财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 16 -
一 公司基本情况
上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司(以下简称“本公司”)是一家在中华人民共和国上海市注册的股份有限公司，于1992年4月27日成立。本公司注册地为中国(上海)自由贸易试验区浦东大道981号，总部地址为中国上海市浦东新区东育路227弄6号前滩世贸中心2期D栋。本公司的母公司为上海陆家嘴(集团)有限公司，最终控制方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。本公司的人民币普通股A股和境内上市外资股B股，分别于1993年6月28日和1994年11月22日在上海证券交易所上市交易。
2023年度，本公司实施重大资产重组，以发行股份方式购买上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司(以下简称“昌邑公司”)的100%股权及上海东袤置业有限公司(以下简称“东袤公司”)的30%股权，以支付现金方式收购上海耀龙投资有限公司(以下简称“耀龙公司”)的60%股权及上海企荣投资有限公司(以下简称“企荣公司”)的100%股权，并拟向不超过35名符合条件的特定对象发行股份募集配套资金。
于2023年6月29日，本公司收到中国证券监督管理委员会《关于同意上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司发行股份购买资产并募集配套资金注册的批复》(证监许可[2023]1372号)，同意本公司向上海陆家嘴(集团)有限公司发行778,734,017股股份购买上述昌邑公司及东袤公司相关资产的注册申请并同意本公司发行股份募集配套资金不超过66亿元的注册申请。
截至2023年7月12日，本公司完成了对上述标的资产昌邑公司、东袤公司、耀龙公司及企荣公司股权的过户手续。截至2023年12月31日，本公司的总股本为4,812,931,457.00元(2022年12月31日：4,034,197,440.00元)，每股面值1元。
本公司及其子公司(以下合称“本集团”)实际从事的主要经营业务为：在浦东新区、天津红桥区及苏州高新区等地从事以城市综合开发为主的房地产综合开发业务，包括土地批租、房产销售、房地产租赁、酒店、物业管理；金融产业、工业、商业、城市基础设施等项目的投资、管理，投资咨询，企业收购、兼并等。
本年度纳入合并范围的主要子公司详见附注六，本年度新纳入合并范围的子公司主要有昌邑公司、东袤公司、耀龙公司及企荣公司，详见附注五(1)。
本财务报表由本公司董事会于2024年4月29日批准报出。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计
本集团根据生产经营特点确定具体会计政策和会计估计，主要体现在金融资产的计量及预期信用损失(附注二(10))、存货的计价方法(附注二(16))、投资性房地产的计量模式及折旧(附注二(18))、固定资产折旧、无形资产和使用权资产摊销(附注二(19)、(22)、(32))、收入的确认和计量(附注二(28))等。
本集团在确定重要的会计政策时所运用的关键判断、重要会计估计及其关键假设详见附注二(37)。
(1)
| (1) |
财务报表的编制基础
本财务报表按照财政部于2006年2月15日及以后期间颁布的《企业会计准则——基本准则》、各项具体会计准则及相关规定(以下合称“企业会计准则”)、以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的披露规定编制。
本财务报表以持续经营为基础编制。
| (2) | ||||
遵循企业会计准则的声明
本公司2023年度财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量等有关信息。
(
| ( | 3 | ) |
会计年度
会计年度为公历1月1日起至12月31日止。
(
| ( | 4 | ) |
记账本位币
本公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。本集团下属子公司、合营企业及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 18 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 5 | ) |
企业合并
| (a) |
同一控制下的企业合并
本集团支付的合并对价及取得的净资产均按账面价值计量，如被合并方是最终控制方以前年度从第三方收购来的，则以被合并方的资产、负债(包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉)在最终控制方合并财务报表中的账面价值为基础。本集团取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额，调整资本公积(股本溢价)；资本公积(股本溢价)不足以冲减的，调整留存收益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(
| ( | b | ) |
非同一控制下的企业合并
本集团发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。为进行企业合并发生的直接相关费用于发生时计入当期损益。为企业合并而发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
(
| ( | 6 | ) |
合并财务报表的编制方法
编制合并财务报表时，合并范围包括本公司及全部子公司(包括结构化主体)。
子公司是指被本集团控制的主体。控制，是指本集团拥有对被投资方的权利，通过参与被投资方的相关活动而享有的可变动报酬。
从取得子公司的实际控制权之日起，本集团开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于同一控制下企业合并取得的子公司，自其与本公司同受最终控制方控制之日起纳入本公司合并范围，并将其在合并日前实现的净利润在合并利润表中单列项目反映。
结构化主体，是指在判断主体的控制方时，表决权或类似权利没有被作为设计主体架构时的决定性因素(例如表决权仅与行政事务相关)，而主导该主体相关活动的依据是合同或相应安排。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 19 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| (6) |
合并财务报表的编制方法(续)
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
集团内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。子公司的股东权益、当期净损益及综合收益中不归属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益、少数股东损益及归属于少数股东的综合收益总额在合并财务报表中股东权益、净利润及综合收益总额项下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额冲减少数股东权益。本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销归属于母公司股东的净利润；子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按本公司对该子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。子公司之间出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照母公司对出售方子公司的分配比例在归属于母公司股东的净利润和少数股东损益之间分配抵销。
如果以本集团为会计主体与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从本集团的角度对该交易予以调整。
(
| ( | 7 | ) |
合营安排分类
合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指合营方享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指合营方仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
(
| ( | 8 | ) |
现金及现金等价物
现金及现金等价物是指库存现金，可随时用于支付的存款，以及持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 20 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 9 | ) |
外币折算
(a)
| (a) |
外币交易
外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币入账。
于资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为记账本位币。为购建符合借款费用资本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额在资本化期间内予以资本化；其他汇兑差额直接计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(b)
| (b) |
外币财务报表的折算
境外经营的资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益中除未分配利润项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。境外经营的利润表中的收入与费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。上述折算产生的外币报表折算差额，计入其他综合收益。境外经营的现金流量项目，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列示。
(
| ( | 10 | ) |
金融工具
金融工具，是指形成一方的金融资产并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。当本集团成为金融工具合同的一方时，确认相关的金融资产、金融负债或权益工具。
| (a) | ||||
金融资产
(i)
| (i) |
分类和计量
本集团根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：(1) 以摊余成本计量的金融资产；(2) 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；(3) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 21 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)
| (10) |
金融工具(续)
(a)
| (a) |
金融资产(续)
| (i) |
分类和计量(续)
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本集团按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
债务工具
本集团持有的债务工具是指从发行方角度分析符合金融负债定义的工具，分别采用以下两种方式进行计量：
以摊余成本计量：
本集团管理此类金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本集团对于此类金融资产按照实际利率法确认利息收入。此类金融资产主要包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、应收账款、其他应收款、发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款等。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)到期的发放贷款及垫款、债权投资和长期应收款，列示为一年内到期的非流动资产；取得时期限在一年内(含一年)的发放贷款及垫款、债权投资列示为其他流动资产。
以公允价值计量且其变动计入当期损益：
本集团将持有的未划分为以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，以公允价值计量且其变动计入当期损益。在初始确认时，本集团为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。自资产负债表日起超过一年到期且预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产，其余列示为交易性金融资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(10)
| (10) |
金融工具(续)
(a)
| (a) |
金融资产(续)
| (i) |
分类和计量(续)
权益工具
本集团将对其没有控制、共同控制和重大影响的权益工具投资按照公允价值计量且其变动计入当期损益，列示为交易性金融资产；自资产负债表日起预期持有超过一年的，列示为其他非流动金融资产。
(ii)减值
本集团对于以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资、财务担保合同和贷款承诺等，以预期信用损失为基础确认损失准备。
本集团考虑在资产负债表日无须付出不必要的额外成本和努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及对未来经济状况的预测等合理且有依据的信息，以发生违约的风险为权重，计算合同应收的现金流量与预期能收到的现金流量之间差额的现值的概率加权金额，确认预期信用损失。
对于因销售商品、提供劳务等日常经营活动形成的应收账款，无论是否存在重大融资成分，本集团均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
除上述应收账款外，于每个资产负债表日，本集团对处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本集团按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，认定为处于第一阶段的金融工具，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。
本集团对于处于第一阶段和第二阶段的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| (10) |
金融工具(续)
| (a) |
金融资产(续)
(ii)减值(续)
| 按照单项计算预期信用损失的各类金融资产，其信用风险特征与该类中的其 | |||
他金融资产显著不同。
信息时，
当单项金融资产无法以合理成本评估预期信用损失的本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础
上计算预期信用损失，确定组合的依据如下：
本集团依据信用风险特征将应收款项划分为若干组合，在组合基础
组合1 应收账款 – 非金融业务组合2 应收账款 – 金融业务组合3 其他应收款 – 信托业保障基金组合4 其他应收款 – 其他组合5 债权投资组合6 买入返售金融资产组合7 发放贷款及垫款组合8 融出资金
对于划分为组合的应收账款，本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
对于划分为组合的其他应收款、债权投资和买入返售金融资产、发放贷款及垫款和融出资金本集团参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
本集团将计提或转回的损失准备计入当期损益。对于持有的以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具，本集团在将减值损失或利得计入当期损益的同时调整其他综合收益。
(iii)终止确认
金融资产满足下列条件之一的，予以终止确认：(1) 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；(2) 该金融资产已转移，且本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方； (3) 该金融资产已转移，虽然本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产控制。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| (10) |
金融工具(续)
| (a) |
金融资产(续)
(iii)
| (iii) |
终止确认(续)
其他权益工具投资终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入留存收益；其余金融资产终止确认时，其账面价值与收到的对价以及原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额，计入当期损益。
(b)金融负债
金融负债于初始确认时分类为以摊余成本计量的金融负债和以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
本集团的金融负债主要为以摊余成本计量的金融负债，包括应付账款、其他应付款、拆入资金、卖出回购金融资产款、代理买卖证券款、借款及应付债券等。该类金融负债按其公允价值扣除交易费用后的金额进行初始计量，并采用实际利率法进行后续计量。期限在一年以下(含一年)的，列示为流动负债；期限在一年以上但自资产负债表日起一年内(含一年)到期的，列示为一年内到期的非流动负债；其余列示为非流动负债。
当金融负债的现时义务全部或部分已经解除时，本集团终止确认该金融负债或义务已解除的部分。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额，计入当期损益。
(c)权益工具
权益工具，是指能证明拥有某一方在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。
(d)金融工具的公允价值确定
存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值。不存在活跃市场的金融工具，采用估值技术确定其公允价值。在估值时，本集团采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可观察输入值。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(1
| (1 | 1 | ) |
买入返售金融资产及卖出回购金融资产款
买入返售金融资产，是指本集团按返售协议先买入再按固定价格返售金融资产所融出的资金。卖出回购金融资产款，是指本集团按回购协议先卖出再按固定价格回购金融资产所融入的资金。
买入返售金融资产和卖出回购金融资产款按照业务发生时实际支付或收到的款项入账并在资产负债表中反映。买入返售的已购入标的资产不予以确认，在表外记录；卖出回购的标的资产仍在资产负债表中反映。
买入返售和卖出回购业务的买卖价差在相关交易期间内以实际利率(当实际利率与合同利率差异较小时，也可以用合同利率)法摊销，计入当期损益。
(
| ( | 12 | ) |
客户交易结算资金核算办法
本集团代理客户买卖证券收到的代理买卖证券款，全额存入本集团指定的银行账户；本集团在收到代理客户买卖证券款的同时确认为一项负债，与客户进行相关的结算。
本集团接受客户委托通过证券交易所代理买卖证券，与客户清算时如买入证券成交总额大于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，加代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费减少客户交易结算资金；如买入证券成交总额小于卖出证券成交总额，按清算日买卖证券成交价的差额，减代扣代缴的印花税和应向客户收取的佣金等手续费增加客户交易结算资金。
(
| ( | 13 | ) |
融资会计核算
融资业务，是指本集团向客户出借资金供其买入证券，并由客户交存相应担保物的经营活动。
本集团对融出的资金，确认应收债权，并确认相应利息收入。
对客户融资并代客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理。
本集团对融资类业务形成的资产计提减值准备，详见预期信用损失的计量。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 1 | 4 | ) |
客户资产管理业务核算方法
客户资产管理业务，指本集团接受委托负责经营管理客户资产的业务，包括定向资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
本集团受托经营资产管理业务，比照证券投资基金核算，独立建账，独立核算。
本集团按合同规定比例计算的应由本集团享有的收益，确认收入。
(
| ( | 1 | 5 | ) |
信托业务核算方法
根据《中华人民共和国信托法》、《信托公司管理办法》等规定，本集团将固有财产与信托财产分开管理、分别核算。本集团管理的信托项目是指受托人根据信托文件的约定，单独或者集合管理、运用、处分信托财产的基本单位，以每个信托项目作为独立的会计核算主体，独立核算信托财产的管理、运用和处分情况。各信托项目单独记账，单独核算，并编制财务报表。其资产、负债及损益不列入本财务报表。
| ( | 1 | 6 | ) | ||||
存货
(
| ( | a | ) |
分类
存货主要为拟开发土地、开发成本和开发产品等，按成本与可变现净值孰低计量。拟开发土地是指所购入的、已决定将之发展为开发产品的土地；开发成本是指尚未建成、以出售为目的或尚未明确最终用途之物业；开发产品是指已建成、待出售的物业。
(
| ( | b | ) |
存货的计价方法
存货于取得时按成本入账。对购入或以支付土地出让金方式取得的土地使用权，在尚未投入开发前，在“存货”项目中单列“拟开发土地”科目进行核算。项目开发时，将“拟开发土地”全部转入“开发成本”。
在开发建设过程中发生的土地征用及拆迁补偿费、前期工程费、基础设施费和配套设施费等，属于直接费用的直接计入“开发成本”；需在各地块间分摊的费用，按受益面积分摊计入。属于难以辨认或难以合理分摊的费用性支出于实际发生时直接计入当期损益。对于尚未支付的成本，按照对工程预算成本的最佳估计预提，待实际发生时相应调整该项预提费用。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(16) 存货(续)
(b) 存货的计价方法(续)
若本集团明确了物业的最终用途为出租，则将“开发成本”转入“投资性房地产-在建”；若本集团明确了物业的最终用途为出售，则“开发成本”于办理竣工验收后，转入“开发产品”。开发成本和开发产品包括土地成本、建筑开发成本、资本化的借款费用、其他直接和间接开发费用。
开发产品结转主营业务成本时按个别项目的不同分期，将实际总成本于已售和未售物业间按建筑面积比例分摊核算。
(c) 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法
存货跌价准备按存货成本高于其可变现净值的差额计提。可变现净值按日常活动中，以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的合同履约成本和销售费用以及相关税费后的金额确定。
(17) 长期股权投资
长期股权投资包括：本公司对子公司的长期股权投资；本集团对合营企业和联营企业的长期股权投资。
子公司为本公司能够对其实施控制的被投资单位。合营企业为本集团通过单独主体达成，能够与其他方实施共同控制，且基于法律形式、合同条款及其他事实与情况仅对其净资产享有权利的合营安排。联营企业为本集团能够对其财务和经营决策具有重大影响的被投资单位。
对子公司的投资，在公司财务报表中按照成本法确定的金额列示，在编制合并财务报表时按权益法调整后进行合并；对合营企业和联营企业投资采用权益法核算。
(a) 投资成本确定
同一控制下企业合并形成的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为投资成本；非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，按照合并成本作为长期股权投资的投资成本。
对于以企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资，以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资，按发行权益性证券的公允价值作确认为初始投资成本。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 17 | ) |
长期股权投资(续)
| (b) |
后续计量及损益确认方法
采用成本法核算的长期股权投资，按照初始投资成本计量，被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为投资收益计入当期损益。
本集团对被投资单位具有共同控制或重大影响的，长期股权投资采用权益法核算。共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
采用权益法核算的长期股权投资，初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，以初始投资成本作为长期股权投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，并相应调增长期股权投资成本。
采用权益法核算的长期股权投资，本集团按应享有或应分担的被投资单位的净损益份额确认当期投资损益。确认被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限，但本集团负有承担额外损失义务且符合预计负债确认条件的，继续确认预计将承担的损失金额。被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。被投资单位分派的利润或现金股利于宣告分派时按照本集团应分得的部分，相应减少长期股权投资的账面价值。
本集团与被投资单位之间未实现的内部交易损益按照持股比例计算归属于本集团的部分，予以抵销，在此基础上确认本公司财务报表的投资损益。在编制合并财务报表时，对于本集团向被投资单位投出或出售资产的顺流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关未实现的收入和成本或资产处置损益等中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整投资收益；对于被投资单位向本集团投出或出售资产的逆流交易而产生的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分，本集团在本公司财务报表抵销的基础上，对有关资产账面价值中包含的未实现内部交易损益中归属于本集团的部分予以抵销，并相应调整长期股权投资的账面价值。本集团与被投资单位发生的内部交易损失，其中属于资产减值损失的部分，相应的未实现损失不予抵销。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 17 | ) |
长期股权投资(续)
| ( | c | ) |
确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据
控制是指拥有对被投资单位的权力，通过参与被投资单位的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资单位的权力影响其回报金额。
共同控制是指按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过本集团及分享控制权的其他参与方一致同意后才能决策。
重大影响是指对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
(
| ( | d | ) |
长期股权投资减值
对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资，当其可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。
| ( | 1 | 8 | ) |
投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权和以出租为目的的建筑物以及正在建造或开发过程中将用于出租的建筑物，以成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入投资性房地产成本；否则，于发生时计入当期损益。
本集团采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，投资性房地产的折旧釆用年限平均法计提。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率列示如下：
预计使用寿命
残值率年折旧(摊销)
| 率 | ||||||
房屋及建筑物 对应土地使用权的可使用年限
| 2% | 视可使用年限而定 |
土地使用权 可使用年限
| - | 视可使用年限而定 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 30 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 18 | ) |
投资性房地产(续)
房地产的转换，是因房地产用途发生改变而对房地产进行的重新分类。企业必须有确凿证据表明房地产用途发生改变，才能将非投资性房地产转换为投资性房地产。这里的确凿证据包括两个方面：一是企业董事会或类似机构应当就改变房地产用途形成正式的书面决议，二是房地产因用途改变而发生实际状态上的改变。作为存货的房地产转换为投资性房地产，通常指房地产开发企业将其持有的开发产品以经营租赁的方式出租，存货相应地转换为投资性房地产。如果企业自行建造或开发完成但尚未使用的建筑物，且企业董事会或类似机构正式作出书面决议，明确表明其自行建造或开发产品用于经营出租、持有意图短期内不再发生变化的，应视为存货转换为投资性房地产，转换日为企业董事会或类似机构作出书面决议的日期。
企业可以通过对外出售或转让的方式处置投资性房地产取得投资收益。处置采用成本模式计量的投资性房地产时，应分别确认营业收入和成本。
| ( | 19 | ) | ||||
固定资产
(a)
| (a) |
固定资产确认及初始计量
固定资产包括房屋及建筑物、机器设备、运输工具、计算机及电子设备以及其他设备等。
固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本集团、且其成本能够可靠计量时予以确认。购置或新建的固定资产按取得时的成本进行初始计量。
与固定资产有关的后续支出，在相关的经济利益很可能流入本集团且其成本能够可靠计量时，计入固定资产成本；对于被替换的部分，终止确认其账面价值；所有其他后续支出于发生时计入当期损益。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 31 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 19 | ) |
固定资产(续)
(b)
| (b) |
固定资产的折旧方法
固定资产折旧采用年限平均法并按其入账价值减去预计净残值后在预计使用寿命内计提。对计提了减值准备的固定资产，则在未来期间按扣除减值准备后的账面价值及依据尚可使用年限确定折旧额。
固定资产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率列示如下：
| 预计使用寿命 |
预计净残值率年折旧率
房屋及建筑物 35-40
| 年 |
2%至3
2.45%至2.77%
%
机器设备 5-11
| 年 |
0%至3
8.82%至20
| % | % |
运输工具 5-7
| 年 |
0%至3
13.86%至20
| % | % |
计算机及电子设备 2-5
| 年 |
0%至1
19.80%至50
| % | % |
其他设备 2-5
| 年 |
0%至3
19.40%至50
| % | % | |||||
对固定资产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。
(c)当固定资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。
(
| ( | d | ) |
固定资产的处置
当固定资产被处置、或者预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 32 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 2 | 0 | ) |
在建工程
在建工程按实际发生的成本计量。实际成本包括建筑成本、安装成本、符合资本化条件的借款费用以及其他为使在建工程达到预定可使用状态所发生的必要支出。在建工程在达到预定可使用状态时，转入固定资产并自次月起开始计提折旧。当在建工程的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。
| ( | 2 | 1 | ) |
借款费用
本集团发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之资产的购建的借款费用，在资产支出及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开始时，开始资本化并计入该资产的成本。当购建的资产达到预定可使用状态时停止资本化，其后发生的借款费用计入当期损益。如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始。
对于为购建符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当期实际发生的利息费用减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定专门借款借款费用的资本化金额。
对于为购建符合资本化条件的资产而占用的一般借款，按照累计资产支出超过专门借款部分的资本支出加权平均数乘以所占用一般借款的加权平均实际利率计算确定一般借款借款费用的资本化金额。实际利率为将借款在预期存续期间或适用的更短期间内的未来现金流量折现为该借款初始确认金额所使用的利率。
| ( | 2 | 2 | ) | ||||
无形资产
无形资产包括交易席位费、非专利技术费以及软件使用权等，以成本计量。
无形资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认，并以成本进行初始计量。但非同一控制下企业合并中取得的无形资产，其公允价值能够可靠地计量的，即单独确认为无形资产并按照公允价值计量。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 33 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| (22) |
无形资产(续)
无形资产按照其能为本集团带来经济利益的期限确定使用寿命，无法预见其为本集团带来经济利益期限的作为使用寿命不确定的无形资产。各项无形资产的摊销年限如下表所示：
摊销年限
交易席位费 10年
非专利技术费 10年
软件使用权 5-10年
使用寿命有限的无形资产，在其使用寿命内采用直线法摊销。本集团至少于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，必要时进行调整。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额(附注二(24))。
根据本集团的研究开发支出主要包括本集团实施研究开发活动而耗用的材料、研发部门职工薪酬、研发使用的设备及软件等资产的折旧摊销、研发测试、研发技术服务费及授权许可费等支出。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的，予以资本化：
? 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性? 管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图；? 能够证明该无形资产将如何产生经济利益；? 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，
并有能力使用或出售该无形资产；以及? 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
不满足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益。前期已计入损益的开发支出不在以后期间重新确认为资产。已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使用状态之日起转为无形资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 34 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 2 | 3 | ) |
长期待摊费用
长期待摊费用包括使用权资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的、分摊期限在一年以上的各项费用，按预计受益期间分期平均摊销，并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。
| ( | 24 | ) |
长期资产减值
固定资产、在建工程、使用权资产、使用寿命有限的无形资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等，于资产负债表日存在减值迹象的，进行减值测试；尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入资产减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象，至少每年进行减值测试。减值测试时，商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
(
| ( | 2 | 5 | ) |
职工薪酬
职工薪酬是本集团为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。本集团提供给职工配偶、子女、受赡养人、已故员工遗属及其他受益人等的福利，也属于职工薪酬。
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- 35 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 25 | ) |
职工薪酬(续)
(a)
| (a) |
短期薪酬
短期薪酬包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、工伤保险费、生育保险费、住房公积金、工会和教育经费、短期带薪缺勤等。本集团在职工提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
| (b) | ||||
离职后福利
本集团将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。设定提存计划是本集团向独立的基金缴存固定费用后，不再承担进一步支付义务的离职后福利计划；设定受益计划是除设定提存计划以外的离职后福利计划。于报告期内，本集团的离职后福利主要是为员工缴纳的基本养老保险和失业保险，均属于设定提存计划。
基本养老保险
本集团职工参加了由当地劳动和社会保障部门组织实施的社会基本养老保险。本集团以当地规定的社会基本养老保险缴纳基数和比例，按月向当地社会基本养老保险经办机构缴纳养老保险费。职工退休后，当地劳动及社会保障部门有责任向已退休员工支付社会基本养老金。本集团在职工提供服务的会计期间，将根据上述社保规定计算应缴纳的金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(
| ( | c | ) |
辞退福利
本集团在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系、或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿，在本集团不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议时和确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本费用时两者孰早日，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的负债，同时计入当期损益。
(d)
| (d) |
其他长期职工福利
其他长期职工福利主要为本集团按照相关规定提取的职工奖福基金，用于员工整体的福利方案。每一年度奖福基金计提及使用金额待董事会批准后实施。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(26)
| (26) |
股利分配
现金股利于股东大会批准的当期，确认为负债。
| (2 | 7 | ) | ||||
预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
i) 该义务是本集团承担的现时义务； ii)
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，本集团将其确认为预计负债：
该义务的履行很可能导致经济利益流
出本集团； iii) 该义务的金额能够可靠计量。
该义务的履行很可能导致经济利益流
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综
预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间
合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因
价值影响重大的，通过对相关未来现金流出进行折现后确定最佳估计数；因随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
认为利息费用。
随着时间推移所进行的折现还原而导致的预计负债账面价值的增加金额，确
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
前的最佳估计数。
于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
债。
本集团以预期信用损失为基础确认的财务担保合同损失准备列示为预计负
预期在资产负债表日起一年内需支付的预计负债，列报为流动负债。
| (28) | ||||
收入
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
确认收入。
本集团在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额
满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
一时点履行履约义务：
满足下列条件之一时，属于在某一段时间内履行履约义务，否则，属于在某
-
客户在本集团履约的同时即取得并消耗本集团履约所带来的经济利益；
--
客户能够控制本集团履约过程中在建的商品；
--
| - | 本集团履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本集团在整个合同期 |
间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认
对于在某一时段内履行的履约义务，本集团在该段时间内按照履约进度确认收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿
的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
收入。履约进度不能合理确定时，本集团已经发生的成本预计能够得到补偿
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(2
| (2 | 8 | ) |
收入(续)
对于在某一时点履行
的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权
的履约义务，本集团在客户取得相关商品或服务控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑
下列迹象：
时点确认收入。在判断客户是否已取得商品或服务控制权时，本集团会考虑
-
本集团就该商品或服务享有现时收款权利；
| - |
| - |
本集团已将该商品的实物转移给客户；
本集团已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
| - | ||
| - | ||
客户已接受该商品或服务等。
向客户销售商品涉及其他方参与其中时，
本集团
| 向客户销售商品涉及其他方参与其中时， | 根据在向客户转让商品或服 |
务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时的身份是主要责任
务前是否拥有对该商品或服务的控制权来判断从事交易时的身份是主要责任人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主
人还是代理人。在向客户转让商品或服务前能够控制该商品或服务的，为主要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，应为代理人，按照预
要责任人，按照已收或应收对价总额确认收入；否则，应为代理人，按照预期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总
期有权收取的佣金或手续费的金额确认收入，该金额按照已收或应收对价总额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例
等确定。
额扣除应支付给其他相关方的价款后的净额或者按照既定的佣金金额或比例
| 与本集团取得收入的主要活动相关的具体会计政策描述如下： | |||
(
| ( | a | ) | 房地产销售收入 |
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户
取得相关商品控制权时点，确认销售收入的实现。
房地产销售在房产完工并验收合格，达到销售合同约定的交付条件，在客户
(b)
提供劳务
本集团对外提供
物业管理、酒店客房服务、项目管理服务等劳务
| 本集团对外提供 | ，根据已完 |
成劳务的进度在一段时间内确认收入。于资产负债表日，本集团对
务的进度进行估计，并根据履约情况确认收入。
已完成劳
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款
权
本集团按照已完成劳务的进度确认收入时，对于本集团已经取得无条件收款的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合
同资产以预期信用损失为基础确认损失准备(附注二(10))
的部分，确认为应收账款，其余部分确认为合同资产，并对应收账款和合；如果本集团已收或
；如果本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
对于同一合同项下的合同资产和合同负债以净额列示。
应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同负债。本集团
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 28 | ) |
收入(续)
(c)
证券业务手续费及佣金收入
| (c) | |||
证券业务手续费及佣金收入包括代买卖证券手续费收入、证券承销收入和资产管理业务收入。
代买卖证券手续费收入在代买卖证券交易日确认为收入；
证券承销收入在提供劳务交易的结果能够可靠估计、合理确认时，通常于发行项目完成后确认结转收入；
资产管理业务收入，根据服务的实际提供情况，依据相关合同条款规定的方法和比例计算应由公司享有的与已提供服务相对应的收益或应承担的损失，确认为当期的收益或损失。
(
| ( | d | ) |
信托业务手续费及佣金收入
管理费收入包括本集团管理旗下各信托计划而取得的固定费率管理费收入和浮动报酬。在满足收入确认条件的前提下，固定费率管理费收入根据合同约定的基数和固定费率累计计算并确认当期收入，浮动报酬按照合同约定的方法按照最可能发生的金额计算并确认当期收入。
本集团提供财务顾问服务取得的财务顾问费收入，根据财务顾问合同或协议约定的收费标准，在履约义务得以满足的时点(或期间)确认收入。
本集团已收或应收的合同价款超过已完成的劳务，则将超过部分确认为合同
负债。
| ( | 29 | ) | ||||
合同成本
合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本集团为提供劳务而发生的成本，确认为合同履约成本，并在确认收入时，按照已完成劳务的进度结转计入主营业务成本。本集团将为获取合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本，对于摊销期限不超过一年的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年以上的合同取得成本，本集团按照相关合同项下与确认劳务收入相同的基础摊销计入损益。
(30)
| (30) |
政府补助
政府补助为本集团从政府无偿取得的货币性资产或非货币性资产，包括税费返还、财政补贴等。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(30)
| (30) |
政府补助(续)
政府补助在本集团能够满足其所附的条件并且能够收到时，予以确认。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，是指本集团取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值，或确认为递延收益并在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分摊计入损益。
与收益相关的政府补助，若用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；若用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
本集团对同类政府补助采用相同的列报方式。
与日常活动相关的政府补助纳入营业利润，与日常活动无关的政府补助计入营业外收支。
| ( | 31 | ) |
递延所得税资产和递延所得税负债
递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确认相应的递延所得税负债。对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)，且初始确认的资产和负债未导致产生等额应纳税暂时性差异和可抵扣暂时性差异的非企业合并交易中产生的资产或负债的初始确认形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日，递延所得税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应纳税所得额为限。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 31 | ) |
递延所得税资产和递延所得税负债(续)
对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，确认递延所得税负债，除非本集团能够控制该暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额时，确认递延所得税资产。
同时满足下列条件的递延所得税资产和递延所得税负债以抵销后的净额列示：
(i)递延所得税资产和递延所得税负债与同一税收征管部门对本集团内同一纳税主体征收的所得税相关；
(ii)本集团内该纳税主体拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利。
(
| ( | 3 | 2 | ) |
租赁
租赁，是指在一定期间内，出租人将资产的使用权让与承租人以获取对价的合同。
本集团作为承租人
