本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整,没有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏,并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带法律责任。
一、更正概述
公司出于谨慎性原则,对相关业务按照净额法确认收入。根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编制规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定,相应地对2021 年度、2022 年度、2023年第一季度、2023年半年度以及2023年第三季度的营业收入及营业成本披露进行更正。本次更正对母公司财务报表无影响。具体详见公司于2024年4月29日在北京证券交易所信息披露平台(http://www.bse.cn)披露的《前期会计差错更正公告》(公告编号:2024-011)。
二、更正事项的具体内容
(一)、“第三节 会计数据和财务指标”之“一、盈利能力”
更正前:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
营业收入 | 154,060,729.89 | 137,193,196.23 | 12.29% | 127,347,425.82 |
毛利率% | 19.25% | 43.60% | - | 49.75% |
归属于上市公司股东的净利润 | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | -56.52% | 40,083,422.07 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,479,203.80 | 34,935,659.39 | -67.14% | 36,185,090.21 |
加权平均净资产收益率% (据据归属于上市公司股东的净利 | 6.95% | 15.99% | - | 21.96% |
润计算) | ||||
加权平均净资产收益率% (据据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 4.59% | 13.96% | - | 19.82% |
基本每股收益 | 0.11 | 0.25 | -56.00% | 0.39 |
更正后:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
营业收入 | 97,072,539.68 | 135,985,501.23 | -28.62% | 127,347,425.82 |
毛利率% | 30.56% | 43.98% | - | 49.75% |
归属于上市公司股东的净利润 | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | -56.52% | 40,083,422.07 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,479,203.80 | 34,935,659.39 | -67.14% | 36,185,090.21 |
加权平均净资产收益率% (据据归属于上市公司股东的净利润计算) | 6.95% | 15.99% | - | 21.96% |
加权平均净资产收益率% (据据归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润计算) | 4.59% | 13.96% | - | 19.82% |
基本每股收益 | 0.11 | 0.25 | -56.00% | 0.39 |
(二)、“第三节 会计数据和财务指标”之“三、营运情况”更正前:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 54,469,487.07 | 25,658,464.35 | 112.29% | 24,357,095.17 |
应收账款周转率 | 4.77 | 3.62 | - | 3.59 |
存货周转率 | 8.82 | 6.13 | - | 8.27 |
更正后:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
经营活动产生的现金流量净额 | 54,469,487.07 | 25,658,464.35 | 112.29% | 24,357,095.17 |
应收账款周转率 | 3.00 | 3.59 | - | 3.59 |
存货周转率 | 4.78 | 6.03 | - | 8.27 |
(三)、“第三节 会计数据和财务指标”之“四、成长情况”更正前:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
总资产增长率% | -9.12% | 30.12% | - | 16.04% |
营业收入增长率% | 12.29% | 7.73% | - | 29.37% |
净利润增长率% | -56.52% | -0.17% | - | 88.57% |
更正后:
2022年 | 2021年 | 本年比上年增减% | 2020年 | |
总资产增长率% | -9.12% | 30.12% | - | 16.04% |
营业收入增长率% | -28.62% | 6.78% | - | 29.37% |
净利润增长率% | -56.52% | -0.17% | - | 88.57% |
(四)、“第三节 会计数据和财务指标”之“六、与业绩预告/业绩快报中披露的财务数据差异”
更正前:
项目 | 业绩快报本期报告数 | 审计确认本期报告数 | 差异比率% |
营业收入 | 153,986,329.89 | 154,060,729.89 | 0.05% |
归属于上市公司股东的净利润 | 16,472,240.03 | 17,399,348.98 | 5.63% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,427,531.05 | 11,479,203.80 | 0.45% |
基本每股收益 | 0.10 | 0.11 | 10.00% |
加权平均净资产收益率%(扣非前) | 6.65% | 6.95% | 4.51% |
加权平均净资产收 | 4.62% | 4.59% | -0.65% |
益率%(扣非后) | |||
总资产 | 253,350,091.77 | 251,986,025.28 | -0.54% |
归属于上市公司股东的所有者权益 | 231,897,324.76 | 232,830,547.07 | 0.40% |
股本 | 160,277,600 | 160,277,600 | 0 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 1.45 | 1.45 | 0 |
