第 1 页 共 6 页
北京三夫户外用品股份有限公司
2023年度财务决算报告2023年度，公司实现营业收入846,399,984.53元，同比增加50.51%；归属于上市公司股东的净利润为36,533,966.95元，同比增加210.91%。
一、 财务报表审计情况
公司2023年度财务报表已经容诚会计师事务所（特殊普通合伙）审计，并出具了标准无保留意见审计报告。会计师的审计意见是：北京三夫户外用品股份有限公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了三夫户外公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 主要财务数据和指标
| 项目 | 2023年度 （2023年12月31日） | 2022年度 （2022年12月31日） | 变动幅度 |
| 营业收入（元） | 846,399,984.53 | 562,367,125.06 | 50.51% |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | 36,533,966.95 | -32,939,892.55 | 210.91% |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | 32,515,933.97 | -39,071,166.57 | 183.22% |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | 54,110,515.12 | -45,659,023.03 | 218.51% |
| 基本每股收益（元/股） | 0.23 | -0.21 | 209.52% |
| 稀释每股收益（元/股） | 0.23 | -0.21 | 209.52% |
| 加权平均净资产收益率 | 5.45% | -4.96% | 10.41% |
| 总资产（元） | 1,105,053,620.18 | 1,071,266,665.77 | 3.15% |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 688,769,463.45 | 652,235,496.50 | 5.60% |
三、 2023年度公司财务情况分析
（一）资产情况
单位：元
| 资 产 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 货币资金 | 115,324,020.61 | 132,849,260.47 | -13.19% |
第 2 页 共 6 页
| 交易性金融资产 | 15,728,891.78 | 8,218,913.82 | 91.37% |
| 应收账款 | 34,471,144.46 | 24,096,018.94 | 43.06% |
| 预付款项 | 52,647,850.81 | 41,793,487.17 | 25.97% |
| 其他应收款 | 22,510,094.66 | 15,951,674.01 | 41.11% |
| 存货 | 397,316,465.31 | 343,346,360.92 | 15.72% |
| 其他流动资产 | 19,092,948.25 | 19,198,062.81 | -0.55% |
| 流动资产合计 | 657,091,415.88 | 585,453,778.14 | 12.24% |
| 长期股权投资 | 5,437,039.44 | 5,451,010.93 | -0.26% |
| 投资性房地产 | 7,660,587.04 | 7,954,333.12 | -3.69% |
| 固定资产 | 229,630,447.95 | 247,222,956.35 | -7.12% |
| 在建工程 | - | 805,812.36 | -100.00% |
| 使用权资产 | 93,149,714.48 | 121,676,841.02 | -23.44% |
| 无形资产 | 55,181,126.66 | 63,106,844.08 | -12.56% |
| 商誉 | 4,667,049.07 | 4,667,049.07 | 0.00% |
| 长期待摊费用 | 34,681,250.05 | 22,000,526.16 | 57.64% |
| 递延所得税资产 | 17,307,778.99 | 10,565,067.24 | 63.82% |
| 其他非流动资产 | 247,210.62 | 2,362,447.30 | -89.54% |
| 非流动资产合计 | 447,962,204.30 | 485,812,887.63 | -7.79% |
| 资产总计 | 1,105,053,620.18 | 1,071,266,665.77 | 3.15% |
2023年末公司资产总额 1,105,053,620.18元，较去年末增加3.15%，其中流动资产 657,091,415.88元，较去年末增加12.24%，非流动资产 447,962,204.30元，较去年末减少7.79%。公司资产变动的主要原因是：
1、2023年末交易性金融资产较2022年末增加91.37%，主要是报告期公司购买理财产品金额增加所致；
2、2023年末应收账款较2022年末增加43.06%，主要是报告期收入增加应收客户货款增加所致；
3、2023年末其他应收款较2022年末增加41.11%，主要是押金和保证金增加所致。
4、2023年末长期待摊费用较2022年末增加57.64%，主要是门店装修费增加所致；