本集团于租赁期开始日确认使用权资产，并按尚未支付的租赁付款额的现值确认租赁负债。租赁付款额包括固定付款额，以及在合理确定将行使购买选择权或终止租赁选择权的情况下需支付的款项等。按销售额的一定比例确定的可变租金不纳入租赁付款额，在实际发生时计入当期损益。本集团将自资产负债表日起一年内(含一年)支付的租赁负债，列示为一年内到期的非流动负债。
本集团的使用权资产包括租入的房屋及建筑物、机器设备等。使用权资产按照成本进行初始计量，该成本包括租赁负债的初始计量金额、租赁期开始日或之前已支付的租赁付款额、初始直接费用等，并扣除已收到的租赁激励。本集团能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧；若无法合理确定租赁期届满时是否能够取得租赁资产所有权，则在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。当可收回金额低于使用权资产的账面价值时，本集团将其账面价值减记至可收回金额。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 41 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(32)租赁(续)
本集团作为承租人(续)
对于租赁期不超过12个月的短期租赁和单项资产全新时价值较低的低价值资产租赁，本集团选择不确认使用权资产和租赁负债，将相关租金支出在租赁期内各个期间按照直线法计入当期损益或相关资产成本。
租赁发生变更且同时符合下列条件时，本集团将其作为一项单独租赁进行会计处理：(1) 该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；(2) 增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
当租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理时，除财政部规定的可以采用简化方法的合同变更外，本集团在租赁变更生效日重新确定租赁期，并采用修订后的折现率对变更后的租赁付款额进行折现，重新计量租赁负债。租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本集团相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本集团相应调整使用权资产的账面价值。
本集团作为出租人
实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁。
(a)经营租赁
本集团经营租出自有的房屋建筑物及机器设备时，经营租赁的租金收入在租赁期内按照直线法确认。本集团将按销售额的一定比例确定的可变租金在实际发生时计入租金收入。
对于就现有租赁合同达成的符合条件的减免，本集团选择采用简化方法，将减免的租金作为可变租金，在减免期间将减免金额计入当期损益。
除上述采用简化方法的合同变更外，当租赁发生变更时，本集团自变更生效日起将其作为一项新租赁，并将与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额作为新租赁的收款额。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 42 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 3 | 3 | ) |
持有待售及终止经营
同时满足下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：(一) 根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；(二) 本集团已与其他方签订具有法律约束力的出售协议且已取得相关批准，预计出售将在一年内完成。
符合持有待售条件的非流动资产(不包括金融资产、以公允价值计量的投资性房地产以及递延所得税资产)，以账面价值与公允价值减去出售费用后的净额孰低计量，公允价值减去出售费用后的净额低于原账面价值的金额，确认为资产减值损失。
被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债，并在资产负债表中单独列示。
终止经营为满足下列条件之一的、能够单独区分的组成部分，且该组成部分已被处置或划归为持有待售类别：(一) 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；(二) 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；(三) 该组成部分是专为转售而取得的子公司。
利润表中列示的终止经营净利润包括其经营损益和处置损益。
(34)分部信息
本集团以内部组织结构、管理要求、内部报告制度为依据确定经营分部，以经营分部为基础确定报告分部并披露分部信息。
经营分部是指本集团内同时满足下列条件的组成部分：(1) 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；(2) 本集团管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；(3) 本集团能够取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。两个或多个经营分部具有相似的经济特征，并且满足一定条件的，则可合并为一个经营分部。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 43 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
| ( | 3 | 5 | ) |
一般风险准备
一般风险准备及交易风险准备
(a)
根据2007年12月18日发布的《关于证券公司2007年年度报告工作的通知》(证监机构字[2007]320号)的规定，证券公司应依据《金融企业财务规则》的要求，按税后利润弥补以前年度亏损后的10%提取一般风险准备金。针对资产管理业务，自2019年1月1日起，本公司之子公司爱建证券有限责任公司每月从资产管理业务收入中计提一般风险准备金，计提比例为管理费收入的10%。
依据《证券法》的要求，本公司之子公司爱建证券有限责任公司从2007年度起按年度实现净利润弥补以前年度亏损后的10%提取交易风险准备金，用于弥补证券交易的损失。
(
| ( | b | ) |
一般风险准备及信托赔偿准备金
根据财政部于2012年3月30日颁布的《关于印发<金融企业准备金计提管理办法>的通知》(财金[2012]20 号)，信托投资公司应于每年年度终了根据承担风险和损失的资产余额的一定比例提取一般风险准备。一般风险准备的计提比例由信托投资公司综合考虑所面临的风险状况等因素确定，原则上一般风险准备余额不低于风险资产年末余额的1.5%，难以一次性达到1.5%的，可以分年到位，原则上不得超过5年。
根据原中国银行业监督管理委员会颁布的《信托公司管理办法》有关规定，本公司之子公司陆家嘴国际信托有限公司按当年税后净利润的5%计提信托赔偿准备金。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 44 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 6 | ) |
信托业保障基金
根据中国银行业监督管理委员会、财政部于2014年12月10月颁布的“银监发[2014]50号”《信托业保障基金管理办法》的相关规定，信托业保障基金认购执行下列统一标准：
(a)信托公司按净资产余额的1%认购，每年4月底前以上年度末的净资产余额为基数动态调整；
(b)资金信托按新发行金额的1%认购，其中：属于购买标准化产品的投资性资金信托的，由信托公司认购；属于融资性资金信托的，由融资者认购。在每个资金信托产品发行结束时，缴入信托公司基金专户，由信托公司按季向保障基金公司集中划缴；
| (c) | ||||
新设立的财产信托按信托公司收取报酬的5%计算，由信托公司认购。
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断
本集团根据历史经验和其他因素，包括对未来事项的合理预期，对所采用的重要会计估计和关键判断进行持续的评价。
| (a) |
重要会计估计及其关键假设
下列重要会计估计及关键假设存在会导致下一会计年度资产和负债的账面价值出现重大调整的重要风险：
(i)预期信用损失的计量
本集团通过违约风险敞口和预期信用损失率计算预期信用损失，并基于违约概率和违约损失率确定预期信用损失率。在确定预期信用损失率时，本集团使用内部历史信用损失经验等数据，并结合当前状况和前瞻性信息对历史数据进行调整。
在考虑前瞻性信息时，本集团考虑了不同的宏观经济情景及“基准”、“不利”及“有利”这三种经济情景的权重。本集团定期监控并复核与预期信用损失相关的重要宏观经济假设和参数，包括国内生产总值、社会消费品零售总额与固定资产投资完成额等。2023年度，本集团已考虑了不同宏观经济情景下的不确定性，相应更新了相关假设和参数。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 45 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断(续)
(a)
| (a) |
重要会计估计及其关键假设(续)
| (ii) |
金融工具公允价值的确定
对于缺乏活跃市场的金融工具，本集团使用估值技术包括折现现金流模型及市场乘数法等其他估值模型，确定其公允价值。估值技术的假设及输入变量包括折现率、市场乘数等。当使用折现现金流模型时，现金流量是基于管理层的最佳估计，而折现率是资产负债表日在市场上拥有相似条款及条件的金融工具的市场收益率。当使用市场乘数法时，市场乘数等参数在最大程度上基于资产负债表日的可观察市场数据，当可观察市场数据无法获得时，本集团将对估值方法中包括的重大市场数据做出最佳估计。这些相关参数的变化将影响金融工具的公允价值。
金融资产公允价值的确定需要运用判断和估计，如果重新估计结果与现有估计存在差异，该差异会影响估计改变期间的金融资产的账面价值。
(iii)
| (iii) |
在一段时间内确认收入的履约进度的确定
在提供劳务合同结果可以可靠估计时，本集团采用已完成劳务的进度在一段时间内确认合同收入。合同的履约情况是依照本附注二(28)收入确认方法所述方法进行确认的，在执行各该劳务合同的各会计年度内累积计算。
在确定履约进度时，对已发生的履约成本、已完成劳务产值、预计合同总收入、总成本以及合同可回收性需要作出重大估计及判断。管理层主要依靠过去的经验作出判断。预计合同总收入和总成本，以及合同执行结果的估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本以及期间损益产生重大影响。
| ( | v) | ||||
除金融资产之外的非流动资产减值(除商誉外)
本集团于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。当资产或资产组组合的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。预计未来现金流量现值时，管理层必须估计该项资产或资产组的预计未来现金流量，并选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
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- 46 -
二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断(续)
(a)
| (a) |
重要会计估计及其关键假设(续)
| (v) | ||||
商誉减值
本集团至少每年测试商誉是否发生减值。包含商誉的资产组的可回收金额为其预计未来现金流量的现值或者公允价值减去处置费用的净额孰高者。在确认资产组的公允价值时，管理层采用市场法，以市净率经过必要的调整后估算资产组的公允价值。
如果管理层对资产组公允价值计算中采用的市净率进行修订，修订后的市净率低于目前采用的市净率，本集团需对商誉增加计提减值准备。
如果修订后的市净率高于管理层的估计，本集团不能转回原已计提的的商誉减值损失。
(v
| (v | i | ) |
递延所得税资产
在很可能有足够的应纳税所得额用以抵扣可抵扣亏损的限度内，应就所有尚未利用的可抵扣亏损确认递延所得税资产。这需要管理层运用大量的判断来估计未来取得应纳税所得额的时间和金额，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
(vii)
| (vii) |
或有事项
因或有事项所形成的现时义务，其履行很可能导致经济利益的流出，在该义务的金额能够可靠计量时，确认为预计负债。本集团按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。于资产负债表日，对预计负债的账面价值进行复核并作适当调整，以反映当前的最佳估计数。如果或有事项形成的经济利益流出与最佳估计数存在差异，该差异将对相关期间的营业外支出和预计负债的金额产生影响。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断(续)
(a)
| (a) |
重要会计估计及其关键假设(续)
| (vi | i | ) | |||||
开发成本
本集团确认开发成本时需要按照开发项目的预算成本和开发进度作出估计和判断。本集团按照资产负债表日的项目状况和市场情况对将来可能发生的开发成本，包括土地征用及拆迁补偿费、建造成本、基础设施费和配套设施费等进行估计，这需要管理层运用大量的判断来估计将来可能发生的成本。由于工程预算成本受市场价格波动和政府宏观政策的影响，具有不确定性。当开发项目的最终决算成本和预算成本不一致时，其差额将影响尚未结转的开发产品成本。
| ( | ix | ) | ||||
土地增值税等相关税费
本集团的房产开发与土地开发业务需要缴纳多种税项，在计提土地增值税等税费时，需要做出重大判断，有很多交易和计算的最终税务结果在房地产开发过程中是难以确定的。本集团对最终是否需要缴纳额外税款进行估计，并以此为基础确认税务负债。当房地产开发的最终税务结果与初始确认的税务负债不一致时，其差额将影响当期计提的税金。
| (x) | ||||
固定资产及投资性房地产的可使用年限和残值
固定资产及投资性房地产的预计可使用年限，以过去性质及功能相似的固定资产及投资性房地产的实际可使用年限为基础，按照历史经验进行估计。如果该些固定资产及投资性房地产的可使用年限缩短，本集团将提高折旧率、淘汰闲置或技术性陈旧的该些固定资产及投资性房地产。为定出固定资产及投资性房地产的可使用年限及预计净残值，本集团会按期复核市况变动、预期的实际耗损及资产保养。资产的可使用年限估计是根据本集团对相同用途的相类似资产的经验作出。倘若固定资产及投资性房地产的估计可使用年限及或预计净残值跟先前的估计不同，则会作出额外折旧。本集团将会于每个资产负债表日根据情况变动对可使用年限和预计净残值作出复核。
(
| ( | xi | ) |
存货跌价准备
本集团于资产负债表日对存货按照成本与可变现净值孰低计量，可变现净值的计算需要利用假设和估计。如果管理层对估计售价及至完工时将要发生的成本及费用等进行重新修订，将影响存货的可变现净值的估计，该差异将对计提的存货跌价准备产生影响。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断(续)
(
| ( | b | ) |
采用会计政策的关键判断
(i)金融资产的分类
本集团在确定金融资产的分类时涉及的重大判断包括业务模式及合同现金流量特征的分析等。
本集团在金融资产组合的层次上确定管理金融资产的业务模式，考虑的因素包括评价和向关键管理人员报告金融资产业绩的方式、影响金融资产业绩的风险及其管理方式、以及相关业务管理人员获得报酬的方式等。
本集团在评估金融资产的合同现金流量是否与基本借贷安排相一致时，存在以下主要判断：本金是否可能因提前还款等原因导致在存续期内的时间分布或者金额发生变动；利息是否仅包括货币时间价值、信用风险、其他基本借贷风险以及成本和利润的对价。例如，提前偿付的金额是否仅反映了尚未支付的本金及以未偿付本金为基础的利息，以及因提前终止合同而支付的合理补偿。
(ii)信用风险显著增加和已发生信用减值的判断
本集团在区分金融工具所处的不同阶段时，对信用风险显著增加和已发生信用减值的判断如下：
本集团判断信用风险显著增加的主要标准为账龄及逾期天数，或者以下一个或多个指标发生显著变化：债务人所处的经营环境、内外部信用评级、实际或预期经营成果的显著变化、担保物价值或担保方信用评级的显著下降等。
本集团判断已发生信用减值的主要标准为账龄超过6个月(即，已发生违约)，或者符合以下一个或多个条件：债务人发生重大财务困难，进行其他债务重组或很可能破产等。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7) |
重要会计估计和判断(续)
(
| ( | b | ) |
采用会计政策的关键判断(续)
| (iii) | ||||
金融资产转移
管理层需要就金融资产的转移作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。管理层对金融资产转移与否进行判断时，考虑金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否转移，遵循企业会计准则的要求以及其对财务报表列报的影响。
(iv)
| (iv) |
持有其他主体20%或以上的表决权但对该主体不具有重大影响
在评估本集团作为投资方是否对被投资方有重大影响时, 本集团综合考虑以下各种事实和情况：(1)在被投资单位的董事会或类似权力机构中派有代表；
(2) 参与被投资单位财务和经营政策制定过程；(3)向被投资单位派出管理人员。
本集团无权参与上海东城商都实业公司和上海陆家嘴商业建设有限公司财务和经营决策，因此，本集团对该些企业不具有重大影响。
如果有迹象表明上述重大影响的事实和情况发生了变化, 则本集团会重新评估其是否对被投资方存在重大影响。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(
| ( | 3 | 7 | ) |
重要会计估计和判断(续)
(
| ( | b | ) |
采用会计政策的关键判断(续)
| (v) |
业务构成
有关资产、负债的组合要形成一项业务，通常应具备以下要素：(1) 投入，指原材料、人工、必要的生产技术等无形资产以及构成生产能力的机器设备等其他长期资产的投入；(2) 加工处理过程，指具有一定的管理能力、运营过程，能够组织投入形成产出；(3) 产出，如生产出产成品，或是通过为其他部门提供服务来降低企业整体的运行成本等其他带来经济利益的方式，该组合能够独立计算其成本费用或所产生的收入，直接为投资者等提供股利、更低的成本或其他经济利益等形式的回报。有关资产或资产、负债的组合要构成一项业务，不一定要同时具备上述三个要素，具备投入和加工处理过程两个要素即可认为构成一项业务。有关资产或资产、负债的组合是否构成一项业务，应结合所取得资产、负债的内在联系及加工处理过程等进行综合判断。
(v
| (v | i | ) |
合并范围 — 结构化主体的合并
管理层需要对是否控制以及合并结构化主体作出重大判断，确认与否会影响会计核算方法及本集团的财务状况和经营成果。
本集团在评估控制时，需要考虑：
(1) 投资方对被投资方的权力；
(2) 因参与被投资方的相关活动而享有的可变回报；
(3) 有能力运用对被投资方的权力影响其回报的金额。
本集团在评估对结构化主体拥有的权力时，通常考虑下列四方面：
(1) 在设立被投资方时的决策及本集团的参与度；
(2) 相关合同安排；
(3) 仅在特定情况或事项发生时开展的相关活动；
(4) 本集团对被投资方做出的承诺。
本集团在判断是否控制结构化主体时，还需考虑本集团之决策行为是以主要责任人的身份进行还是以代理人的身份进行的。考虑的因素通常包括本集团对结构化主体的决策权范围、其他方享有的实质性权利、本集团的薪酬水平、以及本集团因持有结构化主体的其他利益而承担可变回报的风险等。
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二 主要会计政策和会计估计(续)
(38)重要会计政策变更
财政部于2022年颁布了《关于印发<企业会计准则解释第16号>的通知》(以下简称“解释16号”)。本集团及本公司自2021年1月1日起执行新租赁准则，并以净额方式确认与租赁负债和使用权资产的暂时性差异有关的递延所得税。自2023年1月1日起，本集团及本公司执行解释16号中有关单项交易产生的资产和负债相关递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定，且针对上述交易产生的等额可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异，分别确认递延所得税资产和递延所得税负债，并在附注中分别披露，2022年12月31日相关附注披露已相应调整。执行解释16号的上述规定对本集团和本公司2022年度当期损益、2022年1月1日和2022年12月31日的各报表项目均无重大影响。
三 税项
(1)本集团适用的主要税种及其税率列示如下：
税种 计税依据
税率
企业所得税 应纳税所得额
20%、25%
增值税(a) 应纳税增值额(应纳税额按应纳税销
售乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税后的余额计算)
3%-13%
土地增值税 按土地增值税有关条例规定
按土地增值税有
关条例规定
房产税 从价计征，房屋原值的70%
| 1.2 | % |
从租计征，租金收入
| 12% | |||||||
(a)根据财政部、国家税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019] 39号)及相关规定，自2019年4月1日起，本集团部分不动产租赁业务收入适用的增值税税率为9%；对于符合条件的不动产租赁业务，适用简易计税方法，按照5%的征收率计算应纳税额。本集团动产租赁业务及联营销售业务收入适用的增值税税率为13%。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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三 税项(续)
(2)税收优惠
(a)本公司之若干子公司为小微企业，根据财政部及税务总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]12号)的相关规定，对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税。根据《财政部 税务总局关于实施小微企业和个体工商户所得税优惠政策的公告》(财税[2021]12号)的相关规定，于2021年1月1日至2022年12月31日期间，对小型微利企业年应纳税所得额不超过100万的部分，在规定的优惠政策基础上，再减半征收企业所得税。本公司及本公司其他子公司的适用税率为25%。
(b)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的《关于明确生活性服务业增值税加计抵减政策的公告》(财政部 税务总局公告[2019]87号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1号)的相关规定，本公司的若干子公司作为生活性服务企业，自2019年10月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计15%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额。
(c)根据财政部、税务总局及海关总署颁布的《关于深化增值税改革有关政策的公告》(财政部 税务总局 海关总署公告[2019]39号)、财政部和税务总局颁布的《关于促进服务业领域困难行业纾困发展有关增值税政策的公告》(财政部 税务总局公告[2022]11号)以及《关于明确增值税小规模纳税人减免增值税等政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]1号)的相关规定，本公司的若干子公司作为生产性服务企业，自2019年4月1日至2022年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计10%，抵减增值税应纳税额；自2023年1月1日至2023年12月31日，按照当期可抵扣进项税额加计5%，抵减增值税应纳税额。
(d)根据财政部及税务总局颁布的《关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》(财政部 税务总局公告[2023]12号)的相关规定，本公司的若干子公司作为增值税小规模纳税人或小型微利企业，自2023年1月1日至2027年12月31日，减半征收资源税(不含水资源税)、城市维护建设税、房产税、城镇土地使用税、印花税(不含证券交易印花税)、耕地占用税和教育费附加、地方教育附加。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
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四
合并财务报表项目附注
(
| ( | 1 | ) | 货币资金 |
2023年12月31日
2022年12月31日
库存现金
372,934.82
| 372,934.82 | 255,323.46 |
银行存款
| 10,323,539,560.98 | 4,059,981,056.36 |
其他货币资金
| 83,761,803.64 | 79,234,596.89 |
| 10,407,674,299.44 | 4,139,470,976.71 |
2023年12月31日，本集团所有货币资金都存放于境内，其中使用权受限货币资金为89,428,657.84元(2022年12月31日：78,397,887.44 元)。
于
于
2023年12月31日，本集团货币资金中包括爱建证券有限责任公司客户存款1,537,968,525.95元(2022年12月31日：1,918,169,880.13元)。
于(2)
| (2) | 结算备付金 |
2023年12月31日
2022年12月31日
客户备付金
| 600,029,907.91 | 593,999,436.09 |
其中：信用备付金
| 74,936,226.08 | 66,140,401.60 |
自有备付金
| 99,766,673.77 | 139,759,988.47 | ||||||||
| 699,796,581.68 | 733,759,424.56 | ||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 54 -
四
(续)
合并财务报表项目附注(3)
| (3) |
融出资金
融出资金按业务类别列示：
2023年12月31日
2022年12月31日
融资业务融出资金
| 941,742,006.67 | 883,548,030.06 |
减：减值准备
| (233,950.12) | (219,451.86) | |||||||||
| 941,508,056.55 | 883,328,578.20 | |||||||||
融出资金按客户类型分析：
2023年12月31日
2022年12月31日
个人
| 899,183,497.86 | 871,176,313.09 | ||||||
机构
| 42,558,508.81 | 12,371,716.97 | ||||||||||
| 941,742,006.67 | 883,548,030.06 | ||||||||||
减：减值准备
| (233,950.12) | (219,451.86) | ||||||||||
| 941,508,056.55 | 883,328,578.20 | ||||||||||
| 融出资金按账龄分析： | |||||||||
2023年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
一至三个月
| 417,484,710.83 | 44.33% | (48,621.02) | 0.01% | |||||||||
三至六个月
| 136,470,956.54 | 14.49% | (16,376.51) | 0.01% |
六个月以上
| 387,786,339.30 | 41.18% | (168,952.59) | 0.04% | ||||||||||||
| 941,742,006.67 | 100.00% | (233,950.12) | 0.02% | ||||||||||||
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
占总额
比例
金额
计提
比例
一至三个月
| 394,884,880.18 | 44.70% | (46,004.15) | 0.01% | |||||||||
三至六个月
| 128,846,755.70 | 14.58% | (15,461.61) | 0.01% |
六个月以上
| 359,816,394.18 | 40.72% | (157,986.10) | 0.04% | ||||||||||||
| 883,548,030.06 | 100.00% | (219,451.86) | 0.02% | ||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 55 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (3) |
融出资金(续)
融出资金担保物公允价值：
2023年12月31日
2022年12月31日
证券
| 2,809,951,152.79 | 2,685,434,801.29 |
资金
| 74,255,382.69 | 105,379,692.85 | ||||||||
| 2,884,206,535.48 | 2,790,814,494.14 | ||||||||
(4)交易性金融资产
2023年12月31日
2022年12月31日
基金投资
| 1,147,699,907.23 | 346,040,243.20 |
股权投资
| 497,240,746.74 | 598,128,812.60 | ||||||
理财产品
| 329,055,858.80 | 2,950,178,589.14 |
债券投资
| 291,516,397.05 | 837,905,644.05 | ||||||
资管计划
| 173,528,231.49 | 116,998,657.25 |
收益凭证
| 89,612,850.00 | - | ||||||
信托计划
| 66,689,858.25 | 3,285,431,486.70 | |||||||||
| 2,595,343,849.56 | 8,134,683,432.94 | |||||||||
2023年12月31日
2022年12月31日
基金投资
| 1,147,699,907.23 | 346,040,243.20 | ||||||
其中：成本
| 1,152,149,911.39 | 343,959,975.60 |
累计公允价值变动
| (4,450, | 004 | .16) | 2,080,267.60 | ||||||||||
股权投资
| 497,240,746.74 | 598,128,812.60 |
其中：成本
| 527,376,117.33 | 666,167,035.23 | ||||||
累计公允价值变动
| (30,135, | 370 | .59) | (68,038,222.63) | |||||||||||
理财产品
| 329,055,858.80 | 2,950,178,589.14 | ||||||
其中：成本
| 329,001,733.43 | 2,950,000,000.00 |
累计公允价值变动
| 54,125.37 | 178,589.14 | ||||||||||
债券投资
| 291,516,397.05 | 837,905,644.05 |
其中：成本
| 473,505,567.23 | 1,066,763,225.01 | ||||||
累计公允价值变动
| (181,989,170.18) | (228,857,580.96) | |||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 56 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(4)交易性金融资产(续)
资管计划
| 173,528,231.49 | 116,998,657.25 |
其中：成本
| 191,033,358.74 | 155,468,388.00 | ||||||
累计公允价值变动
| (17,505,127.25) | (38,469,730.75) | ||||||||
收益凭证
| 89,612,850.00 | - | ||||||
其中：成本
| 90,000,000.00 | - |
累计公允价值变动
| (387,150.00) | - | ||||||||
信托计划
| 66,689,858.25 | 3,285,431,486.70 |
其中：成本
| 67,641,500.44 | 3,270,251,111.10 | ||||||
累计公允价值变动
| (951,642.19) | 15,180,375.60 | ||||||||||
| 2,595,343,849.56 | 8,134,683,432.94 | ||||||||||
| ( | 5 | ) |
买入返售金融资产
买入返售金融资产按担保物类别列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
债券
| 295,075,874.02 | 1,449,000.00 |
股票
| 52 | , | 960 | ,0 | 00.00 | 76,330,053.89 | |||||||||
| 348,035,874.02 | 77,779,053.89 | |||||||||||||
减：减值准备
| (53,961,388.89) | (10,429,987.80) | |||||||||||||
| 294,074,485.13 | 67,349,066.09 | |||||||||||||
其中：
到期日在一年以内部分
| 294,074,485.13 | 67,349,066.09 | ||||||||
(
| ( | 6 | ) |
应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款
794,989,980.92
| 794,989,980.92 | 974,035,779.59 |
减：坏账准备
(43,312,996.23)
| (43,312,996.23) | (90,757,889.64) | ||||||||||||||||
| 751,676,984.69 | 883,277,889.95 | ||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 57 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 6 | ) |
应收账款(续)
(
| ( | a | ) |
应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 757,725,419.58 | 872,707,858.23 |
一到二年
| 7,263,459.36 | 15,124,479.72 |
二到三年
| 790,595.35 | 5,475,541.79 |
三年以上
| 29,210,506.63 | 80,727,899.85 |
| 794,989,980.92 | 974,035,779.59 | ||||||||
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备
金额
占应收账款余额
总额比例
| 余额前五名的应收 | |||
账款总额
| 147,702,899.92 | (324,946.38) | 18.58% | ||||||||
(c)于2023年12月31日，本集团无因应收账款的转移而终止确认的应收账款(2022年12月31日：无)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 58 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (6) | ||||
应收账款(续)
(d)坏账准备
本集团对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
应收账款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额比例
金额
计提比例
金额
占总额比例
金额
计提比例
单项计提坏账
准备(i)
| 28,644,887.12 | 3.60% | (28,074,887.12) | 98.01% | 80,001,842.21 | 8.21% | (79,431,842.21) | 99.29% |
按组合计提坏
账准备(ii)
| 766,345,093.80 | 96.40% | (15,238,109.11) | 1.99% | 894,033,937.38 | 91.79% | (11,326,047.43) | 1.27% | ||||||||||||||||||||||||||||||
| 794,989,980.92 | 100 | .00 | % | (43,312,996.23) | 5.45% | 974,035,779.59 | 100 | .00 | % | (90,757,889.64) | 9.32% | ||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 59 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (6) | ||||
应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(i)于2023年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期信用损失率
坏账准备 理由
18,520,000.00
| 爱迪新能源资管计划 | ||
96.92%
(17,950,000.00)
无法预计收回时间
(原“富贵鸟股份有限公司”应收账款)9,724,887.12
厦门帝一贸易有限公司
100.00%
(9,724,887.12)
无法预计收回时间
400,000.00
| 客户购房款 | ||
100.00%
(400,000.00)
无法预计收回时间
28,644,887.12
(28,074,887.12)
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的应收账款分析如下：
账面余额
整个存续期预期
信用损失率
坏账准备 理由
37,420,000.00
| 爱迪新能源资管计划 | ||
98.48%
(36,850,000.00)
无法预计收回时间
东北特殊钢铁集团有限责任公司32,410,804.23
100.00%
(32,410,804.23)
债券到期尚未兑付
9,771,037.98
| 富贵鸟股份有限公司 | ||
100.00%
(9,771,037.98)
无法预计收回时间
400,000.00
| 客户购房款 | ||
100.00%
(400,000.00)
无法预计收回时间
80,001,842.21
(79,431,842.21)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 60 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (6) |
应收账款(续)
(d)坏账准备(续)
(ii)组合计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合—应收账款—非金融业务：
2023年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 | 716,552,831.19 | 0.23% | (1,623,683.20) |
| 逾期一年以内 |
26,092,851.04
24.01%
(6,263,811.03)
逾期一年以上7,350,614.88
100.00%
(7,350,614.88)
| 749,996,297.11 | (15,238,109.11) |
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 |
749,083,185.18
0.07%
(494,827.31)
| 逾期一年以内 | ||
22,658,813.15
18.36%
(4,159,053.04)
逾期一年以上
| 6,672,167.08 | 100.00 | % | (6,672,167.08) | ||||||||||||
| 778,414,165.41 | (11, | 326 | ,047.43) | ||||||||||||
组合—应收账款—金融业务：
2023年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 |
16,348,796.69
-
-
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 | ||||||||||||||||
| 115,619,771.97 | - | - |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 61 -
四
(续)
合并财务报表项目附注
(6)
| (6) | 应收账款 |
(续)
(d)坏账准备(续)
(iii)本年度计提的坏账准备金额为7,606,863.98元，收回或转回的坏账准备金额为22,640,953.16元，相应的账面余额为22,640,953.16元。
(e)本年度实际核销的应收账款账面余额为32,410,804.23元，坏账准备金额为32,410,804.23元。
(f)于2023年12月31日，账面价值为13,446,286.37元的应收账款用于本集团之资产专项计划质押(2022年12月31日：账面价值为4,307,095.08元的应收账款用于本集团之资产专项计划质押)(附注四(62))。
(7)预付款项
(a)预付款项账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
金额
占总额比例
金额
占总额比例
一年以内156,251,670.41
19.68% 28,289,360.76
3.87%
三年以上637,883,754.71
80.32% 702,301,356.37
96.13%
794,135,425.12
100.00% 730,590,717.13
100.00%
于2023年12月31日，账龄超过一年的预付款项为637,883,754.71元(2022年12月31日：702,301,356.37元)，主要为预付动迁安置房款项。
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的预付款项汇总分析如下：
金额
占预付款项
总额比例
余额前五名的预付款项总额
| 698,362,876. | 16 | 87.94% |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 62 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 8 | ) | 其他应收款 |
2023年12月31日
2022年12月31日
应收联营企业减资款
| 1,040,000,000.00 | - | |||||
代收代付
| 62,403,163.75 | 65,417,589.36 |
信托业保障基金代垫款
| 21,685,000.00 | 98,395,665.47 | |||||
押金及保证金
| 21,164,605.57 | 33,505,668.10 |
往来款
| 3,029,401.58 | 159,235,028.86 | |||||
其他
| 52,201,338.59 | 47,601,986.79 | |||||||||
| 1,200,483,509.49 | 404,155,938.58 | |||||||||
减：坏账准备
(34,952,244.71)
| (34,952,244.71) | (35,832,248.79) | ||||||||||
| 1,165,531,264.78 | 368,323,689.79 | ||||||||||
本集团不存在因资金集中管理而将款项归集于其他方并列报于其他应收款的情况。
| ( | a | ) | ||||
其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 1,117,812,786.64 | 255,152,497.23 |
一到二年
| 16,873,276.71 | 4,425,075.15 | |||||
二到三年
| 1,590,004.28 | 4,824,776.53 |
三年以上
| 64,207,441.86 | 139,753,589.67 | ||||||||
| 1,200,483,509.49 | 404,155,938.58 | ||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 63 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额
占总额比例
金额
计提比例
金额
占总额比例
金额
计提比例
单项计提坏账
准备(i)
| 26,909,675.46 | 2.24% | (26,909,675.46) | 100.00% | 26,909,675.46 | 6.66% | (26,909,675.46) | 100.00% |
按组合计提坏
账准备(ii)
| 1,173,573,834.03 | 97.76% | (8,042,569.25) | 0.69% | 377,246,263.12 | 93.34% | (8,922,573.33) | 2.37% | |||||||||||||||||||||||||
| 1,200,483,509.49 | 100.00% | (34,952,244.71) | 2.91% | 404,155,938.58 | 100.00% | (35,832,248.79) | 8.87% | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 64 -
合并财务报表项目附注(续)
四(
| ( | 8 | ) |
其他应收款(续)
b)损失准备及其账面余额变动表(续)
第一阶段
第三阶段
合计
(
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信
用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2022年12月31日
377,246,263.12 (8,922,573.33)
-
-
(8,922,573.33)
26,909,675.46 (26,909,675.46)
(35,832,248.79)
本年增加的款项
796,327,570.91 (370,645.51)
- - (370,645.51)
- - (370,645.51)
本年减少的款项
- 1,250,649.59 -
-
1,250,649.59
- - 1,250,649.59
2023年12月31日
1,173,573,834.03 (8,042,569.25)
- - (8,042,569.25)
26,909,675.46 (26,909,675.46)
(34,952,244.71)
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期信
用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失(已发生信用减值)
账面余额 坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2021年12月31日
375,596,782.76 (16,270,677.61)
-
-
(16,270,677.61)
26,909,675.46 (26,909,675.46)
(43,180,353.07)
本年增加的款项
1,649,480.36 (32,000.00)
- - (32,000.00)
- - (32,000.00)
本年减少的款项
- 7,380,104.28 -
-
7,380,104.28
- - 7,380,104.28
2022年12月31日
377,246,263.12 (8,922,573.33)
- - (8,922,573.33)
26,909,675.46 (26,909,675.46)
(35,832,248.79)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 65 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在处于第二阶段的其他应收款。处于第一阶段和第三阶段的其他应收款分析如下：
(i)于2023年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额
未来12个月内预期
信用损失率
坏账准备 理由
第三阶段
上海绿岛阳光置业有限公司
| 26,909,675.46 | 100% | (26,909,675.46) | ||||||
预计无法收回
于2022年12月31日，单项计提坏账准备的其他应收款分析如下：
账面余额
未来12个月内预
期信用损失率
坏账准备 理由
第三阶段
上海绿岛阳光置业有限公司
| 26,909,675.46 | 100% | (26,909,675.46) | |||||
预计无法收回
(ii)于2023年12月31日及2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
押金和保证金组合：
| 21,164,605.57 | (3,948,280.59) | 19% | |||||
信托业保障基金组合：
| 21,685,000.00 | - | 0% | ||||||
往来款组合：
| 3,029,401.58 | - | 0% | |||||
代收代付组合：
| 62,403,163.75 | (49,353.73) | 0% | |||||
应收联营企业减资款：
| 1,040,000,000.00 | - | 0% | ||||||
其他组合：
| 25,291,663.13 | (4,044,934.93) | 16% | ||||||||||||
| 1,173,573,834.03 | (8,042,569.25) | |||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 66 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(8)其他应收款(续)
(b)损失准备及其账面余额变动表(续)
2022年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
押金和保证金组合：
| 33,720,668.10 | (4,276,240.51) | 13% | |||||
信托业保障基金组合：
| 98,395,665.47 | - | 0% | ||||||
往来款组合：
| 159,235,028.86 | - | 0% | ||||||
代收代付组合：
| 65,417,589.36 | (77,023.78) | 0% | |||||
其他组合：
| 20,477,311.33 | (4,569,309.04) | 22% | ||||||||||||
| 377,246,263.12 | (8,922,573.33) | |||||||||||||
(c)2023年度，本集团无实际核销的其他应收款(2022年度：无)。
(d)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
| 性质 |
余额
账龄
占其他应收款
余额总额比例
坏账准备
上海耀筠置业有限公司
| 应收联营企业减资款 | 1,040,000,000.00 |
一年以内
| 86.62% | - | |||
上海绿岛阳光置业有限公司
| 其他 | 26,909,675.46 |
三年以上
| 2.24% | (26,909,675.46) |
中国信托业保障基金有限责任
公司
| 信托业保障基金 |
| 21,685,000.00 |
三年以上
| 1.81% | - | |||||
华鼎18号集合资金信托计划
| 代收代付 | 10,167,513.28 |
一到二年
| 0.85% | - |
上海前滩国际商务区运营管理
有限公司
| 代收代付 |
