
| 投资支付的现金 | 639,166,835.00 | 312,721,900.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 7,500,000.00 | |
| 投资活动现金流出小计 | 657,367,146.48 | 322,417,856.02 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -465,362,146.48 | -36,104,522.21 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 122,635,192.04 | |
| 取得借款收到的现金 | 587,900,000.00 | 138,000,000.00 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | ||
| 筹资活动现金流入小计 | 710,535,192.04 | 138,000,000.00 |
| 偿还债务支付的现金 | 394,467,916.67 | 215,000,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 77,388,209.70 | 60,780,048.33 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,393,778.26 | 15,518,145.12 |
| 筹资活动现金流出小计 | 483,249,904.63 | 291,298,193.45 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 227,285,287.41 | -153,298,193.45 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -60,662,742.78 | 51,291,216.58 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 84,495,763.20 | 33,204,546.62 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 23,833,020.42 | 84,495,763.20 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,882,411,872.00 | 94,105,977.89 | 335,762.05 | 41,420,203.65 | -814,655,759.98 | 1,203,618,055.61 | 30,047,928.70 | 1,233,665,984.31 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 473,774.50 | 473,774.50 | -4,818.89 | 468,955.61 | |||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年 | 1,882,41 | 94,105,9 | 335,762. | 41,420,2 | -814, | 1,204,09 | 30,043,1 | 1,234,13 | |||||||
| 期初余额 | 1,872.00 | 77.89 | 05 | 03.65 | 181,985.48 | 1,830.11 | 09.81 | 4,939.92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 72,182,530.00 | 85,846,286.17 | 123,439.56 | -84,824,316.11 | 73,327,939.62 | 112,922,793.04 | 186,250,732.66 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -84,824,316.11 | -84,824,316.11 | -2,488,288.17 | -87,312,604.28 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 72,182,530.00 | 85,846,286.17 | -16,476.19 | 158,012,339.98 | 115,411,081.21 | 273,423,421.19 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 72,182,530.00 | 52,955,588.47 | 125,138,118.47 | 138,364,035.85 | 263,502,154.32 | ||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 41,458,400.00 | 41,458,400.00 | 41,458,400.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -8,567,702.30 | -16,476.19 | -8,584,178.49 | -22,952,954.64 | -31,537,133.13 | ||||||||||
| （三）利 |
| 润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结 |
| 转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 139,915.75 | 139,915.75 | 139,915.75 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 3,485,868.12 | 3,485,868.12 | 3,485,868.12 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 3,345,952.37 | 3,345,952.37 | 3,345,952.37 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,954,594,402.00 | 179,952,264.06 | 459,201.61 | 41,420,203.65 | -899,006,301.59 | 1,277,419,769.73 | 142,965,902.85 | 1,420,385,672.58 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,882,411,872.00 | 83,351,180.09 | 592,846.53 | 41,420,203.65 | -791,980,473.99 | 1,215,795,628.28 | 34,793,916.64 | 1,250,589,544.92 | |||||||
| 加：会计政策变更 | |||||||||||||||
| 前期差错更正 | |||||||||||||||
| 其 | |||||||||||||||
| 他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,882,411,872.00 | 83,351,180.09 | 592,846.53 | 41,420,203.65 | -791,980,473.99 | 1,215,795,628.28 | 34,793,916.64 | 1,250,589,544.92 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,754,797.80 | -592,846.53 | 335,762.05 | -22,675,285.99 | -12,177,572.67 | -4,745,987.94 | -16,923,560.61 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -22,675,285.99 | -22,675,285.99 | -4,828,893.21 | -27,504,179.20 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,754,797.80 | -592,846.53 | 10,161,951.27 | 82,905.27 | 10,244,856.54 | ||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 24,089,715.44 | 24,089,715.44 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 65,151,800.00 | 65,151,800.00 | 65,151,800.00 | ||||||||||||
| 4．其他 | -54,397,002.2 | -592,846.53 | -54,989,848.7 | -24,006,810.1 | -78,996,658.9 |
| 0 | 3 | 7 | 0 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | |||||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益 |
| 计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 335,762.05 | 335,762.05 | 335,762.05 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | 1,084,182.78 | 1,084,182.78 | 1,084,182.78 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | 748,420.73 | 748,420.73 | 748,420.73 | ||||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,882,411,872.00 | 94,105,977.89 | 335,762.05 | 41,420,203.65 | -814,655,759.98 | 1,203,618,055.61 | 30,047,928.70 | 1,233,665,984.31 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,882,411,872.00 | 94,105,977.89 | 41,420,203.65 | -889,075,962.31 | 1,128,862,091.23 | |||||||
| 加：会计政策变更 | 147,289.09 | 147,289.09 | ||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,882,411,872.00 | 94,105,977.89 | 41,420,203.65 | -888,928,673.22 | 1,129,009,380.32 | |||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 72,182,530.00 | 91,913,988.47 | -81,265,112.16 | 82,831,406.31 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -81,265,112.16 | -81,265,112.16 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 72,182,530.00 | 91,913,988.47 | 164,096,518.47 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 72,182,530.00 | 50,455,588.47 | 122,638,118.47 | |||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 41,458,400.00 | 41,458,400.00 | ||||||||||
| 4．其 |
| 他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 |
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,954,594,402.00 | 186,019,966.36 | 41,420,203.65 | -970,193,785.38 | 1,211,840,786.63 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,882,411,872.00 | 83,351,180.09 | 592,846.53 | 41,420,203.65 | -808,235,571.36 | 1,199,540,530.91 | ||||||
| 加：会计政策变更 | ||||||||||||
| 前期差错更正 | ||||||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,882,411,872.00 | 83,351,180.09 | 592,846.53 | 41,420,203.65 | -808,235,571.36 | 1,199,540,530.91 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | 10,754,797.80 | -592,846.53 | -80,840,390.95 | -70,678,439.68 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -80,840,390.95 | -80,840,390.95 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | 10,754,797.80 | -592,846.53 | 10,161,951.27 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 65,151,800.00 | 65,151,800.00 | ||||||||||
| 4．其他 | -54,397,002.20 | -592,846.53 | -54,989,848.73 | |||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 |
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 |
| （五）专项储备 | ||||||||||||
| 1．本期提取 | ||||||||||||
| 2．本期使用 | ||||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,882,411,872.00 | 94,105,977.89 | 41,420,203.65 | -889,075,962.31 | 1,128,862,091.23 |
三、公司基本情况
公司注册地、组织形式和总部地址
公司名称：深圳市兆新能源股份有限公司中文简称：兆新股份股票代码：002256注册地址：深圳市南山区粤海街道高新区社区科技南路18号深圳湾科技生态园12栋B3401注册资本：人民币1,882,411,872元（注）企业统一社会信用代码：9144030061890815XU企业公司负责人：李化春公司类型：股份有限公司公司及各子公司主要经营范围：新能源充电设施的投资；新能源光伏发电设施的投资；停车场的投资；新能源汽车的投资；电力储能设备的投资与技术开发；电力储能系统软件的技术开发；防腐、防水、粘胶高分子材料及涂料，汽车尾气净化产品、清洁养护产品、美容美化产品、油品添加剂（不含危险化学品）、制动液产品，气雾剂及日用化学品，精密包装制品（含注塑），生物降解新材料及其制品的技术开发；技术服务、技术转让及销售；商业经营管理。（以上法律、行政法规、国务院决定禁止的项目除外，限制的项目须取得许可后方可经营）；新能源充电设施、新能源光伏发电设施的建设与运营；停车场的建设与运营；新能源汽车的租赁、运营（不含金融租赁）；电力储能设备的生产与销售；防腐、防水、粘胶高分子材料及涂料，汽车尾气净化产品、清洁养护产品、美容美化产品、油品添加剂（不含危险化学品）、制动液产品，气雾剂及日用化学品，精密包装制品（含注塑），生物降解新材料及其制品的生产；非经营性危险货物运输。
公司及子公司涉及主要业务：新能源、精细化工两大业务，其中新能源业务主要为太阳能光伏发电业务。本财务报表经公司董事会于2024年4月28日批准报出。截至报告期末，公司纳入合并财务报表范围的子公司共 28户，详见本附注九、在其他主体中的权益。公司本报告期合并财务报表范围比上年度增加3户，详见本附注八、合并范围的变更。注：公司2022年股票期权激励计划处于行权期，公司总股本随着行权进展持续变化中，截至本报告披露日，公司总股本为1,954,594,402股，尚未办理工商变更登记。
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的42项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2014年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司经营新能源、精细化工等业务。公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、政府补助确认、在建工程等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见本报告五、27“收入”、本报告五、29“政府补助”及本报告五、18 “在建工程”各项描述。关于管理层所作出的重大会计判断和估计的说明，请参阅本报告五、33“重要会计政策和会计估计变更”。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的财务状况及2023年度的经营成果和现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2014年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司之境外子公司根据其经营所处的主要经济环境中的货币确定人民币为其记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 金额≥300万元 |
| 重要的投资活动项目 | 金额≥300万元 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。
合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准，判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参考本部分前面各段描述及本报告五、16“长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。
在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。合并范围包括本公司及全部子公司。子公司，是指被本公司控制的主体。一旦相关事实和情况的变化导致上述控制定义涉及的相关要素发生了变化，本公司将进行重新评估。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。
当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见本附注四、16“长期股权投资”或本附注四、11“金融工具”。
本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见本附注四、16、（2）④）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本集团根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本集团享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本集团仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。本集团对合营企业的投资采用权益法核算，按照本报告五、16"长期股权投资"（2）②"权益法核算的长期股权投资"中所述的会计政策处理。
本集团作为合营方对共同经营，确认本集团单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本集团份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本集团享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本集团份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本集团单独所发生的费用，以及按本集团份额确认共同经营发生的费用。
当本集团作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同），或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本集团仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本集团向共同经营投出或出售资产的情况，本集团全额确认该损失；对于本集团自共同经营购买资产的情况，本集团按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本集团现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本集团持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本集团发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但本集团发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。年初未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
年初数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本集团在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、租赁应收款，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。减值准备的确认方法本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（8）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
（9）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
1、发行方或债务人发生重大财务困难；
2、债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
3、债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
4、债务人很可能破产或进行其他财务重组；
5、发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
6、以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（10）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。
除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（11）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
（12）各类金融资产信用损失的确定方法
①应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 本组合为应收的银行承兑汇票 |
| 商业承兑汇票 | 本组合为应收的商业承兑汇票 |
②应收账款及合同资产
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备，由此形成的损失准备的增加或转回金额，作为减值损失或利得计入当期损益。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2（国家新能源补贴组合） | 本组合为应收国家新能源补贴。 |
| 组合3（其他组合） | 本组合为应收纳入合并范围内的子公司款项（母公司报表附注中），应收政府款项等。 |
本公司将账龄作为信用风险特征的应收账款项组合计提坏账比例估计如下：
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 账龄 | 应收账款计提比例 |
| 6个月以内 | 0.00% |
7-12月
| 7-12月 | 3.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% |
| 3年以上 | 50.00% |
③其他应收款
本集团依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月，或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项目 | 确定组合的依据 |
| 组合1（账龄组合） | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 组合2（地方性光伏发电补贴组合） | 本组合为应收地方性光伏发电补贴。 |
| 组合3（其他组合） | 本组合为应收纳入合并范围内的子公司款项（母公司报表附注中），应收政府款项等。 |
本公司将账龄作为信用风险特征的应收账款项组合计提坏账比例估计如下：
| 账龄组合 | 以应收款项的账龄作为信用风险特征 |
| 账龄 | 其他应收款计提比例 |
| 6个月以内 | 0.00% |
7-12月
| 7-12月 | 3.00% |
| 1－2年 | 10.00% |
| 2－3年 | 20.00% |
| 3年以上 | 50.00% |
④债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑤其他债权投资
其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
⑥长期应收款
本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内，或整个存续期的预期信用损失的金额计量长期应收款减值损失。
12、应收款项融资
分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自取得起期限在一年内（含一年）的部分，列示为应收款项融资；自取得起期限在一年以上的，列示为其他债权投资。其相关会计政策参见本报告五、11 “金融工具”。
13、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见本报告五、11“金融工具"。
