昆明云内动力股份有限公司
2023年年度报告
2024年4月
第一节 重要提示、目录和释义公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。
公司负责人杨波、主管会计工作负责人朱国友及会计机构负责人（会计主管人员）朱国友声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。
本报告中涉及的未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士应该对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。
公司已在本报告中详细描述了可能存在的相关风险，敬请查阅第三节管理层讨论与分析未来发展“十一、公司未来发展的展望”中可能对公司未来发展战略和经营目标的实现产生不利影响的风险因素。《中国证券报》、《证券时报》和巨潮资讯网为公司的指定信息披露媒体，公司所有信息均以在上述指定媒体刊登的公告为准，敬请投资者注意投资风险。
公司计划不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
目 录
第一节 重要提示、目录和释义 ...... 2
第二节 公司简介和主要财务指标 ...... 6
第三节 管理层讨论与分析 ...... 11
第四节 公司治理 ...... 31
第五节 环境和社会责任 ...... 56
第六节 重要事项 ...... 64
第七节 股份变动及股东情况 ...... 81
第八节 优先股相关情况 ...... 89
第九节 债券相关情况 ...... 90
第十节 财务报告 ...... 91
备查文件目录
（一）载有公司负责人、主管会计工作负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。
（二）载有中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）盖章、注册会计师签名并盖章的公司2023年年度审计报告原件。
（三）报告期内在中国证监会指定网站巨潮资讯网上公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。
释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 中国证监会、证监会 | 指 | 中国证券监督管理委员会 |
| 深交所、交易所 | 指 | 深圳证券交易所 |
| 公司、本公司或云内动力 | 指 | 昆明云内动力股份有限公司 |
| 昆明市国资委 | 指 | 昆明市人民政府国有资产监督管理委员会 |
| 云内集团、控股股东 | 指 | 云南云内动力集团有限公司 |
| 成都云内 | 指 | 成都云内动力有限公司 |
| 山东云内 | 指 | 山东云内动力有限责任公司 |
| 无锡同益 | 指 | 无锡同益汽车动力技术有限公司 |
| 铭特科技 | 指 | 深圳市铭特科技有限公司 |
| 森世泰 | 指 | 深圳市森世泰科技有限公司 |
| 合肥云内 | 指 | 合肥云内动力有限公司 |
| 重庆邦高 | 指 | 重庆邦高动力科技有限公司 |
| 无锡明恒 | 指 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 |
| 东虹工贸 | 指 | 山东东虹工贸有限公司 |
| 山东邦高 | 指 | 山东邦高动力科技有限公司 |
| 合原新能源 | 指 | 云南合原新能源动力科技有限公司 |
| 董事会 | 指 | 昆明云内动力股份有限公司董事会 |
| 监事会 | 指 | 昆明云内动力股份有限公司监事会 |
| 股东大会 | 指 | 昆明云内动力股份有限公司股东大会 |
| 《公司法》 | 指 | 《中华人民共和国公司法》 |
| 《证券法》 | 指 | 《中华人民共和国证券法》 |
| 《公司章程》 | 指 | 《昆明云内动力股份有限公司章程》 |
| 元、万元 | 指 | 人民币元、人民币万元 |
| 报告期 | 指 | 2023年1月1日至2023年12月31日 |
| 上年同期 | 指 | 2022年1月1日至2022年12月31日 |
第二节 公司简介和主要财务指标
一、公司信息
| 股票简称 | 云内动力 | 股票代码 | 000903 |
| 变更前的股票简称（如有） | 无 | ||
| 股票上市证券交易所 | 深圳证券交易所 | ||
| 公司的中文名称 | 昆明云内动力股份有限公司 | ||
| 公司的中文简称 | 云内动力 | ||
| 公司的外文名称（如有） | KUNMING YUNNEI POWER CO.,LTD. | ||
| 公司的外文名称缩写（如有） | YUNNEI POWER | ||
| 公司的法定代表人 | 杨波 | ||
| 注册地址 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号 | ||
| 注册地址的邮政编码 | 650224 | ||
| 公司注册地址历史变更情况 | 1、2012年8月7日，公司注册地址由云南省昆明市穿金路715号变更为云南省昆明经济技术开发区羊堡车站旁A9-6#地块； 2、2013年3月21日，公司注册地址由云南省昆明经济技术开发区羊堡车站旁A9-6#地块变更为云南省昆明经济技术开发区经景路66号； 3、2020年2月20日，公司注册地址由云南省昆明经济技术开发区经景路66号变更为中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号。 | ||
| 办公地址 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号 | ||
| 办公地址的邮政编码 | 650224 | ||
| 公司网址 | http://www.yunneidongli.com | ||
| 电子信箱 | assets@yunneidongli.com | ||
二、联系人和联系方式
| 董事会秘书 | 证券事务代表 | |
| 姓名 | 翟建峰 | 范政瑜 |
| 联系地址 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号 | 中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号 |
| 电话 | 0871-65625802 | 0871-65625802 |
| 传真 | 0871-65633176 | 0871-65633176 |
| 电子信箱 | assets@yunneidongli.com | assets@yunneidongli.com |
三、信息披露及备置地点
| 公司披露年度报告的证券交易所网站 | 深圳证券交易所http://www.szse.cn |
| 公司披露年度报告的媒体名称及网址 | 《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网http://www.cninfo.com.cn |
| 公司年度报告备置地点 | 公司证券事务办公室 |
四、注册变更情况
| 统一社会信用代码 | 91530100713404849F |
| 公司上市以来主营业务的变化情况（如有） | 公司自1999年成立以来，一直致力于柴油机的研发、生产与销售。2017年公司完成发行股份及支付现金购买铭特科技100%股权资产事项后，公司主营业务变为柴油机的研发、生产与销售，电子、通讯、计算机软硬件等智能化产品的生产、销售及技术服务、咨询等。面对蓝牌法规的即将实施，整个轻卡的应用场景和消费结构可能发生变化，为了抢抓行业政策变化产生的机遇，2021年公司新增了汽油机的研发、生产与销售业务。 |
| 历次控股股东的变更情况（如有） | 2013年，为实现集团化管控模式，优化企业治理结构，控股股东云南内燃机厂启动了国有企业改制的相关工作。2014年1月24日，云南内燃机厂完成了变更登记手续，名称变更为云南云内动力集团有限公司。2014年3月12日，云南内燃机厂完成了持有本公司股份的股票过户手续，公司控股股东变为云南云内动力集团有限公司。 |
五、其他有关资料
公司聘请的会计师事务所
| 会计师事务所名称 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 会计师事务所办公地址 | 北京市丰台区丽泽路20号院1号楼南楼20层 |
| 签字会计师姓名 | 卓丹、汪军 |
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构
□适用 ?不适用
公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问
□适用 ?不适用
六、主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据?是 □否追溯调整或重述原因会计差错更正、会计政策变更
| 2023年 | 2022年 | 本年比上年增减 | 2021年 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 营业收入（元） | 5,314,393,561.48 | 4,790,234,282.12 | 4,754,073,835.40 | 11.79% | 8,029,552,833.13 | 8,203,066,402.97 |
| 归属于上市公司股东的净利润（元） | -1,254,543,084.66 | -1,305,943,769.81 | -1,321,660,334.98 | 5.08% | 72,033,784.11 | 72,194,505.40 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润（元） | -1,283,418,601.48 | -1,373,202,150.55 | -1,388,918,715.72 | 7.60% | 3,370,390.15 | 3,531,111.44 |
| 经营活动产生的现金流量净额（元） | -2,045,514,999.44 | -1,925,428,787.67 | -1,925,903,787.67 | -6.21% | -440,898,401.90 | -440,898,401.90 |
| 基本每股收益（元/股） | -0.64 | -0.680 | -0.67 | 4.48% | 0.037 | 0.037 |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.64 | -0.680 | -0.67 | 4.48% | 0.037 | 0.037 |
| 加权平均净资产收益率 | -35.10% | -25.92% | -27.10% | 下降8个百分点 | 1.26% | 1.30% |
| 2023年末 | 2022年末 | 本年末比上年末增减 | 2021年末 | |||
| 调整前 | 调整后 | 调整后 | 调整前 | 调整后 | ||
| 总资产（元） | 12,860,720,759.30 | 13,328,009,820.88 | 13,211,016,661.09 | -2.65% | 14,577,984,741.48 | 14,521,024,113.04 |
| 归属于上市公司股东的净资产（元） | 2,953,581,442.73 | 4,375,806,223.84 | 4,194,871,081.58 | -29.59% | 5,702,935,295.02 | 5,537,747,707.60 |
会计政策变更的原因及会计差错更正的情况
涉及会计政策变更部分详见本报告“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/41、重要会计政策和会计估计变更，涉及会计差错更正部分详见本报告“第十节、财务报告/十八、其他重要事项/1、前期会计差错更正”。
公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性
□是 ?否
扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值
?是 □否
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 备注 |
| 营业收入（元） | 5,314,393,561.48 | 4,754,073,835.40 | 无 |
| 营业收入扣除金额（元） | 229,362,143.71 | 270,274,023.23 | 无 |
| 营业收入扣除后金额（元） | 5,085,031,417.77 | 4,483,799,812.17 | 无 |
七、境内外会计准则下会计数据差异
1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。
八、分季度主要财务指标
单位：元
| 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | |
| 营业收入 | 1,689,027,854.75 | 1,372,104,690.01 | 1,249,069,700.99 | 1,004,191,315.73 |
| 归属于上市公司股东的净利润 | -50,466,111.19 | -125,889,452.49 | -196,239,831.00 | -881,947,689.98 |
| 归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润 | -71,012,852.99 | -126,088,206.62 | -202,842,493.80 | -883,475,048.07 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -301,031,799.86 | -277,307,370.88 | -1,157,138.78 | -1,466,018,689.92 |
上述财务指标或其加总数是否与公司已披露季度报告、半年度报告相关财务指标存在重大差异
□是 ?否
九、非经常性损益项目及金额
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 2023年金额 | 2022年金额 | 2021年金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益（包括已计提资产减 | 66,339.91 | 139,062.43 | 307,642.30 |
| 值准备的冲销部分） | ||||
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 17,727,172.57 | 39,827,564.36 | 81,213,798.71 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,795,531.81 | 26,020,963.61 | 841,231.83 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 813,886.73 | 984,076.73 | ||
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 522,565.73 | 1,209,459.89 | -920,991.45 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 194,695.60 | |||
| 减：所得税影响额 | 140,779.64 | 520,935.13 | 12,503,116.69 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 103,895.89 | 401,811.15 | 275,170.74 | |
| 合计 | 28,875,516.82 | 67,258,380.74 | 68,663,393.96 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。
第三节 管理层讨论与分析
一、报告期内公司所处行业情况
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
1、发动机业务
公司主导产品的下游客户主要为商用车企业，商用车产销量直接决定公司产品的需求。2023年，国内汽车行业在中央和地方促消费政策、轻型车国六实施公告发布、多地汽车营销活动、企业新车型大量上市的共同拉动下，整体产销量较同期呈现回升态势。根据中汽协反馈数据显示，2023年，商用车产销累计完成403.7万辆和403.1万辆，同比分别增长26.8%和22.1%。根据中内协反馈数据显示，2023年，柴油机累计销量511.65万台，同比增长10.54%。报告期内，公司累计销售各型发动机
37.32万台，同比增长12.72%。
2、工业级电子产品业务
公司工业级电子产品业务所处行业为软件和信息技术服务业，随着我国软件和信息技术服务业规模进一步扩大，应用领域持续拓展，技术创新体系更加完备，软件和信息技术服务行业前景广阔。报告期内，公司工业级电子产品的销售规模保持稳定增长。
二、报告期内公司从事的主要业务
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
（一）主要业务、产品及用途
1、发动机业务
公司多缸小缸径柴油发动机在国内同行业中处于领先地位。
（1）公司生产的DEV系列车用柴油发动机采用国际先进技术，升功率、升扭矩均达到国际先进水平，尾气排放满足国六法规排放标准，可匹配轻卡、中卡、轻客、皮卡、乘用车、自卸、重卡等车型，能够有效满足对应车型的动力性、经济性、环保性、舒适性等多样化需求。
（2）公司生产的YN、DEF系列非道路柴油发动机尾气排放已达到国家第四阶段法规排放标准，其中，YN经典动力系列适配经济型车型，DEF高端动力系列适配中高端车型，具有动力强劲、油耗低、噪音低、可靠性好的特点，报告期内，公司已初步完成部分非道路产品在大马力大厂的匹配搭载布局。
（3）公司研发的G系列汽油发动机具有低油耗、低成本、低速高动力等特点，主要匹配微卡、轻卡及皮卡等车型。公司推出的G16、G20汽油机已在江淮、福田、上汽、山东凯马、成都大运、四川南骏、重庆庆铃等主流品牌商用车上进行搭载。
（4）公司研发的YN30NF天然气发动机是国内第一款批量投产的国VI四缸燃气机并获得中国源动力“品牌先锋”称号，目前该发动机已经在福田、江淮、东风、南骏等主流车厂进行搭载。
2、工业级电子产品业务
全资子公司铭特科技主要从事各类工业级电子设备及系统的研发、生产和销售，是国内领先的工业级电子设备解决方案提供商，产品市场占有率位居行业前列。公司工业级电子产品广泛运用于加油（气）机行业、新能源充电桩行业、自助终端支付及新零售行业等几大板块。除立足传统卡支付系统业务外，铭特科技不断加大科技创新和产品研发力度，在汽车电子行业大力拓展汽车发动机传感器和线束业务，持续研发新产品。
（二）经营模式
报告期内，公司经营模式未发生重大变化，采购、生产、销售体系相对完整，业务较集中，采取“以销定产”模式，即：公司销售部门接到客户订单后，结合产品库存，下达销售需求计划，生产部门制定生产计划，组织生产。采购部门根据生产部门提供的生产订单，编制采购计划，下达采购订单，分批向上游供应商采购原材料。各生产车间根据生产计划生产产品，最后由销售部门完成产品销售及服务。
（三）业绩驱动模式
公司按照集成化设计理念，从消费者角度出发，对车用柴油发动机产品、非道路T4产品、汽油机等产品进行优化升级，并结合地方政策进一步细化“一厂一策”营销策略和品牌差异化推广方案，打好产品组合拳全面推进全自主可控车用产品市场拓展，进一步提升品牌影响力，提升传统内燃机竞争力。在新能源方面，公司以“双碳”战略为指引，加快构建完善传统动力与新能源动力并驾齐驱的产品战略布局，持续加大混动、增程式、氢燃料电池等新能源产品的开发推广，努力实现公司战略转型新突破。在工业级电子产品方面，公司不断加大科技创新和产品研发力度，在汽车电子行业大力拓展汽车发动机传感器和线束业务，持续研发新产品。
（四）产能状况
报告期内，公司发动机业务在国内主要有昆明、成都、青州、合肥等生产基地，已具备年生产85万台发动机的能力。报告期内整车制造生产经营情况
□适用 ?不适用
报告期内汽车零部件生产经营情况?适用 □不适用
| 产量 | 销售量 |
| 本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | 本报告期 | 上年同期 | 与上年同比增减 | |
| 按零部件类别 | ||||||
| 发动机 | 362,512台 | 336,426台 | 7.75% | 373,167台 | 331,047台 | 12.72% |
| 按区域 | ||||||
| 境内地区 | 362,512台 | 336,426台 | 7.75% | 373,167台 | 331,047台 | 12.72% |
同比变化30%以上的原因说明
□适用 ?不适用
零部件销售模式
根据不同的配套市场，公司销售模式分为直销模式和经销商模式。公司开展汽车金融业务
□适用 ?不适用
公司开展新能源汽车相关业务
□适用 ?不适用
三、核心竞争力分析
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求
（一）发动机业务
1、技术优势
公司一贯注重产品研发创新，以国家级企业技术中心、国际联合研究中心、工程研究中心、重点实验室、工业设计中心及院士专家工作站等研发平台为依托，通过加大研发经费投入，以自主研发、产学研合作、企业间合作等多种方式建立健全企业的产品开发流程，建立人才激励机制，搭建多形式的技术发展平台，将自主创新和引进消化吸收再创新相结合，全面提升自主研发水平和技术创新能力。截止2023年12月31日，公司在发动机领域拥有有效专利285项，其中实用新型专利193项，外观专利58项，发明专利34项。
2、品牌优势
公司产品跨车用和非道路两大领域，配套范围覆盖商用车、乘用车、工程机械、农用机械、发电机组等板块。“云内”产品市场份额稳步提升，“云内”商标被国家工商总局认定为“中国驰名商标”，“云内”牌四缸柴油机产品质量达到国家质量监督检验检疫总局的免检标准。公司连续多年被中国内燃机工业协会评为“中国内燃机工业突出贡献企业”、“中国内燃机行业排头兵企业”、“中国内燃机工业诞辰百年成就奖”；并被中国机械工业联合会评为“全国机械工业先进集体”、“中国机械百强企业”；被中国汽车工业协会评为“中国汽车零部件发动机行业龙头企业”和“全国百家优秀汽车零部件
供应商”；公司凭借四缸柴油机产品，成功入选全国制造业单项冠军示范企业，公司与云内集团旗下无锡恒和环保科技有限公司共同完成的“商用车自主可控尾气排放后处理系统关键部件技术与应用”项目，荣获“机械工业科学技术奖”科技进步奖一等奖。
3、营销服务优势
公司在全国共设立了45个驻外机构以及覆盖区域广阔的特约售后服务网点，现有2600余家特约售后服务站点和50余家配件代理商，在天猫等网站建立云内动力旗舰店，加之引入的“车机一体化”服务模式、远程监控技术及智慧后服务系统，建立了集产品销售、客户服务、配件供应、技术支持和信息收集为一体的营销服务体系，具备较强的销售、市场规划和市场推广的能力，服务覆盖区域广阔，服务响应及时。
4、质量管理优势
公司从产品开发、整车匹配搭载、环保信息公开标识、环保关键件质量控制、环保法规等方面建立完善有效的环保关键件追溯机制，确保环保一致性；结合零缺陷、零损失、零公里故障为零、三漏故障率为零的要求，将供应商管理前移到供应商生产过程，有效提升供应商零部件一致性保证能力；从工艺工装优化改进、防错、清洁度提升、技术标准完善等方面有效控制内部生产过程一致性。