更正后:
项目 | 业绩快报本期报告数 | 审计确认本期报告数 | 差异比率% |
营业收入 | 153,986,329.89 | 97,072,539.68 | -36.96% |
归属于上市公司股东的净利润 | 16,472,240.03 | 17,399,348.98 | 5.63% |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 11,427,531.05 | 11,479,203.80 | 0.45% |
基本每股收益 | 0.10 | 0.11 | 10.00% |
加权平均净资产收益率%(扣非前) | 6.65% | 6.95% | 4.51% |
加权平均净资产收益率%(扣非后) | 4.62% | 4.59% | -0.65% |
总资产 | 253,350,091.77 | 251,986,025.28 | -0.54% |
归属于上市公司股东的所有者权益 | 231,897,324.76 | 232,830,547.07 | 0.40% |
股本 | 160,277,600 | 160,277,600 | 0 |
归属于上市公司股东的每股净资产 | 1.45 | 1.45 | 0 |
(五)、“第三节 会计数据和财务指标”之“七、2022年分季度主要财务数据”
更正前:
项目 | 第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) |
营业收入 | 28,568,911.26 | 35,663,310.65 | 41,797,070.67 | 48,031,437.31 |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,072,317.04 | 4,075,102.43 | 8,427,794.30 | 2,824,135.21 |
归属于上 | 1,338,587 | 821,419.8 | 5,979,788 | 3,339,407.3 |
市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | .74 | 4 | .85 | 7 |
更正后:
项目 | 第一季度 (1-3月份) | 第二季度 (4-6月份) | 第三季度 (7-9月份) | 第四季度 (10-12月份) |
营业收入 | 27,561,364.26 | 19,339,134.37 | 22,780,220.09 | 27,391,820.96 |
归属于上市公司股东的净利润 | 2,072,317.04 | 4,075,102.43 | 8,427,794.30 | 2,824,135.21 |
归属于上市公司股东的扣除非经常性损益后的净利润 | 1,338,587.74 | 821,419.84 | 5,979,788.85 | 3,339,407.37 |
(六)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(一)经营计划”之“1、业务经营情况”
更正前:
报告期内,公司实现营业收入154,060,729.89元,较2021年同期增加16,867,533.66元,上升12.29%。
更正后:
报告期内,公司实现营业收入97,072,539.68元,较2021年同期减少38,912,961.55元,下降28.62%。
(七)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(1)利润构成”
更正前:
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业收入 | 154,060,729.89 | - | 137,193,196.23 | - | 12.29% |
营业成本 | 124,398,918.32 | 80.75% | 77,382,371.13 | 56.4% | 60.76% |
毛利率 | 19.25% | - | 43.60% | - | - |
销售费用 | 10,897,595.27 | 7.07% | 12,847,418.88 | 9.36% | -15.18% |
管理费用 | 6,100,166.40 | 3.96% | 5,951,673.79 | 4.34% | 2.49% |
研发费用 | 4,749,646.06 | 3.08% | 3,983,697.54 | 2.90% | 19.23% |
财务费用 | 34,164.82 | 0.02% | -57,658.23 | -0.04% | -159.25% |
信用减值损失 | 1,805,224.92 | 1.17% | -282,369.89 | -0.21% | -739.31% |
资产减值损失 | -70,732.19 | -0.05% | 0.00 | - | - |
其他收益 | 5,075,535.92 | 3.29% | 1,128.71 | 0% | 449,575.82% |
投资收益 | 2,899,846.18 | 1.88% | 5,069,466.34 | 3.70% | -42.80% |
公允价值变动收益 | 1,714,930.67 | 1.11% | 1,293,865.09 | 0.94% | 32.54% |
资产处置收益 | 0.00 | 0% | 0.00 | 0% | - |
汇兑收益 | 0.00 | 0% | 0.00 | 0% | - |
营业利润 | 19,191,426.40 | 12.46% | 43,057,798.60 | 31.38% | -55.43% |
营业外收入 | 1.75 | 0.00% | 2,428,821.79 | 1.77% | ,-100.00% |
营业外支出 | 114,441.27 | 0.07% | 25,262.20 | 0.02% | 353.01% |
净利润 | 17,382,063.43 | 11.28% | 40,017,018.30 | 29.17% | -56.56% |
更正后:
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% | ||
金额 | 占营业收入的比重% | 金额 | 占营业收入的比重% | ||
营业 | 97,072,539 | - | 135,985,50 | - | -28.62% |
收入 | .68 | 1.23 | |||
营业成本 | 67,410,728.11 | 69.44% | 76,174,676.13 | 56.02% | -11.51% |
毛利率 | 30.56% | - | 43.98% | - | - |
销售费用 | 10,897,595.27 | 11.23% | 12,847,418.88 | 9.45% | -15.18% |
管理费用 | 6,100,166.40 | 6.28% | 5,951,673.79 | 4.38% | 2.49% |