14、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、半成品、库存商品、发出商品、委托加工物资、低值易耗品及包装物等六大类等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。领用和发出时按加权平均法计价。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
15、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。
本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当
期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。
持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；（2）可收回金额。
16、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本集团对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本集团对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本集团在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见本报告五、11“金融工具”。
共同控制，是指本集团按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本集团对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。
合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。
除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本集团实际支付的现金购买价款、本集团发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币
性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
①成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
②权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本集团不一致的，按照本集团的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本集团与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本集团的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本集团与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本集团向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本集团自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本集团对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本集团在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
对于本公司2019年01月01日首次执行新会计准则之前已经持有的对联营企业和合营企业的长期股权投资，如存在与该投资相关的股权投资借方差额，按原剩余期限直线摊销的金额计入当期损益。
③收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，按本报告五、6、“合并财务报表编制的方法”（2）中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本集团取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。
本集团因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。
本集团通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
17、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋及建筑物 | 年限平均法 | 10-20 | 5%-10% | 4.5%-9% |
| 光伏电站 | 年限平均法 | 20 | 5% | 4.75% |
| 机器设备 | 年限平均法 | 5-10 | 5%-10% | 9%-18% |
| 电子设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 运输设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
| 家私及其他设备 | 年限平均法 | 5 | 5% | 19% |
固定资产从达到预定可使用状态的次月起，采用年限平均法在使用寿命内计提折旧。
预计净残值是指假定固定资产预计使用寿命已满并处于使用寿命终了时的预期状态，本集团目前从该项资产处置中获得的扣除预计处置费用后的金额。 固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、21“长期资产减值”。与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。 当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。 本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。本报告期内固定资产、在建工程投资情况，详见本报告七、14、固定资产以及15、在建工程。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
18、在建工程
（1）在建工程的确认方法
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。在建工程通常有“自营”和“出包”两种方式，公司从事光伏电站业务的在建工程采用工程总承包（EPC）模式。
（2）在建工程结转为固定资产的标准和时点
在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出，作为固定资产的入账价值。所建造的固定资产在建工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算的，自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或者工程实际成本等，按估计的价值转入固定资产，并按公司固定资产折旧政策计提固定资产的折旧，待办理竣工决算后，再按实际成本调整原来的暂估价值，但不调整原已计提的折旧额。
（3）在建工程的减值测试方法及减值准备计提方法
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、21“长期资产减值”。公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
19、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
20、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。其中，知识产权类无形资产项目的使用寿命及摊销方法如下：
| 项 目 | 使用寿命 | 摊销方法 |
| 专利权 | 10年 | 直线法分期平均摊销 |
| 商标权 | 10年 | 直线法分期平均摊销 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见本报告五、21“长期资产减值”。
21、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本集团于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相
关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
22、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括装修费、维修费、服务费等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。
23、合同负债
合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
24、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
本公司职工薪酬主要包括短期职工薪酬、离职后福利、辞退福利。其中：
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
25、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（1）亏损合同
亏损合同是履行合同义务不可避免会发生的成本超过预期经济利益的合同。待执行合同变成亏损合同，且该亏损合同产生的义务满足上述预计负债的确认条件的，将合同预计损失超过合同标的资产已确认的减值损失（如有）的部分，确认为预计负债。
（2）重组义务
对于有详细、正式并且已经对外公告的重组计划，在满足前述预计负债的确认条件的情况下，按照与重组有关的直接支出确定预计负债金额。对于出售部分业务的重组义务，只有在本公司承诺出售部分业务（即签订了约束性出售协议时），才确认与重组相关的义务。
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、资产处置移交等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司2023年就出售电站资产、移交城市更新项目物业资产等向交易对手方提供的消缺维修、搬迁移交后的必要支出承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，并获取交易对手方的最佳估计作为参考，但近期的估计可能无法反映将来的实际情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
26、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用/在授予后立即可行权时，在授予日计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。当授予权益工具的公允价值无法可靠计量时，在服务取得日、后续的每个资产负债表日以及结算日，按权益工具的内在价值计量，内在价值变动计入当期损益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如需完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。
在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
（3）涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易的会计处理
涉及本公司与本公司股东或实际控制人的股份支付交易，结算企业与接受服务企业中其一在本公司合并范围内，另一在本公司合并范围外的，在本公司合并财务报表中按照以下规定进行会计处理：
① 结算企业以其本身权益工具结算的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；除此之外，作为现金结算的股份支付处理。
结算企业是接受服务企业的投资者的，按照授予日权益工具的公允价值或应承担负债的公允价值确认为对接受服务企业的长期股权投资，同时确认资本公积（其他资本公积）或负债。
② 接受服务企业没有结算义务或授予本企业职工的是其本身权益工具的，将该股份支付交易作为权益结算的股份支付处理；接受服务企业具有结算义务且授予本企业职工的并非其本身权益工具的，将该股份支付交易作为现金结算的股份支付处理。
本公司合并范围内各企业之间发生的股份支付交易，接受服务企业和结算企业不是同一企业的，在接受服务企业和结算企业各自的个别财务报表中对该股份支付交易的确认和计量，比照上述原则处理。
27、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控
制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
基于以上原则，客户取得相关商品控制权的时点和具体原则按国内销售和出口销售分别确定如下：
国内销售：①客户现款提货，于收款交货后，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入；
②预收款结算的，于交货后取得对方客户确认收货单，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入；③按一定账期赊销的，客户按账期结算，根据客户订单交货后取得对方客户确认，即认为产品所有权的风险和报酬已经转移给客户，公司确认销售收入。
国外销售：公司根据签订的订单发货，公司持出口专用发票、送货单等原始单证进行报关出口后，通过海关的审核，完成出口报关手续并取得报关单据作为风险报酬的转移时点，根据出库单、出口专用发票和报关单入账，确认销售收入。
光伏发电收入：公司光伏发电收入主要来源于购电企业购电价格与按规定取得国家可再生能源电价附加补助资金两部分。光伏电站通过国家电力公司验收、达到并网条件后下达并网运行通知，同时签订《购售电合同》。按照合同约定的并网电价与发电量进行结算从而确认收入，同时按规定取得国家可再生能源电价附加补助资金的，按收到或应收的补助金额确认收入。
同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中化工行业的披露要求
28、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。但是，如果该资产的摊销期限不超过一年，则在发生时计入当期损益。为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本集团未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
29、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。
政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补
助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到；（4）根据本公司和该补助事项的具体情况，应满足的其他相关条件（如有）。
与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要返还时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；不存在相关递延收益的，直接计入当期损益。
30、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应缴纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对于子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本集团能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本集团当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。
当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本集团递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
31、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋及建筑物、土地使用权。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的次月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
? 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
? 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除外部环境的不利变化直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
② 融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
32、其他重要的会计政策和会计估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）坏账准备计提
本公司根据应收款项的会计政策，以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。鉴定应收账款减值要求管理层的判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响应收账款的账面价值及应收账款坏账准备的计提或转回。
（2）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（3）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
（4）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（5）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
33、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022年11月30日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会[2022]31号，以下简称解释16号），其中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自2023年1月1日起施行。对于因适用解释16号的单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，产生应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定进行追溯调整。 | 详见下文表格 |
A.本公司合并比较财务报表的相关项目调整如下：
单位：元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度 | |
| 2022年12月31日调整前 | 2023年1月1日调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 13,851,620.47 | 20,695,742.46 |
| 递延所得税负债 | 5,087,671.40 | 11,462,837.78 |
| 未分配利润 | -814,655,759.98 | -814,181,985.48 |
| 少数股东权益 | 30,047,928.70 | 30,043,109.81 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 19,446,789.14 | 18,850,019.70 |
本公司母公司比较财务报表的相关项目调整如下：
单位:元
| 受影响的报表项目 | 2022年12月31日/2022年度 | |
| 2022年12月31日调整前 | 2023年1月1日调整后 | |
| 资产负债表项目： | ||
| 递延所得税资产 | 39,663.75 | 3,286,166.47 |
| 递延所得税负债 | 3,099,213.63 | |
| 未分配利润 | -889,075,962.31 | -888,928,673.22 |
| 利润表项目： | ||
| 所得税费用 | 10,752,388.80 | 10,289,870.91 |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况
□适用 ?不适用
34、其他
无
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 商品销售应税收入按13%的税率计算销项税，并按扣除当期允许抵扣的进项税额后的差额计缴增值税、应税服务收入按6%计缴增值税。 | 13%、6% |
| 消费税 | 按销售应税涂料应税收入计缴。 | 4% |
| 城市维护建设税 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 7%、5% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计缴。 | 15%、16.5%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按实际缴纳的流转税计缴。 | 2% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
2、税收优惠
根据国家税务总局国税函[2008]985号《国家税务总局关于高新技术企业2008年度缴纳企业所得税问题的通知》，公司2008年12月获批成为国家级高新技术企业，2014年9月30日公司复审通过高新技术企业，并取得编号为GR201444201488的高新技术企业证书，有效期三年。2017年10月31日公司复审通过高新技术企业，并取得编号为
GR201744201812的高新技术企业证书，有效期三年。2020年12月11日公司复审通过高新技术企业，并取得编号为GR202044206786的高新技术企业证书，有效期三年。 2023年12月25日公司复审通过高新技术企业，并取得编号为GR202344208131的高新技术企业证书，有效期三年。
公司之子公司安徽生源化工有限公司于2021年9月18日获批成为国家高新技术企业，并取得编号为GR202134002754的高新技术企业证书，有效期三年。
公司之子公司彩虹股份(香港)有限公司，以及全资孙公司香港兆新实业有限公司依据香港立法局颁布的《税务条例》，实行两级利得税制度，即：香港公司首200万港币的利润按照8.25%的税率计算，超过200万港币的部分按照
16.5%计算。
公司之子公司深圳市永晟新能源有限公司之子公司合肥市永聚太阳能电力开发有限公司、湖州晶盛光伏科技有限公司、宁夏揭阳中源电力有限公司、新余德佑太阳能电力有限责任公司、合肥晟日太阳能发电有限公司、新昌县兆晟新能源有限公司、义乌市永聚新能源有限公司、金华市兆晟新能源有限公司及兰溪市永晟新能源有限公司光伏发电项目符合《中华人民共和国企业所得税法》第二十七条第二款、《企业所得税法实施条例》第八十七条及财政部、国家税务总局、国家发展和改革委员会以财税[2008]116号文发布的《公共基础设施企业所得税优惠目录（2008年版）》“由政府投资主管部门核准的太阳能发电新建项目”条件，自项目取得第一笔生产经营收入所属年度起，第一至第三年免征企业所得税，第四年至第六年减半征收企业所得税。
新昌兆晟、义乌永聚、金华兆晟、兰溪永晟于2023年度为第三个减半征收企业所得税年度。目前，新昌兆晟、金华兆晟选择享受小微企业所得税税收优惠政策，宁夏揭阳以设在西部地区的鼓励类产业减按15%的税率征收企业所得税。
小微企业税收优惠政策：根据《国家税务总局关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财政部税务总局公告2023年第6号)规定：“自2023年1月1日至2024年12月31日，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。”
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 16,733.42 | 13,947.05 |
| 银行存款 | 48,003,270.08 | 157,394,109.37 |
| 其他货币资金 | 5.45 | 5.43 |
| 合计 | 48,020,008.95 | 157,408,061.85 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 194,870.50 | 495,094.61 |
其他说明：
（1）于2023年12月31日，本公司的所有权受到限制的货币资金为人民币3,282,687.15元，详见本附注22、所有权或使用权受限的资产。
（2）于2023年12月31日，本公司存放于境外的货币资金为人民币194,870.50元。
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其中： | ||
| 指定以公允价值计量且其变动计入当 | 15,360,100.02 |
| 期损益的金融资产 | ||
| 其中： | ||
| 安徽生源业绩对赌相关股权补偿 | 15,360,100.02 | |
| 合计 | 15,360,100.02 |
其他说明：
注：安徽生源业绩对赌相关股权补偿详见附注十七、2、（7）安徽生源业绩对赌完成。
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 5,292,202.29 | 11,127,686.28 |
| 合计 | 5,292,202.29 | 11,127,686.28 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 2,322,142.17 | 5,250,036.29 |
| 合计 | 2,322,142.17 | 5,250,036.29 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 98,490,166.51 | 79,491,165.95 |
| 其中：6个月以内 | 64,226,383.29 | 57,868,659.46 |
| 7-12个月 | 34,263,783.22 | 21,622,506.49 |
| 1至2年 | 45,665,904.25 | 25,905,084.88 |
| 2至3年 | 17,985,679.41 | 37,127,324.83 |
| 3年以上 | 79,191,782.12 | 51,746,339.35 |
| 3至4年 | 30,885,969.36 | 16,484,651.58 |
| 4至5年 | 15,711,334.50 | 258,915.07 |
| 5年以上 | 32,594,478.26 | 35,002,772.70 |
| 合计 | 241,333,532.29 | 194,269,915.01 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价 | |
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 值 | |
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 33,669,150.50 | 13.95% | 33,669,150.50 | 100.00% | 0.00 | 30,863,073.33 | 15.89% | 30,863,073.33 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 207,664,381.79 | 86.05% | 7,807,230.63 | 3.76% | 199,857,151.16 | 163,406,841.68 | 84.11% | 8,972,194.59 | 5.49% | 154,434,647.09 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 32,810,737.54 | 13.60% | 328,209.14 | 1.00% | 32,482,528.40 | 35,263,666.59 | 18.15% | 3,150,045.88 | 8.93% | 32,113,620.71 |