5、2023年末递延所得税资产较2022年末增加63.82%，主要是计提存货跌价准备及内部交易未实现利润增加相应确认递延所得税资产所致；
6、2023年末其他非流动资产较2022年末减少89.54%，主要是预付工程设备款减少所致。
第 3 页 共 6 页
（二）负债情况
单位：元
| 负 债 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 短期借款 | 179,248,487.21 | 148,146,234.33 | 20.99% |
| 应付票据及应付账款 | 22,631,004.35 | 14,818,160.08 | 52.72% |
| 合同负债 | 31,715,726.48 | 40,887,625.67 | -22.43% |
| 应付职工薪酬 | 19,645,672.26 | 19,053,907.20 | 3.11% |
| 应交税费 | 9,699,432.05 | 3,667,306.18 | 164.48% |
| 其他应付款 | 28,612,792.2 | 27,669,488.85 | 3.41% |
| 一年内到期的非流动负债 | 34,422,069.7 | 37,054,892.67 | -7.11% |
| 其他流动负债 | 3,878,470.62 | 5,084,026.74 | -23.71% |
| 流动负债合计 | 329,853,654.87 | 296,381,641.72 | 11.29% |
| 长期借款 | 3,075,718.55 | 455,000.00 | 575.98% |
| 租赁负债 | 64,433,106.17 | 88,931,570.04 | -27.55% |
| 递延收益 | 675,555.63 | 728,888.96 | -7.32% |
| 递延所得税负债 | - | 481,867.62 | -100.00% |
| 非流动负债合计 | 68,184,380.35 | 90,597,326.62 | -24.74% |
| 负债合计 | 398,038,035.22 | 386,978,968.34 | 2.86% |
2023年末，公司负债总额398,038,035.22元，较去年末增加2.86%。其中：流动负债329,853,654.87元，较去年末增加11.29%；非流动负债68,184,380.35元，较去年末减少24.74%。公司负债变动的主要原因是：
1、2023年末应付票据及应付账款较2022年末增加52.72%，主要是应付货款增加所致；
2、2023年末应交税费较2022年末增加164.48%，主要是报告期公司盈利相应交企业所得税增加所致；
3、2023年末长期借款较2022年末增加575.98%，主要是向银行长期借款增加所致。
（三）所有者权益情况
单位：元
| 所有者权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 股本 | 157,587,486.00 | 157,587,486.00 | 0.00% |
| 资本公积 | 495,347,948.96 | 495,347,948.96 | 0.00% |
| 盈余公积 | 18,176,720.21 | 18,176,720.21 | 0.00% |
第 4 页 共 6 页
| 所有者权益 | 2023年12月31日 | 2022年12月31日 | 变动幅度 |
| 未分配利润 | 17,657,308.28 | -18,876,658.67 | 193.54% |
| 归属于母公司股东权益合计 | 688,769,463.45 | 652,235,496.50 | 5.60% |
| 少数股东权益 | 18,246,121.51 | 32,052,200.93 | -43.07% |
| 股东权益合计 | 707,015,584.96 | 684,287,697.43 | 3.32% |
2023年末，公司股东权益总额707,015,584.96元，较去年末增加3.32%。公司股东权益变动的主要原因是：
2023年末未分配利润较2022年末增加193.54%，主要是报告期公司盈利所致。
（四）现金流量分析
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 54,110,515.12 | -45,659,023.03 | 218.51% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -54,659,867.59 | 75,361,117.48 | -172.53% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -15,745,524.86 | 6,456,682.73 | -343.86% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -16,294,877.33 | 36,158,777.18 | -145.06% |
现金流量表主要项目变动分析：
1、2023年度公司经营活动产生的现金流量净额为 54,110,515.12元，同比增加
218.51%，主要是报告期内公司营业收入同比大幅增加相应销售商品、提供劳务收到的现金增加所致；
2、2023年度公司投资活动产生的现金流量净额为-54,659,867.59元，同比减少
172.53%，主要是上年同期收回前一年所购买结构性存款本金所致；
3、2023年度公司筹资活动产生的现金流量净额为 -15,745,524.86元，同比减少
