| 上海泰坦科技股份有限公司 |
| 审计报告 |
| 大信审字[2024]第4-00275号 |
大信会计师事务所（特殊普通合伙）
WUYIGECERTIFIEDPUBLICACCOUNTANTSLLP.
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审计报告
大信审字[2024]第4-00275号
上海泰坦科技股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了上海泰坦科技股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表，以及财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了贵公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司，并履行了职业道德方面的其他责任。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。
（一）存货减值
、事项描述
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如财务报表附注五（七）“存货”所述，截至2023年12月31日，贵公司存货余额为1,005,267,832.73元，存货跌价准备为15,386,753.13元，存货净额为989,881,079.60元，报告期内存货账面价值较高。如果技术产品更新较快，或者品类增加但相应的测试和管理滞后，将会产生存货跌价损失风险，且管理层在确定存货减值时作出了重大判断，为此我们确定存货减值为关键审计事项。
、审计应对
在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：
（
）对生产与仓储环节了解和评价内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控制是有效的；
（2）对期末存货进行现场盘点，以确定期末存货是否存在，对存货存在的状态和残次情况做了观察和评价；
（
）通过分析存货的历史周转率和对比同行业公司的存货跌价准备计提政策，评价管理层关于存货跌价准备计提方法的合理性；
（
）复核了管理层对于可变现净值估计的重要假设，包括估计售价、成本、销售费用以及相关税费；
（5）分析计算资产负债表日存货跌价准备金额与存货余额之间的比率，比较前期存货跌价准备计提数和实际发生数，分析存货跌价准备计提是否充分。
（二）收入确认
1、事项描述
如财务报表附注五（三十九）“营业收入和营业成本”所述，贵公司2023年度营业收入为2,769,649,016.88元。由于收入是影响业绩的关键指标之一，可能存在管理层为达到特定期望而提前确认收入，使得收入未在恰当的会计期间反映。因此我们将收入确认作为关键审计事项。
、审计应对
在针对该重要事项的审计过程中，我们执行了下列重要程序：
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（1）对销售与收款环节了解和评价内部控制并进行控制测试，确定相关控制得到执行并且控制是有效的；
（
）了解收入确认的具体方法，与同行业公司收入确认政策进行对比分析，同时选取销售合同样本，识别合同中与商品所有权相关的风险和报酬转移相关的条款，评价相应收入确认时点是否符合企业会计准则的规定，并符合相关会计政策得到一贯执行；
（
）执行分析性程序，查验分析各类别产品销售收入和毛利率变动的合理性；
（4）实施细节性测试，分别从销售出库记录和账面记录双向选取样本，核对销售合同（订单）、销售出库单、物流单据或验收报告、收款结算单据、结算发票等支持性文件；（
）选取样本，结合应收账款函证询证相关的交易额等信息；
（6）选取重大销售合同样本，比对合同约定收款进度安排与实际结算收款进度的吻合性，确认收入确认的合理性与谨慎性；
（
）详细查验各年度销售退回的明细，关注其销售退回的原因、期间分布情况、金额及占总收入的比例；
（
）对收入进行截止性测试，确认收入是否计入正确的会计期间。
四、其他信息
贵公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括贵公司2023年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
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五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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上海泰坦科技股份有限公司
财务报表附注
（除特别注明外，本附注金额单位均为人民币元）
一、企业的基本情况
（一）企业注册地和总部地址上海泰坦科技股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）系2013年
月由上海泰坦科技有限公司整体改制设立的股份有限公司。2020年9月11日，公司获得中国证券监督管理委员会“首次公开发行股票注册的批复”，于科创板上市，股票代码：688133。公司注册地：上海市徐汇区钦州路
号一号楼1110室。企业类型：股份有限公司。
（二）企业实际从事的主要经营活动本公司属于科学研究和技术服务行业，主营业务系为科研工作者和质量控制人员提供一站式实验室产品与配套服务。
（三）本公司财务报告业经董事会于2024年4月28日批准报出。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础本公司财务报表以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（以下合称“企业会计准则”），并基于制定的重要会计政策和会计估计进行编制。
（二）持续经营本公司自本报告期末至少
个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
三、重要会计政策和会计估计
(一)遵循企业会计准则的声明本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了2023年12月31日的财务状况、2023年度的经营成果和现金流量等相关信息。
(二)会计期间本公司会计年度为公历年度，即每年1月1日起至12月31日止。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三)营业周期本公司以一年12个月作为正常营业周期，并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。
(四)记账本位币本公司以人民币为记账本位币。
(五)重要性标准确定的方法和选择依据1.财务报表项目的重要性本公司确定财务报表项目重要性，以是否影响财务报表使用者作出经济决策为原则，从性质和金额两方面考虑。财务报表项目金额的重要性，以相关项目占资产总额、负债总额、所有者权益总额、营业收入、净利润的一定比例为标准；财务报表项目性质的重要性，以是否属于日常经营活动、是否导致盈亏变化、是否影响监管指标等对财务状况和经营成果具有较大影响的因素为依据。
2.财务报表项目附注明细项目的重要性本公司确定财务报表项目附注明细项目的重要性，在财务报表项目重要性基础上，以具体项目占该项目一定比例，或结合金额确定，同时考虑具体项目的性质。某些项目对财务报表而言不具有重要性，但可能对附注而言具有重要性，仍需要在附注中单独披露。财务报表项目附注相关重要性标准为：
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 占相应应收款项金额的0.5%以上，且金额超过400万元，或当期计提坏账准备影响盈亏变化 |
| 重要的应收款项核销 | 占相应应收款项0.5%以上，且金额超过400万元 |
| 预收款项及合同资产账面价值发生重大变动 | 变动幅度超过30% |
| 重要的在建工程项目 | 投资预算金额较大（如占现有固定资产规模比例超过10%）,且当期发生额占在建工程本期发生总额10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 重要的资本化研发项目 | 研发项目预算金额较大（如占现有在研项目预算总额超过10%），且期资本化金额占比10%以上（或期末余额占比10%以上） |
| 账龄超过1年以上的重要应付账款及其他应付款 | 占应付账款或其他应付款余额2%以上，且金额超过400万元 |
| 重要的合营企业或联营企业 | 账面价值占长期股权投资10%以上，或来源于合营企业或联营企业的投资收益（损失以绝对金额计算）占合并报表净利润的10%以上 |
(六)企业合并1.同一控制下的企业合并同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。合并方以发行权益性工具作为合并对价
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的，按发行股份的面值总额作为股本。长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2.非同一控制下的企业合并对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或有负债，在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，体现为商誉价值。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期营业外收入。
(七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
1.控制的判断标准合并财务报表的合并范围以控制作为基础予以确定。具备以下三个要素的被投资单位，认定为对其控制：拥有对被投资单位的权力、因参与被投资单位的相关活动而享有可变回报、有能力运用对被投资单位的权力影响回报金额。
2.合并财务报表的编制方法
（1）统一母子公司的会计政策、统一母子公司的资产负债表日及会计期间子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
（2）合并财务报表抵销事项合并财务报表以母公司和子公司的财务报表为基础，已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益，在合并资产负债表中股东权益项目下以“少数股东权益”项目列示。子公司持有母公司的长期股权投资，视为母公司的库存股，作为股东权益的减项，在合并资产负债表中股东权益项目下以“减：库存股”项目列示。
（3）合并取得子公司会计处理对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生，从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。
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（
）处置子公司的会计处理在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的，在编制合并财务报表时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，在丧失控制权时转为当期投资收益。
(八)合营安排的分类及共同经营的会计处理方法
1.合营安排的分类合营安排分为共同经营和合营企业。未通过单独主体达成的合营安排，划分为共同经营。单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体，包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可的主体。通过单独主体达成的合营安排，通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发生变化的，合营方对合营安排的分类进行重新评估。
2.共同经营的会计处理本公司为共同经营参与方，确认与共同经营中利益份额相关的下列项目，并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按份额确认共同持有的资产或负债；确认出售享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用，以及按份额确认共同经营发生的费用。
本公司为对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债，则参照共同经营参与方的规定进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。
3.合营企业的会计处理
本公司为合营企业合营方，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理；本公司为非合营方，根据对该合营企业的影响程度进行会计处理。
(九)现金及现金等价物的确定标准
本公司编制现金流量表时所确定的现金，是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物，是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知
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金额现金、价值变动风险很小的投资。
(十)外币业务及外币财务报表折算
1.外币业务折算本公司对发生的外币交易，采用与交易发生日即期汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算，因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
2.外币财务报表折算本公司的子公司、合营企业、联营企业等，若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后，再进行会计核算及合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差额，在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量应当按照系统合理的方法确定的、与现金流量发生日即期汇率近似的汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。处置境外经营时，与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
(十一)金融工具1.金融工具的分类、确认和计量
（1）金融资产根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，本公司将金融资产划分为以下三类：
①以摊余成本计量的金融资产。管理此类金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。该类金融资产后续按照实际利率法确认利息收入。
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②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。管理此类金融资产的业务模式既以收取合同现金流量又以出售该金融资产为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。该类金融资产后续按照公允价值计量，且其变动计入其他综合收益，但按照实际利率法计算的利息收入、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益。将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，以公允价值计量，产生的利得或损失（包括利息和股利收入）计入当期损益。在初始确认时，如果能消除或减少会计错配，可以将金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。该指定一经做出，不得撤销。
对于非交易性权益工具投资，本公司可在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行者的角度符合权益工具的定义。该类金融资产以公允价值进行后续计量，除获得的股利（属于投资成本收回部分的除外）计入当期损益外，其他相关利得和损失均计入其他综合收益，且后续不转入当期损益。
（2）金融负债金融负债于初始确认时分类为：
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。该类金融负债以公允价值进行后续计量，形成的利得或损失计入当期损益。
②金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债。
③以摊余成本计量的金融负债。该类金融负债采用实际利率法以摊余成本计量。
2.金融工具的公允价值的确认方法
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场，采用估值技术确定其公允价值。在有限情况下，如果用以确定公允价值的近期信息不足，或者公允价值的可能估计金额分布范围很广，而成本代表了该范围内对公允价值的最佳估计的，该成本可代表其在该分布范围内对公允价值的恰当估计。本公司利用初始确认日后可获得的关于被投资方业绩和经营的所有信息，判断成本能否代表公允价值。
3.金融工具的终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：（
）收取金融资产现金流量的合同权利终止；（2）金融资产已转移，且符合终止确认条件。
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金融负债的现时义务全部或部分得以解除的，终止确认已解除的部分。如果现有负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款被实质性修改，终止确认现有金融负债，并同时确认新金融负债。以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。
(十二)预期信用损失的确定方法及会计处理方法
1.预期信用损失的范围
本公司以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产（含应收款项）、分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产（含应收款项融资）、租赁应收款、进行减值会计处理并确认损失准备。
2.预期信用损失的确定方法
预期信用损失的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估相关金融工具的信用风险自初始确认后是否显著增加，将金融工具发生信用减值的过程分为三个阶段，对于不同阶段的金融工具减值采用不同的会计处理方法：（
）第一阶段，金融工具的信用风险自初始确认后未显著增加的，本公司按照该金融工具未来12个月的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额（即未扣除减值准备）和实际利率计算利息收入；（2）第二阶段，金融工具的信用风险自初始确认后已显著增加但未发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其账面余额和实际利率计算利息收入；（3）第三阶段，初始确认后发生信用减值的，本公司按照该金融工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备，并按照其摊余成本（账面余额减已计提减值准备）和实际利率计算利息收入。
预期信用损失的简化方法，即始终按相当于整个存续期预期信用损失的金额计量损失准备。
3.预期信用损失的会计处理方法
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益，并根据金融工具的种类，抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值或计入预计负债（贷款承诺或财务担保合同）。
4.应收款项、租赁应收款计量损失准备的方法
（1）不包含重大融资成分的应收款项。对于由《企业会计准则第14号——收入》规范的交易形成的不含重大融资成分的应收款项，本公司采用简化方法，即始终按整个存续期预期信用损失计量损失准备。
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根据金融工具的性质，本公司以单项金融资产或金融资产组合为基础评估信用风险是否显著增加。本公司根据信用风险特征将应收票据、应收账款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
应收账款组合
：应收客户款项
应收账款组合2：应收合并范围内关联方款项
应收票据组合1：银行承兑票据
应收票据组合
：商业承兑汇票
对于划分为组合的应收账款，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计算预期信用损失。
对于划分为组合的应收票据，本公司参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款。
对于包含重大融资成分的应收款项和租赁应收款，按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。信用风险特征组合、基于账龄确认信用风险特征组合的账龄计算方法和单项计提的判断标准同不含融资成分的认定标准一致。
5.其他金融资产计量损失准备的方法
对于除上述以外的金融资产如：债权投资、其他债权投资、其他应收款、除租赁应收款以外的长期应收款等，本公司按照一般方法，即“三阶段”模型计量损失准备。
本公司在计量金融工具发生信用减值时，评估信用风险是否显著增加考虑了以下因素：
①信用风险变化导致的内部价格指标是否发生显著变化；②若现有金融工具在报告日作为新金融工具源生或发行，该金融工具的利率或其他条款是否发生显著变化；③同一金融工具或具有相同预计存续期的类似金融工具的信用风险的外部市场指标是否发生显著变化；④金融工具外部信用评级实际或预期是否发生显著变化；⑤对债务人实际或预期的内部信用评级是否下调；⑥预期将导致债务人履行其偿债义务的能力是否发生显著变化的业务、财务或经济状况的不利变化；⑦债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；⑧同一债务人发行的其他金融工具的信用风险是否显著增加；⑨债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；⑩作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化；?预期将降低债务人按合同约定期限还款的经济动机是否发生显著变化；?借款合同的预期变更，包括预计违反合同的行为可能导致的合同义务的免除或修订、给予免息期、利率调升、要求追加抵押品或担保对金融工具的合同框架做出其他变更；?债务人预期表现
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和还款行为是否发生显著变化；?本公司对金融工具信用管理方法是否变化。本公司根据款项性质将其他应收款划分为若干组合，在组合基础上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
其他应收款组合
：保证金、押金其他应收款组合2：备用金其他应收款组合3：合并范围内关联方款项
(十三)存货
1.存货的分类存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、低值易耗品、在产品、产成品（库存商品）、发出商品等。
2.发出存货的计价方法存货发出时，采取个别计价法确定其发出的实际成本。
3.存货的盘存制度存货盘存制度为永续盘存制。4.低值易耗品和包装物的摊销方法低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。
5.存货跌价准备的确认标准和计提方法资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货，按照存货类别计提存货跌价准备。