| 组合2（国家新能源补贴组合） | 174,853,644.25 | 72.45% | 7,479,021.49 | 4.28% | 167,374,622.76 | 128,143,175.09 | 65.96% | 5,822,148.71 | 4.54% | 122,321,026.38 |
| 合计 | 241,333,532.29 | 100.00% | 41,476,381.13 | 17.19% | 199,857,151.16 | 194,269,915.01 | 100.00% | 39,835,267.92 | 20.51% | 154,434,647.09 |
按单项计提坏账准备：33,669,150.50
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市源森态环保科技有限公司 | 461,814.00 | 461,814.00 | 461,814.00 | 461,814.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| OCI Americas Inc. | 1,151,197.33 | 1,151,197.33 | 1,170,718.39 | 1,170,718.39 | 100.00% | 超出信用期较长，收回存在较大不确定性 |
| 合肥聚能新源科技有限公司 | 29,250,062.00 | 29,250,062.00 | 26,582,852.49 | 26,582,852.49 | 100.00% | 诉讼胜诉，但仍无法执行 |
| 上海云丽经贸有限公司 | 162,868.92 | 162,868.92 | 100.00% | 超出信用期较长，收回存在较大不确定性 | ||
| 天长市新童进出口有限公司 | 5,290,896.70 | 5,290,896.70 | 100.00% | 预计无法收回 | ||
| 合计 | 30,863,073.33 | 30,863,073.33 | 33,669,150.50 | 33,669,150.50 | ||
按组合计提坏账准备： 328,209.14
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 30,633,044.09 | 72,562.50 | 0.24% |
| 其中：6个月以内 | 28,214,294.07 | 0.00 | 0.00% |
| 7-12个月 | 2,418,750.02 | 72,562.50 | 3.00% |
| 1至2年 | 1,801,271.61 | 180,127.16 | 10.00% |
| 2至3年 | 375,638.14 | 75,127.63 | 20.00% |
| 3年以上 | 783.70 | 391.85 | 50.00% |
| 合计 | 32,810,737.54 | 328,209.14 |
确定该组合依据的说明：
组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。按组合计提坏账准备： 7,479,021.49
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 国家新能源补贴 | 174,853,644.25 | 7,479,021.49 | 4.28% |
| 合计 | 174,853,644.25 | 7,479,021.49 | |
确定该组合依据的说明：
组合2：本组合为应收国家新能源补贴，按预期信用损失一般模型组合计提坏账准备，预期信用损失率为4.28%。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
?适用 □不适用
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 5,822,148.71 | 5,822,148.71 | ||
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| 本期计提 | 1,656,872.78 | 1,656,872.78 | ||
| 2023年12月31日余额 | 7,479,021.49 | 7,479,021.49 |
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 30,863,073.33 | 2,746,403.87 | 2,667,209.51 | 2,726,882.81 | 33,669,150.50 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 8,972,194.59 | 1,657,125.67 | 94,178.37 | 1,028.45 | -2,726,882.81 | 7,807,230.63 |
| 其中：组合1（账龄组合） | 3,150,045.88 | 252.89 | 94,178.37 | 1,028.45 | -2,726,882.81 | 328,209.14 |
| 组合2（国家 | 5,822,148.71 | 1,656,872.78 | 7,479,021.49 | |||
| 新能源补贴组合） | ||||||
| 合计 | 39,835,267.92 | 4,403,529.54 | 2,761,387.88 | 1,028.45 | 41,476,381.13 |
其中本期坏账准备收回或转回金额重要的：
单位：元
| 单位名称 | 收回或转回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 合肥聚能新源科技有限公司 | 2,667,209.51 | 债务重组 | 债务重组 | 原判定收回可能性较低，现通过多方债务重组的方式，分步实现部分款项回收。 |
| 合计 | 2,667,209.51 |
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第一名 | 69,350,745.41 | 69,350,745.41 | 28.74% | 2,966,342.05 | |
| 第二名 | 42,019,304.93 | 42,019,304.93 | 17.41% | 1,797,293.30 | |
| 第三名 | 34,106,916.12 | 34,106,916.12 | 14.13% | 1,458,856.40 | |
| 第四名 | 16,527,887.43 | 16,527,887.43 | 6.85% | 706,947.95 | |
| 第五名 | 5,290,896.70 | 5,290,896.70 | 2.19% | 5,290,896.70 | |
| 合计 | 167,295,750.59 | 167,295,750.59 | 69.32% | 12,220,336.40 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 432,081.00 | |
| 合计 | 432,081.00 |
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 275,049,208.64 | 255,445,418.69 |
| 合计 | 275,049,208.64 | 255,445,418.69 |
（1） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市中小微企业投资管理有限公司 | 14,332,413.70 | 14,332,413.70 |
| 减：坏账准备 | -14,332,413.70 | -14,332,413.70 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 深圳市中小微企业投资管理有限公司 | 14,332,413.70 | 3年以上 | 发生纠纷 | 预计较难收回，计提全额坏账准备 |
| 合计 | 14,332,413.70 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备的情况
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备的应收股利 | 14,332,413.70 | 14,332,413.70 | ||||
| 合计 | 14,332,413.70 | 14,332,413.70 | ||||
注：本公司应收深圳市中小微企业投资管理有限公司3年以上的股利14,332,413.70元，系按股东会决议约定于2019年前支付。本公司经与该公司多次的诉讼，均无法达成资产回收的结果，基于谨慎性原则，判断该应收股利已发生信用减值，故全额计提坏账准备。
（2） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 254,605,000.00 | 238,605,000.00 |
| 保证金（押金） | 6,510,900.32 | 4,170,646.55 |
| 往来款 | 4,816,852.97 | 8,429,975.72 |
| 地方性光伏发电度电补贴 | 15,575,770.79 | 7,921,474.86 |
| 其他 | 866,529.12 | 928,059.78 |
| 合计 | 282,375,053.20 | 260,055,156.91 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 94,302,728.31 | 204,466,744.54 |
| 其中：6个月以内 | 87,890,638.10 | 200,910,991.78 |
| 7-12个月 | 6,412,090.21 | 3,555,752.76 |
| 1至2年 | 146,952,845.93 | 52,253,971.92 |
| 2至3年 | 38,005,887.79 | 493,503.00 |
| 3年以上 | 3,113,591.17 | 2,840,937.45 |
| 3至4年 | 276,323.00 | 1,139,150.00 |
| 4至5年 | 1,135,600.00 | 1,698,900.55 |
| 5年以上 | 1,701,668.17 | 2,886.90 |
| 合计 | 282,375,053.20 | 260,055,156.91 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 | 2,859,368.04 | 2,861,200.00 | 100,000.00 | 5,820,568.04 | ||
| 按组合计提坏账 | ||||||
| 其中：组合1 | 1,750,370.18 | 43,719.04 | 188,812.70 | -100,000.00 | 1,505,276.52 | |
| 合计 | 4,609,738.22 | 2,904,919.04 | 188,812.70 | 7,325,844.56 | ||
组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 青海富康矿业资产管理有限公司 | 股权转让款 | 140,000,000.00 | 1-2年 | 49.58% | 1,847,300.00 |
| 深圳市灏月控股有限公司 | 合伙份额转让款 | 78,000,000.00 | 6月内 | 27.62% | |
| 天津泽裕能源管理有限公司 | 股权转让款 | 36,605,000.00 | 2-3年 | 12.96% | 2,627,800.00 |
| 地方性光伏发电度电补贴 | 地方性光伏发电度电补贴 | 8,713,215.00 | 1-6月、7-12月、1-2年 | 3.09% | |
| 地方性光伏发电度电补贴 | 地方性光伏发电度电补贴 | 5,582,100.60 | 1-6月、7-12月、1-2年 | 1.98% | |
| 合计 | 268,900,315.60 | 95.23% | 4,475,100.00 |
注：应收青海富康矿业资产管理有限公司股权转让款的坏账计提详见本报告十七、2、(4)青海锦泰股权处置款的本期收回情况及股权补充质押。
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 6,849,262.76 | 78.21% | 4,360,104.67 | 79.52% |
| 1至2年 | 1,505,252.61 | 17.18% | 457,351.42 | 8.34% |
| 2至3年 | 97,270.32 | 1.11% | 422,293.69 | 7.70% |
| 3年以上 | 306,290.23 | 3.50% | 242,974.02 | 4.44% |
| 合计 | 8,758,075.92 | 5,482,723.80 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 与公司关系 | 金额 | 账龄 | 占期末预付款项 | 款项内容 |
| 的比例(%) | |||||
| 第一名 | 非关联方 | 6,226,415.17 | 1年以内 | 71.09% | 咨询服务费 |
| 第二名 | 非关联方 | 823,728.00 | 1-2年 | 9.41% | 采购款 |
| 第三名 | 非关联方 | 658,000.00 | 1-2年 | 7.51% | 采购款 |
| 第四名 | 非关联方 | 352,865.47 | 1年以内 | 4.03% | 预付电费 |
| 第五名 | 非关联方 | 117,735.85 | 3-4年 | 1.34% | 设计咨询费 |
| 合计 | 8,178,744.49 | —— | 93.38% | —— |
本公司按预付对象归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为 8,178,744.49 元，占预付账款期末余额合计数的比例为93.38%。
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 847,041.44 | 847,041.44 | 773,822.73 | 773,822.73 | ||
| 在产品 | 1,313,194.06 | 23,100.40 | 1,290,093.66 | 1,020,591.59 | 19,832.51 | 1,000,759.08 |
| 库存商品 | 14,597,905.65 | 7,287,593.42 | 7,310,312.23 | 13,969,540.62 | 5,570,232.87 | 8,399,307.75 |
| 周转材料 | 2,150,889.11 | 1,723,194.76 | 427,694.35 | 2,339,803.44 | 1,537,887.23 | 801,916.21 |
| 发出商品 | 798,102.38 | 196,462.11 | 601,640.27 | 4,646,292.55 | 2,409,866.88 | 2,236,425.67 |
| 委托加工物资 | 5,078,428.14 | 329,207.88 | 4,749,220.26 | 5,305,135.19 | 260,781.57 | 5,044,353.62 |
| 合计 | 24,785,560.78 | 9,559,558.57 | 15,226,002.21 | 28,055,186.12 | 9,798,601.06 | 18,256,585.06 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 在产品 | 19,832.51 | 9,741.81 | 6,473.92 | 23,100.40 | ||
| 库存商品 | 5,570,232.87 | 2,813,521.41 | 1,031,052.18 | 65,108.68 | 7,287,593.42 | |
| 周转材料 | 1,537,887.23 | 214,469.59 | 29,162.06 | 1,723,194.76 | ||
| 发出商品 | 2,409,866.88 | 196,462.11 | 2,409,866.88 | 196,462.11 | ||
| 委托加工物资 | 260,781.57 | 138,573.38 | 70,147.07 | 329,207.88 | ||
| 合计 | 9,798,601.06 | 3,372,768.30 | 3,546,702.11 | 65,108.68 | 9,559,558.57 | |
注：因存货库存减少而减少跌价为转销；因存货价值回升减少跌价为转回。
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 209,049,700.47 | |
| 合计 | 209,049,700.47 |
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预计一年内予以抵扣的增值税进项税额 | 9,040,204.41 | 16,366,064.45 |
| 预缴增值税 | 272,195.56 | 17,328.20 |
| 合计 | 9,312,399.97 | 16,383,392.65 |
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 融资租赁款 | 1,476,833.06 | 1,476,833.06 | 1,328,837.65 | 1,328,837.65 | 11.14% | ||
| 其中：未实现融资收益 | 463,166.94 | 463,166.94 | 611,162.35 | 611,162.35 | |||
| 股权转让分期收款 | 194,284,108.24 | 194,284,108.24 | 7.6% | ||||
| 合计 | 1,476,833.06 | 1,476,833.06 | 195,612,945.89 | 195,612,945.89 | |||
12、长期股权投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市新彩再生材料科技有限公司 | 31,383,444.91 | 31,383,444.91 | ||||||||||
| 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 49,561,561.22 | -1,337,356.24 | 48,224,204.98 | |||||||||
| 上海中锂实业有限公司 | 77,306,008.76 | 69,831,632.17 | 14,686.99 | 77,320,695.75 | 69,831,632.17 | |||||||
| 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙） | 70,881,897.10 | 30,000,000.00 | 87,875,056.94 | -255,565.34 | 38,679,961.42 | 51,431,236.24 | ||||||
| 上海摩睿企业管理中心（有限合伙） | 20,883,004.93 | 7,142,657.92 | 1,500,000.00 | -192,912.17 | 18,052,598.72 | 4,137,494.04 | 25,195,256.64 | |||||
| 深圳市玖兆控 | 960,000.00 | -252.76 | -959,747.24 | |||||||||
| 股有限公司 | ||||||||||||
| 小计 | 218,632,472.01 | 108,357,735.00 | 32,460,000.00 | 87,875,056.94 | -1,771,399.52 | 18,052,598.72 | 37,720,214.18 | 181,113,631.01 | 126,410,333.72 | |||
| 合计 | 218,632,472.01 | 108,357,735.00 | 32,460,000.00 | 87,875,056.94 | -1,771,399.52 | 18,052,598.72 | 37,720,214.18 | 181,113,631.01 | 126,410,333.72 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 可收回金额 | 减值金额 | 公允价值和处置费用的确定方式 | 关键参数 | 关键参数的确定依据 |
| 上海摩睿企业管理中心（有限合伙） | 22,190,092.76 | 4,137,494.04 | 18,052,598.72 | 公允价值采用资产基础法进行评估，处置费用为可以直接归属于资产处置的增量成本 | 重置成本、可使用年限等 | 市场询价、国家行业统计分析资料等 |
| 合计 | 22,190,092.76 | 4,137,494.04 | 18,052,598.72 |
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
注：（1）本期处置深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙）22%合伙份额，公司持有份额比例降为23%。
（2）2022年6月14日，河北兆腾气雾剂科技有限公司召开董事会和股东会并形成决议，河北兆腾新增股东林立成、中盛泰金（深圳）投资控股集团有限公司与原股东深圳市兆新能源股份有限公司、廊坊市正成新材料有限公司签订《股东协议》、《增资协议之补充协议二》，确认新增股东的投资和增资后各方持股比例。林立成、中盛泰金（深圳）投资控股集团有限公司与廊坊市正成新材料有限公司签订《一致行动人协议书之补充协议》，该协议有效期至2025年12月31日，三方股东持有河北兆腾表决权份额为52.94%，超过兆新股份持有股权比例47.06%，公司于2022年丧失对河北兆腾的控制权，上述增资事项因廊坊市正成新材料有限公司持有河北兆腾股权遭冻结尚未办理工商登记。截至2023年12月31日，《一致行动人协议书之补充协议》仍在有效期。
13、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：权益工具投资 | 181,011,485.71 | 181,011,485.71 |
| 合计 | 181,011,485.71 | 181,011,485.71 |
注：以上分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，其公允价值变动计入公允价值变动损益。
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 607,140,096.28 | 634,982,128.35 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 607,140,096.28 | 634,982,128.35 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 光伏电站 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 家私及其它设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | |||||||
| 1.期初余额 | 37,151,889.56 | 743,503,045.04 | 45,745,520.14 | 3,446,579.85 | 8,339,443.36 | 4,666,964.83 | 842,853,442.78 |
| 2.本期增加金额 | 15,221,729.73 | 1,221,835.12 | 916,477.44 | 184,449.62 | 2,044,464.25 | 28,341.58 | 19,617,297.74 |
| （1）购置 | 15,221,729.73 | 1,221,835.12 | 907,827.44 | 184,449.62 | 2,044,464.25 | 28,341.58 | 19,608,647.74 |
| （4）其他 | 8,650.00 | 8,650.00 | |||||
| 3.本期减少金额 | 252,650.43 | 76,440.75 | 1,502,593.00 | 8,070.00 | 1,839,754.18 | ||
| （1）处置或报废 | 252,650.43 | 76,440.75 | 1,139,345.14 | 8,070.00 | 1,476,506.32 | ||
| （2）其他 | 363,247.86 | 363,247.86 | |||||
| 4.期末余额 | 52,373,619.29 | 744,724,880.16 | 46,409,347.15 | 3,554,588.72 | 8,881,314.61 | 4,687,236.41 | 860,630,986.34 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.期初余额 | 8,966,495.39 | 168,210,361.24 | 20,805,836.97 | 1,951,712.92 | 3,848,366.28 | 2,234,293.35 | 206,017,066.15 |
| 2.本期增加金额 | 2,583,614.70 | 38,469,735.67 | 3,906,321.18 | 183,728.70 | 1,444,507.86 | 520,886.79 | 47,108,794.90 |
| （1）计提 | 2,583,614.70 | 38,469,735.67 | 3,906,321.18 | 183,728.70 | 1,444,507.86 | 520,886.79 | 47,108,794.90 |
| 3.本期减少金额 | 239,330.55 | 68,460.31 | 1,168,767.13 | 7,263.00 | 1,483,820.99 | ||
| （1）处置或报废 | 239,330.55 | 68,460.31 | 861,065.92 | 7,263.00 | 1,176,119.78 | ||
| （2）其他 | 307,701.21 | 307,701.21 | |||||
| 4.期末余额 | 11,550,110.09 | 206,680,096.91 | 24,472,827.60 | 2,066,981.31 | 4,124,107.01 | 2,747,917.14 | 251,642,040.06 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.期初 | 1,837,100. | 17,148.28 | 1,854,248. |
| 余额 | 00 | 28 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 5,398.28 | 5,398.28 | |||||
| （1）处置或报废 | 5,398.28 | 5,398.28 | |||||
| 4.期末余额 | 1,837,100.00 | 11,750.00 | 1,848,850.00 | ||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 40,823,509.20 | 536,207,683.25 | 21,924,769.55 | 1,487,607.41 | 4,757,207.60 | 1,939,319.27 | 607,140,096.28 |