研发费用 | 4,749,646.06 | 4.89% | 3,983,697.54 | 2.93% | 19.23% |
财务费用 | 34,164.82 | 0.04% | -57,658.23 | -0.04% | -159.25% |
信用减值损失 | 1,805,224.92 | 1.86% | -282,369.89 | -0.21% | -739.31% |
资产减值损失 | -70,732.19 | -0.07% | 0.00 | 0.00% | - |
其他收益 | 5,075,535.92 | 3.29% | 1,128.71 | 0% | 449,575.82% |
投资收益 | 2,899,846.18 | 1.88% | 5,069,466.34 | 3.70% | -42.80% |
公允价值变动收益 | 1,714,930.67 | 1.11% | 1,293,865.09 | 0.94% | 32.54% |
资产处置收益 | 0.00 | 0% | 0.00 | 0% | - |
汇兑收益 | 0.00 | 0% | 0.00 | 0% | - |
营业利润 | 19,191,426.40 | 12.46% | 43,057,798.60 | 31.38% | -55.43% |
营业外收入 | 1.75 | 0.00% | 2,428,821.79 | 1.77% | -100.00% |
营业外支出 | 114,441.27 | 0.07% | 25,262.20 | 0.02% | 353.01% |
净利润 | 17,382,063.43 | 17.91% | 40,017,018.30 | 29.43% | -56.56% |
(八)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(1)利润构成”之“项目重大变动原因”更正前:
12.29%。主要原因为:新工厂产量增加所致。
2、报告期内营业成本12,439.89万元,较2021年同期增加4,701.65万元,增长60.76%。主要原因为:造血系列3产品销量增加,使整体成本增加。
3、报告期内销售费用1,089.76万元,较2021年同期减少194.98万元,降低15.18%。主要因为:
(1)新冠疫情减少了销售人员出差及参加展会,会议差旅等销售费用减少126.52万元;
(2)广告宣传等其他销售费用相应减少68.46万元。
4、报告期内信用减值损失-180.52万元,较2021年同期减少208.76万元,降低739.31%。主要原因为:保证金及押金减少1,353.61万元,坏账准备冲回所致。
5、报告期内其他收益507.55万元,较2021年同期增加507.44万元,主要因为:
(1)报告期内收到上市政府补贴500万元;
(2)报告期内收到其他政府补贴7.55万元。
6、报告期内公允价值变动收益171.49万元,较2021年同期减少42.11万元,降低
32.54%,主要因为理财产品公允价值变动所致。
7、报告期内营业利润1,919.14万元,较2021年同期减少2,386.64万元,降低55.43%。报告期内主要因为主营业务收入增加幅度小于营业成本增加幅度所致。
8、报告期内营业外收入0.00万元,较2021年同期减少242.88万元,降低100%。主要因为2021年收到应计入营业外收入的政府补贴所致。
9、报告期内净利润1,738.21万元,较2021年同期减少2,263.50万元,降低56.56%。主要因为以上多种因素综合影响所致。
更正后:
4、报告期内信用减值损失-180.52万元,较2021年同期减少208.76万元,降低739.31%。主要原因为:保证金及押金减少1,353.61万元,坏账准备冲回所致。
5、报告期内其他收益507.55万元,较2021年同期增加507.44万元,主要因为:
(1)报告期内收到上市政府补贴500万元;
(2)报告期内收到其他政府补贴7.55万元。
6、报告期内公允价值变动收益171.49万元,较2021年同期减少42.11万元,降低
32.54%,主要因为理财产品公允价值变动所致。
7、报告期内营业利润1,919.14万元,较2021年同期减少2,386.64万元,降低55.43%。报告期内主要因为造血1和造血2产品的销售订单减少。
8、报告期内营业外收入0.00万元,较2021年同期减少242.88万元,降低100%。主要因为2021年收到应计入营业外收入的政府补贴所致。
9、报告期内净利润1,738.21万元,较2021年同期减少2,263.50万元,降低56.56%。主要因为以上多种因素综合影响所致。
(九)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(2)收入构成”更正前:
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% |
主营业务收入 | 153,781,040.16 | 136,903,782.77 | 12.33% |
其他业务收入 | 279,689.73 | 289,413.46 | -3.36% |
主营业务成本 | 124,164,085.71 | 77,180,796.80 | 60.87% |
其他业务成本 | 234,832.61 | 201,574.33 | 16.50% |
更正后:
项目 | 2022年 | 2021年 | 变动比例% |
主营业务收入 | 96,792,849.95 | 135,696,087.77 | -28.67% |
其他业务收入 | 279,689.73 | 289,413.46 | -3.36% |
主营业务成本 | 67,175,895.5 | 75,973,101.80 | -11.58% |
其他业务成 | 234,832.61 | 201,574.33 | 16.50% |
本
(十)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(2)收入构成”之“按产品分类分析”更正前:
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期 增减% |
造血类产品 | 141,090,521.41 | 113,879,863.72 | 19.29% | 51.43% | 153.40% | 增加32.48个百分点 |
其他 产品 | 12,970,208.48 | 10,519,054.60 | 18.90% | -70.54% | -67.58% | 增加7.41个百分点 |
合计 | 154,060,729.89 | 124,398,918.32 | 19.25% | 12.29% | 60.76% | 增加24.34个百分点 |
更正后:
分产品 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期增减% |
造血类产品 | 84,102,331.2 | 56,891,673.51 | 32.35% | -8.55% | 30.09% | 减少20.10个百分点 |