| 9,201,640.37 |
一年以内
| 0.77% | - | ||||||||||||||
| 1,107,963,829.11 | 92.29% | (26,909,675.46) | |||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 67 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( |
8)其他应收款(续)
(d)于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
余额
账龄占其他应收款
余额总额比例
坏账准备
上海陆家嘴荣成房地产开发
有限公司 往来款
| 152,960,384.11 | |
一年以内
| 37.85% | - |
中国信托业保障基金有限
责任公司
信托业保障基金
| 98,395,665.47 | |
三年以上
| 24.35% | - | |||
上海绿岛阳光置业有限公司 其他
| 26,909,675.46 | |
三年以上
| 6.66% | (26,909,675.46) | ||||
上海陆家嘴(集团)有限公司 代收代付
| 24,014,680.49 | |
一年以内
| 5.94% | - | ||||||
华鼎18号集合资金信托计划
代收代付
| 10,167,513.28 | |||
一年以内
| 2.52% | - | |||||||||||||||||
| 312,447,918.81 | 77.3 | 2 | % | (26,909,675.46) | ||||||||||||||
(e)于2023年12月31日，本集团其他应收款中无政府补助应收款项(2022年12月31日：无)。
(f)于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团不存在逾期的应收股利。
(9)
| (9) |
存货
(a)
| (a) |
存货分类如下：
2023年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
| 开发成本 | |||||||||
(i)51,132,215,667.61
(3,770,000.00)
51,128,445,667.61
| 开发产品 |
(ii)8,552,985,882.15
(2,559,581.10)
8,550,426,301.05
| 库存商品 |
28,813,354.43
-
28,813,354.43
59,714,014,904.19
(6,329,581.10)
59,707,685,323.09
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 68 -
四
(续)
合并财务报表项目附注(
| ( | 9 | ) |
存货(续)
(a)
| (a) |
存货分类如下(续)：
2022年12月31日
账面余额
存货跌价准备
账面价值
| 开发成本 | |||||||
(i)46,068,157,023.99
(3,770,000.00)46,064,387,023.99
| 开发产品 |
(ii)9,947,474,611.72
(2,559,581.10)9,944,915,030.62
| 库存商品 |
31,318,357.32
-
31,318,357.32
56,046,949,993.03
(6,329,581.10)56,040,620,411.93
| ( | i | ) |
开发成本
开工时间
预计最近一期
竣工时间
预计总投资
(人民币万元)
2023年12月31日
2022年12月31日
洋泾西区E08-4项目
E10-02项目E12-1项目 2022年
2027年
| 1 | 936,925.00 | 10,368,883,546.43 | 9,827,726,199.33 |
苏地2008-G-6号地块(在建部分) 2017年
待定
| 1,472,722.00 | 9,506,079,993.70 | 8,597,172,777.25 |
川沙C06-03地块项目 2022年
2025年
| 655,415.00 | 5,742,585,595.80 | 5,126,173,845.26 |
前滩21-02地块 2019年
2025年
| 737,930.00 | 4,413,362,968.18 | 3,734,622,964.70 |
梅园社区C000101单
元2E8-19地块 2022年
2027年
| 912,055.00 | 4,360,247,788.23 | 4,214,201,880.43 | |||||||||
前滩54-01地块 2020年
2024年
| 622,795.59 | 4,197,824,231.96 | 3,901,780,711.67 |
前滩21-03地块 2019年
2026年
| 433,019.00 | 2,843,572,584.67 | 2,536,016,161.06 |
张江中区56-01地块 2019年
2024年
| 593,36 | 7 | 51 | 2,814,355,334.79 | 2,326,614,059.73 |
张江中区57-01地块超
高层办公楼 2019年
2024年
| 744,10 | 8 | 62 | 1,369,623,997.4 | 5 | 1,145,367,858.84 |
陆家嘴中心区 1990年
视市场情况而定
| 580,000.00 | 1,029,898,742.97 | 1,029,898,742.97 |
张江中区73-02、张江
中区74-01地块 2019年
2024年
| 443,055. | 77 | 963,530,741.88 | 855,320,791.63 | |||||||||
竹园2-16-1项目 2018年
2024年
| 104,789.37 | 848,039,976.51 | 725,601,740.94 |
世纪大道地块 2001年
视市场情况而定
| 900,000.00 | 701,550,059.28 | 701,550,059.28 |
川沙C06-01、C06-02
地块 2020年
2024年
| 160,5 | 79 | .3 | 5 | 697,344,976.17 | 555,165,647.92 |
潍坊社区497-02项目 2020年
2024年
| 91,385.00 | 500,130,464.10 | 274,398,312.08 |
川沙C04-13、04-14地块 2019年
2024年
| 182,056.71 | 428,373,739.24 | 385,665,111.34 |
竹园商贸区 1992年
视市场情况而定
| 107,392.63 | 18,983,821.34 | 18,983,821.34 |
其他
| 327,827,104.91 | 111,896,338.22 | |||||||||||||
| 51,132,215,667.61 | 46,068,157,023.99 | |||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 69 -
合并财务报表项目附注(续)
四
(
| ( | 9 | ) |
存货(续)
| (a) |
存货分类如下(续)：
(i
| (i | ) |
开发产品
竣工时间
| 2022 | ||
年12月31日
本年增加
本年减少
2023年12月31日
苏地2008-G-6号地块
(完工部分) 2022年
| 4,927,627,327.49 | (1,206,011,367.34) | - | 3,721,615,960.15 | |||||||
陆家嘴滨江中心(黄浦江
| E16 | 2) |
2019年
| 4,670,652,432.17 | - | (302,729,962.34) | 4,367,922,469.83 | ||||||||
中央公寓车位
| 80,260,615.76 | - | (274,395.28) | 79,986,220.48 | |||||||||
川沙C04-12地块 2022年
| 71,824,635.83 | - | - | 71,824,635.83 | ||||||||
天津海上花苑二期(东标
段) 2020年
| 49,936,786.37 | (255,350.02) | (46,108,094.46) | 3,573,341.89 | ||||||||
红醍半岛(原“浦江涵云
雅庭”) 2014年
| 33,330,609.88 | - | (8,277,784.78) | 25,052,825.10 | |||||||
陆家嘴公馆(原“东银公
寓”) 2012年
| - | 30,437,032.41 | (6,431,889.69) | 24,005,142.72 | |||||||||
陆家嘴公馆(原“东银公
寓”)车位 2012年
| 13,524,444.05 | - | (494,796.72) | 13,029,647.33 | |||||||||
东园三村
| 7,766,273.00 | - | - | 7,766,273.00 | ||||||||||||
东和公寓 2020年
| 6,477,771.77 | - | (2,586,490.55) | 3,891,281.22 | ||||||||
荣城花园车位 1995年
| 2,559,581.10 | - | - | 2,559,581.10 | ||||||||||||
锦城大厦 1995年
| 521,626.28 | - | - | 521,626.28 | |||||||||||
金杨公寓 1997年
| 485,257.76 | - | - | 485,257.76 | |||||||||
爱法一期 2004年
| 17,967,767.26 | 148,243,808.84 | - | 166,211,576.10 | ||||||||
其他
| 64,539,483.00 | 1,371,530.13 | (1,370,969.77) | 64,540,043.36 | |||||||||||||||
| 9,947,474,611.72 | (1,026,214,345.98) | (368,274,383.59) | 8,552,985,882.15 | |||||||||||||||
注1：对于以前年度完工的开发产品，工程结算进度的变化导致的项目成本调
整金额包括于“本年增加”栏。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 70 -
合并财务报表项目附注(续)
四(
| ( | 9 | ) |
存货(续)
| (b) |
存货跌价准备分析如下：
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
计提
| 其他 | 转回或转销 |
其他
开发成本
| 3,770,000.00 | - | - | - | - | 3,770,000.00 | ||||||||||||||||||
开发产品
| 2,559,581.10 | - | - | - | - | 2,559,581.10 | ||||||||||||||||||||
| 6,329,581.10 | 6,329,581.10 | ||||||||||||||||||||||||
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
计提
其他
| 转回或转销 |
其他
开发成本
| 3,770,000.00 | - | - | - | - | 3,770,000.00 | ||||||||||||||||||
开发产品
| 2,559,581.10 | - | - | - | - | 2,559,581.10 | ||||||||||||||||||||
| 6,329,581.10 | 6,329,581.10 | ||||||||||||||||||||||||
于2023年12月31日，账面价值为22,740,306,197.34元的开发成本用于本集团借款之抵押 (2022年12月31日：账面价值为11,538,772,595.22元的开发成本用于本集团借款之抵押)(附注四(62))。
2023年度，资本化计入存货的借款费用为597,091,951.67元(2022年度：
494,388,650.66元)。用于确定资本化金额的资本化率为年利率3.48%。
(
| ( | 10 | ) |
其他流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
债权投资(附注四(13))
| 1,475,430,146.80 | 903,535,837.41 |
待抵扣进项税额
| 863,408,471.92 | 774,212,767.74 |
预缴土地增值税
| 646,304,748.43 | 102,417,904.28 |
发放贷款及垫款(a)
| 587,216,101.66 | 100,037,982.47 |
预缴税金及附加税
| 562,992,160.31 | 197,983,787.22 |
合同取得成本(b)
| 70,039,686.82 | 19,998,740.26 |
预缴企业所得税
| 33,988,426.03 | 35,783,009.85 |
结算备付金
| 27,757,401.27 | - |
关联方贷款(附注九(6)(d))
| - | 50,000,000.00 |
其他
| 8,959,223.60 | 92,365,938.54 | |||||||||
| 4,276,096,366.84 | 2,276,335,967.77 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 71 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 10) |
其他流动资产(续)
| (a) | ||||||
发放贷款及垫款分类如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
贷款
| 590,175,539.36 | 100,060,952.56 |
减：减值准备
| (2,959,437.70) | (22,970.09) | ||||||||||||
| 587,216,101.66 | 100,037,982.47 | ||||||||||||
(b)2023年度，合同取得成本摊销计入损益的金额为15,711,179.51元(2022年度：
78,179,916.70元)，其中计入销售费用的金额为15,711,179.51元(2022年度：
78,179,916.70元)。
| ( | 1 | 1 | ) | ||||
一年内到期的非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的债权投资
(附注四(13))
| 3,676,823,599.12 | 2,272,808,636.59 |
一年内到期的发放贷款及垫款
(附注四(12))
| 2,800,745,934.67 | 2,032,851,396.67 | ||||||||||
| 6,477,569,533.79 | 4,305,660,033.26 | ||||||||||
(1
| (1 | 2 | ) |
发放贷款及垫款
2023年12月31日
2022年12月31日
贷款
| 5,065,319,971.17 | 4,929,502,308.27 |
减：减值准备(a)
| (64,840,637.29) | (17,296,612.75) | ||||||||||
| 5,000,479,333.88 | 4,912,205,695.52 | ||||||||||
减：列示于其他流动资产的发放贷
款及垫款
减：列示于其他流动资产的发放贷(587,216,101.66)
| (587,216,101.66) | (100,037,982.47) |
列示于一年内到期的非流动
资产的发放贷款及垫款
列示于一年内到期的非流动(2,800,745,934.67)
| (2,800,745,934.67) | (2,032,851,396.67) | ||||||||||||
| 1,612,517,297.55 | 2,779,316,316.38 | ||||||||||||
(a)贷款减值准备余额中包含第一阶段的预期信用损失14,308,659.29元，其中本年度计提11,410,489.66元，本年度转回1,335,417.27元；第三阶段的预期信用损失50,531,978.00元，其中本年度计提37,468,952.15元，本年度无转回的第三阶段预期信用损失。2023年度本集团不存在发放贷款及垫款的核销情况。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 72 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(13)债权投资
2023年12月31日
2022年12月31日
债权投资
| 8,417,436,376.54 | 9,309,916,906.27 |
减：债权投资减值准备(a)
| (286,996,889.95) | (155,584,646.60) | |||||||||||
| 8,130,439,486.59 | 9,154,332,259.67 | |||||||||||
减：列示于其他流动资产的债权
投资(附注四(10))
| (1,475,430,146.80) | (903,535,837.41) |
列示于一年内到期的非流动
资产的债权投资
| (3,676,823,599.12) | (2,272,808,636.59) | |||||
| 2,978,185,740.67 | 5,977,987,785.67 | |||||||
(a)债权投资减值准备余额中包含第一阶段的预期信用损失2,670,933.88元，其中本年度计提及转入1,479,260.62元，本年度转回5,071,486.24元；第三阶段的预期信用损失284,325,956.07元，其中本年度计提135,004,468.97元，本年度无转回的第三阶段预期信用损失。2023年度本集团不存在债权投资的核销情况。
(14)其他非流动金融资产
2023年12月31日
2022年12月31日
股权投资
| 958,492,331.27 | 537,581,873.52 | ||||
信托计划
| 446,802,667.10 | 113,265,408.45 | ||||
资管计划
| 382,418,908.30 | 382,418,908.30 | ||||
基金投资
| 246,582,364.45 | 117,716,795.09 | ||||
存出保证金
| 47,227,939.95 | 25,960,295.70 | ||||
债券投资
| 10,559,030.00 | 266,733,859.25 | |||||||||||
| 2,092,083,241.07 | 1,443,677,140.31 | |||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 73 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(14)其他非流动金融资产(续)
(a)
其他非流动金融资产相关信息分析如下：
2023年12月31日
以公允价值计量的
2022年12月31日
| 股权投资 | 958,492,331.27 | 537,581,873.52 | ||||
| 其中：成本 |
| 980,681,318.37 | 668,312,261.17 | ||||
累计公允价值变动
| (22,188,987.10) | (130,730,387.65) | ||||||||||
信托计划
| 446,802,667.10 | 113,265,408.45 | ||||
其中：成本
| 462,523,958.58 | 114,058,620.69 | ||||
累计公允价值变动
| (15,721,291.48) | (793,212.24) | ||||||||||
| 资管计划 | 382,418,908.3 | 0 | 382,418,908.30 | |||||
| 其中：成本 | 560,972,033.19 | 560,972,033.19 | |||||
累计公允价值变动
| (178,553,124.8 | 9 | ) | (178,553,124.89) | |||||||||
| 基金投资 | 246,582,364.4 | 5 | 117,716,795.09 | |||||
| 其中：成本 | 352,329,192.14 | 116,661,294.55 | |||||
| 累计公允价值变动 | (105,746,827. | 69 | ) | 1,055,500.54 | ||||
| 债券投资 | 10,559,030.00 | 266,733,859.25 | |||||
| 其中：成本 | 10,000,000.00 | 267,500,000.00 | |||||
累计公允价值变动
| 559,030.00 | (766,140.75) | ||||||||||||
| 2,044,855,301.12 | 1,417,716,844.61 | ||||||||||||
| 1 | 5) | 长期股权投资 | ||||||||||||
2023年12月31日
2022年12月31日
合营企业(a)
| 4,441,295,170.75 | 4,265,127,538.74 |
联营企业(b)
| 7,151,313,929.76 | 3,816,593,193.38 | |||||||||
| 11,592,609,100.51 | 8,081,720,732.12 | |||||||||
减：长期股权投资减值准备
| (49,411,291.00) | (49,411,291.00) | |||||||||||
| 11,543,197,809.51 | 8,032,309,441.12 | |||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 74 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 1 | 5 | ) | ||||
长期股权投资(续)
(a)
| (a) |
合营企业
本年增减变动
2022年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法
调整的净损益
其他综合收益调整
宣告发放
现金股利或利润
计提减值准备
其他
2023年12月31日
减值准备
年末余额
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司
| 2,104,695,414.36 | - | - | (111,958,433.99) | 83,566,470.45 | - | - | - | 2,076,303,450.82 | (49,411,291.00) | |||||||||||||||||||||||||
上海前绣实业有限
公司
| 1,077,702,691.42 | - | - | 4,687,943.08 | - | - | - | - | 1,082,390,634.50 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
上海新国际博览中
心有限公司
| 811,716,575.83 | - | - | 200,016,389.13 | - | - | - | - | 1,011,732,964.96 | - | ||||||||||||||||||||||||||||
上海富都世界发展
有限公司
| 221,601,566.13 | - | - | 28,506,991.03 | - | (28,651,727.69) | - | - | 221,456,829.47 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,215,716,247.74 | 121,252,889.25 | 83,566,470.45 | (28,651,727.69) | 4,391,883,879.75 | (49,411,291.00) | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 75 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 1 | 5 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| (a) | ||||
合营企业(续)
本年增减变动
2021年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法
调整的净损益
其他综合收益调整
宣告发放
现金股利或利润
计提减值准备
其他
2022年12月31日
减值准备
年末余额
陆家嘴国泰人寿保
险有限责任公司
| 2,076,899,702.34 | - | - | 69,759.00 | 27, | 725 | ,953.02 | - | - | - | 2,104,695,414.36 | (49,411,291.00) | |||||||||||||||||||||||||||
上海前绣实业有限
公司
| 1,169,088,664.61 | - | - | (91,385,973.19) | - | - | - | - | 1,077,702,691.42 | - | |||||||||||||||||||||||||||
上海新国际博览中
心有限公司
| 862,811,189.93 | - | - | (51,094,614.10) | - | - | - | - | 811,716,575.83 | - | |||||||||||||||||||||||||||
上海富都世界发展
有限公司
| 224,616,215.02 | - | - | 32,114,597.21 | - | (35,129,246.10) | - | - | 221,601,566.13 | - | |||||||||||||||||||||||||
陆家嘴东急不动产
物业经营管理(上海)有限公司
| 2,602,271.74 | - | - | - | - | - | - | (2,602,271.74) | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,336,018,0 | 43.64 | (110,296, | 23 | 1.08) | 27, | 725 | ,953.02 | (35,129,246.10) | (2,602,271.74) | 4,215,716,247.74 | (49,411,291.00) | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本集团在合营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 76 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 1 | 5 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| (b) | ||||
联营企业
本年增减变动
2022年
12月31日
追加投资及转入
减少投资
按权益法
调整的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放
现金股利或利润
计提减值准备
其他
2023年
12月31日
减值准备
年末余额
上海耀筠置业有限
公司
| - | 6,000,000,000.00 | (2,640,000,000.00) | (16,200,712.02) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
3,343,799,287.98
| 3,343,799,287.98 | - | |||
上海中心大厦建设
发展有限公司
| 2,061,269,018.73 | - | - | (74,183,517.32) | - | - | - | - | - | ||||||||||||||||
1,987,085,501.41
| 1,987,085,501.41 | - | |||
中银消费金融有限
公司
| 1,252,446,147.67 | - | - | 68,952,599.20 | - | - | - | - | - | 1,321,398,746.87 | - | ||||||||||||||||||||
上海浦东嘉里城房
地产有限公司
| 421,535,545.48 | - | - | 68,532,711.45 | - | - | (42,654,037.24) | - | - | |||||||||||||||||
447,414,219.69
| 447,414,219.69 | - | ||||
上海国和现代服务业
上海国和现代服务业股权投资管理有限
公司
股权投资管理有限27,349,004.74
| 27,349,004.74 |
-
| - | - |
1,679,980.65
| 1,679,980.65 | - | - | (5,314,952.89) | - | - | 23,714,032.50 | - | ||||||||||||||||||
上海绿岛阳光置业
有限公司
| 17,473,507.68 |
-
| - | - | ||
-
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||
17,473,507.68
| 17,473,507.68 | - | ||||
上海自贸区股权投资
基金管理有限公司
28,106,830.82
| 28,106,830.82 |
-
| - | (28,960,634.50) | |||
1,416,088.83
| 1,416,088.83 | - | (562,285.15) | - | - | - | ||||||||
-
| - | - | |||||||
其他
| 8,413,138.26 | - | - | 2,676,640.51 | - | - | (661,145.14) | - | - | 10,428,633.63 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 3,816,593,193.38 | 6,000,000,000.00 | (2,668,960,634.50) | 52,873,791.30 | (562,285.15) | (48,630,135.27) | 7,151,313,929.76 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 77 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 1 | 5 | ) |
长期股权投资(续)
(b)
| (b) |
联营企业(续)
本年增减变动
2021年
12月31日
追加投资及转入
减少投资
按权益法
调整的净损益
其他综合
收益调整
其他权益变动
宣告发放
现金股利或利润
计提减值准备
其他
2022年
12月31日
减值准备
年末余额
上海中心大厦建设发展有限公司
| 2,239,505,324.87 | - | - | (178,236,306.14) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
2,061,269,018.73
| 2,061,269,018.73 | - | |||
中银消费金融有限公
司
中银消费金融有限公1,163,121,343.71
| 1,163,121,343.71 | - | - | 89,324,803.96 | - | - | - | - | - | 1,252,446,147.67 | - | |||||||||||||||||||||
上海浦东嘉里城房
地产有限公司
| 456,652,588.68 | - | - | 43,038,210.19 | - | - | (78,155,253.39) | - | - | ||||||||||||||||||||
421,535,545.48
| 421,535,545.48 | - | ||||
上海自贸区股权投资
基金管理有限公司
24,707,952.97
| 24,707,952.97 |
-
| - | - | |||||
9,801,952.93
| 9,801,952.93 | - | - | (6,403,075.08) | - | - | |||||||||||
28,106,830.82
| 28,106,830.82 | - | ||||
上海国和现代服务业
| 上海国和现代服务业 | |
| 股权投资管理有限 | |
公司
| 23,540,063.38 |
-
| - | - | ||
5,031,621.56
| 5,031,621.56 | - | (22,680.20) | (1,200,000.00) | - | - | 27,349,004.74 | - | ||||||||||||||||
上海绿岛阳光置业
有限公司
| 17,473,507.68 |
-
| - | - | |||||
-
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||
17,473,507.68
| 17,473,507.68 | - | ||||
上海陆家嘴新辰投
资股份有限公司
| 217,895,051.42 |
-
| - | (176,404,203.87) | |||
(41,490,847.55)
| (41,490,847.55) | - | - | - | - | - | |||||||||
-
| - | - | |||||
其他
| 17,581,262.58 | - | (6,716,633. | 98 | ) | (1,791,284.00) | - | - | (660,206.34) | - | - | 8,413,138. | 26 | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 4,160,477,095.29 | (183,120,837. | 85 | 74,321,849.05 | (22,680.20) | (86,418,534.81) | 3,816,593,193.38 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
本集团在联营企业中的权益相关信息见附注六(2)。
于2023年度，按权益法调整的净损益中净损失39,474,786.92元(2022年度：净收益104,075,442.79元)计入金融业务收入，其他计入投资收益。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 78 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (1 | 6 | ) | ||||
投资性房地产
房屋及建筑物
土地使用权
在建投资性房地产
合计
原价
2022年12月31日
32,461,199,071.86
| 32,461,199,071.86 | 97,205,888.57 | 20,611,993,166.43 | 53,170,398,126.86 |
本年增加
购置
| 29,435,398.60 | - | 3,477,556,732.65 | 3,506,992,131.25 | ||||||||
本年减少
处置及报废
| (847,033,933.42) | - | - | (847,033,933.42) | |||||||
转出至存货
| (41,655,632.49) | - | - | (41,655,632.49) | |||||||
2023年12月31日
| 31,601,944,904.55 | 97,205,888.57 | 24,089,549,899.08 | 55,788,700,692.20 |
累计折旧和摊销
2022年12月31日
| (5,519,720,018.89) | (72,412,792.06) | - | (5,592,132,810.95) | |||||||
本年增加
计提
| (844,112,515.47) | (1,839,453.48) | - | (845,951,968.95) | |||||||
本年减少
处置及报废
| 98,535,704.39 | - | - | 98,535,704.39 | |||||||||
转出至存货
| 11,218,600.08 | - | - | 11,218,600.08 | |||||||||||
2023年12月31日
| (6,254,078,229.89) | (74,252,245.54) | - | (6,328,330,475.43) | |||||||||||||||
账面价值
2023年12月31日
| 25,347,866,674.66 | 22,953,643.03 | 24,089,549,899.08 | 49,460,370,216.77 |
2022年12月31日
| 26,941,479,052.97 | 24,793,096.51 | 20,611,993,166.43 | 47,578,265,315.91 |
房屋及建筑物
土地使用权
在建投资性房地产
合计
原价
2021年12月31日
29,561,727,850.88
| 29,561,727,850.88 | 97,205,888.57 | 19,203,335,884.66 | 48,862,269,624.11 |
本年增加
购置
| 69,056,277.80 | - | 1,756,439,833.02 | 1,825,496,110.82 | ||||||||||
存货转入
| 2,520,552,204.52 | - | - | 2,520,552,204.52 | |||||||||||
在建投资性房地产转入
| 347,782,551.25 | - | - | 347,782,551.25 | ||||||||||||
本年减少
处置及报废
| (37,919,812.59) | - | - | (37,919,812.59) | |||||||||
转出至房屋及建筑物
| - | - | (347,782,551.25) | (347,782,551.25) | |||||||||
2022年12月31日
| 32,461,199,071.86 | 97,205,888.57 | 20,611,993,166.43 | 53,170,398,126.86 |
累计折旧和摊销
2021年12月31日
| (4,731,871,575.8 | 4 | (70,573,338.58) | - | (4,802,444,914.4 | 2 | ) | |||||||||||
本年增加
计提
| (792,946,416.77) | (1,839,453.48) | |||||||
-
| (794,785,870.25) |
本年减少
处置及报废
| 5,097,973.72 | - | ||||||
-
| 5,097, | 973 | .72 |
2022年12月31日
| (5,519,720,018.89) | (72,412,792.06) |
-
| (5,592,132,810.95) |
账面价值
2022年12月31日
| 26,941,479,052.97 | 24,793,096.51 | 20,611,993,166.43 | 47,578,265,315.91 |
2021年12月31日
| 24,829,856,275.0 | 4 | 26,632,549.99 | 19,203,335,884.66 | 44,059,824,709.69 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 79 -
四
(续)
合并财务报表项目附注
| (1 | 6 | ) | ||||
投资性房地产(续)
于2023年12月31日，未办妥产权证书的已完工投资性房地产如下：
2023年12月31日
账面价值
2022年12月31日
账面价值
未办妥产权证书原因
前滩16-02项目2,430,307,598.402,498,709,124.32
尚在办理中
天津惠灵顿国际学校199,438,885.84
205,068,784.65
尚在办理中 2,629,746,484.24
2,703,777,908.97
于2023年12月31日，账面价值为25,526,031,432.87元的投资性房地产项目用于本集团借款之抵押(2022年12月31日：21,262,803,863.94元)(附注四
(62))。
2023年度，计入投资性房地产的借款费用资本化金额为399,872,653.53元(2022年度：391,499,957.50元)，用于确定借款费用资本化金额的资本化率为年利率3.48%。
(
| ( | 1 | 7 | ) | 固定资产 |
2023年12月31日
2022年12月31日
固定资产3,631,942,289.35
3,780,819,934.23
固定资产清理12,362.63
-
| 3,631,954,651.98 | 3,780,819,934.23 | |||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 80 -
四
(续)
合并财务报表项目附注
| ( | 1 | 7 | ) | ||||
固定资产(续)
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
计算机及电子设备
其他设备
合计
原价
2022年12月31日4,393,462,088.40
17,555,071.64
13,286,782.50
71,626,718.41
61,216,560.97
4,557,147,221.92
本年增加
购置629,190.84
3,767,311.00
-
5,388,157.90
46,404.70
9,831,064.44
本年减少
处置及报废- (626,773.19)-
(7,064,828.95)(481,931.22)
| (8,173,533.36) |
2023年12月31日4,394,091,279.24
20,695,609.45
13,286,782.50
69,950,047.36
60,781,034.45
4,558,804,753.00
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
计算机及电子设备
其他设备
合计
累计折旧
2022年12月31日(655,260,682.20)(16,644,234.89)(12,389,243.91)(59,476,232.52)(32,556,894.17)
本年增加
| (776,327,287.69) | |||||||||||
计提(137,101,545.11)(823,530.80)(299,937.22)(5,598,580.49)(14,512,093.49)
本年减少
(158,335,687.11)
处置及报废-
624,663.10
-
6,703,727.34
472,120.71
7,800,511.15
2023年12月31日(792,362,227.31)(16,843,102.59)(12,689,181.13)(58,371,085.67)(46,596,866.95)
| (926,862,463.65) | |||||||||||||||
账面价值
2023年12月31日3,601,729,051.93
3,852,506.86
597,601.37
11,578,961.69
14,184,167.50
3,631,942,289.35
2022年12月31日3,738,201,406.20
910,836.75
897,538.59
12,150,485.89
28,659,666.80
3,780,819,934.23
注：对于以前年度完工的自用房屋、建筑物，工程结算进度的变化导致的项目成本调整金额包括于“本年增加-购置”栏。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 81 -
四
(续)
合并财务报表项目附注
| ( | 1 | 7 | ) | ||||
固定资产(续)
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
计算机及电子设备
其他设备
合计
原价
2021年12月31日4,399,966,440.77
17,688,468.72
13,558,575.50
67,094,111.11
20,441,759.63
4,518,749,355.73
本年增加
购置(6,504,352.37)217,061.26
-
5,399,491.96
40,830,678.78
39,942,879.63
非同一控制下企业合并-
265,413.31
-
578,019.38
33,250.00
876,682.69
本年减少
处置及报废- (615,871.65)(271,793.00)(1,444,904.04)(89,127.44)
2022年12月31日4,393,462,088.40
| (2,421,696.13) | ||
17,555,071.64
13,286,782.50
71,626,718.41
61,216,560.97
4,557,147,221.92
房屋、建筑物
机器设备
运输工具
计算机及电子设备
其他设备
合计
累计折旧
2021年12月31日(520,148,718.18)(15,535,746.96)(11,897,123.17)(53,896,449.25)(15,227,743.19)
本年增加
| (616,705,780.75) | |||||||||||
计提(135,111,964.02)(1,407,493.34)(763,913.74)(6,460,230.30)(17,384,307.20)
非同一控制下企业合并-
| (161,127,908.60) | ||
(218,187.61)-
(508,058.81)(29,925.00)
| (756,171.42) |
本年减少
处置及报废-
517,193.02
271,793.00
1,388,505.84
85,081.22
2,262,573.08
2022年12月31日(655,260,682.20)(16,644,234.89)(12,389,243.91)(59,476,232.52)(32,556,894.17)
| (776,327,287.69) | |||||||||||||||
账面价值
2022年12月31日3,738,201,406.20
910,836.75
897,538.59
12,150,485.89
28,659,666.80
3,780,819,934.23
2021年12月31日3,879,817,722.59
2,152,721.76
1,661,452.33
13,197,661.86
5,214,016.44
3,902,043,574.98
注：对于以前年度完工的自用房屋、建筑物，工程结算进度的变化导致的项目成本调整金额包括于“本年增加-购置”栏。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 82 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(18)使用权资产
房屋及建筑物
机器设备
合计
原价
2022年12月31日 148,709,767.24
74,785.75
148,784,552.99
本年增加
新增租赁合同 23,798,851.45
29,858.74
23,828,710.19
租赁变更 28,927,739.13
-
28,927,739.13
本年减少
租赁合同结束 (27,091,811.33) -
| (27,091,811.33) |
2023年12月31日 174,344,546.49
104,644.49
174,449,190.98
累计折旧
2022年12月31日 (71,674,643.75) (31,160.72)
| (71,705,804.47) |
本年增加
计提 (55,863,185.79) (29,075.61)
(55,892,261.40)
本年减少
租赁合同结束 27,091,811.33
-
27,091,811.33
2023年12月31日 (100,446,018.21) (60,236.33)
| (100,506,254.54) | |||||
账面价值
2023年12月31日 73,898,528.28
44,408.16
73,942,936.44
2022年12月31日 77,035,123.49
43,625.03
77,078,748.52
房屋及建筑物
机器设备
合计
原价
2021年12月31日 131,004,765.59
74,785.75
131,079,551.34
本年增加
新增租赁合同 33,648,372.76
-
33,648,372.76
本年减少
租赁合同结束 (15,943,371.11) -
(15,943,371.11)
2022年12月31日 148,709,767.24
74,785.75
148,784,552.99
累计折旧
2021年12月31日 (40,256,796.44) (6,232.14)
(40,263,028.58)
本年增加
计提 (47,216,201.03) (24,928.58)
(47,241,129.61)
本年减少
租赁合同结束 15,798,353.72
-
15,798,353.72
2022年12月31日 (71,674,643.75) (31,160.72)
(71,705,804.47)
账面价值
2022年12月31日 77,035,123.49
43,625.03
77,078,748.52
2021年12月31日 90,747,969.15
68,553.61
90,816,522.76
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 83 -
四
(续)
合并财务报表项目附注
(
| ( | 1 | 9 | ) |
无形资产
交易席位费
非专利技术费
软件使用权
合计
原价
2022年12月31日
| 24,169,998.54 | 1,000,000.00 | 154,184,700.11 | 179,354,698.65 | |||||||||||
本年增加
新增
| - | - | 15,079,412.45 | 15,079,412.45 | |||||||||||||
2023年12月31日
| 24,169,998.54 | 1,000,000.00 | 169,264,112.56 | 194,434,111.10 | |||||||||||||
累计摊销
2022年12月31日
| (24,103,314.54) | (1,000,000.00) | (106,662,277.48) | (131,765,592.02) |
本年增加
计提
| (49,998.00) | - | (19,340,242.17) | (19,390,240.17) | |||||||
2023年12月31日
| (24,153,312.54) | (1,000,000.00) | (126,002,519.65) | (151,155,832.19) | |||||||||
账面价值
2023年12月31日
| 16,686.00 | - | 43,261,592.91 | 43,278,278.91 | ||||||||||
2022年12月31日
| 66,684.00 | - | 47,522,422.63 | 47,589,106.63 | ||||||||||||
交易席位费
非专利技术费
软件使用权
合计
原价
2021年12月31日
| 24,169,998.54 | 1,000,000.00 | 128,499,270.32 | 153,669,268.86 |
本年增加
新增
| - | - | 25,718,746.61 | 25,718,746.61 | |||||||||||
非同一控制下企业合并
| - | - | 277,830.19 | 277,830.19 | |||||||||||||
本年减少
处置
| - | - | (311,147.01) | (311,147.01) | |||||||||
2022年12月31日
| 24,169,998.54 | 1,000,000.00 | 154,184,700.11 | 179,354,698.65 |
累计摊销
2021年12月31日
| (24,053,316.54) | (1,000,000.00) | (86,808,178.99) | (111,861,495.53) | |||||||
本年增加
计提
| (49,998.00) | - | (20,116,625.25) | (20,166,623.25) | |||||||
非同一控制下企业合并
| - | - | (48,620.25) | (48,620.25) | |||||||||||
本年减少
处置
| - | - | 311,147.01 | 311,147.01 | |||||||||||||||