存货可变现净值的确认依据：①产成品可变现净值为估计售价减去估计的销售费用和相关税费后金额。②为生产持有的材料等，当用其生产的产成品的可变现净值高于成本时按照成本计量；当材料价格下降表明产成品的可变现净值低于成本时，可变现净值为估计售价减去完工时估计要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额确定。③持有待售的材料，可变现价值为市场售价。
(十四)合同资产和合同负债
1.合同资产
本公司将已向客户转让商品或服务而有权收取对价的权利(且该权利取决于时间流逝之外的其他因素)作为合同资产列示。合同资产的减值准备计提参照附注预期信用损失的确定方法。对于不包含重大融资成分的合同资产，本公司采用简化方法计量损失准备。对于包含重大融
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资成分的合同资产，本公司按照一般方法计量损失准备。
合同资产发生减值损失，按应减记金额，借记“资产减值损失”，贷记“合同资产减值准备”；转回已计提的资产减值准备时，做相反分录。
合同资产按照信用风险特征分为如下组合：
| 组合类别 | 确定依据 |
| 应收质保金 | 合同约定质保金额 |
2.合同负债
本公司将已收或应收客户对价而应向客户转让商品或提供服务的义务列示为合同负债。
(十五)长期股权投资
1.初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资，如为同一控制下的企业合并，应当在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本；非同一控制下的企业合并，按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资的初始投资成本；以支付现金取得的长期股权投资，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资，初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照《企业会计准则第12号——债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资，初始投资成本按照《企业会计准则第7号——非货币性资产交换》的有关规定确定。
2.后续计量及损益确认方法
本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。本公司对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，本公司按照《企业会计准则第
号——金融工具确认和计量》的有关规定处理，并对其余部分采用权益法核算。
3.确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据对被投资单位具有共同控制，是指对某项安排的回报产生重大影响的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究与开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响，是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响。或虽不足20%，但符合下列条件之一时，具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投
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资单位的政策制定过程；向被投资单位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十六)固定资产1.固定资产确认条件固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产分类和折旧方法本公司固定资产主要分为：房屋及建筑物、机器设备、电子设备、运输设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况，确定固定资产的使用寿命和预计净残值。并在年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外，本公司对所有固定资产计提折旧。
| 资产类别 | 预计使用寿命（年） | 预计净残值率（%） | 年折旧率（%） |
| 房屋及建筑物 | 20-40 | 5.00 | 2.38-4.75 |
| 机器设备 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
| 电子设备 | 3-5 | 5.00 | 19.00-31.67 |
| 运输设备 | 3-10 | 5.00 | 9.50-31.67 |
3.融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁。融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。
(十七)在建工程本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种。在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。
(十八)借款费用
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1.借款费用资本化的确认原则本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
2.资本化金额计算方法资本化期间，是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费用暂停资本化的期间不包括在内。在购建或生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化。
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的，按照实际利率法确定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额。
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量，折现为该借款当前账面价值所使用的利率。
(十九)无形资产
1.无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量。购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本。投资者投入的无形资产，按投资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本。自行开发的无形资产，其成本为达到预定用途前所发生的支出总额。
2.使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
使用寿命有限无形资产采用下表列示进行摊销，并在年度终了，对无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的，进行相应的调整。使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了，对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的，则估计其使用寿命。
使用寿命有限的无形资产摊销方法如下：
| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 土地使用权 | 20-50 | 直线法 |
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| 资产类别 | 使用寿命（年） | 摊销方法 |
| 软件 | 3-10 | 直线法 |
| 专利权及非专利技术 | 5-10 | 直线法 |
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定的无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等，仍无法判断无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末，对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式，由无形资产使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等。
3.研发支出的归集范围及相关会计处理方法
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，满足确认为无形资产条件的转入无形资产核算。
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：
（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能够证明其有用性；
（4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；
（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
(二十)长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
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在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(二十一)长期待摊费用
本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用。长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益，则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(二十二)职工薪酬
职工薪酬，是指本公司为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
1.短期薪酬的会计处理方法
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益，企业会计准则要求或允许计入资产成本的除外。本公司发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本。职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量。本公司为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费，在职工提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额，并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本。
2.离职后福利的会计处理方法
本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成本。
3.辞退福利的会计处理方法
本公司向职工提供辞退福利时，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
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4.其他长期职工福利的会计处理方法本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。
(二十三)股份支付本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的，以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的，按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定，包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量，并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间的期权费用，一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。
(二十四)收入
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品或服务控制权时，按照分摊至该项履约义务的交易价格确认收入。取得相关商品控制权，是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。履约义务是指合同中本公司向客户转让可明确区分商品的承诺。交易价格是指本公司因向客户转让商品而预期有权收取的对价金额，不包括代第三方收取的款项以及本公司预期将退还给客户的款项。
履约义务是在某一时段内履行、还是在某一时点履行，取决于合同条款及相关法律规定。如果履约义务是在某一时段内履行的，则本公司按照履约进度确认收入。否则，本公司于客户取得相关资产控制权的某一时点确认收入。
收入确认方法：
（
）销售商品收入
在商品已发出，买方签收确认，相关收入和成本能可靠计量时，确认收入。
公司与其他企业签订的合同或协议包括销售商品和提供劳务时，如销售商品部分和提供劳务部分能够区分并单独计量的，将销售商品部分和提供劳务部分分别处理；如销售商品部分和提供劳务部分不能够区分，或虽能区分但不能够单独计量的，将该合同全部作为销售商品处理。
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（
）提供实验室建设及科研信息化服务公司提供实验室建设及科研信息化服务，在实验室建设及科研信息化产品交割并取得客户认可的项目验收单时确认收入。
（
）提供劳务收入公司提供检测服务，在检测完成并取得客户确认时确认收入。
(二十五)合同成本
本公司的合同成本包括为取得合同发生的增量成本及合同履约成本。为取得合同发生的增量成本（“合同取得成本”）是指不取得合同就不会发生的成本。该成本预期能够收回的，本公司将其作为合同取得成本确认为一项资产。
本公司为履行合同发生的成本，不属于存货等其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：
1.该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由用户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
2.该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；
3.该成本预期能够收回。
本公司对合同取得成本、合同履约成本确认的资产（以下简称“与合同成本有关的资产”）采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。取得合同的增量成本形成的资产的摊销年限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
与合同成本有关的资产的账面价值高于下列两项的差额时，本公司将超出部分计提减值准备并确认为资产减值损失：
1.因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价；
2.为转让该相关商品估计将要发生的成本。
(二十六)政府补助
1.政府补助的类型及会计处理
政府补助是指本公司从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产（但不包括政府作为所有者投入的资本）。政府补助为货币性资产的，应当按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，应当按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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政府文件明确规定用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助，确认为与资产相关的政府补助。政府文件未明确规定补助对象的，能够形成长期资产的，与资产价值相对应的政府补助部分作为与资产相关的政府补助，其余部分作为与收益相关的政府补助；难以区分的，将政府补助整体作为与收益相关的政府补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益。确认为递延收益的金额，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本公司取得政策性优惠贷款贴息，财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用；财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。
2.政府补助确认时点
政府补助在满足政府补助所附条件并能够收到时确认。按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认。除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认。
(二十七)递延所得税资产和递延所得税负债
1.递延所得税的确认
根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2.递延所得税的计量
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的，则减记递延所得税资产的账面价值。
对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子
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公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
3.递延所得税的净额抵消依据同时满足下列条件时，本公司将递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列示：
拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利；递延所得税资产和递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产和递延所得税负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债或是同时取得资产、清偿债务。
(二十八)租赁1.租入资产的会计处理在租赁期开始日，本公司对除短期租赁和低价值资产租赁以外的租赁确认使用权资产和租赁负债，并在租赁期内分别确认折旧费用和利息费用。
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将短期租赁和低价值资产租赁的租赁付款额计入当期费用。
（1）使用权资产
使用权资产，是指承租人可在租赁期内使用租赁资产的权利。在租赁期开始日。使用权资产按照成本进行初始计量。该成本包括：①租赁负债的初始计量金额；②在租赁期开始日或之前支付的租赁付款额，存在租赁激励的，扣除已享受的租赁激励相关金额；③承租人发生的初始直接费用；④承租人为拆卸及移除租赁资产、复原租赁资产所在场地或将租赁资产恢复至租赁条款约定状态预计将发生的成本。
本公司使用权资产折旧采用年限平均法分类计提。对于能合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁资产预计剩余使用寿命内计提折旧；对于无法合理确定租赁期届满时将会取得租赁资产所有权的，在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
本公司按照《企业会计准则第
号——资产减值》的相关规定来确定使用权资产是否已发生减值并进行会计处理。
（2）租赁负债
租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。租赁付款额包括：①固定付款额（包括实质固定付款额），存在租赁激励的，扣除租赁激励相关金额；②取决于指数或比率的可变租赁付款额；③根据承租人提供的担保余值预计应支付的款项；④
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购买选择权的行权价格，前提是承租人合理确定将行使该选择权；⑤行使终止租赁选择权需支付的款项，前提是租赁期反映出承租人将行使终止租赁选择权；
本公司采用租赁内含利率作为折现率；如果无法合理确定租赁内含利率的，则采用本公司的增量借款利率作为折现率。本公司按照固定的周期性利率计算租赁负债在租赁期内各期间的利息费用，并计入财务费用。该周期性利率是指公司所采用的折现率或修订后的折现率。
未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
当本公司对续租选择权、终止租赁选择权或者购买选择权的评估结果发生变化的，则按变动后的租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。当实质租赁付款额、担保余值预计的应付金额或者取决于指数或比率的可变租赁付款额发生变动的，则按变动后的租赁付款额和原折现率计算的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。
2.出租资产的会计处理
（
）经营租赁会计处理
本公司在租赁期内各个期间采用直线法，将经营租赁的租赁收款额确认为租金收入。本公司将发生的与经营租赁有关的初始直接费用予以资本化，在租赁期内按照与租金收入相同的确认基础分期计入当期收益。
（2）融资租赁会计处理
本公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来收到租金的各期间内确认为租赁收入。本公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始入账价值中。
(二十九)其他重要的会计政策和会计估计
1.安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
(三十)重要会计政策变更、会计估计变更
1.重要会计政策变更
财政部于2022年发布了《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》，规定对于不
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是企业合并、交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、且初始确认的资产和负债导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的单项交易（包括承租人在租赁期开始日初始确认租赁负债并计入使用权资产的租赁交易，以及因固定资产等存在弃置义务而确认预计负债并计入相关资产成本的交易等，不适用豁免初始确认递延所得税负债和递延所得税资产的规定，应当在在交易发生时分别确认相应的递延所得税负债和递延所得税资产。本公司于2023年1月1日起执行该规定，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
对2022年12月31日合并资产负债表、2022年度合并利润表的影响如下：
| 合并资产负债表项目 | 变更前2022年12月31日/2022年度 | 变更后2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 递延所得税资产 | 15,373,120.12 | 20,551,848.68 | 5,178,728.56 |
| 递延所得税负债 | 5,730,632.81 | 11,357,159.48 | 5,626,526.67 |