其他 产品 | 12,970,208.48 | 10,519,054.60 | 18.90% | -70.54% | -67.58% | 增加7.41个百分点 |
合计 | 97,072,539.68 | 67,410,728.11 | 30.56% | -28.62% | -11.52% | 减少13.42个百分点 |
(十一)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(2)收入构成”之“按区域分类分析”
更正前:
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期 增减% |
东北 | 2,458,060.80 | 1,007,912.48 | 59.00% | -45.09% | -44.03% | 减少0.77个百分点 |
华北 | 4,717,781.00 | 2,007,994.25 | 57.44% | -16.40% | -32.92% | 增加10.49个百分点 |
华东 | 19,221,139.25 | 8,451,148.95 | 56.03% | -39.94% | -32.19% | 减少5.02个百分点 |
华南 | 117,795,811.81 | 107,659,918.76 | 8.60% | 50.06% | 102.68% | 减少23.73个百分点 |
华中 | 4,441,922.00 | 2,608,028.16 | 41.29% | -4.72% | 56.74% | 减少23.02个百分点 |
西北 | 833,699.00 | 455,217.57 | 45.40% | -67.30% | -55.11% | 减少14.82个百分点 |
西南 | 4,312,626.30 | 1,973,865.54 | 54.23% | -52.47% | -52.19% | 减少0.27个百分点 |
主营业务合计 | 153,781,040.16 | 124,164,085.71 | 19.26% | 12.33% | 60.87% | 减少24.36个百分点 |
更正后:
分地区 | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率% | 营业收入比上年同期增减% | 营业成本比上年同期增减% | 毛利率比上年同期 增减% |
东北 | 2,458,060.80 | 1,007,912.48 | 59.00% | -45.09% | -44.03% | 减少0.77个百分点 |
华北 | 4,717,781.00 | 2,007,994.25 | 57.44% | -16.40% | -32.92% | 增加10.49个百分点 |
华东 | 19,221,139.25 | 8,451,148.95 | 56.03% | -39.94% | -32.19% | 减少5.02个百分点 |
华南 | 60,807,621.60 | 50,671,728.55 | 16.67% | -21.33% | -2.38% | 减少16.17个百分点 |
华中 | 4,441,922.00 | 2,608,028.16 | 41.29% | -4.72% | 56.74% | 减少23.02个百分点 |
西北 | 833,699.00 | 455,217.57 | 45.40% | -67.30% | -55.11% | 减少14.82个百分点 |
西南 | 4,312,626.30 | 1,973,865.54 | 54.23% | -52.47% | -52.19% | 减少0.27个百分点 |
主营业务合计 | 96,792,849.95 | 67,175,895.50 | 30.60% | -28.67% | -11.58% | 减少13.41个百分点 |
(十二)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(2)收入构成”之“收入构成变动的原因”更正前:
1、 报告期内造血类产品营业收入14,109.05万元,较2021年同期增加4,791.89万元,增长51.43%。主要原因为:新工厂产量增加所致。
2、 报告期内其他产品营业收入1,297.02万元,较2021年同期减少3,105.13万元,降低70.54%。主要原因为:其他预混料及添加剂、浓缩料、配合料及饲料原料等减少2,234.98万元,技术服务费减少870.15万元。
更正后:
1、 报告期内造血类产品营业收入8410.23万元,较2021年同期减少786.16万元,降低8.55%。
2、 报告期内其他产品营业收入1,297.02万元,较2021年同期减少3,105.13万元,降低70.54%。主要原因为:其他预混料及添加剂、浓缩料、配合料及饲料原料等减少2,234.98万元,技术服务费减少870.15万元。
(十三)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(3)主要客户情况”
更正前:
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 广东新顺生物科技有限公司 | 83,937,901.56 | 54.48% | 否 |
2 | 广西辽大农业科技集团股份有限公司(含河池辽大农牧科技有限公司、通辽辽大饲料有限公司) | 9,261,237.10 | 6.01% | 否 |
3 | 邦基(山东)农业科技有限公司 | 6,171,000.00 | 4.01% | 否 |
4 | 九江景康牧业发展有限公司 | 5,345,467.25 | 3.47% | 否 |
5 | 成都特立可商贸有限公司 | 3,585,542. | 2.33% | 否 |
(含成都圣吉科技有限公司、武侯区驱动力饲料经营部) | 30 | |||
合计 | 108,301,148.21 | 70.30% | - |
更正后:
序号 | 客户 | 销售金额 | 年度销售占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 广东新顺生物科技有限公司 | 26,949,711.35 | 27.76% | 否 |
2 | 广西辽大农业科技集团股份有限公司(含河池辽大农牧科技有限公司、通辽辽大饲料有限公司) | 9,261,237.10 | 9.54% | 否 |
3 | 邦基(山东)农业科技有限公司 | 6,171,000.00 | 6.36% | 否 |
4 | 九江景康牧业发展有限公司 | 5,345,467.25 | 5.51% | 否 |
5 | 成都特立可商贸有限公司(含成都圣吉科技有限公司、武侯区驱动力饲料经营部) | 3,585,542.30 | 3.69% | 否 |
合计 | 51,312,958.00 | 52.86% | - |
(十四)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“2.营业情况分析”之“(4)主要供应商情况”更正前:
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 第一名 | 42,191,976.36 | 35.49% | 否 |
2 | 第二名 | 14,796,213.85 | 12.45% | 否 |
3 | 第三名 | 8,594,234.44 | 7.23% | 否 |
4 | 第四名 | 6,014,500.00 | 5.06% | 否 |
5 | 第五名 | 5,068,161.10 | 4.26% | 否 |
合计 | 76,665,085.75 | 64.49% | - |
更正后:
序号 | 供应商 | 采购金额 | 年度采购占比% | 是否存在关联关系 |
1 | 第一名 | 8,594,234.44 | 13.89% | 否 |
2 | 第二名 | 6,014,500.00 | 9.72% | 否 |
3 | 第三名 | 5,068,161.10 | 8.19% | 否 |
4 | 第四名 | 3,192,857.50 | 5.16% | 否 |
5 | 第五名 | 3,031,110.00 | 4.90% | 否 |
合计 | 25,900,863.04 | 41.86% | - |
(十五)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(三)财务分析”之“3.现金流量状况”之“现金流量分析”更正前:
1、报告期内经营活动产生的现金流量净额 5,446.95万元,较 2021年同期增加2,881.10万元,增长112.29%。主要原因2022年公司营业收入同比增加1,686.75万元,同比增长12.29%,同时公司管控应收账款力度大,销售现金比率较高。
2、报告期内投资活动产生的现金流量净额-2,183.87万元,较 2021年同期增加4,750.33 万元,增加了68.51%。主要原因:(1)2022年公司募投项目生产线投资已经完工,公司固定资产投入同比减少871.03万元;(2)为资金保值,将理财产品转为大额存单,投资理财收支较上年同期净流入增加3,879.30万元。
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额-4,934.92万元,较2021年同期减少8,337.22万元,下降245.05%。主要原因:(1)2021年公司北交所发行上市,募集资金6,000万元,2022年公司无对外融资行为;(2)2022年度分配现金红利较上年同期增加2,717.12万元;
(3)其他与筹资有关的现金净流入2.54万元。
更正后:
4,750.33 万元,增加了68.51%。主要原因:(1)2022年公司募投项目生产线投资已经完工,公司固定资产投入同比减少871.03万元;(2)为资金保值,将理财产品转为大额存单,投资理财收支较上年同期净流入增加3,879.30万元。
3、报告期内筹资活动产生的现金流量净额-4,934.92万元,较2021年同期减少8,337.22万元,下降245.05%。主要原因:(1)2021年公司北交所发行上市,募集资金6,000万元,2022年公司无对外融资行为;(2)2022年度分配现金红利较上年同期增加2,717.12万元;
(3)其他与筹资有关的现金净流入2.54万元。
(十六)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(四)投资状况分析”之“7、主要控股参股公司分析”之“(1)主要控股参股公司情况说明 ”
更正前:
截止 2022 年 12 月 31 日,公司有四家全资子公司和一家控股子公司以及一家参股公司:
1、广州三行生物科技有限公司,注册资本 5,000,000.00 元,为驱动力公司的全资子公司,报告期内实现收入 376.07 万元,实现净利润 55.43 万元。
2、 广州三行饲料有限公司,注册资本 500,000.00 元,为驱动力公司的全资子公司,报告期内实现收入 1,182.50 万元,实现净利润 81.79 万元。
3、广东三行生物科技有限公司,注册资本 10,000,000.00 元,为驱动力的全资子公司,于 2017年 5 月 18 日成立,入驻于广州(清远)产业转移工业园。2018 年 1 月已取得土地使用权证12,456.91 平方米,新厂房和生产线已经建设完成,2021 年 10 月正式投产运营。报告期内实现收入9,407.34 万元,实现净利润 31.00 万元。
4、广州赛桃花生物科技有限公司,注册资本 5,000,000.00 元,2018 年 11 月 26 日成立,为驱动力的全资子公司,目前主要研发并推广富含补血元素的赛桃花营养鸡蛋等项目。报告期内实现收入 256.05 万元,实现净利润 137.07 万元。
5、广东三行牲血饲料有限公司,注册资本 500.00 万元,2022 年 11 月 30 日成立,为驱动力控股子公司,持股比例 51%。目前主要销售公司造血系列 3 产品。报告期内净利润-3.53 万元。
6、广东新南都饲料科技有限公司,注册资本 1,077.00 万元,2006 年 2 月 21 日成立,为驱动力公司参股公司,截至 2022 年 12 月 31 日驱动力持有其 33%的股权。主要从
事饲料添加剂、添加剂预混和饲料等的生产和销售,其产品不与公司产品产生竞争。报告期内实现营业收入 5,596.20 万元,实现净利润 545.89 万元。更正后:
截止 2022 年 12 月 31 日,公司有四家全资子公司和一家控股子公司以及一家参股公司:
1、广州三行生物科技有限公司,注册资本 5,000,000.00 元,为驱动力公司的全资子公司,报告期内实现收入 376.07 万元,实现净利润 55.43 万元。
2、 广州三行饲料有限公司,注册资本 500,000.00 元,为驱动力公司的全资子公司,报告期内实现收入 1,182.50 万元,实现净利润 81.79 万元。
3、广东三行生物科技有限公司,注册资本 10,000,000.00 元,为驱动力的全资子公司,于 2017年 5 月 18 日成立,入驻于广州(清远)产业转移工业园。2018 年 1 月已取得土地使用权证12,456.91 平方米,新厂房和生产线已经建设完成,2021 年 10 月正式投产运营。报告期内实现收入3,708.52 万元,实现净利润 31.00 万元。
4、广州赛桃花生物科技有限公司,注册资本 5,000,000.00 元,2018 年 11 月 26 日成立,为驱动力的全资子公司,目前主要研发并推广富含补血元素的赛桃花营养鸡蛋等项目。报告期内实现收入 256.05 万元,实现净利润 137.07 万元。
5、广东三行牲血饲料有限公司,注册资本 500.00 万元,2022 年 11 月 30 日成立,为驱动力控股子公司,持股比例 51%。目前主要销售公司造血系列 3 产品。报告期内净利润-3.53 万元。