2022年12月31日
| (24,103,314.54) | (1,000,000.00) | (106,662,277.48) | (131,765,592.02) |
账面价值
2022年12月31日
| 66,684.00 | - | 47,522,422.63 | 47,589,106.63 | ||||||||||||
2021年12月31日
| 116,682.00 | - | 41,691,091.33 | 41,807,773.33 | ||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 84 -
四
(续)
合并财务报表项目附注(
| ( | 2 | 0 | ) |
商誉
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
商誉 —
爱建证券有限责任公司1,244,411,556.97
-
-
1,244,411,556.97
陆家嘴国际信托有限
公司274,208,582.72
-
-
274,208,582.72
1,518,620,139.69
-
-
1,518,620,139.69
减：减值准备 —
爱建证券有限责任公司(647,698,134.65)
-
-
(647,698,134.65)
870,922,005.04
-
-
870,922,005.04
本集团的所有商誉已于购买日分摊至相关的资产组，分摊情况如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
爱建证券有限责任公司
| 1,244,411,556.97 | 1,244,411,556.97 | ||||||
陆家嘴国际信托有限公司
| 274,208,582.72 | 274,208,582.72 | ||||||
| 1,518,620,139.69 | 1,518,620,139.69 | ||||||||||||
在进行减值测试时，资产组的可收回金额是基于公允价值减去处置费用后的净值估计的。对于资产组的公允价值，管理层采用市净率的评估方法。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 85 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 2 | 0 | ) | ||||
商誉(续)
所使用的市净率如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
爱建证券有限责任公司
| 1.8 | 7 | 1.76 | ||||
陆家嘴国际信托有限公司
| 1. | 10 | 1.06 | ||||
上述市净率为本集团在选取的上市可比公司平均值基础上，综合考虑了企业经营所处的经济或法律等环境，采用能够反映相关资产组的特定风险因素对市净率进行修正，并考虑了流动性折扣和控制权溢价后的结果。
根据商誉减值测试的结果，于2023年12月31日，爱建证券有限责任公司的可收回金额超过其资产组账面价值9,555万元，陆家嘴国际信托有限公司的可收回金额超过其资产组账面价值86,474万元。
上述市净率的确定涉及重大会计估计和判断，且市净率的变动将引起商誉减值准备的较大变化。若上述市净率减少5%，爱建证券有限责任公司商誉减值准备将增加人民币4,058万元，陆家嘴国际信托有限公司商誉减值准备无变化。
(
| ( | 2 | 1 | ) |
长期待摊费用
2022年
12月31日
本年增加
本年摊销
其他减少
2023年
12月31日
竹园绿地配套用房
| 58,422,636.18 | - | (1,960,719.12) | - | 56,461,917.06 | ||||||||||
装修费
| 33,530,146.23 | 8,265,614.63 | (19,420,842.22) | - | 22,374,918.64 | |||||||||
成衣街
| 15,478,603.40 | - | (486,471.72) | - | 14,992,131.68 | ||||||||||
小陆家嘴A块
| 9,314,306.20 | - | (292,520.04) | - | 9,021,786.16 | ||||||||||
其他
| 17,351,859.90 | 7,348,716.44 | (6,853,717.47) | - | 17,846,858.87 | |||||||||
| 134,097,551.91 | 15,614,331.07 | (29,014,270.57) | - | 120,697,612.41 | |||||||||
2021年
12月31日
本年增加
本年摊销
其他减少
2022年
12月31日
竹园绿地配套用房
| 60,146,858.44 | 1,016,427.80 | (2,740,650.06) | - | 58,422,636.18 | |||||||||
装修费
| 50,850,607.64 | 3,808,458.39 | (21,128,919.80) | - | 33,530,146.23 | |||||||||
成衣街
| 15,965,075.12 | - | (486,471.72) | - | 15,478,603.40 | ||||||||||
小陆家嘴A块
| 9,606,826.24 | - | (292,520.04) | - | 9,314,306.20 | ||||||||||
香格里拉酒店装修费
| 94,125,774.29 | - | - | (94,125,774.29) | - | |||||||||||||
其他
| 1,083,081.98 | 17,786,125.60 | (1,517,347.68) | - | 17,351,859.90 | |||||||||
| 231,778,223.71 | 22,611,011.79 | (26,165,909.30) | (94,125,774.29) | 134,097,551.91 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 86 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 2 | 2 | ) | ||||
递延所得税资产和递延所得税负债
| (a) | 未经抵销的 | 递延所得税资产 | |||||
2023年12月31日 2022年12月31日
可抵扣暂时性差异
及可抵扣亏损 递延所得税资产
可抵扣暂时性差异及可抵扣亏损
递延所得税资产
未来可弥补亏损 2,210,630,076.16 552,531,003.77
2,194,001,170.06
548,500,292.52预计毛利 2,370,424,053.84 592,606,013.46
757,408,638.72
189,352,159.67
未实现利润影响数 1,999,337,915.34 499,834,478.84
1,828,414,781.32
457,026,688.99土地增值税 1,806,895,316.53 451,723,829.14
2,449,129,669.05
612,282,417.27预提费用 959,169,128.24 239,715,309.41
1,832,591,165.88
458,096,572.21
以公允价值计量且其变动计入当期
损益的金融资产的公允价值变动 810,325,756.75 202,581,439.19
857,711,338.48
214,427,834.62资产减值准备 174,417,718.71 43,604,430.13
133,336,186.08
33,334,046.98
租金收入税会差异 136,738,320.95 34,018,691.32
70,642,390.25
17,414,344.82
租赁负债 78,399,919.41 19,599,979.85
73,796,960.45
18,449,240.11
合伙企业先分后税 49,718,473.38 12,429,618.35
50,660,571.72
12,665,142.93
预提职工薪酬 40,064,722.41 9,921,680.61
35,849,262.28
8,962,315.57
固定资产折旧 22,637,264.81 5,659,316.20
19,059,956.07
4,764,989.02
无形资产摊销 18,091,092.47 4,522,773.12
15,553,957.56
3,888,489.39
税法上需摊销的费用 - -
4,826,343.34
1,206,585.84
其他 99,029,126.32 24,757,281.58
53,524,043.40
13,381,010.85
10,775,878,885.32 2,693,505,844.97
10,376,506,434.66
2,593,752,130.79
其中：
预计于1年内(含1年)转回
的金额 423,533,399.23
1,035,090,375.51
预计于1年后转回的金额 2,269,972,445.74
1,558,661,755.28
2,693,505,844.97
2,593,752,130.79
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 87 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 2 | 2 | ) | ||||
递延所得税资产和递延所得税负债(续)
| (b) | ||||
未经抵销的递延所得税负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
应纳税暂时性差异
递延所得税负债
| 利息资本化 |
3,146,171,484.46
786,542,871.12
2,455,487,806.24
613,871,951.56
非同一控制企业合并公允价值调整
708,158,122.27
| 非同一控制企业合并公允价值调整 | |||
177,039,530.57
731,868,674.97
182,967,168.74
使用权资产
73,942,936.44
| 使用权资产 | |||
18,485,734.11
77,078,748.52
19,269,687.13
| 固定资产折旧 |
5,714,275.14
1,428,568.79
9,991,532.03
2,497,883.01
3,933,986,818.31
983,496,704.59
3,274,426,761.76
818,606,690.44
其中：
预计于1年内(含1年)转回的金额6,249,655.36
6,483,912.39
预计于1年后转回的金额977,247,049.23
812,122,778.05
983,496,704.59
818,606,690.44
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 88 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(22) 递延所得税资产和递延所得税负债(续)
(c) 本集团未确认递延所得税资产的可抵扣亏损及可抵扣暂时性差异分析如下：
2023年12月31日2022年12月31日
可抵扣亏损 502,799,119.64
514,113,824.66
可抵扣暂时性差异 141,787,378.24
388,547,342.72
644,586,497.88
902,661,167.38
(d) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期：
2023年12月31日2022年12月31日
2023 —
117,614,697.422024 110,446,854.53
118,484,053.282025 102,498,440.58
119,652,557.18 2026 19,698,090.00
28,170,967.37 2027 107,672,891.04
130,191,549.41 2028 162,482,843.49
— 502,799,119.64
514,113,824.66
(e) 抵销后的递延所得税资产和递延所得税负债净额列示如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
互抵金额
抵销后余额
互抵金额
| 抵销后余额 | |
抵销后余额
递延所得税资产
899,642,376.581,793,863,468.39
761,020,040.68
1,832,732,090.11
递延所得税负债
899,642,376.5883,854,328.01
761,020,040.68
57,586,649.76
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 89 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 2 | 3) | ||||
资产减值准备
2022年12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
转回
转入/(转出)
核销
坏账准备
| 126,590,138.43 | 7,977,509.49 | (23,891,602.75) | - | (32,410,804.23) | 78,265,240.94 | ||||||||||||||
其中：应收账款坏账准备(附注四(6))
| 90,757,889.64 | 7,606,863.98 | (22,640,953.16) | - | (32,410,804.23) | 43,312,996.23 | ||||||||||||||||
其他应收款坏账准备(附注四(8))
| 35,832,248.79 | 370,645.51 | (1,250,649.59) | - | - | 34,952,244.71 | ||||||||||||||||
发放贷款及垫款减值准备(附注四(12))
| 17,296,612.75 | 48,879,441.81 | (1,335,417.27) | - | - | 64,840,637.29 | ||||||||||||||||||
债权投资减值准备(附注四(13))
| 155,584,646.60 | 136,184,504.24 | (5,071,486.24) | 299,225.35 | - | 286,996,889.95 | |||||||||||||||||
融出资金减值准备及其他
| 1,742,830.11 | 14,498.26 | (60,804.93) | - | - | 1,696,523.44 | ||||||||||||||||||
买入返售金融资产减值准备(附注四(5))
| 10,429,987.80 | 43,531,401.09 | - | - | - | 53,961,388.89 | |||||||||||||||||||||||||||
小计
| 311,644,215.69 | 236,587,354.89 | (30,359,311.19) | 299,225.35 | (32,410,804.23) | 485,760,680.51 | ||||||||||||||||||||
商誉减值准备(附注四(20))
| 647,698,134.65 | - | - | - | - | 647,698,134.65 | |||||||||||||||||||||
长期股权投资减值准备(附注四(15))
| 49,411,291.00 | - | - | - | - | 49,411,291.00 | |||||||||||||||||||||
存货跌价准备(附注四(9))
| 6,329,581.10 | - | - | - | - | 6,329,581.10 | |||||||||||||||||||||||||||||
小计
| 703,439,006.75 | - | - | - | - | 703,439,006.75 | |||||||||||||||||||||||||||||
| 1,015,083,222.44 | 236,587,354.89 | (30,359,311.19) | 299,225.35 | (32,410,804.23) | 1,189,199,687.26 | |||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 90 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (23) | ||||
资产减值准备(续)
2021年12月31日
本年增加
本年减少
2022年
12月31日
转回
转入/(转出)
核销
坏账准备
| 118,924,499.45 | 20,165,594.56 | (12,499,955.58) | - | - | 126,590,138.43 | ||||||||||||||||
其中：应收账款坏账准备(附注四(6))
| 75,744,146.38 | 20,133,594.56 | (5,119,851.30) | - | - | 90,757,889.64 | ||||||||||||||||||
其他应收款坏账准备(附注四(8))
| 43,180,353.07 | 32,000.00 | (7,380,104.28) | - | - | 35,832,248.79 | ||||||||||||||||
发放贷款及垫款减值准备(附注四(12))
| 10,932,550.14 | 11,462,192.28 | (5,098,129.67) | - | - | 17,296,612.75 | ||||||||||||||||||
债权投资减值准备(附注四(13))
| 2,105,252.08 | 156,493,686.80 | (1,447,876.11) | (1,566,416.17) | - | 155,584,646.60 | ||||||||||||||||
融出资金减值准备及其他
| 1 | , | 713 | 333.86 | 29,696.82 | (200.57) | - | - | 1,742,830.11 | |||||||||||||||||||
买入返售金融资产减值准备(附注四(5))
| - | 10,429,987.80 | - | - | - | 10,429,987.80 | |||||||||||||||||||||||||||||
小计
| 133 | , | 675 | 635.53 | 198,581,158.26 | (19,046,161.93) | (1,566,416.17) | - | 311,644,215.69 | |||||||||||||||||||||||
商誉减值准备(附注四(20))
| 647,698,134.65 | - | - | - | - | 647,698,134.65 | |||||||||||||||||||||
长期股权投资减值准备(附注四(15))
| 49,411,291.00 | - | - | - | - | 49,411,291.00 | |||||||||||||||||||
存货跌价准备(附注四(9))
| 6,329,581.10 | - | - | - | - | 6,329,581.10 | |||||||||||||||||||||||||||||
小计
| 703,439,006.75 | - | - | - | - | 703,439,006.75 | |||||||||||||||||||||||||||
| 837,114,642.28 | 198,581,158.26 | (19,046,161.93) | (1,566,416.17) | 1,015,083,222.44 | ||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 91 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (24) | ||||
其他非流动资产
2023年12月31日
2022年12月31日
保函保证金
| 34,843,783.73 | - |
其他
| 1,114,684.32 | - | ||||||||
| 35,958,468.05 | - | ||||||||
(25)短期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
信用借款(a)
| 13,775,624,473.68 | 12,223,584,426.44 |
收益凭证(b)
| 154,483,677.04 | 156,933,172.90 |
质押借款
| - | 1,000,977,777.78 |
同业借款
| - | 100,217,177.78 |
抵押借款
| - | 20,006,666.66 | |||||||||
| 13,930,108,150.72 | 13,501,719,221.56 | |||||||||
(a)于2023年12月31日，银行短期信用借款的年利率为2.90%-3.20%(2022年 12月31日：2.75%-3.70%)。
(b)于2023年12月31日，本集团尚未到期的收益凭证票面利率区间为2.80%-
3.10%(2022年12月31日：3.10%-3.80%)。
(26)
| (26) |
代理买卖证券款
2023年12月31日
2022年12月31日
普通经纪业务
个人
| 1,879,106,203.95 | 2,046,394,102.64 |
机构
| 71,401,045.67 | 254,068,734.99 |
信用业务
个人
| 68,036,225.15 | 101,792,028.29 | |||||
机构
| 6,209,464.64 | 3,557,960.46 | |||||||||
| 2,024,752,939.41 | 2,405,812,826.38 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 92 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(27) 应付账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应付账款 5,285,708,825.63
4,956,525,716.08
应付账款主要为应付建筑商及设备采购商的工程款。于2023年12月31日，账龄超过一年的应付账款为1,368,544,720.24元(2022年12月31日：666,329,329.32元)，该等款项主要为未到付款节点的工程款，包括为了保证质量本集团延后支付的工程尾款和按照工程进度暂估的工程进度款项。
(28) 预收款项
2023年12月31日
2022年12月31日
预收款项 611,000,780.66
590,343,489.18
于2023年12月31日，预收款项主要为预收投资性房地产租赁款及预收信托分配款。
(29) 合同负债
2023年12月31日
2022年12月31日
预收房地产销售款 18,297,020,069.93
5,628,261,658.12
预收信托报酬收入 23,993,587.87
131,089,143.99
其他 165,367,310.17
145,427,013.08 18,486,380,967.97
5,904,777,815.19
包括在2022年12月31日账面价值中的446,070,015.19元合同负债已于
2023年度转入营业收入(2022年度：3,937,875,872.79元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 93 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(30) 应付职工薪酬
2023年12月31日
2022年12月31日
应付短期薪酬(a) 162,827,098.77
165,229,458.30
应付设定提存计划(b) 19,012,932.71
11,447,247.06
181,840,031.48
| 176,676,705.36 |
| (a) |
短期薪酬
2022年12月31日 本年增加
本年减少
2023年
12月31日
工资、奖金、津贴和补贴
141,049,784.81
| 141,049,784.81 | 901,344,635.25 | (898,369,729.2 | 8 | 144,024,690.78 | |||||||
职工福利费
| 1,443,389.60 | 47,554,249.11 | (48,048,495.51) | 949,143.20 |
社会保险费
| 9,089,641.85 | 83,265,188.10 | (87,253,909. | 10 | ) | 5,100,920.85 |
其中：医疗保险费
| 8,635,112.37 | 80,727,385.67 | (84,720,344.67) | 4,642,153.37 |
工伤保险费
| 413,239.47 | 1,896,892.83 | (1,891,584.96) | 418,547.34 |
生育保险费
| 41,290.01 | 640,909.60 | (641,979.4 | 7 | 40,220.14 | |||||||
住房公积金
| 10,086,392.56 | 80,302,290.91 | (80,331,316.73) | 10,057,366.74 |
工会经费和职工教育经费
| 3,560,249.48 | 14,460,457.46 | (15,325,729.74) | 2,694,977.20 |
| 165,229,458.30 | 1,126,926,820.83 | (1,129,329,180.36) | 162,827,098.77 | ||||||||||
(b)
| (b) |
设定提存计划
2022年12月31日 本年增加
本年减少
2023年
12月31日
基本养老保险费
10,882,354.04
| 10,882,354.04 | 171,760,314.38 | (164,246,580.71) | 18,396,087.71 |
失业保险费
| 564,893.02 | 4,866,189.86 | (4,814,237.88) | 616,845.00 |
| 11,447,247.06 | 176,626,504.24 | (169,060,818.59) | 19,012,932.71 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 94 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 3 | 1 | ) | ||||
应交税费
2023年12月31日 2022年12月31日
应交土地增值税
| 1,320,876,923.89 | 1,724,446,585.96 |
应交企业所得税
| 402,433,907.52 | 383,268,809.30 |
应交增值税
| 91,146,292.94 | 74,170,888.48 |
应交房产税
| 77,640,341.50 | 67,270,918.70 | |||||
应交个人所得税
| 13,394,517.14 | 18,543,908.57 |
应交印花税
| 8,406,933.11 | 8,978,295.14 |
应交城市维护建设税
| 5,063,947.89 | 4,454,125.87 | |||||
应交教育费附加
| 3,254,001.77 | 2,822,186.65 |
应交土地使用税
| 2,261,855.68 | 1,824,249.64 | |||||
应交河道管理费
| 302.13 | 302.13 |
其他
| 592,812.26 | 1,590,330.75 | |||||||||
| 1,925,071,835.83 | 2,287,370,601.19 | |||||||||
(
| ( | 32 | ) |
其他应付款
2023年12月31日 2022年12月31日
应付关联方款项(附注九(6)(h))
| 8,989,123,243.84 | 6,899,075,316.53 | |||||||
预提土地开发支出及税金
| 3,625,553,616.52 | 3,646,674,799.01 |
信托业保障基金往来款
| 2,196,573,541.67 | 2,196,573,541.67 | |||||
押金及保证金
| 1,401,189,471.01 | 1,404,131,936.06 |
租购房意向金
| 35,088,106.11 | 4,885,880.86 |
应付股利
| 334,612.41 | 334,612.41 | |||||
其他
| 695,271,147.79 | 502,730,437.45 | |||||||||
| 16,943,133,739.35 | 14,654,406,523.99 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 95 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 32 | ) | ||||
其他应付款(续)
(a)于2023年12月31日，账龄超过1年的其他应付款主要为与土地开发业务相关的预提支出及相关税费共计3,625,553,616.52元(2022年12月31日：
3,646,674,799.01元)。
根据上海市地方税务局2002年下发之沪地税地(2002)83号税务通知，按主管税务部门的要求，本集团土地批租项目自2006年10月1日开始按销售收入预征1%的土地增值税，并自2010年9月起，按照2%的预征率预缴土地增值税。国家税务总局于2006年12月28日发布了国税发(2006)187号《关于房地产开发企业土地增值税清算管理有关问题的通知》，规定各省税务机关可依据本通知的规定并结合当地实际情况制定具体清算管理办法。本集团已经按照《中华人民共和国土地增值税暂行条例》以及《中华人民共和国土地增值税暂行条例实施细则》的相关规定对房产开发项目计提了土地增值税清算准备金；并按照最佳估计数对土地批租项目计提了土地增值税清算准备金。
但鉴于本集团土地批租项目开发周期较长，预计未来可能发生的收入和成本具有较大的不确定性，最终的税务结果可能与本集团计提的土地增值税清算准备金不一致。
| ( | 33 | ) |
一年内到期的非流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
一年内到期的应付债券
(附注四(36))
| 15,336,886,000.00 | 5,514,000,000.00 |
一年内到期的应付结构化主体
其他份额持有人份额
| 2,231,608,633.45 | 1,975,647,976.73 |
一年内到期的长期借款
(附注四(35))
| 1,456,030,000.00 | 5,072,654,150.84 | ||||||
一年内到期的应付利息
| 501,298,412.97 | 500,338,223.95 |
一年内到期的租赁负债
(附注四(37))
| 42,685,150.29 | 38,709,975.95 |
一年内到期的关联方借款
(附注九(6)(k))
| - | 104,219,929.80 | ||||||||||
| 19,568,508,196.71 | 13,205,570,257.27 | ||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 96 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 34 | ) | ||||
其他流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
待转销项税额
| 1,666,524,726.31 | 543,260,550.84 |
应付结构化主体其他份额持有人份额
| 282,400,000.00 | 902,853,468.32 | |||||||||||
| 1,948,924,726.31 | 1,446,114,019.16 | |||||||||||
| ( | 35 | ) | ||||||||||
长期借款
2023年12月31日
2022年12月31日
抵押借款
| 11,260,370,719.37 | 10,548,045,880.37 | |||||
信用借款
| 4,443,520,650.75 | 4,752,780,000.00 |
质押借款
| 992,000,000.00 | 2,475,089,234.90 | |||||||
| 16,695,891,370.12 | 17,775,915,115.27 | |||||||
减：一年内到期的长期借款
(附注四(33))
抵押借款
| (50,000,000.00) | (2,160,800.84) |
信用借款
| (1,396,030,000.00) | (3,371,780,000.00) |
质押借款
| (10,000,000.00) | (1,698,713,350.00) | ||||||||||||||
| (1,456,030,000.00) | (5,072,654,150.84) | ||||||||||||||
| 15,239,861,370.12 | 12,703,260,964.43 | ||||||||||||||
(a)于2023年12月31日，长期借款及一年内到期的长期借款的年利率为2.60%
4.06%(2022年12月31日：3.00%-4.21%)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 97 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 36 | ) |
应付债券
2023年12月31日
2022年12月31日
资产支持专项计划(a)
| 14,475,561,000.00 | 12,909,155,000.00 |
中期票据(b)
| 9,490,000,000.00 | 12,300,000,000.00 |
公司债券(c)
| 10,000,000,000.00 | 5,500,000,000.00 | ||||||||
| 33,965,561,000.00 | 30,709,155,000.00 | ||||||||
减：一年内到期的资产专项计
划(附注四(33))
| (6,836,886,000.00) | (14,000,000.00) |
一年内到期的中期票据(附
注四(33))
| (5,000,000,000.00) | (4,000,000,000.00) |
一年内到期的公司债券(附
注四(33))
| (3,500,000,000.00) | (1,500,000,000.00) | |||||||||||
| (15,336,886,000.00) | (5,514,000,000.00) | |||||||||||
| 18,628,675,000.00 | 25,195,155,000.00 | |||||||||||
(
| ( | a) |
于2023年12月31日，资产支持专项计划余额包括：
i) 本公司于2021年发行海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场1期资产
支持专项计划，(简称：21LJZ优，代码：189847)，期限18年，附每3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，收益率为3.75%，共计发行票面价值人民币50亿元，于2023年，本公司偿付0.07亿元，截止2023年12月31日，该资产支持计划的账面价值为人民币49.89亿元；
ii) 本公司于2021年发行海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场2期资产
支持专项计划，(简称：21LJZ2优，代码：193418)，期限18年，附每3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，收益率为3.70%，共计发行票面价值人民币18.45亿元，于2023年，本公司偿付0.03亿元，截止2023年12月31日，该资产支持计划的账面价值为人民币18.40亿元；
iii) 本公司于2022年发行海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场3期资产
支持专项计划，(简称：22LJZ优，代码：183386)，期限18年，附每3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，收益率为3.38%，共计发行票面价值人民币30.50亿元，于2023年，本公司偿付0.02亿元，截止2023年12月31日，该资产支持计划的账面价值为人民币30.48亿元；
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 98 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 36 | ) |
应付债券(续)
(
| ( | a) |
于2023年12月31日，资产支持专项计划余额包括(续)：
iv) 本公司于2022年发行海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场4期资产
支持专项计划，(简称：22LJZ2优，代码：180840)，期限18年，附每3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，收益率为2.98%，共计发行票面价值人民币30.20亿元，于2023年，本公司偿付0.02亿元，截止2023年12月31日，该资产支持计划的账面价值为人民币30.18亿元；
v) 本公司于2023年发行海通-陆家嘴股份-陆家嘴世纪金融广场5期资产
支持专项计划，(简称：23LJZ优，代码：199808)，期限18年，附每3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，收益率为3.00%，共计发行票面价值人民币15.80亿元，截止2023年12月31日，该资产支持计划的账面价值为人民币15.80亿元；
(
| ( | b) |
于2023年12月31日，中期票据余额包括：
i) 本公司发行的2014年度第二期中期票据，(简称：14陆金开
MTN002，代码：101451039)，期限10年，每张面值为人民币100元，发行票面利率为6%，计人民币40亿元；
ii) 本公司发行的2021年度第一期中期票据，(简称：21陆金开
MTN001，代码：102100303)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.8%，在票据存续期内前3年固定不变，在票据存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币10亿元；
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 99 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 36 | ) |
应付债券(续)
(
| ( | b) |
于2023年12月31日，中期票据余额包括(续)：
iii) 本公司发行的2021年度第二期中期票据，(简称：21陆金开
MTN002，代码：102100483)，期限2+2年，附第2年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.65%，在票据存续期内前2年固定不变，在票据存续期的第2年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前2年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币40亿元。于2023年，本公司行使发行人调整票面利率选择权将本债券存续期后2个计息年度的票面利率由存续期内前2年的3.65%下调为3.25%，债券持有人行使投资者回售选择权回售28.10亿元，截止2023年12月31日，该债券的账面价值为人民币11.90亿元；
iv) 本公司发行的2022年度第一期中期票据，(简称：22陆金开
MTN001，代码：102280374)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.05%，在票据存续期内前3年固定不变，在票据存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币10亿元；
v) 本公司发行的2022年度第二期中期票据，(简称：22陆金开
MTN002，代码：102280706)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.27%，在票据存续期内前3年固定不变，在票据存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币23亿元；
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 100 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 36 | ) |
应付债券(续)
(
| ( | c) |
于2023年12月31日，公司债券余额包括：
i) 本公司发行的2019年度第一期公司债券，(简称19陆债01，代码
155201)，期限3+2年，附第3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.95%，在债券存续期内前3年固定不变，在债券存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币28亿元。于2022年，本公司行使发行人调整票面利率选择权将本债券存续期后2个计息年度的票面利率由存续期内前3年的3.95%下调为2.80%；
ii) 本公司发行的2019年度第二期公司债券，(简称19陆债03，代码
155395)，期限3+2年，附第3年末发行人赎回选择权，调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为3.88%，在债券存续期内前3年固定不变，在债券存续期的第3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币7亿元。于2022年，本公司行使发行人调整票面利率选择权将本债券存续期后2个计息年度的票面利率由存续期内前3年的3.88%下调为3.05%；
iii) 本公司发行的2022年度第一期公司债券，(简称22陆债01，代码
137840)，期限5+2年，附第5年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为
3.17%，在债券存续期内前5年固定不变，在债券存续期的5年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前5年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币5亿元。
iv) 本公司发行的2023年度第一期公司债券，(简称23陆债01，代码
115011)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为
3.24%，在债券存续期内前3年固定不变，在债券存续期的3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币15亿元。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 101 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(36)
应付债券(续)
| (36) | |||
(
| ( | c) |
于2023年12月31日，公司债券余额包括(续)：
v) 本公司发行的2023年度第二期公司债券，(简称23陆债02，代码
115392)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为
3.10%，在债券存续期内前3年固定不变，在债券存续期的3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币25亿元。
vi) 本公司发行的2023年度第三期公司债券，(简称23陆债03，代码
115945)，期限3+2年，附第3年末发行人调整票面利率选择权及投资者回售选择权，每张面值为人民币100元，发行票面利率为
3.08%，在债券存续期内前3年固定不变，在债券存续期的3年末，如本公司行使调整票面利率选择权，未被回售部分的债券票面利率为存续期内前3年票面利率加或减发行人提升或降低的基点，在债券存续期后2年固定不变，计人民币20亿元。
(37)租赁负债
2023年12月31日
2022年12月31日
租赁负债
| 79,613,637.30 | 74,047,102.60 |
减：一年内到期的非流动负债
(附注四(33))
| ( | 42,685,150.29 | ) | (38,709,975.95) | |||||||||||||
| 36,928,487.01 | 35,337,126.65 | |||||||||||||||
(a)
于2023年12月31日及2022年12月31日，本集团未纳入租赁负债，但将导致未来潜在现金流出的事项包括：
(i)于2023年12月31日，本集团简化处理的短期租赁和低价值资产租赁合同的未来最低应支付租金为658,474.26元(2022年12月31日：无)，均为一年内支付。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 102 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(
| ( | 38 | ) |
长期应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
吸养老费
| 197,136,367.54 | 211,086,367.54 |
其他
| 8,497,576.29 | 8,083,202.20 | |||||||
| 205,633,943.83 | 219,169,569.74 | |||||||
吸养老费为征地人员补偿款，用于支付安置被征用土地的人员的生活保障费用。
(
| ( | 39 | ) |
预计负债
2022年
12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
资管业务预计赔偿款
| 23,920,000.00 | 12,600,000.00 |
(12,840,000.00)
| 23,680,000.00 | |||||
其他
| 369,992.72 | 4,504.01 |
(140,000.00)
| 234,496.73 | |||||||||||||
| 24,289,992.72 | 12,604,504.01 |
(12,980,000.00)
| 23,914,496.73 |
| ( | 40 | ) |
递延收益
2022年
12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
与资产相关的政府补助23,602,427.03
-
(2,757,687.81)
20,844,739.22
| ( | 41 | ) |
长期应付职工薪酬
2022年
12月31日
本年增加
本年减少
2023年
12月31日
职工奖福基金54,481,848.73
-
(5,084,303.72)
49,397,545.01
长期职工福利主要为本集团按照相关规定提取的职工奖福基金，用于员工整体的
福利方案。每一年度奖福基金计提及使用金额待董事会批准后实施。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 103 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 42 | ) | ||||
其他非流动负债
2023年12月31日
2022年12月31日
应付结构化主体其他份额持有人
份额
| 307,303,607.28 | 1,562,431,275.67 |
| ( | 43 | ) |
股本
2022年12月31日
本年增减变动
2023年12月31日
发行新股
(附注一)
送股公积金转股
其他小计
人民币普通股
| 2,933,461,440.00 | 778,734,017.00 | - | - | - | 778,734,017.00 | 3,712,195,457.00 | ||||||
境内上市的外资股
| 1,100,736,000.00 | - | - | - | - | - | 1,100,736,000.00 | ||||
| 4,034,197,440.00 | 778,734,017.00 | - | - | - | 778,734,017.00 | 4,812,931,457.00 | ||||||||
2021年12月31日
本年增减变动
2022年12月31日
发行新股
送股公积金转股
其他小计
人民币普通股2,933,461,440.00-
--
--
2,933,461,440.00
境内上市的外资股
1,100,736,000.00
| 1,100,736,000.00 | - | - | - | - | - | 1,100,736,000.00 | ||||
| 4,034,197,440.00 | - | - | - | - | - | 4,034,197,440.00 | ||||||
| ( | 4 | 4 | ) | ||
资本公积
2022年12月31日
本年增加
本年减少(a)
2023年12月31日
其他(a)7,288,598,013.63 -
(7,239,526,191.03)
49,071,822.60
2021年12月31日
本年增加
本年减少(a)
2022年12月31日
其他(a)7,288,620,693.83 -
(22,680.20)
7,288,598,013.63
(a)如附注五(1)所述，由于本年度发行股份及支付现金购买资产构成同一控制
| 下的企 |
业合并，2021年12月31日及2022年12月31日股本溢价的金额已经重述。
本公司之联营公司上海自贸区股权投资基金管理有限公司
除净损益以外所有者权益的其他变动，本公司按持股比例计算应享有的份额调整资本公积，计
562,285.15元。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 104 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 45 | ) |
其他综合收益
资产负债表中其他综合收益
2023年度利润表中其他综合收益
2022年12月31日 税后归属于母公司转出至未分配利润
2023年12月31日
所得税前发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得税
费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
权益法下不能转损益的
其他综合收益
| 7, | 935 | ,652.45 | 83,566,470.45 | (22,116,444.94) | 69,385,677.96 | 83,566,470.45 | - | - | 83,566,470.45 | - | |||||||||||||
资产负债表中其他综合收益
2022年度利润表中其他综合收益
2021年12月31日 税后归属于母公司转出至未分配利润
2022年12月31日
所得税前发生额
减：其他综合收益本年转出
减：所得税
费用
税后归属于母公司
税后归属于
少数股东
权益法下不能转损益的其他综合收益
| (19,790,300.57) | 27,725,953.02 | - | 7,935,652.45 | 27,725,953.02 | - | - | 27,725,953.02 | - | ||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 105 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 4 | 6 | ) | ||||
盈余公积
2022年
12月31日
本年提取
本年减少
2023年
12月31日
| 法定盈余公积金 | |||
| 2,456,625,988.37 | - | - | 2,456,625,988.37 | |||||||||||
| 任意盈余公积金 | ||||||||||||||
| 2,448,144,799.23 | - | - | 2,448,144,799.23 | |||||||||||
| 同一控制下企业合并 | ||||||||||||||
| (1,921,441,611.75) | - | (112,749,245.65) | (2,034,190,857.40) | ||||||||