| 2.期初账面价值 | 28,185,394.17 | 573,455,583.80 | 24,922,534.89 | 1,494,866.93 | 4,491,077.08 | 2,432,671.48 | 634,982,128.35 |
（2） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 房屋及建筑物 | 13,213,841.97 | 因工程结算问题暂未办理产权证书 |
其他说明：
所有权或使用权受限制的固定资产情况详见本报告附注22、所有权或使用权受到限制的资产。
（3） 固定资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 1,723,750.23 | 1,723,750.23 |
| 合计 | 1,723,750.23 | 1,723,750.23 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 安徽生源车间建筑安装工程 | 9,539,224.15 | 7,815,473.92 | 1,723,750.23 | 9,539,224.15 | 7,815,473.92 | 1,723,750.23 |
| 合计 | 9,539,224.15 | 7,815,473.92 | 1,723,750.23 | 9,539,224.15 | 7,815,473.92 | 1,723,750.23 |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 安徽生源车间建筑安装工程 | 10,071,522.00 | 9,539,224.15 | 9,539,224.15 | 94.71% | 94.71% | 其他 | ||||||
| 合计 | 10,071,522.00 | 9,539,224.15 | 9,539,224.15 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋 | 土地/屋顶 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||
| 1.期初余额 | 28,082,882.99 | 14,300,535.21 | 42,383,418.20 |
| 2.本期增加金额 | 3,666,169.44 | 3,666,169.44 | |
| （1）租入 | 3,666,169.44 | 3,666,169.44 | |
| 3.本期减少金额 | 816,413.07 | 816,413.07 | |
| （1）处置 | 352,001.91 | 352,001.91 | |
| （2）租赁合同调整 | 464,411.16 | 464,411.16 | |
| 4.期末余额 | 30,932,639.36 | 14,300,535.21 | 45,233,174.57 |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.期初余额 | 6,652,503.60 | 1,658,097.35 | 8,310,600.95 |
| 2.本期增加金额 | 6,572,315.84 | 829,048.68 | 7,401,364.52 |
| （1）计提 | 6,572,315.84 | 829,048.68 | 7,401,364.52 |
| 3.本期减少金额 | 176,000.96 | 176,000.96 | |
| （1）处置 | 176,000.96 | 176,000.96 | |
| 4.期末余额 | 13,048,818.48 | 2,487,146.03 | 15,535,964.51 |
| 三、减值准备 | |||
| 1.期初余额 | |||
| 2.本期增加金额 |
| （1）计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| （1）处置 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 17,883,820.88 | 11,813,389.18 | 29,697,210.06 |
| 2.期初账面价值 | 21,430,379.39 | 12,642,437.86 | 34,072,817.25 |
（2） 使用权资产的减值测试情况
□适用 ?不适用
17、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 商标 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 18,795,642.00 | 3,945,900.00 | 9,172,092.21 | 11,520,698.45 | 43,434,332.66 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）购置 | |||||
| （2）内部研发 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 18,795,642.00 | 3,945,900.00 | 9,172,092.21 | 11,520,698.45 | 43,434,332.66 |
| 二、累计摊销 | |||||
| 1.期初余额 | 1,381,097.32 | 1,331,741.23 | 9,172,092.21 | 11,520,698.45 | 23,405,629.21 |
| 2.本期增加金额 | 410,322.72 | 394,590.00 | 804,912.72 | ||
| （1）计提 | 410,322.72 | 394,590.00 | 804,912.72 | ||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 1,791,420.04 | 1,726,331.23 | 9,172,092.21 | 11,520,698.45 | 24,210,541.93 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | 859,542.52 | 859,542.52 |
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| 4.期末余额 | 859,542.52 | 859,542.52 | |||
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 17,004,221.96 | 1,360,026.25 | 0.00 | 0.00 | 18,364,248.21 |
| 2.期初账面价值 | 17,414,544.68 | 1,754,616.25 | 0.00 | 0.00 | 19,169,160.93 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例0.00%。
18、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | |||||
| 合肥晟日太阳能发电有限公司（溢价收购，非同一控制下企业合并形成） | 8,324.92 | 8,324.92 | ||||
| 安徽生源化工有限公司（溢价收购，非同一控制下企业合并形成） | 23,912,373.19 | 23,912,373.19 | ||||
| 深圳市玖兆控股有限公司（溢价收购，非同一控制下企业合并形成） | 273.83 | 273.83 | ||||
| 合计 | 23,920,698.11 | 273.83 | 23,920,971.94 | |||
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 合肥晟日太阳能发电有限公 | 8,324.92 | 8,324.92 | ||||
| 司 | ||||||
| 安徽生源化工有限公司 | 23,912,373.19 | 23,912,373.19 | ||||
| 合计 | 23,920,698.11 | 23,920,698.11 |
其他说明：
公司收购安徽生源形成的商誉于2021年末已全额计提商誉减值。
19、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 装修费及维修费 | 8,048,698.85 | 148,273.58 | 2,291,613.40 | 5,000.00 | 5,900,359.03 |
| 服务费 | 2,546,666.68 | 692,830.08 | 1,853,836.60 | ||
| 合计 | 10,595,365.53 | 148,273.58 | 2,984,443.48 | 5,000.00 | 7,754,195.63 |
20、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 7,733,678.33 | 1,933,419.58 | 6,034,349.52 | 1,508,587.38 |
| 内部交易未实现利润 | 888,931.88 | 222,232.97 | 957,752.37 | 239,438.09 |
| 可抵扣亏损 | 25,892,091.08 | 6,473,022.77 | 48,255,725.00 | 12,063,931.25 |
| 递延收益 | 1,374,322.36 | 206,148.36 | 264,425.00 | 39,663.75 |
| 租赁负债相关可抵扣暂时性差异 | 35,133,945.96 | 6,399,781.24 | 36,299,647.89 | 6,844,121.99 |
| 合计 | 71,022,969.61 | 15,234,604.92 | 91,811,899.78 | 20,695,742.46 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 18,913,477.56 | 4,728,369.39 | 20,679,121.52 | 5,087,671.40 |
| 使用权资产相关可抵扣暂时性差异 | 29,697,210.15 | 5,409,076.21 | 34,072,817.25 | 6,375,166.38 |
| 合计 | 48,610,687.71 | 10,137,445.60 | 54,751,938.77 | 11,462,837.78 |
（3） 未确认递延所得税资产明细
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 378,444,034.50 | 359,539,699.50 |
| 可抵扣亏损 | 793,295,734.91 | 632,709,611.79 |
| 合计 | 1,171,739,769.41 | 992,249,311.29 |
（4） 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
单位：元
| 年份 | 期末金额 | 期初金额 | 备注 |
| 2023年 | 249,713.62 | ||
| 2024年 | 4,022,635.40 | 4,443,311.24 | |
| 2025年 | 36,357,320.31 | 36,470,560.14 | |
| 2026年 | 158,430,619.17 | 158,618,674.62 | |
| 2027年 | 8,684,111.90 | 6,397,532.12 | |
| 2028年 | 12,958,107.04 | ||
| 2029年 | 2,297,054.27 | ||
| 2030年 | 171,329,074.48 | 188,770,095.72 | |
| 2031年 | 226,897,337.15 | 226,050,797.60 | |
| 2032年 | 7,827,234.62 | 11,708,926.73 | |
| 2033年 | 164,492,240.57 | ||
| 合计 | 793,295,734.91 | 632,709,611.79 |
21、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产采购款 | 935,000.00 | 935,000.00 | 2,935,000.00 | 2,935,000.00 | ||
| 待抵扣的增值税进项税额 | 9,040,204.41 | 9,040,204.41 | 25,812,051.48 | 25,812,051.48 | ||
| 减：一年内到期部分（见附注10、其他流动资产） | -9,040,204.41 | -9,040,204.41 | -16,366,064.45 | -16,366,064.45 | ||
| 预付工程款 | 4,109,129.06 | 4,109,129.06 | 5,817,987.34 | 5,817,987.34 | ||
| 合计 | 5,044,129.06 | 5,044,129.06 | 18,198,974.37 | 18,198,974.37 | ||
22、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 3,282,687.15 | 3,282,687.15 | 冻结/不动户 | 主要为子公司涉诉案件被冻结以及外币不动户账户余额 | 531,564.45 | 531,564.45 | 冻结 | ETC业务保证金、安徽生源原股东章丽佩诉讼借贷纠纷司法冻结 |
| 合肥市永聚太阳能 | 111,007,544.35 | 80,187,289.46 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务 | 111,007,544.35 | 86,749,353.96 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债 |
| 电力开发有限公司100%股权及其项下的电站资产 | 清偿协议》及补充协议质押担保 | 务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因浙江千虹实业有限公司借款协议新增质押 | ||||||
| 合肥市永聚太阳能电力开发有限公司的应收账款 | 42,473,404.34 | 40,676,111.04 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | 30,191,059.92 | 28,841,245.93 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因浙江千虹实业有限公司借款协议新增质押 |
| 新余德佑太阳能电力有限责任公司100%股权及其项下的电站资产 | 265,049,443.20 | 187,541,021.41 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 2、因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | 264,525,833.14 | 200,005,869.06 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 |
| 新余德佑太阳能电力有限责任公司应收账款 | 35,086,917.91 | 33,628,061.51 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | 27,845,303.33 | 26,620,163.82 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 |
| 湖州晶盛光伏科技有限公司100%股权 | 59,924,606.73 | 37,627,660.09 | 质押/担保 | 湖州晶盛光伏电站售后回租融资事项 | 59,924,606.73 | 40,474,078.81 | 质押/担保 | 湖州晶盛光伏电站售后回租融资事项 |
| 其及项下的固定资产 | 被质押/担保 | 被质押/担保 | ||||||
| 湖州晶盛光伏科技有限公司应收账款 | 3,895,979.21 | 3,747,330.23 | 质押/担保 | 湖州晶盛光伏电站售后回租融资事项被质押/担保 | 451,548.78 | 451,548.78 | 质押/担保 | 湖州晶盛光伏电站售后回租融资事项被质押/担保 |
| 合肥晟日太阳能发电有限公司100%股权及其项下的电站资产 | 136,074,685.94 | 35,460,108.89 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | 136,074,685.94 | 37,947,896.21 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因浙江千虹实业有限公司借款协议新增质押 |
| 合肥晟日太阳能发电有限公司应收账款 | 16,896,527.03 | 16,189,579.08 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | 13,857,268.79 | 13,248,500.10 | 质押/担保 | 1、因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议新增质押担保 2、因浙江千虹实业有限公司借款协议新增质押 |
| 安徽生源化工有限公司69.23%股权 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | ||||||
| 宁夏揭阳中源电力有限公司的应收账款 | 69,795,857.55 | 66,829,515.50 | 质押/担保 | 因天津泽悦《债务清偿协议》及补充协议质押担保 | ||||
| 宁夏揭阳中源电力有限公司100%股权及其项下的电站资产 | 144,440,166.41 | 92,156,505.53 | 质押/担保 | 因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | 144,440,166.41 | 99,069,747.05 | 冻结/质押/担保 | 1、因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 2、因东莞瑞禾融资纠纷被冻结，东莞 |
| 瑞禾债权转让给天津泽悦，执行程序一并转让 3、因浙江千虹实业有限公司借款合同被质押 | ||||||||
| 义乌市永聚新能源有限公司全部资产 | 44,719,947.26 | 34,628,482.60 | 质押/担保 | 为东莞瑞禾融资事项承担连带担保责任，债权已转让天津泽悦 | 41,315,938.60 | 33,062,641.62 | 质押/担保 | 为东莞瑞禾融资事项承担连带担保责任，债权已转让天津泽悦 |
| 兰溪市永晟新能源有限公司全部资产 | 89,725,269.88 | 68,612,573.59 | 质押/担保 | 为东莞瑞禾融资事项承担连带担保责任，债权已转让天津泽悦 | 83,657,029.90 | 68,887,521.17 | 质押/担保 | 1、为东莞瑞禾融资事项承担连带担保责任，债权已转让天津泽悦 2、原科恩斯相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 |
| 深圳市永晟新能源有限公司100%股权 | 冻结 | 1、因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 2、因东莞瑞禾融资纠纷被冻结，东莞瑞禾债权转让给天津泽悦，执行程序一并转让 |
| 深圳市永晟新能源有限公司对新余德佑太阳能电力有限责任公司的应收账款（注1） | 质押/担保 | 因天津泽悦的债权《补充协议书》质押担保，天津泽悦同意将深圳永晟100%股权、宁夏揭阳100%股权置换为深圳永晟对新余德佑应收账款 | ||||||
| 兰溪市永晟新能源有限公司100%股权及派生权益 | 质押/担保 | 1、因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 2、为东莞瑞禾融资事项承担连带担保责任，债权已转让天津泽悦 | ||||||
| 新昌县兆晟新能源有限公司100%股权及派生权益 | 质押/担保 | 因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | 质押/担保 | 因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | ||||
| 攀枝花君晟新能源有限公司100%股权及派生权益 | 质押/担保 | 因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | 质押/担保 | 因与青岛博扬及海南盈飞签订《债务延期及债权转让协议》转让质押担保 | ||||
| 上海中锂实业有限公司30%股权 | 147,152,327.92 | 77,320,695.75 | 冻结/质押/担保 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬；后因《债务延期及债 | 147,137,640.93 | 77,306,008.77 | 冻结/质押/担保 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬；后因《债务延期及债 |
| 权转让协议》转让给海南盈飞 | 权转让协议》转让给海南盈飞 | |||||||
| 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙）的剩余合伙份额 | 51,431,236.24 | 51,431,236.24 | 质押/担保 | 因与海南盈飞签订《债权延期协议》提供质押担保，相关质押手续尚在办理中 | ||||
| 深圳市兆中海智慧停车充电投资有限公司82%股权 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | ||||
| 中海物贸（深圳）有限公司20%股权 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 20,000,000.00 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | |||
| 深圳市乐途宝网络科技有限公司19.36%股权 | 275,372.83 | 275,372.83 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 275,372.83 | 275,372.83 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 |
| 深圳市中小微企业投资管理 | 180,736,112.88 | 180,736,112.88 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被 | 180,736,112.88 | 180,736,112.88 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被 |
| 有限公司14.19%股权 | 轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | ||||||
| 清远市兆新科技有限公司100%股权 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | ||||
| 深圳明汇商业有限公司49%股权 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结100%股权，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | ||||
| 深圳市彩虹精化科技有限公司100%股权 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | 冻结 | 因原科恩斯借款合同纠纷被轮候冻结，后相关债权转让给青岛博扬，现因《债务延期及债权转让协议》转让给海南盈飞 | ||||
| 合计 | 1,401,968,086.83 | 1,010,330,343.78 | 1,261,971,676.98 | 894,207,625.44 |
注1：深圳市永晟新能源有限公司对新余德佑太阳能电力有限责任公司的其他应收款账面价值212,398,426.71元，为集团内部往来款，合并报表已抵消。
23、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 1,000,000.00 |
短期借款分类的说明：
注：该质押借款为已贴现未到期的非6+9银行的银行承兑汇票金额。
24、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 6个月以内 | 42,695,318.23 | 28,444,000.93 |
| 7-12个月 | 266,051.63 | 812,304.32 |
| 1-2年 | 1,600,233.52 | 1,163,282.98 |
| 2-3年 | 1,013,833.73 | 1,224,323.12 |
| 3年以上 | 14,825,104.75 | 16,272,249.87 |
| 合计 | 60,400,541.86 | 47,916,161.22 |
（2） 账龄超过1年或逾期的重要应付账款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 合肥聚能新能源科技有限公司 | 8,933,301.00 | 未结算采购款 |
| 合计 | 8,933,301.00 |
25、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付利息 | 4,343,446.10 | 31,625,774.25 |
| 其他应付款 | 209,029,367.84 | 514,736,702.69 |
| 合计 | 213,372,813.94 | 546,362,476.94 |
（1） 应付利息
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 非金融机构借款利息 | 4,343,446.10 | 31,625,774.25 |
| 合计 | 4,343,446.10 | 31,625,774.25 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证金 | 200,000.00 | |
| 非金融机构借款（注1） | 155,852,514.12 | 468,670,430.79 |
| 预收股权转让款 | 13,000,000.00 | |
| 往来款 | 31,591,403.68 | 38,983,294.79 |
| 运费 | 5,561,490.94 | 3,383,963.20 |
| 其他 | 2,823,959.10 | 3,699,013.91 |
| 合计 | 209,029,367.84 | 514,736,702.69 |
2） 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 揭阳中诚集团有限公司 | 6,380,000.00 | 按合同进度支付 |
| 昆山市强伟杰塑料有限公司 | 4,987,100.00 | 因分歧尚未结算 |
| 合计 | 11,367,100.00 |
注1：非金融机构借款为应付海南盈飞投资有限公司、天津泽悦管理咨询合伙企业（有限合伙）、惠州市嘉卉园林工程有限公司本金。