（二）工业级电子产品业务
1、全资子公司铭特科技的工业级电子产品在加油（气）机支付系统、充电桩支付系统及自助设备支付系统等产品领域拥有行业领先技术实力，拥有多项自主知识产权，在工业级电子领域积累了丰富的行业经验，主导产品市场占有率位居行业前列。截止2023年12月31日，公司在工业级电子产品领域拥有有效专利79项，其中，实用新型专利55项、外观专利14项、发明专利10项。另有软件著作权25项。
2、铭特科技下属子公司森世泰主营业务为发动机传感器，公司拥有车规级电子零部件产业化能力、传感器陶瓷芯片设计开发、车规级嵌入式软硬件系统研发能力、微弱模拟信号处理与应用能力以及复杂气体探测技术及模型算法等技术优势。截止2023年12月31日，公司在车用传感器领域拥有有效专利66项，其中发明专利3项。森世泰研发生产的传感器目前已有20多种广泛应用于本公司发动机，其中国产化自主可控研发的氮氧传感器，现已实现大批量装机。
四、主营业务分析
1、概述
（一）总体经营情况
2023年，国内汽车行业在中央和地方促消费政策、轻型车国六实施公告发布、多地汽车营销活动、企业新车型大量上市的共同拉动下，整体产销量较去年虽呈现一定程度的回升态势，但从细分来看，传统内燃机行业整体仍然处于低位水平。一方面，国内新能源汽车销量持续升高，市场渗透率不断提升，在一定程度上挤占了传统燃油汽车的市场份额。另一方面，各大车企为了抢占汽车消费市场展开了多轮
价格战，进一步挤压了汽车部件供应商的利润空间，导致商用车发动机市场竞争、技术竞争、价格竞争日益激烈，面对日益激烈的行业市场竞争，在全体员工的共同努力下，报告期内公司累计销售各型发动机37.32万台，同比增长12.72%，实现营业收入531,439.36万元，同比增长11.79% 。
2023年面对日益激烈的商用车发动机市场，公司研发投入及销售费用较上年同期上升，导致经营成本总体上升，公司日常经营产生的营业收入不足以覆盖营业成本及期间费用，净利润为负值。报告期内，公司通过各项技术改造升级持续推进产品工艺的降本工作，公司发动机单台毛利率较去年同期有所上升。同时公司通过不断加大产品市场开拓，加快产品战略转型，混合动力总成等新产品已投放市场并取得良好的口碑，未来有望成为公司新的业绩增长点。另外，公司采取一系列措施优化内部管理，进一步调整产品结构，持续加大关键核心零部件采购成本的降本工作，整体亏损较上年同期有所减少。2023年，公司实现利润总额-123,820.93万元，同比减亏3,141.37万元；归属于上市公司股东的净利润-125,454.31万元，同比减亏6,711.73万元。
（二）主要工作开展情况
1、持续开展传统发动机业务提质降本工作，不断提升产品竞争力
（1）夯实四缸机产品组合，丰富优化产品布局
2023年公司调整四缸机系列产品组合策略，通过和行业大厂的交流，在夯实四缸机产品基本盘的基础上继续寻求新的突破，同时不断向大功率段进行优化布局，积极拓展产品向重载卡车的搭载。
（2）持续加大研发，优化提升产品性能
公司在燃烧开发、标定能力、机械开发测试等领域持续加大研发投入，对国六车用柴油机全系列产品的动力性、经济性、可靠性及排放法规符合性等多方面进行优化，持续提升自身产品竞争力，不断推进老产品“五化”项目（智能化、平台化、标准化、轻量化、模块化）并结合行业监管、应用场景及行业厂家的变化需求，进一步细化产品定位，提升产品在应用开发上的精准度，并持续优化产品性能指标，多方位实现产品的自主可控。
（3）优化调整策略，提升产品市场占有率
公司对市场变化快速反应，根据市场需求优化产品组合策略，通过在微轻中卡、专用车等商用车市场进行战略调整，在非道路柴油机方面，公司坚持以“大马力大厂”突破为行动指南，市场专项推广小组持续下沉终端市场，公司产品在工程机械等板块的影响力和市场份额持续提升，柴油机T4产品匹配搭载推广效果显著，实现了公司产品在车用、非道路市场配套车型的全系列覆盖，进一步提升了产品的市场占有率。
（4）夯实生产基础，全面提升产品质量
公司通过推行质量管理和能力提升项目以及建立QMS质量信息管理系统，全面优化质量管理体系流程，全面提升系统精准分析解决质量问题的能力，有效杜绝内部质量问题的重复发生。
（5）多举措并行，进一步提质增效
公司坚持“数字云内” 的战略定位，推进公司产业在决策、生产、运营环节上的数字化转型和智能化升级，从产品研发、工艺技术、采购、生产、销售服务以及职能部室等多方面持续推进精细化降本工作，通过实施财务供应链金融集中管理，搭建优质、敏捷、高性价比的战略采购供应链体系，进一步降低生产成本，实现公司产品的提质增效。
（6）持续推进品牌建设，提高产品影响力
公司持续强化DEV品牌传播，通过以市场和客户为中心，统筹兼顾全产品、全渠道、全市场，夯实市场基础，厚植品牌势能，实现传播声量、销量的闭环营销。同时通过全网的整合营销，深度传递产品及品牌市场影响力，打造产品良好口碑，提升了产品的美誉度。
2、加快新能源动力布局，助力公司转型升级
公司始终以“双碳”战略为指引，加快构建完善传统动力与新能源动力并驾齐驱的产品战略布局，持续加大混动、增程式、氢燃料电池等新能源产品的研发推广。报告期内，公司混合动力产品已在江淮、福田、徐工等汽车厂搭载上市，而且得到了很好的评价。同时公司深耕氢能及燃料电池产业链，着力构建燃料电池电堆、系统以及解决方案三大产品体系，为公司后续在新能源市场的拓展奠定基础。
3、持续巩固并扩大工业级电子产品业务
报告期内，公司加大科技创新和产品研发力度，不断开发满足市场需求的工业级电子产品，其中，第二代无感支付读取器已经投入应用市场，并取得良好反馈，为公司创造了新的业绩增长点，公司在加油（气）机支付系统、充电桩支付系统等方面继续保持行业领先地位。公司紧抓汽车电子行业发展机遇，传感器、线束产品业务规模持续增长，同时持续加快国产芯片替代验证及推广工作，目前公司氮氧传感器已经实现批量生产，并在多种发动机产品上实现批量搭载。
4、积极布局子公司资源整合，进一步开拓汽车电子产品外部市场
经公司董事会、股东大会审议通过，公司全资子公司铭特科技下属子公司森世泰通过公开挂牌方式进行增资扩股引入1家战略投资者。通过引入战略投资者，有利于形成传感器产品市场资源互补，拓展客户资源和提升产品市场份额，同时有利于进一步优化森世泰的股权结构及治理结构，为传感器产业化提供资金支持，助力子公司做大做强，实现良性可持续发展。
2、收入与成本
（1） 营业收入构成
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | |||
| 金额 | 占营业收入比重 | 金额 | 占营业收入比重 | ||
| 营业收入合计 | 5,314,393,561.48 | 100% | 4,754,073,835.40 | 100% | 11.79% |
| 分行业 | |||||
| 发动机行业 | 4,993,059,579.98 | 93.95% | 4,352,629,509.96 | 91.56% | 14.71% |
| 电子行业 | 87,358,965.47 | 1.64% | 114,784,961.39 | 2.41% | -23.89% |
| 其他业务 | 233,975,016.03 | 4.40% | 286,659,364.05 | 6.03% | -18.38% |
| 分产品 | |||||
| 发动机 | 4,403,286,940.71 | 82.86% | 3,904,112,052.12 | 82.12% | 12.79% |
| 配件及其他 | 547,742,091.54 | 10.31% | 395,878,423.03 | 8.33% | 38.36% |
| 技术服务 | 42,030,547.73 | 0.79% | 52,639,034.81 | 1.11% | -20.15% |
| 工业级电子产品 | 87,358,965.47 | 1.64% | 114,784,961.39 | 2.41% | -23.89% |
| 其他 | 233,975,016.03 | 4.40% | 286,659,364.05 | 6.03% | -18.38% |
| 分地区 | |||||
| 国内 | 5,287,112,330.62 | 99.49% | 4,734,283,870.41 | 99.58% | 11.68% |
| 国外 | 27,281,230.86 | 0.51% | 19,789,964.99 | 0.42% | 37.85% |
| 分销售模式 | |||||
| 自销 | 4,166,484,552.20 | 78.40% | 3,779,777,774.96 | 79.51% | 10.23% |
| 经销商分销 | 1,147,909,009.28 | 21.60% | 974,296,060.44 | 20.49% | 17.82% |
（2） 占公司营业收入或营业利润10%以上的行业、产品、地区、销售模式的情况?适用 □不适用
单位：元
| 营业收入 | 营业成本 | 毛利率 | 营业收入比上年同期增减 | 营业成本比上年同期增减 | 毛利率比上年同期增减 | |
| 分行业 | ||||||
| 发动机行业 | 4,993,059,579.98 | 5,372,663,235.74 | -7.60% | 14.71% | 12.12% | 2.48% |
| 电子行业 | 87,358,965.47 | 32,619,544.01 | 62.66% | -23.89% | -21.63% | -1.08% |
| 分产品 | ||||||
| 发动机 | 4,403,286,940.71 | 4,918,652,012.26 | -11.70% | 12.79% | 10.85% | 1.95% |
| 配件及其他 | 547,742,091.54 | 429,667,206.33 | 21.56% | 38.36% | 35.80% | 1.48% |
| 技术服务 | 42,030,547.73 | 24,344,017.15 | 42.08% | -20.15% | -36.29% | 14.66% |
| 工业级电子产品 | 87,358,965.47 | 32,619,544.01 | 62.66% | -23.89% | -21.63% | -1.08% |
| 分地区 | ||||||
| 国内 | 5,053,137,314.59 | 5,389,628,829.68 | -6.66% | 13.61% | 11.79% | 1.74% |
| 国外 | 27,281,230.86 | 15,653,950.07 | 42.62% | 37.85% | 30.59% | 3.19% |
| 分销售模式 | ||||||
| 自销 | 3,932,509,536.17 | 4,297,199,809.90 | -9.27% | 12.58% | 11.03% | 1.53% |
| 经销商分销 | 1,147,909,009.28 | 1,108,082,969.85 | 3.47% | 17.82% | 15.07% | 2.30% |
公司主营业务数据统计口径在报告期发生调整的情况下，公司最近1年按报告期末口径调整后的主营业务数据
□适用 ?不适用
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入
?是 □否
| 行业分类 | 项目 | 单位 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 发动机行业 | 销售量 | 台 | 373,167 | 331,047 | 12.72% |
| 生产量 | 台 | 362,512 | 336,426 | 7.75% | |
| 库存量 | 台 | 35,177 | 45,832 | -23.25% | |
| 电子行业 | 销售量 | 套 | 513,717 | 562,472 | -8.67% |
| 生产量 | 套 | 473,376 | 550,765 | -14.05% | |
| 库存量 | 套 | 27,213 | 67,554 | -59.72% |
相关数据同比发生变动30%以上的原因说明?适用 □不适用
报告期内，公司子公司铭特科技按照公司控制库存、降低存货资金占用的要求，持续加大存货管理力度，提高存货管理水平，铭特科技工业级电子产品的库存量较去年同期下降。
（4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况
□适用 ?不适用
（5） 营业成本构成
行业分类
单位：元
| 行业分类 | 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 | ||
| 金额 | 占营业成本比重 | 金额 | 占营业成本比重 | |||
| 发动机行业 | 原材料 | 4,909,002,582.42 | 87.62% | 4,370,415,012.75 | 86.44% | 12.32% |
| 发动机行业 | 人工工资 | 138,930,783.39 | 2.48% | 133,390,571.42 | 2.64% | 4.15% |
| 发动机行业 | 折旧 | 226,769,780.13 | 4.05% | 180,242,375.95 | 3.56% | 25.81% |
| 发动机行业 | 能源 | 44,032,183.44 | 0.79% | 39,696,653.74 | 0.79% | 10.92% |
| 发动机行业 | 其他 | 53,927,906.35 | 0.96% | 55,614,184.28 | 1.10% | -3.03% |
| 电子行业 | 原材料 | 27,235,838.89 | 0.49% | 46,478,983.74 | 0.92% | -41.40% |
| 电子行业 | 人工工资 | 2,954,614.05 | 0.05% | 4,131,300.97 | 0.08% | -28.48% |
| 电子行业 | 折旧 | 574,232.28 | 0.01% | 816,373.52 | 0.02% | -29.66% |
| 电子行业 | 加工费 | 503,275.79 | 0.01% | 688,708.53 | 0.01% | -26.92% |
| 电子行业 | 其他 | 1,351,582.99 | 0.02% | 1,853,092.06 | 0.04% | -27.06% |
（6） 报告期内合并范围是否发生变动
?是 □否报告期内，公司通过新设方式增加控股子公司云南合原新能源动力科技有限公司、山东邦高动力科技有限公司。
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况
□适用 ?不适用
（8） 主要销售客户和主要供应商情况
公司主要销售客户情况
| 前五名客户合计销售金额（元） | 2,252,784,856.14 |
| 前五名客户合计销售金额占年度销售总额比例 | 42.40% |
| 前五名客户销售额中关联方销售额占年度销售总额比例 | 5.77% |
公司前5大客户资料
| 序号 | 客户名称 | 销售额（元） | 占年度销售总额比例 |
| 1 | 客户1 | 831,451,482.10 | 15.65% |
| 2 | 客户2 | 683,042,958.70 | 12.85% |
| 3 | 客户3 | 306,506,027.99 | 5.77% |
| 4 | 客户4 | 261,821,270.00 | 4.93% |
| 5 | 客户5 | 169,963,117.35 | 3.20% |
| 合计 | -- | 2,252,784,856.14 | 42.40% |
主要客户其他情况说明?适用 □不适用
经核查，公司前五名客户中客户3为云南云内动力集团有限公司，为公司的控股股东，与公司存在关联关系。其他四名客户与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其他四名客户中未直接或间接拥有权益。公司主要供应商情况
| 前五名供应商合计采购金额（元） | 2,296,335,297.45 |
| 前五名供应商合计采购金额占年度采购总额比例 | 46.89% |
| 前五名供应商采购额中关联方采购额占年度采购总额比例 | 30.92% |
公司前5名供应商资料
| 序号 | 供应商名称 | 采购额（元） | 占年度采购总额比例 |
| 1 | 供应商1 | 1,514,363,966.13 | 30.92% |
| 2 | 供应商2 | 466,436,793.74 | 9.53% |
| 3 | 供应商3 | 127,043,221.32 | 2.59% |
| 4 | 供应商4 | 121,015,960.23 | 2.47% |
| 5 | 供应商5 | 67,475,356.03 | 1.38% |
| 合计 | -- | 2,296,335,297.45 | 46.89% |
主要供应商其他情况说明?适用 □不适用经核查，公司前五名供应商中供应商1为云南云内动力集团有限公司，为公司的控股股东，与公司存在关联关系。其他四名供应商与公司不存在关联关系，公司董事、监事、高级管理人员、核心技术人员、持股5%以上股东、实际控制人和其他关联方在其他四名客户中未直接或间接拥有权益。
3、费用
单位：元
| 2023年 | 2022年 | 同比增减 | 重大变动说明 | |
| 销售费用 | 292,788,717.78 | 181,501,544.83 | 61.31% | 主要原因为销售服务费增加所致。 |
| 管理费用 | 194,074,410.70 | 196,043,664.32 | -1.00% | |
| 财务费用 | 105,137,586.81 | 134,212,097.23 | -21.66% | |
| 研发费用 | 236,621,594.74 | 198,894,946.76 | 18.97% |
4、研发投入
?适用 □不适用
| 主要研发项目名称 | 项目目的 | 项目进展 | 拟达到的目标 | 预计对公司未来发展的影响 |
| 国六柴油机开发项目 | 响应行业发展和消费场景变化趋势，进一步完善公司产品谱系，提升产品性能。 | 本期持续投入开发新机型，正在进行台架及整车标定，同时持续进行新增应用开发 | 满足国家排放法规要求，提升公司综合竞争实力。 | 扩充产品谱系，应对市场需求，助力公司可持续发展。 |
| 项目。 | ||||
| 非道路柴油机开发项目 | 响应行业发展和消费场景变化趋势，进一步完善公司产品谱系，提升产品性能。 | 本期持续投入开发新机型，正在进行台架及整车标定；前期已取得公告的项目正在进行应用开发。 | 满足国家排放法规要求，提升公司综合竞争实力。 | 丰富产品系列，满足市场需求，提升产品市场占有率。 |
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 响应行业发展和消费场景变化趋势，进一步完善公司产品谱系。 | 本期持续投入开发新机型，正在进行详细设计。 | 抢抓行业政策变化产生的机遇。 | 延伸产业链，完善产品布局，提升产品竞争力。 |
| 国五柴油机开发项目（出口） | 响应整车厂需求，提升产品性能。 | 持续进行整机优化验证。 | 满足用户对整机的优化需求。 | 加大国际市场开拓，有利于公司长远可持续发展。 |
| 电子项目 | 完善公司工业级电子产品谱系，提升产品性能。 | 正在进行OTS试制。 | 实现新增电子产品的大批量销售，培育公司利润增长点。 | 培育公司利润增长点。 |
公司研发人员情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发人员数量（人） | 326 | 341 | -4.40% |
| 研发人员数量占比 | 12.08% | 13.10% | -1.02% |
| 研发人员学历结构 | |||
| 本科 | 246 | 257 | -4.28% |
| 硕士 | 39 | 54 | -27.78% |
| 博士 | 2 | 1 | 100% |
| 大专及以下 | 39 | 29 | 34.48% |
| 研发人员年龄构成 | |||
| 30岁以下 | 104 | 142 | -26.76% |
| 30~40岁 | 135 | 121 | 11.57% |
| 40岁以上 | 87 | 78 | 11.54% |
公司研发投入情况
| 2023年 | 2022年 | 变动比例 | |
| 研发投入金额（元） | 439,780,974.11 | 426,043,252.63 | 3.22% |
| 研发投入占营业收入比例 | 8.28% | 8.96% | -0.68% |
| 研发投入资本化的金额（元） | 203,159,379.37 | 227,148,305.87 | -10.56% |
| 资本化研发投入占研发投入的比例 | 46.20% | 53.32% | -7.12% |
公司研发人员构成发生重大变化的原因及影响
□适用 ?不适用
研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因
□适用 ?不适用
研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明
□适用 ?不适用
5、现金流
单位：元
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,906,358,928.25 | 4,076,249,414.03 | 44.90% |
| 经营活动现金流出小计 | 7,951,873,927.69 | 6,002,153,201.70 | 32.48% |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,045,514,999.44 | -1,925,903,787.67 | -6.21% |
| 投资活动现金流入小计 | 283,977,293.73 | 2,310,824,646.12 | -87.71% |
| 投资活动现金流出小计 | 425,983,448.27 | 1,962,354,670.47 | -78.29% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -142,006,154.54 | 348,469,975.65 | -140.75% |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,084,522,777.71 | 2,137,564,542.69 | 44.30% |
| 筹资活动现金流出小计 | 897,815,144.83 | 1,585,137,528.67 | -43.36% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,186,707,632.88 | 552,427,014.02 | 295.84% |
| 现金及现金等价物净增加额 | -786,012.35 | -1,024,984,987.95 | 99.92% |
相关数据同比发生重大变动的主要影响因素说明?适用 □不适用
（1）经营活动现金流入小计同比增长44.90%，主要原因是本期收入增加及使用票据较上期减少导致；
（2）经营活动现金流出小计同比增长32.48%，主要原因是本期应收票据贴现较多背书较少，应付票据保证金增加导致；
（3）投资活动现金流入小计同比降低87.71%，主要原因是本期大额存单和结构性存款投资减少导致；
（4）投资活动现金流出小计同比降低78.29%，主要原因是本期大额存单和结构性存款投资减少导致；
（5）筹资活动现金流入小计同比增长44.30%，主要原因是本期新增银行借款增加导致；