| 未分配利润 | 431,275,592.08 | 430,827,690.62 | -447,901.46 |
| 少数股东权益 | 46,966,396.56 | 46,966,499.91 | 103.35 |
| 所得税费用 | 19,376,144.05 | 19,823,942.16 | 447,798.11 |
对2022年12月31日母公司资产负债表、2022年度母公司利润表的影响如下：
| 母公司资产负债表项目 | 变更前2022年12月31日/2022年度 | 变更后2022年12月31日/2022年度 | 影响数 |
| 递延所得税资产 | 10,700,566.45 | 15,854,295.29 | 5,153,728.84 |
| 递延所得税负债 | 3,135,811.86 | 8,737,799.16 | 5,601,987.30 |
| 未分配利润 | 399,956,157.82 | 399,507,899.36 | -448,258.46 |
| 所得税费用 | 13,304,902.87 | 13,753,161.33 | 448,258.46 |
2.重要会计估计变更本报告期内，本公司不存在会计估计变更。
四、税项
(一)主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 销售货物或提供应税劳务 | 13%、11%、10%、9%、6% |
| 城市维护建设税 | 应缴流转税额 | 7%、5%、1% |
| 教育费附加 | 应缴流转税额 | 3% |
| 地方教育费附加 | 应缴流转税额 | 2% |
| 房产税 | 房产原值 | 1.2% |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15%、16.5%、17%、25% |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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不同企业所得税税率纳税主体的情况如下：
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 上海泰坦科技股份有限公司 | 15% |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司 | 15% |
| 上海蒂凯姆实业有限公司 | 25% |
| 上海阿达玛斯试剂有限公司 | 25% |
| 上海万索信息技术有限公司 | 25% |
| 上海港联宏危险品运输有限公司 | 25% |
| 成都泰坦恒隆科技有限公司 | 25% |
| 南京泰铂生物科技有限公司 | 25% |
| 上海泰坦企业发展有限公司 | 25% |
| 上海坦联化工科技有限公司 | 25% |
| 上海坦泰生物科技有限公司 | 25% |
| 上海镜襄国际贸易有限公司 | 25% |
| 上海修稼供应链管理有限公司 | 25% |
| 上海泰坦恒源国际贸易有限公司 | 25% |
| 宁波冠泰科技有限公司 | 25% |
| 北京泰坦恒源科技有限公司 | 25% |
| 上海泰坦聚源生物科技有限公司 | 25% |
| 宜昌泰坦科技有限公司 | 25% |
| 广州泰莱科技有限公司 | 25% |
| 上海泰坦纯源仪器有限公司 | 25% |
| 重庆泰源渝科技有限公司 | 25% |
| 苏州泰铂生物科技有限公司 | 25% |
| 福州泰莱科技有限公司 | 25% |
| 西安泰坦恒源科技有限公司 | 25% |
| 安徽天地化学试剂销售有限公司 | 25% |
| 安徽天地生命科技有限公司 | 25% |
| TITANSCIENCEANDTECHNOLOGY(HK)CO.,LIMITED | 公司位于香港，适用当地16.5%企业所得税税率 |
| 泰坦科技（新加坡）私人有限公司 | 公司位于新加坡，适用当地17%企业所得税税率 |
(二)重要税收优惠及批文
1、2023年11月15日公司通过高新技术企业复审，取得《高新技术企业证书》（证书编号：
GR202331002591），有效期
年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，上海泰坦科技股份有限公司2023-2025年适用的企业所得税税率为15%。
2023年
月
日，安徽天地高纯溶剂有限公司取得《高新技术企业证书》（证书编号：
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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GR202334004840），有效期
年。根据《高新技术企业认定管理办法》及《中华人民共和国企业所得税法》的有关规定，安徽天地高纯溶剂有限公司2023年-2025年适用的企业所得税税率为15%。
、根据《关于进一步实施小微企业所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2022年第13号），在2022年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额超过100万元但不超过300万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《关于小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》（财政部税务总局公告2023年第6号），在2023年1月1日至2024年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万元的部分，减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。
根据上述标准，上海万索信息技术有限公司、安徽天地化学试剂销售有限公司符合国家小型微利企业的判断标准，享受上述所得税优惠政策。
五、合并财务报表重要项目注释
(一)货币资金
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 14,103.90 | 16,638.18 |
| 银行存款 | 1,041,224,320.30 | 1,384,039,765.43 |
| 其他货币资金 | 9,313,493.94 | 6,061,790.35 |
| 合计 | 1,050,551,918.14 | 1,390,118,193.96 |
| 其中：存放在境外的款项总额 | 20,195,610.57 | 21,665,685.71 |
注：截至2023年12月31日止，公司因保函、信用证保证使用受限的其他货币资金金额为9,099,875.22元，因冻结导致使用受限的银行存款金额为12,566,396.35元。
(二)应收票据
1.应收票据的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑汇票 | 94,337,890.82 | 78,404,535.33 |
| 合计 | 94,337,890.82 | 78,404,535.33 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 项目 | 期末余额 | |
| 终止确认金额 | 未终止确认金额 | |
| 银行承兑汇票 | 42,277,987.63 | |
| 合计 | 42,277,987.63 | |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三)应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 707,185,349.98 | 591,418,051.60 |
| 1至2年 | 48,245,095.05 | 38,282,952.41 |
| 2至3年 | 12,232,204.01 | 17,178,736.62 |
| 3至4年 | 14,367,884.66 | 9,070,654.21 |
| 4至5年 | 4,047,729.92 | 1,711,047.98 |
| 5年以上 | 5,565,497.90 | 5,230,060.55 |
| 合计 | 791,643,761.52 | 662,891,503.37 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 6,032,751.73 | 0.76 | 6,032,751.73 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 785,611,009.79 | 99.24 | 56,549,673.11 | 7.20 | 729,061,336.68 |
| 其中：应收账款组合1 | 785,611,009.79 | 99.24 | 56,549,673.11 | 7.20 | 729,061,336.68 |
| 合计 | 791,643,761.52 | 100.00 | 62,582,424.84 | 7.91 | 729,061,336.68 |
类别
| 类别 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 4,869,127.45 | 0.73 | 4,869,127.45 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 658,022,375.92 | 99.27 | 48,021,042.75 | 7.30 | 610,001,333.17 |
| 其中：应收账款组合1 | 658,022,375.92 | 99.27 | 48,021,042.75 | 7.30 | 610,001,333.17 |
| 合计 | 662,891,503.37 | 100.00 | 52,890,170.20 | 7.98 | 610,001,333.17 |
（1）重要的单项计提坏账准备的应收账款
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 保定储宇商贸有限公司 | 3,666,107.15 | 3,666,107.15 | 100.00 | 破产重整，预计不可收回 |
| 合计 | 3,666,107.15 | 3,666,107.15 | ||
单位名称
| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 保定储宇商贸有限公司 | 3,666,107.15 | 3,666,107.15 | 100.00 | 破产重整，预计不可收回 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 单位名称 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 合计 | 3,666,107.15 | 3,666,107.15 | ||
（2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收账款应收账款组合1：应收客户款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 706,591,390.49 | 5.00 | 35,329,569.57 | 591,418,051.60 | 5.00 | 29,570,902.58 |
| 1至2年 | 48,245,095.05 | 10.00 | 4,824,509.50 | 38,282,952.41 | 10.00 | 3,828,295.24 |
| 2至3年 | 12,198,534.61 | 30.00 | 3,659,560.38 | 13,335,928.52 | 30.00 | 4,000,778.56 |
| 3至4年 | 10,625,483.05 | 50.00 | 5,312,741.53 | 8,044,334.86 | 50.00 | 4,022,167.43 |
| 4至5年 | 2,636,072.28 | 80.00 | 2,108,857.82 | 1,711,047.98 | 80.00 | 1,368,838.39 |
| 5年以上 | 5,314,434.31 | 100.00 | 5,314,434.31 | 5,230,060.55 | 100.00 | 5,230,060.55 |
| 合计 | 785,611,009.79 | 56,549,673.11 | 658,022,375.92 | 48,021,042.75 | ||
3.坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提计提坏账准备 | 4,869,127.45 | 1,163,624.28 | 6,032,751.73 | |||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 48,021,042.75 | 10,258,345.13 | 1,729,714.77 | 56,549,673.11 | ||
| 合计 | 52,890,170.20 | 11,421,969.41 | 1,729,714.77 | 62,582,424.84 | ||
4.本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款金额为1,729,714.77元。5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 苏州工业园区基石科技产业发展有限公司 | 9,377,200.00 | 9,377,200.00 | 1.18 | 937,720.00 | |
| 正大天晴药业集团南京顺欣制药有限公司 | 9,339,870.78 | 9,339,870.78 | 1.18 | 466,993.54 | |
| 北旭（湖北）电子材料有限公司 | 8,531,154.85 | 8,531,154.85 | 1.08 | 426,557.74 | |
| 浙江广厦建设职业技术大学 | 7,592,890.00 | 7,592,890.00 | 0.96 | 379,644.50 | |
| 上海交通大学 | 6,559,259.95 | 13,355.64 | 6,572,615.59 | 0.83 | 328,630.78 |
| 合计 | 41,400,375.58 | 13,355.64 | 41,413,731.22 | 5.22 | 2,539,546.56 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四)应收款项融资
1.应收款项融资分类列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收银行承兑汇票 | 46,285,863.19 | 9,714,953.00 |
| 合计 | 46,285,863.19 | 9,714,953.00 |
2.期末已背书或贴现但在资产负债表日尚未到期的应收款项融资
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 53,191,305.69 | |
| 合计 | 53,191,305.69 |
(五)预付款项
1.预付款项按账龄列示
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内 | 129,173,304.41 | 95.55 | 155,032,184.57 | 95.10 |
| 1至2年 | 3,897,325.32 | 2.88 | 7,011,409.70 | 4.30 |
| 2至3年 | 2,035,679.36 | 1.51 | 85,258.89 | 0.05 |
| 3年以上 | 77,083.32 | 0.06 | 896,863.90 | 0.55 |
| 合计 | 135,183,392.41 | 100.00 | 163,025,717.06 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项期末余额合计数的比例(%) |
| DOWCHEMICALPACIFICLTD | 7,164,714.20 | 5.30 |
| 南京步云生物技术有限公司 | 3,519,963.07 | 2.60 |
| LUCINTERNATIONALGMBH | 2,863,054.46 | 2.12 |
| CHEMMASSINTERNATIONAL（H.K.）LIMITED | 2,823,917.02 | 2.09 |
| 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 2,711,898.12 | 2.01 |
| 合计 | 19,083,546.87 | 14.12 |
(六)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 17,053,730.01 | 19,620,088.42 |
| 减：坏账准备 | 777,478.95 | 950,152.54 |
| 合计 | 16,276,251.06 | 18,669,935.88 |
1.其他应收款
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（
）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 5,716,375.60 | 7,084,327.91 |
| 1至2年 | 3,732,023.33 | 5,104,118.89 |
| 2至3年 | 3,633,150.26 | 5,460,796.53 |
| 3至4年 | 2,482,790.73 | 1,569,403.09 |
| 4至5年 | 1,241,773.09 | 53,065.00 |
| 5年以上 | 247,617.00 | 348,377.00 |
| 合计 | 17,053,730.01 | 19,620,088.42 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 备用金 | 1,504,151.99 | 2,145,890.60 |
| 押金保证金 | 15,549,578.02 | 17,474,197.82 |
| 合计 | 17,053,730.01 | 19,620,088.42 |
（
）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 950,152.54 | 950,152.54 | ||
| 本期计提 | 139,003.68 | 139,003.68 | ||
| 本期转回 | 211,677.27 | 211,677.27 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | 100,000.00 | 100,000.00 | ||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 777,478.95 | 777,478.95 |
（
）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 950,152.54 | 139,003.68 | 211,677.27 | 100,000.00 | 777,478.95 | |
| 合计 | 950,152.54 | 139,003.68 | 211,677.27 | 100,000.00 | 777,478.95 | |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海纽易斯实业有限公司 | 押金 | 2,697,344.39 | 1-2年 | 15.82 | 134,867.22 |
| 温州大学 | 保证金 | 1,073,482.65 | 3-4年 | 6.29 | 53,674.13 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 上海石龙实业有限公司 | 押金 | 1,000,000.00 | 4-5年 | 5.86 | 50,000.00 |
| 工业互联网创新中心（上海）有限公司 | 保证金 | 974,000.00 | 2-3年 | 5.71 | 48,700.00 |
| 石河子大学 | 保证金 | 685,674.00 | 0-4年 | 4.02 | 34,283.70 |
| 合计 | 6,430,501.04 | 37.70 | 321,525.05 |
(七)存货1.存货的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 20,284,299.79 | 68,994.00 | 20,215,305.79 | 31,997,205.22 | 5,371.68 | 31,991,833.54 |
| 低值易耗品 | 11,088,813.81 | 120,635.06 | 10,968,178.75 | 9,726,898.78 | 184,987.03 | 9,541,911.75 |
| 在产品 | 30,314,677.47 | 30,314,677.47 | 40,309,215.73 | 1,337,184.35 | 38,972,031.38 | |
| 库存商品 | 942,382,069.88 | 15,140,420.58 | 927,241,649.30 | 779,741,891.66 | 10,433,346.15 | 769,308,545.51 |
| 发出商品 | 1,197,971.78 | 56,703.49 | 1,141,268.29 | 717,520.48 | 34,817.75 | 682,702.73 |
| 合计 | 1,005,267,832.73 | 15,386,753.13 | 989,881,079.60 | 862,492,731.87 | 11,995,706.96 | 850,497,024.91 |
2.存货跌价准备的增减变动情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |
| 计提 | 转回 | 转销 | |||
| 原材料 | 5,371.68 | 68,994.00 | 5,371.68 | 68,994.00 | |
| 低值易耗品 | 184,987.03 | 89,797.97 | 134,011.98 | 20,137.96 | 120,635.06 |
| 在产品 | 1,337,184.35 | 1,337,184.35 | |||
| 库存商品 | 10,433,346.15 | 13,477,322.48 | 3,797,101.49 | 4,973,146.56 | 15,140,420.58 |
| 发出商品 | 34,817.75 | 56,703.49 | 34,817.75 | 56,703.49 | |
| 合计 | 11,995,706.96 | 13,692,817.94 | 3,931,113.47 | 6,370,658.30 | 15,386,753.13 |
(八)合同资产1.合同资产分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 应收质保金 | 1,399,946.93 | 69,997.35 | 1,329,949.58 | 8,047,686.11 | 402,384.30 | 7,645,301.81 |
| 合计 | 1,399,946.93 | 69,997.35 | 1,329,949.58 | 8,047,686.11 | 402,384.30 | 7,645,301.81 |
2.合同资产减值准备
（1）按组合计提减值准备的合同资产
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 减值准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 减值准备 | |
| 质保期内组合 | 1,399,946.93 | 5.00 | 69,997.35 | 8,047,686.11 | 5.00 | 402,384.30 |
