证券代码：600517 证券简称：国网英大 公告编号：临2024-005号
国网英大股份有限公司关于前期会计差错更正的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。
重要内容提示：
? 本次会计差错更正是对公司2020-2022年度之间利润总额和资产总额报表项目的调整，不影响公司截至2022年末归母净资产、总资产，不会导致公司已披露的年度报告出现盈亏性质的改变，不影响公司盈利能力和未来发展。
一、概述
国网英大股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月18日收到中国证券监督管理委员会上海监管局（以下简称“上海证监局”）下发的《关于对国网英大股份有限公司采取责令改正行政监管措施的决定》（沪证监决〔2024〕159号）（以下简称“决定书”）。公司收到决定书后履行了信息披露程序（详见公司临2024-004号临时公告），积极组织落实决定书所涉问题的梳理和整改,并根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等文件的规定对相关年度财务报表进行追溯调整。
2024年4月28日，公司召开第八届董事会第十三次会议、第八届监事会第九次会议，审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》。董事会表决结果为11票同意，0票反对，0票弃权；监事会表决结果为5票同意，0票反对，0票弃权。本议案无需提交股东大会审议。
二、具体情况及对公司的影响
（一）对公司2020年报表及主要指标的影响
单位：元 币种：人民币
| 报表项目 | 2020年12月31日 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 交易性金融资产 | 10,718,052,603.37 | -555,000,000.00 | 10,163,052,603.37 |
| 递延所得税资产 | 300,615,962.51 | 138,750,000.00 | 439,365,962.51 |
| 一般风险准备 | 732,796,049.56 | -21,413,148.75 | 711,382,900.81 |
| 未分配利润 | 4,932,863,789.73 | -284,488,976.25 | 4,648,374,813.48 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 17,269,918,410.89 | -305,902,125.00 | 16,964,016,285.89 |
| 少数股东权益 | 2,773,668,678.12 | -110,347,875.00 | 2,663,320,803.12 |
| 资产总额 | 39,679,969,181.69 | -416,250,000.00 | 39,263,719,181.69 |
| 报表项目 | 2020年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 营业外支出 | 231,223,449.86 | 555,000,000.00 | 786,223,449.86 |
| 所得税费用 | 510,944,279.46 | -138,750,000.00 | 372,194,279.46 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,176,009,762.34 | -305,902,125.00 | 870,107,637.34 |
| 少数股东损益 | 327,476,728.77 | -110,347,875.00 | 217,128,853.77 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,256,208,594.85 | 1,256,208,594.85 | |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 6,268,917,386.97 | 555,000,000.00 | 6,823,917,386.97 |
| 投资支付的现金 | 13,832,810,184.27 | -555,000,000.00 | 13,277,810,184.27 |
| 主要财务指标 | 2020年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 基本每股收益（元／股） | 0.212 | -0.055 | 0.157 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.212 | -0.055 | 0.157 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.226 | 0.226 | |
| 加权平均净资产收益率（%） | 7.45 | -1.88 | 5.57 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 7.96 | 0.08 | 8.04 |
注：公司自2021年1月1日执行《企业会计准则第21号—租赁》（财会﹝2018﹞35号），对本年数据不进行追溯调整。2023年执行《企业会计准则解释第16号》（财会﹝2022﹞31号），本年度该差错调整更正前的数据不涉及会计政策调整影响。
2、对母公司报表的影响
无影响
（二）对公司2021年报表及主要指标的影响
单位：元 币种：人民币
| 报表项目 | 2021年12月31日 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 交易性金融资产 | 11,670,883,306.41 | -55,198,000.00 | 11,615,685,306.41 |
| 递延所得税资产 | 552,872,051.37 | 13,799,500.00 | 566,671,551.37 |
| 一般风险准备 | 859,516,155.95 | -7,639,230.38 | 851,876,925.57 |
| 未分配利润 | 5,677,869,574.89 | -22,784,527.27 | 5,655,085,047.62 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 18,341,459,544.52 | -30,423,757.65 | 18,311,035,786.87 |
| 少数股东权益 | 3,045,521,941.90 | -10,974,742.35 | 3,034,547,199.55 |