343.86%，主要是报告期公司归还银行借款同比增加所致。
（五）损益情况
单位：元
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 一、营业总收入 | 846,399,984.53 | 562,367,125.06 | 50.51% |
| 二、营业总成本 | 767,774,133.00 | 582,013,589.83 | 31.92% |
| 营业成本 | 392,784,248.17 | 266,157,044.45 | 47.58% |
| 税金及附加 | 5,840,086.77 | 2,983,375.51 | 95.75% |
| 销售费用 | 247,650,486.87 | 207,676,037.34 | 19.25% |
| 管理费用 | 92,172,499.93 | 82,332,527.35 | 11.95% |
第 5 页 共 6 页
| 项 目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动幅度 |
| 研发费用 | 10,272,018.55 | 10,852,049.75 | -5.34% |
| 财务费用 | 19,054,792.71 | 12,012,555.43 | 58.62% |
| 加：其他收益 | 3,136,084.63 | 3,228,276.62 | -2.86% |
| 投资收益（损失以“-”号填列） | 92,109.43 | 1,503,046.83 | -93.87% |
| 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） | 298,083.33 | - | 100.00% |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | -4,398,874.03 | 3,213,763.74 | 236.88% |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -47,778,425.87 | -19,072,212.01 | 150.51% |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 532,681.26 | -5,238,473.15 | 110.17% |
| 三、营业利润（亏损以“-”号填列） | 30,507,510.28 | -36,012,062.74 | 184.71% |
| 加：营业外收入 | 2,225,714.82 | 2,655,755.81 | -16.19% |
| 减：营业外支出 | 1,355,442.57 | 500,070.78 | 171.05% |
| 四、利润总额（亏损总额以“-”号填列） | 31,377,782.53 | -33,856,377.71 | 192.68% |
| 减：所得税费用 | 8,649,895.00 | 4,527,624.70 | 91.05% |
| 五、净利润（净亏损以“-”号填列） | 22,727,887.53 | -38,384,002.41 | 159.21% |
| 归属于母公司所有者的净利润 | 36,533,966.95 | -32,939,892.55 | 210.91% |
| 少数股东损益 | -13,806,079.42 | -5,444,109.86 | -153.60% |
损益情况主要项目变动分析：
1、2023年度营业收入同比增加50.51%，主要是报告期公司聚焦“自有品牌+全国独家代理品牌”发展战略，品牌布局和运营初见成效，线下、电商、直播、批发等渠道同步发展，营业收入同比大幅增加；
2、2023年度税金及附加同比增加95.75%，主要是附加税增加所致；
3、2023年度财务费用同比增加58.62%，主要是利息支出增加所致；
4、2023年度公司投资收益同比减少93.87%，主要是报告期内购买结构性存款金额减少所致；
5、2023年度公司公允价值变动收益同比增加100.00%，主要是报告期购买理财产品所致；
6、2023年度公司信用减值损失同比增加236.88%，主要是报告期计提应收账款及其他应收款减值同比增加所致；
7、2023年度资产减值损失同比增加150.51%，主要是报告期计提存货减值及固定资产减值同比增加所致；
8、2023年度资产处置收益同比增加110.17%，主要是报告期固定资产处置损失减
第 6 页 共 6 页
少所致；
9、2023年度公司营业外支出同比增加171.05%，主要是报告期捐赠支出及赔款同比增加所致；
10、2023年度公司所得税费用同比增加91.05%，主要是报告期公司盈利相应确认所得税费用同比增加所致。
（六）其他主要财务指标
| 财务指标 | 2023年度 （2023年12月31日） | 2022年度 （2022年12月31日） | 变动幅度 |
| 流动比率 | 1.99 | 1.98 | 0.51% |
| 速动比率 | 0.63 | 0.68 | -7.35% |
| 资产负债率 | 36.02% | 36.12% | -0.10% |
| 应收账款周转率（次） | 28.90 | 21.27 | 35.87% |
| 存货周转率（次） | 0.89 | 0.90 | -1.11% |
| 主营业务毛利率 | 53.59% | 52.67% | 0.92% |
| 净利率 | 4.32% | -6.83% | 11.15% |
北京三夫户外用品股份有限公司
董事会二〇二四年四月二十八日