26、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 6个月以内 | 0.00 | 371,155.60 |
| 合计 | 371,155.60 |
27、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 销售合同 | 3,992,266.29 | 7,299,935.70 |
| 合计 | 3,992,266.29 | 7,299,935.70 |
28、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 5,592,111.54 | 58,671,999.51 | 56,832,206.97 | 7,431,904.08 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 36,348.80 | 3,869,180.52 | 3,897,465.48 | 8,063.84 |
| 三、辞退福利 | 229,168.26 | 229,168.26 | ||
| 合计 | 5,628,460.34 | 62,770,348.29 | 60,958,840.71 | 7,439,967.92 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 5,567,919.60 | 55,570,266.35 | 53,710,410.98 | 7,427,774.97 |
| 2、职工福利费 | 246,538.86 | 246,538.86 | ||
| 3、社会保险费 | 24,191.94 | 1,580,620.80 | 1,600,683.63 | 4,129.11 |
| 其中：医疗保险费 | 20,839.40 | 1,243,879.51 | 1,260,942.28 | 3,776.63 |
| 工伤保险费 | 2,364.42 | 194,825.50 | 197,077.56 | 112.36 |
| 生育保险费 | 988.12 | 121,535.41 | 122,283.41 | 240.12 |
| 其他 | 20,380.38 | 20,380.38 | ||
| 4、住房公积金 | 1,274,573.50 | 1,274,573.50 | ||
| 合计 | 5,592,111.54 | 58,671,999.51 | 56,832,206.97 | 7,431,904.08 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 35,247.16 | 3,811,453.12 | 3,838,927.95 | 7,772.33 |
| 2、失业保险费 | 1,101.64 | 57,727.40 | 58,537.53 | 291.51 |
| 合计 | 36,348.80 | 3,869,180.52 | 3,897,465.48 | 8,063.84 |
29、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 4,163,281.28 | 6,418,558.68 |
| 消费税 | 87,114.45 | 172,951.97 |
| 企业所得税 | 3,730,833.09 | 899,554.89 |
| 个人所得税 | 3,142,503.43 | 434,106.14 |
| 城市维护建设税 | 9,042.35 | 14,023.13 |
| 教育费附加 | 3,501.20 | 5,864.31 |
| 房产税 | 40,189.77 | 515,904.90 |
| 地方教育费附加 | 2,334.26 | 3,909.56 |
| 土地使用税 | 121,997.26 | 159,865.38 |
| 印花税 | 175,896.44 | 273,635.42 |
| 水利基金 | 644.40 | 2,011.63 |
| 合计 | 11,477,337.93 | 8,900,386.01 |
30、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应付款 | 7,193,532.86 | 6,472,659.35 |
| 一年内到期的租赁负债 | 7,810,388.69 | 5,622,930.15 |
| 合计 | 15,003,921.55 | 12,095,589.50 |
注1：一年内到期的长期应付款详见本附注33、长期应付款；注2：一年内到期的租赁负债详见本附注32、租赁负债。
31、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待转增值税销项税 | 94,034.63 | 110,622.80 |
| 已背书未到期未终止确认的银行承兑汇票 | 5,250,036.29 | 9,627,199.20 |
| 合计 | 5,344,070.92 | 9,737,822.00 |
32、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 土地/屋顶租赁 | 13,659,223.34 | 13,991,748.05 |
| 房屋租赁 | 21,474,722.63 | 22,307,899.84 |
| 减：一年内到期部分（附注30） | -7,810,388.69 | -5,622,930.15 |
| 合计 | 27,323,557.28 | 30,676,717.74 |
33、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 9,791,302.42 | 16,984,835.27 |
| 合计 | 9,791,302.42 | 16,984,835.27 |
注：2018年6月26日，湖州晶盛与平安国际融资租赁（天津）有限公司签署编号为“2018PAZL（TJ）0100902-ZL-01”的售后回租赁合同。约定出售标的物即租赁物，为湖州晶盛所拥有的4个屋顶式光伏电站设备及其配套设施。标的物
转让款：人民币4,850万元；租赁本金：人民币4,850万元。对于上述事项，本公司签订保证合同承担连带保证责任，本公司的下属子公司同时提供了以下担保：湖州晶盛的100%股权质押；湖州晶盛的电力上网收费权质押；湖州晶盛的所有光伏电站设备及附属设施抵押。
34、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 预计产品质量赔款 | 1,060,420.77 | 1,060,420.77 | |
| 预计消缺整改费用 | 29,216,000.00 | 30,916,000.00 | |
| 搬迁预计支出 | 471,647.19 | 943,294.38 | |
| 合计 | 30,748,067.96 | 32,919,715.15 |
注：截至2023年12月31日，深圳永晟收到交易对手方天津泽裕能源管理有限公司的告知函，天津泽裕对未尽事宜评估预计将发生支出2,346.60万元，基于现有消缺发生的必要支出和告知函所述未来支出金额，公司年末电站处置涉及的预计负债余额2,921.60万元。
35、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 3,102,425.00 | 1,243,600.00 | 205,702.64 | 4,140,322.36 | 企业研发投入补贴与产业转型升级与发展补贴 |
| 合计 | 3,102,425.00 | 1,243,600.00 | 205,702.64 | 4,140,322.36 | -- |
36、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,882,411,872.00 | 72,182,530.00 | 72,182,530.00 | 1,954,594,402.00 | |||
注：本期因员工股权激励行权，增加公司股份数72,182,530股。
37、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 26,760,820.80 | 152,638,552.34 | 179,399,373.14 | |
| 其他资本公积 | 67,345,157.09 | 43,958,400.00 | 110,750,666.17 | 552,890.92 |
| 合计 | 94,105,977.89 | 196,596,952.34 | 110,750,666.17 | 179,952,264.06 |
其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明：
38、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 335,762.05 | 3,485,868.12 | 3,362,428.56 | 459,201.61 |
| 合计 | 335,762.05 | 3,485,868.12 | 3,362,428.56 | 459,201.61 |
注：根据财政部应急管理部2022年11月印发的《企业安全生产费用提取和使用管理办法》（财资[2022]136号），子公司安徽生源及各电站运营孙公司计提了相应的安全生产费。
39、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 41,420,203.65 | 41,420,203.65 | ||
| 合计 | 41,420,203.65 | 41,420,203.65 |
注：根据《公司法》、公司章程的规定，本公司按净利润的10%提取法定盈余公积。法定盈余公积累计额达到本公司注册资本50%以上的，不再提取。本公司在提取法定盈余公积金后，可提取任意盈余公积金。经批准，任意盈余公积金可用于弥补以前年度亏损或增加股本。40、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -814,655,759.98 | -791,980,473.99 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | 473,774.50 | |
| 调整后期初未分配利润 | -814,181,985.48 | -791,980,473.99 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -84,824,316.11 | -22,675,285.99 |
| 期末未分配利润 | -899,006,301.59 | -814,655,759.98 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润473,774.50元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润0.00元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润0.00元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
41、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 325,368,328.88 | 225,765,176.47 | 292,687,292.51 | 210,925,276.30 |
| 其他业务 | 5,711,463.81 | 4,533,894.14 | 8,635,399.39 | 7,029,983.97 |
| 合计 | 331,079,792.69 | 230,299,070.61 | 301,322,691.90 | 217,955,260.27 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 331,079,792.69 | 无 | 301,322,691.90 | 无 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 6,318,881.07 | 无 | 9,654,987.04 | 无 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 1.91% | 无 | 3.20% | 无 |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 6,318,881.07 | 货运代理及物流收3,252,372.07元；加工收入607，417.26元；仓储、房租收入2,097,808.56元，材料销售收入361,283.18元。 | 9,654,987.04 | 货运代理收入6,819,797.94元；加工收入1,329,425.41元；仓储、房租收入1,505,763.69元。 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 6,318,881.07 | 无 | 9,654,987.04 | 无 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 三、与主营业务无关或不具备商业实质的其他收入 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 324,760,911.62 | 无 | 291,667,704.86 | 无 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,992,266.29元，其中，3,992,266.29元预计将于2024年度确认收入。
42、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 消费税 | 3,167,372.55 | 2,484,964.74 |
| 城市维护建设税 | 185,565.18 | 1,108,217.67 |
| 教育费附加 | 145,444.93 | 471,850.47 |
| 房产税 | 115,301.48 | 463,686.47 |
| 土地使用税 | 512,877.51 | 685,763.94 |
| 车船使用税 | 8,280.00 | 360.00 |
| 印花税 | 924,153.96 | 473,610.06 |
| 地方教育费附加 | 95,250.59 | 313,880.57 |
| 其他附加税费 | 0.00 | 0.00 |
| 水利基金 | 39,396.96 | 29,865.99 |
| 合计 | 5,193,643.16 | 6,032,199.91 |
注：各项税金及附加的计缴标准详见本报告第十节、六、税项。
43、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资、福利、社保、公积金 | 40,965,310.88 | 26,778,427.21 |
| 咨询费、顾问费 | 24,010,819.99 | 83,572,938.58 |
| 房租水电费 | 7,275,744.77 | 9,674,943.93 |
| 招待费 | 3,899,424.70 | 7,271,044.99 |
| 保险费 | 3,521,786.08 | 3,643,744.23 |
| 折旧费 | 5,047,550.96 | 3,519,427.65 |
| 审计费 | 1,916,460.99 | 2,418,756.35 |
| 差旅费 | 985,860.21 | 391,262.51 |
| 股权激励费用 | 41,458,400.00 | 65,151,800.00 |
| 其他 | 14,019,736.17 | 7,691,314.56 |
| 合计 | 143,101,094.75 | 210,113,660.01 |
44、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 工资、福利、社保、公积金 | 9,333,217.29 | 8,025,867.57 |
| 广告、业务宣传及展览费 | 1,324,107.67 | 365,961.84 |
| 差旅费 | 1,571,416.83 | 1,305,757.63 |
| 保险费 | 449,313.92 | 559,008.33 |
| 房租水电费 | 1,237,904.46 | 445,706.92 |
| 邮电费 | 88,391.30 | 46,043.98 |
| 其他 | 431,822.91 | 492,911.21 |
| 合计 | 14,436,174.38 | 11,241,257.48 |
45、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 7,420,241.60 | 5,229,245.72 |
| 材料 | 2,284,540.64 | 1,102,377.94 |
| 折旧及摊销 | 104,329.40 | 148,533.57 |
| 差旅费 | 98,144.72 | 68,435.00 |
| 其他 | 1,123,259.63 | 1,651,566.24 |
| 合计 | 11,030,515.99 | 8,200,158.47 |
46、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 44,077,454.82 | 84,998,400.01 |
| 减：利息收入 | -1,084,905.60 | -1,389,730.01 |
| 融资居间费 | 2,940,138.05 | 8,131,677.23 |
| 承兑汇票贴息 | 2,412.43 | 73,786.60 |
| 汇兑损益 | -822,746.07 | -1,307,441.09 |
| 金融机构手续费 | 180,975.22 | 178,088.74 |
| 其他 | 4,865.48 | 100.00 |
| 合计 | 45,298,194.33 | 90,684,881.48 |
47、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 透明玻璃隔热的纳米涂料研发 | 68,250.00 | 68,250.00 |
| 江西省光伏发电市级度电补贴 | 6,298,969.93 | 6,460,523.91 |
| 合肥市光伏发电市级度电补贴 | 6,858,642.49 | 5,792,079.30 |
| 深圳市科技创新委员会企业研发资助款 | 100,000.00 | 200,000.00 |
| 深圳市商务局外贸优质增长扶持计划事项资助 | 260,000.00 | |
| 先进制造企业增值税加计抵减 | 911,108.90 | |
| 南山区新引进企业办公室装修补贴 | 65,452.64 | |
| 和县县级促进制造业升级产业扶持政策资金 | 70,000.00 | |
| 马鞍山市级制造业政策补贴 | 30,000.00 | |
| 高企认定奖励及高新增加值奖励 | 175,000.00 | |
| 其他 | 82,971.90 | 202,554.53 |
| 合计 | 14,660,395.86 | 12,983,407.74 |
48、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 交易性金融资产 | 84,907.09 | 1,513,513.46 |
| 合计 | 84,907.09 | 1,513,513.46 |
49、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,771,399.52 | 9,642,668.43 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 38,804,904.48 | 86,704,817.26 |
| 丧失控制权后，剩余股权按公允价值重新计量产生的利得 | 21,356,021.07 | |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认 | 84,381.77 | 201,749.77 |
| 收益 | ||
| 其他 | 4,013,426.46 | |
| 合计 | 37,117,886.73 | 121,918,682.99 |
50、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | -4,142,141.66 | 575,998.51 |
| 其他应收款坏账损失 | -2,716,106.34 | -2,591,210.16 |
| 合计 | -6,858,248.00 | -2,015,211.65 |
51、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -3,372,768.30 | -849,354.21 |
| 二、长期股权投资减值损失 | -18,052,598.72 | -7,142,657.92 |
| 四、固定资产减值损失 | -17,148.28 | |
| 九、无形资产减值损失 | -859,542.52 | |
| 十二、其他 | 44,548.57 | -278,677.18 |
| 合计 | -21,380,818.45 | -9,147,380.11 |
52、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 非流动资产处置利得合计 | 126,487.15 | 35,167.17 |
| 其中：固定资产处置利得 | 114,490.01 | 35,167.17 |
| 其中：使用权资产处置利得 | 11,997.14 | |
| 合计 | 126,487.15 | 35,167.17 |
53、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 政府补助 | 2,073,250.00 | 72,000.00 | 2,073,250.00 |
| 业绩补偿（注1） | 14,917,869.35 | 8,916,224.72 | 14,917,869.35 |
| 城市更新项目搬迁补偿 | 96,699,903.54 | ||
| 预计负债转回 | 8,042,721.00 | ||
| 债务重组 | 2,563,648.65 | 2,563,648.65 | |
| 其他 | 592,533.18 | 100,335.30 | 592,533.18 |
| 合计 | 20,147,301.18 | 113,831,184.56 | 20,147,301.18 |
注1：业绩补偿为与安徽生源原股东业绩对赌相关的2023年股权补偿金额。
54、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 罚款支出 | 1,054,943.56 | 28,628.56 | 1,054,943.56 |
| 非流动资产报废损失 | 71,646.51 | 190.00 | 71,646.51 |
| 其他 | 779,067.89 | 4,243,209.94 | 779,067.89 |
| 合计 | 1,905,657.96 | 4,272,028.50 | 1,905,657.96 |
55、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 6,890,211.99 | 1,324,126.45 |
| 递延所得税费用 | 4,135,745.36 | 18,122,662.69 |
| 合计 | 11,025,957.35 | 19,446,789.14 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -76,286,646.93 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -11,442,997.04 |
| 子公司适用不同税率的影响 | 2,116,483.62 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 433,228.69 |
| 非应税收入的影响 | 63.19 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,107,956.65 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -18,776,653.22 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 36,959,249.94 |
| 加计扣除 | -1,132,419.87 |
| 其他 | -238,954.61 |
| 所得税费用 | 11,025,957.35 |
56、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中： 往来款项 | 6,626,096.34 | 1,849,804.91 |
| 营业外收入及其他收益 | 9,157,906.33 | 7,573,493.40 |
| 利息收入 | 1,063,202.56 | 1,389,730.41 |
| 其他 | 1,635,794.49 | 1,188,613.58 |
| 解冻资金 | 275,218.47 | |
| 合计 | 18,482,999.72 | 12,276,860.77 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中： 销售费用 | 923,164.35 | 592,789.86 |
| 管理费用 | 19,725,603.31 | 106,565,188.05 |
| 财务费用 | 337,231.80 | 256,306.59 |
| 营业外支出 | 1,761,151.08 | 220,893.13 |
| 往来款项 | 30,717,842.11 | 44,046,278.55 |
| 被冻结资金 | 2,751,122.70 | 531,564.45 |
| 合计 | 56,216,115.35 | 152,213,020.63 |
（2） 与投资活动有关的现金
收到的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他 | 6,415.09 | |
| 合计 | 6,415.09 |
支付的其他与投资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中：尽调咨询费 | 1,350,000.00 | 550,000.00 |
| 项目消缺费 | 900,000.00 | |
| 合计 | 2,250,000.00 | 550,000.00 |
（3） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 票据贴现 | 662,000.00 | |
| 合计 | 662,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其中：融资租赁手续费与保证金 | 45,800.00 | |
| 支付的子公司股权回购款 | 354,210,000.00 | |
| 支付融资居间费 | 2,940,138.05 | 8,131,677.23 |
| 支付租赁付款额 | 6,620,439.08 | 7,386,467.89 |
| 支付的融资违约金 | 3,240,895.83 | |
| 支付减资款 | 270,000.00 |
| 合计 | 367,327,272.96 | 15,518,145.12 |
57、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -87,312,604.28 | -27,504,179.20 |
| 加：资产减值准备 | 28,239,066.45 | 11,162,591.76 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 47,108,794.90 | 42,485,555.19 |