| 资产总额 | 44,998,953,742.44 | -41,398,500.00 | 44,957,555,242.44 |
| 报表项目 | 2021年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 公允价值变动损益 | -635,896,650.60 | 499,802,000.00 | -136,094,650.60 |
| 营业外收入 | |||
| 营业外支出 | 6,934,715.88 | 6,934,715.88 | |
| 所得税费用 | 469,775,640.60 | 124,950,500.00 | 594,726,140.60 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,226,780,105.03 | 275,478,367.35 | 1,502,258,472.38 |
| 少数股东损益 | 333,421,906.82 | 99,373,132.65 | 432,795,039.47 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,211,527,242.54 | 275,478,367.35 | 1,487,005,609.89 |
| 主要财务指标 | 2021年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 基本每股收益（元／股） | 0.214 | 0.049 | 0.263 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.214 | 0.049 | 0.263 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.211 | 0.049 | 0.260 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 6.88 | 1.64 | 8.52 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 6.79 | 1.64 | 8.43 |
注：公司2023年执行《企业会计准则解释第16号》（财会﹝2022﹞31号），对本年度数据进行追溯调整。该差错调整更正前的数据已考虑会计政策调整影响。
2、对母公司报表的影响
无影响
（三）对公司2022年报表及主要指标的影响
单位：元 币种：人民币
| 报表项目 | 2022年12月31日 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 一般风险准备 | 941,378,430.67 | -6,118,042.50 | 935,260,388.17 |
| 未分配利润 | 6,235,210,707.46 | 6,118,042.50 | 6,241,328,749.96 |
| 归属于上市公司股东的净资产 | 18,844,481,554.53 | 18,844,481,554.53 | |
| 少数股东权益 | 3,214,834,722.43 | 3,214,834,722.43 | |
| 资产总额 | 44,587,457,684.95 | 44,587,457,684.95 | |
| 报表项目 | 2022年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 公允价值变动损益 | -684,425,241.14 | 55,198,000.00 | -629,227,241.14 |
| 所得税费用 | 421,612,095.53 | 13,799,500.00 | 435,411,595.53 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | 1,070,196,814.48 | 30,423,757.65 | 1,100,620,572.13 |
| 少数股东损益 | 381,497,629.34 | 10,974,742.35 | 392,472,371.69 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | 1,051,371,727.05 | 30,423,757.65 | 1,081,795,484.70 |
| 主要财务指标 | 2022年1-12月 | ||
| 更正前数据 | 更正数据 | 更正后数据 | |
| 基本每股收益（元／股） | 0.187 | 0.005 | 0.192 |
| 稀释每股收益（元／股） | 0.187 | 0.005 | 0.192 |
| 扣除非经常性损益后的基本每股收益（元／股） | 0.184 | 0.005 | 0.189 |
| 加权平均净资产收益率（%） | 5.76 | 0.16 | 5.92 |
| 扣除非经常性损益后的加权平均净资产收益率（%） | 5.65 | 0.17 | 5.82 |
注：公司2023年执行《企业会计准则解释第16号》（财会﹝2022﹞31号），对本年度数据进行追溯调整。该差错调整更正前的数据已考虑会计政策调整影响。
2、对母公司报表的影响
无影响
三、监事会和会计师事务所等的结论性意见
（一）监事会意见
监事会认为，公司本次前期会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》和《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、真实地反映公司财务状况，同意本次会计差错更正事项。
（二）会计师事务所意见
信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）出具了《关于国网英大股份有限公司前期差错更正专项说明的鉴证报告》（XYZH/2024BJAB2B0392）。鉴证结论为：我们认为，国网英大编制的专项说明，在所有重大方面符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定。
四、审计委员会审议情况
公司审计与内控合规管理委员会2024年第二次会议审议通过《关于公司前期会计差错更正的议案》，表决结果为3票同意，0票反对，0票弃权。
审计与内控合规管理委员会认为，经审核，本次前期会计差错更正事项符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，同意本次前期会计差错更正事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。
特此公告
国网英大股份有限公司董事会
2024年4月28日