| 其他 | |||||||||||
| (308,308,224.89) | - | - | (308,308,224.89) | ||||||||||||||
| 2,675,020,950.96 | (112,749,245.65) | 2,562,271,705.31 | |||||||||||||||
2021年
12月31日
本年提取
本年减少
2022年
12月31日
| 法定盈余公积金 | |||
| 2,456,625,988.37 | - | - | 2,456,625,988.37 | |||||||||||
| 任意盈余公积金 | ||||||||||||||
| 2,447,731,931.78 | 412,867.45 | - | 2,448,144,799.23 | ||||||||||
| 同一控制下企业合并 | |||||||||||||
| (1,921,441,611.75) | - | - | (1,921,441,611.75) | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| (308,308,224.89) | - | - | (308,308,224.89) | ||||||||||||||||
| 2,674,608,083.51 | 412,867.45 | 2,675,020,950.96 | |||||||||||||||||
根据本公司章程，本公司应当按年度净利润的10%提取法定盈余公积金，当法定盈余公积金累计额达到注册资本的50%以上时，可不再提取。法定盈余公积金经批准后可用于弥补亏损，或者增加股本。本公司2023年未提取法定盈余公积金(2022年：无)。
根据本公司章程，本公司在提取法定盈余公积金后，还可从净利润中提取10%作为任意盈余公积金。任意盈余公积金经批准后可用于弥补以前年度亏损或增加股本。本公司2023年未提取任意盈余公积金(2022年：
412,867.45元)。
| ( | 4 | 7 | ) | |||
一般风险准备
2022年
12月31日
本年提取
本年减少
2023年
12月31日
一般风险准备210,543,647.17
144,273,503.00
-
354,817,150.17
信托赔偿准备248,927,927.86
8,486,676.65
-
257,414,604.51
交易风险准备24,972,497.83
-
-
24,972,497.83
484,444,072.86
152,760,179.65
-
637,204,252.51
2021年
12月31日
本年提取
本年减少
2022年
12月31日
一般风险准备170,521,732.71
40,021,914.46
-
210,543,647.17
信托赔偿准备219,208,100.40
29,719,827.46
-
248,927,927.86
交易风险准备24,972,497.83
-
-
24,972,497.83
414,702,330.94
69,741,741.92
-
484,444,072.86
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 106 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 4 | 7 | ) | |||
一般风险准备(续)
根据《金融企业财务规则》和《信托公司管理办法》等有关规定，从事证券、信托等行业的公司需要提取一般风险准备，用于补偿巨灾风险或弥补亏损。其中，从事证券业务的公司按净利润的10%提取一般风险准备，从事信托业务的公司按风险资产期末余额的1.5%提取一般风险准备、按净利润的5%提取信托赔偿准备。本集团从事上述行业的子公司在其各自年度财务报表中，根据中国有关财务规定以其各自年度净利润为基础提取一般风险准备。本公司在编制合并报表时，按照本公司所持有的对上述子公司的权益份额恢复一般风险准备。上述一般风险准备不得用于分红或转增资本。
(
| ( | 48 | ) | 未分配利润 |
2023年度 2022年度
年初未分配利润
(调整前)
| 年初未分配利润 | 14,194,549,284.99 | 15,424,048,174.30 |
| 调整 |
(a)
| — | (47,693,537.35) |
| 年初未分配利润 |
(调整后)
| 14,194,549,284.99 | 15,376,354,636.95 |
加：本年归属于母公司股东的
加：本年归属于母公司股东的
净利润
| 1,093,441,682.63 | 1,046,644,887.81 |
| 减：提取法定盈余公积 |
| - | - | |||||||
提取任意盈余公积
| - | (412,867.45) |
提取一般风险准备
| (152,760,179.65) | (69,741,741.92) |
其他综合收益结转留存
收益
| 22,116,444.94 | - |
普通股股利分配(b)
| (544,616,654.40) | (2,158,295,630.40) |
| 年末未分配利润 |
| 14,612,730,578.51 | 14,194,549,284.99 | |||||||
(a)本年由于同一控制下企业合并调整2022年初未分配利润47,693,537.35元(附注五(1))。
(b)根据2023年4月20日股东大会决议，本公司向全体股东派发现金股利，每股人民币0.135元，按照已发行股份4,034,197,440股计算，共计派发现金股利544,616,654.40元(2022年：2,158,295,630.40元)，未派送红股(2022年：未派送红股)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 107 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 4 | 9 | ) | ||||
营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
非金融业务收入
| 9,747,426,614.59 | 10,034,222,044.62 |
金融业务收入
| 919,582,627.87 | 1,720,472,968.97 | |||||||||
| 10,667,009,242.46 | 11,754,695,013.59 | |||||||||
2023年度
2022年度
非金融业务成本
| 3,912,233,316.06 | 6,342,397,735.85 |
金融业务业务及管理费
| 522,787,654.19 | 592,872,455.17 | |||||||||
| 4,435,020,970.25 | 6,935,270,191.02 | |||||||||
非金融业务营业收入及成本列示如下：
2023年度
营业收入
营业成本
房地产租赁(i)
| 3,548,677,206.34 | 932,580,599.19 |
房地产(含投资性房地产)销售
| 3,346,346,349.78 | 715,569,441.73 | ||||||
物业管理
| 2,014,816,249.54 | 1,808,485,710.97 |
酒店业
| 498,076,880.89 | 384,718,914.30 |
其他
| 339,509,928.04 | 70,878,649.87 | ||||||||||
| 9,747,426,614.59 | 3,912,233,316.06 | ||||||||||
2022年度
营业收入
营业成本
房地产(含投资性房地产)销售
| 4,421,716,732.51 | 3,288,817,976.55 |
房地产租赁(i)
| 3,099,260,692.33 | 918,644,463.26 | ||||||
物业管理
| 1,903,200,189.67 | 1,696,365,865.94 |
酒店业
| 286,465,020.18 | 371,144,889.22 | ||||||
其他
| 323,579,409.93 | 67,424,540.88 | ||||||||||
| 10,034,222,044.62 | 6,342,397,735.85 | ||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 108 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 4 | 9 | ) | ||||
营业收入和营业成本(续)
(i)本集团无由于现有租赁达成符合条件的租金减免而免除承租人2023年度租金(2022年度：460,720,115.02元，本集团已将上述租金减免额冲减当期租金收入)。
金融业务营业收入列示如下：
2023年度
2022年度
利息净收入
| 619,123,085.16 | 749,024,796.36 | |||||
手续费及佣金净收入
| 384,814,530.28 | 885,000,408.84 |
金融业务公允价值变动收益
| 46,701,370.02 | (282,633,599.83) | ||||
汇兑损益
| 280,857.66 | 1,414,682.95 |
金融业务投资收益
| (131,337,215.25) | 367,666,680.65 | |||||||||
| 919,582,627.87 | 1,720,472,968.97 | |||||||||
金融业务业务及管理费列示如下：
2023年度
2022年度
工资社保等
| 358,461,079.63 | 415,693,092.74 |
资产折旧/摊销
| 35,631,243.52 | 57,833,745.96 |
办公费用
| 35,511,374.37 | 30,253,693.57 | |||||
房屋费用
| 25,870,479.74 | 24,086,173.50 |
中介机构费用
| 12,012,520.06 | 9,332,090.52 | |||||
投资者保护基金
| 7,547,475.81 | 9,047,645.23 |
业务招待费
| 6,281,908.55 | 9,368,122.33 | |||||
差旅费
| 3,939,678.64 | 2,363,187.05 |
广告宣传费
| 2,478,994.53 | 3,530,308.68 | |||||
车辆使用费
| 1,404,789.21 | 1,929,923.66 |
修理费
| 1,173,693.43 | 759,972.52 |
税费
| 1,930.00 | 2,792.71 | |||||
其他
| 32,472,486.70 | 28,671,706.70 | |||||||||
| 522,787,654.19 | 592,872,455.17 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 109 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 4 | 9 | ) | 营业收入和营业成本 | ||||
(续)
| (a) | |||
集团2023年度营业收入分解如下：
本
2023年度
非金融业务收入
金融业务收入
合计
在某一时点确认
| 在某一时点确认 |
3,390,779,812.08
87,534,373.53
3,478,314,185.61
| 在某一时段内确认 |
2,807,969,596.17
297,280,156.75
3,105,249,752.92
| 房地产租金收入 |
3,548,677,206.34
-
3,548,677,206.34
| 金融业务利息净收入 |
-
619,123,085.16
619,123,085.16
| 金融业务投资收益 |
-
(131,337,215.25)
(131,337,215.25)
金融业务汇兑损益
| 金融业务汇兑损益 |
-
280,857.66
280,857.66
| 金融业务公允价值变动损益 |
-
46,701,370.02
46,701,370.02
9,747,426,614.59
919,582,627.87
10,667,009,242.46
| 本集团 |
2022年度营业收入分解如下：
2022年度
非金融业务收入
金融业务收入
合计
| 在某一时点确认 | ||
4,731,100,359.63
97,227,671.56
4,828,328,031.19
| 在某一时段内确认 |
2,203,860,992.66
787,772,737.28
2,991,633,729.94
| 房地产租金收入 |
3,099,260,692.33
-
3,099,260,692.33
| 金融业务利息净收入 |
-
749,024,796.36
749,024,796.36
| 金融业务投资收益 |
-
367,666,680.65
367,666,680.65
金融业务汇兑损益
| 金融业务汇兑损益 |
-
1,414,682.95
1,414,682.95
| 金融业务公允价值变动损益 |
-
(282,633,599.83)
(282,633,599.83)
10,034,222,044.62
1,720,472,968.97
11,754,695,013.59
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 110 -
四
(续)
| 合并财务报表项目附注 | |||
(
| ( | 50 | ) | 税金及附加 |
2023年度 2022年度
土地增值税
1,160,958,581.26
| 1,160,958,581.26 | 329,691,255.94 |
房产税
| 326,624,371.81 | 249,199,103.69 |
城市维护建设税
| 22,228,914.12 | 30,250,681.70 | |||||
印花税
| 20,542,138.65 | 24,156,321.48 |
教育费附加
| 16,173,373.40 | 23,174,668.98 | |||||
土地使用税
| 10,509,924.29 | 7,558,957.16 |
其他
| 1,579,086.12 | 4,875,868.94 | |||||||||
| 1,558,616,389.65 | 668,906,857.89 | |||||||||
| ( | 51 | ) |
财务费用
2023年度
2022年度
借款利息支出
| 2,580,031,080.68 | 2,356,786,886.79 |
加：租赁负债利息支出
| 2,431,691.80 | 4,954,592.69 |
减：资本化利息
| (996,964,605.20) | (885,888,608.16) |
利息费用
| 1,585,498,167.28 | 1,475,852,871.32 |
减：利息收入
| (38,869,108.51) | (44,377,182.38) |
汇兑损失/(收益)
4,211,007.91
| 4,211,007.91 | (5,021,659.47) |
其他
| 4,287,592.43 | 2,064,618.17 | |||||||||||
| 1,555,127,659.11 | 1,428,518,647.64 | |||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 111 -
四
(续)
| 合并财务报表项目附注 | |||
(
| ( | 52 | ) |
费用按性质分类
本集团非金融业务成本、金融业务业务及管理费、非金融业务销售费用、非金融业务管理费用按照性质分类，列示如下：
2023年度
2022
| 年度 |
物业管理成本(不含折旧摊销等)
| 1,390,759,099.10 | 1,297,299,622.00 |
职工薪酬
| 1,300,687,709.54 | 1,266,300,660.13 |
折旧费和摊销费用
| 1,108,584,428.20 | 1,048,183,434.27 |
房地产(含投资性房地产)销售成本
| 715,569,441.73 | 3,288,817,976.55 |
酒店管理成本(不含折旧摊销等)
| 155,778,527.47 | 119,314,257.89 |
中介代理费
| 94,754,543.04 | 147,540,414.83 |
媒介广告费
| 39,603,578.29 | 29,821,626.57 |
其他
| 314,670,796.93 | 325,591,884.39 |
| 5,120,408,124.30 | 7,522,869,876.63 |
53)信用减值损失/(转回)
| ( | |||
2023年度
2022年度
债权投资减值损失
| 131,113,018.00 | 155,045,810.69 |
发放贷款及垫款减值损失
| 47,544,024.54 | 6,364,062.61 | |||
买入返售金融资产减值损失
| 43,531,401.09 | 10,429,987.80 |
融出资金减值损失
| 14,498.26 | 8,851.20 |
其他应收款坏账转回
| (880,004.08) | (7,348,104.28) |
应收账款坏账(转回)/损失
| (15,034,089.18) | 15,013,743.26 |
其他
| (60,804.93) | 20,645.05 | ||||||||||
| 206,228,043.70 | 179,534,996.33 | ||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 112 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 5 | 4 | ) |
其他收益
2023年度
2022年度
政府补助
—与资产相关
递延收益摊销
| 2,757,687.81 | 877,336.54 |
—与收益相关
政府扶持资金
| 109,695,514.51 | 14,030,612.93 |
金融业扶持基金等
| 10, | 0 | 00,000.0 | 0 | 75,171,451.00 | ||||||
稳岗补贴
| 101,418.61 | 629,744.07 |
其他与收益相关的政府补助
| 348,641.70 | 705,545.96 | ||||||
增值税进项加计抵减
| 12,176,946.12 | 9,975,037.55 |
个人所得税手续费返还
| 1,555,639.29 | 1,798,513.32 | ||||||||||
| 136,635,848.04 | 103,188,241.37 | ||||||||||
于2023年12月31日，本集团的投资收益汇回无重大限制(2022年12月31日：无)。
(
| ( | 5 | 5 | ) |
投资收益/(损失)
2023年度 2022年度
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)
| 213,601,467.47 | (288,693,522.92) | ||||||
理财产品和结构性存款的收益
| 25,998,481.61 | 22,315,452.58 |
关联方贷款利息收入
| 321,770.18 | 22,342,470.54 |
处置交易性金融资产取得的投资收益
| - | 289,354,614.39 | |||||
处置长期股权投资产生的投资收益
| - | 75,206,624.98 |
取得控制权后原持有股权按公允价值重
新计量的损失
| - | (168,552.20) | |||||||||
| 239,921,719.26 | 120,357,087.37 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 113 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 5 | 6 | ) | ||||
公允价值变动收益/(损失)
2023年度 2022年度
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 —
交易性权益工具投资
| 14,034,587.48 | (237,494,447.45) |
| ( | 5 | 7 | ) |
资产处置收益
2023年度
2022年度
计入2023年度非经常性损益的金额
固定资产处置利得
| 142,602.57 | 47,166.49 | 142,602.57 |
| ( | 5 | 8 | ) |
营业外收入
2023年度
2022年度
计入2023年度非经常性损益的金额
违约金收入
| 20,108,825.00 | 51,388,763.51 | 20,108,825.00 |
其他
| 584,912.69 | 3,908,850.93 | 584,912.69 | ||||||||||||
| 20,693,737.69 | 55,297,614.44 | 20,693,737.69 | ||||||||||||
(
| ( | 59 | ) |
营业外支出
2023年度
2022年度
计入2023年度非经常性损益的金额
赔偿支出
| 78,946,168.37 | 24,925,860.00 | 78,946,168.37 |
扶贫支出
| 300,000.00 | 300,000.00 | 300,000.00 | |||||||
罚款支出
| 30,091.42 | 5,462,553.05 | 30,091.42 |
非流动资产报废损失
| 21,768.98 | - | 21,768.98 | |||||||||
其他
| 379,349.75 | 737,420.85 | 379,349.75 | ||||||||||||
| 79,677,378.52 | 31,425,833.90 | 79,677,378.52 | ||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 114 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 6 | 0 | ) | ||||
所得税费用
2023年度
2022年度
按税法及相关规定计算的当期所得税
| 848,543,208.15 | 865,596,819.58 | ||||||
递延所得税
| 65,136,299.97 | (324,354,112.85) | ||||||||||
| 913,679,508.12 | 541,242,706.73 | ||||||||||
将基于合并利润表的利润总额采用适用税率计算的所得税调节为所得税费用：
2023年度
2022年度
利润总额
| 2,558,380,142.22 | 1,964,834,463.42 |
按适用税率计算的所得税639,595,035.56
| 491,208,615.86 | |||||
子公司适用不同税率的影响
| (1,677,620.30) | (2,705,206.73) |
对以前期间当期所得税的调整
| (8,990,714.61) | (45,992,307.41) | ||||
归属于合营、联营企业的损益
| (41,554,135.06) | 48,132,055.11 |
不得扣除的成本、费用和损失
| 7,964,879.26 | 5,225,319.54 |
当期未确认递延所得税资产的可
抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
| 320,678,772.57 | 56,346,841.04 | ||||||
转回前期已确认递延所得税资
产、负债的应纳税暂时性差异
| - | 52,057,644.76 | ||||||
使用前期未确认递延所得税资产
的可抵扣暂时性差异和可抵扣亏损
| (849,617.29) | (45,173,401.54) | |||||
其他
| (1,487,092.01) | (17,856,853.90) | |||||
所得税费用
| 913,679,508.12 | 541,242,706.73 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 115 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 6 | 1 | ) | ||||
每股收益
(a)
| (a) |
基本每股收益
基本每股收益以归属于母公司普通股股东的合并净利润除以母公司发行在外普通股的加权平均数计算：
2023年度
2022年度
归属于母公司普通股股东的合并净利润
| 1,093,441,682.63 | 1,046,644,887.81 |
本公司发行在外普通股的加权平均数
| 4,812,931,457.00 | 4,812,931,457.00 |
基本每股收益
| 0.2272 | 0.2175 |
其中：
— 持续经营基本每股收益：
0.2272
| 0.2272 | 0.2175 |
— 终止经营基本每股收益：
| - | - | |||||||||||
| (b) | ||||||||||||
稀释每股收益
稀释每股收益以根据稀释性潜在普通股调整后的归属于母公司普通股股东的合并净利润除以调整后的本公司发行在外普通股的加权平均数计算。于2023年度，本公司不存在具有稀释性的潜在普通股(2022年度：无)，因此，稀释每股收益等于基本每股收益。
(
| ( | 6 | 2 | ) |
所有权或使用权受到限制的资产
2023年12月31日
2022年12月31日
投资性房地产
| 2 | 5 | , | 526 | , | 031 | , | 432.87 | 21,262,803,863.94 |
存货
| 2 | 2 | , | 74 | 0, | 306 | , | 197 | . | 34 | 11,538,772,595.22 | |||||
子公司股权
| 888,863,539.64 | 8,642,884,184.31 |
货币资金(附注四(1))
| 89,428,657.84 | 78,397,887.44 | |||||
应收账款(附注四(6))
| 13,446,286.37 | 4,307,095.08 | |||||||||
| 49,258,076,114.06 | 41,527,165,625.99 | |||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 116 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 6 | 2 | ) |
所有权或使用权受到限制的资产(续)
(i) 于2023年12月31日，本公司以所持子公司上海企荣投资有限公司100%
之股权质押取得借款992,000,000.00元(2022年12月31日：本公司以所持子公司上海陆家嘴金融发展有限公司42.8%之股权质押取得借款1,778,375,884.90元，本公司之子公司上海纯景实业发展有限公司以所持子公司上海申万置业有限公司100%之股权质押取得借款1,696,713,350.00元)。
(ii) 于2023年12月31日，本集团以账面价值合计为45,261,340,572.44元的
开发成本及投资性房地产抵押，合计取得借款11,260,370,719.37元(2022年12月31日：以账面价值合计为30,032,265,058.76的开发成本及投资性房地产抵押，合计取得借款10,548,045,880.37元)。
(iii) 于2023年12月31日，本公司以账面价值合计为3,004,997,057.77元的投
资性房地产抵押，以账面价值合计为13,446,286.37元的应收账款质押，合计发行资产支持专项计划144.8亿元(2022年12月31日：以账面价值合计为2,769,311,400.40元的投资性房地产抵押，以账面价值合计为4,307,095.08元的应收账款质押，合计发行资产支持专项计划129.1亿元)。
(
| ( | 6 | 3 | ) |
现金流量表项目注释
本集团不存在以净额列报现金流量的情况，重大的现金流量项目列示如下：
(a)
| (a) |
收到的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
押金、意向金等
| 440,056,772.73 | 162,035,861.18 | |||||||
往来款
| 152,960,384.11 | - |
补贴款
| 121,701,214.11 | 91,657,203.31 | |||||||
代垫款
| 84,592,053.72 | 188,700,571.37 |
银行存款利息
| 38,869,108.51 | 46,050,097.39 |
其他
| 119,001,878.77 | 113,654,757.62 | |||||||||
| 957,181,411.95 | 602,098,490.87 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 117 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 6 | 3 | ) | ||||
现金流量表项目注释(续)
(b)
| (b) |
支付的其他与经营活动有关的现金
2023年度
2022年度
费用
| 447,431,242.32 | 341,639,048.30 |
往来款
| 33,154,876.50 | 139,569,016.97 |
金融业务赔偿款
| 58,380,707.85 | - | |||||
保函保证金
| 53,800,000.00 | - |
其他
| 365,331,244.30 | 166,996,396.11 | |||||||
| 958,098,070.97 | 648,204,461.38 |
| ( | c | ) |
收到的其他与投资活动有关的现金
2023年度
2022年度
收到往来款还款
| - | 964,659,780.98 |
购买日子公司持有的现金和现金等价物
| - | 398,909.67 | ||||||||
| - | 965,058,690.65 | ||||||||
| ( | d | ) |
支付的其他与投资活动有关的现金
2023年度
2022年度
支付结算备付金
| 27,756,557.32 | - |
支付存出保证金
| 21,746,302.17 | - | |||||
借出往来款
| - | 12,123,271.27 | ||||||||
| 49,502,859.49 | 12,123,271.27 | ||||||||
(
| ( | e | ) |
收到的其他与筹资活动有关的现金
2023年度
2022年度
取得往来款
| - | 4,193,924,938.49 |
收到的押金退回
| - | 108,000,000.00 | ||||||||
| - | 4,301,924,938.49 | ||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 118 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| (6 | 3 | ) | ||||
现金流量表项目注释(续)
| ( | f | ) |
支付的其他与筹资活动有关的现金
2023年度
2022年度
同一控制下企业合并支付的
现金
| 3,968,044,954.54 | - |
耀龙公司向原股东支付减资款
| 1,206,020,000.00 | - | |||||
偿还租赁负债支付的金额
| 45,412,096.32 | 61,180,662.59 |
偿还往来款
| - | 6,762,078,382.52 | |||||
支付的购买股权押金
| - | 108,000,000.00 | |||||||||
| 5,219,477,050.86 | 6,931,259,045.11 | |||||||||
| ( | 6 | 4 | ) |
现金流量表补充资料
(a)
| (a) |
现金流量表补充资料
将净利润调节为经营活动现金流量
2023年度
2022年度
净利润1,644,700,634.10
1,423,591,756.69
加：资产减值损失及信用减值损失206,228,043.70
179,534,996.33
固定资产折旧158,335,687.11
160,036,478.08
无形资产摊销19,390,240.17
19,954,047.03
投资性房地产折旧845,951,968.95
794,785,870.25
使用权资产折旧55,892,261.40
47,241,129.61
长期待摊费用摊销29,014,270.57
26,165,909.30
公允价值变动(收益)/损失(14,034,587.48)
237,494,447.45
处置固定资产、投资性房地产和
其他长期资产的收益(1,794,120,113.21)
(47,166.49)
非金融业务财务费用1,585,498,167.28
1,475,852,871.32
金融业务利息支出374,871,411.74
398,524,092.22
投资收益(239,921,719.26)
(120,357,087.37)
金融业务利息收入(560,136,410.43)
(608,699,925.25)
递延所得税减少/(增加)65,136,299.97
(324,354,112.85)
存货的增加(3,667,064,911.16)
(8,165,405,748.56)
经营性应收项目的(增加)/减少(925,259,507.44)
29,467,051.08
经营性应付项目的增加13,596,069,040.88
754,480,109.15
经营活动(使用)/产生的现金流量净额
11,380,550,776.89
(3,671,735,282.01)
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 119 -
四 合并财务报表项目附注(续)
| ( | 6 | 4 | ) | ||||
现金流量表补充资料(续)
(a)
| (a) |
现金流量表补充资料(续)
现金及现金等价物净变动情况
2023年度
2022年度
现金的年末余额
| 10,318,245,641.60 | 4,061,073,089.27 | |||||||
减：现金的年初余额
| ( | 4,061,073,089.27 | ) | (13,359,364,533.79) | |||
加：现金等价物的年末余额
| 699,796,581.68 | 733,759,424.56 | |||||||
减：现金等价物的年初余额
| (733,759,424.56) | (622,663,968.17) |
现金及现金等价物净增加/(减少)额
| 6,223,209,709.45 | (9,187,195,988.13) |
(b)筹资活动产生的各项负债的变动情况
银行借款(含一年内到期)
应付债券(含一年内到期)
租赁负债(含一年内到期)
其他(i)(含一年内到期)
合计
2022年12月31日
| 31,292,550,981.33 | 31,194,576,579.45 | 74,047,102.60 | 11,406,284,153.33 | 73,967,458,816.71 |
筹资活动产生的现金流量净额
| (1,984,875,915.72) | 2,067,779,505.28 | (45,412,096.32) | (6,499,129,712.12) | (6,461,638,218.88) |
本年计提的利息
| 1,342,187,490.24 | 1,180,640,293.23 | 2,431,691.80 | 206,468,817.00 | 2,731,728,292.27 |
不涉及现金收支的变动
| - | - | 48,546,939.22 | 6,653,836,103.76 | 6,702,383,042.98 | |||||||||||||||||
2023年12月31日
| 30,649,862,555.85 | 34,442,996,377.96 | 79,613,637.30 | 11,767,459,361.97 | 76,939,931,933.08 |
(i)其他筹资活动产生的负债的变动情况
其他应付款-关联
方借款
其他应付款-重大资产重组购买对价款
其他应付款-耀龙公司向原股东支
付减资款
应付结构化主体其他份额持有人份额
(含一年内到期)
合计
2022年12月31日
| 5,759,331,432.61 | - | 1,206,020,000.00 | 4,440,932,720.72 | 11,406,284,153.33 | ||||||||||||
筹资活动产生的现金流量净额
| 385,810,608.30 | (3,978,442,871.21) | (1,206,020,000.00) | (1,700,477,449.21) | (6,499,129,712.12) | |||||||||
本年计提的利息
| 156,146,941.34 | 50,321,875.66 | - | - | 206,468,817.00 | |||||||||||||||
不涉及现金收支的变动
| - | 6,572,979,134.54 | - | 80,856,969.22 | 6,653,836,103.76 | |||||||||||||||||
2023年12月31日
| 6,301,288,982.25 | 2,644,858,138.99 | - | 2,821,312,240.73 | 11,767,459,361.97 | |||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 120 -
四 合并财务报表项目附注(续)
(6
| (6 | 4 | ) |
现金流量表补充资料(续)
| (c) |
现金及现金等价物
2023年
12月31日
2022年
12月31日
现金
10,318,245,641.60
| 10,318,245,641.60 | 4,061,073,089.27 |
其中：库存现金
| 372,934.82 | 255,323.46 |
可随时用于支付的银行存款
| 10,317,859,626.38 | 4,059,981,056.36 |
可随时用于支付的其他货币资金
| 13,080.40 | 836,709.45 |
结算备付金
| 699,796,581.68 | 733,759,424.56 |
年末现金及现金等价物余额
| 11,018,042,223.28 | 4,794,832,513.83 |
| ( | 6 | 5 | ) |
外币货币性项目
2023年12月31日
外币余额
折算汇率人民币余额
货币资金—
美元4,390,883.69
7.082731,098,777.90港币4,083,380.78
0.90623,700,359.66
34,799,137.56
结算备付金—
美元1,523,600.30
7.082710,791,203.84港币6,851,965.28
0.90626,209,250.94
17,000,454.78
2022年12月31日
外币余额
折算汇率人民币余额
货币资金—
美元4,399,909.84
6.964630,640,966.64港币5,317,259.45
0.89334,749,748.35
35,390,714.99
结算备付金—
美元8,179,820.58
6.964656,969,178.41港币5,700,280.40
0.89335,091,889.47
62,061,067.88
上述外币货币性项目指除人民币之外的所有货币。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 121 -
五 合并范围的变更
(1)同一控制下的企业合并
(a)本年度发生的同一控制下的企业合并
被合并方
取得比例构成同一控制下企业合并的依据 合并日
合并日的确定
依据2023年1月1日至合并日被合并方的
收入2023年1月1日至合并日被合并方的
净亏损
2022年度被合并方的收入
2022年度被合并方的净利润
/(亏损)
2023年1月1日至合并日被合并方的经营活动现金流量
2023年1月1日至合并日被合并方
现金流量净额
昌邑公司100%
交易前受同一
母公司控制
2023年7月12日
完成工商变更登记
-
(103,428.29)
-
(1,464.19)
(196,282,377.36)
22,041,247.69
东袤公司(i)60%
交易前受同一
母公司控制
2023年7月10日
完成工商变更登记
-(952,233.86)-
8,391,352.86
(239,991,665.27)(354,518,486.90)耀龙公司60%
交易前受同一母公司最终控制
2023年7月10日
完成工商变更登记
32,291.52(217,208.43)121,573.84
(313,734.73)
4,416,052,462.59
664,163,530.66
企荣公司100%
交易前受同一母公司最终控制
2023年7月10日
完成工商变更登记
66,334,181.80(18,396,698.48)38,351,515.89
(8,761,891.00)
(18,058,251.58)(10,624,660.29)
(i)本公司于合并日前持有东袤公司30%的股权，于本年度发行股份购买东袤公司的30%股权，故合并日取得东袤公司的股权比例合计列示为60%，原持有的30%股权的账面价值在合并成本中计入转移非现金资产的账面价值。
(b)合并成本列示如下：
昌邑公司
东袤公司
耀龙公司
企荣公司
合并成本—
支付的现金
| - | - | 4,589,947,260.00 | 2,002,551,100.00 | |||||||||||||
发行的股份面值
| 215,705,023.00 | 563,028,994.00 | - | - | ||||||||||||
转移非现金资产的账面价值
| - | 4,801,778,667.09 | - | - | ||||||||||||
根据过渡期亏损补足条款而收到的现金
| (96,576.88) | (211,295.74) | (116,210.59) | (19,095,142.25) |
| 215,608 | ,446.12 | 5,364,596,365.35 | 4,589,831,049.41 | 1,983,455,957.75 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 122 -
五 合并范围的变更(续)
(1)同一控制下的企业合并(续)
(c)被合并方于合并日及2022年12月31日的资产、负债账面价值列示如下：
(i)昌邑公司
合并日
2022年12月31日
账面价值
账面价值
货币资金
| 22,317,960.15 | 276,712.46 |
预付款项
| 572,134,677.69 | 572,134,677.69 |
应收款项
| 9,746,213.23 | 152,960,384.11 |
存货
| 4,835,923,719.22 | 4,360,799,032.98 |
其他流动资产
| 191,440,674.11 | 188,637,151.92 |
减：应付款项
| (5,478,030,212.70) | (5,120,249,495.03) |
其他负债
| (116,516.48) | (1,038,520.62) |
净资产
| 153,416,515.22 | 153,519,943.51 |
减：少数股东权益
| - | - |
取得的净资产
| 153,416,515.22 | 153,519,943.51 |
(ii)东袤公司
合并日
2022年12月31日
账面价值
账面价值
货币资金
| 31,678,809.55 | 386,197,296.45 |
预付款项
| 13,307,249.99 | 9,254,725.55 |
应收款项
| 823,710.04 | 162,990.65 |
存货
| 10,061,308,038.94 | 9,829,657,271.84 |
其他流动资产
| 21,755,008.94 | 5,693,372.08 |
投资性房地产
| 6,090,790,832.00 | 5,790,988,023.47 |
使用权资产
| 7,221,088.02 | - |
减：应付款项
| (14,640,289.78) | (14,365,685.14) |
租赁负债
| (7,903,458.90) | - |
其他负债
| (198,412,098.49) | (706,870.73) |
净资产
| 16,005,928,890.31 | 16,006,881,124.17 |
减：少数股东权益
| (6,402,371,556.1 | 1 | ) | (6,402,752,449.67) |
取得的净资产
| 9,603,557,334. | 20 | 9,604,128,674.50 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 123 -
五 合并范围的变更(续)
(1)同一控制下的企业合并(续)
(c)被合并方于合并日及2022年12月31日的资产、负债账面价值列示如下(续)：
(iii)耀龙公司
合并日
2022年
12月31日
账面价值
账面价值
货币资金
| 664,522,618.99 | 359,088.33 |
预付款项
| - | 1,820,924.79 |
应收款项
| 2,881,102.21 | 100,000.00 |
存货
| 6,696,070,208.57 | 6,343,155,265.95 |
其他流动资产
| 185,764,466.99 | 84,360,318.85 |
其他非流动资产
| 3,030,904,471.74 | - |
减：借款
| (1,752,894,280.12) | (2,102,617,655.61) |
应付款项
| (530,852,179.67) | (2,039,718,827.46) |
合同负债
| (5,508,142,767.31) | - |
其他负债
| (524,691,297.14) | (23,679,562.16) |
净资产
| 2,263,562,344.26 | 2,263,779,552.69 |
减：少数股东权益
| (905,424,937.70) | (905,511,821.08) |
取得的净资产
| 1,358,137,406.56 | 1,358,267,731.61 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 124 -
五 合并范围的变更(续)
(1)同一控制下的企业合并(续)
(c)被合并方于合并日及2022年12月31日的资产、负债账面价值列示如下(续)：
(iv)企荣公司
合并日
2022年
12月31日
账面价值
账面价值
货币资金
| 16,920,538.17 | 27,545,198.46 |
预付款项
| 2,563,504.75 | 783,236.55 |
应收款项
| 49,232,385.40 | 20,019,829.04 |
其他流动资产
| 9,472,240.02 | 8,361,413.01 |
投资性房地产
| 2,504,587,550.70 | 2,538,215,420.22 |
其他非流动资产
| 15,197,984.22 | 14,962,760.55 |
减：借款
| (1,207,545,102.24) | (1,120,870,534.21) |
预收款项
| (945,600.06) | (3,374,826.10) |
应付款项
| (429,960,764.24) | (546,523,285.50) |
其他负债
| (59,992,287.04) | (21,192,063.86) |
净资产
| 899,530,449.68 | 917,927,148.16 |
减：少数股东权益
| - | - |
取得的净资产
| 899,530,449.68 | 917,927,148.16 |
(2)其他原因的合并范围变动
本公司之全资子公司上海智依投资有限公司于2023年12月8日注销，不再纳入合并范围。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 125 -
六 在其他主体中的权益
| (1) | ||||
在子公司中的权益
(a)
| (a) |
企业集团的构成
子公司名称 主要经营地 注册地
业务性质 持股比例
直接间接
通过设立或投资等方式取得的子公司
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司
上海 上海
房地产55%-
上海陆家嘴房产开发有限公司 上海 上海
房地产40%33%
上海九六广场商业经营管理有限公司 上海 上海
房地产-77.50%
天津陆津房地产开发有限公司 天津 天津
房地产100%-
上海陆家嘴资产管理有限公司 上海 上海
资产管理100%-
天津陆津物业服务有限公司 天津 天津
物业管理-100%
上海陆家嘴浦江置业有限公司 上海 上海
房地产100%-
上海佳二实业投资有限公司 上海 上海
房地产100%-
上海宝山陆家嘴物业管理有限公司 上海 上海
物业管理-100%
上海陆家嘴商业经营管理有限公司 上海 上海
投资管理100%-
上海佳仁资产管理有限公司 上海 上海
资产管理-100%
上海联浦资产管理有限公司 上海 上海
资产管理-55%
上海佳三资产管理有限公司 上海 上海
资产管理100%-
上海佳卫资产管理有限公司 上海 上海
资产管理
-100%
上海佳纪资产管理有限公司 上海 上海
资产管理
100%-
上海佳项资产管理有限公司 上海 上海
资产管理
-100%
上海佳章置业有限公司 上海 上海
房地产70%-
上海前悦酒店管理有限公司 上海 上海
酒店管理
-60%
上海智俩投资有限公司 上海 上海
资产管理
100%-
上海纯景实业发展有限公司 上海 上海
资产管理
-100%
上海佳湾资产管理有限公司 上海 上海
资产管理
-100%
上海商骋商业经营管理有限公司 上海 上海
资产管理
-100%
天津陆津商业管理有限公司 天津 天津
资产管理
-100%
天津陆家嘴酒店管理有限公司 天津 天津
酒店管理
-100%
上海陆家嘴职业技能培训有限公司 上海 上海
房地产-100%
上海东翌置业有限公司 上海 上海
房地产60%-
上海翌久置业有限公司 上海 上海
房地产-60%
上海翌淼置业有限公司 上海 上海
房地产-60%
上海翌廷置业有限公司 上海 上海
房地产-60%
上海翌鑫置业有限公司 上海 上海
房地产-60%
上海佳川置业有限公司 上海 上海
房地产100%-
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 126 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
(a)
| (a) |
企业集团的构成(续)
子公司名称 主要经营地
注册地
业务性质 持股比例
| 直接 | |
间接
非同一控制下企业合并取得的子公司
上海明城酒店管理有限公司 上海 上海
酒店管理
| % | |
-
上海陆家嘴商务广场有限公司 上海 上海
房地产
| 50% | |
27.50%
上海浦东陆家嘴置业发展有限公司 上海 上海
房地产
| 51% | |
-
上海东绣物业经营管理有限公司 上海 上海
物业管理
| 100% | |
-
同一控制下企业合并取得的子公司
上海浦东陆家嘴软件产业发展有限公司 上海 上海
房地产
90%
-
上海陆家嘴东怡酒店管理有限公司 上海 上海
90%
酒店
| 100% | |
-
上海陆家嘴展览发展有限公司 上海 上海
会展
| 100% | |
-
上海陆家嘴物业管理有限公司 上海 上海
物业管理
| 100% | |
-
上海前滩实业发展有限公司 上海 上海
房地产
| 60% | |
-
上海陆家嘴贝思特物业管理有限公司 上海 上海
物业管理
| - | |
100%
上海陆家嘴金融发展有限公司 上海 上海
投资管理及咨询
| 100% | |||
-
爱建证券有限责任公司 上海 上海
证券投资咨询
| - | |
51.14%
陆家嘴国际信托有限公司 青岛 青岛
信托发行及管理
| - | ||
71.61%
上海陆家嘴昌邑房地产开发有限公司 上海 上海
房地产
| 100% | |
-
上海东袤置业有限公司 上海 上海
房地产
| 60% | |
-
上海耀龙投资有限公司 上海 上海
房地产
| 60% | |
-
上海企荣投资有限公司(i) 上海 上海
房地产
| 100% | |
-
除企业合并方式以外取得子公司
上海申万置业有限公司 上海 上海
房地产
| - | |
100%
苏州绿岸房地产开发有限公司(“绿岸公司”) 苏州 苏州
房地产
-
95%
-
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 127 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
(a)
| (a) |
企业集团的构成(续)
(i)本集团已将上海企荣投资有限公司之100%股权质押，用于取得借款，详见附注四(62)。
(ii)本公司通过非全资子公司间接持有的子公司持股比例，已按照本公司在相关公司内实际所享有的权益比例进行折算。