| 使用权资产折旧 | 7,401,364.52 | 7,481,552.28 |
| 无形资产摊销 | 804,912.72 | 1,376,458.69 |
| 长期待摊费用摊销 | 2,984,443.48 | 2,493,780.65 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -126,487.15 | -35,167.17 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 71,646.51 | 190.00 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -84,907.09 | 1,513,513.46 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 47,017,592.87 | 84,998,400.01 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -37,117,886.73 | -121,918,682.99 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 5,461,137.54 | 18,696,850.33 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,325,392.18 | -574,187.64 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 3,269,625.34 | 7,898,109.33 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -65,877,107.32 | 119,103,313.30 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 15,129,088.62 | -91,126,095.79 |
| 其他 | 53,625,146.65 | -40,720,674.24 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 19,268,434.85 | 15,331,327.97 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 44,737,321.80 | 156,876,497.40 |
| 减：现金的期初余额 | 156,876,497.40 | 105,912,253.07 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -112,139,175.60 | 50,964,244.33 |
（2） 本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元
| 金额 | |
| 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,040,000.00 |
| 其中： | |
| 深圳市玖兆控股有限公司 | 1,040,000.00 |
| 减：购买日子公司持有的现金及现金等价物 | 473.41 |
| 其中： | |
| 深圳市玖兆控股有限公司 | 473.41 |
| 加：以前期间发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 | 1,667,873.17 |
| 其中： | |
| 合肥晟日太阳能发电有限公司 | 1,000,000.00 |
| 宁夏揭阳中源电力有限公司 | 667,873.17 |
| 取得子公司支付的现金净额 | 2,707,399.76 |
（3） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 44,737,321.80 | 156,876,497.40 |
| 其中：库存现金 | 16,733.42 | 13,947.05 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 44,720,582.93 | 156,862,544.92 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 5.45 | 5.43 |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 44,737,321.80 | 156,876,497.40 |
（4） 其他重大活动说明
注：现金和现金等价物不含母公司或集团内子公司使用受限制的现金和现金等价物。
58、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 |
| 其中：美元 | 75,037.42 | 7.0827 | 531,467.53 |
| 欧元 | |||
| 港币 | 813.20 | 0.9062 | 736.94 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 1,030,671.76 | 7.0827 | 7,299,938.87 |
| 预收账款 | |||
| 其中：美元 | 367,267.82 | 7.0827 | 2,601,247.79 |
| 港币 | 1,608.03 | 0.9062 | 1,457.23 |
| 其他应付款 | |||
| 其中：美元 | 1,680.00 | 7.0827 | 11,898.94 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
?适用 □不适用本公司之境外全资子公司彩虹股份(香港)有限公司和境外全资孙公司香港兆新实业有限公司，注册地为香港，以人民币为记账本位币。
59、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用
□适用 ?不适用
涉及售后租回交易的情况
①使用权资产、租赁负债情况参见本报告附注16、使用权资产和32、租赁负债。。
②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额 | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 2,654,750.83 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 2,140,767.26 |
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项 目 | 现金流量类别 | 本年金额 |
| 租赁相关的总支出 | 现金流出 | 6,983,879.08 |
| 合 计 | —— | 6,983,879.08 |
A、租赁活动的性质
（1）2018年7月6日兰溪永晟与兰溪市恒昌包装有限公司签订分布式屋顶光伏电站能源管理协议合同补充协议，约定对双方于2017年10月10日签订的《分布式屋顶光伏电站能源管理协议》合同中结算方式进行变更：①原合同中约定的电费打80%折扣优惠合作模式变更为厂房屋顶租金合作模式，电费不打折扣；②甲方厂房租金计算及支付方式：按照原合同约定6元／平方米／年，厂房屋顶面积19000平方米进行计算，即每年租金费用为11.4万元／年；支付方式：
乙方每年1月15日前需向甲方支付当年屋顶租金费用。
（2）2015年7月24日新余德佑（乙方）与分宜镇池塘村委会（甲方）、分宜县横溪村委会（甲方）签署土地租赁协议。协议约定分宜镇池塘村委自愿将其所有的位于东界堤埂袁河边、南界三号灰坝堤埂内边（本鱼塘）、西界横溪村鱼塘堤埂内边（本鱼塘）、北界农田田埂内边（本鱼塘）共计959.82亩租赁给新余德佑建设光伏电站使用，电站规模暂定为35MW，光伏电站项目期限为2015年7月26日至2035年7月26日共计20年，同时新余德佑拥有5年的优先续约权，即在协议20年租赁期满前6个月乙方有权做出是否续约的决定，乙方做出续约决定的，甲方应与乙方签署相应租赁合同。
（3）2014年12月30日宁夏中源与石嘴山市惠农区商务和文化旅游局签订土地租赁协议，约定将位于石嘴山市第五水源地二级保护区土地约760亩（506866平方米）租赁给宁夏中源用于投资建设太阳能光伏电站项目，土地租赁费的标准为每年每亩人民币100元，租赁期限为25年。承租费起算时间以电站开工日起3个月后计起。
（4）2014年10月10日合肥永聚（乙方）与庐江县白湖镇人民政府（甲方）签订渔光互补光伏电站租赁合同，约定将白湖社区胜利抒区种养殖基地约900亩土地，租赁给合肥永聚用于投资建设35MW渔光互补并网光伏电站项目，租赁期限为25年，自2014年10月10日起至2039年10月9日止，租赁期满，甲方是否继续对外出租以及乙方是否继续租用应在租赁期满前六个月书面通知对方，甲方继续对外出租，同等条件下乙方享有优先续租权。双方商定在25年租赁期内前5年租赁价格为每亩每年600.00元保持不变，后期以5年为一个周期在起始价格每亩每年600元的基础上每次上调5%，承包期满后，续租期内的租赁价格再议。
（5）2013年9月1日合肥晟日与庐江县白湖镇人民政府签订土地租赁合同，约定梅山村境内白湖阀门厂以东约
921.7亩渔场土地合肥晟日承租后用于30MW渔光互补并网光伏电站项目建设，土地租赁期限为20年，合同到期自动顺延5年。自2013年9月1日起至2038年8月31日。租赁期满后，甲方是否继续对外出租及乙方是否继续租用应在租赁期满前六个月书面通知对方，甲方继续对外出租，同等条件下乙方享有优先续租权。双方商定在25年租赁期内前5年租赁价格为每亩每年400元保持不变，后期以5年为一个周期在起始价格每亩每年400元的基础上每次上调4% ，承包期满后，续租期内的租赁价格再议。
B、售后租回交易
（1）2018年6月26日，湖州晶盛与平安国际融资租赁（天津）有限公司签署编号为“2018PAZL（TJ）0100902-ZL-01”的售后回租合同。约定出售标的物即租赁物，为湖州晶盛所拥有的4个屋顶式光伏电站设备及其配套设施。标的物转让款：人民币4,850.00万元；租赁本金：人民币4,850.00万元。对于上述事项，本公司签订保证合同承担连带保证责任，本公司的下属子公司同时提供了以下担保：湖州晶盛的100%股权质押；湖州晶盛的电力上网收费权质押；湖州晶盛的所有光伏电站设备及附属设施抵押。
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 2,094,339.61 | |
| 合计 | 2,094,339.61 |
作为出租人的融资租赁
□适用 ?不适用
未来五年每年未折现租赁收款额
□适用 ?不适用
60、其他
公司从事光伏电站业务，报告期内各电站项目的基本情况如下：
| 电站项目名称 | 电站规模 | 所在地 | 进展情况 |
| 新余德佑太阳能电力35MW并网光伏项目 | 35MW | 江西省新余市 | 已并网 |
| 安徽省庐江县白湖镇胜利圩种养殖基地20MW光伏发电项目 | 20MW | 安徽省庐江县 | 已并网 |
| 安徽省庐江县白湖镇梅山村养殖基地20MW光伏发电项目 | 20MW | 安徽省庐江县 | 已并网 |
| 攀枝花学院2.1MW太阳能屋顶光伏发电站 | 2.1MW | 四川省攀枝花市 | 已并网 |
| 浙江金洲4.5MW屋顶分布式发电站 | 4.5MW | 浙江省湖州市 | 已并网 |
| 湖州市吴兴区科创园3.01MW屋顶分布式发电站 | 3.01MW | 浙江省湖州市 | 已并网 |
| 浙江久立特材料科技一期1.76MW屋顶分布式发电站 | 1.76MW | 浙江省湖州市 | 已并网 |
| 浙江织里童装城0.8MW屋顶分布式发电站 | 0.8MW | 浙江省湖州市 | 已并网 |
| 石嘴山市惠农区20MW光伏发电站 | 20MW | 宁夏石嘴山市 | 已并网 |
| 金华市兆晟新能源有限公司1.6MW分布式光伏发电项目 | 1.6MW | 浙江省金华市 | 已并网 |
| 兰溪市永晟新能源有限公司14.5MW分布式光伏发电项目 | 14.5MW | 浙江省兰溪市 | 已并网 |
| 义乌市永聚新能源有限公司6.95MW分布式光伏发电项目 | 6.95MW | 浙江省义乌市 | 已并网 |
| 新昌县兆晟新能源有限公司1.6MW分布式光伏发电项目 | 1.6MW | 浙江省新昌县 | 已并网 |
根据《国家发展改革委关于发挥价格杠杆作用促进光伏产业健康发展的通知发改价格[2013]1638 号》 四、其他规定
（二）光伏发电项目自投入运营起执行标杆上网电价或电价补贴标准，期限原则上为20年。国家根据光伏发电发展规模、发电成本变化情况等因素，逐步调减光伏电站标杆上网电价和分布式光伏发电电价补贴标准，以促进科技进步，降低成本，提高光伏发电市场竞争力。
八、合并范围的变更
1、非同一控制下企业合并
（1） 本期发生的非同一控制下企业合并
单位：元
| 被购买方名称 | 股权取得时点 | 股权取得成本 | 股权取得比例 | 股权取得方式 | 购买日 | 购买日的确定依据 | 购买日至期末被购买方的收入 | 购买日至期末被购买方的净利润 | 购买日至期末被购买方的现金流 |
| 深圳市玖兆控股有限公司 | 2023年08月11日 | 1,040,000.00 | 52.00% | 收购 | 2023年08月11日 | 工商变更并取得控制权 | 0.00 | -524.04 | 949.37 |
（2） 合并成本及商誉
单位：元
| 合并成本 | 深圳市玖兆控股有限公司 |
| --现金 | 1,040,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| --发行或承担的债务的公允价值 | |
| --发行的权益性证券的公允价值 | |
| --或有对价的公允价值 | |
| --购买日之前持有的股权于购买日的公允价值 | |
| --其他 | |
| 合并成本合计 | 1,040,000.00 |
| 减：取得的可辨认净资产公允价值份额 | 1,039,726.17 |
| 商誉/合并成本小于取得的可辨认净资产公允价值份额的金额 | 273.83 |
（3） 被购买方于购买日可辨认资产、负债
单位：元
| 深圳市玖兆控股有限公司 | ||
| 购买日公允价值 | 购买日账面价值 | |
| 资产： | 2,000,473.41 | 2,000,473.41 |
| 货币资金 | 473.41 | 473.41 |
| 应收款项 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 |
| 存货 | ||
| 固定资产 | ||
| 无形资产 | ||
| 负债： | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 借款 | ||
| 应付款项 | 1,000.00 | 1,000.00 |
| 递延所得税负债 | ||
| 净资产 | 1,999,473.41 | 1,999,473.41 |
| 减：少数股东权益 | 0.00 | 0.00 |
| 取得的净资产 | 1,039,726.17 | 1,039,726.17 |
（4） 购买日之前持有的股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失
是否存在通过多次交易分步实现企业合并且在报告期内取得控制权的交易?是 □否
单位：元
| 被购买方名称 | 购买日之前原持有股权的取得时点 | 购买日之前原持有股权的取得比例 | 购买日之前原持有股权的取得成本 | 购买日之前原持有股权的取得方式 | 购买日之前原持有股权在购买日的账面价值 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值 | 购买日之前原持有股权按照公允价值重新计量产生的利得或损失 | 购买日之前原持有股权在购买日的公允价值的确定方法及主要假设 | 购买日之前与原持有股权相关的其他综合收益转入投资收益或留存收益的 |
| 金额 | |||||||||
| 深圳市玖兆控股有限公司 | 2023年03月30日 | 48.00% | 960,000.00 | 共同设立 | 959,747.24 | 959,747.24 | 0.00 | 货币资金和往来款项余额参考账面价值 | 0.00 |
2、其他原因的合并范围变动
（1）新设子公司
1、公司与子公司安徽生源、参股公司上海摩睿企业管理中心（有限合伙）于2023年4月25日共同设立子公司上海兆新栎澄科技有限责任公司，其中公司占比70%，安徽生源占比15%，上海摩睿企业管理中心（有限合伙）占比15%；
2、子公司安徽生源于2023年5月19日设立孙公司南京源硕鑫新材料科技有限公司，持股比例为100%。
九、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 深圳市兆中海智慧停车充电投资有限公司 | 500,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 制造业 | 82.00% | 设立 | |
| 清远市兆新科技有限公司 | 1,000,000.00 | 清远市 | 清远市 | 制造业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳市彩虹精化科技有限公司 | 50,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 香港兆新实业有限公司 | 20,000,000.00 | 香港 | 香港 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 深圳明汇商业有限公司 | 500,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 彩虹股份(香港)有限公司 | 80,000.00 | 香港 | 香港 | 贸易 | 100.00% | 设立 | |
| 安徽生源化工有限公司 | 53,000,000.00 | 马鞍山市 | 马鞍山市 | 制造业 | 96.78% | 收购+增资+对赌补偿 | |
| 南京恒逸佳贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 南京市 | 南京市 | 零售业 | 96.78% | 收购 | |
| 安徽德嘉联合新材料科技有限公司 | 20,000,000.00 | 马鞍山市 | 马鞍山市 | 科技推广和应用服务业 | 49.36% | 收购 | |
| 南京源硕鑫新材料科技有限公司 | 1,000,000.00 | 南京市 | 南京市 | 科技推广和应用服务业 | 96.78% | 新设 | |
| 深圳市永晟新能源有限 | 1,152,760,671.00 | 深圳市 | 深圳市 | 光伏发电 | 78.41% | 11.12% | 设立 |
| 公司 | |||||||
| 合肥市永聚太阳能电力开发有限公司 | 91,600,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 新余德佑太阳能电力有限责任公司 | 10,000,000.00 | 新余市 | 新余市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 攀枝花君晟新能源有限公司 | 7,000,000.00 | 攀枝花市 | 攀枝花市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 肥西国胜太阳能发电有限公司 | 10,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 光伏发电 | 80.58% | 收购 | |
| 湖州晶盛光伏科技有限公司 | 71,000,000.00 | 湖州市 | 湖州市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 宁夏揭阳中源电力有限公司 | 20,000,000.00 | 石嘴山市 | 石嘴山市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 广东中诚永晟新能源有限公司 | 30,000,000.00 | 揭阳市 | 揭阳市 | 贸易 | 53.72% | 设立 | |
| 合肥晟日太阳能发电有限公司 | 1,000,000.00 | 合肥市 | 合肥市 | 光伏发电 | 89.53% | 收购 | |
| 新昌县兆晟新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 新昌县 | 新昌县 | 光伏发电 | 89.53% | 设立 | |
| 义乌市永聚新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 义乌市 | 义乌市 | 光伏发电 | 89.53% | 设立 | |
| 金华市兆晟新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 金华市 | 金华市 | 光伏发电 | 89.53% | 设立 | |
| 兰溪市永晟新能源有限公司 | 1,000,000.00 | 兰溪市 | 兰溪市 | 光伏发电 | 89.53% | 设立 | |
| 深圳市玖兆控股有限公司 | 48,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 投资 | 89.53% | 收购 | |
| 深圳市禾新控股合伙企业（有限合伙） | 120,000,000.00 | 深圳市 | 深圳市 | 商务服务业 | 97.66% | 设立 | |
| 兆新颐和（成都）商务服务有限公司 | 15,000,000.00 | 成都市 | 成都市 | 商务服务业 | 100.00% | 设立 | |
| 海南兆核贸易有限公司 | 20,000,000.00 | 海口市 | 海口市 | 批发业 | 100.00% | 设立 | |
| 上海兆新栎澄科技有限责任公司 | 1,600,000.00 | 上海市 | 上海市 | 新能源业务 | 70.00% | 20.48% | 新设 |
单位：元在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：
安徽德嘉联合新材料科技有限公司为子公司安徽生源持股51%的控股子公司，公司持有子公司安徽生源96.78%股份，因此间接持有安徽德嘉49.36%股份，且能对其实现控制。持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：
公司于2023年12月18日与内蒙古慧科新能源科技有限公司及其原股东签署了《增资扩股协议》。各方确定由公司及深圳永晟共同对标的公司进行增资，增资金额合计人民币3,600万元，其中3,000万元进入标的公司注册资本后，公司与深圳永晟合计持有标的公司60%的股权。2023年12月28日完成工商变更，公司持股52%，深圳永晟持股8%。截止2023年12月31日，公司及深圳永晟尚未出资，也未进行相关交接工作，暂未将内蒙古慧科及其下属子公司纳入合并范围。
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 安徽生源化工有限公司 | 3.22% | -4,077,622.09 | 0.00 | 3,081,143.03 |
| 深圳市永晟新能源有限公司 | 10.47% | 3,998,846.49 | 0.00 | 143,357,654.69 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 安徽生源化工有限公司 | 9,415,956.81 | 117,999,377.28 | 127,415,334.09 | 25,200,509.41 | 6,644,027.74 | 31,844,537.15 | 18,716,941.48 | 124,202,847.89 | 142,919,789.37 | 34,147,712.84 | 7,254,519.48 | 41,402,232.32 |
| 深圳市永晟新能源有限公司 | 893,732,793.73 | 566,613,345.86 | 1,460,346,139.59 | 40,265,053.61 | 55,334,045.21 | 95,599,098.82 | 298,634,062.42 | 623,229,824.33 | 921,863,886.75 | 283,562,276.76 | 64,849,473.92 | 348,411,750.68 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 安徽生源化工有限公司 | 17,106,856.23 | -12,646,674.30 | -12,646,674.30 | -13,217,976.11 | 28,724,260.54 | -14,141,973.85 | -14,141,973.85 | -8,823,012.74 |
| 深圳市永晟新能源有限公司 | 110,317,009.37 | 49,463,788.95 | 49,463,788.95 | -275,694,648.72 | 106,604,809.00 | 47,916,031.15 | 47,916,031.15 | 32,537,824.79 |
2、在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
（1） 在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明
1、公司、深圳永晟与海南润祥晟投资合伙企业（有限合伙）于2023年5月23日共同签署了《增资扩股协议》。协议约定，润祥晟以人民币13,500万元现金认购深圳永晟新增注册资本11,760.5314 万元，对应标的公司10.2021%的股权，剩余1,739.4686 万元作为溢价计入标的公司的资本公积金，公司放弃本次增资的优先认购权。相关工商变更登记已于2023年6月21日完成，变更后公司持有深圳永晟股权比例从100%下降为89.7979%，截至2023年12月31日，深圳永晟已收到增资款1.35亿元。 2、公司、深圳永晟与禾新控股于2023年7月28日共同签署《股权转让协议》。协议约定，公司以人民币1.6亿元将深圳永晟11.3864%股权转让给禾新控股，相关工商变更登记已于2023年8月2日完成。由于公司占禾新控股份额比例为86.18%，变更后公司持有深圳永晟股权比例下降为88.23%。截止2023年12月31日，公司占禾新控股份额比例变更为97.66%，公司持有深圳永晟股权比例变更为89.53%。
（2） 交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响
单位：元
| 海南润祥晟投资合伙企业（有限合伙）增资事项 | |
| 购买成本/处置对价 | |
| --现金 | 135,000,000.00 |
| --非现金资产的公允价值 | |
| 购买成本/处置对价合计 | 135,000,000.00 |
| 减：按取得/处置的股权比例计算的子公司净资产份额 | 135,602,017.56 |
| 差额 | |
| 其中：调整资本公积 | 602,017.56 |
| 调整盈余公积 | |
| 调整未分配利润 |
3、在合营安排或联营企业中的权益
（1） 重要的合营企业或联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海中锂实业有限公司 | 上海市 | 上海市 | 资源、加工 | 30.00% | 权益法 | |
| 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 廊坊市 | 廊坊市 | 制造、贸易 | 47.06% | 权益法 | |
| 上海摩睿企业管理中心（有限合伙） | 上海市 | 上海市 | 商务服务业 | 39.73% | 权益法 | |
| 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合 | 深圳市 | 深圳市 | 房地产开发 | 23.00% | 权益法 | |
伙）