（6）筹资活动现金流出小计同比降低43.36%，主要原因是本期偿还银行借款减少导致。报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明
□适用 ?不适用
五、非主营业务分析
?适用 □不适用
单位：元
| 金额 | 占利润总额比例 | 形成原因说明 | 是否具有可持续性 | |
| 投资收益 | -48,423,936.17 | 3.91% | 本期贴现利息会计科目调整所致 | 否 |
| 公允价值变动损益 | 6,141,412.65 | -0.50% | 本期购买结构性存款确定的公允价值变动 | 否 |
| 资产减值 | -134,471,795.62 | 10.86% | 本期计存货跌价准备、商誉减值准备、无形资产减值和固定资产减值准备影响 | 否 |
| 营业外收入 | 963,982.06 | -0.08% | 本期非日常经营性款项增加 | 否 |
| 营业外支出 | 441,416.33 | -0.04% | 本期非流动资产毁损报废损失、赔偿违约金、滞纳金额等 | 否 |
六、资产及负债状况分析
1、资产构成重大变动情况
单位：元
| 2023年末 | 2023年初 | 比重增减 | 重大变动说明 | |||
| 金额 | 占总资产比例 | 金额 | 占总资产比例 | |||
| 货币资金 | 1,444,889,019.13 | 11.23% | 636,823,510.84 | 4.82% | 6.41% | 主要原因是票据保证金增加所致。 |
| 应收账款 | 1,802,271,026.04 | 14.01% | 1,844,833,821.74 | 13.96% | 0.05% | |
| 存货 | 2,595,868,956.94 | 20.18% | 2,897,888,676.04 | 21.93% | -1.75% | |
| 投资性房地产 | 138,195,211.46 | 1.07% | 150,787,557.83 | 1.14% | -0.07% | |
| 固定资产 | 3,183,592,697.40 | 24.75% | 3,192,821,725.71 | 24.16% | 0.59% | |
| 在建工程 | 205,691,347.18 | 1.60% | 348,605,132.80 | 2.64% | -1.04% | 主要原因是本期在建工程转固定资产所致。 |
| 使用权资产 | 12,782,543.02 | 0.10% | 18,272,774.29 | 0.14% | -0.04% | 主要原因是本期子公司租入厂房减少。 |
| 短期借款 | 2,756,860,879.47 | 21.44% | 698,476,320.91 | 5.29% | 16.15% | 主要原因是本期一年以内的银行借款增加所致 |
| 合同负债 | 71,852,182.06 | 0.56% | 30,810,714.83 | 0.23% | 0.33% | 主要原因是本期预收货款增加所致。 |
| 长期借款 | 69,690,712.92 | 0.54% | 1,218,500,000.00 | 9.22% | -8.68% | 主要原因是本期减少了一年以上银行借款所致。 |
| 租赁负债 | 8,240,068.56 | 0.06% | 13,968,570.87 | 0.11% | -0.05% | 主要原因是本期子公司租入厂房减少所致。 |
境外资产占比较高
□适用 ?不适用
2、以公允价值计量的资产和负债
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 期初数 | 本期公允价值变动损益 | 计入权益的累计公允价值变动 | 本期计提的减值 | 本期购买金额 | 本期出售金额 | 其他变动 | 期末数 |
| 金融资产 | ||||||||
| 1.交易性金融资产（不含衍生金融资产） | 373,822,041.68 | 6,135,495.98 | 5,916.67 | 135,396,172.93 | 279,285,260.30 | 234,963,454.33 | ||
| 5.其他非流动金融资产 | 62,500,000.00 | |||||||
| 金融资产小计 | 436,322,041.68 | 6,135,495.98 | 5,916.67 | 135,396,172.93 | 279,285,260.30 | 234,963,454.33 | ||
| 上述合计 | 436,322,041.68 | 6,135,495.98 | 5,916.67 | 135,396,172.93 | 279,285,260.30 | 234,963,454.33 | ||
| 金融负债 | 0.00 | 0.00 | ||||||
其他变动的内容报告期内公司主要资产计量属性是否发生重大变化
□是 ?否
3、截至报告期末的资产权利受限情况
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 899,059,322.05 | 定期存款、银行承兑汇票保证金等 | 90,207,801.41 | 定期存款、银行承兑汇票保证金等 | ||||
| 应收票据 | 700,000.00 | 票据质押 | ||||||
| 固定资产 | 72,932,195.37 | 借款抵押 | 21,095,587.11 | 票据及借款抵押 | ||||
| 交易性金融资产 | 234,963,454.33 | 大额存单质押及利息 | 258,011,666.67 | 大额存单质押及利息 | ||||
| 应收账款 | 97,890,000.00 | 商业发票质押 | 78,754,257.50 | 商业发票质押 | ||||
| 投资性房地产 | 22,858,978.67 | 借款抵押 | ||||||
| 应收票据 | 407,184,039.59 | 不满足终止确认条件的应收票据 | ||||||
| 其他流动资产 | 160,687,763.85 | 定期存款、银行承兑汇票保证金 | ||||||
| 合计 | 1,327,703,950.42 | 1,016,641,116.13 |
七、投资状况分析
1、总体情况
?适用 □不适用
| 报告期投资额（元） | 上年同期投资额（元） | 变动幅度 |
| 67,290,000.00 | 0.00 | 100.00% |
2、报告期内获取的重大的股权投资情况
□适用 ?不适用
3、报告期内正在进行的重大的非股权投资情况
□适用 ?不适用
4、金融资产投资
（1） 证券投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在证券投资。
（2） 衍生品投资情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在衍生品投资。
5、募集资金使用情况
□适用 ?不适用
公司报告期无募集资金使用情况。
八、重大资产和股权出售
1、出售重大资产情况
□适用 ?不适用
公司报告期未出售重大资产。
2、出售重大股权情况
□适用 ?不适用
九、主要控股参股公司分析
?适用 □不适用主要子公司及对公司净利润影响达10%以上的参股公司情况
单位：万元
| 公司名称 | 公司类型 | 主要业务 | 注册资本 | 总资产 | 净资产 | 营业收入 | 营业利润 | 净利润 |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 子公司 | 工业级电子产品的研发、生产和销售及机电一体化技术开发等 | 13,000.00 | 67,388.29 | 53,450.72 | 22,895.15 | 6,103.28 | 6,202.85 |
| 成都云内动力有限公司 | 子公司 | "YN、90"系列柴油机的生产与销售 | 28,814.71 | 162,582.92 | -5,526.62 | 133,794.62 | -6,764.36 | -7,887.42 |
| 山东云内动力有限责任公司 | 子公司 | 非道路系列柴油机及零配件的生产与销售 | 11,000.00 | 74,749.77 | -334.81 | 82,669.52 | -927.62 | -3,589.45 |
| 合肥云内动力有限公司 | 子公司 | "85、90"系列柴油机的生产与销售 | 10,800.00 | 45,312.58 | 5,914.72 | 63,096.59 | -715.20 | 280.14 |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 子公司 | 汽车动力产品的技术研发、技术咨询、技术服务 | 900.00 | 5,165.13 | -605.13 | 7,486.66 | -19.38 | -16.87 |
| 重庆邦高动力科技有限公司 | 子公司 | 汽油机的生产与销售 | 3,000.00 | 7,803.53 | -36.91 | 3,809.86 | -729.71 | -729.37 |
| 云南合原新能源动力科技有限公司 | 子公司 | 氢燃料电池系统的研发、生产和销售 | 5,000.00 | 287.91 | 106.63 | 0.00 | -90.20 | -91.37 |
| 山东邦高动力科技有限公司 | 子公司 | G 系列商用车汽油发动机动力总成产品的研发、生产和销售服务等 | 4,779.00 | 6,278.68 | 3,223.83 | 2,792.15 | -800.61 | -800.61 |
报告期内取得和处置子公司的情况?适用 □不适用
| 公司名称 | 报告期内取得和处置子公司方式 | 对整体生产经营和业绩的影响 |
| 云南合原新能源动力科技有限公司 | 新设 | 目前尚未实现销售收入。 |
| 山东邦高动力科技有限公司 | 新设 | 收入不大且处于亏损状态，对本公司影响较小。 |
主要控股参股公司情况说明
十、公司控制的结构化主体情况
□适用 ?不适用
十一、公司未来发展的展望
（一）行业竞争格局和发展趋势
报告期内，柴油机累计销量前十家企业共销售柴油机超371万台，占柴油机销售总量的72.5%，行业集中度依然较高。2023年，中央经济工作会议指出要“巩固和增强经济回升向好态势，持续推动经济实现质的有效提升和量的合理增长”，综合来看，2024年预计行业经济回升向好。但在双碳目标和制造业数字化转型双重浪潮下，制造业技术升级速度将进一步加快，加之汽车排放升级和非道路国四标准实施等行业政策变化，各大汽车厂家和用户对发动机产品综合性能的要求将越来越高，市场竞争更加激烈。在新能源、混合动力技术等方面，随着环保要求和国家政策的引导，非道路纯电动产品、混合动力产品等节能清洁的发动机产品市场有望成为公司业绩新的增长点。
（二）未来发展战略
2024年是公司推进“十四五”战略落地、实现转型升级至关重要的一年，公司将紧跟行业发展趋势，围绕传统内燃机市场转型、新能源战略转型等，加大在柴油机、混动、氢燃料电池等方面的技术创新，加快掌握核心技术、实现自主可控的进度，加快产品升级和新产品布局，立足扩大国内需求的趋势，强化对不同应用场景需求的满足，加大对传统市场和新进市场的拓展力度，加大国际市场的开拓力度，不断提高产品销量。坚持“数字云内”的战略定位，加大降本、提质、增效力度，实现公司转型突破。
（三）未来发展机遇
1、发动机业务
2024年，随着汽车市场的好转和公司一系列布局的落地，特别是产品的进一步优化和发动机核心零部件的进口替代，公司产品的盈利能力将会逐步提升。同时公司全系产品配套覆盖面广泛，随着RCEP、国际合资合作加快，车用及非道路市场出口量需求将会增大。公司在聚焦传统内燃机业务的同时，向大功率大机型进行结构调整，紧跟技术发展和国家政策，加大技术创新，积极向混合动力、氢燃料电池动力总成等领域横向拓展，全力推动企业转型升级，激发公司产业发展的新动能。随着新能源行业继续保持较快增长，将为公司新能源业务板块的发展带来新的机遇。
2、工业级电子产品业务
（1）国内加油机行业，除加油机正常更新换代之外，公司正在将原有的电子专利技术与人脸识别技术相结合，研究开发新产品用以配套中石油（化）新零售智慧加油站，公司第二代无感支付读取器已经实现量产，并已经实现在加油机上的搭载。
（2）国外加油机行业，海外加油机市场EMV的迁移是拓展公司海外市场的一个重大机遇。公司将在保持国内市场领先地位的基础上，进行海外市场的开拓，加大海外市场的推广销售力度，助力公司业绩增长。
（3）充电桩被纳入新基建，成为发展新能源汽车、激发新消费需求、助力产业升级的前置条件。随着国家“双碳”目标的不断推进，新能源汽车作为未来汽车发展趋势，有望持续快速发展。新能源汽车的快速发展，将有效带动充电桩需求的增长，公司配套的充电桩支付系统业务的业绩有望实现增长。
（4）发动机传感器和线束产品均已实现批量供货，氮氧传感器、陶瓷芯片技术已成熟并已批量生产，随着产品品质的提升和外部市场的开拓，产品收入占比有望进一步提升。
（5）国家政策的支持也为工业级电子产品的发展提供了有力保障。随着国家对高端制造业、创新型企业的扶持力度不断加大，工业级电子产品行业将获得更多的政策红利和市场机遇。
（四）新年度经营计划
2024年公司将坚持“稳中求进、以进促稳、先立后破”的总基调，保持经济量的合理增长和质的有效提升，要牢牢抓住宏观经济平稳回暖的趋势，继续以“主动识变、敢于破局”为主题，将工作重点放在“强长板、补短板”上，不断增强企业的核心竞争力，提升企业发展的质量。
车用柴油机方面：紧抓国家政策和市场变化等机遇，制定“一厂一策”营销策略及品牌差异化推广方案，打好产品组合拳全面推进自主可控车用产品市场拓展，进一步提升品牌影响力，提升传统内燃机竞争力。同时在稳住基本盘的基础上，拓展向上消费，拓展重载卡的搭载，积极推进全自主可控车用产品在各主机厂的量产进度，确保柴油机销量高于行业平均增长率。
非道路柴油机方面：提高当前存量市场的装机比例并实现战略转型，实现公司传统业务向大马力大厂的转变，充分运用平台资源，加快推进农业机械、固定动力板块、国际出口等新市场、新业务的拓展，强化非道路板块领域优势。实现非道路在新能源动力市场的突破。
车用汽油机方面：在稳固现有市场的基础上，加快实现公司汽油机产品对微卡、小卡的匹配搭载，加快汽油机增程式混动发动机在轻卡车型的量产进度，并逐步拓展至冷链物流、工程自卸等车型，进一步提升品牌影响力。
新能源动力总成方面：充分完善新能源板块的产品布局，抓住混动产品的潜在市场，加快汽油机增程式动力总成、天然气增程式动力总成、氢燃料电池动力总成的开发，加快构建插电混合动力等产品的布局，实现新能源市场的大幅突破。
国际市场方面：抓住中老铁路开运中国占据东盟第一大出口市场位置、RCEP生效、新疆自由贸易实验区、东北口岸开放带来的机遇，以东南亚、非洲、南美洲及中东等国家地区为基础，在持续加大公司产品随汽车整车或贸易公司批量出口力度的基础上，积极开拓“直通国际市场”，助推公司车用、非道路国际市场业务开拓。
| 风险 | 应对措施 |
| 宏观经济波动风险：受全球性通货膨胀、国际直接投资活动低迷、国际贸易摩擦等因素影响，宏观经济出现波动，全球经济增速放缓。如果未来全球宏观经济持续低迷，可能对公司运营带来不利影响。 | 加强经济环境变化研究，关注汽车行业的行业政策和宏观经济变化，收集整理重大事件相关信息，增强研判能力，同时关注行业政策变动情况，精准把握市场形势，积极调整经营策略，抢抓市场机遇。 |
| 环保政策升级带来的成本上升风险：受柴油发动机排放法规升级影响，公司对供应商提供的零部件质量、性能、强度等要求越来越高，生产成本、运营成本增加。 | 优化生产工艺，实现技术降本，通过工装再制造降低工装、刀具成本；整合供应商体系，提高零部件整体质量，降低采购成本；优化流程提高工作效率，降低管理费用；合理排产，集中排产，提高生产效率。 |
市场竞争加剧风险：近年来制造业技术升级速度加快，未来将面向智能制造方向发展，发动机行业集中度仍较高，各大车企和用户对产品综合性能的要求将越来越高，同时各大车企为了抢占汽车消费市场展开了多轮价格战，进一步挤压了汽车部件供应商的利润空间，导致商用车发动机市场竞争、技术竞争、价格竞争日益激烈。
| 市场竞争加剧风险：近年来制造业技术升级速度加快，未来将面向智能制造方向发展，发动机行业集中度仍较高，各大车企和用户对产品综合性能的要求将越来越高，同时各大车企为了抢占汽车消费市场展开了多轮价格战，进一步挤压了汽车部件供应商的利润空间，导致商用车发动机市场竞争、技术竞争、价格竞争日益激烈。 | 持续加大研发投入，开发更多满足市场需求的产品，拓宽和丰富产品应用场景，提升产品市场占有率；加强技术人才队伍建设，培养公司在新业务新产品方面的人才，适应公司新能源战略转型的需要。 |
| 新能源汽车发展对传统发动机行业冲击的风险： 新能源汽车增长迅速，市场占有率不断提升，在双碳目标成为汽车行业绿色发展的政策热点的大背景下，已经从政策驱动转向市场拉动，近两年来高速发展，未来将对传统发动机行业格局产生影响。 | 公司将积极开展技术创新，研究开发满足国家环保要求的新型节能环保发动机，同时加强新技术和新产品储备，加快新能源产业格局构建，实现创新转型发展。 |
| 商誉减值的风险：公司于2017年收购铭特科技产生了较大金额的商誉，若铭特科技2024年盈利水平达不到预期，公司仍存在商誉减值的风险。 | 公司将进一步完善和加强并购标的公司的管理运营和考核机制，强化母子公司的资源整合及协同效应，进一步开拓工业级电子产品国内外市场，积极寻求战略转型方向，培育新的利润增长点，促进标的公司的可持续发展，提升其盈利能力。 |
十二、报告期内接待调研、沟通、采访等活动
?适用 □不适用
| 接待时间 | 接待地点 | 接待方式 | 接待对象类型 | 接待对象 | 谈论的主要内容及提供的资料 | 调研的基本情况索引 |
| 2023年05月11日 | 全景网“投资者关系互动平台” | 网络平台线上交流 | 其他 | 投资者 | 公司生产经营情况 | 巨潮资讯网上《2023年5月11日投资者关系活动记录表》（编号：2023-01） |
| 2023年11月03日 | 公司六楼会议室 | 实地调研 | 机构 | 信达证券股份有限公司 | 公司生产经营情况 | 巨潮资讯网上《2023年11月03日投资者关系活动记录表》（编号：2023-02） |
十三、“质量回报双提升”行动方案贯彻落实情况
公司是否披露了“质量回报双提升”行动方案。
□是 ?否
第四节 公司治理
一、公司治理的基本状况
报告期内，公司严格按照《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所股票上市规则》、《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》、《上市公司独立董事管理办法》、《公司章程》等法律法规和规范性文件要求，不断完善公司法人治理结构，建立健全内部控制体系，进一步促进公司规范运作，提高治理水平。报告期内，公司根据《上市公司独立董事管理办法》、深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规要求，对内控管理制度进行持续更新完善，修订完善了《独立董事工作制度》、《审计委员会实施细则》、《董事会议事规则》等制度。
1、关于公司股东与股东大会
报告期内，公司严格按照《公司法》、《公司章程》等的规定，召集、召开股东大会6次，并聘请专业律师对股东大会的召集、召开程序、出席会议人员的资格及表决程序和会议所通过的决议进行见证，并按要求对会议相关信息进行披露。公司重视维护全体股东尤其是中小股东的合法权益，建立了与股东沟通的有效渠道，保障其充分、平等地行使相应的权利。
2、关于公司与控股股东
报告期内，公司控股股东依法通过股东大会表决的方式行使股东权利，没有超越股东大会直接或间接干预公司决策及经营活动的行为，不存在损害公司及其他股东利益的情形。
3、关于董事及董事会
报告期内，公司董事会成员7名，其中独立董事4名，董事会的人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的要求。公司董事会召开了9次会议，并执行了股东大会授权的相关事宜。董事会严格按照《公司章程》、《董事会议事规则》等相关规定召集、召开董事会，执行股东大会决议并依法行使职权。公司董事会各专门委员会合理运作，履行职责，对公司提高经营管理能力及确保经营重大决策的科学性具有重要意义。公司董事出席董事会并参加股东大会，履行相应职责，对公司重大事项进行合理、科学的决策和建议。
4、关于监事及监事会
报告期内，公司监事会成员5名，公司监事会人数和人员构成符合法律、法规和《公司章程》的规定。公司严格按照《公司法》、《监事会议事规则》等相关规定，规范监事会的召集、召开和表决程序。公司监事会对公司财务以及公司董事及其他高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督，维护公司及股东的合法权益。
5、管理层
公司经营管理层相关人员职责清晰，在日常生产经营工作中严格按照《公司法》、《公司章程》等法规和管理制度履行职责，并严格执行董事会决议，并把相关决议切实贯彻到生产经营活动中，保证公司生产经营活动合规高效的开展。
6、关于信息披露与透明度
报告期内，公司通过深交所互动易平台及全景网平台回复投资者提问230余条，公司董事会秘书翟建峰先生荣获了中国上市公司协会“2023年上市公司董事会秘书履职评价”3A评级，董事会秘书作为公司和广大投资者沟通桥梁的搭建者，2023年公司董事会秘书带领相关工人员通过电话沟通、网上集体接待日、现场交流等多种方式，积极与投资者沟通，接待投资者来访和咨询，并及时耐心地解答投资者提出的问题，确保投资者准确、及时、公平地获取公司信息。
云南证监局于2023年9月起对公司进行了现场检查，并于2024年4月11日对公司出具了《行政监管措施决定书》，具体内容详见公司于巨潮资讯网上发布的相关公告。针对《行政监管措施决定书》中提及的公司存在信息披露不完整、不准确的问题，公司及相关责任人高度重视，严格按照云南证监局的要求，对存在的问题进行全面梳理，深刻反思并吸取教训，认真进行整改。公司将以本次整改为契机，加强公司及相关责任人对相关法律法规及规范性文件的学习，不断提高履职能力，将严格按照《信息披露管理办法》的要求提升公司信息披露质量，确保及时、公平、真实、准确、完整地披露公司信息，维护投资者的合法权益。
7、关于相关利益者
公司始终充分尊重和维护相关利益者的合法权益，积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流，实现股东、员工、社会等各方利益的均衡，以推动公司持续、稳定、健康地发展。公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定是否存在重大差异
□是 ?否
公司治理的实际状况与法律、行政法规和中国证监会发布的关于上市公司治理的规定不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东、实际控制人在保证公司资产、人员、财务、机构、业务等方面的独立情况
云南证监局于2023年9月起对公司进行了现场检查，并于2024年4月11日出具了《关于对云南云内动力集团有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕3号）、《关于对昆明云内动力股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕1号）。云南证监局在对公司现场检查中发现公司与控股股东云内集团存在部分机构、人员、业务系统混同情况问题。针对该问题公司高度重视并及时开展相关整改工作，目前该问题已完成整改，截止本报告披露日，公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面相互独立，公司具备独立完整的业务及自主经营能力。
1、在业务方面，本公司在业务方面独立于控股股东，具有独立完整的业务与自主经营能力，具有独立完整的采购、生产、销售、研发体系。