| 合计 | 1,399,946.93 | 5.00 | 69,997.35 | 8,047,686.11 | 5.00 | 402,384.30 |
3.本期计提、或转回的合同资产减值准备情况本期转回金额为402,384.30元，计提金额为69,997.35元。
(九)其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣进项税额 | 38,486,912.02 | 10,752,975.94 |
| 预缴所得税 | 2,978,100.36 | 2,498.78 |
| 合计 | 41,465,012.38 | 10,755,474.72 |
(十)长期股权投资
1.长期股权投资的情况
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 杭州微源检测技术有限公司 | 1,218,405.48 | 602,535.61 | 1,820,941.09 | ||||||||
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 12,224,224.79 | -1,604,782.69 | 3,327,195.41 | 13,946,637.51 | |||||||
| 合计 | 13,442,630.27 | -1,002,247.08 | 3,327,195.41 | 15,767,578.60 | |||||||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(十一)其他非流动金融资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 87,477,413.76 | 65,222,094.41 |
| 其中：非上市公司股权投资 | 56,477,413.76 | 34,222,094.41 |
| 产业基金 | 31,000,000.00 | 31,000,000.00 |
| 合计 | 87,477,413.76 | 65,222,094.41 |
(十二)固定资产
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 374,373,136.72 | 91,850,300.42 |
| 合计 | 374,373,136.72 | 91,850,300.42 |
1.固定资产
（1）固定资产情况
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.期初余额 | 56,022,132.32 | 49,111,608.11 | 13,989,396.86 | 51,123,751.95 | 170,246,889.24 |
| 2.本期增加金额 | 203,887,353.22 | 88,599,177.70 | 3,135,601.78 | 17,190,779.54 | 312,812,912.24 |
| （1）购置 | 88,599,177.70 | 2,357,725.69 | 17,190,779.54 | 108,147,682.93 | |
| （2）在建工程转入 | 203,887,353.22 | 777,876.09 | 204,665,229.31 | ||
| 3.本期减少金额 | 2,264,509.59 | 2,308,569.44 | 4,573,079.03 | ||
| （1）处置或报废 | 2,264,509.59 | 2,308,569.44 | 4,573,079.03 | ||
| 4.期末余额 | 259,909,485.54 | 135,446,276.22 | 14,816,429.20 | 68,314,531.49 | 478,486,722.45 |
| 二、累计折旧 | |||||
| 1.期初余额 | 13,336,856.56 | 27,522,972.84 | 7,685,460.97 | 29,851,298.45 | 78,396,588.82 |
| 2.本期增加金额 | 3,765,659.03 | 10,984,208.41 | 1,847,212.13 | 10,848,051.64 | 27,445,131.21 |
| （1）计提 | 3,765,659.03 | 10,984,208.41 | 1,847,212.13 | 10,848,051.64 | 27,445,131.21 |
| 3.本期减少金额 | 646,746.35 | 1,081,387.95 | 1,728,134.30 | ||
| （1）处置或报废 | 646,746.35 | 1,081,387.95 | 1,728,134.30 | ||
| 4.期末余额 | 17,102,515.59 | 37,860,434.90 | 8,451,285.15 | 40,699,350.09 | 104,113,585.73 |
| 三、减值准备 | |||||
| 1.期初余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置或报废 | |||||
| 4.期末余额 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 电子设备 | 合计 |
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 242,806,969.95 | 97,585,841.32 | 6,365,144.05 | 27,615,181.40 | 374,373,136.72 |
| 2.期初账面价值 | 42,685,275.76 | 21,588,635.27 | 6,303,935.89 | 21,272,453.50 | 91,850,300.42 |
(十三)在建工程
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 330,124,156.31 | 254,886,383.93 |
| 合计 | 330,124,156.31 | 254,886,383.93 |
1.在建工程
（1）在建工程项目基本情况
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 泰坦科技生命科学总部园项目 | 92,313,017.04 | 92,313,017.04 | 3,989,556.67 | 3,989,556.67 | ||
| 宜昌泰坦科技湖北宜昌工业用地项目一期 | 136,644,773.47 | 136,644,773.47 | 6,937,038.79 | 6,937,038.79 | ||
| 安徽天地高纯溶剂有限公司年产1万吨高纯溶剂及配套添加剂项目 | 62,884,867.79 | 62,884,867.79 | 87,852,836.23 | 87,852,836.23 | ||
| 泰坦科技高端生物耗材、试剂、仪器研发与制造中心项目 | 117,710,243.07 | 117,710,243.07 | ||||
| 泰坦科技松江经济技术开发区厂房装修项目1、2号楼 | 36,298,460.40 | 36,298,460.40 | 7,431,192.69 | 7,431,192.69 | ||
| 上海泰坦企业发展有限公司工艺开发中心项目 | 20,069,530.62 | 20,069,530.62 | ||||
| 关键基础试剂的智能化研发与制备工艺平台 | 9,514,334.48 | 9,514,334.48 | ||||
| 泰坦科技枫泾仓库阁楼式货架装修项目 | 1,381,651.38 | 1,381,651.38 | ||||
| 泰坦科技松江66号楼装修项目 | 1,983,037.61 | 1,983,037.61 | ||||
| 合计 | 330,124,156.31 | 330,124,156.31 | 254,886,383.93 | 254,886,383.93 | ||
（2）重大在建工程项目变动情况
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 泰坦科技生命科学总部园项目 | 450,015,100.00 | 3,989,556.67 | 88,323,460.37 | 92,313,017.04 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加 | 转入固定资产 | 其他减少 | 期末余额 |
| 宜昌泰坦科技湖北宜昌工业用地项目一期 | 235,448,300.00 | 6,937,038.79 | 129,707,734.68 | 136,644,773.47 | ||
| 安徽天地高纯溶剂有限公司年产1万吨高纯溶剂及配套添加剂项目 | 120,720,900.00 | 87,852,836.23 | 24,975,142.37 | 49,938,243.54 | 4,867.26 | 62,884,867.80 |
| 泰坦科技高端生物耗材、试剂、仪器研发与制造中心项目 | 120,500,000.00 | 117,710,243.07 | 37,016,742.70 | 154,726,985.77 | ||
| 泰坦科技松江经济技术开发区厂房装修项目1、2号楼 | 78,526,003.00 | 7,431,192.69 | 28,867,267.71 | 36,298,460.40 | ||
| 上海泰坦企业发展有限公司工艺开发中心项目 | 32,506,220.00 | 20,069,530.62 | 1,600,319.48 | 21,669,850.10 | ||
| 关键基础试剂的智能化研发与制备工艺平台 | 16,200,000.00 | 9,514,334.48 | 3,007,794.11 | 12,522,128.59 | ||
| 合计 | 1,053,916,523.00 | 253,504,732.55 | 313,498,461.42 | 204,665,229.31 | 34,196,845.95 | 328,141,118.71 |
重大在建工程项目变动情况（续）
| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 泰坦科技生命科学总部园项目 | 26.43% | 25.00% | 自有资金 | |||
| 宜昌泰坦科技湖北宜昌工业用地项目一期 | 62.24% | 61.00% | 864,127.68 | 864,127.68 | 3.41% | 自有资金、金融机构贷款 |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司年产1万吨高纯溶剂及配套添加剂项目 | 93.46% | 93.00% | 1,604,886.82 | 793,329.18 | 4.18% | 金融机构贷款 |
| 泰坦科技高端生物耗材、试剂、仪器研发与制造中心项目 | 128.40% | 100.00% | 4,234,110.54 | 1,640,842.67 | 2.01% | 自有资金、金融机构贷款 |
| 泰坦科技松江经济技术开发区厂房装修项目1、2号楼 | 46.22% | 81.77% | 自有资金 | |||
| 上海泰坦企业发展有限公司工艺开发中心项目 | 100.00% | 自有资金 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目名称 | 工程累计投入占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率(%) | 资金来源 |
| 关键基础试剂的智能化研发与制备工艺平台 | 77.30% | 100.00% | 自有资金 | |||
| 合计 | 6,703,125.04 | 3,298,299.53 |
注：上述重要在建工程项目的项目预算数列示为剔除项目土地款的项目预算。
(十四)使用权资产
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 51,907,106.93 | 272,659.65 | 52,179,766.58 | |
| 2.本期增加金额 | 31,540,579.66 | 206,843.66 | 2,654,505.45 | 34,401,928.77 |
| （1）新增租赁 | 31,540,579.66 | 206,843.66 | 2,654,505.45 | 34,401,928.77 |
| 3.本期减少金额 | 10,223,480.30 | 10,223,480.30 | ||
| （1）处置 | 10,223,480.30 | 10,223,480.30 | ||
| 4.期末余额 | 73,224,206.29 | 479,503.31 | 2,654,505.45 | 76,358,215.05 |
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.期初余额 | 14,560,524.93 | 109,063.86 | 14,669,588.79 | |
| 2.本期增加金额 | 19,140,462.77 | 330,480.84 | 605,352.30 | 20,076,295.91 |
| （1）计提 | 19,140,462.77 | 330,480.84 | 605,352.30 | 20,076,295.91 |
| 3.本期减少金额 | 7,640,230.12 | 7,640,230.12 | ||
| （1）处置 | 7,640,230.12 | 7,640,230.12 | ||
| 4.期末余额 | 26,060,757.58 | 439,544.70 | 605,352.30 | 27,105,654.58 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 47,163,448.71 | 39,958.61 | 2,049,153.15 | 49,252,560.47 |
| 2.期初账面价值 | 37,346,582.00 | 163,595.79 | 37,510,177.79 |
(十五)无形资产
1.无形资产情况
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 专利权及非专利技术 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 145,305,806.20 | 58,809,402.98 | 20,270,975.60 | 224,386,184.78 |
| 2.本期增加金额 | 12,544,227.62 | 2,500,000.01 | 15,044,227.63 | |
| （1）购置 | 10,846,114.46 | 2,500,000.01 | 13,346,114.47 | |
| （2）内部研发 | 1,698,113.16 | 1,698,113.16 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 145,305,806.20 | 71,353,630.60 | 22,770,975.61 | 239,430,412.41 |
| 二、累计摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 5,768,749.49 | 18,499,230.57 | 7,615,565.52 | 31,883,545.58 |
| 2.本期增加金额 | 3,629,497.68 | 10,835,337.04 | 1,512,803.66 | 15,977,638.38 |
| （1）计提 | 3,629,497.68 | 10,835,337.04 | 1,512,803.66 | 15,977,638.38 |
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | 9,398,247.17 | 29,334,567.61 | 9,128,369.18 | 47,861,183.96 |
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| （2）内部研发 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 135,907,559.03 | 42,019,062.99 | 13,642,606.43 | 191,569,228.45 |
| 2.期初账面价值 | 139,537,056.71 | 40,310,172.41 | 12,655,410.08 | 192,502,639.20 |
(十六)开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 内部开发支出 | 其他 | 转入当期损益 | 确认为无形资产 | |||
| 探索平台程序 | 3,621,497.04 | 3,621,497.04 | ||||
| 合计 | 3,621,497.04 | 3,621,497.04 | ||||
(十七)商誉1.商誉账面原值
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | ||
| 企业合并 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 安徽天地高纯溶剂有限公司 | 100,737,115.61 | 100,737,115.61 | ||||
| 合计 | 100,737,115.61 | 100,737,115.61 | ||||
2.商誉减值准备本公司于2023年
月
日对商誉进行了减值测试，测试结果表明，商誉未发生减值。
3.商誉减值情况
| 项目 | 安徽天地高纯溶剂有限公司 |
| 商誉账面余额① | 100,737,115.61 |
| 商誉减值准备余额② | |
| 商誉的账面价值③＝①-② | 100,737,115.61 |
| 未确认归属于少数股东权益的商誉价值④ | |
| 调整后整体商誉的账面价值⑤=④+③ | 100,737,115.61 |
| 资产组的账面价值⑥ | 116,528,750.22 |
| 包含整体商誉的资产组的账面价值⑦=⑤+⑥ | 217,265,865.83 |
| 资产组预计未来现金流量的现值（可回收金额）⑧ | 513,659,508.86 |
| 商誉减值损失（大于0时）且不大于包含未确认归属于少数股东权益的商誉价值⑨=⑦-⑧ | |
| 母公司持股比例（%）⑩ | 69.7989% |
| 合并账面商誉减值损失?=⑨*⑩ |
4.商誉减值测试重要假设、依据及参数
（1）重要假设及依据
①假设被评估单位持续性经营，被评估资产按管理层对资产组预计的用途和使用的方式、规模、频度、环境等情况继续使用，或者在有所改变的基础上使用，相应确定评估方法、参数和依据；
②假设被评估单位所处的社会经济环境不产生较大的变化，国家及公司所在的地区有关法律、法规、政策与现时无重大变化；
③假设被评估单位经营范围、经营方式、管理模式等在保持一贯性的基础上不断改进、不断完善，能随着经济的发展，进行适时调整和创新；
④假设被评估单位所提供的各种产品能适应市场需求，制定的目标和措施能按预定的时间和进度如期实现，并取得预期效益；
⑤假设利率、汇率、赋税基准及税率，在国家规定的正常范围内无重大变化等。
（2）关键参数
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 单位 | 关键参数 | ||||
| 预测期 | 预测期增长率 | 稳定期增长率 | 利润率 | 折现率 | |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司 | 2024年-2028年（后续为稳定期） | 4.34% | 持平 | 根据预测的收入、成本、费用等计算 | 12.45% |
(十八)长期待摊费用
| 类别 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 经营性租赁改良支出 | 23,446,062.63 | 36,635,417.64 | 9,454,714.60 | 50,626,765.67 | |
| 合计 | 23,446,062.63 | 36,635,417.64 | 9,454,714.60 | 50,626,765.67 |
(十九)递延所得税资产、递延所得税负债
1.递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | 递延所得税资产/负债 | 可抵扣/应纳税暂时性差异 | |
| 递延所得税资产： | ||||
| 坏账准备 | 10,380,093.70 | 62,406,392.10 | 8,938,472.14 | 52,632,039.75 |
| 资产减值准备 | 2,878,654.60 | 15,456,750.48 | 2,289,904.38 | 12,398,091.26 |
| 股份支付 | 2,766,366.40 | 18,442,442.65 | 4,120,718.62 | 25,615,891.06 |
| 政府补助 | 883,630.73 | 5,890,871.54 | ||
| 租赁负债 | 8,098,589.49 | 49,040,528.96 | 5,178,728.56 | 34,524,857.07 |
| 内部交易未实现利润 | 208,713.85 | 1,391,425.64 | 24,024.98 | 160,166.52 |
| 小计 | 25,216,048.77 | 152,628,411.37 | 20,551,848.68 | 125,331,045.66 |
| 递延所得税负债： | ||||
| 公允价值变动 | 3,671,612.06 | 24,477,413.76 | 1,833,314.16 | 12,222,094.41 |
| 固定资产加速折旧 | 1,094,534.77 | 7,296,898.45 | 1,302,497.70 | 8,683,317.97 |
| 非同一控制企业合并资产增值 | 2,351,473.44 | 15,676,489.56 | 2,594,820.96 | 17,298,806.36 |
| 使用权资产 | 8,130,394.22 | 49,252,560.47 | 5,626,526.66 | 37,510,177.73 |
| 小计 | 15,248,014.49 | 96,703,362.24 | 11,357,159.48 | 75,714,396.47 |
2.未确认递延所得税资产明细
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 可抵扣暂时性差异 | 13,133,012.75 | 2,886,974.63 |
| 可抵扣亏损 | 119,616,260.51 | 60,028,232.60 |
| 合计 | 132,749,273.26 | 62,915,207.23 |
3.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期情况
| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2023年12月31日 | 2,088,056.92 | ||
| 2024年12月31日 | 3,140,624.82 | 3,140,624.82 | |
| 2025年12月31日 | 4,964,905.66 | 4,964,905.66 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 年度 | 期末余额 | 期初余额 | 备注 |
| 2026年12月31日 | 13,919,644.86 | 13,919,644.86 | |
| 2027年12月31日 | 35,784,876.86 | 35,915,000.34 | |
| 2028年12月31日 | 61,806,208.31 | ||
| 合计 | 119,616,260.51 | 60,028,232.60 |
(二十)其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付长期资产购置款 | 55,186,765.67 | 55,186,765.67 | 37,801,925.07 | 37,801,925.07 | ||