在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明：
注1：上海摩睿企业管理中心（有限合伙）为子公司兆新商业持有比例39.73%的联营企业，公司持有兆新商业100%股权，因此公司间接持有上海摩睿企业管理中心（有限合伙）39.73%股权；持有20%以下表决权但具有重大影响，或者持有20%或以上表决权但不具有重大影响的依据：
（2） 重要联营企业的主要财务信息
单位：元
| 期末余额/本期发生额 | 期初余额/上期发生额 | |||||||
| 上海中锂实业有限公司 | 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 上海摩睿企业管理中心（有限合伙） | 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙） | 上海中锂实业有限公司 | 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 上海摩睿企业管理中心（有限合伙） | 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙） | |
| 流动资产 | 222,201,833.60 | 7,537,249.68 | 10,243,755.75 | 44,188,864.14 | 404,332,230.80 | 9,534,067.91 | 11,865,560.94 | 14,407,363.81 |
| 非流动资产 | 91,373,050.44 | 86,892,563.83 | 479,050.11 | 185,642,841.46 | 84,014,287.13 | 80,424,440.19 | 511,605.36 | 185,620,000.00 |
| 资产合计 | 313,574,884.04 | 94,429,813.51 | 10,722,805.86 | 229,831,705.60 | 488,346,517.93 | 89,958,508.10 | 12,377,166.30 | 200,027,363.81 |
| 流动负债 | 140,465,299.49 | 37,335,190.93 | 1,346,761.21 | 382,264.77 | 307,808,946.93 | 30,022,005.04 | 3,025,577.25 | 10,000.00 |
| 非流动负债 | 7,977,585.18 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 15,407,572.20 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
| 负债合计 | 148,442,884.67 | 37,335,190.93 | 1,346,761.21 | 382,264.77 | 323,216,519.13 | 30,022,005.04 | 3,025,577.25 | 10,000.00 |
| 少数股东权益 | -1,434,334.81 | 0.00 | 0.00 | -913,646.69 | 0.00 | |||
| 归属于母公司股东权益 | 165,131,999.37 | 57,094,622.58 | 10,810,379.46 | 229,449,440.83 | 165,129,998.80 | 59,936,548.06 | 10,265,235.74 | 200,017,363.81 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 49,539,599.81 | 26,868,158.44 | 4,294,963.76 | 52,773,371.39 | 49,538,999.64 | 28,205,540.15 | 4,078,378.16 | 90,007,813.71 |
| 调整事项 | ||||||||
| --商誉 | ||||||||
| --内部交易未实现利润 | 40,438,141.48 | 79,118,102.90 | ||||||
| --其他 | ||||||||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 77,320,695.75 | 48,224,204.98 | 4,137,494.04 | 51,431,236.24 | 77,306,008.76 | 49,561,561.22 | 20,883,004.93 | 70,881,897.10 |
| 存在公开报价的联 | ||||||||
| 营企业权益投资的公允价值 | ||||||||
| 营业收入 | 1,011,627,196.19 | 9,920,686.17 | 731,306,312.85 | 0.00 | 5,705,362.69 | 0.00 | ||
| 净利润 | 48,956.62 | -2,841,871.35 | -849,862.23 | -567,922.98 | 7,765,095.91 | -2,793,240.47 | -3,693,931.22 | 17,363.81 |
| 终止经营的净利润 | ||||||||
| 其他综合收益 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | ||||
| 综合收益总额 | 48,956.62 | -2,841,871.35 | -849,862.23 | -567,922.98 | 7,765,095.91 | -2,793,240.47 | -3,693,931.22 | 17,363.81 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 | 0.00 |
十、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
?适用 □不适用应收款项的期末余额：15,575,770.79元。未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因?适用 □不适用该政府补助余额为应收地方性光伏发电补贴，收款进度以地方财政划拨为准。
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 3,102,425.00 | 1,243,600.00 | 72,000.00 | 133,702.64 | 4,140,322.36 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 14,660,395.86 | 12,983,407.74 |
| 营业外收入 | 2,073,250.00 | 72,000.00 |
十一、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、借款、应收账款、应付账款等，各项金融工具的详细情况说明见本附注七相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
外汇风险指因汇率变动产生损失的风险。公司承受外汇风险主要与美元有关，除公司的几个下属子公司以美元进行采购和销售外，公司的其他主要业务活动以人民币计价结算。于2023年12月31日，除本报告七、58、外币货币性项目所述资产或负债为外币余额外，公司的资产及负债均为人民币。该等外币余额的资产和负债产生的外汇风险可能对公司的经营业绩产生影响。公司密切关注汇率变动对公司外汇风险的影响。
（2）利率风险－现金流量变动风险
公司因利率变动引起金融工具现金流量变动的风险主要与浮动利率银行借款有关。公司的政策是保持这些借款的浮动利率。
（3）其他价格风险
公司基本不持有其他上市公司的权益投资，面临的其他价格风险较低。
2、信用风险
信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生财产损失的风险。2023年12月31日，可能引起公司财务损失的最大信用风险敞口主要来自于合同另一方未能履行义务而导致公司金融资产产生的损失以及公司承担的财务担保，具体包括：合并资产负债表中已确认的金融资产的账面金额。
为降低信用风险，公司成立了一个小组负责确定信用额度、进行信用审批，并执行其他监控程序以确保采取必要的措施回收过期债权。此外，公司于每个资产负债表日审核每一单项应收款的回收情况，以确保就无法回收的款项计提充分的坏账准备。因此，公司管理层认为公司所承担的信用风险已经大为降低。
公司的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。除应收账款金额前五名外，公司无其他重大信用集中风险。
3、流动风险
管理流动风险时，公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。公司将银行借款、非金融机构借款以及融资租赁作为资金来源，2023年12月31日，公司尚未使用的银行借款额度为人民币0.00元。本报告期偿还非金融机构借款本金3.98亿元，支付各项利息和融资咨询费用0.79亿元。本年末比上年末有息负债余额降低3.19亿元。
（二）金融资产转移
本期金融资产转移为应收票据背书，期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况参见附注3、“应收票据”。
（三）本期未发生金融资产与金融负债的抵销。
2、金融资产
（1） 转移方式分类
□适用 ?不适用
（2） 因转移而终止确认的金融资产
□适用 ?不适用
（3） 继续涉入的资产转移金融资产
□适用 ?不适用
其他说明本期金融资产转移为应收票据背书，期末公司已背书且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况详见本报告附注七、
3、应收票据。
十二、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| （一）其他非流动金融资产 | 181,011,485.71 | 181,011,485.71 | ||
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息其他非流动金融资产投资为公司持有的权益工具投资，主要采用市场法、资产基础法及收益法进行估值计量。其中：
深圳市乐途宝网络科技有限公司、中海物贸（深圳）有限公司的经营环境和经营情况、财务状况相对前期有所好转，深圳市中小微企业投资管理有限公司经营环境稳定，所以公司以资产基础法、收益法为公允价值的合理估计进行计量。其中深圳市乐途宝网络科技有限公司股权、深圳市中小微企业投资管理有限公司本期公允价值变动0.00元。
十三、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
公司无控股股东、实际控制人，公司第一大股东为中信信托有限责任公司－恒丰银行信托组合投资项目1702期。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注九、1、在子公司中的权益。
3、本企业合营和联营企业情况
本企业重要的合营或联营企业详见附注九、2、在合营企业或联营企业中的权益。
4、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 恒丰银行股份有限公司 | 第一大股东 |
| 深圳市兆利新材料科技有限公司 | 本公司关联自然人李化春担任董事 |
| 深圳市新彩再生材料科技有限公司 | 本公司关联自然人郭健担任副董事长 |
| 北京植正科技有限公司 | 本公司关联自然人刘公直担任执行董事、经理 |
| 深圳市富笙景实业有限公司 | 本公司关联自然人黄炳涛担任执行董事、总经理 |
| 深圳市福元控股有限公司 | 本公司关联自然人刘公直先生担任执行董事、总经理 |
| 广东圣天平律师事务所 | 本公司关联自然人黄士林担任首席合伙人 |
| 湛江国联水产开发股份有限公司 | 本公司关联自然人杨雅莉担任独立董事 |
| 苏州百胜动力机器股份有限公司 | 本公司关联自然人杨雅莉担任独立董事 |
| 比特元宇宙（中国）控股集团有限公司 | 本公司关联自然人余德才担任执行董事、行政总裁、主席 |
| 香港汇通盈富基金管理有限公司 | 本公司关联自然人余德才担任执行董事 |
| 深圳市嘉兆宇供应链管理股份有限公司 | 本公司关联自然人佘晓林担任董事 |
| 李化春 | 董事长、非独立董事 |
| 郭健 | 副董事长、非独立董事、副总经理 |
| 刘公直 | 非独立董事、总经理 |
| 黄炳涛 | 非独立董事 |
| 高玉霞 | 非独立董事 |
| 黄士林 | 独立董事 |
| 杨雅莉 | 独立董事 |
| 薄静静 | 独立董事 |
| 吴俊峰 | 职工代表董事 |
| 余德才 | 监事会主席 |
| 沈冬儿 | 职工代表监事 |
| 佘晓林 | 职工代表监事 |
| 张小虎 | 财务总监 |
| 赵晓敏 | 董事会秘书 |
5、关联交易情况
（1） 关联担保情况
本公司作为担保方
单位：元
| 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 湖州晶盛光伏科技有限公司 | 16,984,835.28 | 2018年06月26日 | 2028年06月26日 | 否 |
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完 |
| 毕 | ||||
| 深圳市永晟新能源有限公司（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
| 合肥市永聚太阳能电力开发有限公司（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
| 新余德佑太阳能电力有限责任公司（注1、2） | 150,183,793.29 | 2021年06月24日 | 2026年08月15日 | 否 |
| 合肥晟日太阳能发电有限公司（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
| 宁夏揭阳中源电力有限公司（注1、2） | 150,183,793.29 | 2021年06月24日 | 2026年06月30日 | 否 |
| 兰溪市永晟新能源有限公司（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
| 义乌市永聚新能源有限公司（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
| 新昌县兆晟新能源有限公司（注2） | 61,873,666.68 | 2021年04月15日 | 2026年06月30日 | 否 |
| 攀枝花君晟新能源有限公司（注2） | 61,873,666.68 | 2021年06月24日 | 2026年06月30日 | 否 |
| 李化春（注1） | 88,310,126.61 | 2021年08月15日 | 2025年08月15日 | 否 |
关联担保情况说明注1：为公司与天津泽悦的债务提供担保，担保本金及利息合计88,310,126.61元。注2：为公司与海南盈飞的债务提供担保，担保本金及利息合计61,873,666.68元。
（2） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 12,706,164.51 | 8,257,712.37 |
十四、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
数量单位：股/金额单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 高级管理人员 | 31,250,000 | 53,125,000.00 | 31,250,000 | 53,125,000.00 | ||||
| 核心成员 | 37,648,000 | 64,001,600.00 | 40,932,500 | 69,585,300.00 | 41,186,000 | 70,016,100.00 | 5,275,000 | 8,967,500.00 |
| 合计 | 37,648,000 | 64,001,600.00 | 72,182,500 | 122,710,300.00 | 72,436,000 | 123,141,100.00 | 5,275,000 | 8,967,500.00 |
期末发行在外的股票期权或其他权益工具?适用 □不适用
| 授予对象类别 | 期末发行在外的股票期权 | 期末发行在外的其他权益工具 |
| 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | 行权价格的范围 | 合同剩余期限 | |
| 高级管理人员 | 1.7元/股 | 19个月 | ||
| 核心成员 | 1.7元/股 | 19个月 |
其他说明：
注：2022年7月22日授予的15,059.2万份股票期权行权价格为1.7元/股，第一个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，第二个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，两个行权期行权比例各为50%。
2022年度公司完成3500万元的业绩考核目标，本次符合行权条件的激励对象为107名，可行权的股票期权数量为7,243.5950万份，行权价格为1.70元/股。2023年8-12月，公司实际行权股份数7,218.25万份，共计收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司行权款12,263.81万元。
2023年5月25日授予的3,764.8万份股票期权行权价格为1.7元/股，第一个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起12个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起24个月内的最后一个交易日当日止，第二个行权期为自首次授予部分股票期权授权日起24个月后的首个交易日起至首次授予部分股票期权授权日起36个月内的最后一个交易日当日止，两个行权期行权比例各为50%。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | Black Scholes模型 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 连续复利的年化无风险利率等 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 经公司董事会、股东大会批准并结合考核指标确定的数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 无 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 41,458,400.00 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 41,458,400.00 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 所有高管和员工 | 41,458,400.00 | 0.00 |
| 合计 | 41,458,400.00 | 0.00 |
十五、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺
（1） 资本承诺
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已签约但尚未于财务报表中确认的 | ||
| —购建长期资产承诺 | 8,925,000.00 | 9,225,000.00 |
| —对外投资承诺 | 1,678,400.00 | |
| 合计 | 10,603,400.00 | 9,225,000.00 |
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
2021年，公司出售全资孙公司围场公司、永新海鹰、河南协通、佛山中盛、惠州中至正各100%股权给天津泽裕能源管理有限公司（以下简称“天津泽裕”），根据子公司深圳永晟与天津泽裕签订的《结算协议书》第二点第2项约定，深圳永晟或将于在低于其他报价10%（含）范围内优先转让宁夏中源、新余德佑、合肥永聚、合肥晟日四个电站给天津泽裕能源管理有限公司，若在2022年8月31日前，没有转让以上四个项目之一给对方，则要求退回1,641.00万元减免款。上述事项，天津泽裕已于2023年12月26日回函同意上述电站转让事项延期至2024年6月30日。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
十六、资产负债表日后事项
1、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 于2024年4月28日，本公司第六届董事会召开第二十四次会议，批准2023年度利润分配预案，分配现金股利人民币0元。该利润分配方案需股东大会审议并批准。 |
2、其他资产负债表日后事项说明
（1）与浙江千虹的诉讼
2024年2月28日，公司与深圳永晟收到了浙江省舟山市中级人民法院(以下简称“舟山中院”)发来的(2024)浙09民初4号案件材料(包括《应诉通知书》《民事起诉状》《民事裁定书》等)。浙江千虹主张公司在前述增资、回购过程中未充分保障其权益，导致其预期合同利益无法实现，故请求舟山中院判令公司及深圳永晟支付违约金、赔偿其损失共计人民币167,333,788元。同时，舟山中院裁定冻结了公司持有深圳永晟出资额2,000万元的股权以及深圳永晟持有深圳市玖兆控股有限公司出资额2,000万元的股权。本案件为浙江千虹以相同理由的第二次起诉，且浙江千虹大幅增加了
预期合同利益无法实现的经济损失。截至目前舟山中院仅同意浙江千虹对公司及深圳永晟项下合计人民币 4,000万元的股权进行保全，占公司 2022年度经审计归母净资产的3.32%，公司将积极应诉并保留追究侵权责任的权利，努力维护公司及投资者合法权益。关于浙江千虹增资深圳永晟及退出情况，详见本报告十七、2、（5）。
（2）重大资产重组项目终止
2023年3月29日，公司召开了第六届董事会第二十三次会议，审议通过了《关于设立合资公司并参与国电投华泽(天津)资产管理有限公司增资项目竞拍的议案》。公司控股子公司深圳永晟与深圳市玖涵投资合伙企业(有限合伙)共同设立合资公司深圳市玖兆控股有限公司，参与国电投华泽增资项目竞拍。公司计划通过孙公司深圳玖兆参与国电投华泽增资项目，投资金额为人民币87,991.60万元，认购比例为31%。同时，公司拟进一步受让国电投华泽现有股东天津轨道交通集团有限公司持有国电投华泽10.33%的股权(对应国电投华泽增资后的股权比例为7.13%)。增资项目及股权受让项目合计交易对价约人民币10.8亿元，达到《上市公司重大资产重组管理办法》规定的重大资产重组标准。
公司于2024年3月14日召开了第六届董事会第四十一次会议，审议通过了《关于终止筹划重大资产重组的议案》。因本次筹划重大资产重组历时较长，宏观环境和市场环境发生了较大的波动和变化，导致各方对本次交易方案核心事项未能达成有效的解决方案，为切实维护公司及全体股东利益，经公司及各方审慎研究决定终止国电投华泽增资项目及股权受让项目交易事项，并按计划处置深圳市玖兆控股有限公司股权。
（3）其他资产负债表日后事项见本报告十七、2、（4）
十七、其他重要事项
1、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
本公司以内部组织结构、管理要求及内部报告制度等为依据确定经营分部，在经营分部的基础上公司确定了两个报告分部，分别为精细化工、光伏业务。这些报告分部是以行业为基础确定的。
分部报告信息根据各分部向管理层报告时采用的会计政策及计量标准披露，这些计量基础与编制财务报表时的会计与计量基础保持一致。
（2） 报告分部的财务信息
单位：元
| 项目 | 精细化工 | 光伏业务 | 分部间抵销 | 合计 |
| 主营业务收入 | 215,412,602.69 | 109,955,726.19 | 325,368,328.88 | |
| 主营业务成本 | 176,196,405.03 | 49,637,591.92 | -68,820.48 | 225,765,176.47 |
| 资产总额 | 2,138,372,628.49 | 1,460,346,139.59 | -1,779,161,479.47 | 1,819,557,288.61 |
| 负债总额 | 935,747,549.95 | 95,599,098.82 | -632,175,032.74 | 399,171,616.03 |
2、其他对投资者决策有影响的重要交易和事项
（1）以前年度电站处置结算进展
2021年公司将全资孙公司佛山市中盛新能源科技有限公司、惠州中至正新能源有限公司、围场满族蒙古族自治县圣坤仁合光伏发电有限公司、永新县海鹰新能源科技有限公司、河南协通新能源开发有限公司100%股权转让给天津泽裕能源管理有限公司（以下简称“天津泽裕”）。2022年公司持续协助天津泽裕开展电站资产消缺工作，基于公司前次电站出售经验，上述股权交割过程中可能涉及电站相关税费事项正在持续处理中，各地政策未明确且存在执行差异，仍需与交易对手方核对确认公司应承担的部分。基于目前公司电站运营现状及光伏行业相关政策规定暂不涉及其他税费。如有
后续政策变化，公司将对涉税事项重新评估。对于后续出售电站的承诺，公司已于2023年12月与天津泽裕达成一致意见，将转让电站的期限延期至2024年6月30日前。
（2）新余德佑电站交割进展
2022年1月，深圳永晟与中核汇能有限公司（以下简称“中核汇能”）签订股权转让协议，向中核汇能出售其持有的子公司新余德佑太阳能电力有限责任公司100%股权，由于江西省水利厅政策变化及疫情影响交割进度，截至2023年末，深圳永晟尚未向交易对手方中核汇能交割新余德佑电站，后续深圳永晟将与居间商一同对现有影响因素进行梳理解决，加快电站处置交易进度。截至2023年12月31日电站交易未实质完成，深圳永晟仍享有新余德佑100%股东权益。截至2023年末，深圳永晟处置新余德佑电站交易仍未完成，深圳永晟暂未计提并支付居间方协议约定的服务费。
（3）完成2022年股权激励业绩目标并行权
公司于2022年7月实施股权激励计划，计划授予管理层及核心员工共计18,824.00万份股票期权，其中预留部分3,764.80万份。预留部分的授予已于2023年7月25日完成登记。2022年度公司完成第一期业绩考核目标，达到行权条件，本次符合行权条件的激励对象为107名，可行权的股票期权数量为7,243.5950万份。2023年8-12月，公司实际行权股份数7,218.25万份，共计收到中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司行权款12,263.52万元。
（4）青海锦泰股权处置的股权质押本期款项收回情况
2022年12月30日，兆新股份持有青海锦泰的股权已转让至青海霖航贸易有限公司，青海霖航成为青海锦泰股东。兆新股份股权过户完成后不在持有青海锦泰任何股权。为实现后续股权转让款的顺利收回，兆新股份与青海锦泰的股东青海富康矿业资产管理有限公司（以下简称“富康矿业”）签订了股权质押合同，富康矿业将其持有青海锦泰的8.8793%股权质押给兆新股份，作为后续青海霖航支付股权转让款的担保。
2023年度，由于富康矿业吸收合并青海霖航贸易有限公司，股权转让款的支付义务由富康矿业继续履行。因受碳酸锂市场价格波动及中央生态环保督察影响，青海锦泰钾肥有限公司生产经营短期受到一定影响，2023年富康矿业未按协议约定时间支付股权转让款，公司管理层与富康矿业多次函件沟通催促对方履约，双方对未支付的款项达成了新的约定，富康矿业承诺尽快筹集资金支付款项，同时明确对质押给兆新股份的青海锦泰股权如存在减值迹象，不能覆盖未支付的股权转让款，将进一步质押股权作为履约的担保。2024年4月3日，公司公告富康矿业已与公司达成约定，补充质押其青海锦泰6.1207%股权，已办理完成股权质押的工商登记，基于上述股权质押情况，公司对应收富康矿业股权转让款（其他应收款及一年内到期的非流动资产）预期可能产生的信用减值损失进行了测算并计提了信用减值损失。
（5）子公司引入战略投资者及股转