2、在人员方面，本公司在劳动、人事及工资管理等方面是独立的；总经理、副总经理等高级管理人员未在控股股东单位领取薪酬。
3、在资产方面，本公司与控股股东产权关系明晰，本公司拥有独立的生产系统、辅助生产系统和配套设施，拥有工业产权、商标、非专利技术等无形资产，并拥有独立的采购和销售系统。
4、在机构方面，本公司具有独立完整的采购、生产、销售、研发和管理部门。
5、在财务方面，本公司设立独立的财务部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度，独立在银行开户，依法独立纳税。
三、同业竞争情况
?适用 □不适用
| 问题类型 | 与上市公司的关联关系类型 | 公司名称 | 公司性质 | 问题成因 | 解决措施 | 工作进度及后续计划 |
| 同业竞争 | 控股股东 | 云南云内动力集团有限公司 | 地方国资委 | 控股股东云内集团于2021年11月收购的山西云内产品与公司发动机产品型号不同、大小不同，但存在客户重叠情况，存在同业竞争的可能性。 | 为保证公司及其中小股东的合法权益，云内集团从审慎性原则考虑，于2022年1月18日向公司及其中小股东作出了解决可能存在同业竞争的承诺：2026年12月31日前，若山西云内满足注入云内动力的条件，云内集团将持有的山西云内股权注入云内动力；若不满足注入云内动力的条件，云内集团将出售山西云内股权或者完成山西云内的清算工作。上述工作未完成前，若山西云内生产与云内动力存在潜在竞争的产品均由云内动力向 | 2022年1月24日，公司与控股股东云内集团签署了《代为培育山西云内动力有限公司股权协议》，后续按照前述承诺开展相关工作。 |
其采购后，统一对外进行销售。完成上述工作后，云内集团将不再从事与云内动力相同或者相似的业务。
四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况
1、本报告期股东大会情况
| 会议届次 | 会议类型 | 投资者参与比例 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 2023年第一次临时股东大会 | 临时股东大会 | 36.55% | 2023年01月31日 | 2023年02月01日 | 审议通过《关于2023年度日常关联交易预计的议案》 |
| 2022年年度股东大会 | 年度股东大会 | 35.10% | 2023年05月19日 | 2023年05月20日 | 审议通过《2022年度董事会工作报告》、《2022年度监事会工作报告》、《2022年度财务决算报告》、《2023年度财务预算报告》、《2022年年度报告全文及摘要》、《2022年度利润分配方案》、《关于兑现公司董事、高管人员2022年年度薪酬的议案》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《关于向银行申请综合授信额度的议案》、《关于制订<公司未来三年（2023-2025 年）股东分红回报规划>的议案》、《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》、《关于变更公司注册资本并相应修订<公司章程>的议案》 |
| 2023年第二次临时股东大会 | 临时股东大会 | 34.38% | 2023年09月05日 | 2023年09月06日 | 审议通过《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》及《关于变更公司注册资本并相应修订<公司章程>的议案》 |
| 2023年第三次临时股东大会 | 临时股东大会 | 34.32% | 2023年09月22日 | 2023年09月23日 | 审议通过《关于全资子公司开展融资租赁业务暨公司提供担保的议案》 |
| 2023年第四次临时股东大会 | 临时股东大会 | 34.20% | 2023年11月13日 | 2023年11月14日 | 审议通过《关于修订<董事会议事规则>的议案》、《关于拟变更会计师事务所的议案》 |
| 2023年第五次临时股东大会 | 临时股东大会 | 33.51% | 2023年12月18日 | 2023年12月19日 | 审议通过《关于董事会换届选举第七届董事会非独立董事的议案》、《关于董事会换届选举第七届董事会独立董事的议案》、《关于监事会换届选举第七届监事会股东代表监事的议案》 |
2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会
□适用 ?不适用
五、董事、监事和高级管理人员情况
1、基本情况
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 期初持股数（股） | 本期增持股份数量（股） | 本期减持股份数量（股） | 其他增减变动（股） | 期末持股数（股） | 股份增减变动的原因 |
| 杨波 | 男 | 55 | 董事长 | 现任 | 2015年12月28日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 杨波 | 男 | 55 | 总经理 | 现任 | 2023年12 | 2026年12 |
| 月18日 | 月17日 | |||||||||||
| 宋国富 | 男 | 46 | 董事 | 离任 | 2022年10月10日 | 2023年12月18日 | ||||||
| 宋国富 | 男 | 46 | 总经理 | 离任 | 2022年09月16日 | 2023年11月13日 | ||||||
| 王洪亮 | 男 | 51 | 董事 | 现任 | 2022年10月10日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 李钧 | 男 | 50 | 董事 | 现任 | 2023年12月18日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 李钧 | 男 | 50 | 常务副总经理 | 现任 | 2023年12月18日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 羊亚平 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2018年09月11日 | 2024年09月10日 | ||||||
| 苏红敏 | 男 | 58 | 独立董事 | 现任 | 2018年09月11日 | 2024年09月10日 | ||||||
| 刘伟 | 男 | 59 | 独立董事 | 现任 | 2022年08月03日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 郑冬渝 | 女 | 66 | 独立董事 | 现任 | 2022年10月19日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 张士海 | 男 | 45 | 监事会主席 | 现任 | 2019年08月26日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 黄忠行 | 男 | 34 | 监事 | 现任 | 2022年10月10日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 赵丹宁 | 女 | 33 | 监事 | 现任 | 2022年10月10日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 杨翠 | 女 | 38 | 职工监事 | 现任 | 2022年06月09日 | 2026年12月17日 |
| 任雪兵 | 男 | 36 | 职工监事 | 现任 | 2023年02月13日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 范政瑜 | 男 | 25 | 职工监事 | 离任 | 2022年06月09日 | 2023年02月13日 | ||||||
| 屠建国 | 男 | 58 | 财务总监 | 离任 | 2014年07月17日 | 2023年12月18日 | ||||||
| 屠建国 | 男 | 58 | 副总经理 | 离任 | 2015年12月28日 | 2023年12月28日 | ||||||
| 周涛 | 男 | 57 | 副总经理 | 现任 | 2015年12月28日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 张海丰 | 男 | 54 | 副总经理 | 现任 | 2024年01月10日 | 2026年12月17日 | 250,000 | 0 | 0 | 0 | 250,000 | 2022年限制性股票激励计划 |
| 朱国友 | 男 | 48 | 财务总监 | 现任 | 2024年01月10日 | 2026年12月17日 | 250,000 | 0 | 0 | 0 | 250,000 | 2022年限制性股票激励计划 |
| 米佳 | 男 | 39 | 副总经理 | 现任 | 2024年01月10日 | 2026年12月17日 | ||||||
| 翟建峰 | 男 | 42 | 董事会秘书 | 现任 | 2014年10月10日 | 2026年12月17日 | 360,000 | 0 | 0 | 0 | 360,000 | 2022年限制性股票激励计划 |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | -- | -- | 860,000 | 0 | 0 | 0 | 860,000 | -- |
报告期是否存在任期内董事、监事离任和高级管理人员解聘的情况?是 □否
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 范政瑜 | 职工监事 | 离任 | 2023年02月13日 | 个人工作 |
| 宋国富 | 总经理 | 离任 | 2023年11月13日 | 个人工作调动 |
| 宋国富 | 董事 | 任期满离任 | 2023年12月18日 | 个人工作调动 |
| 屠建国 | 财务总监、副总经理 | 任期满离任 | 2023年12月18日 | 期满离任 |
公司董事、监事、高级管理人员变动情况?适用 □不适用
| 姓名 | 担任的职务 | 类型 | 日期 | 原因 |
| 范政瑜 | 职工监事 | 离任 | 2023年02月13日 | 个人工作 |
| 任雪兵 | 职工监事 | 被选举 | 2023年02月13日 | 公司职工代表组长联席会选举 |
| 宋国富 | 总经理 | 离任 | 2023年11月13日 | 个人工作调动 |
| 杨波 | 总经理 | 聘任 | 2023年12月18日 | 新聘任 |
| 李钧 | 董事、常务副总经理 | 任免 | 2023年12月18日 | 职务调整 |
| 宋国富 | 董事 | 任期满离任 | 2023年12月18日 | 个人工作调动 |
| 屠建国 | 财务总监、副总经理 | 任期满离任 | 2023年12月18日 | 期满离任 |
| 张海丰 | 副总经理 | 聘任 | 2024年01月10日 | 新聘任 |
| 朱国友 | 财务总监 | 聘任 | 2024年01月10日 | 新聘任 |
| 米佳 | 副总经理 | 聘任 | 2024年01月10日 | 新聘任 |
2、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责
（1）董事简介
杨 波：杨波，男，中国国籍，1969 年 4 月生，籍贯重庆。毕业于昆明理工大学质量工程与管理专业，获得管理学博士学位，正高级经济师，云南省优秀企业家，云南省人大代表。曾任云南西南仪器厂经营管理处处长、副厂长，云南西仪工业有限公司副总经理，云南西仪工业股份有限公司【现已更名为建设工业集团（云南）股份有限公司】董事、副总经理、总经理，重庆西仪汽车连杆有限公司董事长，昆明台正精密机械有限公司副董事长，云南西仪安化发动机连杆有限公司副董事长，云南内燃机厂厂长，公司控股股东云南云内动力集团有限公司副董事长、党委副书记，公司副董事长、总经理、五届及六届董事会董事长等职务。现任云南云内动力集团有限公司党委书记、董事长，云南云内动力集团有限公司下属子公司山东东虹云内汽车销售有限公司董事长，公司第七届董事会董事长、总经理。杨波先生主要负责董事会日常工作以及主持公司全面经营工作。王洪亮：男，中国国籍，1973 年 3 月生，籍贯重庆合川，云南省委党校毕业，曾任云南云内动力集团有限公司总经理，公司营销公司副总经理、总经理，公司总经理助理、副总经理、六届董事会董事。现任公司控股股东云南云内动力集团有限公司党委副书记、董事、副总经理（主持经理层工作），云南云内动力集团有限公司下属子公司无锡明恒混合动力技术有限公司和山西云内动力有限公司董事长，公司第七届董事会董事。王洪亮先生代表云内集团履行董事职责。李钧：男，中国国籍，1974 年 2 月生，籍贯云南兰坪，武汉大学工商管理专业，本科学历，工程师，曾任公司营销公司副总经理、总经理，公司客户服务公司总经理，公司总经理助理。现任公司第七
届董事会董事、常务副总经理，公司下属子公司山东云内动力有限责任公司党支部书记、董事长。李钧先生负责公司非道路发动机市场营销及子公司相关工作。羊亚平：男，中国国籍，1966 年 2 月生，毕业于同济大学，凝聚态物理专业博士学位。曾任同济大学物理系普通物理教研室主任、物理系副系主任、物理系实验中心常务副主任、物理科学与工程学院副院长、院长，公司六届董事会独立董事。近年来，主要从事特殊环境中量子光学过程的研究工作，包括光子晶体微结构，左手性材料及量子光学过程、量子代数及其物理应用等，获上海科技启明星/启明星后称号、上海市教育成果一等奖、国家教育成果一等奖、宝钢教育基金会优秀教师特等奖、上海市自然科学一等奖。现任同济大学特聘教授，公司第七届董事会独立董事。羊亚平先生作为公司独立董事，主要职责为代表广大中小投资者履行董事职责。
苏红敏：男，中国国籍，1966 年 4 月生，毕业于天津财经大学，会计学硕士，注册会计师。曾任云南财经大学会计学院财务管理教研室主任，云高会计师事务所担任副所长，云南广播电台、绿生药业、耀星酒店财务顾问，公司六届董事会独立董事。现任云南财经大学会计学院教授，公司第七届董事会独立董事。苏红敏先生作为公司独立董事，主要职责为代表广大中小投资者履行董事职责。刘 伟：男，中国国籍，1964 年 5 月生，毕业于重庆大学，机械设计及理论博士，教授。曾先后担任重庆大学机械工程一系讲师、副教授、系主任助理，重庆大学机械工程学院教授、工业工程研究所副所长，公司六届董事会独立董事。现任重庆大学经济与工商管理学院教授、博士生导师、重庆大学工商管理与经济发展研究中心副主任，并兼任重庆机电股份有限公司、重庆建设汽车系统股份有限公司独立董事和重庆钢铁（集团）有限公司外部董事，公司第七届董事会独立董事。刘伟先生作为公司独立董事，主要职责为代表广大中小投资者履行董事职责。
郑冬渝：女，中国国籍，1957 年 12 月生，毕业于北京大学，法学硕士，教授，律师。曾任云南大学法学院党委委员、法学院教授委员会主任，经济法研究生导师组组长、法律硕士专业指导小组组长、经济法教研中心主任、法学院知识产权研究中心主任等，云南南天电子信息产业股份有限公司、华能澜沧江水电股份有限公司、云南云天化股份有限公司独立董事，公司六届董事会独立董事。现任云南大学滇池学院法学院教师，昆明仲裁委员会、普洱仲裁委员会/澜湄国际仲裁院仲裁员，云南滇商律师事务所律师，昆明滇池水务股份有限公司独立非执行董事，云南黄金矿业集团股份有限公司、昆明自动化成套集团股份有限公司独立董事、云南金浔资源股份有限公司独立董事，公司第七届董事会独立董事。郑冬渝女士作为公司独立董事，主要职责为代表广大中小投资者履行董事职责。
（2）监事简介
张士海：男，中国国籍，1979 年 3 月生，籍贯云南红河，毕业于昆明理工大学，工商管理专业，一级企业人力资源管理师、工程师。曾任公司团委书记、党委工作办公室副主任、党群工作部副部长、纪检监察室主任、审计部负责人、六届监事会主席，云南云内动力集团有限公司副总经理。现任公司控
股股东云南云内动力集团有限公司财务总监，云南云内动力集团有限公司下属子公司云南同润投资有限公司和云南同润商贸有限公司董事长、总经理，公司第七届监事会股东代表监事。张士海先生作为公司的监事会主席，主要职责为主持公司监事会日常工作，代表股东履行股东监事职责。黄忠行：男，中国国籍，1989年12月生，籍贯云南昆明，毕业于云南大学，工商管理专业，人力资源管理师。曾任公司人力资源部人力资源主管、六届监事会股东代表监事、公司控股股东云南云内动力集团有限公司下属子公司福爱电子（贵州）有限公司综合管理部经理，公司控股股东云南云内动力集团有限公司资本运营部运营主管。现任公司控股股东云南云内动力集团有限公司综合管理部部长助理，公司第七届监事会股东代表监事。黄忠行先生作为公司的股东代表监事，主要职责为代表股东履行股东监事职责。
赵丹宁：女，中国国籍，1990年12月生，籍贯云南大理，毕业于昆明理工大学津桥学院，工商管理专业。曾任公司安保后勤部后勤管理员、六届监事会股东代表监事。现任公司控股股东云南云内动力集团有限公司纪检监察室纪检监察员，公司第七届监事会股东代表监事。赵丹宁女士作为公司的股东代表监事，主要职责为代表股东履行股东监事职责。杨 翠：女，中国国籍，1985 年 11 月生，籍贯云南通海，毕业于重庆电子工程职业学院，会计专业。曾任公司财务管理部出纳、资金管理会计及资产核算会计、六届监事会职工代表监事。现任公司第七届监事会职工代表监事、财务管理部会计。杨翠女士作为公司的职工监事，主要职责为代表公司职工履行监事职责。
任雪兵：男，中国国籍，1987年9月生，籍贯云南姚安，毕业于昆明理工大学，本科学历，工程师。曾任公司机电技术员，六届监事会职工代表监事。现任公司第七届监事会职工代表监事、发展计划部项目管理员。任雪兵先生作为公司的职工监事，主要职责为代表公司职工履行监事职责。
（3）高级管理人员简介
周 涛：男，中国国籍，1966年8月生，籍贯云南昭通，毕业于云南大学EMBA，管理学硕士，正高级工程师。曾任公司采购部部长、生产安全部部长、总经理助理，雷默公司经理，成都云内董事长。现任公司副总经理。周涛先生主要负责生产、安全、设备、能源、环保、质量、技改等工作。
张海丰：男，中国国籍，1969 年 12 月生，籍贯云南楚雄，毕业于安徽工学院动力机械系内燃机专业，本科学历，工程师，曾任公司销售服务科副科长、内燃机研究所所长、研发院技术管理部部长、采购部部长、东部技术中心副主任、科技管理部部长、总经理助理。现任公司副总经理、国家级企业中心主任，公司控股股东云南云内动力集团有限公司下属子公司无锡沃尔福汽车技术有限公司和苏州国方汽车电子有限公司执行董事、无锡伟博汽车科技有限公司董事。张海丰先生主要负责公司技术开发工作。
朱国友：男，中国国籍，1976 年 4 月生，籍贯云南禄劝，毕业于云南财经大学会计统计专业，硕士研究生，高级会计师，曾任公司财务管理部部长助理、副部长、部长。现任公司财务总监。朱国友先生主要负责公司财务及人力资源相关工作。米佳：男，中国国籍，1985 年 2 月生，籍贯河北临城，毕业于昆明理工大学交通运输专业，本科学历，曾任公司控股股东云南云内动力集团有限公司综合管理部部长、总经理助理，公司装配车间施工员、生产计划科调度员、办公室主任、总经理助理。现任公司副总经理。米佳先生主要负责公司采购、车用发动机市场营销及子公司相关工作。
翟建峰：男，中国国籍，1981 年 5 月生，籍贯陕西咸阳，毕业于陕西理工大学工商管理专业，经济师、企业人力资源管理师。先后获得会计从业资格证、证券从业资格证、法律执业资格证、公关员执业资格证及董事会秘书资格证。曾任云南西仪工业股份有限公司【现已更名为建设工业集团（云南）股份有限公司】证券事务主管，昆明锦苑花卉产业股份有限公司证券部经理，公司证券事务专员、发展计划部助理、项目经理、发展计划部副部长、证券事务办公室主任，六届董事会秘书。现任公司第七届董事会秘书，公司下属子公司深圳市铭特科技有限公司财务总监，云南上市公司协会会员理事。翟建峰先生主要负责公司三会事务、信息披露、投资者关系管理、投融资及铭特科技财务工作。在股东单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 股东单位名称 | 在股东单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在股东单位是否领取报酬津贴 |
| 杨波 | 云南云内动力集团有限公司 | 党委书记、董事长 | 2015年12月03日 | 否 | |
| 王洪亮 | 云南云内动力集团有限公司 | 党委副书记、董事、副总经理（主持经理层工作） | 2022年10月13日 | 是 | |
| 张士海 | 云南云内动力集团有限公司 | 财务总监 | 2023年11月21日 | 是 | |
| 黄忠行 | 云南云内动力集团有限公司 | 综合管理部部长助理 | 2024年03月04日 | 是 | |
| 赵丹宁 | 云南云内动力集团有限公司 | 纪检监察室纪检监察员 | 2019年10月29日 | 是 | |
| 在股东单位任职情况的说明 | 云南云内动力集团有限公司系昆明市市属国有控股企业，杨波先生担任云内集团党委书记、董事长，系中共昆明市委、市政府任命干部；王洪亮先生系控股股东云内集团推荐的董事；张士海先生、黄忠行先生、赵丹宁女士系控股股东云内集团推荐的股东代表监事。 | ||||
在其他单位任职情况?适用 □不适用
| 任职人员姓名 | 其他单位名称 | 在其他单位担任的职务 | 任期起始日期 | 任期终止日期 | 在其他单位是否领取报酬津贴 |
| 羊亚平 | 同济大学 | 特聘教授 | 是 |
| 苏红敏 | 云南财经大学 | 会计学院教授 | 是 | ||
| 刘伟 | 重庆大学 | 经济与工商管理学院教授、博士生导师、重庆大学工商管理与经济发展研究中心副主任 | 是 | ||
| 刘伟 | 重庆机电股份有限公司、重庆建设汽车系统股份有限公司、重庆钢铁（集团）有限公司 | 独立董事、外部董事 | 是 | ||
| 郑冬渝 | 云南大学滇池学院 | 法学院教师 | 是 | ||
| 郑冬渝 | 昆明滇池水务股份有限公司、云南黄金矿业集团股份有限公司、昆明自动化成套集团股份有限公司云南金浔资源股份有限公司 | 独立董事、外部董事 | 是 | ||
| 在其他单位任职情况的说明 | 无 | ||||
公司现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员近三年证券监管机构处罚的情况
□适用 ?不适用
3、董事、监事、高级管理人员报酬情况
董事、监事、高级管理人员报酬的决策程序、确定依据、实际支付情况
（1）公司董事（不含独立董事）和高级管理人员的年度薪酬由昆明市国资委根据与公司签订的《目标责任书》完成情况核定，并经公司董事会审议通过后提交股东大会审议。
（2）报告期内，公司严格按照董事、监事、高级管理人员薪酬的决策程序与确定依据按时支付薪酬，公司董事、监事及高级管理人员薪酬合计人民币192.89万元。
公司报告期内董事、监事和高级管理人员报酬情况
单位：万元
| 姓名 | 性别 | 年龄 | 职务 | 任职状态 | 从公司获得的税前报酬总额 | 是否在公司关联方获取报酬 |
| 杨波 | 男 | 55 | 现任 | 20.24 | 否 | |
| 王洪亮 | 男 | 51 | 现任 | 0 | 是 | |
| 宋国富 | 男 | 46 | 离任 | 19.43 | 否 | |
| 李钧 | 男 | 50 | 现任 | 17.5 | 否 | |
| 羊亚平 | 男 | 58 | 现任 | 11.9 | 否 | |
| 苏红敏 | 男 | 58 | 现任 | 11.9 | 否 | |
| 刘伟 | 男 | 59 | 现任 | 11.9 | 否 |
| 郑冬渝 | 女 | 66 | 现任 | 11.9 | 否 | |