| 合计 | 55,186,765.67 | 55,186,765.67 | 37,801,925.07 | 37,801,925.07 | ||
(二十一)所有权或使用权受限资产
| 项目 | 期末情况 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 21,666,271.57 | 21,666,271.57 | 保证金/冻结 | 银行保函及信用证保证金及诉讼冻结 |
| 无形资产 | 19,647,484.43 | 18,293,915.57 | 质押 | 借款质押 |
| 固定资产 | 166,033,417.26 | 161,921,575.70 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 136,644,773.47 | 136,644,773.47 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 343,991,946.73 | 338,526,536.31 | ||
注：除上述账面所有权或使用权受限资产外公司还存在：（1）与上海农村商业银行股份有限公司龙华支行签订借款合同101,000,000.00元，质押上海泰坦科技股份有限公司持有安徽天地高纯溶剂有限公司股权，合同约定质押标的暂作价947.7135万元。（2）与上海银行股份有限公司漕宝路支行签订借款合同50,000,000.00元，质押“一种石墨烯气凝胶贵金属催化剂的制备方法”等共10项专利。（3）与上海农商银行股份有限公司签订借款合同40,000,000.00元，质押“磷配体类化合物的合成工艺”等3项专利。
| 项目 | 期初情况 | |||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 9,199,835.25 | 9,199,835.25 | 保证金/冻结 | 银行保函及信用证保证金及诉讼冻结 |
| 无形资产 | 43,653,012.50 | 38,775,951.68 | 质押 | 借款质押 |
| 固定资产 | 15,926,183.62 | 10,262,269.35 | 抵押 | 借款抵押 |
| 在建工程 | 47,916,407.68 | 47,916,407.68 | 抵押 | 借款抵押 |
| 合计 | 116,695,439.05 | 106,154,463.96 | ||
(二十二)短期借款
1.短期借款分类
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 借款条件 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 136,398,224.97 | 193,394,433.18 |
| 信用借款 | 450,347,125.31 | 219,926,237.86 |
| 质押借款 | 90,090,444.45 | 50,055,753.42 |
| 抵押保证借款 | 5,005,750.01 | 5,006,333.33 |
| 质押保证借款 | 10,013,291.65 | |
| 抵押质押保证借款 | 5,001,666.67 | |
| 未终止确认应收票据 | 23,534,843.23 | 25,711,516.78 |
| 合计 | 705,376,387.97 | 509,109,232.89 |
(二十三)应付账款1.按账龄分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 152,471,344.11 | 148,186,119.97 |
| 1年以上 | 12,581,392.54 | 5,336,517.18 |
| 合计 | 165,052,736.65 | 153,522,637.15 |
2.账龄超过
年的重要应付账款
| 债权单位名称 | 期末余额 | 未偿还或未结转的原因 |
| 安庆双安建筑有限公司 | 4,632,031.90 | 未到结算期 |
| 合计 | 4,632,031.90 |
(二十四)合同负债1.合同负债的分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 1年以内（含1年） | 58,138,511.04 | 60,369,844.65 |
| 1年以上 | 14,510,532.01 | 13,130,301.35 |
| 合计 | 72,649,043.05 | 73,500,146.00 |
(二十五)应付职工薪酬
1.应付职工薪酬分类列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 18,414,377.14 | 233,458,520.48 | 228,521,565.48 | 23,351,332.14 |
| 离职后福利-设定提存计划 | 1,383,961.83 | 24,583,656.56 | 24,082,815.85 | 1,884,802.54 |
| 合计 | 19,798,338.97 | 258,042,177.04 | 252,604,381.33 | 25,236,134.68 |
2.短期职工薪酬情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 17,041,973.27 | 206,180,003.23 | 201,712,746.21 | 21,509,230.29 |
| 职工福利费 | 2,679,344.21 | 2,679,344.21 | ||
| 社会保险费 | 859,181.87 | 14,608,585.19 | 14,308,190.77 | 1,159,576.29 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 837,889.86 | 14,194,255.41 | 13,897,624.83 | 1,134,520.44 |
| 工伤保险费 | 21,292.01 | 414,329.78 | 410,565.94 | 25,055.85 |
| 住房公积金 | 513,222.00 | 9,738,359.81 | 9,578,663.60 | 672,918.21 |
| 工会经费和职工教育经费 | 252,228.04 | 242,620.69 | 9,607.35 | |
| 合计 | 18,414,377.14 | 233,458,520.48 | 228,521,565.48 | 23,351,332.14 |
3.设定提存计划情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险 | 1,342,248.12 | 23,817,097.41 | 23,332,194.52 | 1,827,151.01 |
| 失业保险费 | 41,713.71 | 766,559.15 | 750,621.33 | 57,651.53 |
| 合计 | 1,383,961.83 | 24,583,656.56 | 24,082,815.85 | 1,884,802.54 |
(二十六)应交税费
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 41,076,986.41 | 39,153,308.96 |
| 企业所得税 | 2,319,706.21 | 11,050,883.70 |
| 城市维护建设税 | 2,840,505.20 | 2,624,265.69 |
| 个人所得税 | 483,762.23 | 352,374.68 |
| 教育费附加 | 1,225,912.81 | 1,157,004.87 |
| 地方教育费附加 | 818,846.89 | 769,296.55 |
| 印花税 | 328,528.28 | 142,990.68 |
| 土地使用税 | 249,009.45 | 257,400.69 |
| 房产税 | 573,188.28 | 178,624.89 |
| 其他税费 | 11,197.91 | 10,413.23 |
| 合计 | 49,927,643.67 | 55,696,563.94 |
(二十七)其他应付款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应付款项 | 3,890,765.94 | 3,731,125.73 |
| 合计 | 3,890,765.94 | 3,731,125.73 |
1.其他应付款项（
）按款项性质分类
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款 | 3,797,421.12 | 3,659,183.39 |
| 员工代垫款 | 93,344.82 | 71,942.34 |
| 合计 | 3,890,765.94 | 3,731,125.73 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(二十八)一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 55,820,020.52 | 30,011,221.52 |
| 一年内到期的租赁负债 | 14,849,195.73 | 10,652,757.31 |
| 合计 | 70,669,216.25 | 40,663,978.83 |
(二十九)其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 未终止确认应收票据 | 18,743,144.40 | 23,070,535.52 |
| 待转销售增值税 | 9,444,375.60 | 9,555,018.98 |
| 应付账款保理借款 | 23,000,000.00 | |
| 合计 | 51,187,520.00 | 32,625,554.50 |
(三十)长期借款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 利率区间 |
| 抵押保证借款 | 154,529,052.41 | 90,325,799.09 | 3.62%-4.20% |
| 保证借款 | 2,011,114.61 | 9,014,819.46 | 4.85% |
| 信用借款 | 64,698,404.85 | 64,755,981.24 | 3.45%-4.45% |
| 质押借款 | 101,144,049.97 | 106,148,545.21 | 4.30% |
| 合计 | 322,382,621.84 | 270,245,145.00 |
(三十一)租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 租赁付款额 | 54,420,270.41 | 38,304,289.63 |
| 减：未确认融资费用 | 5,062,908.33 | 3,779,432.59 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | 14,849,195.73 | 10,652,757.31 |
| 合计 | 34,508,166.35 | 23,872,099.73 |
(三十二)递延收益1.递延收益按类别列示
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 16,437,520.40 | 19,020,200.00 | 13,451,212.04 | 22,006,508.36 | |
| 合计 | 16,437,520.40 | 19,020,200.00 | 13,451,212.04 | 22,006,508.36 |
2.政府补助项目情况
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 上海市企事业专利工作试点单位项目 | 50,000.06 | 50,000.06 | 与收益相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 新型含氟探针检测试剂的设计开发硏究与快速精准化检测应用 | 251,428.59 | 137,142.84 | 114,285.75 | 与收益相关 | |||
| 生物医药科研试剂的研究开发与生产制备项目 | 2,210,526.32 | 2,210,526.32 | 与收益相关 | ||||
| 生物医药科研试剂的研究开发与生产制备项目 | 12,555,000.00 | 2,790,000.00 | 9,765,000.00 | 与资产相关 | |||
| 上海市新型特种试剂专业技术服务平台三期 | 867,857.14 | 385,714.32 | 482,142.82 | 与收益相关 | |||
| 超高纯质谱级别色谱溶剂的新一代绿色制备工艺开发与应用 | 5,178,438.11 | 86,307.30 | 5,092,130.81 | 与资产相关 | |||
| 超高纯质谱级别色谱溶剂的新一代绿色制备工艺开发与应用 | 821,561.89 | 22,821.16 | 798,740.73 | 与收益相关 | |||
| 基于工业互联网平台区块链的供应链管理系统 | 425,200.00 | 425,200.00 | 与收益相关 | ||||
| 产业发展专项资金财政拨款 | 5,980,000.00 | 5,980,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 产业互联网示范平台资金 | 250,000.00 | 250,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 科学服务行业标识解析二级节点应用服务平台 | 950,000.00 | 950,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 现代服务业发展专项资金 | 100,000.00 | 100,000.00 | 与收益相关 | ||||
| 关键基础试剂智能化制备平台项目 | 5,315,000.00 | 5,315,000.00 | 与资产相关 | ||||
| 政府土地补贴款 | 502,708.29 | 63,500.04 | 439,208.25 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 16,437,520.40 | 19,020,200.00 | 13,451,212.04 | 22,006,508.36 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十三)股本
| 项目 | 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | ||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 84,071,656.00 | 192,200.00 | 33,705,543.00 | 117,969,399.00 | |||
注：1、截至2023年5月25日止，公司收到148名符合归属条件的激励对象以货币资金缴纳的192,200.00股限制性股票的认购款，合计金额9,492,758.00元。其中计入股本192,200.00元，计入资本公积（股本溢价）9,300,558.00元。本次股本变动已经大信会计师事务所（特殊普通合伙）审验并出具《验资报告》（2023）第4-00017号。
2、公司于2023年5月22日公司股东大会审议通过了《关于2022年年度利润分配方案》。公司以资本公积金向全体股东每股转增0.4股，转增33,705,543.00股，上述事项导致公司股本增加33,705,543.00元，资本公积（股本溢价）减少33,705,543.00元。
(三十四)资本公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 一、资本溢价（股本溢价） | 2,088,734,024.57 | 39,412,458.00 | 33,705,543.00 | 2,094,440,939.57 |
| 二、其他资本公积 | 66,579,285.17 | 9,811,581.48 | 34,240,106.07 | 42,150,760.58 |
| 合计 | 2,155,313,309.74 | 49,224,039.48 | 67,945,649.07 | 2,136,591,700.15 |
注：1、资本公积（股本溢价）本期增加情况详见五（三十三）股本之注释说明。
2、2021年2月28日公司审议通过了《关于调整2021年限制性股票激励计划相关事项的议案》、《关于向激励对象授予限制性股票的议案》以50元/股的授予价格向159名激励对象授予59.82万股限制性股票。上述2021年股权激励，第二个归属期确认资本公积1,272,690.43元，第三个归属期确认资本公积5,134,629.76元。
2022年3月1日，公司审议通过了《关于向激励对象授予限制性股票的议案》，确定2022年3月1日以136元/股的授予价格向213名激励对象授予105.00万股限制性股票。上述2022年股权激励，第一个归属期，确认资本公积1,598,240.00元，第二个归属期由于业绩条件未完成，冲减资本公积4,709,031.25元，第三个归属期由于业绩条件预计无法完成，冲减资本公积3,541,319.44元。
上述股份支付累计减少其他资本公积244,790.50元。
本期由于限制性股票行权完成导致资本公积-股本溢价增加30,111,900.00元，资本公积-其他资本公积减少30,111,900.00元。
3、2023年2月6日，公司签署了《安徽天地高纯溶剂有限公司》股权授予协议书，以6.71元/注册资本，授予毕风华等5名员工1,357,777.78份安徽天地高纯溶剂有限公司股份。上述权益结算的股份支付增加其他资本公积6,484,386.07元。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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4、因子公司安徽天地高纯溶剂有限公司少数股东增资导致母公司股权稀释减少资本公积-其他资本公积3,487,161.15元。
5、本期因公司2021年限制性股票激励计划确认的股份支付预计未来期间可抵扣的金额超过等待期内确认的成本费用，超出部分形成的递延所得税资产导致其他资本公积减少396,254.42元。
6、权益法核算的长期股权投资，由于被投资单位其他股东投资导致的股权稀释导致资本公司-其他资本公积增加3,327,195.41元。
(三十五)其他综合收益
| 项目 | 期初余额 | 本期发生额 | 期末余额 | |||||
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | |||
| 一、不能重分类进损益的其他综合收益 | ||||||||
| 二、将重分类进损益的其他综合收益 | 2,007,259.27 | 951,177.97 | 951,177.97 | 2,958,437.24 | ||||
| 其中：外币财务报表折算差额 | 2,007,259.27 | 951,177.97 | 951,177.97 | 2,958,437.24 | ||||
| 其他综合收益合计 | 2,007,259.27 | 951,177.97 | 951,177.97 | 2,958,437.24 | ||||
(三十六)专项储备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 4,507,260.21 | 2,441,799.66 | 803,373.38 | 6,145,686.49 |
| 合计 | 4,507,260.21 | 2,441,799.66 | 803,373.38 | 6,145,686.49 |
(三十七)盈余公积
| 项目 | 期初余额 | 本期增加额 | 本期减少额 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 42,530,469.48 | 12,359,076.40 | 54,889,545.88 | |
| 合计 | 42,530,469.48 | 12,359,076.40 | 54,889,545.88 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(三十八)未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 431,275,592.08 | 321,198,656.89 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -447,901.46 | |
| 调整后期初未分配利润 | 430,827,690.62 | 321,198,656.89 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | 72,571,508.67 | 124,360,486.62 |
| 减：提取法定盈余公积 | 12,359,076.40 | |
| 提取任意盈余公积 | ||
| 应付普通股股利 | 18,977,080.09 | 14,731,452.89 |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | 472,063,042.80 | 430,827,690.62 |
注：期初未分配利润调整系本公司于2023年1月1日起执行《关于印发〈企业会计准则解释第16号〉的通知》的会计政策变更，对首次执行日租赁负债和使用权资产产生的应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异对比较报表及累积影响数进行了追溯调整。
(三十九)营业收入和营业成本
1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 2,769,091,118.51 | 2,182,953,664.76 | 2,606,946,736.34 | 2,033,258,781.65 |
| 其他业务 | 557,898.37 | 752,882.62 | 947,540.60 | 147,660.46 |
| 合计 | 2,769,649,016.88 | 2,183,706,547.38 | 2,607,894,276.94 | 2,033,406,442.11 |
2.合同产生的收入情况
| 收入分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、商品类型 | ||||
| 科研试剂 | 980,218,347.86 | 633,130,191.03 | 905,178,106.51 | 581,860,381.76 |
| 特种化学品 | 908,514,466.17 | 848,972,536.47 | 883,751,387.86 | 782,898,055.86 |
| 科研仪器及耗材 | 796,808,213.40 | 657,693,922.66 | 773,849,354.50 | 642,937,743.30 |
| 实验室建设及科研信息化服务 | 83,550,091.08 | 43,157,014.60 | 44,167,887.47 | 25,562,600.73 |
| 合计 | 2,769,091,118.51 | 2,182,953,664.76 | 2,606,946,736.34 | 2,033,258,781.65 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 2,769,091,118.51 | 2,182,953,664.76 | 2,606,946,736.34 | 2,033,258,781.65 |
| 合计 | 2,769,091,118.51 | 2,182,953,664.76 | 2,606,946,736.34 | 2,033,258,781.65 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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(四十)税金及附加