6、广东新南都饲料科技有限公司,注册资本 1,077.00 万元,2006 年 2 月 21 日成立,为驱动力公司参股公司,截至 2022 年 12 月 31 日驱动力持有其 33%的股权。主要从事饲料添加剂、添加剂预混和饲料等的生产和销售,其产品不与公司产品产生竞争。报告期内实现营业收入 5,596.20 万元,实现净利润 545.89 万元。 (十七)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(四)投资状况分析”之“7、主要控股参股公司分析”之“(2)主要控股子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况”
更正前:
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 主营业务 收入 | 主营业务 利润 | 净利润 |
广州三行生物科技有限公司 | 控股子公司 | 生产、销售造血系列 2 等产品 | 3,760,664.33 | 611,358.21 | 554,294.02 |
广州三行饲料有限公司 | 控股子公司 | 销售饲料、饲料添加剂、饲料原料等产品 | 11,825,011.55 | 870,023.50 | 870,862.43 |
广东三行生物科技有限公司 | 控股子公司 | 生产、销售饲料及饲料添加剂等造血系列产品 | 94,073,352.59 | 206,774.60 | 309,976.77 |
广州赛桃花生物科技有限公司 | 控股子公司 | 主要研发并推广富含补血元素的赛桃花营养鸡蛋 | 2,560,497.61 | 1,422,732.72 | 1,370,741.35 |
广东三行牲血饲料有限公司 | 控股子公司 | 主要销售造血系列3等产品 | - | -36,181.17 | -35,276.64 |
广东新南都饲料科技有限公司 | 参股公司 | 饲料添加剂、添加剂预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料的生产、销售 | 55,961,978.05 | 6,828,689.16 | 5,458,911.91 |
更正后:
公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 主营业务 收入 | 主营业务 利润 | 净利润 |
广州三行生物科技有限公司 | 控股子公司 | 生产、销售造血系列 2 等产品 | 3,760,664.33 | 611,358.21 | 554,294.02 |
广州三行饲料有限公司 | 控股子公司 | 销售饲料、饲料添加剂、饲料原料等产品 | 11,825,011.55 | 870,023.50 | 870,862.43 |
广东三行生物科技有限公司 | 控股子公司 | 生产、销售饲料及饲料添加剂等造血系列产品 | 37,085,162.38 | 206,774.60 | 309,976.77 |
广州赛桃花生物科技有限公司 | 控股子公司 | 主要研发并推广富含补血元素的赛桃花营养鸡蛋 | 2,560,497.61 | 1,422,732.72 | 1,370,741.35 |
广东三行牲血饲料有限公司 | 控股子公司 | 主要销售造血系列3等产品 | - | -36,181.17 | -35,276.64 |
广东新南都饲料科技有限公司 | 参股公司 | 饲料添加剂、添加剂预混合饲料、浓缩饲料、配合饲料的生产、销售 | 55,961,978.05 | 6,828,689.16 | 5,458,911.91 |
(十八)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(六)研发情况”之“1、研发支出情况更正前:
项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
研发支出金额 | 4,749,646.06 | 3,983,697.54 |
研发支出占营业收入的比例 | 3.08% | 2.90% |
研发支出资本化的金额 | 0 | 0 |
资本化研发支出占研发支出的比例 | 0% | 0% |
资本化研发支出占当期净利润的比例 | 0% | 0% |
更正后:
项目 | 本期金额/比例 | 上期金额/比例 |
研发支出金额 | 4,749,646.06 | 3,983,697.54 |
研发支出占营业收入的比例 | 4.89% | 2.93% |
研发支出资本化的金额 | 0 | 0 |
资本化研发支出占研发支出的比例 | 0% | 0% |
资本化研发支出占当期净利润的比例 | 0% | 0% |
(十九)、“第四节 管理层讨论与分析”之“二、经营情况回顾”之“(七)审计情况”之“2.关键审计事项说明”之“收入确认”之“1.事项描述”更正前:
(2)选取样本检查销售合同,识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对本期记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单和物流单据,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;
(4)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(5)对主要客户本期实现的销售及期末应收账款情况进行函证。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对收入确认符合企业会计准则的相关要求。
更正后:
(2)选取样本检查销售合同,识别与商品的控制权转移相关的合同条款与条件,评价收入确认时点是否符合企业会计准则的要求;
(3)对本期记录的收入交易选取样本,核对发票、销售合同及出库单和物流单据,评价相关收入确认是否符合公司收入确认的会计政策;
(4)就资产负债表日前后记录的收入交易,选取样本,核对出库单及其他支持性文档,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(5)对主要客户本期实现的销售及期末应收账款情况进行函证。
基于已执行的审计工作,我们认为,管理层对收入确认符合企业会计准则的相关要求。
(二十)、“第十一节 财务会计报告”之“一、审计报告”之“三、关键审计事项”之“1.收入确认”之“(一)收入确认”之“1.事项描述”更正前:
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计(三十)收入” 所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释30. 营业收入和营业成本”。
驱动力公司2022年度营业收入为154,060,729.89元,主要为销售饲料预混料、饲料原料以及提供技术服务等业务收入,本期营业收入较上期上涨12.29%。
更正后:
收入确认的会计政策详情及收入的分析请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策和会计估计(三十)收入” 所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释30. 营业收入和营业成本”。
驱动力公司2022年度营业收入为97,072,539.68元,主要为销售饲料预混料、饲料原料以及提供技术服务等业务收入,本期营业收入较上期降低28.62%。