| 张士海 | 男 | 45 | 现任 | 0 | 是 | |
| 黄忠行 | 男 | 34 | 现任 | 0 | 是 | |
| 赵丹宁 | 女 | 33 | 现任 | 0 | 是 | |
| 任雪兵 | 男 | 36 | 现任 | 9.68 | 否 | |
| 杨翠 | 女 | 38 | 现任 | 9.94 | 否 | |
| 范政瑜 | 男 | 25 | 离任 | 1.87 | 否 | |
| 屠建国 | 男 | 58 | 离任 | 17.5 | 否 | |
| 周涛 | 男 | 57 | 现任 | 17.5 | 否 | |
| 翟建峰 | 男 | 42 | 现任 | 31.63 | 否 | |
| 合计 | -- | -- | -- | -- | 192.89 | -- |
其他情况说明
□适用 ?不适用
六、报告期内董事履行职责的情况
1、本报告期董事会情况
| 会议届次 | 召开日期 | 披露日期 | 会议决议 |
| 六届董事会第四十三次会议 | 2023年01月04日 | 2023年01月05日 | 审议通过《对外投资设立云南合原新能源动力科技有限公司的议案》。 |
| 六届董事会第四十四次会议 | 2023年01月12日 | 2023年01月13日 | 审议通过《2023年度日常关联交易预计的议案》；《关于召开2023年第一次临时股东大会的议案》。 |
| 六届董事会第四十五次会议 | 2023年03月07日 | 2023年03月08日 | 审议通过《关于对外投资设立山东邦高动力科技有限公司的议案》；《关于聘任公司证券事务代表的议案》。 |
| 六届董事会第四十六次会议 | 2023年04月27日 | 2023年04月29日 | 审议通过《2022年度董事会工作报告》；《2022年度总经理工作报告》；《2022年度财务决算报告》；关于《2023年度财务预算报告》；《2022年投资情况及2023年投资计划报告》；《2022年年度报告全文及摘要》；《2022年度利润分配预案》；《关于兑现公司董事、高管人员2022年年度薪酬的议案》；《2022年度内部控制评价报告》；《关于续聘会计师事务所的议案》；《关于向银行申请综合授信额度的议案》；《关于计提 |
| 信用和资产减值准备的议案》；《关于制订<公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划>的议案》；《关于会计政策变更的议案》；《2023年第一季度报告》；《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》；《关于变更公司注册资本并相应修订<公司章程>的议案》；《关于召开2022年年度股东大会的议案》。 | |||
| 六届董事会第四十七次会议 | 2023年08月16日 | 2023年08月18日 | 审议通过《2023年半年度报告及摘要》；《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》；《关于变更公司注册资本并相应修订<公司章程>的议案》；《关于召开2023年第二次临时股东大会的议案》。 |
| 六届董事会第四十八次会议 | 2023年09月06日 | 2023年09月07日 | 审议通过《关于全资子公司开展融资租赁业务暨公司提供担保的议案》；《关于召开2023年第三次临时股东大会的议案》。 |
| 六届董事会第四十九次会议 | 2023年10月26日 | 2023年10月28日 | 审议通过《2023年第三季度报告》；《关于修订<董事会议事规则>的议案》；《关于修订<独立董事工作制度>的议案》；《关于修订<审计委员会实施细则>的议案》；《关于拟变更会计师事务所的议案》；《关于召开2023年第四次临时股东大会的议案》。 |
| 六届董事会第五十次会议 | 2023年11月30日 | 2023年12月01日 | 审议通过《关于董事会换届选举暨提名第七届董事会非独立董事候选人的议案》；《关于董事会换届选举暨提名第七届董事会独立董事候选人的议案》；《关于召开2023年第五次临时股东大会的议案》。 |
| 第七届董事会第一次会议 | 2023年12月18日 | 2023年12月19日 | 审议通过《关于选举公司第七届董事会董事长的议案》；《关于选举公司第七届董事会各专门委员会委员的议案》；《关于聘任公司总经理的议案》；《关于聘任公司副总经理的议案》；《关于聘任公司董事会秘书 |
的议案》；《关于聘任公司证券事务代表的议案》；《关于聘任公司内部审计机构负责人的议案》。
2、董事出席董事会及股东大会的情况
| 董事出席董事会及股东大会的情况 | |||||||
| 董事姓名 | 本报告期应参加董事会次数 | 现场出席董事会次数 | 以通讯方式参加董事会次数 | 委托出席董事会次数 | 缺席董事会次数 | 是否连续两次未亲自参加董事会会议 | 出席股东大会次数 |
| 杨波 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 宋国富 | 8 | 8 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
| 王洪亮 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 6 |
| 李钧 | 1 | 1 | 0 | 0 | 0 | 否 | 1 |
| 羊亚平 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 4 |
| 苏红敏 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 6 |
| 刘伟 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 6 |
| 郑冬渝 | 9 | 9 | 0 | 0 | 0 | 否 | 5 |
连续两次未亲自出席董事会的说明：不适用
3、董事对公司有关事项提出异议的情况
董事对公司有关事项是否提出异议
□是 ?否
报告期内董事对公司有关事项未提出异议。
4、董事履行职责的其他说明
董事对公司有关建议是否被采纳?是 □否董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内，公司董事严格按照《公司法》、《证券法》、《深圳证券交易所上市规则》、《上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等法律法规的要求，积极出席公司董事会、股东大会，认真履行职责，对公司审议的各类事项作出科学审慎决策，在公司重大决策方面提出了很多宝贵的专业性意见，切实本着诚信勤勉义务履行职责，提出的相关建设性意见为公司未来发展和规范运作及提升公司管理水平起到了积极作用。
报告期内，公司独立董事在年报编制过程中，听取公司管理层的汇报，对于经营状况、管理和内部控制制度建设及执行方面进行实地了解，关注公司重大事项进展情况，充分利用在财务、法律、经济管理方面的专业知识为公司加强内部管理、防范经营风险提出了客观意见；充分利用发动机方面的专业知识和经验为公司提供技术支持，根据公司所处的行业环境、发展状况和市场形势，对公司的发展战略进行了较为系统的规划研究，并对公司发展战略及实施提出了合理建议；根据《公司法》、《公司章程》等有关规定，对公司关联交易、利润分配、董事和高管薪酬兑现、会计政策变更、对子公司提供担保、限制性股票激励计划及变更会计师事务所等事项发表了独立意见，公司管理层充分听取并采纳独立董事的专业意见。
七、董事会下设专门委员会在报告期内的情况
| 委员会名称 | 成员情况 | 召开会议次数 | 召开日期 | 会议内容 | 提出的重要意见和建议 | 其他履行职责的情况 | 异议事项具体情况（如有） |
| 审计委员会 | 苏红敏、羊亚平、王洪亮 | 1 | 2023年04月24日 | 《2022年年度报告》、《2022年度财务决算报告》、《2023年度财务预算报告》、《2022年度内部控制评价报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》、《2022年内部审计工作总结及2023年工作计划》、《2023年第一季度报告》及《2023年第一季度内部审计工作总结及2023年第二季度工作计划》 | 1、同意将《2022年年度报告》、《2022年度财务决算报告》、《2023年度财务预算报告》、《2022年度内部控制评价报告》、《关于续聘会计师事务所的议案》及《2023年第一季度报告》提交公司董事会审议；2、同意公司内审部门编制的《2022年内部审计工作总结及2023年工作计划》及《2023年第一季度内部审计工作总结及2023年第二季度工作计划》 | 1、根据证券监管相关要求，与公司年审会计师事务所就公司2022年度审计工作计划、工作内容及审计工作时间安排进行沟通后，制定了关于审计公司年度报告的工作规程；在年审注册会计师进场前，认真审阅了公司初步编制的财务会计报表，与年审会计师就时间安排、总体审计计划、年度审计重点等进行了沟通，并提出审计意见；在年审注册会计师进场后，与公司年审注册会计师就审计过程中发现的问题（包括财务和内控）以及审计报告提交时间等问题进行了沟通和交流，并跟踪会计师事务所审计进展情况；公司年审注册会计师出具初步审计意见后，再一次审阅了公司2022年度财务报表及相关资料，并形成书面意见，认可年审会计师的审计意见；审计机构出具2022年度审计报告 |
| 后，审计委员会对年审会计师事务所从事本年度审计工作进行了总结。2、根据《公司法》、《证券法》等国家有关文件和法律法规以及《公司章程》、《董事会议事规则》、《审计委员会实施细则》的规定，对公司内部控制运作进行定期和不定期的检查评估，审查公司内控制度的建立及执行情况，对公司财务状况和内部治理方面提供了监督和指导。 | |||||||
| 审计委员会 | 苏红敏、羊亚平、王洪亮 | 1 | 2023年08月14日 | 《2023年半年度报告及摘要》及《2023年半年度内部审计工作总结及2023年下半年工作计划》 | 1、同意将《2023年半年度报告及摘要》提交公司董事会审议；2、同意公司内审部门编制的《2023年半年度内部审计工作总结及2023年下半年工作计划》 | ||
| 审计委员会 | 苏红敏、羊亚平、王洪亮 | 1 | 2023年10月11日 | 《公司拟变更会计师事务所选聘文件》 | 同意《公司拟变更会计师事务所选聘文件》 | ||
| 审计委员会 | 苏红敏、羊亚平、王洪亮 | 1 | 2023年10月23日 | 《2023年第三季度报告》、《2023年第三季度内部审计工作总结及2023年第四季度工作计划》及《关于公司拟变更会计师事务所的议案》 | 1、同意将《2023年第三季度报告》及《关于公司拟变更会计师事务所的议案》提交公司董事会审议；2、同意公司内审部门编制的《2023年第三季度内部审计工作总结及2023年第四季度工作计》 |
| 审计委员会 | 苏红敏、羊亚平、王洪亮 | 1 | 2023年12月15日 | 《关于聘任公司内部审计机构负责人的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 薪酬与考核委员会 | 郑冬渝、苏红敏、刘伟 | 1 | 2023年04月24日 | 《关于兑现公司董事、高管人员2022年年度薪酬的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 投资与决策咨询委员会 | 杨波、宋国富、羊亚平 | 1 | 2023年01月03日 | 《关于对外投资设立云南合原新能源动力科技有限公司的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 投资与决策咨询委员会 | 杨波、宋国富、羊亚平 | 1 | 2023年03月06日 | 《关于对外投资设立山东邦高动力科技有限公司的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 投资与决策咨询委员会 | 杨波、宋国富、羊亚平 | 1 | 2023年04月24日 | 《2022年投资情况及2023年投资计划报告》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 提名委员会 | 羊亚平、王洪亮、郑冬渝 | 1 | 2023年11月27日 | 《关于公司董事会换届选举的议案》 | 同意提交公司董事会审议 | ||
| 提名委员会 | 羊亚平、王洪亮、郑冬渝 | 1 | 2023年12月15日 | 《关于聘任公司高级管理人员的议案》 | 同意提交公司董事会审议 |
八、监事会工作情况
监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险
□是 ?否
监事会对报告期内的监督事项无异议。
九、公司员工情况
1、员工数量、专业构成及教育程度
| 报告期末母公司在职员工的数量（人） | 1,408 |
| 报告期末主要子公司在职员工的数量（人） | 1,290 |
| 报告期末在职员工的数量合计（人） | 2,698 |
| 当期领取薪酬员工总人数（人） | 2,698 |
| 母公司及主要子公司需承担费用的离退休职工人数（人） | 91 |
| 专业构成 | |
| 专业构成类别 | 专业构成人数（人） |
| 生产人员 | 1,495 |
| 销售人员 | 303 |
| 技术人员 | 546 |
| 财务人员 | 75 |
| 行政人员 | 279 |
| 合计 | 2,698 |
| 教育程度 | |
| 教育程度类别 | 数量（人） |
| 硕士及以上 | 59 |
| 本科 | 844 |
| 大专 | 550 |
| 中专 | 481 |
| 其他 | 764 |
| 合计 | 2,698 |
2、薪酬政策
2023年，公司通过岗位价值评价建立薪点工资制，根据岗位工作性质不同，选择使用不同的绩效考核模式，将个人绩效结果与浮动薪点工资结合，促进了薪酬的公平性，有效激励了员工工作积极性，进一步完善和规范了薪酬绩效管理体系。
3、培训计划
2024年员工年度培训计划是根据公司发展战略规划、各部门业务板块工作任务开展需求、各岗位知识技能的要求及员工培训认同度及需求调查讨论分析结果等多样内容进行综合制定。2024年计划开展包含四大体系、静态培训项目、关键核心人员能力提升、公司经营管理及专项培养五个专题78项培训内容。2024年员工培训以提高员工实际岗位技能和工作绩效为重点，建立“全面培训与重点培训相结合、自我学习与讲授培训相结合、岗位培训与专业培训相结合”的全员培训机制、注重关键岗位、关键人员技术能力建设和后备干部能力提升，促进员工发展和企业整体竞争力的提升。
4、劳务外包情况
□适用 ?不适用
十、公司利润分配及资本公积金转增股本情况
报告期内利润分配政策，特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况?适用 □不适用
报告期内，公司根据《上市公司监管指引第3 号--上市公司现金分红》等相关规定，并结合公司实际情况，制定了《公司未来三年（2023-2025年）股东分红回报规划》，明确了公司股东分红的分配方式、分配周期、分配比例、差异化现金分红政策等规划。报告期内，公司严格按照《公司章程》等相关规定执行利润分配政策，于2023年5月19日召开2022年年度股东大会审议通过了《2022年度利润分配方案》。鉴于公司2022年度业绩亏损，可供分配利润为负值，已不具备现金分红的基本条件，为满足公司未来经营性资金需求，保障公司持续平稳发展，公司决定2022年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。本利润分配方案符合《公司章程》的规定，相关的决策程序和机制完备。
| 现金分红政策的专项说明 | |
| 是否符合公司章程的规定或股东大会决议的要求： | 是 |
| 分红标准和比例是否明确和清晰： | 是 |
| 相关的决策程序和机制是否完备： | 是 |
| 独立董事是否履职尽责并发挥了应有的作用： | 是 |
| 公司未进行现金分红的，应当披露具体原因，以及下一步为增强投资者回报水平拟采取的举措： | 是 |
| 中小股东是否有充分表达意见和诉求的机会，其合法权益是否得到了充分保护： | 是 |
| 现金分红政策进行调整或变更的，条件及程序是否合规、透明： | 是 |
公司报告期内盈利且母公司可供股东分配利润为正但未提出现金红利分配预案
□适用 ?不适用
本报告期利润分配及资本公积金转增股本情况
□适用 ?不适用
公司计划年度不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。
十一、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的实施情况?适用 □不适用
1、股权激励
为了进一步建立、健全公司长效激励机制，吸引和留住优秀人才，充分调动公司核心员工的积极性，有效地将股东利益、公司利益和经营者个人利益结合在一起，共同关注公司的长远发展，公司于2022年推出限制性股票激励计划，经公司董事会、监事会及股东大会审议通过，公司以2022年10月19日为授予日向部分高级管理人员、中层管理人员及核心骨干人员共计374人授予限制性股票5,053.9209万股，
授予价格1.54元/股，并于2022年11月4日完成了该部分限制性股票的授予登记工作。本次激励计划具体内容详见公司披露于巨潮资讯网上相关公告。公司于2023年4月27日召开六届董事会第四十六次会议、六届监事会第二十八次会议，并于2023年5月19日召开2022年年度股东大会审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2022年限制性股票激励计划中1名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票150,000股，回购价格1.54元/股，金额合计231,000元。2023年7月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续，并披露了《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2023-031号），公司股份总数由1,970,800,857股变更为1,970,650,857股，注册资本由1,970,800,857元变更为1,970,650,857元。2023年7月21日，公司完成了本次回购注销部分限制性股票减少注册资本的工商变更手续。
公司于2023年8月16日召开六届董事会第四十七次会议、六届监事会第二十九次会议，并于2023年9月5日召开第二次临时股东大会审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》，公司2022年限制性股票激励计划中2名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司将回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票230,000股，回购价格1.54元/股，金额合计354,200元。2023年10月27日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成上述限制性股票的回购注销手续，并披露了《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》（公告编号：2023-056号），公司股份总数由1,970,650,857股变更为1,970,420,857股，注册资本由1,970,650,857元变更为1,970,420,857元。2023年11月03日，公司完成了本次回购注销部分限制性股票减少注册资本的工商变更手续。
公司董事、高级管理人员获得的股权激励情况?适用 □不适用
单位：股
| 姓名 | 职务 | 年初持有股票期权数量 | 报告期新授予股票期权数量 | 报告期内可行权股数 | 报告期内已行权股数 | 报告期内已行权股数行权价格（元/股） | 期末持有股票期权数量 | 报告期末市价（元/股） | 期初持有限制性股票数量 | 本期已解锁股份数量 | 报告期新授予限制性股票数量 | 限制性股票的授予价格（元/股） | 期末持有限制性股票数量 |
| 翟建峰 | 董事会秘书 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 360,000 | 0 | 0 | 1.54 | 360,000 |
| 朱国友 | 财务总监 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 250,000 | 0 | 0 | 1.54 | 250,000 |
| 张海丰 | 副总经理 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 0 | 2.92 | 250,000 | 0 | 0 | 1.54 | 250,000 |
| 合计 | -- | 0 | 0 | 0 | 0 | -- | 0 | -- | 860,000 | 0 | 0 | -- | 860,000 |
| 备注（如有） | 因公司2022年限制性股票激励计划授予的限制性股票限售期分别为自相应授予的限制性股票登记完成之日起24个月、36个月、48个月，截止本报告期末，限制性股票尚未达到解锁期限，故公司董事会秘书翟建峰先生的未解锁股份仍为360,000股；公司财务总监朱国友先生的未解锁股份仍为250,000股；公司副总经理张海丰先生的未解锁股份仍为250,000股。 | ||||||||||||
高级管理人员的考评机制及激励情况
为保证公司2022年限制性股票激励计划的顺利进行，进一步完善公司法人治理结构，形成良好均衡的价值分配体系，激励核心团队诚信勤勉地开展工作，保证公司业绩稳步提升，确保公司发展战略和经营目标的实现，根据国家有关规定和公司实际情况，公司制定了《2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》。本办法适用于参与公司本激励计划的所有激励对象，激励对象的考核分为公司层面的考核和个人层面的考核，具体内容详见公司于2022年9月15日在巨潮资讯网（www.cninfo.com.cn）上披露的《昆明云内动力股份有限公司2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法》。
2、员工持股计划的实施情况
□适用 ?不适用
3、其他员工激励措施
□适用 ?不适用
十二、报告期内的内部控制制度建设及实施情况
1、内部控制建设及实施情况
公司坚持风险导向原则，围绕经营目标，通过对治理层、管理层、业务层面的风险控制点、控制活动、不相容职务、授权审批、会计系统、财产保护、预算、运营分析、绩效考评、内部评价等的管理和控制，加强了公司内部控制与风险管理体系的建设，促进公司经营活动目标的实现。
公司设立有股东大会、董事会、监事会和公司管理层组成的治理架构，制定有《股东大会议事规则》、《董事会议事规则》等制度，明确了各治理主体在公司权力、决策、监督、执行方面的职责与权限，形成了科学有效的分工和制衡机制，保障了内部控制目标的实现。
公司设立有审计委员会，制订有《审计委员会实施细则》，2023年对制度进行了修订。审计委员会专门负责公司内、外部审计的沟通、监督和核查工作，有效的监督了公司的内部审计制度及其实施，进一步提升公司管理水平和抵抗风险能力，保障公司合规合法有效率的开展经营活动。
公司坚持和加强党对企业的领导，“三重一大”事项由党组织进行事前研究把关后，按《章程》等规定的程序进行决策，为公司重大事项的决策合理性提供了保障。
公司依据《企业内部控制基本规范》、《企业内部控制应用指引》，结合公司内部控制管理制度，对内部控制环境、资金流、实物流、信息流等各环节进行不断优化和完善，定期对现行内控制度进行梳理和修订，2023年新编及修订内控制度35项，业务流程得到优化，从广度和深度上加强了内部控制系统的建设。