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 3,193,184.93 | 2,893,724.91 |
| 教育费附加 | 1,448,516.21 | 1,322,331.85 |
| 地方教育附加 | 967,717.52 | 881,554.56 |
| 其他 | 2,765,277.17 | 1,520,786.85 |
| 合计 | 8,374,695.83 | 6,618,398.17 |
(四十一)销售费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 74,555,412.35 | 56,164,072.44 |
| 租赁费用 | 75,810,557.99 | 54,488,762.35 |
| 业务宣传费 | 15,149,803.28 | 9,354,962.58 |
| 包装物 | 11,556,496.90 | 5,489,194.32 |
| 交通差旅费用 | 9,711,393.39 | 6,294,908.81 |
| 业务招待费 | 11,279,419.65 | 9,246,462.32 |
| 股份支付 | -84,697.46 | 9,693,688.81 |
| 办公费用 | 9,078,303.45 | 6,220,295.01 |
| 折旧与摊销 | 967,873.59 | 2,571,801.57 |
| 咨询服务费 | 3,337,914.29 | 2,809,032.46 |
| 其他 | 87,584.53 | 87,003.04 |
| 合计 | 211,450,061.96 | 162,420,183.71 |
(四十二)管理费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 63,853,501.11 | 53,596,978.13 |
| 办公费用 | 10,123,869.67 | 10,268,077.05 |
| 咨询服务费 | 5,934,643.04 | 7,270,336.86 |
| 租赁费 | 5,993,010.14 | 5,170,530.35 |
| 折旧与摊销 | 16,319,866.20 | 12,824,201.65 |
| 业务招待费 | 4,167,432.95 | 2,552,417.01 |
| 交通差旅费用 | 2,512,893.62 | 1,778,389.56 |
| 物料消耗 | 2,106,874.30 | 1,121,109.98 |
| 其他 | 2,639,318.41 | 888,517.25 |
| 股份支付 | 5,293,324.91 | 10,199,769.51 |
| 开办费 | 1,878,685.51 | |
| 存货报废 | 3,977,544.85 | |
| 合计 | 124,800,964.71 | 105,670,327.35 |
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(四十三)研发费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 77,680,508.24 | 59,539,116.23 |
| 材料耗用 | 15,946,569.58 | 14,652,234.11 |
| 折旧摊销 | 25,920,579.32 | 14,137,801.13 |
| 股份支付 | 48,791.78 | 10,743,986.52 |
| 咨询服务费 | 2,432,779.96 | 5,008,273.74 |
| 办公费 | 5,018,902.64 | 3,323,623.39 |
| 租赁费 | 4,931,007.98 | 3,685,834.70 |
| 交通差旅费 | 2,006,468.68 | 989,972.71 |
| 业务招待费 | 2,271,979.24 | 2,273,499.13 |
| 测试化验费 | 3,256,787.62 | 1,609,169.02 |
| 其他 | 1,572,620.40 | 1,893,186.35 |
| 合计 | 141,086,995.44 | 117,856,697.03 |
(四十四)财务费用
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 27,985,824.68 | 26,999,566.52 |
| 减：利息收入 | 13,983,905.21 | 10,334,959.32 |
| 汇兑损失 | 3,851,930.48 | 3,749,363.25 |
| 减：汇兑收益 | 218,093.70 | 893,619.25 |
| 手续费支出 | 584,272.20 | 934,931.57 |
| 其他支出 | 3,188,768.70 | 2,022,015.26 |
| 合计 | 21,408,797.15 | 22,477,298.03 |
(四十五)其他收益1.其他收益分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 与日常活动有关的政府补助 | 15,729,307.55 | 19,172,628.84 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 15,729,307.55 | 19,172,628.84 |
2.计入其他收益的政府补助
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科学服务行业标识解析二级节点应用服务平台 | 950,000.00 | 300,000.00 | 与收益相关 |
| 上海市新型特种试剂专业技术服务平台二期 | 83,333.26 | 与收益相关 | |
| 基于工业互联网平台区块链的供应链管理系统 | 425,200.00 | 239,175.00 | 与收益相关 |
| 上海市企事业专利工作试点单位项目 | 50,000.06 | 99,999.96 | 与收益相关 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 科研物资供应链开放应用服务平台 | 1,400,000.00 | 与资产相关 | |
| 新型含氟探针检测试剂的设计开发硏究与快速精准化检测应用 | 137,142.84 | 137,142.84 | 与收益相关 |
| 生物医药科研试剂的研究开发与生产制备项目 | 2,790,000.00 | 4,434,473.68 | 与资产相关 |
| 生物医药科研试剂的研究开发与生产制备项目 | 2,210,526.32 | 与收益相关 | |
| 上海市新型特种试剂专业技术服务平台三期 | 385,714.32 | 32,142.86 | 与收益相关 |
| 面向研发、检测服务机构的试剂、信息化公共服务平台项目 | 2,278,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权运营服务体系建设（科技核心专利导航） | 70,000.00 | 与收益相关 | |
| 现代服务业发展专项资金 | 100,000.00 | 200,000.00 | 与收益相关 |
| 产业发展专项资金财政拨款 | 5,980,000.00 | 7,240,000.00 | 与收益相关 |
| 稳岗补贴 | 45,921.07 | 118,824.64 | 与收益相关 |
| 三代手续费返还 | 116,549.48 | 34,452.73 | 与收益相关 |
| 科技型中小企业技术创新资金 | 45,100.00 | 与收益相关 | |
| 就业补贴 | 24,500.00 | 67,369.19 | 与收益相关 |
| 镇级财政扶持款 | 81,000.00 | 49,000.00 | 与收益相关 |
| 高新区VOCs近零排放关键技术研究及应用 | 63,529.50 | 与收益相关 | |
| 市级科技创新专项资金补贴 | 159,600.00 | 与收益相关 | |
| 政府土地补贴款 | 63,500.04 | 63,500.04 | 与资产相关 |
| 安徽省“三重一创”建设高新技术企业成长资金 | 1,200,000.00 | 与收益相关 | |
| 高新技术企业培育奖励及科技保险补助 | 152,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级工业发展政策资金补贴 | 639,200.00 | 366,000.00 | 与收益相关 |
| 市级外经贸发展资金进口物流补贴 | 54,000.00 | 与收益相关 | |
| 市级科技政策奖励 | 226,950.00 | 与收益相关 | |
| 超高纯质谱级别色谱溶剂的新一代绿色制备工艺开发与应用 | 86,307.30 | 与资产相关 | |
| 超高纯质谱级别色谱溶剂的新一代绿色制备工艺开发与应用 | 22,821.16 | 与收益相关 | |
| 产业互联网示范平台资金 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级制造强省、民营经济政策（助企纾困）资金 | 1,000,000.00 | 与收益相关 | |
| 省级制造业融资贴息专项资金 | 275,800.00 | 与收益相关 | |
| 其他 | 95,124.96 | 58,035.14 | 与收益相关 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 合计 | 15,729,307.55 | 19,172,628.84 |
(四十六)投资收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | -1,002,247.08 | 80,009.86 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 359,847.30 | |
| 交易性金融资产在持有期间取得的投资收益 | 76,993.37 | -349,381.45 |
| 合计 | -925,253.71 | 90,475.71 |
(四十七)公允价值变动收益
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他非流动金融资产 | 12,255,319.35 | |
| 其中：以公允价值计量且其变动计入当期损益的其他非流动金融资产 | 12,255,319.35 | |
| 合计 | 12,255,319.35 |
(四十八)信用减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款信用减值损失 | -11,421,969.41 | -16,222,331.60 |
| 其他应收款信用减值损失 | 72,673.59 | 258,785.03 |
| 合计 | -11,349,295.82 | -15,963,546.57 |
(四十九)资产减值损失
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 存货跌价损失 | -9,525,323.60 | -10,984,879.55 |
| 合同资产减值损失 | -176,712.92 | -79,541.22 |
| 合计 | -9,702,036.52 | -11,064,420.77 |
(五十)资产处置收益
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 固定资产处置收益 | 720,750.44 | |
| 合计 | 720,750.44 |
(五十一)营业外收入1.营业外收入分项列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 其他 | 659,046.90 | 65,734.33 | 659,046.90 |
| 合计 | 659,046.90 | 65,734.33 | 659,046.90 |
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(五十二)营业外支出
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 对外捐赠 | 238,504.80 | 586,374.81 | 238,504.80 |
| 非流动资产损坏报废损失 | 96,202.50 | 96,202.50 | |
| 滞纳金及罚款等 | 681,100.81 | 64,904.61 | 721,100.81 |
| 合计 | 1,015,808.11 | 651,279.42 | 1,055,808.11 |
(五十三)所得税费用1.所得税费用明细
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 11,048,252.01 | 22,619,664.95 |
| 递延所得税费用 | -1,169,599.49 | -2,795,722.79 |
| 合计 | 9,878,652.52 | 19,823,942.16 |
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 金额 |
| 利润总额 | 85,192,984.49 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | 12,778,947.67 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,168,088.13 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 1,345,198.27 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 1,824,380.83 |
| 研发费用加计扣除影响 | -17,150,210.88 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 14,248,424.76 |
| 所得税费用 | 9,878,652.52 |
(五十四)现金流量表
1.收到或支付的其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 50,630,277.78 | 53,689,896.37 |
| 其中：政府补助 | 22,551,653.15 | 33,564,496.42 |
| 利息收入 | 13,983,905.21 | 10,334,959.32 |
| 违约金、赔偿款等其他营业外收入 | 275,681.61 | 15,734.33 |
| 往来款及其他 | 10,169,037.81 | 9,774,706.30 |
| 诉讼保证金收回 | 3,650,000.00 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 215,017,226.97 | 154,897,621.23 |
| 其中：管理、研发及销售的付现费用 | 191,749,182.96 | 137,776,653.46 |
| 手续费支出 | 584,272.20 | 934,931.57 |
| 营业外支出 | 1,015,808.11 | 651,279.42 |
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 往来款及其他 | 9,101,567.35 | 11,884,756.78 |
| 诉讼账户冻结款项 | 12,566,396.35 | 3,650,000.00 |
2.收到或支付的其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 28,944,477.56 | 42,990,539.24 |
| 其中：银行保证金到期收回 | 5,549,835.25 | 17,699,008.38 |
| 未终止确认应收票据贴现 | 23,394,642.31 | 25,291,530.86 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 25,934,129.21 | 35,164,864.88 |
| 其中：支付银行贷款担保费用 | 100,000.00 | 274,339.62 |
| 支付银行保证金 | 9,099,875.22 | 7,934,246.71 |
| 支付的租赁费 | 16,734,253.99 | 8,627,717.45 |
| 发行费 | 18,328,561.10 |
(五十五)现金流量表补充资料1.现金流量表补充资料
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 1.将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | 75,314,331.97 | 131,718,378.61 |
| 加：信用减值损失 | 11,349,295.82 | 15,963,546.57 |
| 资产减值损失 | 9,702,036.52 | 11,064,420.77 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧、投资性房地产折旧 | 27,445,131.21 | 16,677,488.47 |
| 使用权资产折旧 | 20,076,295.91 | 9,235,910.03 |
| 无形资产摊销 | 12,878,132.13 | 10,622,079.41 |
| 长期待摊费用摊销 | 9,454,714.60 | 6,669,316.09 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -720,750.44 | |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | ||
| 净敞口套期损失（收益以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -12,255,319.35 | |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 31,205,931.56 | 26,312,113.22 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | 925,253.71 | -90,475.71 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -5,060,454.50 | -4,684,065.69 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | 3,890,855.01 | 1,044,290.38 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | -142,775,100.86 | -268,440,453.50 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | -182,090,075.83 | -145,259,861.55 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | 6,503,339.57 | 2,826,592.79 |
| 股份支付 | 6,239,595.57 | 31,534,440.62 |
| 其他 | 3,388,417.26 | 3,413,487.24 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -124,528,370.14 | -151,392,792.25 |
| 2.不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3.现金及现金等价物净变动情况 | ||
| 现金的期末余额 | 1,028,885,646.57 | 1,380,918,358.71 |
| 减：现金的期初余额 | 1,380,918,358.71 | 660,640,028.81 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -352,032,712.14 | 720,278,329.90 |
2.现金及现金等价物
(五十六)外币货币性项目1.外币货币性项目
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,006,970.91 | 7.0827 | 28,380,172.86 |
| 欧元 | 20,948.83 | 7.8592 | 164,641.04 |
| 港元 | 9,847,409.49 | 0.9062 | 8,923,722.48 |
| 日元 | 19,149.00 | 0.0502 | 961.28 |
| 英镑 | 6,186.87 | 9.0411 | 55,936.11 |
| 新加坡元 | 720.00 | 5.3772 | 3,871.58 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 282,305.52 | 7.0827 | 1,999,485.31 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 265,937.52 | 7.8592 | 2,090,056.16 |
| 瑞士法郎 | 194,800.00 | 8.4184 | 1,639,904.32 |
项目
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 1,028,885,646.57 | 1,380,918,358.71 |
| 其中：库存现金 | 14,103.90 | 16,638.18 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 1,028,657,923.95 | 1,380,389,765.43 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 213,618.72 | 511,955.10 |
| 二、现金等价物 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 1,028,885,646.57 | 1,380,918,358.71 |
| 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现金等价物 |
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六、研发支出
（一）按费用性质列示
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 78,576,937.62 | 64,253,650.82 |
| 材料耗用 | 18,671,637.24 | 14,652,234.11 |
| 折旧摊销 | 25,920,579.32 | 14,137,801.13 |
| 股份支付 | 48,791.78 | 10,743,986.52 |
| 咨询服务费 | 2,432,779.96 | 6,435,026.83 |
| 办公费 | 5,018,902.64 | 3,323,623.39 |
| 租赁费 | 4,931,007.98 | 3,685,834.70 |
| 交通差旅费 | 2,006,468.68 | 989,972.71 |
| 业务招待费 | 2,271,979.24 | 2,273,499.13 |
| 测试化验费 | 3,256,787.62 | 1,609,169.02 |
| 其他 | 1,572,620.40 | 1,893,186.35 |
| 合计 | 144,708,492.48 | 123,997,984.71 |
| 其中：费用化研发支出 | 141,086,995.44 | 117,856,697.03 |
| 资本化研发支出 | 3,621,497.04 | 6,141,287.68 |