(iii)结构化主体或通过受托经营等方式形成控制权的经营实体：对于本集团作为管理人或投资顾问的资产管理计划和信托计划，本集团在综合考虑对其拥有的投资决策权及可变回报的敞口等因素后，认定对个别资产管理计划和信托计划拥有控制权，并将其纳入合并范围。
(b
| (b | ) |
存在重要少数股东权益的子公司
本集团综合考虑子公司是否为上市公司、其少数股东权益占本集团合并股东权益的比例、少数股东损益占本集团合并净利润的比例等因素，确定存在重要少数股东权益的子公司，列示如下：
子公司名称
少数股东的持股比例
2023年度归属于少
数股东的损益
2023年度向少数
股东分派的股利
2023年
12月31日
少数股东权益
上海陆家嘴金融贸易区联合发展
有限公司
| 45.00% | 228,998,289.77 | (67,500,000.00) |
4,125,462,451.61
| 4,125,462,451.61 |
上海前滩实业发展有限公司
| 40.00% | 258,811,778.75 | - | 2,525,612,040.35 | |||||||||||
爱建证券有限责任公司
| 48.86% | (67,131,327.20) | - | 707,541,057.48 | ||||||||||
陆家嘴国际信托有限公司
| 28.39% | 67,304,610.43 | - | 3,586,537,464.52 | |||||||||
上海东翌置业有限公司
| 4 | 0.00% | (192,952.80) | - | 3, | 9 | 97,362,674.06 | ||||||||||
上海佳章置业有限公司
| 30.00% | 15,821,342.66 | - | 1,537,733,216.66 | |||||||||
上海东袤置业有限公司
| 4 | 0.00% | (2,244,017.54) | - | ||||||
6,400,508,432.13
| 6,400,508,432.13 | |||
上海耀龙投资有限公司
| 4 | 0.00% | 1,708,107.09 | - | 907,219,928.17 | ||||||||||||||||
(i)2023年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 128 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
(b)
| (b) |
存在重要少数股东权益的子公司(续)
子公司名称
少数股东的持股比例
2022年度归属于少数股东的损益
2022年度向少数股东分派的股利
2022年
12月31日
少数股东权益
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司
| 45.00% | 240,789,636.77 | ( | 81,000,000.00 | |||||||
3,963,964,161.84
| 3,963,964,161.84 |
上海前滩实业发展有限公司
| 40.00% | (22,145,567.32) | - | 2,266,800,261.60 | ||||||||||
爱建证券有限责任公司
| 48.86% | (46,304,082.36) | - | 774,672,384.68 | ||||||||||
陆家嘴国际信托有限公司
| 28.39% | 236,117,977.34 | - | 3,519,232,854.09 | |||||||||
上海东翌置业有限公司
| 4 | 0.00% | 83,157,488.82 | - | 3,797,555,626.86 | |||||||||||
上海佳章置业有限公司
| 30.00% | 3,710,949.64 | - | 1,521,911,874.00 | |||||||||
上海东袤置业有限公司
| 4 | 0.00% | 3,356,541.14 | - | 6,402,752,449.67 | |||||||||||
上海耀龙投资有限公司
| 4 | 0.00% | (125,493.89) | - | 905,511,821.04 | |||||||||||||||
(i)2022年度向少数股东宣告分派的股利，均已于当年支付。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 129 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
| (b) | ||
存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下：
2023年12月31日
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司
5,403,897,470.20
| 5,403,897,470.20 |
5,032,858,905.33
| 5,032,858,905.33 |
10,436,756,375.53
| 10,436,756,375.53 |
1,233,683,838.77
| 1,233,683,838.77 |
35,378,199.85
| 35,378,199.85 |
1,269,062,038.62
| 1,269,062,038.62 |
上海前滩实业发展有限公司
| 3,569,035,217.05 |
6,346,382,953.84
| 6,346,382,953.84 |
9,915,418,170.89
| 9,915,418,170.89 |
1,801,153,785.93
| 1,801,153,785.93 |
1,800,234,284.09
| 1,800,234,284.09 |
3,601,388,070.02
| 3,601,388,070.02 |
爱建证券有限责任公司
| 3,499,160,511.24 |
239,549,864.34
| 239,549,864.34 |
3,738,710,375.58
| 3,738,710,375.58 |
2,219,341,790.30
| 2,219,341,790.30 |
64,336,181.72
| 64,336,181.72 |
2,283,677,972.02
| 2,283,677,972.02 |
陆家嘴国际信托有限公司
| 5,077,591,296.37 |
13,407,365,434.52
| 13,407,365,434.52 |
18,484,956,730.89
| 18,484,956,730.89 |
2,954,725,477.74
| 2,954,725,477.74 |
2,898,909,620.00
| 2,898,909,620.00 |
5,853,635,097.74
| 5,853,635,097.74 |
上海东翌置业有限公司
| 493,428,179.25 |
9,500,000,000.00
| 9,500,000,000.00 |
9,993,428,179.25
| 9,993,428,179.25 |
21,494.09
| 21,494.09 |
-
| - | ||
21,494.09
| 21,494.09 |
上海佳章置业有限公司
| 9,459,562,268.10 |
2,178,648,302.04
| 2,178,648,302.04 |
11,638,210,570.14
| 11,638,210,570.14 |
6,309,451,477.50
| 6,309,451,477.50 |
202,981,703.80
| 202,981,703.80 |
6,512,433,181.30
| 6,512,433,181.30 |
上海东袤置业有限公司
| 10,413,080,318.99 |
6,501,961,735.53
| 6,501,961,735.53 |
16,915,042,054.52
| 16,915,042,054.52 |
278,519,193.63
| 278,519,193.63 |
632,200,509.82
| 632,200,509.82 |
910,719,703.45
| 910,719,703.45 |
上海耀龙投资有限公司
| 13,458,716,471.71 |
288,750,590.40
| 288,750,590.40 |
13,747,467,062.11
| 13,747,467,062.11 |
10,136,034,927.72
| 10,136,034,927.72 |
1,397,998,911.56
| 1,397,998,911.56 |
11,534,033,839.28
| 11,534,033,839.28 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 130 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
| (b) | ||||
存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
2022年12月31日
流动资产
非流动资产
资产合计
流动负债
非流动负债
负债合计
上海陆家嘴金融贸易区联合发展有限公司
4,809,426,199.64
| 4,809,426,199.64 |
5,222,711,951.52
| 5,222,711,951.52 |
10,032,138,151.16
| 10,032,138,151.16 |
1,178,762,524.44
| 1,178,762,524.44 |
44,566,378.19
| 44,566,378.19 |
1,223,328,902.63
| 1,223,328,902.63 |
上海前滩实业发展有限公司
| 1,599,266,102.65 |
7,232,952,413.46
| 7,232,952,413.46 |
8,832,218,516.11
| 8,832,218,516.11 |
1,466,400,950.45
| 1,466,400,950.45 |
1,698,816,911.66
| 1,698,816,911.66 |
3,165,217,862.11
| 3,165,217,862.11 |
爱建证券有限责任公司
| 4,122,483,067.13 |
168,540,839.32
| 168,540,839.32 |
4,291,023,906.45
| 4,291,023,906.45 |
2,609,812,128.85
| 2,609,812,128.85 |
88,795,354.72
| 88,795,354.72 |
2,698,607,483.57
| 2,698,607,483.57 |
陆家嘴国际信托有限公司
| 5,610,405,455.00 |
14,312,060,886.17
| 14,312,060,886.17 |
19,922,466,341.17
| 19,922,466,341.17 |
3,064,553,039.70
| 3,064,553,039.70 |
4,463,629,811.69
| 4,463,629,811.69 |
7,528,182,851.39
| 7,528,182,851.39 |
上海东翌置业有限公司
| 2,244,187,647.73 |
7,500,000,000.00
| 7,500,000,000.00 |
9,744,187,647.73
| 9,744,187,647.73 |
250,298,580.57
| 250,298,580.57 |
-
| - | ||
250,298,580.57
| 250,298,580.57 |
上海佳章置业有限公司
| 9,288,278,226.31 |
2,032,052,042.99
| 2,032,052,042.99 |
11,320,330,269.30
| 11,320,330,269.30 |
6,247,290,689.33
| 6,247,290,689.33 |
-
| - | ||
6,247,290,689.33
| 6,247,290,689.33 |
上海东袤置业有限公司
| 10,230,965,656.57 |
5,790,988,023.47
| 5,790,988,023.47 |
16,021,953,680.04
| 16,021,953,680.04 |
15,072,555.87
| 15,072,555.87 |
-
| - | ||
15,072,555.87
| 15,072,555.87 |
上海耀龙投资有限公司
| 6,335,268,762.21 |
-
| - | ||
6,335,268,762.21
| 6,335,268,762.21 |
2,039,766,680.69
| 2,039,766,680.69 |
2,102,617,655.61
| 2,102,617,655.61 |
4,142,384,336.30
| 4,142,384,336.30 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 131 -
六 在其他主体中的权益(续)
| (1) | ||||
在子公司中的权益(续)
| (b) | ||
存在重要少数股东权益的子公司(续)
上述重要非全资子公司的主要财务信息列示如下(续)：
2023年度
2022年度
营业收入
净(亏损)/利润
综合收益总额
经营活动
现金流量
营业收入
净(亏损)/利润
综合收益总额
经营活动
现金流量
| 上海陆家嘴金融贸易区联合 | |||||||||
发展有限公司
| 971,856,242.98 | 508,885,088.38 | 508,885,088.38 | 166,999,520.34 | 957,456,641.07 |
535,088,081.72
| 535,088,081.72 |
535,088,081.72
| 535,088,081.72 | (226,496,165.22) |
上海前滩实业发展有限公司
| 2,166,878,016.42 | 647,029,446.87 |
647,029,446.87
| 647,029,446.87 | 67,076,291.19 | 433,519,221.23 |
(55,363,918.30)
| (55,363,918.30) |
(55,363,918.30)
| (55,363,918.30) | 240,050,465.95 |
爱建证券有限责任公司
| 14 | 0 | 143 | , | 336.98 | (137,384,019.32) | (137,384,019.32) | (411,711,721.25) | 178,380,615.16 |
(94,761,137.76)
| (94,761,137.76) |
(94,761,137.76)
| (94,761,137.76) | 175,160,389.73 |
陆家嘴国际信托有限公司
| 824,345,610.83 | 237,038,143.37 | 237,038,143.37 | (233,010,448.79) | 1,611,637,822.73 |
831,577,013.94
| 831,577,013.94 |
831,577,013.94
| 831,577,013.94 | (1,514,502,307.99) |
上海东翌置业有限公司
| 7,039,082.68 | (482,382.00) |
(482,382.00)
| (482,382.00) | 1,645,972,351.54 | - | ||||
207,893,722.04
| 207,893,722.04 |
207,893,722.04
| 207,893,722.04 | 10,828,888.99 |
上海佳章置业有限公司
| 7,337.81 | 52,737,808.87 |
52,737,808.87
| 52,737,808.87 | (188,507,153.33) | 5,085.46 |
12,369,832.12
| 12,369,832.12 |
12,369,832.12
| 12,369,832.12 | 649,270,236.08 |
上海东袤置业有限公司
| - | (2,558,773.10) |
(2,558,773.10)
| (2,558,773.10) | (318,623,789.38) | - | |||||
8,391,352.86
| 8,391,352.86 |
8,391,352.86
| 8,391,352.86 | (340,120,912.32) |
上海耀龙投资有限公司
| 39,774.80 | 20,548,796.92 |
20,548,796.92
| 20,548,796.92 | 8,730,514,072.82 | 121,573.84 |
(313,734.73)
| (313,734.73) |
(313,734.73)
| (313,734.73) | (503,057,078.67) | |||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 132 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) |
在合营企业和联营企业中的权益
| (a) |
合营企业和联营企业的基础信息
本集团综合考虑合营企业和联营企业是否为上市公司、其账面价值占本集团合并总资产的比例、权益法核算的长期股权投资收益占本集团合并净利润的比例等因素，确定重要的合营企业和联营企业，列示如下：
主要经营地
注册地
注册资本
持股比例
直接
间接
合营企业—
上海富都世界发展有限公司 上海 上海 3,000万美元50%
间接-
上海新国际博览中心有限公司 上海 上海 12,150万美元-
| - | |
| 50% | |
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司 上海 上海 300,000万元-
| 50% | ||
上海前绣实业有限公司 上海 上海 154,977.7万元-
50%
联营企业—
上海浦东嘉里城房地产有限公司 上海 上海 17,136.14万美元20%
| - | ||
上海中心大厦建设发展有限公司 上海 上海 860,000万元45%
| - | ||
上海耀筠置业有限公司 上海 上海 840,000万元40%
| - | ||
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 上海 上海 310万元
48.39%
| - | ||
上海绿岛阳光置业有限公司 上海 上海 1,500万元-
30%
上海中心大厦世邦魏理仕物业管理 有限公司 上海 上海 500万元-
| 30% |
上海联嵘投资发展有限公司(原名“上 海陆家嘴投资发展有限公司”) 上海 上海 10,000万元-
| 30% | ||
上海陆家嘴公宇资产管理有限公司 上海 上海 1,000万元-
上海国和现代服务业股权投资管理有限
公司(i) 上海 上海 12,500万元-
30%12%
中银消费金融有限公司(i) 上海 上海 151,400万元-
| 12% | |||||
| 13.44% | |||||
本集团对上述股权投资均采用权益法核算。
(i)
本集团持有上海国和现代服务业股权投资管理有限公司12%的表决权以及中银消费金融有限公司13.44%的表决权，根据上述公司的章程，董事会成员若干席，本公司之子公司上海陆家嘴金融发展有限公司占一席，能够对其财务及经营决策产生重大影响，因此本集团将上述公司作为联营企业核算。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 133 -
六 在其他主体中的权益(续)
(2)在合营企业和联营企业中的权益(续)
(b)重要合营企业的主要财务信息
2023年12月31日 2022年12月31日
上海前绣实业有限
公司
上海新国际博览中心
有限公司
陆家嘴国泰人寿保险
有限责任公司
上海前绣实业有限
公司
上海新国际博览中心
有限公司
陆家嘴国泰人寿保险
有限责任公司
流动资产
| 483,917,177.2 | 7 | 788,131,033.04 | 25,549,726,885.24 | 363,416,671.41 | 305,405,396.96 | 20,011,983,453.00 |
其中：现金和现金等价物
| 206,377,611.63 | 780,203,999.27 | 937,301,099.73 | 139,174,043.58 | 297,233,148.98 | 385,513,247.08 |
非流动资产
| 4,318,848,238.08 | 1,470,253,614.39 | - | 4,665,312,844.89 | 1,583,693,216.97 | - | |||||||||||||||
资产合计
| 4,802,765,415.3 | 5 | 2,258,384,647.43 | 25,549,726,885.24 | 5,028,729,516.30 | 1,889,098,613.93 | 20,011,983,453.00 |
流动负债
| 336,992,727.64 | 222,339,204.42 | 22,715,010,948.10 | 535,985,582.45 | 265,665,462.27 | 17,120,483,588.77 |
非流动负债
| 3,451,239,618.36 | 12,579,513.09 | - | 3,487,586,750.67 | - | - | ||||||||||||||||
负债合计
| 3,788,232,346.00 | 234,918,717.51 | 22,715,010,948.10 | 4,023,572,333.12 | 265,665,462.27 | 17,120,483,588.77 |
少数股东权益
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||
归属于母公司股东权益
| 1,014,533,069.3 | 5 | 2,023,465,929.92 | 2,834,715,937.14 | 1,005,157,183.18 | 1,623,433,151.66 | 2,891,499,864.23 |
按持股比例计算的净资产份额(i)
| 507,266,534.67 | 1,011,732,964.96 | 1,417,357,968.57 | 502,578,591.59 | 811,716,575.83 | 1,445,749,932.11 |
调整事项
—可辨认净资产公允价值与账面价值之间的差异
| 575,124,099.83 | - | - | 575,124,099.83 | - | - | |||||||||||||||||
—初始投资成本与投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值的差额
| - | 658,945,482.25 | - | - | 658,945,482.25 | ||||||||||||||||
对合营企业投资的账面价值
| 1,082,390,634.50 | 1,011,732,964.96 | 2,076,303,450.82 | 1,077,702,691.42 | 811,716,575.83 | 2,104,695,414.36 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 134 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) | ||||
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| (b) | ||||
重要合营企业的主要财务信息(续)
2023年度
2022年度
上海前绣实业有限
公司
上海新国际博览中心
有限公司
陆家嘴国泰人寿保险
有限责任公司
上海前绣实业有限
公司
上海新国际博览中心
有限公司
陆家嘴国泰人寿保险
有限责任公司
营业收入
601,352,844.43
| 601,352,844.43 | 1,029,221,963.59 | 6,929,932,484.45 | 467,243,322.02 | 4,631,299.21 | 4,595,930,209.67 |
财务费用
| 139,097,198.75 | (5,557,291.69) | - | 168,761,295.89 | (468,663.59) | - | |||||||||||
所得税费用
| 5,576.41 | 96,342,988.99 | (42,289,292.41) | - | - | 507.00 | ||||||||||||
净利润/(亏损)
| 9,375,886.16 | 400,032,778.31 | (229,046,353.59) | ( | 182,771,946.38) | (99,878,292.11) | 139,519.22 | |||||||||
其他综合收益
| - | - | 171,100,767.12 | - | - | 55,451,906.03 | |||||||||||||||
提取奖福基金
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
综合收益/(亏损)总额
| 9,375,886.16 | 400,032,778.31 | (57,945,586.47) | (182,771,946.38) | (99,878,292.11) | 55,591,425.25 |
本集团本年度收到的来自合营企业的股利
| - | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||
(i)
本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。对合营企业投资的账
本集团以合营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。对合营企业投资的账面价值考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉
及的资产均不构成业务。
面价值考虑了取得投资时合营企业可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与合营企业之间交易所涉
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 135 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) | ||||
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| ( | c | ) | ||||
重要联营企业的主要财务信息
2023年12月31日
上海中心大厦建设发展有限公司
上海浦东嘉里城房地产有限公司
中银消费金融有限公司
上海耀筠置业有限公司
流动资产1,736,264,834.99
241,017,721.21
71,862,283,725.86
19,158,469,633.06
其中：现金和现金等价物608,680,867.80
209,179,820.34
573,287,763.00
20,935,222.88
非流动资产14,732,146,432.95
2,254,549,344.52
2,436,558,022.74
59,466,593.23
资产合计16,468,411,267.94
2,495,567,065.73
74,298,841,748.60
19,217,936,226.29
流动负债744,965,273.32
258,495,967.28
65,259,273,467.02
3,077,690,140.53
非流动负债9,650,924,771.92
-
-
6,097,520,106.54
负债合计10,395,890,045.24
258,495,967.28
65,259,273,467.02
9,175,210,247.07
少数股东权益5,766,828.22
-
-
1,683,227,759.27
归属于母公司股东权益6,066,754,394.48
2,237,071,098.45
9,039,568,281.58
8,359,498,219.95
按持股比例计算的净资产份额(i)
2,730,039,477.52
447,414,219.69
1,214,917,977.04
3,343,799,287.98
—调整事项(742,953,976.11)
-
106,480,769.83
-
对联营企业投资的账面价值1,987,085,501.41
447,414,219.69
1,321,398,746.87
3,343,799,287.98
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 136 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) | ||||
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| ( | c | ) | ||||
重要联营企业的主要财务信息(续)
2022年12月31日
上海中心大厦建设发展有限公司
上海浦东嘉里城房地产有限公司
中银消费金融有限公司
流动资产544,324,879.61
203,481,387.54
62,014,381,888.49
其中：现金和现金等价物354,336,716.95
158,384,945.74
656,151,370.15
非流动资产15,008,849,248.39
2,320,787,894.36
2,087,527,199.47
资产合计15,553,174,128.00
2,524,269,281.90
64,101,909,087.96
流动负债724,680,260.85
416,591,554.60
55,575,380,979.00
非流动负债8,595,548,261.74
-
-
负债合计9,320,228,522.59
416,591,554.60
55,575,380,979.00
少数股东权益-
-
-
归属于母公司股东权益6,232,945,605.41
2,107,677,727.30
8,526,528,108.96
按持股比例计算的净资产份额(i)
2,804,825,522.43
421,535,545.48
1,145,965,377.84
—调整事项(743,556,503.70)
-
106,480,769.83
对联营企业投资的账面价值2,061,269,018.73
421,535,545.48
1,252,446,147.67
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 137 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) | ||||
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| (c) | ||||
重要联营企业的主要财务信息(续)
2023年度
上海中心大厦建设发展有限公司
上海浦东嘉里城房地产有限公司
中银消费金融有限公司
上海耀筠置业有限公司
营业收入1,302,692,077.98
915,891,798.29
7,856,517,462.28
-
财务费用291,985,912.62
(5,532,623.05)
51,477.70
46,761,802.68
所得税费用2,493,817.46
116,695,769.56
182,422,379.77
(13,708,786.93)
净利润/(亏损)
| (164,225,550.12) | |
341,793,141.08
536,821,571.30
(41,126,360.78)
少数股东损益1,338,950.24
-
-
(624,580.73)
归属于母公司所有者的净利润/
(亏损)
| (165,564,500.36) | |
341,793,141.08
536,821,571.30
(40,501,780.05)
其他综合收益-
-
-
-
综合收益/(亏损)总额
(164,225,550.12)
| (164,225,550.12) | |
341,793,141.08
536,821,571.30
(41,126,360.78)
归属于少数所有者的综合收益总1,338,950.24
-
-
(624,580.73)
归属于母公司的综合收益/(亏损)
总额
| (165,564,500.36) | |
341,793,141.08
536,821,571.30
(40,501,780.05)
本集团本年度收到的来自联营企
业的股利-
42,654,037.24
-
-
(i) 本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。对联营企业投资的账面价值考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。本集团与联营企业之间交易所涉及的资产均不构成业务。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 138 -
六 在其他主体中的权益(续)
| ( | 2 | ) | ||||
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| (c) | ||||
重要联营企业的主要财务信息(续)
2022年度
上海中心大厦建设发展有限公司
上海浦东嘉里城房地产有限公司
中银消费金融有限公司
营业收入662,528,029.65
672,478,448.87
6,757,702,094.66
财务费用314,405,474.26
| (5,073,666.72) | ||
33,290.01
所得税费用
197.03
71,594,919.89
222,839,812.09
净利润/(亏损)
(415,055,275.58)
| (415,055,275.58) | |
215,191,050.95
655,556,668.54
少数股东损益-
-
-
归属于母公司所有者的净利润/(亏损)
(415,055,275.58)
| (415,055,275.58) | |
215,191,050.95
655,556,668.54
其他综合收益-
-
-
综合收益/(亏损)总额
(415,055,275.58)
| (415,055,275.58) | |
215,191,050.95
655,556,668.54
| 归属于少数所有者的综合收益总 | ||
-
-
-
归属于母公司的综合收益/(亏损)
总额
(415,055,275.58)
| (415,055,275.58) | |
215,191,050.95
655,556,668.54
业的股利-
本集团本年度收到的来自联营企
78,155,253.39
-
(i)
账面价值考虑了取得投资时联营企业可辨认净资产和负债的公允价值以及统一会计政策的影响。
本集团以联营企业合并财务报表中归属于母公司的金额为基础，按持股比例计算相应的净资产份额。对联营企业投资的本集团与联营企业之间交易
所涉及的资产均不构成业务。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 139 -
六 在其他主体中的权益(续)
(
| ( | 2 | ) |
在合营企业和联营企业中的权益(续)
| (d) |
不重要合营企业和联营企业的汇总信息
2023年度
2022年度
合营企业：
投资账面价值合计221,456,829.47
221,601,566.13
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润(i)28,506,991.03
32,114,597.21
其他综合收益(i)-
-
综合收益总额28,506,991.03
32,114,597.21
联营企业：
投资账面价值合计51,616,173.81
81,342,481.50
下列各项按持股比例计算的合计数
净利润/(亏损)(i)5,772,709.99
(28,448,557.06)
其他综合收益(i)-
(22,680.20)
综合收益/(亏损)总额5,772,709.99
(28,471,237.26)
(i)净利润和其他综合收益均已考虑取得投资时可辨认资产和负债的公允价值以及统一会计政策的调整影响。
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益
未纳入本集团合并范围的相关结构化主体包括投资的信托计划和资管计划，以及旨在向客户提供各类财务顾问服务并收取管理费而设立的信托计划、资管计划和基金等。本集团在本集团管理的未合并结构化主体中享有的主要收益类型为手续费及佣金收入和投资收益，在第三方管理的未合并结构化主体中享有的主要收益类型为投资收益。
(a)
| (a) |
本集团管理的上述未合并结构化主体的总规模为：
2023年12月31日
2022年12月31日
信托计划
| 74,553,808,900.00 | 118,597,294,793.33 | ||||||
资产管理计划
| 340,206,911.42 | - | ||||||||||||
| 74,894,015,811.42 | 118,597,294,793.33 | ||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 140 -
七 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益(续)
(b)本集团为上述未合并结构化主体的利益确认的资产包括相关的投资，相关的账面余额及最大风险敞口为：
2023年12月31日
2022年12月31日
交易性金融资产
| 1,466,973,855.77 | 4,645,226,157.46 | |||||||
其他非流动金融资产
| 1,075,803,939.85 | 922,731,566.77 | ||||||||||
| 2,542,777,795.62 | 5,567,957,724.23 | ||||||||||
八 分部信息
出于管理目的，本集团根据产品和服务划分成业务单元，本集团有如下4个报告分部：
房地产业务指从事房地产及相关行业的综合开发，包括土地批租、房产销售、房地产租赁、酒店、物业管理等；
信托业务指资金信托；动产信托；不动产信托；有价证券信托；其他财产或财产权信托；作为投资基金或者基金管理公司的发起人从事投资基金业务；经营企业资产的重组、并购及项目融资、公司理财、财务顾问等业务；受托经营国务院有关部门批准的证券承销业务；办理居间、咨询、资信调查等业务；代保管及保管箱业务；以存放同业、拆放同业、贷款、租赁、投资方式运用固有财产；以固有财产为他人提供担保；从事同业拆借；法律法规规定或中国银监会批准的其他业务等；
证券业务指为证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证券承销与保荐；证券自营；证券资产管理；证券投资基金代销；融资融券；代销金融产品业务等；
“其他”分部包括除上述之外的服务业务。
管理层出于配置资源和评价业绩的决策目的，对各业务单元的经营成果分开进行管理。分部业绩，以报告的分部利润为基础进行评价。在业务分部中列示的分部收入和资产包括直接归属于各分部及可以基于合理标准分配到各分部的相关项目。作为资产负债管理的一部分，本集团的资金来源和运用通过资产负债委员会在各个业务分部中进行分配。分部间的内部转移价格按照资金来源和运用的期限，匹配中国人民银行公布的存贷款利率和同业间市场利率水平确定，费用根据受益情况在不同分部间进行分配。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 141 -
八 分部信息(续)
| (a) |
2023年度及2023年12月31日分部信息列示如下：
证券
信托
房地产
其他
调整和抵销
合并
对外交易收入140,143,336.98
824,345,610.83
9,747,380,519.32
(44,860,224.67)
-
10,667,009,242.46
分部间交易收入-
-
51,206,470.46
-
(51,206,470.46)
-
营业成本(232,682,825.05)
(341,124,072.70)
(3,912,227,844.01)
(1,435,579.41)
52,449,350.92
(4,435,020,970.25)
利息收入-
-
38,869,108.51
-
-
38,869,108.51
利息费用-
-
(1,585,498,167.28)
-
-
(1,585,498,167.28)
对联营企业和合营企业
的投资收益-
-
213,601,467.47
-
-
213,601,467.47
信用减值损失(23,820,052.56)
(178,657,042.54)
(3,750,948.60)
-
-
(206,228,043.70)
折旧费和摊销费(29,385,079.38)
(58,723,590.73)
(985,754,853.92)
(7,398.12)
(34,713,506.05)
(1,108,584,428.20)
利润/(亏损)总额(190,151,308.72)
316,425,023.58
2,477,407,471.45
(46,543,924.57)
1,242,880.48
2,558,380,142.22
所得税费用52,767,289.40
(79,386,880.21)
(882,147,792.30)
(4,912,125.01)
-
(913,679,508.12)
净利润(137,384,019.32)
237,038,143.37
1,595,259,679.15
(51,456,049.58)
1,242,880.48
1,644,700,634.10
资产总额3,738,710,375.58
18,484,956,730.89
145,317,886,701.49
10,698,502,843.72
(15,871,992,754.22)
162,368,063,897.46
负债总额(2,283,677,972.02)
(5,853,635,097.74)
(107,578,032,031.84)
(389,888,422.77)
593,342,251.45
(115,511,891,272.92)
对联营企业和合营企业
的长期股权投资-
-
8,118,030,757.87
3,425,167,051.64
-
11,543,197,809.51
非流动资产增加/(减少)额(i)18,719,549.59
4,450,874.83
1,764,581,810.53
(476,547.92)
(38,924,179.67)
1,748,351,507.36
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 142 -
八 分部信息(续)
| (b) |
2022年度及2022年12月31日分部信息列示如下：
证券
信托
房地产
其他
调整和抵销
合并
对外交易收入178,380,615.16
1,611,637,822.73
10,034,169,215.53
(69,492,639.83)
-
11,754,695,013.59
分部间交易收入-
-
53,027,531.12
-
(53,027,531.12)
-
营业成本(252,915,933.71)
(392,254,866.09)
(6,342,388,074.71)
(1,216,079.61)
53,504,763.10
(6,935,270,191.02)
利息收入-
-
44,377,182.38
-
-
44,377,182.38
利息费用-
-
(1,475,852,871.32)
-
-
(1,475,852,871.32)
对联营企业和合营企业
的投资损失-
-
(288,693,522.92)
-
-
(288,693,522.92)
信用减值(损失)/转回(20,499,454.62)
(161,409,873.30)
2,374,331.59
-
-
(179,534,996.33)
折旧费和摊销费(33,228,916.51)
(59,713,349.29)
(990,349,688.31)
(7,398.12)
35,115,917.96
(1,048,183,434.27)
利润/(亏损)总额(119,427,267.92)
1,109,963,517.90
1,033,681,541.53
(59,860,560.11)
477,232.02
1,964,834,463.42
所得税费用24,666,130.16
(278,386,503.96)
(369,759,342.82)
82,237,009.89
-
(541,242,706.73)
净利润(94,761,137.76)
831,577,013.94
663,922,198.71
22,376,449.78
477,232.02
1,423,591,756.69
资产总额4,291,023,906.45
19,922,466,341.17
134,523,257,836.15
13,171,790,599.68
(20,790,343,059.29)
151,118,195,624.16
负债总额(2,698,607,483.57)
(7,528,182,851.39)
(91,393,567,056.76)
(2,894,724,314.45)
5,510,449,676.08
(99,004,632,030.09)
对联营企业和合营企业
的长期股权投资-
-
4,616,396,200.48
3,415,913,240.64
-
8,032,309,441.12
非流动资产增加/(减少)额(i)(22,466,423.93)
(27,169,503.88)
3,294,892,993.34
461,751.68
25,474,028.64
3,271,192,845.85
(i) 非流动资产不包括金融资产、长期股权投资和递延所得税资产。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 143 -
八 分部信息(续)
(c)
其他信息
产品和劳务信息
本集团按照业务类别披露的营业收入请参见附注四(49)。
地理信息
对外交易收入
(c)
2023年 2022年
中国大陆
| 10,667,009,242.46 | 11,754,695,013.59 |
对外交易收入归属于客户所处区域。
非流动资产总额
2023年 2022年
中国大陆
| 64,909,399,974.07 | 59,650,160,098.32 |
非流动资产归属于该资产所处区域，不包括金融资产、商誉和递延所得税资产。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 144 -
九 关联方关系及其交易
| ( | 1 | ) |
母公司情况
(a)
| (a) |
母公司基本情况
注册地业务性质
上海陆家嘴(集团)有限公司 上海房地产
本公司的最终控制方为上海市浦东新区国有资产监督管理委员会。
(b)
| (b) |
母公司注册资本及其变化
2022年
12月31日
本年增加本年减少
2023年12月31日
上海陆家嘴(集团)有限公司 345,731.00万元
124,600.00万元-
470,331.00万元
(
| ( | c | ) |
母公司对本公司的持股比例和表决权比例
2023年12月31日2022年12月31日
持股比例
表决权比例
持股比例表决权比例
上海陆家嘴(集团)有限公司
64.17%
64.17%
56.42%56.42%
| (2) | ||||
子公司情况
子公司的基本情况及相关信息见附注六。
(3)
| (3) |
合营企业和联营企业情况
合营和联营企业的基本情况及相关信息见附注六。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 145 -
九 关联方关系及其交易(续)
| ( | 4 | ) | ||||
其他关联方情况
与本集团的关系
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 受同一母公司控制
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴新辰投资股份有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司 受同一母公司控制
上海阳熠投资管理有限公司 受同一母公司控制
上海企耀投资有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴城建停车管理有限公司 受同一母公司控制
上海鸿霈置业有限公司 受同一母公司控制
上海阳锐投资有限公司 受同一母公司控制
上海江高投资有限公司 受同一母公司控制
上海前安投资有限公司 受同一母公司控制
上海前康投资有限公司 受同一母公司控制
上海前耀投资有限公司 受同一母公司控制
上海文腾投资有限公司 受同一母公司控制
上海秀锦浦至房地产开发有限公司 受同一母公司控制
上海浦东美术馆经营管理有限公司 受同一母公司控制
上海前滩国际商务区运营管理有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴城市建设管理有限公司 受同一母公司控制
上海耀体实业发展有限公司 受同一母公司控制
上海东荟实业有限公司 受同一母公司控制
上海东磬实业有限公司 受同一母公司控制
上海耀雪置业有限公司 受同一母公司控制
上海前辰酒店管理有限公司 受同一母公司控制
上海陆家嘴至茂投资有限公司 受同一母公司控制
上海鸿淮置业有限公司 受同一母公司控制
上海祝湛建设发展有限公司 受同一母公司控制
上海陆川房地产开发有限公司 受同一母公司控制
上海塘赢置业有限公司 受同一母公司控制
上海仁陆置业有限公司 受同一母公司控制
上海晶前置业有限公司(原“上海前滩国际商
务区园区管理有限公司”)
受同一母公司控制
上海陆家嘴荣成房地产开发有限公司 受同一母公司控制
上海悦耀置业发展有限公司 母公司之合营企业
上海前滩新能源发展有限公司 母公司之联营企业
上海富都物业管理有限公司 合营企业之子公司
上海琻锦颐养院有限公司 联营企业(2023年1月16日前)
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 146 -
九 关联方关系及其交易(续)
| ( | 5 | ) | ||
关联交易
(a)
| (a) |
向关联方提供劳务
2023年度
2022年度
上海陆家嘴(集团)有限公司165,459,880.28
167,170,516.24
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司61,796,609.61
139,081,266.59
上海新国际博览中心有限公司49,797,330.49
47,843,553.42
上海陆家嘴新辰投资股份有限公司41,528,199.18
21,532,894.69
上海耀体实业发展有限公司23,259,666.98
10,007,893.41
上海祝湛建设发展有限公司20,663,248.78
-
上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司13,111,756.09
11,984,261.45
上海江高投资有限公司12,784,650.75
11,978,500.32
上海前绣实业有限公司9,294,396.39
8,827,566.97
上海前滩国际商务区运营管理有限公司8,789,682.79
9,424,482.21
上海陆川房地产开发有限公司8,313,140.77
-
上海阳熠投资管理有限公司7,959,376.01
7,418,074.46
上海前耀投资有限公司7,005,095.83
9,711,781.15
上海鸿霈置业有限公司6,266,074.39
5,439,526.41
上海前安投资有限公司6,260,996.93
6,292,537.75
上海文腾投资有限公司
6,106,698.82
6,821,156.62
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司6,093,476.33
8,317,635.42
上海塘赢置业有限公司6,029,381.63
-
上海前康投资有限公司5,823,673.68
5,135,375.49
上海东磬实业有限公司5,411,872.01
7,199,796.85
上海阳锐投资有限公司4,758,231.26
4,758,231.26
上海耀雪置业有限公司4,582,273.09
2,351,229.55
上海仁陆置业有限公司4,573,743.05
-
上海秀锦浦至房地产开发有限公司4,326,432.29
5,920,218.75
上海晶前置业有限公司(原“上海前滩国际
商务区园区管理有限公司”)3,907,075.47
-
上海企耀投资有限公司2,431,016.04
2,407,513.67
上海富都世界发展有限公司1,886,792.45
1,886,792.45
上海浦东美术馆经营管理有限公司1,673,334.36
1,552,677.00
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
1,006,249.24
1,006,249.24
上海东荟实业有限公司955,036.24
1,217,246.92
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司893,003.14