公司深化落实《两化融合管理体系》要求，持续推进数字化转型提升，目前已搭建研发管理平台、运营管理平台、制造管理平台、售后服务平台四大数字化业务支撑平台，通过各平台信息系统的互联互通，实现了产品从研发、采购、制造到销售、售后服务的一体化智能管控，有效减少了人工类内部控制环节，降低了内部控制风险。
公司设置有独立内部审计机构，依据《中华人民共和国审计法》、《中华人民共和国审计法实施条例》等法律、法规及《内部审计管理制度》独立履行审计监督职责，对本单位及所属单位的财务收支、重大经济活动、关键业务流程控制、项目风险管理及主要领导人员经济责任履行情况等事项实施独立客观的审计监督、评价和建议。通过审计成果运用、内部信息共享、审计整改落实等工作机制倒逼内部控制体系的完善。
2、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况
□是 ?否
十三、公司报告期内对子公司的管理控制情况
| 公司名称 | 整合计划 | 整合进展 | 整合中遇到的问题 | 已采取的解决措施 | 解决进展 | 后续解决计划 |
| 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 |
十四、内部控制评价报告或内部控制审计报告
1、内控评价报告
| 内部控制评价报告全文披露日期 | 2024年04月30日 |
| 内部控制评价报告全文披露索引 | 巨潮资讯网上《2023年度内部控制评价报告》 |
| 纳入评价范围单位资产总额占公司合并财务报表资产总额的比例 | 100.00% |
| 纳入评价范围单位营业收入占公司合并财务报表营业收入的比例 | 100.00% |
| 缺陷认定标准 | |
| 类别 | 财务报告 | 非财务报告 |
| 定性标准 | 1.重大缺陷定性认定标准 （1）重述以前公布的财务报表，以更正由于舞弊或错误导致的重大错报； （2）注册会计师发现当期财务报表存在重大错报，而内部控制在运行过程中未能发现该错报； （3）影响关联交易总额超过股东批准的关联交易额度的缺陷。 （4）审计委员会对对外财务报告和财务报告内部控制监督无效。 2.重要缺陷定性认定标准 （1）已披露的财务报告和会计信息存在重大不准确、不公允； （2）因违反国家会计法律法规和企业会计准则受到的通报与处罚。 3.一般缺陷定性认定标准 除重大、重要以外的其他内部控制缺陷。 | 1.重大缺陷定性认定标准 （1）董事、监事和高级管理人员的任何舞弊； （2）审计委员会和内部审计机构对内部控制的监督无效； （3）严重违反国家法律法规并受到处罚； （4）重要业务缺乏制度控制或制度体系失效； （5）内部控制重大或重要缺陷在经过合理的时间后未得到整改。 （6）发生重大安全事故。 2.重要缺陷定性认定标准 （1）管理层决策程序存在但不够完善； （2）管理层决策程序导致出现一般性失误； （3）违反公司内部规章，形成损失； （4）重要业务制度或系统存在缺陷； （5）内部控制重要或一般缺陷未得到整改。 （6）发生较大安全事故。 3.一般缺陷定性认定标准 （1）决策程序效率不高； （2）违反内部规章，但未形成损失； （3）一般业务制度或系统存在缺陷； （4）一般缺陷未得到整改； （5）存在其他缺陷。 |
| 定量标准 | 1.重大缺陷定量认定标准 财务报告金额大于（等于）营业收入1%的缺陷；或财务报告金额大于（等于）资产总额1%的缺陷。 2.重要缺陷定量认定标准 财务报告金额大于（等于）营业收入0.5%而小于营业收入1%的缺陷；或财务报告金额大于（等于）资产总额0.5%而小于资产总额1%的缺陷。 3.一般缺陷定量认定标准 财务报告金额小于营业收入0.5%的缺陷；或财务报告金额小于资产总额0.5%的缺陷。 | 1.重大缺陷定量认定标准 直接损失金额大于（等于）资产总额1%的缺陷。 2.重要缺陷定量认定标准 直接损失金额大于（等于）资产总额0.1%而小于资产总额1%的缺陷。 3.一般缺陷定量认定标准 直接损失金额小于资产总额0.1%的缺陷。 |
| 财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重大缺陷数量（个） | 0 | |
| 财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
| 非财务报告重要缺陷数量（个） | 0 | |
2、内部控制审计报告
?适用 □不适用
| 内部控制审计报告中的审议意见段 | |
| 我们认为，昆明云内动力股份有限公司于2023年12月31日按照《企业内部控制基本规范》和相关规定在所有重大方面保持了有效的财务报告内部控制。 | |
| 内控审计报告披露情况 | 披露 |
| 内部控制审计报告全文披露日期 | 2024年04月30日 |
| 内部控制审计报告全文披露索引 | 巨潮资讯网上《昆明云内动力股份有限公司2023年度内部控制审计报告》 |
| 内控审计报告意见类型 | 带强调事项段的无保留意见 |
| 非财务报告是否存在重大缺陷 | 否 |
会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告?是 □否会计师事务所出具非标准意见的内部控制审计报告的说明
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙）提醒内部控制审计报告使用者关注：（1）云内动力公司近日对2020-2022年度前期会计差错进行追溯调整。（2）云内动力公司信息披露及成本费用核算等方面存在不规范的情形。
会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致?是 □否
十五、上市公司治理专项行动自查问题整改情况
为贯彻落实《国务院关于进一步提高上市公司质量的意见》和中国证监会《关于开展上市公司治理专项行动的公告》要求，公司于2021年根据中国证监会下发的《上市公司治理专项自查清单》逐项梳理查找存在的问题，并于当年严格按照监管要求完成了除董事会到期未及时换届外的其他问题的整改工作。报告期内，公司按照相关要求完成了董事会到期未及时换届问题的整改，具体整改情况如下：
公司于2023年11月30日召开六届董事会第五十次会议审议通过了《关于董事会换届选举暨提名第七届董事会非独立董事候选人的议案》及《关于董事会换届选举暨提名第七届董事会独立董事候选人的议案》，并召开六届监事会第三十一次会议审议通过了《关于监事会换届选举暨提名第七届监事会股东代表监事候选人的议案》。
公司于2023年12月18日召开2023年第五次临时股东大会选举出3名非独立董事、4名独立董事及3名股东代表监事，并于同日召开新一届董事会、监事会进行经营班子和监事会主席的选聘工作。
第五节 环境和社会责任
一、重大环保问题
上市公司及其子公司是否属于环境保护部门公布的重点排污单位?是 □否环境保护相关政策和行业标准
公司及子公司严格遵守《中华人民共和国环境保护法》、《中华人民共和国水污染防治法》、《中华人民共和国大气污染防治法》、《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》、《中华人民共和国土壤污染防治法》、《中华人民共和国噪声污染防治法》、《国家危险废物名录》等法律法规规章制度，严格遵守《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996）、《锅炉大气污染物排放标准》（GB13271-2014）、《污水排入城镇下水道水质标准》（GB/T 31962-2015）、《铸造工业大气污染物排放标准》（GB39726-2020）等标准。执行落实云南省、四川省等有关地方排放标准要求，同时公司及子公司内部制定《环境污染防治工作责任制》、《环境管理考核办法》、《危险废物管理制度》等一系列规章制度，切实有效履行保护环境的职责。
环境保护行政许可情况
公司及子公司严格遵守国家的各项环保法律法规规定，对产生的各类污染物进行严格管控。在项目建设运行等各阶段严格执行《中华人民共和国环境影响评价法》的有关规定。报告期内建设项目均获得了主管环保部门的环保审批。项目投产前通过了主管环保部门的环保验收。公司及子公司按照排污许可管理条例要求，完成了排污许可证的申领，公司于2023年11月23日重新申请了排污许可证，有效期：
2023年11月23日至2028年11月22日，子公司成都云内于2022年7月25日申领了现有排污许可证，有效期：2022年7月25日至2027年7月24日，公司及子公司将在有效期内继续严格执行排污许可相关要求，确保各项污染防控措施落实到位、污染物达标排放。
行业排放标准及生产经营活动中涉及的污染物排放的具体情况
| 公司或子公司名称 | 主要污染物及特征污染物的种类 | 主要污染物及特征污染物的名称 | 排放方式 | 排放口数量 | 排放口分布情况 | 排放浓度/强度 | 执行的污染物排放标准 | 排放总量 | 核定的排放总量 | 超标排放情况 |
| 昆明云内动力股份有限公司 | 危险废物 | 含油、含漆废物、其它废物等依法界定的危险废 | 委托给有合法资质的危废处置单位进行合规处置 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 257.84吨 | — | 无 |
| 物 | |||||||||
| 大气污染物 | 氮氧化物 | 发动机试验废气吸脱附有组织排放 | 62 | 一联合车间、二联合车间、技术中心 | 37.28mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | 14.514吨 | 80.483吨/年 | 无 |
| 大气污染物 | 颗粒物 | 发动机试验废气吸脱附有组织排放 | 62 | 一联合车间、二联合车间、技术中心 | 7.26mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | — | — | 无 |
| 大气污染物 | 挥发性有机物 | 烘干、喷漆废气经活性炭吸脱附+催化燃烧后有组织排放 | 4 | 一联合车间、二联合车间 | 4.22mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | 5.02吨 | 61.95吨/年 | 无 |
| 大气污染物 | 颗粒物 | 袋式除尘后有组织排放 | 26 | 铸工车间 | 10.4mg/m3 | 《铸造工业大气污染物排放标准》（GB39726-2020） | — | — | 无 |
| 水污染物 | 化学需氧量 | 经公司污水处理站物化+生化处理后排入市政污水管网 | 1 | 污水排放口 | 42.77mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962- 2015） | 0.148吨 | 39.15吨/年 | 无 |
| 水污染物 | 氨氮 | 经公司污水处理站物化+生化处理后排入市政污水管网 | 1 | 污水排放口 | 14.18mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准（GB/T31962- 2015） | 0.2105吨 | 3.52吨/年 | 无 |
| 水污染物 | 总磷 | 经公司污水处理站物化+生化处理后 | 1 | 污水排放口 | 0.613mg/L | 污水排入城镇下水道水质标准 | 0.002144吨 | 0.63吨/年 | 无 |
| 排入市政污水管网 | （GB/T31962- 2015） | |||||||||
| 成都云内动力有限公司 | 危险废物 | 含油、含漆废物、其它废物等依法界定的危险废物 | 委托给有合法资质的危废处置单位进行合规处置 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 不适用 | 25.87吨 | — | 无 |
| 大气污染物 | 氮氧化物 | 发动机试验废气经尾气后处理净化装置处理后有组织排放 | 4 | 铸工车间、总装车间、燃气中心 | 未检出 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | 0.757吨 | 22.838吨/年 | 无 | |
| 大气污染物 | 挥发性有机物 | 烘干、喷漆废气经活性炭吸脱附+催化燃烧后有组织排放 | 2 | 铸工车间、总装车间 | 2.26mg/m3 | 《四川省固定污染源大气挥发性有机物排放标准》（DB51/2377-2017） | 0.249吨 | 14.48吨/年 | 无 | |
| 大气污染物 | 颗粒物 | 袋式除尘后有组织排放 | 17 | 铸工车间、总装车间、燃气中心 | 1.48mg/m3 | 《大气污染物综合排放标准》（GB16297-1996） | 0.682吨 | — | 无 | |
| 水污染物 | 化学需氧量 | 经公司污水处理站物化+生化处理后排入市政污水管网 | 1 | 综合废水总排放口 | 43mg/L | 《污水综合排放标准》（GB8978-1996） | 4.099吨 | 10.542吨/年 | 无 | |
| 水污染物 | 氨氮 | 经公司污水处理站物化+生化处理后排入市政污水 | 1 | 综合废水总排放口 | 0.161mg/L | 《污水综合排放标准》（GB8978-1996） | 0.048吨 | — | 无 |
管网
对污染物的处理
1、完善环境保护制度，履行环境保护职责
公司及子公司设立专门的环保管理部门负责组织开展公司环保工作，设置有专职环保管理人员，建立环境保护管理相关制度，定期开展环境保护管理知识培训，安排专人运维环保治理设施，改进制造生产工艺，部分公司完成了绿色工厂、清洁生产合格企业及重污染天气应急减排C级企业申报。
2、开展污染物高效末端治理，有效保护环境
公司及子公司均设置了废水、废气环保治理设施，其中各类废气污染物主要采用水旋+活性炭吸脱附+催化燃烧技术、吸脱附、高压脉冲布袋箱式除尘等治理技术进行高效处理后有组织排放；废水污染物经公司污水处理站的物化+生化处理后排入市政污水管网。公司及子公司分别建设了一般固体废物暂存库和危险废物暂存库，经收集后委托有资质单位合法合规转移处置。
3、提升环保治理设施运行维护水平，确保污染物达标排放
公司及子公司持续加大环保投入，不断升级改造环保治理设施；制定下发了《环保设备、设施点检及维护实施细则》、安全作业指导书等作业文件，进一步规范治理设施管理；开展日常点检、车间巡查、公司随机抽查，监督、保障治理设施有效运行，确保各类污染物达标排放。突发环境事件应急预案
1、公司及子公司均按照企业事业单位突发环境事件应急预案相关要求，及时编制或修订《突发环境事件应急预案》，并在属地环境保护主管部门进行了备案。公司于2023年12月到昆明市生态环境局经开分局进行了备案，备案编号为：530163-2023-065-L，成都云内于2021年4月编制、修订了公司《突发环境事件应急预案》，并在属地环境保护主管部门进行了备案，备案编号为：510112-2021-064-L。
2、公司及子公司均编制年度应急预案演练计划，定期组织演练，确保发生应急事件时得到有效控制，减少对环境的危害。环境自行监测方案
1、公司及子公司均编制完成《环境自行监测方案》，严格按照《监测方案》要求定期委托第三方监测机构对废气、废水、噪声等污染物开展年度、季度等环境监测，及时掌握污染物排放情况。
2、公司及子公司均按照环保部门的要求安装在线监测设备并完成联网，实现主要污染物排放浓度的实时监控；同时委托有资质的检测单位对废水、废气、噪声污染物的排放情况开展环境监测，进一步掌握污染物排放情况。环境治理和保护的投入及缴纳环境保护税的相关情况
现阶段公司及子公司各项污染防治措施执行到位、污染物排放达标，同时根据属地市、区两级生态环境主管部门要求，积极开展污染物高效治理、危险废物合规处置、污染物排放数据在线监测等环保措施，且已按排污许可证要求建设了水质在线监测设备，将监测数据实时上传至监管平台，确保废水达标
排放。每年委托有资质的危险废物处置单位合法合规处置危险废物，报告期内公司及子公司投入危险废物处置费、环保日常监测费等费用共计100.9万元。2023年全年，公司及子公司均按期、足额缴纳环境保护税共计4.8万元。在报告期内为减少其碳排放所采取的措施及效果
□适用 ?不适用
报告期内因环境问题受到行政处罚的情况
| 公司或子公司名称 | 处罚原因 | 违规情形 | 处罚结果 | 对上市公司生产经营的影响 | 公司的整改措施 |
| 无 | 无 | 无 | 无 | 无 | 无 |
其他应当公开的环境信息
公司严格执行《企业环境信息依法披露管理办法》的相关要求，定期在相关网站披露环境信息。其他环保相关信息：无
二、社会责任情况
公司以“为客户创造满意、为员工创造价值、为股东创造效益、为社会创造和谐”的使命，坚持“以人为本、创新驱动、客户为尊、合作共赢”的核心价值观，合法合规生产经营，切实维护股东权益。同时公司紧紧围绕“安全第一、预防为主，综合治理”的安全生产方针，为员工提供安全的生产工作环境。公司落实企业环境保护主体责任，严格按照环保管理体系有效执行，形成了长效环保管理机制。公司以产品质量超越合资品牌为目标，通过推进事前预防和过程防错控制，建立科学衡量标准和追责机制，促进质量意识和产品实物质量、用户满意度的提升。公司以实际行动回报社会，积极履行社会责任，努力为公益事业承担力所能及的义务，促进企业与社会、环境的和谐发展。
报告期内的社会责任工作主要体现在如下几个方面：
1、股东权益保护
（1）完善治理体系，保护股东利益
公司严格遵守《公司法》、《证券法》、《上市公司治理准则》、《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第1号——主板上市公司规范运作》等相关法律法规，完善公司治理策略及治理监督、审核流程，建立由股东大会、董事会、监事会组成的公司治理架构，按照相关规定和流程选举提名董事会、监事及聘任管理层，形成权责清晰、协调运转、有效制衡的公司治理机制，保证了公司股东及相关利益方的合法权益。
（2）真诚对待投资者，维护股东合法权益
公司按照有关法律、法规和《公司章程》等规定，建立了《信息披露管理制度》和《投资者关系管理制度》，公司做好信息披露工作的同时热情接待股东来访和咨询，确保所有股东享有平等机会获得公司信息。公司遵循回报股东的原则，制定相应合理的利润分配政策，积极的回报广大股东。公司现行的《公司章程》明确了分红原则、条件、比例以及相关的执行及决策机制，为了完善和健全公司持续稳定的分红政策和监督机制，根据中国证监会《关于进一步落实上市公司现金分红有关事项的通知》、《上市公司监管指引第3号——上市公司现金分红》（2022年修订）的文件要求，公司根据实际经营发展情况、社会资金成本以及外部融资环境等因素，制订未来三年股东分红回报规划，充分保护股东特别是中小股东的合法权益。
（3）保护债权人利益，维护良好的资信水平
保障债权人利益，维护良好的资信水平。公司在追求股东利益最大化的同时，也力图确保公司财务稳健与公司资产、资金安全，确保银行及供应商等债权人的利益。
2、供应商和客户权益保护
公司遵循平等、互利、共赢的原则，与客户和供应商建立良好的合作关系与顺畅的沟通机制。公司与供应商签订平等合约，并严格履行合约义务条款，尊重供应商的合理报价，确保供应商的合法权益得到保障。同时，公司始终坚持“客户至上”的经营理念，健全和完善质量控制体系，竭力提供优质产品，建立了完善的销售及服务网络，为客户提供可靠性高、满意度高的产品和服务，实现客户利益最大化。
3、尊重自然、保护环境
公司一直以来都高度重视环保工作，在抓生产、抓效益的同时也加强环保工作的管理。报告期内，公司严格按照国家排放法规要求，生产和销售符合国家排放法规要求的发动机，未发生重大环保问题，也未发生其他重大社会安全问题，具体内容详见“本报告/第五节 环境和社会责任/一、重大环保问题”。
4、保障职工合法权益，建立和谐的劳资关系
（1）职工利益得到保障
公司每月按时足额发放工资，从未出现过拖欠职工工资的情况,并按照国家有关规定，公司严格按照标准为公司员工购买“五险一金”，同时还根据自愿原则为职工办理了企业年金和个人养老金。
（2）注重维护职工劳动安全卫生合法权益
及时开展个人健康卫生用品发放、劳动用品的穿戴检查，监督职业健康体检和年度全员健康体检，有效预防并减少了工伤事故和职业病的发生。同时，公司认真贯彻落实国家省市要求，持续开展健康检测和消毒消杀工作，为员工购买个人健康物资，竭尽全力为员工身体健康提供保障。
（3）持续健康发展职工文化
组织开展女职工三八节活动、五一五四系列活动、演讲比赛、青年杯篮球比赛、职工家属开放日参观体验活动、“关爱职工、守护长辈”健康保障服务等内容丰富、形式多样的活动，展示了新时代云内职工文化的风采。
（4）注重人才培养，广泛动员职工立足岗位成长成才
强化培训和技能提升，有针对性的开展技术、营销、管理、技能日常培训，拓展培训学习渠道，大力推行“师带徒”和“内训师”培养模式，每年坚持开展技能大比武、岗位大练兵活动，以赛促训，大大提升员工的业务能力水平，为公司的发展培养更多高技能的适用型人才。畅通职业晋升通道，大力开展职业生涯规划工作和后备干部选拔，构建技术、营销、管理、技能4个发展序列，员级、辅助级、师级、主任级、辅席、首席6个层级，为员工职业发展打开通道，创造平台和机会。
（5）切实保障员工在公司治理中享有充分的权利
公司重视职工权利的保护，依据《公司法》和《公司章程》等的规定，建立职工监事选任制度及工会组织，维护员工合法权益，确保职工在公司治理中享有充分的权利，通过监事会的运作实现了对公司的监督，保证了公司职工权益。每年组织召开职工代表大会，对公司发展的重点、重大改革方案、生产经营、职工关心的热点问题进行决策等信息传递到每位职工，确保职工的知情权、参与权、表达权、监督权。同时公司坚持在广大职工中深入开展合理化建议活动，对所提合理化建议取得显著经济效应或大幅提高工作效率的职工，给予奖励，极大地激发了职工参与公司管理的积极性。
（6）企业文化建设与员工生产、生活紧密融合
公司高度重视企业文化向基层的渗透和融入，大力推进企业文化进班组工作。2023年度面向公司职工编发《云内动力报》、学习交流简报、微信公众号推送等将企业文化的传播与公司生产经营紧密结合，融入贯穿到员工日常工作、学习及各类文化活动的开展中。
5、社会公益事业
公司积极响应国家全面推进乡村振兴工作，由公司基层党组织协调，广泛宣传，深入现场调研，开展消费帮扶。
三、巩固拓展脱贫攻坚成果、乡村振兴的情况
1、巩固脱贫攻坚成果、助力乡村振兴工作
（1）2023年，公司配备2名联络员，选派2名驻村工作队员赴禄劝县翠华镇大松圆村和噜咕村开展长期驻点帮扶工作，实地现场推进、协调推进工作。
（2）完成驻村工作人员替换工作，完成工作交接。
（3）针对翠华镇大松圆村和噜咕村劳动力特点，积极对接翠华镇政府，建立动态的人员招聘机制，重点解决农村剩余劳动力转移就业工作。
（4）积极开展消费帮扶，积极鼓励引导公司党员领导干部、职工积极参与到消费扶贫中来。
2、致力研发，提升产品质量，为农业农村建强基础设施提供强劲产品支持公司加大非道路产品研发、生产、市场推广力度，将拖拉机、装载机、农业收耕机械列为公司产品重点配套拓展市场，致力于提供动力强劲、经济省油、节能环保的高性价比产品，为农业农村建强基础设施提供强劲产品支持，助力乡村振兴。
公司非道路产品主要配套于工程机械、农用机械两个方面。公司不断加大非道路产品研发、生产、市场推广力度，积极响应节能减排要求，在非道路领域率先推广电控高压共轨技术，在电控系统自主可控技术方面技术不断突破，产品性能指标不断提升。公司除推出全系列非道路T4产品外，还积极开展T4专项市场拓展，推动T4产品批量装机，装载机、轮拖传统优势市场销售占比的进一步提升，产品市场口碑显著提升。同时，公司布局智慧后服务，通过工业互联网大平台，实现配套整车的远程诊断、车辆定位、保养提醒、限速锁车、轨迹回放等功能，将大数据、人工智能等新一代信息技术与农业生产经营深度融合，助力建设数字田园、数字灌区和智慧农牧渔场等，不断提高农业发展数字化水平。
第六节 重要事项
一、承诺事项履行情况