截至2023年1月15日，浙江千虹对兆新股份享有债权本息合计2.064亿元，债务已于2023年1月15日到期。兆新股份委托潢川县智农财务服务有限公司帮助其沟通现有债权方延长债务清偿期限，并为其寻找、推介善意债权方或投资方，引入资金，解决其到期债务违约并支付高额利息和违约金。2023年3月27日，兆新股份与浙江千虹实业有限公司签订《增资扩股协议》，浙江千虹拟对深圳永晟进行增资，各方同意以合计6.00亿元现金增资认购新增注册资本
5.355亿元，对应深圳永晟51.7330%的股权，其中现有股东兆新股份增资2.5亿元认购深圳永晟2.23亿元新增注册资本，对应21.5554%的股权；投资方增资3.5亿元现金认购深圳永晟3.12亿元新增注册资本，对应30.1776%的股权。浙江千虹与兆新股份协商一致同意自本协议生效之日起浙江千虹不再追究兆新股份就该标的债权的违约责任，同时合同约定深圳永晟收到增资款的10个工作日内同步用于偿还对浙江千虹的债务本息。浙江千虹于2023年4月4日至4月10日向深圳永晟支付增资款3.5亿元。兆新股份于2023年4月3日至4月7日以货币资金清偿了浙江千虹有息债务本息合计
2.132亿元。
2023年4月13日，深圳永晟编制并向浙江千虹发送了《股东出资证明书》、《股东名册》，登记了浙江千虹的股东身份。2023年4月20日，深圳永晟向浙江千虹发送股东会通知。2023年4月23日浙江千虹实业有限公司发送《关于回购股权的函》，要求兆新股份以现金方式回购浙江千虹持有的深圳市永晟新能源有限公司30.1776%股权，双方自2023年4月23日至5月10日进行了多次函件沟通，兆新股份于2023年5月19日至5月23日共计向浙江千虹支付增资深圳永晟的股权回购款3.5421亿元，至此兆新股份已履行完毕浙江千虹增资深圳永晟的股权回购义务。
2023年5月23日，公司召开了第六届董事会第二十七次会议，为了进一步扩大深圳永晟资本规模，继续推动深圳永晟按原定计划布局光伏板块及相关标的收并购工作，公司、深圳永晟与海南润祥晟投资合伙企业（有限合伙）共同签署了《增资扩股协议》。协议约定，润祥晟以人民币13,500万元现金认购深圳永晟新增注册资本11,760.5314万元，对
应标的公司10.2021 %的股权，剩余1,739.4686万元作为溢价计入标的公司的资本公积金。2023年5月至9月，深圳永晟已收到润祥晟投资款13,500万元。2023年6月深圳永晟完成上述增资的工商变更。
2023年7月末，公司为清偿与控股子公司深圳市禾新控股合伙企业（有限合伙）往来款项，将持有深圳永晟
11.3864%的股权以人民币16,000万元的价格转让给禾新控股。深圳永晟于2023年8月2日完成工商变更，股转完成后兆新股份合计持有深圳永晟88.23%股权。2023年末安徽生源业绩对赌补偿股权后，兆新股份合计持有深圳永晟股权比例变更为89.53%。
（6）新设子公司实缴出资及经营情况
2023年4月25日，兆新股份设立控股子公司上海兆新栎澄科技有限责任公司，注册地址为上海市闵行区盘阳路158弄3号105室底层，注册资本160万元，兆新股份持股70%，兆新股份认缴金额为112万元，2023年11月实缴出资30万元，目前无实际经营业务。
2023年5月19日，安徽生源设立全资子公司南京源硕鑫新材料科技有限公司注册地址为江苏省南京市江北新区大厂街道丁家山路2号B799室，认缴出资100万元，截至2023年12月31日未实际出资，目前无实际经营业务。
（7）安徽生源业绩对赌完成
2023年度4月25日，因青岛嘉愉佳悦股权投资合伙企业(有限合伙)未按要求与兆新股份确认业绩对赌补偿事项，并以消极态度履行业绩补偿承诺，兆新股份向深圳国际仲裁院提起仲裁申请，并对青岛嘉愉、和县特安洁新材料科技有限公司持有安徽生源股权提起财产保全申请，请求裁决青岛嘉愉及和县特安洁以股权转让作为业绩承诺的补偿，并由青岛嘉愉承担律师诉讼费用。
2023年12月，兆新股份与青岛嘉愉佳悦股权投资合伙企业(有限合伙)、和县特安洁新材料科技有限公司签订《和解协议书》，协议书约定，青岛嘉愉佳悦股权投资合伙企业(有限合伙)、和县特安洁新材料科技有限公司以其持有安徽生源全部股权（30.77%，对应注册资本5060.1265万元）补偿给兆新股份，业绩对赌事项双方协商达成一致解决意见。和县特安洁作为青岛嘉愉的代持人，承诺将于该部分股权不存在股权质押、司法保全冻结情形后5日内将配合甲方及生源公司办理股权转让工商变更手续，将工商登记的530万元注册资本对应股权转移记至兆新股份名下；和县特安洁确认该股权所对应的股东权益已于2023年12月15日由兆新股份享有。
经查询安徽生源工商信息，截至2023年12月31日，青岛嘉愉持有的安徽生源已转让给兆新股份，工商信息显示兆新股份持股比例90%，根据和解协议书约定，兆新股份100%持有安徽生源股权，因安徽生源少数股东和县特安洁持有的530万股股权因诉讼冻结无法过户，公司暂未确认530万股对应的业绩补偿金额。
（8）安徽生源原股东诉讼事项
2022年5月，安徽生源原股东章丽佩向安徽省和县人民法院提起诉讼，诉其与安徽生源化工有限公司民间借贷纠纷，诉讼请求包括：被告归还借款1376.5万元（暂时主张金额）以及相应利息2018年8月4日起按照中国人民银行同期同类贷款利率计算至2019年8月19日，自2019年8月20日起按全国银行间同业拆借中心公布的贷款市场报价利率计算至实际付清日止。案由：自2013年10月自2016年2月，董红艳共出借15,916,000元给安徽生源经营使用，章丽佩出借2,984,000元给安徽生源用于经营，合计1,890万元。安徽生源、章丽佩以及董红艳于2018年8月3日进行书面确认，明确被告尚欠章丽佩以及董红艳1,890万元。2018年8月3日原告以及董红艳将该股权转让给案外人，但案外人未按转让协议约定支付对价，故2022年1月17日在案外人违约的情况下解除债权转让协议，并将通知邮寄送达给受让人的实际控制人常程，现原告章丽佩系合法债权1,890万元的所有人。原告章丽佩与董红艳本是夫妻关系，双方于2019年6月20日协议离婚，在离婚2020年7月7日董红艳做出情况说明一份，明确将案涉协议中约定的本应转让给其本人的股权转让款200万元、债权转让款1,010.52万元，合计1,210.52万元全部归原告所有，现债权转让合同解除，其董红艳名下的债权相应归原告章丽佩所有。
2022年7月，安徽省和县人民法院经审查认为，本案是因合同纠纷提起的诉讼，应由被告住所地或者合同履行地人民法院管辖，裁定安徽生源化工有限公司对管辖权提出的异议成立，本案移送北京市朝阳区人民法院处理。
2022年8月，章丽佩上诉至马鞍山中级人民法院，请求撤销安徽省和县人民法院(2022)皖0523民初2558号之一民事裁定，指令该院继续审理。2022年8月22日，马鞍山中级人民法院经审查认为原审裁定正确，予以维持，判定驳回章丽佩上诉，维持原裁定，本裁定为终审裁定。
本案于2023年移送北京市朝阳区人民法院受理，案号(2023)京0105民初3168号，截至报告日该案件未开庭审理。本案系安徽生源原股东与原中小股东青岛嘉愉佳悦股权投资合伙企业（有限合伙）之间的合同纠纷，对安徽生源经营不会产生重大影响，公司对该案件审理进展持续跟进中。
（9）非金融机构有息借款清偿情况
兆新股份于2023年8月16日以货币资金偿还天津泽悦3000万元，2023年12月4日以货币资金偿还天津泽悦7,800万元、由其他单位代为清偿1,200万元，共计支付本金12000万元。于2023年2月、5月、8月、11月共计支付2022年11月16日至2023年11月14日利息3,088.57万元，截至2023年末，兆新股份欠天津泽悦款项余额本金8,585.25万元。
2023年4月，海南盈飞与兆新股份达成债权延期协议：1、于2024年6月30日一次性清偿本金6,481.79万元。2、自2023年1月15日后该债权的借款利率调整为14.6%(日利率14.6%/360)，兆新股份须继续按季度向甲方支付利息。3、解除其孙公司兰溪股权质押担保及兆新股份法人李化春的无限连带责任担保，对应兆新股份将其持有的深圳市日新房地产投资合伙企业(有限合伙)45%的合伙份额(已完成实缴人民币1.8亿元，后因处置改为23%合伙份额))及其持有的深圳市中小微企业投资管理有限公司14.1888%的股权的分红收益权质押给甲方，以确保该债权担保措施的充足。4、未按本合同约定的期限还本付息的，对逾期借款每日计收千分之一的利息。除应偿还的本金与利息外，兆新股份还需另外支付违约金，违约金的标准为该笔债权总额的8%。2023年兆新股份共计支付海南盈飞违约金324.09万元，借款利息972.73万元，公司于2023年12月26日偿还本金481.79万元，截至2023年末剩余未清偿本金6000万元。
2023年5月19日，兆新股份与惠州市嘉卉园林工程有限公司达成协议，兆新股份因日常经营短期流动性需要，乙方向甲方借款用于资金周转，借款1000万元，利率约定14.6%/年，协议约定了到账后72日后的次日清偿本息，兆新股份收到惠州市嘉卉园林工程有限公司借款1000万元。协议约定了展期应提前3日书面提出并经对方同意。兆新股份于2023年7月、8月、10月、12月末4次向债权人发出沟通函展期该借款，债权人惠州嘉卉同意历次展期，双方达成约定于2024年3月29日清偿该笔借款。2023年7月至2023年12月，兆新股份定期支付惠州嘉卉利息费用，共计90.84万元，截至2023年末，兆新股份未偿还惠州嘉卉借款本金。
（10）兆新商业控股权转让情况
公司于2023年12月26日召开了第六届董事会第三十六次会议，审议通过了《关于出售兆新商业部分股权的议案》（详见公告2023-088），同意将全资子公司深圳兆新商业有限公司（简称“兆新商业”或“标的公司”）51%的股权，以交易对价人民币4,998万元转让给嘉兴新国兴慧信智投创业投资合伙企业（有限合伙）（以下简称嘉兴新国兴）。公司已于2023年12月27日收到交易对手方首笔股权转让款1300万元，截至2023年12月31日，公司转让兆新商业股权的交易未最终完成，兆新商业及其子公司禾新控股仍纳入合并范围。
十八、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 13,812,550.51 | 10,045,867.69 |
| 其中：6个月以内 | 13,792,245.75 | 9,344,470.20 |
| 7-12个月 | 20,304.76 | 701,397.49 |
| 1至2年 | 141,275.64 | 36,141.53 |
| 2至3年 | 35,968.32 | 45,102.21 |
| 3年以上 | 1,435,768.01 | 1,390,808.39 |
| 3至4年 | 44,959.62 | 928,994.39 |
| 4至5年 | 928,994.39 | 0.00 |
| 5年以上 | 461,814.00 | 461,814.00 |
| 合计 | 15,425,562.48 | 11,517,919.82 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,632,532.39 | 10.58% | 1,632,532.39 | 100.00% | 0.00 | 1,613,011.33 | 14.00% | 1,613,011.33 | 100.00% | 0.00 |
| 其中： | ||||||||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 13,793,030.09 | 89.42% | 391.98 | 0.00% | 13,792,638.11 | 9,904,908.49 | 86.00% | 19,157.88 | 0.19% | 9,885,750.61 |
| 其中： | ||||||||||
| 组合1（账龄组合） | 13,793,030.09 | 89.42% | 391.98 | 0.00% | 13,792,638.11 | 9,904,908.49 | 86.00% | 19,157.88 | 0.19% | 9,885,750.61 |
| 合计 | 15,425,562.48 | 100.00% | 1,632,924.37 | 10.59% | 13,792,638.11 | 11,517,919.82 | 100.00% | 1,632,169.21 | 14.17% | 9,885,750.61 |
按单项计提坏账准备：
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 深圳市源森态环保科技有限公司 | 461,814.00 | 461,814.00 | 461,814.00 | 461,814.00 | 100.00% | 预计无法收回 |
| OCI Americas Inc. | 1,151,197.33 | 1,151,197.33 | 1,170,718.39 | 1,170,718.39 | 100.00% | 超出信用期较长，收回存在较大不确定性 |
| 合计 | 1,613,011.33 | 1,613,011.33 | 1,632,532.39 | 1,632,532.39 | ||
按组合计提坏账准备：328,209.14
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 1年以内 | 13,792,245.75 | 0.00 | 0.00% |
| 其中：6个月以内 | 13,792,245.75 | 0.00 | 0.00% |
| 7-12个月 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 1至2年 | 0.00 | 0.00 | 0.00% |
| 2至3年 | 0.64 | 0.13 | 20.00% |
| 3年以上 | 783.70 | 391.85 | 50.00% |
| 合计 | 13,793,030.09 | 391.98 | |
确定该组合依据的说明：
组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提的坏账准备 | 1,613,011.33 | 19,521.06 | 1,632,532.39 | |||
| 按组合计提的坏账准备 | 19,157.88 | 17,737.45 | -1,028.45 | 391.98 | ||
| 其中： | ||||||
| 组合1（账龄组合） | 19,157.88 | 17,737.45 | -1,028.45 | 391.98 | ||
| 合计 | 1,632,169.21 | 19,521.06 | 17,737.45 | -1,028.45 | 1,632,924.37 | |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,028.45 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 第1名 | 2,389,972.12 | 2,389,972.12 | 15.49% | ||
| 第2名 | 1,490,306.00 | 1,490,306.00 | 9.66% | ||
| 第3名 | 1,223,470.00 | 1,223,470.00 | 7.93% | ||
| 第4名 | 1,170,718.39 | 1,170,718.39 | 7.59% | 1,170,718.39 | |
| 第5名 | 885,070.98 | 885,070.98 | 5.74% | ||
| 合计 | 7,159,537.49 | 7,159,537.49 | 46.41% | 1,170,718.39 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收利息 | 66,506.87 | |
| 其他应收款 | 305,612,960.91 | 442,438,388.69 |
| 合计 | 305,679,467.78 | 442,438,388.69 |
（1） 应收利息
1） 应收利息分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 集团内部借支利息 | 66,506.87 | |
| 合计 | 66,506.87 |
（2） 应收股利
1） 应收股利分类
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 期初余额 |
| 深圳市中小微企业投资管理有限公司 | 14,332,413.70 | 14,332,413.70 |
| 减：坏账准备 | -14,332,413.70 | -14,332,413.70 |
2） 重要的账龄超过1年的应收股利
单位：元
| 项目（或被投资单位） | 期末余额 | 账龄 | 未收回的原因 | 是否发生减值及其判断依据 |
| 深圳市中小微企业投资管理有限公司 | 14,332,413.70 | 3年以上 | 发生纠纷 | 预计较难收回，计提全额坏账准备 |
| 合计 | 14,332,413.70 |
（3） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 股权转让款 | 259,400,000.00 | 190,000,000.00 |
| 保证金（押金） | 3,152,698.55 | 3,092,098.55 |
| 往来款 | 46,214,815.86 | 250,893,579.43 |
| 其他 | 461,967.27 | 410,744.18 |
| 合计 | 309,229,481.68 | 444,396,422.16 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 160,262,200.53 | 434,716,159.36 |
| 其中：6个月以内 | 150,661,466.73 | 431,582,232.09 |
| 7-12个月 | 9,600,733.80 | 3,133,927.27 |
| 1至2年 | 142,107,248.44 | 6,081,784.46 |
| 2至3年 | 3,819,990.57 | 690,469.09 |
| 3年以上 | 3,040,042.14 | 2,908,009.25 |
| 3至4年 | 142,319.14 | 1,149,576.00 |
| 4至5年 | 1,149,576.00 | 1,714,068.55 |
| 5年以上 | 1,748,147.00 | 44,364.70 |
| 合计 | 309,229,481.68 | 444,396,422.16 |
3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账 | 345,468.04 | 1,847,300.00 | 2,192,768.04 | |||
| 按组合计提坏账 | 1,612,565.43 | 188,812.70 | 1,423,752.73 | |||
| 其中：组合1 | 1,612,565.43 | 188,812.70 | 1,423,752.73 | |||
| 合计 | 1,958,033.47 | 1,847,300.00 | 188,812.70 | 3,616,520.77 | ||
组合1：本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。4） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 青海富康矿业资产管理有限公司 | 股权转让款 | 140,000,000.00 | 1-2年 | 45.26% | 1,847,300.00 |
| 深圳市灏月控股有限公司 | 合伙份额转让款 | 78,000,000.00 | 6月内 | 25.22% | |
| 深圳市禾新控股合伙企业(有限合伙) | 股权转让款及往来款 | 41,554,842.50 | 6月内 | 13.44% | |
| 深圳明汇商业有限公司 | 关联公司往来款 | 16,613,694.97 | 6月内 | 5.37% | |
| 海南兆核贸易有限公司 | 关联公司往来款 | 9,641,000.00 | 2年内 | 3.12% | |
| 合计 | 285,809,537.47 | 92.41% | 1,847,300.00 |
5） 因资金集中管理而列报于其他应收款
单位：元
| 因资金集中管理而列报于其他应收款的金额 | 42,568,789.42 |
| 情况说明 | 集团内资金调拨导致母公司应收子公司往来款余额 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,215,055,385.93 | 37,080,170.54 | 1,177,975,215.39 | 716,150,278.13 | 37,080,170.54 | 679,070,107.59 |
| 对联营、合营企业投资 | 256,835,192.98 | 101,215,077.08 | 155,620,115.90 | 277,608,523.09 | 101,215,077.08 | 176,393,446.01 |
| 合计 | 1,471,890,578.91 | 138,295,247.62 | 1,333,595,331.29 | 993,758,801.22 | 138,295,247.62 | 855,463,553.60 |
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 深圳市永晟新能源有限公司 | 504,425,755.13 | 604,191,200.00 | 141,148,603.66 | 967,468,351.47 | ||||
| 彩虹股份（香港）有限公司 | 61,523.00 | 61,523.00 | ||||||
| 深圳市彩虹精化科技有限公司 | 3,000,000.00 | 3,000,000.00 | ||||||
| 安徽生源化工有限公司 | 72,782,829.46 | 37,080,170.54 | 34,993,011.46 | 107,775,840.92 | 37,080,170.54 | |||
| 深圳明汇商业有限公司 | 83,800,000.00 | 29,200.00 | 83,829,200.00 | |||||
| 兆新颐和（成都）商务服务有限公司 | 15,000,000.00 | 15,000,000.00 | ||||||
| 海南兆核贸易有限公司 | 540,300.00 | 540,300.00 | ||||||
| 上海兆新栎澄科技有限责任公司 | 300,000.00 | 300,000.00 | ||||||
| 合计 | 679,070,107.59 | 37,080,170.54 | 640,053,711.46 | 141,148,603.66 | 1,177,975,215.39 | 37,080,170.54 | ||
（2） 对联营、合营企业投资
单位：元
| 被投资单位 | 期初余额（账面价值） | 减值准备期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额（账面价值） | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利 | 计提减值准备 | 其他 | |||||
| 资损益 | 或利润 | |||||||||||
| 一、合营企业 | ||||||||||||
| 二、联营企业 | ||||||||||||
| 深圳市新彩再生材料科技有限公司 | 31,383,444.91 | 31,383,444.91 | ||||||||||
| 上海中锂实业有限公司 | 77,306,008.76 | 69,831,632.17 | 14,686.99 | 77,320,695.75 | 69,831,632.17 | |||||||
| 河北兆腾气雾剂科技有限公司 | 28,205,540.15 | -1,337,356.24 | 26,868,183.91 | |||||||||
| 深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙） | 70,881,897.10 | 30,000,000.00 | 87,875,056.94 | -255,565.34 | 38,679,961.42 | 51,431,236.24 | ||||||
| 小计 | 176,393,446.01 | 101,215,077.08 | 30,000,000.00 | 87,875,056.94 | -1,578,234.59 | 38,679,961.42 | 155,620,115.90 | 101,215,077.08 | ||||
| 合计 | 176,393,446.01 | 101,215,077.08 | 30,000,000.00 | 87,875,056.94 | -1,578,234.59 | 38,679,961.42 | 155,620,115.90 | 101,215,077.08 | ||||
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（3） 其他说明
注1：本期处置深圳市日新房地产投资合伙企业（有限合伙）22%合伙份额，公司持有份额比例降为23%。
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 193,669,265.43 | 153,487,944.14 | 154,557,023.22 | 129,782,447.28 |
| 其他业务 | 2,392,849.41 | 1,977,598.64 | 4,312,476.44 | 3,428,773.40 |
| 合计 | 196,062,114.84 | 155,465,542.78 | 158,869,499.66 | 133,211,220.68 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为3,272,546.36元，其中，3,272,546.36元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,578,234.59 | -70,128,413.25 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 57,656,300.82 | 86,704,817.26 |
| 合计 | 56,078,066.23 | 16,576,404.01 |
十九、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 38,859,745.12 | 主要为本期处置日新合伙企业22%合伙份额取得的收益 |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 3,576,033.44 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 84,907.09 | |
| 债务重组损益 | 2,563,648.65 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -1,241,478.27 | |
| 业绩对赌相关的补偿收益 | 14,917,869.35 | 为安徽生源业绩对赌相关补偿收益 |
| 处置部分股权剩余股权按公允价值计量产生的损益； | ||
| 城市更新项目拆迁补偿收入 | ||
| 冲回递延所得税资产 | ||
| 减：所得税影响额 | -319,141.12 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 860,068.44 | |
| 合计 | 58,219,798.06 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -6.84% | -0.04 | -0.04 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -11.54% | -0.08 | -0.08 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称
深圳市兆新能源股份有限公司二〇二四年四月三十日