620,074.30
上海陆家嘴城市建设管理有限公司579,487.94
-
上海陆家嘴城建停车管理有限公司236,683.18
148,677.61
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司7,641.51
5,094.34
上海富都物业管理有限公司2,754.72
5,112.91
上海鸿淮置业有限公司-
1,298,366.98503,574,961.72
507,364,304.43
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 147 -
九 关联方关系及其交易(续)
(
| ( | 5 | ) |
关联交易(续)
(b)
| (b) |
自关联方接受劳务
2023年度
2022年度
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司
| 88,072,606.63 | 65,690,846.93 |
上海陆家嘴(集团)有限公司
| 30,096,792.13 | 211,188.55 |
上海前滩新能源发展有限公司
| 29,347,060.83 | 26,469,104.12 |
上海前绣实业有限公司
| 19,211,506.41 | 1,840,659.84 |
上海新国际博览中心有限公司
| 12,556,531.01 | 1,289,875.96 |
上海陆家嘴城市建设管理有限公司
| 4,549,492.46 | 4,628,103.79 |
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司
| 4,264,366.67 | - | ||||
上海富都物业管理有限公司
| 1,802,792.52 | 5,220,745.55 |
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司
| 1,470,170.80 | 4,351,492.26 |
上海江高投资有限公司
| 1,418,895.07 | - |
上海前滩国际商务区运营管理有限公司
| 1,081,541.10 | 334,171.64 |
上海陆家嘴城建停车管理有限公司
| 698,470.39 | 1,243,097.79 |
上海浦东美术馆经营管理有限公司
| 338,740.30 | 180,184.07 |
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司
| 334,370.10 | 570,730.86 |
上海前辰酒店管理有限公司
| 66,331.82 | 209,648.53 |
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
| 63,893.09 | - |
上海富都世界发展有限公司
| - | 1,781,388.00 |
上海悦耀置业发展有限公司
| - | 361,309.96 |
| 195,373,561.33 | 114,382,547.85 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 148 -
九 关联方关系及其交易(续)
(
| ( | 5 | ) |
关联交易(续)
(c
| (c | ) |
租赁
本集团作为出租方当年确认的租赁收入：
承租方名称
租赁资产种类
2023年度
2022年度
上海陆家嘴(集团)有限公司
房屋建筑物
| 30,223,394.98 | 40,676,031.65 |
陆家嘴国泰人寿保险有限
责任公司
房屋建筑物
| 8,206,610.24 | 8,206,610.24 |
上海前绣实业有限公司
房屋建筑物
| 4,715,128.96 | 4,641,846.39 |
上海陆家嘴市政绿化管理
服务有限公司
房屋建筑物
| 2,629,566.20 | 2,379,289.04 |
上海陆家嘴城建停车管理
有限公司
房屋建筑物
| 1,982,063.30 | 2,025,800.32 |
上海琻锦颐养院有限公司
房屋建筑物
| - | 4,761,904.76 | ||||||||||||||
| 47,756,763.68 | 62,691,482.40 | ||||||||||||||
本集团作为承租方当年新增的使用权资产：
出租方名称
租赁资产种类
2023年度
2022年度
上海耀雪置业有限公司
房屋建筑物
| 37,322,176.19 | 13,259,540.54 | ||||||
上海陆家嘴(集团)有限公司
房屋建筑物
| 2,203,998.00 | - |
上海前滩国际商务区投资
(集团)有限公司
房屋建筑物
| - | 4,139,387.32 |
上海陆家嘴城市建设开发投
资有限公司
房屋建筑物
| - | 4,578,609.20 | ||||||||||||||
| 39,526,174.19 | 21,977,537.06 | ||||||||||||||
本集团作为承租方当年承担的租赁负债利息支出：
2023年度
2022年度
上海耀雪置业有限公司
| 1,679,182.56 | 590,815.11 | |||||||||
上海前滩国际商务区投资
集团
| ( | ) |
有限公司
| 777,549.95 | 1,634,088.29 | |||||||||
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
| 102,679.70 | 131,939.29 | |||||||||
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| 98,581.10 | - | |||||||||||||
| 2,657,993.31 | 2,356,842.69 | |||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 149 -
九
关联方关系及其交易
| ( |
续
| ) | |||||||
| (5) | |||||||
关联交易
续
| ( | ) | ||||||
(d)
| (d) |
支付关联方租金
2023年度
2022年度
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司
| 20,971,700.57 | - |
上海陆家嘴(集团)有限公司
| 12,862,597.78 | 10,338,563.15 |
上海耀雪置业有限公司
| 5,794,707.16 | - |
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
| 2,148,359.99 | - | ||||||||||
| 41,777,365.50 | 10,338,563.15 | ||||||||||
| (e) | ||||
向关联方收取借款利息
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海前绣实业有限公司
| 321,770.18 | 9,421,704.70 |
上海陆家嘴(集团)有限公司
| - | 11,198,816.15 |
上海陆家嘴新辰投资股份有限公司
| - | 1,721,949.68 | ||||||||||
| 321,770.18 | 22,342,470.53 | ||||||||||
| (f | ) |
向关联方支付借款利息
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| 148,901,263.59 | 116,021,537.76 | ||||||||
上海富都世界发展有限公司
| 7,166,944.53 | 7,785,555.44 |
上海富都物业管理有限公司
| 78,733.22 | 50,649.37 | ||||||||||||||
| 156,146,941.34 | 123,857,742.57 | ||||||||||||||
| ( | g | ) | |||||||||||||
自关联方取得借款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| 5,655,680,197.52 | 7,193,924,938.49 | ||||||||
上海富都世界发展有限公司
| 2 | 00,000,000.00 | 200,000,000.00 | |||||||||||||
| 5 | , | 8 | 55,680,197.52 | 7,393,924,938.49 | |||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 150 -
九
关联方关系及其交易
| ( |
续
| ) | |||||||
| (5) | |||||||
关联交易
续
| ( | ) | ||||||||||
| ( | h | ) | |||||||||
向关联方偿还借款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| 5,000,435,243.69 | 3,764,148,320.37 |
上海富都世界发展有限公司
| 400,000,000.00 | 200,000,000.00 |
| 5,400,435,243.69 | 3,964,148,320.37 |
| (i) | ||||
向关联方提供借款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海前绣实业有限公司
| - | 90,000,000.00 |
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| - | 12,123,271.27 |
| - | 102,123,271.27 | |||||||||||
| (j) | ||||||||||||
自关联方收回借款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海前绣实业有限公司
| 50,000,000.00 | 190,000,000.00 |
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| - | 964,659,780.98 |
上海陆家嘴新辰投资股份有限公司
| - | 96,000,000.00 |
| 50,000,000.00 | 1,250,659,780.98 |
| ( | k | ) | |||
向关联方归还往来款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海前滩国际商务区投资(集团)
| 有限公司 | 1,206,020,000.00 | - |
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| - | 6,000,000,000.00 |
| 1,206,020,000.00 | 6,000,000,000.00 |
| (l) | |||
自关联方收回往来款
| 2023 |
年度
| 2022 |
年度
上海陆家嘴荣成房地产开发
| 有限公司 | 152,960,384.11 | - |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 151 -
九 关联方关系及其交易(续)
(5) 关联交易(续)
(m) 资产转让
年度
| 2023 |
年度
| 2022 |
上海陆家嘴至茂投资有限公司
| - |
| 246,975,000.41 | |||||
(n) 向关联方销售商品
年度
| 2023 |
年度
| 2022 |
上海前滩国际商务区投资(集团)有限
| 公司 |
3,400,000.00
| 3,400,000.00 |
| - |
(o) 关联方担保
于2023年12月31日，本集团控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司无向本集团提供之担保(于2022年12月31日，本集团控股股东上海陆家嘴(集团)有限公司无向本集团提供之担保)。
(p) 关键管理人员薪酬
2023年度本公司关键管理人员包括董事、监事(不包括职工监事)、总经理、副总经理、董事会秘书和财务总监等共21人(包括报告期内已离任的关键管理人员)，其中在本公司领取报酬的为14人。本年度本公司关键管理人员的薪酬(包括采用货币、实物形式和其他形式)总额为941.13万元(2022年：1,099.24万元)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 152 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6)
| (6) |
关联方应收、应付款项余额
(a)
| (a) |
应收账款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| 34,879,857.23 | 49,752,872.71 |
上海祝湛建设发展有限公司
| 19,704,390.18 | - |
上海前滩国际商务区投资
集团
| ( | ) |
有限公司
| 16,023,935.53 | 34,739,162.20 | |||||
上海陆川房地产开发有限公司
| 8,811,929.23 | - |
上海陆家嘴人才公寓建设开发有限公司
| 8,283,059.00 | 10,450,595.00 |
上海新国际博览中心有限公司
| 7,033,428.54 | 8,820,299.69 |
上海耀体实业发展有限公司
| 6,754,969.00 | 3,333,682.00 |
上海塘赢置业有限公司
| 6,391,144.52 | - |
上海江高投资有限公司
| 5,749,821.00 | 4,639,679.22 |
上海仁陆置业有限公司
| 4,848,167.64 | - |
上海晶前置业有限公司(原“上海前滩国
际商务区园区管理有限公司”)
| 4,141,500.00 | - |
上海阳熠投资管理有限公司
| 3,675,829.00 | 2,526,314.00 |
上海前绣实业有限公司
| 3,366,135.11 | - |
上海鸿霈置业有限公司
| 2,422,690.00 | 7,832,317.00 |
上海前耀投资有限公司
| 2,318,994.06 | 4,383,605.00 |
上海秀锦浦至房地产开发有限公司
| 2,219,037.55 | 1,557,402.22 |
上海前康投资有限公司
| 1,936,843.10 | 2,661,625.00 |
上海前安投资有限公司
| 1,621,947.99 | 2,457,784.00 |
上海文腾投资有限公司
| 1,621,947.98 | 2,320,717.00 |
上海企耀投资有限公司
| 1,117,234.00 | 1,693,221.00 |
上海东磬实业有限公司
| 901,052.96 | - |
上海陆家嘴新辰投资股份有限公司
| 739,495.07 | 620,380.07 |
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司
| 505,781.68 | 459,090.31 |
上海前滩国际商务区运营管理有限公司
| 289,070.08 | 2,674,452.00 |
上海东荟实业有限公司
| 159,009.35 | - |
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司
| 73,334.25 | 73,334.25 |
上海陆家嘴城建停车管理有限公司
| 14,026.97 | 14,278.16 |
上海耀雪置业有限公司
| 14,017.21 | - |
上海阳锐投资有限公司
| - | 235,976.00 |
上海富都物业管理有限公司
| - | 1,460.00 |
| 145,618,648.23 | 141,248,246.83 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 153 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(b) 其他应收款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海耀筠置业有限公司
| 1,040,000,000.00 |
-
上海绿岛阳光置业有限公司 26,909,675.46
26,909,675.46
上海前滩国际商务区运营管理有限公司 9,201,640.37
5,722,488.74
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司
5,838,725.92
5,582,728.32
上海耀雪置业有限公司 2,790,014.64
-
上海陆家嘴(集团)有限公司 2,150,810.28
24,014,680.49
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 1,813,024.74
364,607.46
上海浦东美术馆经营管理有限公司 1,773,734.42
1,645,837.62
上海陆家嘴城市建设管理有限公司 614,257.22
-
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 491,765.25
491,765.25
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司 302,244.80
302,244.80
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司 7,605.60
7,605.60
上海晶前置业有限公司(原“上海前滩
国际商务区园区管理有限公司”
| 国际商务区园区管理有限公司” | ) |
1,402.85
1,402.85
上海陆家嘴荣成房地产开发有限公司 -
152,960,384.11
| 1,091,894,901.55 | 218,003,420.70 |
| ( | c | ) |
预付账款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
| 343,217,160.00 | 343,217,160.00 |
上海前滩国际商务区投资
集团
| ( | ) |
有限公司
| - | 1,776,093.33 | |||||
上海陆家嘴
集团
| ( | ) |
有限公司
| - | 24,826.67 |
| 343,217,160.00 | 345,018,080.00 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 154 -
九
关联方关系及其交易
| ( |
续
| ) | |||||||||||||
| (6) | |||||||||||||
关联方应收、应付款项余额
续
| ( | ) | |||||||||||||||
| ( | d | ) | ||||||||||||||
其他流动资产
关联方贷款
| - |
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海前绣实业有限公司
| - | 50,000,000.00 |
于2022年12月31日，关联方贷款余额包括本公司之子公司上海前滩实业发展有限公司向其合营企业上海前绣实业有限公司发放关联方贷款50,000,000.00元，贷款期限为1年，贷款年利率为5.2250%，已于2023年2月17日到期归还。
(e) 应付账款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海前绣实业有限公司 15,825,997.35
-
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司
15,348,000.81
14,542,383.11
上海陆家嘴城市建设管理有限公司 1,376,400.00
-
上海前滩国际商务区投资(集团)有限
公司
| 公司 |
559,229.36
-
上海前滩新能源发展有限公司 550,458.72
-
上海浦东美术馆经营管理有限公司 23,040.00
-
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司 22,579.40
22,579.40
上海耀雪置业有限公司 -
3,839,854.66
上海新国际博览中心有限公司 -
1,285,893.60
上海富都物业管理有限公司 -
375,008.80
| 33,705,705.64 | 20,065,719.57 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 155 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(f) 合同负债
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海陆家嘴(集团)有限公司 5,448,931.52
3,825,517.06
上海耀雪置业有限公司 533,120.86
146,695.71
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司
444,362.45
444,362.26
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 210,241.72
195,250.49
上海陆家嘴新辰临壹投资有限公司 189,757.48
-
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 83,854.10
83,854.10
上海陆家嘴城建停车管理有限公司 65,207.53
65,207.53
6,975,475.66
4,760,887.15
(g) 预收账款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海陆家嘴(集团)有限公司 11,823,883.35
11,896,199.25
上海前绣实业有限公司 800,694.38
826,462.32
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司 754,164.77
754,164.77
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 327,619.26
230,170.35
上海琻锦颐养院有限公司 -
4,761,904.76
| 13,706,361.76 | 18,468,901.45 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 156 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(h) 其他应付款
2023年12月31日
2022年12月31日
上海陆家嘴(集团)有限公司(注1) 6,323,936,627.48
5,472,419,854.58
上海前滩国际商务区投资(集团)有限
公司(注2) 2,646,666,682.95
1,207,744,727.04
上海富都物业管理有限公司 6,403,108.77
5,622,588.72
上海陆家嘴市政绿化管理服务有限公司 5,503,895.94
3,617,993.72
陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司 2,439,601.41
2,439,601.41
上海耀雪置业有限公司 1,386,173.21
-
上海前绣实业有限公司 1,277,850.87
1,277,850.87
上海陆家嘴城建停车管理有限公司 712,317.68
689,183.96
上海陆家嘴城市建设管理有限公司 663,302.00
-
上海浦东美术馆经营管理有限公司 80,320.00
-
上海前滩国际商务区运营管理有限公司 51,038.53
28,238.53
上海陆家嘴双乐物业管理有限公司 2,325.00
-
上海富都世界发展有限公司 -
200,235,277.70
上海琻锦颐养院有限公司 -
5,000,000.00
8,989,123,243.84
6,899,075,316.53
注1：其中包括应付上海陆家嘴(集团)有限公司的计息关联方借款及应计利息6,301,288,982.25元，年利率为3.10%-3.65%。
注2：其中包括应付上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司的尚未支付的计息重大资产重组购买对价款及应计利息2,644,858,138.99元，年利率为3.45%。
(i) 一年内到期的非流动负债-租赁负债
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海耀雪置业有限公司
22,455,679.00
2,098,623.85
上海前滩国际商务区投资
| ( |
集团
有限公司
| ) | |
5,235,741.64
21,112,404.79
上海陆家嘴(集团)有限公司190,703.59
-
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司
-
1,515,139.38
| 27,882,124.23 | 24,726,168.02 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 157 -
九 关联方关系及其交易(续)
(6) 关联方应收、应付款项余额(续)
(j) 租赁负债
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海耀雪置业有限公司 24,799,705.14
7,919,120.73
上海陆家嘴(集团)有限公司 2,111,875.51
-
上海前滩国际商务区投资(集团)有限公司 34,610.06
7,930,357.32
上海陆家嘴城市建设开发投资有限公司 -
1,577,590.03
| 26,946,190.71 | 17,427,068.08 |
(k) 一年内到期的非流动负债-关联方借款
2023年
12月31日
2022年
12月31日
上海陆家嘴(集团)有限公司 -
104,219,929.80
十 或有事项
(i) 于2023年12月31日，本集团为银行向购房客户发放的抵押贷款提供阶段性连带
责任保证担保金额为3,258,303,663.15元。在此期间内，如果购房客户无法偿还抵押贷款，将可能导致本集团因承担连带责任保证担保而为上述购房客户向银行垫付其无法偿还的银行按揭贷款。在这种情况下，本集团可以根据相关购房合同的约定，通过优先处置相关房产的方式收回上述代垫款项。因此，本集团认为相关的信用风险很低。
(ii) 绿岸公司已暂停相关地块的开发、建设和销售工作。在各方积极沟通下，绿岸
项目相关地块的土壤治理及相关后续工作正在有序推进中。
鉴于绿岸项目相关诉讼正在审理中，本集团综合考虑了该事项后续可能的进展及外部律师的专业意见后，截至本报告披露日未计提存货跌价准备。本集团正认真落实各项应对措施，积极维护公司合法权益。
本集团将持续关注绿岸项目后续进展，并结合市场的变化情况，审慎分析评估对公司的影响，在取得需进一步计提存货跌价准备的明确依据时，将实时对相关会计估计进行复核并作适当调整，以持续反映公司的合理估计数，并根据规定进行披露。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 158 -
十一 承诺事项
| (1) | ||||
物业开发支出承诺
以下为本集团于资产负债表日，已签约而尚不必在资产负债表上列示的物业开发支出承诺：
2023年12月31日
2022年12月31日
存货
| 5,532,485,731.85 | 9,139,401,957.39 |
投资性房地产
| 1,676,894,445.88 | 4,561,588,344.07 | |||||||
| 7,209,380,177.73 | 13,700,990,301.46 | |||||||
本集团于2023年12月31日向本集团内部分物业开发项目的施工单位提供的银行信用保函最大担保金额1,112,824,434.86元(2022年12月31日：
无)。
十二 资产负债表日后事项
(i)于2024年2月26日，本公司行使“上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2021年度第一期中期票据”(简称：21陆金开MTN001，代码：
102100303)的发行人调整票面利率选择权，由原票面利率3.80%调整为
2.90%，投资者行使回售选择权，回售结果为回售4.5亿元，债券余额5.5亿元。
(ii)于2024年2月27日，本公司发行“上海陆家嘴金融贸易区开发股份有限公司2024年面向专业投资者公开发行公司债券(第一期)”。本期债券简称24陆债01，债券代码为240578。本期实际发行金额为人民币25亿元，债券期限3+2年，发行利率为2.80%，发行价格为每张100元，无担保。
(iii)于2024年4月29日，本公司第九届董事会召开第十三次会议，批准2023年度利润分配预案：本公司以2023年末总股本4,812,931,457股为基数，按每10股向全体股东分配现金红利1.14元(含税)，共计分配现金红利548,674,186.10元。上述利润分配预案尚待本公司股东大会批准。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 159 -
十三
资产负债表日后经营租赁收款额
本集团作为出租人，资产负债表日后应收的租赁收款额的未折现金额汇总如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 3,198,247,594.29 | 3,538,073,377.55 |
一到二年
| 2,312,647,392.13 | 2,679,497,156.79 |
二到三年
| 1,577,400,990.91 | 1,689,224,543.55 |
三到四年
| 1,057,626,848.75 | 1,124,739,337.52 |
四到五年
| 521,264,792.52 | 813,275,918.15 |
五年以上
| 649,003,152.28 | 843,819,280.25 | |||||||||
| 9,316,190,770.88 | 10,688,629,613.81 | |||||||||
十四 金融风险
本集团的经营活动会面临各种金融风险：市场风险(主要为外汇风险、利率风险和其他价格风险)、信用风险和流动性风险。本集团整体的风险管理计划针对金融市场的不可预见性，力求减少对本集团财务业绩的潜在不利影响。
(
| ( | 1 | ) |
市场风险
| (a) | ||||||
外汇风险
本集团在中国经营，主要业务以人民币结算。除了集团持有的部分以港币和美元结算的货币资金和结算备付金外，均以人民币结算。本集团持有的外币资产及负债占整体的资产及负债比重并不重大。
(b)
| (b) | 利率风险 |
本集团金融业务的利率风险来源于对利率敏感的资产负债组合期限或重新定价期限的错配，从而可能使利息净收入以及资产的市场价值受到利率水平变动的影响。本集团的非金融业务的利率风险主要产生于长期借款。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 160 -
十四 金融风险(续)
| ( | 1 | ) |
市场风险(续)
(b)
利率风险(续)
(b)
本集团金融业务的利率风险管理主要集中于现金流量利率风险管理。
于2023年12月31日，本集团金融业务持有的主要收息资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款以及债权投资等。多数货币资金、融出资金、买入返售金融资产、发放贷款及垫款以及债权投资都将于一年内到期，且多数资产为固定利率，所以本集团金融业务持有该等资产的现金流量利率风险不重大。
于2023年12月31日，本集团金融业务的主要付息负债包括短期借款、拆入资金、代理买卖证券款以及与中国信托业保障基金有限责任公司开展各项业务产生的负债。多数负债为固定利率，本集团金融业务持有该等负债的现金流量利率风险不重大。
本集团非金融业务持续监控相关利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本集团尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本集团的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。于2023年度及2022年度本集团并无利率互换安排。
于2023年12月31日，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降50个基点，其他因素保持不变，则本集团非金融业务的利息支出会增加或减少约106,818,232.90元(2022年12月31日：约77,058,613.89元)。
| (c) |
其他价格风险
本集团其他价格风险主要产生于交易性金融资产和其他非流动金融资产。于2023年12月31日，如果本集团各类权益工具投资的预期价格上涨或下跌5%，其他因素不变，则本集团增加或减少净利润约为159,319,157.76元(2022年12月31日：约316,791,029.03元)。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 161 -
十四 金融风险(续)
| ( | 2 | ) | 信用风险 | |||||
本集团仅与经认可的、信誉良好的第三方进行交易。按照本公司的政策，需对所有要求采用信用方式进行交易的客户进行信用审核。另外，本集团对存在信用风险的资产进行持续监控，以确保本集团不致面临重大信用风险。
本集团存在信用风险的金融资产包括货币资金、结算备付金、融出资金、买入返售金融资产、一年内到期的其他非流动资产-关联方贷款、其他流动资产-关联方贷款、发放贷款及贷款、存出保证金、其他非流动资产-关联方贷款等。本集团的货币资金主要存放在国有商业银行或资本充足的股份制商业银行，结算备付金主要存放在中国证券登记结算有限责任公司，现金及现金等价物面临的信用风险相对较低。
本集团的非金融业务的信用风险主要来自交易对手违约风险。由于本集团的房地产销售业务通常在转移房屋产权时已从购买人处取得全部款项，房地产租赁业务通常向租户收取押金和保证金，因此该信用风险较小。
本集团的金融业务的信用风险主要来自三个方面，一是经纪业务代理客户买卖证券及期货交易，若本集团没有提前要求客户依法缴足交易保证金，在结算当日客户的资金不足以支付交易所需的情况下，或客户资金由于其他原因出现缺口，本集团有责任代客户进行结算而造成信用损失；二是融资融券、约定购回式证券交易及股票质押式回购交易等担保品交易业务的信用风险，指由于客户未能履行合同约定而带来损失的风险；三是信用类产品投资的违约风险，即所投资信用类产品之融资人或发行人出现违约、拒绝支付到期本息、导致资产损失和收益变化的风险。
为了控制经纪业务产生的信用风险，本集团在中国大陆代理客户进行的证券及期货交易均以全额保证金结算。本集团通过全额保证金结算的方式在很大程度上控制了与本集团交易业务量相关的结算风险。
证券融资类业务的信用风险主要涉及客户提供虚假资料、未及时足额偿还负债、持仓规模及结构违反合同约定、交易行为违反监管规定、提供的担保物资产涉及法律纠纷等。集团主要通过对客户风险教育、征信、授信、逐日盯市、客户风险提示、强制平仓、司法追索等方式，控制此类业务的信用风险。
信用类产品投资方面，对于私募类投资，集团制定了产品准入标准和投资限额，通过风险评估、风险提示和司法追索等方式对其信用风险进行管理；对于公募类投资，集团通过交易对手授信制度针对信用评级制定相应的投资限制。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 162 -
十四 金融风险(续)
| ( | 2 | ) | 信用风险 | ( | 续 | ) |
为管理、防范信用风险，本集团注重全方位、全过程地考察和跟踪交易对手的情况，通过制定和实施信托业务规章制度，严密监控交易对手的履约能力；认真落实贷款及债权投资的担保措施，选择信誉卓著的大企业作保证；客观、公正评估担保物，严格控制贷款本金、债权投资与不同担保物价值之比，注重采用多种有效担保提高信用风险保障系数；在业务进行过程中，本集团对资金使用情况持续跟踪管理。于资产负债表日，本集团对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。
信用风险敞口
下表列示了本集团资产负债表项目的最大信用风险敞口。该最大敞口为考虑担保或其他信用增级方法影响前的金额。
2023年12月31日 2022年12月31日
货币资金10,407,674,299.44 4,139,470,976.71结算备付金699,796,581.68 733,759,424.56融出资金941,508,056.55 883,328,578.20交易性金融资产291,516,397.05 837,905,644.05买入返售金融资产294,074,485.13 67,349,066.09应收账款751,676,984.69 883,277,889.95其他应收款1,165,531,264.78 368,323,689.79其他流动资产 - 关联方贷款- 50,000,000.00发放贷款及垫款5,000,479,333.88 4,912,205,695.52存出保证金47,227,939.95 25,960,295.70债权投资8,130,439,486.59 9,154,332,259.67其他非流动金融资产10,559,030.00 266,733,859.25
27,740,483,859.74 22,322,647,379.49
对以公允价值计量的金融工具而言，上述金额反映了其当前的风险敞口但并非其最大的风险敞口。其最大的风险敞口将随着其未来公允价值的变化而改变。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 163 -
十四 金融风险(续)
| ( | 3 | ) |
流动性风险
本集团采用循环流动性计划工具管理资金短缺风险。该工具既考虑其金融工具的到期日，也考虑本集团运营产生的预计现金流量。
本集团的目标是运用银行借款等多种融资手段以保持融资的持续性与灵活性的平衡。
于资产负债表日，本集团各项金融负债以未折现的合同现金流量按到期日列示如下：
2023年12月31日
即时偿还
三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计
短期借款
-
| - | 3,774,153,395.36 | 10,356,607,107.62 | - | - | - | 14,130,760,502.98 | ||
拆入资金
| - | - | 10,139,616.44 | - | - | - | 10,139,616.44 | |
代理买卖证券款
| 2,024,752,939.41 | - | - | - | - | - | 2,024,752,939.41 | |
应付账款
| 5,285,708,825.63 | - | - | - | - | - | 5,285,708,825.63 | |
其他应付款
| 8,486,163,702.90 | 2,401,172,616.69 | 6,372,199,500.53 | 14,432,979.88 | - | - | 17,273,968,800.00 | ||||
一年内到期的非流动负债
| 603,224,992.41 | 5,407,082,933.88 | 15,049,333,822.15 | - | ||
-
| - | - |
21,059,641,748.44
长期借款
21,059,641,748.44-
| - | - | - |
6,631,150,817.68
| 6,631,150,817.68 | 12,115,955,800.28 |
-
-18,747,106,617.96
应付债券
18,747,106,617.96-
| - | - | - |
19,125,243,466.29
19,125,243,466.29-
| - | - |
19,125,243,466.29
租赁负债
19,125,243,466.29-
| - | - | - | 44,816,977.52 | 1,500,000.00 | - | 46,316,977.52 | ||
其他流动负债
| 703,913.67 | 160,000,000.00 | 122,400,000.00 | - | ||
-
| - | - |
283,103,913.67
其他非流动负债
283,103,913.67-
| - | - | - | 307,303,607.28 |
-
| - | - |
307,303,607.28
307,303,607.28
| 16,400,554,374.02 | 11,742,408,945.93 | 31,910,680,046.74 | 26,122,947,848.65 | 12,117,455,800.28 | - | 98,294,047,015.62 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 164 -
十四 金融风险(续)
(
| ( | 3 | ) |
流动性风险(续)
2022年12月31日
即时偿还
三个月内三个月至一年一年至五年五年以上无固定期限合计
短期借款
-
| - | 2,197,538,365.15 | 11,547,961,263.28 | - | - | - | 13,745,499,628.43 | ||
代理买卖证券款
| 2,405,812,826.38 | - | - | - | - | - | 2,405,812,826.38 | |
应付账款
| 4,956,525,716.08 | - | - | - | - | - | 4,956,525,716.08 | |
其他应付款
| 8,610,817,703.44 | 268,960,152.71 | 108,509,593.75 | 2,189,339,568.75 | - | - | 11,177,627,018.65 | ||||
一年内到期的非流动负债
| 676,565,154.51 | 6,360,545,209.65 | 7,799,605,901.74 | - | - | - | 14,836,716,265.90 | |||
长期借款
| - | - | - | 5,802,523,227.82 | 10,140,690,743.72 | - | 15,943,213,971.54 | ||
应付债券
| - | - | - | 26,010,502,951.65 | - | - | 26,010,502,951.65 | |
租赁负债
| - | - | - | 36,677,598.23 | - | - | 36,677,598.23 | |
其他流动负债
| 54,136,290.54 | 382,000,000.00 | 466,717,177.78 | - | - | - | 902,853,468.32 | |||
其他非流动负债
| - | - | - | 1,562,431,275.67 | - | - | 1,562,431,275.67 | |
| 16,703,857,690.95 | 9,209,043,727.51 | 19,922,793,936.55 | 35,601,474,622.12 | 10,140,690,743.72 | - | 91,577,860,720.85 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 165 -
十四
金融风险(续)
(3)
流动性风险(续)
| (3) | |||
于资产负债表日，本集团对外提供的财务担保的最大担保金额按照相关方能够要求支付的最早时间段列示如下：
2023年12月31日
一年以内
一到二年
| 二到五年 | 五年以上 |
合计
| 小业主担保 |
3,258,303,663.15
-
| - | - |
3,258,303,663.15
2022年12月31日
一年以内
一到二年
| 二到五年 | 五年以上 |
合计
| 小业主担保 |
1,749,580,250.56
-
| - | - |
1,749,580,250.56
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 166 -
十五 公允价值估计
公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定：
第一层次：相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。
第二层次：除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。
第三层次：相关资产或负债的不可观察输入值。
(1)
| (1) |
持续的以公允价值计量的资产
于2023年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次
第三层次
| 合计 |
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—
交易性金融资产
基金投资
909,836,573.73
| 909,836,573.73 | 232,984,713.44 | 4,878,620.06 | 1,147,699,907.23 |
股权投资
487,637,678.51
| 487,637,678.51 | 5,445,536.23 | 4,157,532.00 | 497,240,746.74 |
理财产品
-
| - | 329,055,858.80 | - | 329,055,858.80 | |
债券投资
284,918,874.31
| 284,918,874.31 | - | 6,597,522.74 | 291,516,397.05 | ||
资管计划
-
| - | 173,528,231.49 | - | 173,528,231.49 | |
收益凭证
-
| - | - | 89,612,850.00 | 89,612,850.00 | |
信托计划
-
| - | 44,041,500.44 | 22,648,357.81 | 66,689,858.25 | ||
其他非流动金融资产
股权投资
-
| - | - | 958,492,331.27 | 958,492,331.27 | |
信托计划
-
| - | - | 446,802,667.10 | 446,802,667.10 | |
资管计划
-
--
| - |
382,418,908.30
| 382,418,908.30 | 382,418,908.30 |
基金投资
-
| - | - | 246,582,364.45 | 246,582,364.45 | |
债券投资
-
| - | 10,559,030.00 | - | 10,559,030.00 | |
金融资产合计
1,682,393,126.55
| 1,682,393,126.55 | 795,614,870.40 | 2,162,191,153.73 | 4,640,199,150.68 |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 167 -
十五 公允价值估计(续)
| (1) |
持续的以公允价值计量的资产(续)
于2022年12月31日，持续的以公允价值计量的金融资产按上述三个层次列示如下：
第一层次第二层次
第三层次
| 合计 |
金融资产
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产—
交易性金融资产
信托计划
-
| - | 633,657,519.66 | 2,651,773,967.04 | 3,285,431,486.70 | ||
理财产品
-
| - | 2,950,178,589.14 | - | 2,950,178,589.14 | |
债券投资
747,241,077.36
| 747,241,077.36 | - | 90,664,566.69 | 837,905,644.05 | ||
股权投资
99,347,441.40
| 99,347,441.40 | 11,679,488.20 | 487,101,883.00 | 598,128,812.60 |
基金投资
141,820,268.26
| 141,820,268.26 | 200,780,487.10 | 3,439,487.84 | 346,040,243.20 |
资管计划
-
| - | 116,998,657.25 | - | 116,998,657.25 | |
其他非流动金融资产
股权投资
-
| - | - | 537,581,873.52 | 537,581,873.52 | |
资管计划
-
| - | - | 382,418,908.30 | 382,418,908.30 | |
债券投资
10,047,630.00
| 10,047,630.00 | - | 256,686,229.25 | 266,733,859.25 | ||
基金投资
-
| - | - | 117,716,795.09 | 117,716,795.09 | |
信托计划
-
--
| - |
113,265,408.45
| 113,265,408.45 | 113,265,408.45 |
金融资产合计
| 9 | 98,456,417.02 | 3,913,294,741.35 | 4,640,649,119.18 | 9,552,400,277.55 |
本集团以导致各层次之间转换的事项发生日为确认各层次之间转换的时点。本年度无第一层次与第二层次间的转换。
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 168 -
十五 公允价值估计(续)
| (1) | ||||
持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
2022年
12月31日
购买
终止确认
转入第三层次
当期利得或损失总额
2023年
12月31日
2023年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价
值变动损益
转出第三层次
计入当期损益的利得或损失
金融资产
股权投资
1,024,683,756.52
| 1,024,683,756.52 | 80,000,000.00 | (140,965,245.64) | 5,671,226.86 | ||||||||
| - | ||
(6,739,874.47)
| (6,739,874.47) |
| 962,649,863.27 |
| (28,900,636.36) |
信托计划
| 2,765,039,375.49 | - | (2,264,528,253.56) | - | |||||||||
| - | (31,060,097.02) | |||||
| 469,451,024.91 |
| (28,834,797.26) |
资管计划
| 382,418,908.30 | - | (25,000,000.00) | - | |||||||||
| - | 25,000,000.00 | ||||||
| 382,418,908.30 |
| - | ||
基金投资
| 121,156,282.93 | 131,500,870.16 | (143,999,910.40) | - | ||||||||
| - | 142,803,741.82 | ||||||
| 251,460,984.51 |
| 556,838.82 |
收益凭证
| - | 90,000,000.00 | - | - | ||||||||||
| - | (387,150.00) | |||||
| 89,612,850.00 |
| (387,150.00) |
债券投资
| 347,350,795.94 | - | (257,500,000.00) | - | |||||||||
| (29,580,000.00) | (53,673,273.20) |
| 6,597,522.74 |
| (54,487,043.95) |
金融资产合计
| 4,640,649,119.18 | 301,500,870.16 | (2,831,993,409.60) | 5,671,226.86 | |||||||||
| (29,580,000.00) | 75,943,347.13 |
| 2,162,191,153.73 |
| (112,052,788.75) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产合计
| 4,640,649,119.18 | 301,500,870.16 | (2,831,993,409.6 | 0 | ) | 5,671,226.86 | |||||||||
| (29,580,000.00) | 75,943,347.13 |
| 2,162,191,153.73 |