1、公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内履行完毕及截至报告期末尚未履行完毕的承诺事项?适用 □不适用
| 承诺事由 | 承诺方 | 承诺类型 | 承诺内容 | 承诺时间 | 承诺期限 | 履行情况 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 贾跃峰;深圳市华科泰瑞电子合伙企业(有限合伙);张杰明;周盛 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 1、截至承诺函出具之日，承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织均未直接或间接从事任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务； 2、自承诺函出具之日起，承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作、合伙和联营）参与或进行任何与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务； 3、自承诺函出具之日起，承诺人及将来成立之承诺人控制的公司/企业/组织将不会直接或间接以任何方式（包括但不限于独资、合资、合作、合 | 2017年03月10日 | 长期 | 正在履行中 |
| 伙和联营）参与或进行与上市公司构成竞争或可能构成竞争的生产经营或类似业务； 4、自承诺函出具之日起，承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织从任何第三者获得的任何商业机会与上市公司之业务构成或可能构成实质性竞争的，承诺人将立即通知上市公司，并尽力将该等商业机会让与上市公司； 5、承诺人及承诺人控制的公司/企业/组织承诺将不向其业务与上市公司之业务构成竞争的其他公司、企业、组织或个人提供经营信息、业务流程、采购销售渠道等商业秘密； 6、如上述承诺被证明为不真实或未被遵守，承诺人将向上市公司赔偿一切直接和间接损失。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 贾跃峰;深圳市华科泰瑞电子合伙企业(有限合伙);张杰明;周盛 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 贾跃峰、张杰明、周盛、深圳市华科泰瑞电子合伙企业（有限合伙）及其控制的企业与上市公司之间将尽可能的避免和减少发生关联交 | 2017年03月10日 | 长期 | 正在履行中 |
| 易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，贾跃峰、张杰明、周盛、深圳市华科泰瑞电子合伙企业（有限合伙）承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并严格遵守国家有关法律、法规、深圳证券交易所上市规则及上市公司章程，依法签订协议，履行法定程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 | ||||||
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 云南云内动力集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 云内集团及其控制的企业与上市公司之间将尽可能的避免和减少发生关联交易，对于无法避免或者有合理原因而发生的关联交易，云内集团承诺将遵循市场公正、公平、公开的原则，并严格遵守国家有关法律、法规、深圳证券交易所上市规则及上市公司章程，依法签订协议，履行法定程序，保证不通过关联交易损害上市公司及其他股东的合法权益。 | 2017年03月10日 | 长期 | 正在履行中 |
| 收购报告书或权益变动报告书中所作承诺 | 云南云内动力集团有限公司 | 其他承诺 | 1、人员独立 （1）保证上市公司的总经 | 2017年03月10日 | 长期 | 正在履行中 |
| 持续经营的能力； （2）保证尽量减少承诺人及承诺人控制的其他企业与上市公司的关联交易，无法避免或有合理原因的关联交易则按照“公开、公平、公正”的原则依法进行。 6、保证上市公司在其他方面与承诺人及承诺人控制的其他企业保持独立。 如违反上述承诺，并因此给上市公司造成经济损失，承诺人将向上市公司进行赔偿。 | ||||||
| 首次公开发行或再融资时所作承诺 | 云南云内动力集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 作为云内动力的控股股东，根据国家有关法律、法规的规定，为了维护云内动力及其他股东的合法权益，避免与云内动力之间产生同业竞争，做出如下承诺： 1、本公司以及受本公司控制的任何其他子公司或其他关联公司将不从事任何在商业上与云内动力有直接竞争的业务或活动。 2、本公司及受本公司控制的任何其他子公司或其他关联公司与云内 | 2014年11月27日 | 长期 | 正在履行中 |
| 动力的任何交易，将根据双方之间的协议或依据公平原则进行。 3、本公司现时不存在，今后也将不生产、开发任何与云内动力主营产品构成直接竞争的类同产品。 4、若本公司及其控股子公司违反本承诺函的任何一项承诺，本公司将补偿云内动力有限公司因此遭受的一切直接和间接的损失。 5、本公司在此承诺并保证，若本公司上述承诺的内容存在任何不真实、不准确以及其他虚假、不实的情况，我公司将承担由此引起的一切法律责任和后果，并就该种行为对相关各方造成的损失予以赔偿和承担。 | ||||||
| 其他对公司中小股东所作承诺 | 云南云内动力集团有限公司 | 关于同业竞争、关联交易、资金占用方面的承诺 | 2026年12月31日前，若山西云内动力有限公司（以下简称“山西云内”）满足注入云内动力的条件，控股股东云南云内动力集团有限公司（以下简称“云内集团”）将持有的山西云内股权注入云内动 | 2022年01月19日 | 2026年12月31日 | 正在履行中 |
| 力；若不满足注入云内动力的条件，云内集团将出售山西云内股权或者完成山西云内的清算工作。上述工作未完成前，若山西云内生产与云内动力存在潜在竞争的产品均由云内动力向其采购后，统一对外进行销售。完成上述工作后，云内集团将不再从事与云内动力相同或者相似的业务。 | |||
| 承诺是否按时履行 | 是 | ||
| 如承诺超期未履行完毕的，应当详细说明未完成履行的具体原因及下一步的工作计划 | 不适用 | ||
2、公司资产或项目存在盈利预测，且报告期仍处在盈利预测期间，公司就资产或项目达到原盈利预测及其原因做出说明
□适用 ?不适用
二、控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在控股股东及其他关联方对上市公司的非经营性占用资金。
三、违规对外担保情况
□适用 ?不适用
公司报告期无违规对外担保情况。
四、董事会对最近一期“非标准审计报告”相关情况的说明
□适用 ?不适用
五、董事会、监事会、独立董事（如有）对会计师事务所本报告期“非标准审计报告”的说明
□适用 ?不适用
六、与上年度财务报告相比，会计政策、会计估计变更或重大会计差错更正的情况说明
?适用 □不适用涉及会计政策变更部分详见本报告“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/41、重要会计政策和会计估计变更，涉及会计差错更正部分详见本报告“第十节、财务报告/十八、其他重要事项/1、前期会计差错更正”。
七、与上年度财务报告相比，合并报表范围发生变化的情况说明
?适用 □不适用
报告期内，公司通过新设方式增加控股子公司云南合原新能源动力科技有限公司及山东邦高动力科技有限公司。
八、聘任、解聘会计师事务所情况
现聘任的会计师事务所
| 境内会计师事务所名称 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 境内会计师事务所报酬（万元） | 95 |
| 境内会计师事务所审计服务的连续年限 | 1 |
| 境内会计师事务所注册会计师姓名 | 卓丹、汪军 |
| 境内会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限 | 1 |
| 境外会计师事务所名称（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所报酬（万元）（如有） | 0 |
| 境外会计师事务所审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师姓名（如有） | 不适用 |
| 境外会计师事务所注册会计师审计服务的连续年限（如有） | 不适用 |
当期是否改聘会计师事务所?是 □否是否在审计期间改聘会计师事务所
□是 ?否
更换会计师事务所是否履行审批程序?是 □否对改聘、变更会计师事务所情况的详细说明
鉴于中审众环会计师事务所（特殊普通合伙）为公司提供审计服务已超过8年，根据证监会、财政部、国务院国资委《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》（财会〔2023〕4 号）的相关规定，公司需变更会计师事务所。根据公司董事会审计委员会意见，经公司六届董事会第四十九次会议、六届监事会第三十次会议及2023年第四次临时股东大会审议通过了《关于拟变更会计师事务所的议案》，同意聘任中兴华所为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构，聘任期为一年。具体内容详见公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上（http://www.cninfo.com.cn）披露的相关公告。聘请内部控制审计会计师事务所、财务顾问或保荐人情况?适用 □不适用
本年度，公司聘用中兴华会计师事务所(特殊普通合伙)为公司2023年度内部控制审计机构（含控股子公司的审计），内部控制审计费用55万元。
九、年度报告披露后面临退市情况
□适用 ?不适用
十、破产重整相关事项
□适用 ?不适用
公司报告期未发生破产重整相关事项。
十一、重大诉讼、仲裁事项
□适用 ?不适用
本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项。
十二、处罚及整改情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在处罚及整改情况。
十三、公司及其控股股东、实际控制人的诚信状况
?适用 □不适用
报告期内，公司及控股股东云南云内动力集团有限公司、实际控制人昆明市国资委不存在未履行法院生效判决、所负数额较大的债务到期未清偿等情况。
十四、重大关联交易
1、与日常经营相关的关联交易
?适用 □不适用
| 关联交易方 | 关联关系 | 关联交易类型 | 关联交易内容 | 关联交易定价原则 | 关联交易价格 | 关联交易金额（万元） | 占同类交易金额的比例 | 获批的交易额度（万元） | 是否超过获批额度 | 关联交易结算方式 | 可获得的同类交易市价 | 披露日期 | 披露索引 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 母公司 | 关联采购 | 零部件、设备等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 41.89 | 0.97% | 95 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | 2023年1月13日披露于巨潮资讯网上的《关于2023年度日常关联交易预计公告》（2023-005号） |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 同一母公司 | 关联采购 | 发动机零部件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 9,705.37 | 1.81% | 15,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 同一母公司 | 关联采购 | 发动机零部件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 83,577.11 | 15.45% | 102,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 同一母公司 | 关联采购 | 发动机零部件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 28,578.84 | 5.32% | 50,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 山西云内动力有限公司 | 同一母公司 | 关联采购 | 发动机零部件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 2,501.02 | 0.46% | 20,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 同一母公司 | 关联采购 | 发动机零部件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 20,140.75 | 3.75% | 40,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 云南云内动力集团 | 母公司 | 关联销售 | 发动机整机及配件 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 1,602.76 | 0.30% | 3,298.6 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 有限公司 | 等 | |||||||||||
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 同一母公司 | 关联销售 | 发动机旧机旧件、废铁等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 4,088.89 | 0.78% | 10,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 同一母公司 | 关联销售 | 加工费、配件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 19,593 | 3.72% | 22,260 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 同一实际控制人 | 关联销售 | 发动机整机及配件等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 1,472.89 | 0.29% | 2,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 同一母公司 | 提供劳务 | 服务费等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 2,128.52 | 50.64% | 2,650 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 同一母公司 | 提供劳务 | 服务费等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 1,363.02 | 32.43% | 1,700 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 同一母公司 | 提供劳务 | 服务费等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 507.51 | 12.07% | 650 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 同一母公司 | 提供劳务 | 服务费等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 137.73 | 3.28% | 301 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 同一母公司 | 提供劳务 | 服务费等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 172.15 | 4.10% | 600 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 同一母公司 | 接受劳务 | 技术服务等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 4,926.72 | 71.49% | 6,600 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 同一母公司 | 接受劳务 | 技术服务等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 628.22 | 9.12% | 620 | 是 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 同一母公司 | 接受劳务 | 技术服务等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 1,246.23 | 18.08% | 4,000 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 云南云内动力集团有限公司 | 母公司 | 接受劳务 | 技术服务等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 41.48 | 0.60% | 32 | 是 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 同一母公司 | 接受劳务 | 承运服务等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 48.77 | 0.71% | 700 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 云南云内动力集团有限公司 | 母公司 | 关联租赁 | 办公楼、厂房租赁等 | 市场公允定价原则 | 市场价 | 1,693.37 | 67.76% | 2,210 | 否 | 按合同约定 | 市场价 | 2023年01月13日 | |
| 合计 | -- | -- | 184,196.24 | -- | 284,716.6 | -- | -- | -- | -- | -- | |||
| 大额销货退回的详细情况 | 不适用 | ||||||||||||
| 按类别对本期将发生的日常关联交易进行总金额预计的，在报告期内的实际履行情况（如有） | 按照公司2023年1月31日召开的2023年第一次临时股东大会审议通过的《关于2023年度日常关联交易预计的议案》，公司（含下属控股子公司）预计2023年度与控股股东云南云内动力集团有限公司及其关联企业发生日常关联交易总额284,716.60万元，实际共计发生184,196.24万元，其中：（1）向关联人采购预计发生227,095.00万元，实际发生144,544.98万元；（2）向关联人销售预计发生37,558.60万元，实际发生26,757.54万元；（3）向关联人提供劳务预计发生5,901.00万元，实际发生4,308.93万元；（4）接受关联人提供劳务预计发生11,952.00万元，实际发生6,891.42万元；（5）与关联人发生的房屋租赁预计2,210.00万元，实际发生1,693.37万元。 | ||||||||||||
| 交易价格与市场参考价格差异较大的原因（如适用） | 不适用 | ||||||||||||
2、资产或股权收购、出售发生的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。
3、共同对外投资的关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期未发生共同对外投资的关联交易。
4、关联债权债务往来
?适用 □不适用是否存在非经营性关联债权债务往来
□是 ?否
公司报告期不存在非经营性关联债权债务往来。
5、与存在关联关系的财务公司的往来情况
□适用 ?不适用
公司与存在关联关系的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
6、公司控股的财务公司与关联方的往来情况
□适用 ?不适用
公司控股的财务公司与关联方之间不存在存款、贷款、授信或其他金融业务。
7、其他重大关联交易
□适用 ?不适用
公司报告期无其他重大关联交易。
十五、重大合同及其履行情况
1、托管、承包、租赁事项情况
（1） 托管情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在托管情况。
（2） 承包情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在承包情况。
（3） 租赁情况
?适用 □不适用租赁情况说明
具体内容参见本报告“第六节、重要事项 / 十四、重大关联交易 / 1、与日常经营相关的关联交易”。为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的项目
□适用 ?不适用
公司报告期不存在为公司带来的损益达到公司报告期利润总额10%以上的租赁项目。
2、重大担保
?适用 □不适用
单位：万元
| 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 成都云内动力有限公司 | 2023年09月07日 | 10,000 | 2023年09月22日 | 4,900 | 连带责任保证 | 自《保证合同》签署之日始至租赁合同项下主债务履行期届满之日起满三年的期间 | 否 | 否 | ||
| 报告期内审批对子公司担保额度合计（B1） | 10,000 | 报告期内对子公司担保实际发生额合计（B2） | 4,900 | |||||||
| 报告期末已审批的对子公司担保额度 | 10,000 | 报告期末对子公司实际担保余额合计 | 4,900 | |||||||
| 合计（B3） | （B4） | |||||||||
| 子公司对子公司的担保情况 | ||||||||||
| 担保对象名称 | 担保额度相关公告披露日期 | 担保额度 | 实际发生日期 | 实际担保金额 | 担保类型 | 担保物（如有） | 反担保情况（如有） | 担保期 | 是否履行完毕 | 是否为关联方担保 |
| 不适用 | ||||||||||
| 公司担保总额（即前三大项的合计） | ||||||||||
| 报告期内审批担保额度合计（A1+B1+C1） | 10,000 | 报告期内担保实际发生额合计（A2+B2+C2） | 4,900 | |||||||
| 报告期末已审批的担保额度合计（A3+B3+C3） | 10,000 | 报告期末实际担保余额合计（A4+B4+C4） | 4,900 | |||||||
| 实际担保总额（即A4+B4+C4）占公司净资产的比例 | 1.65% | |||||||||
