关于金杯汽车股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
汇总表的专项审计报告
目 录
1、 专项审计报告
2、 附表
委托单位：金杯汽车股份有限公司审计单位：众华会计师事务所（特殊普通合伙）
附表1
关于金杯汽车股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况表
单位：万元
| 非经营性资金占用 | 资金占用方 名称 | 占用方与上市公司的关联关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初占用资金余额 | 2023年度占用累计发生金额(不含利息) | 2023年度占用资金的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用资金余额 | 占用形成原因 | 占用性质 |
| 现控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 前控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联方及其附属企业 | ||||||||||
| 小计 | / | / | / | / | / | |||||
| 总计 | / | / | / | / | / | |||||
| 其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司的关系 | 上市公司核算的会计科目 | 2023年期初往来资金余额 | 2023年度往来累计发生金额（不含利息） | 2023年度往来资金的利息（如有） | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来资金余额 | 往来形成原因 | 往来性质 |
| 控股股东、实际控制人及其附属企业 | ||||||||||
| 上市公司的子公司及其附属 | ||||||||||
| 企业 | ||||||||||
| 关联自然人 | ||||||||||
| 其他关联方及其附属企业 | 华晨雷诺金杯汽车有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 1,282.58 | 1,282.58 | 销售商品 | 经营性往来 | |||
| 华晨汽车集团控股有限公司 | 间接控股股东 | 应收账款 | 5,208.27 | 235.07 | 141.30 | 5,302.04 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 沈阳华晨金杯汽车销售有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 19.20 | 19.20 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
| 华晨国际汽贸（大连）有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 331.93 | 331.93 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳兴远东汽车零部件有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 0.12 | 0.12 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳华晨东兴汽车零部件有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 51.59 | 51.59 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳华晨动力机械有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 应收账款 | 0.04 | 0.04 | 销售商品 | 经营性往来 | ||||
| 华晨宝马汽车有限公司 | 间接控股股东关键管理人员担任董事的公司 | 应收账款 | 80,921.88 | 537,588.00 | 579,889.56 | 38,620.31 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 应收账款 | 2,073.33 | 7,635.28 | 8,235.88 | 1,472.73 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 李尔（毛里求斯）有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 应收账款 | 2,073.42 | 1,275.51 | 526.61 | 2,822.33 | 销售商品 | 经营性往来 | ||
| 沈阳仕天材料科技有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 6.34 | 223.42 | 193.73 | 36.02 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||
| 施尔奇汽车系统（沈阳）有限公司 | 合营企业 | 应收账款 | 416.58 | 416.58 | 提供劳务 | 经营性往来 | ||||
| 华晨汽车集团控股有限公司 | 间接控股股东 | 其他应收款 | 52.14 | 52.14 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 华晨雷诺金杯汽车有限公司 | 间接控股股东的附属企业 | 其他应收款 | 55.79 | 55.79 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 沈阳华晨金东实业发展有 | 间接控股股东的附 | 其他应收 | 76.15 | 76.15 | 预付货款转 | 经营性往来 |
| 限公司 | 属企业 | 款 | 其他应收款 | |||||||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 其他应收款 | 6.74 | 6.74 | 保证金 | 经营性往来 | ||||
| 李尔（毛里求斯）有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 预付款项 | 155.56 | 764.31 | 737.91 | 181.96 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| 延锋国际汽车技术有限公司及其下属子公司 | 子公司参股股东 | 预付款项 | 6.05 | 204.64 | 200.49 | 10.20 | 预付货款 | 经营性往来 | ||
| 总计 | / | / | / | 92,718.51 | 547,945.43 | 590,368.00 | 50,295.93 | / | / |
注：2022年2月，与本公司受同一实控人控制的沈阳金杯汽车工业控股有限公司将持有的华晨宝马汽车有限公司25%股权转让，转让后华晨宝马汽车有限公司成为其联营公司，不再对其控制，本期公司通过间接控股股东董事与其建立关联关系。