(二十一)、“第十一节 财务会计报告”之“二、财务报表”之“(三)合并利润表”
更正前:
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、营业总收入 | 154,060,729.89 | 137,193,196.23 | |
其中:营业收入 | 154,060,729.89 | 137,193,196.23 |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 146,294,108.99 | 100,217,487.88 | |
其中:营业成本 | 124,398,918.32 | 77,382,371.13 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 | |||
税金及附加 | 113,618.12 | 109,984.77 | |
销售费用 | 10,897,595.27 | 12,847,418.88 | |
管理费用 | 6,100,166.40 | 5,951,673.79 | |
研发费用 | 4,749,646.06 | 3,983,697.54 | |
财务费用 | 34,164.82 | -57,658.23 | |
其中:利息费用 | 33,065.68 | 91,878.13 | |
利息收入 | 40,079.36 | 185,247.21 | |
加:其他收益 | 5,075,535.92 | 1,128.71 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,899,846.18 | 5,069,466.34 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | 1,820,203.67 | 2,746,683.90 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,714,930.67 | 1,293,865.09 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,805,224.92 | -282,369.89 | |
资产减值损失 (损失以“-”号填列) | -70,732.19 |
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 19,191,426.40 | 43,057,798.60 | |
加:营业外收入 | 1.75 | 2,428,821.79 | |
减:营业外支出 | 114,441.27 | 25,262.20 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 19,076,986.88 | 45,461,358.19 | |
减:所得税费用 | 1,694,923.45 | 5,444,339.89 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 | |
其中:被合并方在合并前实现的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -17,285.55 | ||
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他 |
综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 | |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -17,285.55 | ||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.25 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.25 |
更正后:
项目 | 附注 | 2022年 | 2021年 |
一、营业总收入 | 97,072,539.68 | 135,985,501.23 | |
其中:营业收入 | 97,072,539.68 | 135,985,501.23 | |
利息收入 | |||
已赚保费 | |||
手续费及佣金收入 | |||
二、营业总成本 | 89,305,918.78 | 99,009,792.88 | |
其中:营业成本 | 67,410,728.11 | 76,174,676.13 | |
利息支出 | |||
手续费及佣金支出 | |||
退保金 | |||
赔付支出净额 | |||
提取保险责任准备金净额 | |||
保单红利支出 | |||
分保费用 |
税金及附加 | 113,618.12 | 109,984.77 | |
销售费用 | 10,897,595.27 | 12,847,418.88 | |
管理费用 | 6,100,166.40 | 5,951,673.79 | |
研发费用 | 4,749,646.06 | 3,983,697.54 | |
财务费用 | 34,164.82 | -57,658.23 | |
其中:利息费用 | 33,065.68 | 91,878.13 | |
利息收入 | 40,079.36 | 185,247.21 | |
加:其他收益 | 5,075,535.92 | 1,128.71 | |
投资收益(损失以“-”号填列) | 2,899,846.18 | 5,069,466.34 | |
其中:对联营企业和合营企业的投资收益(损失以“-”号填列) | 1,820,203.67 | 2,746,683.90 | |
以摊余成本计量的金融资产终止确认收益(损失以“-”号填列) | |||
汇兑收益(损失以“-”号填列) | |||
净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | |||
公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 1,714,930.67 | 1,293,865.09 | |
信用减值损失(损失以“-”号填列) | 1,805,224.92 | -282,369.89 | |
资产减值损失 (损失以“-”号填列) | -70,732.19 | ||
资产处置收益(损失以“-”号填列) | |||
三、营业利润(亏损以“-”号填列) | 19,191,426.40 | 43,057,798.60 | |
加:营业外收入 | 1.75 | 2,428,821.79 | |
减:营业外支出 | 114,441.27 | 25,262.20 | |
四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | 19,076,986.88 | 45,461,358.19 | |