（二）符合资本化条件的研发项目开发支出
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 |
内部开发支出
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | |||
| 探索平台程序 | 3,621,497.04 | 3,621,497.04 | ||||
| 合计 | 3,621,497.04 | 3,621,497.04 |
七、合并范围的变更
（一）合并范围发生变化的其他原因
1.2023年度新设立
家全资子公司：重庆泰源渝科技有限公司、苏州泰铂生物科技有限公司、福州泰莱科技有限公司、西安泰坦恒源科技有限公司。
2.2023年度新设立
家子公司上海泰坦纯源仪器有限公司，持股
80.00%。
3.2023年
月
日，注销子公司上海坦联化工科技有限公司。
八、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
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| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 上海阿达玛斯试剂有限公司 | 上海 | 上海 | 生物制剂、机械设备、实验室设备 | 100% | 设立 | |
| 上海万索信息技术有限公司 | 上海 | 上海 | 计算机信息技术、通信科技 | 100% | 设立 | |
| TITANSCIENCEANDTECHNOLOGY(HK)CO.,LIMITED | 香港 | 香港 | 贸易进出口业务 | 100% | 设立 | |
| 上海港联宏危险品运输有限公司 | 上海 | 上海 | 普通货运、道路危险货物运输 | 100% | 收购 | |
| 成都泰坦恒隆科技有限公司 | 成都 | 成都 | 开发、销售化工原料及产品 | 75% | 设立 | |
| 南京泰铂生物科技有限公司 | 南京 | 南京 | 生物技术开发、技术咨询 | 100% | 设立 | |
| 上海蒂凯姆实业有限公司 | 上海 | 上海 | 危险化学品经营、批发业 | 100% | 设立 | |
| 上海泰坦企业发展有限公司 | 上海 | 上海 | 商务服务业、企业咨询服务 | 100% | 设立 | |
| 上海坦泰生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 开发、销售化工原料及产品 | 65% | 设立 | |
| 上海镜襄国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 货物或技术进出口贸易 | 100% | 设立 | |
| 上海修稼供应链管理有限公司 | 上海 | 上海 | 供应链管理 | 100% | 设立 | |
| 上海泰坦恒源国际贸易有限公司 | 上海 | 上海 | 货物进出口贸易 | 100% | 设立 | |
| 宁波冠泰科技有限公司 | 浙江 | 浙江 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 北京泰坦恒源科技有限公司 | 北京 | 北京 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 上海泰坦聚源生物科技有限公司 | 上海 | 上海 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 宜昌泰坦科技有限公司 | 湖北 | 湖北 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 广州泰莱科技有限公司 | 广州 | 广州 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司 | 安徽 | 安徽 | 化学原料和化学制品制造业 | 69.7989% | 非同一控制下企业合并 | |
| 安徽天地生命科技有限公司 | 安徽 | 安徽 | 化学原料和化学制品制造业 | 69.7989% | 非同一控制下企业合并 | |
| 安徽天地化学试剂销售有限公司 | 安徽 | 安徽 | 化学原料和化学制品制造业 | 69.7989% | 非同一控制下企业合并 | |
| 泰坦科技（新加坡）私人有限公司 | 新加坡 | 新加坡 | 销售科研用仪器设备、化学试剂 | 100% | 设立 | |
| 上海泰坦纯源仪器有限公司 | 上海 | 上海 | 销售科研用仪器设备 | 80% | 设立 | |
| 重庆泰源渝科技有限公司 | 重庆 | 重庆 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 苏州泰铂生物科技有限公司 | 江苏 | 江苏 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
| 福州泰莱科技有限公司 | 福建 | 福建 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
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| 子公司名称 | 注册地 | 主要经营地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 西安泰坦恒源科技有限公司 | 陕西 | 陕西 | 科技推广和应用服务业 | 100% | 设立 | |
（二）在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易
1.在子公司所有者权益份额发生变化的情况说明本期子公司安徽天地高纯溶剂有限公司少数股东增资导致母公司股权由
77.55%稀释为
69.7989%。
2.交易对于少数股东权益及归属于母公司所有者权益的影响本期母公司上海泰坦科技股份有限公司按照子公司安徽天地高纯溶剂有限公司增资前的股权比例计算其在增资前子公司自购买日（合并日）开始持续计算的净资产账面价值为98,527,745.45元，与增资后按母公司持股比例计算的在增资后子公司账面净资产为95,040,584.30元之间的差额冲减资本公积3,487,161.15元。
（三）在合营企业或联营企业中的权益
| 公司名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例（%） | 投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 杭州微源检测技术有限公司 | 浙江 | 浙江 | 专业技术服务业 | 40.00 | 权益法 | |
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 浙江 | 浙江 | 科技推广和应用服务业 | 6.3212 | 权益法（注） | |
注：根据宁波萃英化学技术有限公司章程约定，宁波萃英化学技术有限公司共设置7名董事，其中一名董事由上海泰坦科技股份有限公司委派，投资完成后公司已委派罗桂云担任宁波萃英化学技术有限公司董事，并完成了工商登记。公司通过委派董事的方式享有实质性的参与决策权，参与宁波萃英化学技术有限公司财务和经营政策的制定，对宁波萃英化学技术有限公司施加重大影响。
九、政府补助
（一）涉及政府补助的负债项目
| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 13,057,708.29 | 10,493,438.11 | 2,939,807.34 | 20,611,339.06 | 与资产相关 | ||
| 递延收益 | 3,379,812.11 | 8,526,761.89 | 10,511,404.70 | 1,395,169.30 | 与收益相关 |
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| 财务报表项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 合计 | 16,437,520.40 | 19,020,200.00 | 13,451,212.04 | 22,006,508.36 | —— |
（二）计入当期损益的政府补助
| 类型 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 递延收益转入（与资产相关） | 2,939,807.34 | 4,497,973.72 |
| 递延收益转入（与收益相关） | 10,511,404.70 | 16,514,267.60 |
| 面向研发、检测服务机构的试剂、信息化公共服务平台项目 | 2,278,000.00 | |
| 市级科技创新专项资金补贴 | 159,600.00 | |
| 安徽省“三重一创”建设高新技术企业成长资金 | 1,200,000.00 | |
| 市级工业发展政策资金补贴 | 639,200.00 | 366,000.00 |
| 市级科技政策奖励 | 226,950.00 | |
| 省级制造强省、民营经济政策（助企纾困）资金 | 1,000,000.00 | |
| 省级制造业融资贴息专项资金 | 275,800.00 | |
| 其他 | 363,095.51 | 795,644.46 |
| 合计 | 15,729,307.55 | 19,172,628.84 |
十、与金融工具相关的风险
本公司的经营活动会面临各种金融风险：信用风险、流动风险和市场风险（主要为外汇风险和利率风险）。本公司整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本公司财务业绩的潜在不利影响。
（一）信用风险
本公司的信用风险主要来自货币资金、应收票据、应收账款、其他应收款等。管理层已制定适当的信用政策，并且不断监察这些信用风险的敞口。
本公司持有的货币资金，主要存放于商业银行等金融机构，管理层认为这些商业银行具备较高信誉和资产状况，存在较低的信用风险。本公司采取限额政策以规避对任何金融机构的信贷风险。
对于应收账款、其他应收款和应收票据，本公司设定相关政策以控制信用风险敞口。本公司基于对客户的财务状况、从第三方获取担保的可能性、信用记录及其它因素诸如目前市场状况等评估客户的信用资质并设置相应信用期。本公司会定期对客户信用记录进行监控，对于信用记录不良的客户，本公司会采用书面催款、缩短信用期或取消信用期等方式，以确
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保本公司的整体信用风险在可控的范围内。
截至2023年12月31日止，本公司的前五大客户的应收款占本公司应收款项总额5.23%。本公司所承受的最大信用风险敞口为资产负债表中每项金融资产（包括衍生金融工具）的账面金额。本公司没有提供任何其他可能令本公司承受信用风险的担保。
（二）流动性风险流动性风险是指本公司无法及时获得充足资金,满足业务发展需要或偿付到期债务以及其他支付义务的风险。
本公司财务部门持续监控公司短期和长期的资金需求，以确保维持充裕的现金储备；同时持续监控是否符合借款协议的规定，从主要金融机构获得提供足够备用资金的承诺，以满足短期和长期的资金需求。
截至2023年12月31日止，本公司各项金融资产及金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
| 项目 | 2023年12月31日 | ||
| 账面净值 | 账面原值 | 1年以内 | |
| 货币资金 | 1,050,551,918.14 | 1,050,551,918.14 | 1,050,551,918.14 |
| 应收票据 | 94,337,890.82 | 94,337,890.82 | 94,337,890.82 |
| 应收账款 | 729,061,336.68 | 791,643,761.52 | 791,643,761.52 |
| 应收款项融资 | 46,285,863.19 | 46,285,863.19 | 46,285,863.19 |
| 其他应收款 | 16,276,251.06 | 17,053,730.01 | 17,053,730.01 |
| 小计 | 1,936,513,259.89 | 1,999,873,163.68 | 1,999,873,163.68 |
| 短期借款 | 705,376,387.97 | 705,376,387.97 | 705,376,387.97 |
| 长期借款 | 322,382,621.84 | 322,382,621.84 | |
| 应付账款 | 165,052,736.65 | 165,052,736.65 | 152,471,344.11 |
| 其他应付款 | 3,890,765.94 | 3,890,765.94 | 3,678,673.65 |
| 小计 | 1,196,702,512.40 | 1,196,702,512.40 | 861,526,405.73 |
（三）市场风险
1、汇率风险
本公司的主要经营位于中国境内，主要业务以人民币结算。但本公司已确认的外币资产和负债及未来的外币交易（外币资产及外币交易的计价货币主要为美元）依然存在外汇风险。本公司财务部门及销售部门负责监控公司外币交易和外币资产及负债的规模，以最大程度降低面临的外汇风险。
截至2023年12月31日止，本公司持有的外币金融资产和外币金融负债折算成人民币的
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金额列示如下：
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | |||
| 其中：美元 | 4,006,970.91 | 7.0827 | 28,380,172.86 |
| 欧元 | 20,948.83 | 7.8592 | 164,641.04 |
| 港元 | 9,847,409.49 | 0.9062 | 8,923,722.48 |
| 日元 | 19,149.00 | 0.0502 | 961.28 |
| 英镑 | 6,186.87 | 9.0411 | 55,936.11 |
| 新加坡元 | 720.00 | 5.3772 | 3,871.58 |
| 应收账款 | |||
| 其中：美元 | 282,305.52 | 7.0827 | 1,999,485.31 |
| 应付账款 | |||
| 其中：欧元 | 265,937.52 | 7.8592 | 2,090,056.16 |
| 瑞士法郎 | 194,800.00 | 8.4184 | 1,639,904.32 |
十一、公允价值
(一)按公允价值层级对以公允价值计量的资产和负债分析
| 项目 | 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 期末余额 |
| 一、持续的公允价值计量 | ||||
| （一）其他非流动金融资产 | 87,477,413.76 | 87,477,413.76 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 87,477,413.76 | 87,477,413.76 |
（二）持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
本公司第三层次公允价值计量项目系其他非流动金融资产-非上市公司股权。其中非流动金融资产-非上市公司股权投资，公允价值的确定方式为最新一轮战略投资协议中约定的股权转让价格。
十二、关联方关系及其交易
(一)本公司的实际控制人
公司实际控制人为一致行动人谢应波、张庆、许峰源、张华、王靖宇、张维燕，合计共同控制公司
29.44%的表决权股份。
(二)本公司子公司的情况
详见附注“七、在其他主体中的权益”。
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(三)本企业的合营和联营企业情况详见附注“七、在其他主体中的权益”。
(四)本企业的其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本公司关系 |
| 上海泰坦合源私募基金管理有限公司 | 本公司实际控制人控制的其他企业 |
| 杭州微源检测技术有限公司 | 施加重大影响的企业 |
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 施加重大影响的企业 |
| 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 本公司持股的其他企业 |
| 妙顺（上海）生物科技有限公司 | 本公司持股的其他企业 |
| 上海复享光学股份有限公司 | 本公司持股的其他企业 |
| 胡颖 | 独立董事 |
| 朱正刚 | 独立董事 |
| 蒋文功 | 独立董事 |
| 顾梁 | 监事会主席 |
| 钱静 | 监事 |
| 邵咏斌 | 监事 |
| 定高翔 | 董事、副总经理、董事会秘书 |
| 周智洪 | 财务总监 |
| 吕梦 | 董事、总经理张庆之配偶 |
| 田晓琴 | 董事、副总经理张华之配偶 |
| 何玲 | 董事许峰源之配偶 |
| 芮菁 | 董事、副总经理王靖宇之配偶 |
(五)关联交易情况
1.购销商品、提供和接受劳务的关联交易采购商品/接受劳务情况表
| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 采购商品： | ||||
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 采购商品/劳务 | 采购化学试剂及分装等服务 | 16,907,615.10 | 10,677,392.98 |
| 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 采购商品 | 采购化学试剂 | 5,413,790.38 | 1,114,710.46 |
| 妙顺（上海）生物科技有限公司 | 采购商品 | 采购化学试剂 | 60,755.52 | |
| 上海复享光学股份有限公司 | 采购商品 | 采购仪器耗材 | 29,232.74 | |
| 杭州微源检测技术有限公司 | 采购商品/劳务 | 售后维修 | 2,641.51 | |
| 销售商品： | ||||
| 杭州微源检测技术有限公司 | 销售商品 | 销售化学试剂及实验室耗材/租赁服务 | 1,065,746.47 | 296,713.09 |
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| 关联方名称 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 妙顺（上海）生物科技有限公司 | 销售商品 | 销售化学试剂及实验室耗材 | 368,640.34 | |
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 销售商品 | 销售化学试剂及实验室耗材 | 83,801.01 | 287,846.63 |
| 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 销售商品 | 销售化学试剂及实验室耗材 | 61,399.77 | 105,442.02 |
| 上海复享光学股份有限公司 | 销售商品 | 销售化学试剂及实验室耗材 | 8,832.44 |
注：公司与被投资公司子公司之间的关联交易，合并披露在与被投资公司的关联交易中。
2.关键管理人员报酬
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 7,594,636.74 | 6,213,720.96 |
(六)关联方应收应付款项1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 杭州微源检测技术有限公司 | 1,441,585.76 | 85,094.34 | 415,870.32 | 20,793.52 |
| 应收账款 | 妙顺（上海）生物科技有限公司 | 139,246.30 | 6,962.32 | ||
| 应收账款 | 宁波萃英化学技术有限公司 | 57,681.91 | 2,884.10 | 57,681.91 | 2,884.09 |
| 应收账款 | 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 40,692.60 | 2,034.63 | ||
| 合计 | 1,679,206.57 | 96,975.39 | 473,552.23 | 23,677.61 | |
2.预付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预付款项 | 武汉瀚海新酶生物科技有限公司 | 2,711,898.12 | 67,362.65 |
| 预付款项 | 宁波萃英化学技术有限公司 | 588,196.95 | 119,874.30 |
| 预付款项 | 妙顺（上海）生物科技有限公司 | 15,677.64 | 32,949.29 |
| 合计 | 3,315,772.71 | 220,186.24 |
十三、股份支付
（一）相关权益工具
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 泰坦科技股份支付 | 828,000.00 | 40,980,949.20 | 192,200.00 | 15,175,842.92 | 549,400.00 | 26,036,306.80 | 633,200.00 | 25,672,941.32 |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司股份支付 | 1,357,777.78 | 28,295,503.14 | ||||||
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| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 合计 | 2,185,777.78 | 69,276,452.34 | 192,200.00 | 15,175,842.92 | 549,400.00 | 26,036,306.80 | 633,200.00 | 25,672,941.32 |
（二）以权益结算的股份支付情况
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 期权定价模型/经评估公允价值 |
| 授予日权益工具公允价值的重要参数 | 无 |
| 对可行权权益工具数量的最佳估计的确定方法 | 在等待期内每个资产负债表日，根据最新取得的可行权人数变动等后续信息作出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。 |
| 本期估计与上期估计有重大差异的原因 | 业绩考核条件预计不满足。 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 61,026,934.25 |
（三）本期股份支付费用
| 授予对象类别 | 以权益结算的股份支付费用 | 以现金结算的股份支付费用 |
| 集团股份支付 | -244,790.50 | |
| 安徽天地高纯溶剂有限公司股份支付 | 6,484,386.07 | |
| 合计 | 6,239,595.57 |
十四、承诺及或有事项
截止本财务报表日止，本公司无需要披露的重大承诺或或有事项。
十五、资产负债表日后事项
（一）关于利润分配
1、公司拟以实施2023年度权益分派股权登记日的总股本为基数，向全体股东每10股派发现金红利
1.0
元(含税)。按截至2023年
月
日总股本117,969,399股计算，预计派发现金红利总额为11,796,939.90元（含税），占公司2023年度合并报表归属上市公司股东净利润72,571,508.67元的16.26%。
、公司拟以实施2023年度权益分派股权登记日的总股本为基数，以资本公积金向全体股东每
股转增
股。截至2023年
月
日，公司总股本117,969,399股，以此计算合计拟转增股本47,187,760股，转增后公司总股本增加至165,157,159股。实际转增股数将以2023年度权益分派股权登记日的总股本计算为准。
除上述资产负债表日后事项披露事项外，本公司无其他需要披露的重大资产负债表日后事项。
