证券简称：新赛股份 股票代码：600540 公告编号：2024-009
新疆赛里木现代农业股份有限公司关于2023年度计提资产减值准备的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
新疆赛里木现代农业股份有限公司(以下简称“公司或新赛股份”)于2024年4月29日召开了第八届董事会第二次会议、第八届监事会第二次会议，审议通过了《公司关于2023年度计提资产减值准备的议案》。根据《企业会计准则》、《上海证券交易所股票上市规则》及公司会计政策等相关规定，对公司2023年度各项资产计提了减值准备，现将具体情况说明如下：
一、本年度计提各项资产减值准备情况概述
（一）计提资产减值准备的原因
为真实准确地反映公司2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果，根据《企业会计准则》及公司会计政策等相关规定，公司及下属子公司基于谨慎性原则，对2023年度财务报告合并会计报表范围内各类资产进行了清查、分析和评估，对可能发生资产减值及信用减值的资产计提了减值准备。
（二）计提资产减值准备的范围及金额
2023年度公司计提各项减值准备12,282,460.87元，明细如下表：
单位：元
| 序号 | 项目 | 当期计提金额 |
| 一 | 应收账款-坏账准备 | 2,089,906.66 |
| 二 | 其他应收款-坏账准备 | 3,395,473.33 |
| 三 | 存货跌价准备 | 6,556,912.00 |
| 四 | 固定资产计提减值 | 240,168.88 |
| 五 | 在建工程计提减值 | 0.00 |
| 六 | 无形资产计提减值 | 0.00 |
| 总计 | 12,282,460.87 | |
注：本次计提资产减值准备已经天健会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认。
二、本年度计提各项资产减值准备情况说明
（一）应收账款坏账准备计提情况
公司对应收账款以预期信用损失为基础计提坏账准备，经测试2023年度计提应收账款坏账准备2,089,906.66元。
单位：元
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 应收账款坏账准备 | 73,926,466.22 | 2,089,906.66 | 76,016,372.88 | |||
| 合计 | 73,926,466.22 | 2,089,906.66 | 76,016,372.88 | |||
（二）其他应收款坏账准备计提情况
公司对其他应收款以预期信用损失分三段分别计提坏账准备，经测试2023年度年初坏账准备余额235,773,109.14元，年度内计提坏账准备3,395,473.33元，报告期末其他应收款坏账准备余额239,168,582.47元。
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 上年年末余额 | 654,439.67 | 114,786.41 | 235,003,883.06 | 235,773,109.14 |
| 上年年末余额在本期 | —— | —— | —— | |
| ——转入第二阶段 | -654,439.67 | 654,439.67 | ||
| ——转入第三阶段 | -114,786.41 | 114,786.41 | ||
| ——转回第二阶段 | ||||
| ——转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 195,350.48 | 87,351.43 | 3,249,771.42 | 3,532,473.33 |
| 本期转回 | 137,000.00 | 137,000.00 | ||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 195,350.48 | 741,791.10 | 238,231,440.89 | 239,168,582.47 |
（三）存货跌价准备计提情况
公司于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，当其可变现净值低于存货成本时，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值以存货的估计售价减去预计将要发生的成本、销售费用及相关税费后的金额确定。在审计过程中，对期末存货检查核实数量及状态，对于能够获取公开市场销售价格的产品，独立查询公开市场价格信息，并将其与预计售价进行比较，对于无法获取公开市场销售价格的产品，选取样本，将产品预计售价与最近或近期的实际售价进行比较，重新计算存货跌价准备计提的准确性。经测试，2023年度计提存货跌价准备6,556,912.00元。
| 项目 | 上年年末余额 | 本期计提额 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 转回 | 转销 | 其他变动 | ||||
| 原材料 | 121,499.80 | 121,499.80 | ||||
| 在产品 | - | - | ||||
| 库存商品 | 35,203,987.29 | 6,701,925.44 | 19,763,119.07 | 22,142,793.66 | ||
| 周转材料 | 1,128,843.34 | 145,013.44 | 983,829.90 | |||
| 合计 | 36,454,330.43 | 6,701,925.44 | 145,013.44 | 19,763,119.07 | 23,248,123.36 | |
（四）固定资产减值准备计提情况
公司于资产负债表日，固定资产可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定。年初减值准备金额100,387,555.87元，本期沙湾新赛棉业固定资产发生减值240,168.88元，报告期末固定资产减值准备余额100,627,724.75元。
（五）在建工程减值准备计提情况
公司于资产负债表日，根据子公司正大钙业二期项目资产减值测试情况，按正大钙业二期项目的差额计提在建工程减值准备并计入减值损失。年初减值准备3,755,476.66元，2023年度内未计提在建工程减值准备，报告期末在建工程减值准备余额3,755,476.66元。
三、本年度计提资产减值准备对公司利润的影响
2023年度公司计提各项资产减值准备净额12,282,460.87元，减少公司2023年度合并报表利润总额12,282,460.87元。
四、监事会意见
公司监事会认为：根据财政部《企业会计准则》和会计政策的相关规定，结合公司及所属子公司实际情况，本次计提应收账款坏账准备、其他应收款坏账准备、存货跌价准备、固定资产减值准备、在建工程减值准备、无形资产减值准备符合会计客观原则和谨慎原则，公允地反映了报告期末公司的资产状况和财务状况。本事项决策程序符合有关法律法规和《公司章程》的规定，同意本次计提减值。尚需提交股东大会审议。
五、备查文件
（一）《新赛股份第八届董事会第二次会议决议》；
（二）《新赛股份第八届监事会第二次会议决议》。
特此公告。
新疆赛里木现代农业股份有限公司董事会
2024年4月30日