减:所得税费用 | 1,694,923.45 | 5,444,339.89 | |
五、净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 | |
其中:被合并方在合并前实现 |
的净利润 | |||
(一)按经营持续性分类: | - | - | - |
1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 | |
2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | |||
(二)按所有权归属分类: | - | - | - |
1.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | -17,285.55 | ||
2.归属于母公司所有者的净利润(净亏损以“-”号填列) | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | |
六、其他综合收益的税后净额 | |||
(一)归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | |||
1.不能重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)重新计量设定受益计划变动额 | |||
(2)权益法下不能转损益的其他综合收益 | |||
(3)其他权益工具投资公允价值变动 | |||
(4)企业自身信用风险公允价值变动 | |||
(5)其他 | |||
2.将重分类进损益的其他综合收益 | |||
(1)权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
(2)其他债权投资公允价值变动 | |||
(3)金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | |||
(4)其他债权投资信用减值准备 | |||
(5)现金流量套期储备 | |||
(6)外币财务报表折算差额 | |||
(7)其他 | |||
(二)归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | |||
七、综合收益总额 | 17,382,063.43 | 40,017,018.30 |
(一)归属于母公司所有者的综合收益总额 | 17,399,348.98 | 40,017,018.30 | |
(二)归属于少数股东的综合收益总额 | -17,285.55 | ||
八、每股收益: | |||
(一)基本每股收益(元/股) | 0.11 | 0.25 | |
(二)稀释每股收益(元/股) | 0.11 | 0.25 |
(二十二)、“第十一节 财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“(五)合并财务报表主要项目注释”之“61、营业收入和营业成本”之“(1)营业收入和营业成本情况”
更正前:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 153,781,040.16 | 124,164,085.71 | 136,903,782.77 | 77,180,796.80 |
其他业务 | 279,689.73 | 234,832.61 | 289,413.46 | 201,574.33 |
合计 | 154,060,729.89 | 124,398,918.32 | 137,193,196.23 | 77,382,371.13 |
更正后:
项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
主营业务 | 96,792,849.95 | 67,175,895.50 | 135,696,087.80 | 75,973,101.80 |
其他业务 | 279,689.73 | 234,832.61 | 289,413.46 | 201,574.33 |
合计 | 97,072,539.68 | 67,410,728.11 | 135,985,501.23 | 76,174,676.13 |
(二十三)、“第十一节 财务会计报告”之“三、财务报表附注”之“(五)合并财务报表主要项目注释”之“61、营业收入和营业成本”之“(2)合同产生的收入情况”
更正前:
合同分类 | 本期金额 | 上期金额 |
一、商品类型 | 153,912,863.05 | 137,114,130.44 |
造血类产品 | 136,894,712.54 | 90,627,996.90 |
其中:造血系列1 | 38,300,260.74 | 66,732,162.20 |
造血系列2 | 4,070,558.94 | 9,186,492.82 |
造血系列3 | 94,523,892.86 | 14,709,341.88 |
抗应激、诱食类产品 | 4,195,808.87 | 2,543,664.50 |
浓缩料、配合料及饲料 | 8,702,552.93 | 30,976,376.37 |
原料 | ||
其他预混料及添加剂 | 3,037,462.95 | 3,182,242.67 |
技术服务 | 1,082,325.76 | 9,783,850.00 |
二、按商品转让的时间分类 | 153,912,863.05 | 137,114,130.44 |
在某一时点转让 | 152,830,537.29 | 127,330,280.44 |
在某一时段内转让 | 1,082,325.76 | 9,783,850.00 |
更正后:
合同分类 | 本期金额 | 上期金额 |
一、商品类型 | 96,924,672.84 | 135,906,435.44 |
造血类产品 | 79,906,522.33 | 89,420,301.90 |
其中:造血系列1 | 38,300,260.74 | 66,732,162.20 |
造血系列2 | 4,070,558.94 | 9,186,492.82 |
造血系列3 | 37,535,702.65 | 13,501,646.88 |
抗应激、诱食类产品 | 4,195,808.87 | 2,543,664.50 |
浓缩料、配合料及饲料原料 | 8,702,552.93 | 30,976,376.37 |
其他预混料及添加剂 | 3,037,462.95 | 3,182,242.67 |
技术服务 | 1,082,325.76 | 9,783,850.00 |
二、按商品转让的时间分类 | 96,924,672.84 | 135,906,435.44 |
在某一时点转让 | 95,842,347.08 | 126,122,585.44 |
在某一时段内转让 | 1,082,325.76 | 9,783,850.00 |
三、其他相关说明
除上述更正外,其他内容保持不变。我们对上述更正给投资者带来的不便深表歉意。
广东驱动力生物科技集团股份有限公司
董事会2024年4月29日