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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十六、其他重要事项
分部报告公司目前并未按照业务分类或者地区分类单独核算，故公司目前无分部报告。
十七、母公司财务报表主要项目注释
(一)应收账款1.按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 651,211,832.75 | 474,628,197.77 |
| 1至2年 | 47,116,499.49 | 37,601,761.92 |
| 2至3年 | 11,786,639.51 | 13,295,707.00 |
| 3至4年 | 10,723,173.53 | 6,748,073.94 |
| 4至5年 | 3,013,565.61 | 1,511,363.56 |
| 5年以上 | 5,295,158.55 | 4,336,040.31 |
| 合计 | 729,146,869.44 | 538,121,144.50 |
2.按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | 1,175,492.38 | 0.16 | 1,175,492.38 | 100.00 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 727,971,377.06 | 99.84 | 49,708,636.41 | 6.82 |
| 其中：账龄组合 | 658,741,985.59 | 90.34 | 49,708,636.41 | 7.55 |
| 关联方组合 | 69,229,391.47 | 9.50 | ||
| 合计 | 729,146,869.44 | 100.00 | 50,884,128.79 | 6.98 |
类别
| 类别 | 期初余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | |||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 计提比例(%) | |
| 按单项评估计提坏账准备的应收账款 | ||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 538,121,144.50 | 100.00 | 40,253,141.64 | 7.48 |
| 其中：账龄组合 | 536,107,583.29 | 99.63 | 40,253,141.64 | 7.51 |
| 关联方组合 | 2,013,561.21 | 0.37 | ||
| 合计 | 538,121,144.50 | 100.00 | 40,253,141.64 | 7.48 |
（1）单项计提坏账准备的应收账款
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①组合1：应收客户款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率（%） | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 581,731,782.13 | 5.00 | 29,086,589.11 | 472,989,677.81 | 5.00 | 23,649,483.89 |
| 1至2年 | 47,098,539.14 | 10.00 | 4,709,853.91 | 37,361,193.41 | 10.00 | 3,736,119.34 |
| 2至3年 | 11,752,970.11 | 30.00 | 3,525,891.03 | 13,161,234.26 | 30.00 | 3,948,370.28 |
| 3至4年 | 10,498,240.02 | 50.00 | 5,249,120.01 | 6,748,073.94 | 50.00 | 3,374,036.97 |
| 4至5年 | 2,616,359.22 | 80.00 | 2,093,087.38 | 1,511,363.56 | 80.00 | 1,209,090.85 |
| 5年以上 | 5,044,094.97 | 100.00 | 5,044,094.97 | 4,336,040.31 | 100.00 | 4,336,040.31 |
| 合计 | 658,741,985.59 | 49,708,636.41 | 536,107,583.29 | 40,253,141.64 | ||
②组合2：应收合并范围内关联方款项
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | 账面余额 | 预期信用损失率(%) | 坏账准备 | |
| 1年以内 | 69,211,431.12 | 1,638,519.96 | ||||
| 1至2年 | 17,960.35 | 240,568.51 | ||||
| 2至3年 | 134,472.74 | |||||
| 合计 | 69,229,391.47 | 2,013,561.21 | ||||
3.本期计提、收回或转回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他变动 | |||
| 按单项计提计提坏账准备 | 1,175,492.38 | 1,175,492.38 | ||||
| 按信用风险特征组合计提坏账准备 | 40,253,141.64 | 10,288,214.10 | 832,719.33 | 49,708,636.41 | ||
| 合计 | 40,253,141.64 | 11,463,706.48 | 832,719.33 | 50,884,128.79 | ||
单位名称
| 单位名称 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 依据 | |
| 上海爱可赛默医疗器械有限公司 | 412,243.40 | 412,243.40 | 100.00 | 被失信执行人，预计不可收回 |
| 泰州白鲸生物技术有限公司 | 298,083.90 | 298,083.90 | 100.00 | 工商已注销；预计不可收回 |
| 广州可力质谱医疗器械有限公司 | 168,412.88 | 168,412.88 | 100.00 | 被失信执行人；预计款项无法收回 |
| 长沙盛航仪器设备有限公司 | 164,984.59 | 164,984.59 | 100.00 | 工商已注销；预计不可收回 |
| 上海可力梅塔生物医药科技有限公司 | 131,767.61 | 131,767.61 | 100.00 | 被失信执行人；预计款项无法收回 |
| 合计 | 1,175,492.38 | 1,175,492.38 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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4.本期实际核销的应收账款情况本期实际核销的应收账款金额为832,719.33元。
5.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备期末余额 |
| 苏州工业园区基石科技产业发展有限公司 | 9,377,200.00 | 9,377,200.00 | 1.28 | 937,720.00 | |
| 正大天晴药业集团南京顺欣制药有限公司 | 9,339,870.78 | 9,339,870.78 | 1.28 | 466,993.54 | |
| 浙江广厦建设职业技术大学 | 7,592,890.00 | 7,592,890.00 | 1.04 | 379,644.50 | |
| 上海交通大学 | 6,559,259.95 | 13,355.64 | 6,572,615.59 | 0.90 | 328,630.78 |
| 南通海晴医药科技有限公司 | 6,400,000.00 | 6,400,000.00 | 0.88 | 320,000.00 | |
| 合计 | 39,269,220.73 | 13,355.64 | 39,282,576.37 | 5.38 | 2,432,988.82 |
(二)其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款项 | 757,113,691.50 | 597,492,353.32 |
| 减：坏账准备 | 692,977.08 | 713,947.95 |
| 合计 | 756,420,714.42 | 596,778,405.37 |
1.其他应收款项（
）按账龄披露
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内 | 201,926,885.05 | 526,184,652.67 |
| 1至2年 | 496,442,706.79 | 23,320,584.34 |
| 2至3年 | 22,675,791.74 | 40,159,648.04 |
| 3至4年 | 28,346,039.65 | 4,246,892.09 |
| 4至5年 | 4,161,692.09 | 207,390.70 |
| 5年以上 | 3,560,576.18 | 3,373,185.48 |
| 合计 | 757,113,691.50 | 597,492,353.32 |
（2）按款项性质分类
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款 | 741,976,199.23 | 581,786,562.13 |
| 备用金 | 1,277,950.69 | 1,426,832.12 |
| 押金保证金 | 13,859,541.58 | 14,278,959.07 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 合计 | 757,113,691.50 | 597,492,353.32 |
（3）坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 713,947.95 | 713,947.95 | ||
| 本期计提 | 128,419.75 | 128,419.75 | ||
| 本期转回 | 149,390.62 | 149,390.62 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 2023年12月31日余额 | 692,977.08 | 692,977.08 |
（4）坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 其他应收款坏账准备 | 713,947.95 | 128,419.75 | 149,390.62 | 692,977.08 | ||
| 合计 | 713,947.95 | 128,419.75 | 149,390.62 | 692,977.08 | ||
（
）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款项期末余额合计数的比例(%) | 坏账准备余额 |
| 上海泰坦聚源生物科技有限公司 | 关联方往来款 | 421,060,679.00 | 0-2年 | 55.61 | |
| 上海蒂凯姆实业有限公司 | 关联方往来款 | 83,491,475.78 | 1年以内 | 11.03 | |
| 上海泰坦企业发展有限公司 | 关联方往来款 | 75,752,665.75 | 0-2年 | 10.01 | |
| 宜昌泰坦科技有限公司 | 关联方往来款 | 36,185,992.50 | 1年以内 | 4.78 | |
| 上海阿达玛斯试剂有限公司 | 关联方往来款 | 28,212,658.68 | 1-4年 | 3.73 | |
| 合计 | 644,703,471.71 | 85.16 |
(三)长期股权投资
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 509,252,005.82 | 509,252,005.82 | 403,811,854.82 | 403,811,854.82 | ||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对联营企业投资 | 15,767,578.60 | 15,767,578.60 | 13,442,630.27 | 13,442,630.27 | ||
| 子公司股份支付 | 10,153,950.01 | 10,153,950.01 | 10,519,266.37 | 10,519,266.37 | ||
| 合计 | 535,173,534.43 | 535,173,534.43 | 427,773,751.46 | 427,773,751.46 | ||
1.对子公司投资
| 被投资单位 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 本期计提减值准备 | 减值准备期末余额 |
| 上海港联宏危险品运输有限公司 | 8,330,000.00 | 8,330,000.00 | ||||
| TITANSCIENCEANDTECHNOLOGY(HK)CO.,LIMITED | 31,858,050.82 | 31,858,050.82 | ||||
| 成都泰坦恒隆科技有限公司 | 750,000.00 | 750,000.00 | ||||
| 上海阿达玛斯试剂有限公司 | 12,000,000.00 | 12,000,000.00 | ||||
| 上海万索信息技术有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 南京泰铂生物科技有限公司 | 5,000,000.00 | 5,000,000.00 | ||||
| 上海蒂凯姆实业有限公司 | 80,000,000.00 | 80,000,000.00 | ||||
| 上海坦联化工科技有限公司 | 650,000.00 | 650,000.00 | ||||
| 上海泰坦企业发展有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海坦泰生物科技有限公司 | 39,000,000.00 | 39,000,000.00 | ||||
| 上海镜襄国际贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海修稼供应链管理有限公司 | 400,000.00 | 400,000.00 | ||||
| 宁波冠泰科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海泰坦恒源国际贸易有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 上海泰坦聚源生物科技有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 宜昌泰坦科技有限公司 | 25,000,000.00 | 90,000,000.00 | 115,000,000.00 | |||
| 北京泰坦恒源科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 安徽天地高纯溶剂有限公司 | 176,823,804.00 | 176,823,804.00 | ||||
| 广州泰莱科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 上海泰坦纯源仪器有限公司 | 10,000,000.00 | 10,000,000.00 | ||||
| 重庆泰源渝科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 苏州泰铂生物科技有限公司 | 2,000,000.00 | 2,000,000.00 | ||||
| 泰坦科技（新加坡）私人有限公司 | 2,090,151.00 | 2,090,151.00 | ||||
| 福州泰莱科技有限公司 | 1,000,000.00 | 1,000,000.00 | ||||
| 合计 | 403,811,854.82 | 106,090,151.00 | 650,000.00 | 509,252,005.82 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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2.对联营、合营企业投资
| 投资单位 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备期末余额 | |||||||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | ||||
| 一、联营企业 | |||||||||||
| 杭州微源检测技术有限公司 | 1,218,405.48 | 602,535.61 | 1,820,941.09 | ||||||||
| 宁波萃英化学技术有限公司 | 12,224,224.79 | -1,604,782.69 | 3,327,195.41 | 13,946,637.51 | |||||||
| 合计 | 13,442,630.27 | -1,002,247.08 | 3,327,195.41 | 15,767,578.60 | |||||||
(四)营业收入和营业成本1.营业收入和营业成本情况
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 1,815,999,028.06 | 1,357,217,903.05 | 1,620,140,679.58 | 1,184,570,770.45 |
| 其他业务 | 11,526,074.36 | 11,721,058.56 | 9,336,050.68 | 8,040,832.71 |
| 合计 | 1,827,525,102.42 | 1,368,938,961.61 | 1,629,476,730.26 | 1,192,611,603.16 |
2.合同产生的收入情况
| 收入分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 一、商品类型 | ||||
| 科研试剂 | 878,835,551.26 | 609,310,603.11 | 764,015,785.30 | 492,478,411.22 |
| 特种化学品 | 86,198,365.47 | 77,224,468.93 | 56,114,506.09 | 48,617,940.05 |
| 科研仪器及耗材 | 758,626,577.49 | 629,146,743.47 | 701,987,666.44 | 579,626,301.04 |
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 收入分类 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 实验室建设及科研信息化服务 | 92,338,533.84 | 41,536,087.54 | 98,022,721.75 | 63,848,118.14 |
| 合计 | 1,815,999,028.06 | 1,357,217,903.05 | 1,620,140,679.58 | 1,184,570,770.45 |
| 二、按商品转让的时间分类 | ||||
| 在某一时点转让 | 1,815,999,028.06 | 1,357,217,903.05 | 1,620,140,679.58 | 1,184,570,770.45 |
| 合计 | 1,815,999,028.06 | 1,357,217,903.05 | 1,620,140,679.58 | 1,184,570,770.45 |
十八、补充资料
(一)当期非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 1．非流动资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | 720,750.44 | ||
| 2．计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 12,893,017.40 | 19,172,628.84 | 17,777,628.84 |
| 3．除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 12,522,681.15 | 359,847.30 | 359,847.30 |
| 4．计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | |||
| 5．委托他人投资或管理资产的损益 | |||
| 6.对外委托贷款取得的损益 | |||
| 6.因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的各项资产损失 | |||
| 7.单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | |||
| 9.企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 | |||
| 10.同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 | |||
| 11.非货币性资产交换损益 | |||
| 12.债务重组损益 | |||
| 13.企业因相关经营活动不再持续而发生的一次性费用，如安置职工的支出等 | |||
| 14.因税收、会计等法律、法规的调整对当期损益产生的一次性影响 | |||
| 15.因取消、修改股权激励计划一次性确认的股份支付费用 | |||
| 16.对于现金结算的股份支付，在可行权日之后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损益 | |||
| 17.采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价值变动产生的损益 | |||
| 18.交易价格显失公允的交易产生的收益 | |||
财务报表附注2023年1月1日—2023年12月31日
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| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | |
| 调整前 | 调整后 | ||
| 19.与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益 | |||
| 20.受托经营取得的托管费收入 | |||
| 21.除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | -356,761.21 | -585,545.09 | -585,545.09 |
| 22.其他符合非经常性损益定义的损益项目 | |||
| 减：所得税影响额 | 3,895,046.23 | 2,790,849.63 | 2,581,599.63 |
| 少数股东权益影响额（税后） | 699,480.75 | 502,560.14 | 502,560.14 |
| 合计 | 21,185,160.81 | 15,653,521.28 | 14,467,771.28 |
(二)净资产收益率和每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率（%） | 每股收益 | ||
| 基本每股收益 | ||||
| 本期 | 上期 | 本期 | 上期 | |
| 归属于公司普通股股东的净利润 | 2.64 | 6.35 | 0.62 | 1.58 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | 1.87 | 5.55 | 0.44 | 1.38 |