| (112,052,788.75) |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 169 -
十五 公允价值估计(续)
| (1) | ||||
持续的以公允价值计量的资产(续)
上述第三层次资产变动如下：
2021年
12月31日
购买
终止确认
转入第三层次
当期利得或损失总额
2022年
12月31日
2022年12月31日仍持有的资产计入当期损益的未实现利得或损失的变动—公允价值变动损益
转出第三层次
计入当期损益的利得或损失
金融资产
信托计划
2,215,648,223.19
| 2,215,648,223.19 | 2,448,100,000.00 | (1,862,094,760.97) | - | ||||||||
| (38,806,549.12) |
2,192,462.39
| 2,192,462.39 |
| 2,765,039,375.49 |
| 12,641,084.87 |
股权投资
| 1,120,584,551.94 | 759,696,557.90 | (724,656,715.70) | - | ||||||||
| (10, | 407 | ,150.00) | (120,533, | 487 | .62) |
| 1,024,683,756.52 |
| (24,066,704.96) |
资管计划
| 424,755,735.13 | 836,457.46 | - | - | |||||||||
| - | (43,173,284.29) | |||||
| 382,418,908.30 |
| (191,092,664.41) |
债券投资
| 145,963,651.43 | 257,500,000.00 | - | - | ||||||||||
| - | (56,112,855.49) | |||||
| 347,350,795.94 |
| (89,012,996.25) |
基金投资
| 68,123,257.77 | 70,601,690.42 | (18,892,866.92) | - | |||||||
| - | 1,324,201.66 | ||||||
| 121,156,282.93 |
| 87,057.83 |
金融资产合计
| 3,975,075,419.46 | 3,536,734,705.78 | (2,605,644,343.59) | - | ||||||||
| (49,213,699.12) | (216,302,963.35) |
| 4,640,649,119.18 |
| (291,444,222.92) | |||||||||||||||||||||||||||||||||
资产合计
| 3,975,075,419.46 | 3,536,734,705.78 | (2,605,644,343.59) | - | ||||||||
| (49,213,699.12) | (216,302,963.35) |
| 4,640,649,119.18 |
| (291,444,222.92) |
计入损益的利得或损失分别计入利润表中的公允价值变动收益、投资收益等项目。
对于持续的以公允价值计量的资产和负债，本集团在每个报告年末通过重新评估分类(基于对整体公允价值计量有重大影响的最低层级输入值)，判断各层级之间是否存在转换。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 170 -
十五 公允价值估计(续)
(1)
| (1) |
持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下：
2023年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
名称
范围
与公允价值
之间的关系
可观察/
不可观察
交易性金融资产—
信托计划
| 22,648,357.81 |
现金流折现法
折现率
| 6.18% | |||||
负相关
不可观察
股权投资
4,157,532.00
| 4,157,532.00 |
市场法
市净率
| 1.94 | |||||
正相关
不可观察
债券投资
6,597,522.74
| 6,597,522.74 |
现金流折现法
折现率
| 45.19% | |||||
负相关
不可观察
基金投资
4,878,620.06
| 4,878,620.06 |
摊余成本法
不适用
不适用
不适用
不适用
收益凭证
| 89,612,850.00 | |||||
蒙特卡洛模拟法
不适用
不适用
不适用
不适用
其他非流动金融资产—
股权投资
| 958,492,331.27 |
现金流折现法/资产基础法/净资产法
不适用
不适用
不适用
不适用
资管计划
| 382,418,908.3 | 0 |
资产基础法
不适用
不适用
不适用
不适用
基金投资
| 246,582,364.4 | 5 |
资产基础法/摊余成本法
不适用
不适用
不适用
不适用
信托计划
| 446,802,667.10 |
净资产法
不适用
不适用
不适用
不适用
| 2,162,191,153.73 | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 171 -
十五 公允价值估计(续)
(1)
| (1) |
持续的以公允价值计量的资产(续)
第三层次公允价值计量的相关信息如下(续)：
2022年12月31日
公允价值
估值技术
输入值
名称
范围
与公允价值
之间的关系
可观察/
不可观察
交易性金融资产—
信托计划
| 2,651,773,967.04 |
现金流折现法
折现率
| 5.88% | 7.56% | ||||||
负相关
不可观察
股权投资
487,101,883.00
| 487,101,883.00 |
现金流折现法
外部评估师评估
不适用
不适用
不适用
债券投资
90,664,566.69
| 90,664,566.69 |
现金流折现法
中债估值
| 19.49 | 19.78 | ||||||
不适用
可观察
基金投资
| 3,439,487.84 | |||||
现金流折现法
不适用
| 1.5% | |||||
不适用
不适用
其他非流动金融资产—
股权投资
| 537,581,873.52 |
净资产法
不适用
不适用
不适用
不适用
资管计划
| 382,418,908.30 |
现金流折现法
不适用
不适用
不适用
不可观察
债券投资
| 256,686,229.25 |
现金流折现法
折现率
| 5.88% | 7.56% | |||||
负相关
不可观察
基金投资
| 117,716,795.09 |
现金流折现法
不适用
| 1.5% | ||||
不适用关
不适用
信托计划
| 113,265,408.45 |
现金流折现法
折现率
| 5.88% | 7.56% | |||||
负相关
不可观察
| 4,640,649,119.18 | |||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 172 -
十五 公允价值估计(续)
(1)持续的以公允价值计量的资产(续)
第二层次公允价值计量的相关信息如下：
年12月31日
| 2023 |
公允价值
估值技术
可观察输入值
名称
范围/加权平均值
交易性金融资产—
信托计划44,041,500.44
不适用
净值公告/估值表
不适用
基金投资232,984,713.44
不适用
净值公告/估值表
不适用
股权投资5,445,536.23
不适用
收盘价
0.24-7.99
资管计划173,528,231.49
不适用
净值公告/估值表
不适用
理财产品329,055,858.80
不适用
净值公告/估值表/汇率
不适用
其他非流动金融资产
| — | ||||||||||||||||
债券投资10,559,030.00
不适用
日终全价
1.06
795,614,870.40
2022
年12月31日
| 2022 |
公允价值
估值技术
可观察输入值
名称
范围/加权
平均值
交易性金融资产—
信托计划633,657,519.66
不适用
净值公告/估值表
不适用
基金投资200,780,487.10
不适用
净值公告/估值表
不适用
股权投资11,679,488.20
市场法
收盘价
0.22-17.35
资管计划116,998,657.25
不适用
净值公告/估值表
不适用
理财产品2,950,178,589.14
不适用
净值公告/估值表/汇率
不适用
3,913,294,741.35
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 173 -
十六 资本管理
本集团资本管理的主要目标是确保本集团持续经营的能力，并保持健康的资本比率，以支持业务发展并使股东价值最大化。
本集团管理资本结构并根据经济形势以及相关资产的风险特征的变化对其进行调整。为维持或调整资本结构，本集团可以调整对股东的利润分配、向股东归还资本或发行新股。除本公司之子公司陆家嘴国际信托有限公司、爱建证券有限责任公司及本集团之合营企业陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司外，本集团不受外部强制性资本要求约束。
本集团的子公司陆家嘴国际信托有限公司采用净资本来管理资本，净资本是根据信托公司的业务范围和公司资产结构的特点，在净资产的基础上对各固有资产项目、表外项目和其他有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。根据原中国银监会颁布的《信托公司净资本管理办法》(银监会令[2010]第5号)的规定，陆家嘴国际信托有限公司须就风险控制指标达标。
本集团之子公司爱建证券有限责任公司采用净资本来管理资本，净资本是指根据证券公司的业务范围和公司资产负债的流动性特点，在净资产的基础上对资产负债等项目和有关业务进行风险调整后得出的综合性风险控制指标。根据中国证券监督管理委员会颁布的《关于修改〈证券公司风险控制指标管理办法〉的决定》(中国证监会第125号令)、《证券公司风险控制指标计算标准规定》(证监会公告[2016]10号)和《关于证券公司风险控制指标监管报表填报有关事项的通知》(机构部函[2016]2489号)等规定，爱建证券有限责任公司须就风险控制指标达标。
本集团之合营企业陆家嘴国泰人寿保险有限责任公司主要通过监控偿付能力额度来管理资本需求。偿付能力额度是按照原中国保险监督管理委员会颁布的有关法规计算；实际偿付能力额度为认可资产超出按法规厘定的认可负债的数额。
根据《保险公司偿付能力管理规定》，偿付能力充足率为实际资本与最低资本的比率。当保险公司的偿付能力充足率低于100%时，中国银行保险监督管理委员会(以下简称“中国银保监会”)将区别具体情况采取某些必要的监管措施。当保险公司的偿付能力充足率在100%到150%之间时，中国银保监会可以要求保险公司提交和实施预防偿付能力不足的计划。保险公司的偿付能力充足率高于100%但存在重大偿付能力风险的，中国银保监会可以要求其进行整改或采取必要的监管措施。
除上述三家公司之外，本集团采用杠杆比率来管理资本。杠杆比率是指净负债和调整后资本加净负债的比率。净负债包括有息负债并扣除货币资金，资本即股东权益。本集团于资产负债表日的杠杆比率如下：
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 174 -
十六 资本管理(续)
2023年12月31日 2022年12月31日
杠杆比率
| 56. | 59 | % | 56 | . | 02 | % |
十七 公司财务报表附注
(1)
| (1) |
应收账款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收账款
| 349,881,742.84 | 350,832,425.05 |
减：坏账准备
(7,130,969.63)
| (7,130,969.63) | (6,464,315.70) | |||||||||||||
| 342,750,773.21 | 344,368,109.35 | |||||||||||||
(
| ( | a | ) |
应收账款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 346,368,020.68 | 347,188,693.61 |
一到二年
| 3,513,722.16 | 3,643,731.44 |
| 349,881,742.84 | 350,832,425.05 |
(b)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的应收账款汇总分析如下：
余额
坏账准备
金额
占应收账款余
额总额比例
| 余额前五名的应收 | |||||||
账款总额
| 94,578,629.77 | - | 27.03% |
(c)于2023年12月31日，本公司
(2022年12月31日：无)。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 175 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (1) | ||||
应收账款(续)
(d)坏账准备
本公司对于应收账款，无论是否存在重大融资成分，均按照整个存续期的预期信用损失计量损失准备。
(i)本公司无单项计提坏账准备的应收账款。
(ii)
计提坏账准备的应收账款分析如下：
组合
— 应收账款：
组合
2023年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 |
334,156,427.17
0.22%
(735,144.14)
| 逾期一年以内 | ||
| 12,211,593.51 | 23.60% | (2,882,103.33) |
一年以上
| 逾期 | 3,513,722.16 | 100.00% | (3,513,722.16) |
| 349,881,742.84 | (7,130,969.63) |
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
金额
整个存续期预期信用损失率
金额
| 未逾期 |
339,281,429.27
0.18%
(610,706.57)
| 逾期 | ||
一年以内
| 7,907,264.34 | 27.95% | (2,209,877.69) |
一年以上
| 逾期 | 3,643,731.44 | 100.00% | (3,643,731.44) |
| 350,832,425.05 | (6,464,315.70) |
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 176 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (2) |
其他应收款
2023年12月31日
2022年12月31日
应收子公司款项
| 19,714,057,518.17 | 22,887,160,474.64 |
应收关联方款项
| 1,043,564,963.07 | 4,079,746.58 | |||||
押金及保证金
| 889,471.00 | 889,471.00 |
代收代付
| - | 76,926.03 | |||||
其他
| 6,077,074.91 | 3,641,591.32 | ||||||||||
| 20,764,589,027.15 | 22,895,848,209.57 | ||||||||||
减：坏账准备
(2,796,193.86)
| (2,796,193.86) | (2,796,193.86) | |||||||||
| 20,761,792,833.29 | 22,893,052,015.71 | |||||||||
本公司不存在因资金集中管理而将款项归集于本集团合并范围外的
其他方并
列报于其他应收款的情况。
其他方并
| (a) | ||||
其他应收款账龄分析如下：
2023年12月31日
2022年12月31日
一年以内
| 20,758,986,607.70 | 22,890,245,790.12 |
三年以上
| 5,602,419.45 | 5,602,419.45 |
| 20,764,589,027.15 | 22,895,848,209.57 |
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 177 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (2) |
其他应收款(续)
b)损失准备及其账面余额变动表
其他应收款的坏账准备按类别分析如下：
(
2023年12月31日
2022年12月31日
账面余额
坏账准备
账面余额
坏账准备
金额 占总额比例
金额
计提比例
金额 占总额比例
金额
计提比例
按组合计提坏账准备20,764,589,027.15
100.00% (2,796,193.86)
0.01% 22,895,848,209.57
100.00% (2,796,193.86)
0.01%
第一阶段
第三阶段
合计
未来12个月内预期信用损失(组合)
未来12个月内预期
信用损失(单项)
小计
整个存续期预期信用损失
(已发生信用减值)
账面余额
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
账面余额 坏账准备
坏账准备
2022年12月31日
22,895,848,209.57
(2,796,193.86)
-
-
(2,796,193.86)
| - | - | ||||
(2,796,193.86)
本年减少的款项
(2,131,259,182.42)
-
-
-
-
| - | - |
-
2023年12月31日
20,764,589,027.15
(2,796,193.86)
- - (2,796,193.86)
| - | - |
(2,796,193.86)
于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在处于第二阶段的其他应收款。
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 178 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (2) | ||||
其他应收款(续)
(c)于2023年12月31日和2022年12月31日，本公司无单项金额重大并单独计提坏账准备的其他应收款。
(i)于2023年12月31日和2022年12月31日，组合计提坏账准备的其他应收款均处于第一阶段，分析如下：
2023年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
押金和保证金组合：
| 3,997,941.39 | (1,191,715.80) | 30% | ||||
往来款组合：
| 20,754,395,277.70 | - | 0% | |||||
其他组合：
| 6,195,808.06 | (1,604,478.06) | 26 | % | |||||||||||
| 20,764,589,027.15 | (2,796,193.86) | |||||||||||||
2022年12月31日
账面余额
损失准备
金额
金额
计提比例
押金和保证金组合：
| 3,997,941.39 | (1,191,715.80) | 30% | ||||
往来款组合：
| 22,888,131,750.83 | - | 0% | ||||||
代收代付组合：
| 76,926.03 | (76,926.03) | 10 | 0% | ||||||
其他组合：
| 3,641,591.32 | (1, | 527,5 | 5 | 2.03 | ) | 4 | 2 | % | |||||||||||||
| 22,895,848,209.57 | (2,796,193.86) | ||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 179 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (2) | ||||
其他应收款(续)
| ( | |||
d)2023年度，本公司未核销其他应收款(2022年度：无)。
(e)于2023年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质余额账龄
占其他应收款
| 占其他应收款 |
| 余额总额比例 |
| 坏账准备 | ||||
上海佳二实业投资有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 12,348,796,112.01 | 59.47% | - | |||
苏州绿岸房地产开发有限公司
应收子公司款项
| 3,409,169,092.09 |
一年以内
| 16.42% | - | ||
上海纯景实业发展有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 1,547,758,539.84 | 7.45% | - | |||
上海佳川置业有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 1,201,039,682.75 | 5.78% | - | |||
上海耀筠置业有限公司 应收关联方款项
一年以内
| 1,040,000,000.00 | 5.01% | - | ||||||||||||
| 19,546,763,426.69 | 94.1 | 3 | % | |||||||||||
于2022年12月31日，按欠款方归集的余额前五名的其他应收款分析如下：
性质
| 余额 |
账龄
占其他应收款
| 占其他应收款 |
| 余额总额比例 |
| 坏账准备 | ||||||
上海佳二实业投资有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 12,347,995,812.01 | 53.93% | - | |||||
上海佳川置业有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 3,317,445,575.19 | 14.49% | - | |||||
苏州绿岸房地产开发有限公司
应收子公司款项
| 3,247,378,035.35 |
一年以内
| 14.18% | - | ||||
上海陆家嘴展览发展有限公司
应收子公司款项
| 2,796,615,684.78 |
一年以内
| 12.21% | - | ||||
上海申万置业有限公司 应收子公司款项
一年以内
| 601,172,541.60 | 2.63% | - | ||||||||||||
| 22,310,607,648.93 | 97.44% | |||||||||||||
(f)于2023年12月31日，本公司其他应收款中无政府补助应收款项(2022年12月31日：无)。
(g)于2023年12月31日及2022年12月31日，本公司不存在逾期的应收股利。
| (3) |
长期股权投资
2023年12月31日
2022年12月31日
子公司(a)
| 41,291,332,091.82 | 28,975,924,406.96 |
合营企业(b)
| 221,456,829.46 | 221,601,566.12 |
联营企业(c)
| 5,782,315,208.66 | 7,287,040,772.87 | ||||||
| 47,295,104,129.94 | 36,484,566,745.95 | ||||||
减：长期股权投资减值准备
| - | - | |||||||
| 47,295,104,129.94 | 36,484,566,745.95 | |||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 180 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 3 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| ( | a | ) | ||||
子公司
本年增减变动
2022年12月31日
追加投资
减少投资
计提
减值准备
其他
2023年12月31日
减值准备年末余额
本年宣告分派的
现金股利
上海东袤置业有限公司
| - | 4,801,778,667.10 | - | - | 4,801,778,667.09 | 9,603,557,334.19 | - | - | ||||||||||||||||
上海陆家嘴金融发展有限公司
| 9,202,998,562.82 | - | - | - | - | 9,202,998,562.82 | - | - | |||||||||||||||||||
上海东翌置业有限公司
| 5,700,000,000.00 | 300,000,000.00 | - | - | - | 6 | , | 0 | 00,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||||
上海佳章置业有限公司
| 3,540,831,000.00 | - | - | - | - | 3,540,831,000.00 | - | - | |||||||||||||||||
天津陆津房地产开发有限公司
| 2,400,000,000.00 | - | - | - | - | 2,400,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||||||
上海前滩实业发展有限公司
| 2,016,370,694.66 | - | - | - | - | 2,016,370,694.66 | - | - | |||||||||||||||||
上海佳川置业有限公司
| 3,270,000,000.00 | - | - | - | - | 3,270,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||
上海耀龙投资有限公司
| - | 1,358,137,406.56 | - | - | - | 1,358,137,406.56 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴展览发展有限公司
| 904,251,445.67 | - | - | - | - | 904,251,445.67 | - | - | ||||||||||||||||||||
上海企荣投资有限公司
| - | 899,530,449.69 | - | - | - | 899,530,449.69 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴商务广场有限公司
| 690,000,000.00 | - | - | - | - | 690,000,000.00 | - | 12,513,680.59 | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴金融贸易区联合发
展有限公司
322,437,158.95
| 322,437,158.95 | - | - | - | - | 322,437,158.95 | - | 82,500,000.00 | ||||||||||||||||
上海陆家嘴东怡酒店管理有限
公司
320,640,339.50
| 320,640,339.50 | - | - | - | - | 320,640,339.50 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴浦江置业有限公司
| 286,500,000.00 | - | - | - | - | 286,500,000.00 | - | 4,387,785.75 | ||||||||||||||||||||
上海佳二实业投资有限公司
| 200,000,000.00 | - | - | - | - | 200,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||
上海陆家嘴昌邑房地产开发有
限公司
-
| - | 153,416,515.22 | - | - | - | 153,416,515.22 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴物业管理有限公司
| 52,180,526.61 | - | - | - | - | 52,180,526.61 | - | 194,940,893.67 | ||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 181 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 3 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| ( | a | ) | ||||
子公司(续)
本年增减变动
2022年12月31日
追加投资
减少投资
计提
减值准备
其他
2023年12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的
现金股利
上海浦东陆家嘴置业发展有限
公司
20,996,187.12
20,996,187.12
-
| - | - | - | - | 20,996,187.12 | - | - | ||||||||||||||||||||
上海陆家嘴房产开发有限公司
| 12,000,000.00 |
-
| - | - | - | - | 12,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||
上海明城酒店管理有限公司
10,086,769.46
-
| - | - | - | - | 10,086,769.46 | - | - | ||||||||||||||||||
上海浦东陆家嘴软件产业发展
有限公司
10,059,397.23
10,059,397.23
-
| - | - | - | - | 10,059,397.23 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴商业经营管理有限
公司
10,000,000.00
10,000,000.00
-
| - | - | - | - | 10,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||
其他
6,572,324.94
-
| - | - | - | 765,979.20 | 7,338,304.14 | - | 1,102,377.79 | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 28,975,924,406.96 | 7, | 5 | 12,863,038.57 | 4,802,544,646.29 | 41,291,332,091.82 | 295,444,737.80 | |||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 182 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (3) |
长期股权投资(续)
| ( | a | ) |
子公司(续)
本年增减变动
2021年12月31日
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
2022年12月31日
减值准备年末余额
本年宣告分派的
现金股利
上海陆家嘴金融发展有限公司
| 9,202,998,562.82 | - | - | - | - | 9,202,998,562.82 | - | - | |||||||||||||||||||||
上海东翌置业有限公司
| 5,700,000,000.00 | - | - | - | - | 5,700,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||||||
上海佳章置业有限公司
| 3,540,831,000.00 | - | - | - | - | 3,540,831,000.00 | - | - | |||||||||||||||||||
天津陆津房地产开发有限公司
| 2,400,000,000.00 | - | - | - | - | 2,400,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||||||||
上海前滩实业发展有限公司
| 2,016,370,694.66 | - | - | - | - | 2,016,370,694.66 | - | - | |||||||||||||||||||
上海佳川置业有限公司
| 1,570,000,000.00 | 1,700,000,000.00 | - | - | - | 3,270,000,000.00 | - | - | |||||||||||||||||||
上海陆家嘴展览发展有限公司
| 904,251,445.67 | - | - | - | - | 904,251,445.67 | - | 56,625,681.52 | |||||||||||||||||||||||
上海陆家嘴商务广场有限公司
| 690,000,000.00 | - | - | - | - | 690,000,000.00 | - | 25,436,289.19 | |||||||||||||||||||||
上海陆家嘴金融贸易区联合发
展有限公司
322,437,158.95
| 322,437,158.95 | - | - | - | - | 322,437,158.95 | - | 99,000,000.00 | |||||||||||||||||||
上海陆家嘴东怡酒店管理有限
公司
320,640,339.50
| 320,640,339.50 | - | - | - | - | 320,640,339.50 | - | 257,273.18 | |||||||||||||||||||||
上海陆家嘴浦江置业有限公司
| 286,500,000.00 | - | - | - | - | 286,500,000.00 | - | 11,431,865.34 | |||||||||||||||||||||||
上海佳二实业投资有限公司
| 200,000,000.00 | - | - | - | - | 200,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||
上海陆家嘴物业管理有限公司
| 52,180,526.61 | - | - | - | - | 52,180,526.61 | - | 174,160,355.83 | |||||||||||||||||||||
上海浦东陆家嘴置业发展有限
公司
| 20,996,187.12 | - | - | - | - | 20,996,187.12 | - | - | ||||||||||||||||||||
上海陆家嘴房产开发有限公司
| 12,000,000.00 | - | - | - | - | 12,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||||
上海明城酒店管理有限公司
| 10,086,769.46 | - | - | - | - | 10,086,769.46 | - | - | ||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 183 -
十七 公司财务报表附注(续)
| (3) | ||||
长期股权投资(续)
| ( | a | ) | ||||
子公司(续)
本年增减变动
2021年12月31日
追加投资
减少投资
计提减值准备
其他
2022年12月31日
减值准备
年末余额
本年宣告分派的
现金股利
上海浦东陆家嘴软件产业发展
有限公司
10,059,397.23
10,059,397.23
-
| - | - | - | - | 10,059,397.23 | - | - | ||||||||||||||||||
上海陆家嘴商业经营管理有限
公司
10,000,000.00
10,000,000.00
-
| - | - | - | - | 10,000,000.00 | - | - | ||||||||||||||||||||
其他
10,970,053.20
-
| - | (7,000,000.00) | - | 2,602,271.74 | 6,572,324.94 | - | 23,629,550.92 | ||||||||||||||||||||||||||
| 27,280,322,135.22 | 1,700,000,000.00 | (7,000,000.00) | 2,602,271.74 | 28,975,924,406.96 | 390,541,015.98 | |||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 184 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 3 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| (b | ) | ||||
合营企业
本年增减变动
2022年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的
净损益
宣告发放现金股利或利润
计提减值准备
其他
2023年
12月31日
减值准备
年末余额
合营企业
上海富都世界发展有限公司
| 221,601,566.12 | - | - | 28,506,991.03 | (28,651,727.69) | - | - | 221,456,829.46 | - | |||||||||||||||||||||||||||
本年增减变动
2021年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的
净损益
宣告发放现金股
利或利润
计提减值
准备
其他
2022年
12月31日
减值准备
年末余额
合营企业
上海富都世界发展有限公司
| 224,616,215.01 | - | - | 32,114,597.21 | (35,129,246.10) | - | - | 221,601,566.12 | - | |||||||||||||||||||||||||
陆家嘴东急不动产物业经营管理(上海)有限公司
| 2,602,271.74 | - | - | - | - | - | (2,602,271.74) | - | - | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
| 227,218,486.75 | 32,114,597.21 | (35,129,246.10) | (2,602,271.74) | 221,601,566.12 | ||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 185 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 3 | ) | ||||
长期股权投资(续)
| (c) | ||||
联营企业
本年增减变动
2022年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的
净损益
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他
2023年
12月31日
减值准备
年末余额
联营企业
上海耀筠置业有限公司
| - | 6,000,000,000.00 | (2,640,000,000.00) | (16,200,712.02) | - | - | - | 3,343,799,287.98 | - | ||||||||||||||||||||
上海中心大厦建设发展有限公司
| 2,061,269,018.73 | - | - | (74,183,517.32) | - | - | - | 1,987,085,501.41 | - | |||||||||||||||||||||
上海浦东嘉里城房地产有限公司
| 421,535,545.48 | - | - | 68,532,711.45 | (42,654,037.24) | - | - | 447,414,219.69 | - | ||||||||||||||||||||||
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司
| 2,171,871.41 | - | - | 1,844,328.17 | - | - | - | 4,016,199.58 | - | ||||||||||||||||||||||||
上海东袤置业有限公司
| 4,802,064,337.25 | - | - | (285,670.16) | - | - | (4,801,778,667.09) | - | - | |||||||||||||||||||||||||||
| 7,287,040,772.87 | 6,000,000,000.00 | (2,640,000,000.00) | (20,292,859.88) | (42,654,037.24) | (4,801,778,667.09) | 5,782,315,208.66 | |||||||||||||||||||||||||||||
本年增减变动
2021年
12月31日
追加投资
减少投资
按权益法调整的
净损益
宣告发放现金股
利或利润
计提减值准备
其他
2022年
12月31日
减值准备
年末余额
联营企业
上海东袤置业有限公司
| 4,799,546,931.39 | - | - | 2,517,405.86 | - | - | - | 4,802,064,337.25 | - | ||||||||||||||||||||||||
上海中心大厦建设发展有限公司
| 2,239,505,324.87 | - | - | (178,236,306.14) | - | - | - | 2,061,269,018.73 | - | ||||||||||||||||||||||
上海浦东嘉里城房地产有限公司
| 456,652,588.68 | - | - | 43,038,210.19 | (78,155,253.39) | - | - | 421,535,545.48 | - | ||||||||||||||||||||||
上海陆家嘴动拆迁有限责任公司
| 1,561,176.35 | - | - | 610,695.06 | - | - | - | 2,171,871.41 | - | ||||||||||||||||||||||
上海琻锦颐养院有限公司
| 3,358,587.06 | - | (374,696.74) | (2,983,890.32) | - | - | - | - | - | |||||||||||||||||||||||||||||||
| 7,500,624,608.35 | (374,696.74) | (135,053,885.35) | (78,155,253.39) | 7,287,040,772.87 | |||||||||||||||||||||||||||||||||||
财务报表附注2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 186 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 4 | ) |
营业收入和营业成本
2023年度
2022年度
主营业务收入
| 2,860,714,039.14 | 1,894,768,918.53 | ||
其他业务收入
| 288,808,029.76 | 306,392,364.04 | |||||
| 3,149,522,068.90 | 2,201,161,282.57 | |||||
2023年度
2022年度
主营业务成本
| 626,518,470.42 | 525,749,516.42 | ||
其他业务成本
| 42,262,265.91 | 59,937,413.46 | |||||
| 668,780,736.33 | 585,686,929.88 | |||||
| (a) | 业务 |
收入和业务成本列示如下：
2023年度
2022年度
营业收入
| 营业成本 |
营业收入
营业成本
房地产租赁1,869,692,515.08
495,804,744.53
1,568,619,370.13
499,308,140.09
房地产(含投资
性房地产)销售966,639,184.16
130,713,725.89
305,102,819.21
26,297,363.22
项目管理费271,960,154.83
37,075,218.28
294,137,058.67
58,431,208.46
联营销售24,382,339.90
-
20,376,453.12
-
其他16,847,874.93
5,187,047.63
12,925,581.44
1,650,218.11
3,149,522,068.90
668,780,736.33
2,201,161,282.57
585,686,929.88
(b)
| 本公司营业收入分解如下： | ||
2023年度
主营业务收入
其中：在某一时点确认
966,639,184.16
| 966,639,184.16 |
房地产租赁
| 1,869,692,515.08 |
其他业务收入
其中：在某一时段内确认
| 272,280,551.34 | |
在某一时点确认
| 40,909,818.32 | ||||||
| 3,149,522,068.90 | ||||||
财务报表附注2023年度(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 187 -
十七 公司财务报表附注(续)
| ( | 5 | ) | ||||
投资收益
2023年度
2022年度
成本法核算的长期股权股利收入295,444,737.80 390,541,015.98
理财产品和结构性存款的收益21,560,060.72 20,943,780.32
权益法核算的长期股权投资收益/(损失)
8,214,131.15 (102,939,288.14)
关联方贷款利息收入4,206,966.02 7,590,240.52
处置长期股权投资产生的投资收益- 4,635,793.26
329,425,895.69 320,771,541.94
于2023年12月31日，本公司的投资收益汇回无重大限制(2022年12月31日：无)。
(
| ( | 6 | ) |
现金流量表补充资料
将净利润/(亏损)调节为经营活动现金流量
2023年度
2022年度
净利润/(亏损)226,376,811.46
(133,779,817.92)
加：信用减值损失666,653.93
256,588.23
固定资产折旧57,330.78
57,330.94
使用权资产折旧9,943,460.67
9,943,460.37
无形资产摊销13,500.00
52,800.00
投资性房地产折旧及摊销356,689,491.58
352,450,694.31
长期待摊费用摊销778,991.76
778,991.76
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的收益(756,754,787.66)
-
公允价值变动收益(14,034,587.48)
(10,752,320.10)
财务费用2,073,831,502.13
1,906,778,546.66
投资收益(329,425,895.69)
(320,771,541.94)
递延所得税资产的增加(25,020,573.43)
(138,807,876.16)
存货的(增加)/减少(135,331,192.24)
25,325,576.61
经营性应收项目的减少/(增加)3,118,374,643.24
(6,482,234,301.66)
经营性应付项目的(减少)/增加(456,952,146.35)
6,966,942,889.51
汇率变动对现金及现金等价物的影响(303,237.14)
(145,775.93)
经营活动产生的现金流量净额4,068,909,965.56
2,176,095,244.68
财务报表补充资料2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 1 -
一 2023年度非经常性损益明细表
2023年度
非流动性资产处置损益(附注四(57))
142,602.57
除与正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响外，计入当期损益的政府补助(附注四(54))136,635,848.04
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益(a) 40,033,069.09
对外委托贷款取得的损益(附注四(55)) 321,770.18
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的
当期净损益(b) (11,855,121.86)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出(c) (58,983,640.83)
106,294,527.19
所得税影响额 (26,061,226.59)
少数股东权益影响额(税后) 10,029,279.44
90,262,580.04
财务报表补充资料2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 2 -
一 2023年度非经常性损益明细表(续)
(1)2023年度非经常性损益明细表编制基础
中国证券监督管理委员会于2023年颁布了《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益(2023年修订)》(以下简称“2023版1号解释性公告”)，该规定自公布之日起施行。本集团按照2023版1号解释性公告的规定编制2023年度非经常性损益明细表。
根据2023版1号解释性公告的规定，非经常性损益是指与公司正常经营业务无直接关系，以及虽与正常经营业务相关，但由于其性质特殊和偶发性，影响报表使用人对公司经营业绩和盈利能力作出正确判断的各项交易和事项产生的损益。
重大非经常性损益项目注释：
(a) 该项目主要为本集团非金融业务持有的其他非流动金融资产公允价值变动收益14,034,587.48元及持有理财产品的投资收益25,998,481.61元。
(b) 该项目主要为本集团2023年度同一控制下企业合并纳入合并范围的昌邑公司、东袤公司、企荣公司及耀龙公司于期初至合并日的当期净损失共计11,855,121.86元。
(c) 该项目主要为本集团计入营业外支出的赔偿及罚款支出、扶贫支出等共计79,677,378.52元以及营业外收入20,693,737.69元。
(2)执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益的影响情况
本集团根据2023版1号解释性公告的规定，基于交易和事项的经济性质、本集团房地产行业特点和业务模式、及遵循重要性原则等方面，重新对本集团的非经常性损益项目进行了分析和判断，并编制了2023年度非经常性损益明细表。执行2023版1号解释性公告对2022年度非经常性损益无重大影响。
财务报表补充资料2023年度
(除特别注明外，金额单位为人民币元)
- 3 -
二 2022年度非经常性损益明细表
2022年度
非流动资产处置损益
36,834,742.10计入当期损益的政府补助(附注四(54))
103,188,241.37
关联方资金占用利息收入(附注四(55))11,143,654.38
除同正常经营业务相关的有效套期保值业务外，持有交易性金融资
产、交易性金融负债产生的公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交易性金融负债、债权投资、其他债券投资和其他非流动金融资产取得的投资收益74,175,619.52
处置长期股权投资及合转子后原持有股权按公允价值重新计量的投资收益75,038,037.56
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益(2,723,923.72)
除上述各项之外的其他营业外收入和支出23,871,780.54
321,528,151.75
所得税影响额(86,130,162.30)
少数股东权益影响额(税后)(24,677,684.89)
210,720,304.56
| (1) | ||||
2022年度非经常性损益明细表编制基础
本集团按照2008版1号解释性公告的相关规定编制2022年度非经常性损益明细表。
三 净资产收益率及每股收益
加权平均
每股收益
净资产收益率(%)
基本每股收益
稀释每股收益
2023年度
2022年度
2023年度
2022年度
2023年度
2022年度归属于公司普通股股东的
净利润
4.173.580.22720.21750.22720.2175扣除非经常性损益后归属
于公司普通股股东的净利润
4.553.790.23020.20720.23020.2072