| 其中： | ||||||||||
| 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的余额（D） | 0 | |||||||||
| 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供的债务担保余额（E） | 4,900 | |||||||||
| 担保总额超过净资产50%部分的金额（F） | 0 | |||||||||
| 上述三项担保金额合计（D+E+F） | 4,900 | |||||||||
| 对未到期担保合同，报告期内发生担保责任或有证据表明有可能承担连带清偿责任的情况说明（如有） | 无 | |||||||||
| 违反规定程序对外提供担保的说明（如有） | 无 | |||||||||
3、委托他人进行现金资产管理情况
（1） 委托理财情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托理财。
（2） 委托贷款情况
□适用 ?不适用
公司报告期不存在委托贷款。
4、其他重大合同
□适用 ?不适用
公司报告期不存在其他重大合同。
十六、其他重大事项的说明
□适用 ?不适用
公司报告期不存在需要说明的其他重大事项。
十七、公司子公司重大事项
?适用 □不适用
基于公司全资子公司铭特科技下属子公司森世泰的传感器业务外部市场开拓及产业化经营发展资金需要，森世泰通过公开挂牌方式进行增资扩股引入1家战略投资者，铭特科技放弃森世泰本次增资扩股的优先认缴出资权，引入的战略投资方在增资的同时须受让铭特科技原持有的森世泰37%股权，股权转让的每股报价与增资每股报价一致。本次增资金额不低于8,000万元，增资扩股暨股权转让完成后，引入的战略投资方持股比例为55%，成为森世泰的控股股东，铭特科技持有森世泰45%的股权，森世泰不再纳入公司合并报表范围。
本次交易事项已取得昆明市国资委批复同意，相关审计评估结果已获得核准。公司已分别于2024年3月29日、2024年4月15日召开第七届董事会第三次会议和2024年第二次临时股东大会，审议通过了《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司下属子公司增资扩股暨股权转让的议案》。因本次交易通过公开挂牌方式实施，后续是否有投资者报名、摘牌均存在不确定性，敬请广大投资者注意投资风险。本公司将根据该交易的后续进展情况和相关法律法规、规范性文件的要求及时履行相应的信息披露义务。
本次交易的相关事项详见公司在《中国证券报》、《证券时报》及巨潮资讯网上披露的《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司筹划转让下属子公司部分股权及其增资扩股的提示性公告》（2023-048号）、《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司下属子公司增资扩股暨股权转让项目信息预披露的公告》（2023-068号）、《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司下属子公司增资扩股暨股权转让事项的进展公告》（2024-008号）、《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司下属子公司增资扩股暨股权转让的公告》（2024-011号）、《关于全资子公司深圳市铭特科技有限公司下属子公司增资扩股暨股权转让的补充公告》（2024-015号）以及昆明联合产权交易有限公司发布的相关增资公告。
第七节 股份变动及股东情况
一、股份变动情况
1、股份变动情况
单位：股
| 本次变动前 | 本次变动增减（＋，－） | 本次变动后 | |||||||
| 数量 | 比例 | 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | 数量 | 比例 | |
| 一、有限售条件股份 | 50,539,209 | 2.55% | -380,000 | -380,000 | 50,159,209.00 | 2.55% | |||
| 1、国家持股 | |||||||||
| 2、国有法人持股 | |||||||||
| 3、其他内资持股 | 50,539,209 | 2.55% | -380,000 | -380,000 | 50,159,209.00 | 2.55% | |||
| 其中：境内法人持股 | |||||||||
| 境内自然人持股 | 50,539,209 | 2.55% | -380,000 | -380,000 | 50,159,209.00 | 2.55% | |||
| 4、外资持股 | |||||||||
| 其中：境外法人持股 | |||||||||
| 境外自然人持股 | |||||||||
| 二、无限售条件股份 | 1,920,261,648.00 | 97.45% | 1,920,261,648.00 | 97.45% | |||||
| 1、人民币普通 | 1,920,261,648.00 | 97.45% | 1,920,261,648.00 | 97.45% | |||||
| 股 | |||||||||
| 2、境内上市的外资股 | |||||||||
| 3、境外上市的外资股 | |||||||||
| 4、其他 | |||||||||
| 三、股份总数 | 1,970,800,857 | 100.00% | -380,000 | -380,000 | 1,970,420,857.00 | 100.00% |
股份变动的原因?适用 □不适用
报告期内，公司限制性股票激励计划中3名激励对象因个人原因离职，不再具备激励对象资格，公司于报告期内回购注销其已获授但尚未解除限售的限制性股票380,000股。股份变动的批准情况?适用 □不适用报告期内，公司回购注销共计380,000股限制性股票。（1）150,000股限制性股票的回购注销相关事项已经公司于2023年4月27日召开六届董事会第四十六次会议、六届监事会第二十八次会议及于2023年5月19日召开2022年年度股东大会审议通过。（2）230,000股限制性股票的回购注销相关事项已经公司于2023年8月16日召开六届董事会第四十七次会议、六届监事会第二十九次会议及于2023年9月5日召开第二次临时股东大会审议通过。股份变动的过户情况?适用 □不适用
（1）2023年7月11日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成150,000股限制性股票的回购注销手续，并于2023年7月21日完成减少注册资本的工商变更手续。
（2）2023年10月27日，公司已在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司办理完成230,000股限制性股票的回购注销手续，并于2023年11月03日完成减少注册资本的工商变更手续。股份变动对最近一年和最近一期基本每股收益和稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标的影响?适用 □不适用
报告期内，公司在中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司完成限制性股票合计380,000股的回购注销相关手续，公司总股本变更为1,970,420,857股。公司基本每股收益、稀释每股收益、归属于公司普通股股东的每股净资产等财务指标按照相应的会计准则进行计算。
公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容
□适用 ?不适用
2、限售股份变动情况
?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称 | 期初限售股数 | 本期增加限售股数 | 本期解除限售股数 | 期末限售股数 | 限售原因 | 解除限售日期 |
| 公司2022年限制性股票激励计划授予对象 | 50,539,209 | -380,000 | 0 | 50,159,209.00 | 限制性股票激励计划 | 本激励计划授予的限制性股票分三次解限，分别为自相应授予的限制性股票登记完成之日（2022年11月4日）起24个月、36个月、48个月。 |
| 合计 | 50,539,209 | -380,000 | 0 | 50,159,209.00 | -- | -- |
二、证券发行与上市情况
1、报告期内证券发行（不含优先股）情况
□适用 ?不适用
2、公司股份总数及股东结构的变动、公司资产和负债结构的变动情况说明
?适用 □不适用报告期内，因公司部分激励对象离职，公司回购注销离职激励对象持有的已获授但未解除限售的限制性股票共计380,000股，公司股份总数由1,970,800,857股变更为1,970,420,857股，注册资本由1,970,800,857元变更为1,970,420,857元。本次公司股份总数变动不大，对公司资产和负债结构影响较小。
3、现存的内部职工股情况
□适用 ?不适用
三、股东和实际控制人情况
1、公司股东数量及持股情况
单位：股
| 报告期末 | 102,263 | 年度报 | 121,249 | 报告期末表决权 | 0 | 年度报告披露日前上一 | 0 |
| 普通股股东总数 | 告披露日前上一月末普通股股东总数 | 恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | 月末表决权恢复的优先股股东总数（如有）（参见注8） | |||||
| 持股5%以上的股东或前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份） | ||||||||
| 股东名称 | 股东性质 | 持股比例 | 报告期末持股数量 | 报告期内增减变动情况 | 持有有限售条件的股份数量 | 持有无限售条件的股份数量 | 质押、标记或冻结情况 | |
| 股份状态 | 数量 | |||||||
| 云南云内动力集团有限公司 | 国有法人 | 33.00% | 650,142,393.00 | 0 | 0 | 650,142,393.00 | 质押 | 94,339,623.00 |
| 香港中央结算有限公司 | 境外法人 | 1.51% | 29,766,821.00 | 20,943,427.00 | 0 | 29,766,821.00 | 不适用 | 0 |
| 云南国际信托有限公司－云南信托·大西部丝绸之路2号集合资金信托计划 | 其他 | 0.99% | 19,542,813.00 | 0 | 0 | 19,542,813.00 | 不适用 | 0 |
| 中信证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.58% | 11,495,450.00 | 10,979,556.00 | 0 | 11,495,450.00 | 不适用 | 0 |
| #王世杰 | 境内自然人 | 0.49% | 9,724,300.00 | -110,100.00 | 0 | 9,724,300.00 | 不适用 | 0 |
| 光大证券股份有限公司 | 国有法人 | 0.36% | 7,112,304.00 | 6,783,303.00 | 0 | 7,112,304.00 | 不适用 | 0 |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 境外法人 | 0.34% | 6,602,173.00 | 6,471,933.00 | 0 | 6,602,173.00 | 不适用 | 0 |
| #白雪峰 | 境内自然人 | 0.31% | 6,205,800.00 | 6,205,800.00 | 0 | 6,205,800.00 | 不适用 | 0 |
| 贾跃峰 | 境内自然人 | 0.31% | 6,192,755.00 | -15,784,417.00 | 0 | 6,192,755.00 | 不适用 | 0 |
| #王方杰 | 境内自然人 | 0.31% | 6,125,500.00 | 0 | 0 | 6,125,500.00 | 不适用 | 0 |
| 战略投资者或一般法人因配售新股成为前10名股东的情况（如有）（参见注3） | 无 | |||||||
| 上述股东关联关系或一致行动的说明 | 报告期末，上述前10名股东中云南云内动力集团有限公司为公司控股股东，云南云内动力集团有限公司与社会公众股股东之间不存在关联关系及一致行动人关系。其他社会公众股股东之间未知是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 | |||
| 上述股东涉及委托/受托表决权、放弃表决权情况的说明 | 上述股东不存在涉及委托/受托表决权、放弃表决权的情况。 | |||
| 前10名股东中存在回购专户的特别说明（如有）（参见注10） | 无 | |||
| 前10名无限售条件股东持股情况 | ||||
| 股东名称 | 报告期末持有无限售条件股份数量 | 股份种类 | ||
| 股份种类 | 数量 | |||
| 云南云内动力集团有限公司 | 650,142,393.00 | 人民币普通股 | 650,142,393.00 | |
| 香港中央结算有限公司 | 29,766,821.00 | 人民币普通股 | 29,766,821.00 | |
| 云南国际信托有限公司－云南信托·大西部丝绸之路2号集合资金信托计划 | 19,542,813.00 | 人民币普通股 | 19,542,813.00 | |
| 中信证券股份有限公司 | 11,495,450.00 | 人民币普通股 | 11,495,450.00 | |
| #王世杰 | 9,724,300.00 | 人民币普通股 | 9,724,300.00 | |
| 光大证券股份有限公司 | 7,112,304.00 | 人民币普通股 | 7,112,304.00 | |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 6,602,173.00 | 人民币普通股 | 6,602,173.00 | |
| #白雪峰 | 6,205,800.00 | 人民币普通股 | 6,205,800.00 | |
| 贾跃峰 | 6,192,755.00 | 人民币普通股 | 6,192,755.00 | |
| #王方杰 | 6,125,500.00 | 人民币普通股 | 6,125,500.00 | |
| 前10名无限售流通股股东之间，以及前10名无限售流通股股东和前10名股东之间关联关系或一致行动的说明 | 报告期末，公司前10名无限售流通股股东与前10名股东保持一致。前10名无限售流通股股东中云南云内动力集团有限公司为公司控股股东，云南云内动力集团有限公司与社会公众股股东之间不存在关联关系及一致行动人关系。其他社会公众股股东之间未知是否存在关联关系或是否属于《上市公司收购管理办法》规定的一致行动人关系。 | |||
| 前10名普通股股东参与融资融券业务情况说明（如有）（参见注4） | 1、股东王世杰通过兴业证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票9,724,300.00股，未通过普通证券账户持有公司股票； 2、股东白雪峰通过中国银河证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票6,205,800.00股，未通过普通证券账户持有公司股票； 3、股东王方杰通过平安证券股份有限公司客户信用交易担保证券账户持有公司股票6,125,500.00股，未通过普通证券账户持有公司股票。 | |||
前十名股东参与转融通业务出借股份情况
□适用 ?不适用
前十名股东较上期发生变化?适用 □不适用
单位：股
| 股东名称（全称） | 本报告期新增/退出 | 期末转融通出借股份且尚未归还数量 | 期末股东普通账户、信用账户持股及转融通出借股份且尚未归还的股份数量 | ||
| 数量合计 | 占总股本的比例 | 数量合计 | 占总股本的比例 | ||
| 香港中央结算有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 29,766,821.00 | 1.51% |
| 中信证券股份有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 11,495,450.00 | 0.58% |
| 光大证券股份有限公司 | 新增 | 0 | 0.00% | 7,112,304.00 | 0.36% |
| MORGAN STANLEY & CO. INTERNATIONAL PLC. | 新增 | 0 | 0.00% | 6,602,173.00 | 0.34% |
| #白雪峰 | 新增 | 0 | 0.00% | 6,205,800.00 | 0.31% |
| #王方杰 | 新增 | 0 | 0.00% | 6,125,500.00 | 0.31% |
| 张杰明 | 退出 | 0 | 0.00% | 2,582,041.00 | 0.13% |
| #上海厚葳私募基金管理合伙企业（有限合伙）－厚葳远望价值1号私募证券投资基金 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 李娟 | 退出 | 0 | 0.00% | 3,400,000.00 | 0.17% |
| 黄静 | 退出 | 0 | 0.00% | 2,882,500.00 | 0.15% |
| #刘祖和 | 退出 | 0 | 0.00% | 0 | 0.00% |
| 深圳市华科泰瑞电子合伙企业（有限合伙） | 退出 | 0 | 0.00% | 2,465,908.00 | 0.13% |
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内是否进行约定购回交易
□是 ?否
公司前10名普通股股东、前10名无限售条件普通股股东在报告期内未进行约定购回交易。
2、公司控股股东情况
控股股东性质：地方国有控股控股股东类型：法人
| 控股股东名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 杨波 | 2014年01月24日 | 9153010021657672XN | 机械设备、五金产品、电子产品、建筑材料、橡胶制品的销售；玻璃、建筑材料的节能产品、技术的研发、销售服务；汽车整车及其零部件与配件的技术开发等业务 |
| 控股股东报告期内控股和参股的其他境内外上市公司的股权情况 | 无 |
控股股东报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期控股股东未发生变更。
3、公司实际控制人及其一致行动人
实际控制人性质：地方国资管理机构实际控制人类型：法人
| 实际控制人名称 | 法定代表人/单位负责人 | 成立日期 | 组织机构代码 | 主要经营业务 |
| 昆明市人民政府国有资产监督管理委员会 | 帅铁城（代） | 11530100763884852M | 代表昆明市政府履行国有资产出资人职责，对市属企业的国有资产和市本级部分行政事业单位用于经营性国有资产实施监督等。 | |
| 实际控制人报告期内控制的其他境内外上市公司的股权情况 | （1）公司实际控制人昆明市国资委通过昆明产业开发投资有限责任公司及其子公司合计持有ST沪科6,027.17万股，占ST沪科总股本的18.33%，为ST沪科的实际控制人。 （2）公司实际控制人昆明市国资委通过昆明滇池投资有限责任公司持有滇池水务（03768.HK）66,026.69万股，占滇池水务总股本的64.16%，为其第一大股东；通过昆明产业开发投资有限责任公司持有滇池水务5,900万股，占滇池水务总股本的5.73%；通过昆明市国有资产管理营运有限责任公司持有滇池水务3,979万股，占滇池水务总股本的3.87%。昆明滇池投资有限责任公司、昆明产业开发投资有限责任公司和昆明市国有资产管理营运有限责任公司为昆明市国资委的下属子公司，故昆明市国资委间接持有滇池水务72,604.35万股，占滇池水务总股本的70.55%，为滇池水务的实际控制人。 | |||
实际控制人报告期内变更
□适用 ?不适用
公司报告期实际控制人未发生变更。公司与实际控制人之间的产权及控制关系的方框图
实际控制人通过信托或其他资产管理方式控制公司
□适用 ?不适用
4、公司控股股东或第一大股东及其一致行动人累计质押股份数量占其所持公司股份数量比例达到80%
□适用 ?不适用
5、其他持股在10%以上的法人股东
□适用 ?不适用
6、控股股东、实际控制人、重组方及其他承诺主体股份限制减持情况
□适用 ?不适用
四、股份回购在报告期的具体实施情况
股份回购的实施进展情况?适用 □不适用
| 方案披露时间 | 拟回购股份数量（股） | 占总股本的比例 | 拟回购金额（万元） | 拟回购期间 | 回购用途 | 已回购数量（股） | 已回购数量占股权激励计划所涉及的标的股票的比例（如有） |
| 2023年04月29日 | 150000 | 0.0076% | 23.1 | 回购注销 | 150,000 | 0.25% | |
| 2023年08月18日 | 230000 | 0.0117% | 35.42 | 回购注销 | 230,000 | 0.39% |
采用集中竞价交易方式减持回购股份的实施进展情况
□适用 ?不适用
第八节 优先股相关情况
□适用 ?不适用
报告期公司不存在优先股。
第九节 债券相关情况
□适用 ?不适用
第十节 财务报告
一、审计报告
| 审计意见类型 | 标准的无保留意见 |
| 审计报告签署日期 | 2024年04月28日 |
| 审计机构名称 | 中兴华会计师事务所(特殊普通合伙) |
| 审计报告文号 | 中兴华审字（2024）第021919号 |
| 注册会计师姓名 | 卓丹、汪军 |
审计报告正文中兴华审字（2024）第021919号昆明云内动力股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了昆明云内动力股份有限公司（以下简称“云内动力公司”）财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了云内动力公司2023年12月31日合并及母公司的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于云内动力公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。
四、主营业务收入的确认
（一）事项描述
请参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/34、收入”；“第十节、财务报告/七、合并财务报表项目注释/46、营业收入和营业成本”。云内动力公司销售收入的主要来源是向国内汽车生产商和农机生产商销售发动机。2023年度云内动力公司发动机销售收入440,328.69万元。云内动力公司以其产品控制权转移时点作为收入确认依据。然而，由于云内动力公司客户遍布全国，不同客户领用接收产品的时点和销售确认时点可能存在时间性差异进而可能存在收入未确认在恰当会计期间的风险。因此，本期我们将云内动力公司的收入确认识别为关键审计事项。
（二）审计应对
（1）了解与收入确认相关的关键内部控制，评价这些控制的设计，确定其是否得到执行，并测试相关内部控制的运行有效性；
（2）检查销售合同，了解主要合同条款或条件，评价收入确认方法是否适当，明确收入确认依据；
（3）对营业收入及毛利率按月度、产品、客户等实施分析程序，识别是否存在重大或异常波动，并查明波动原因；
（4）执行细节测试，检查与收入确认相关的支持性文件，包括销售合同、订单、销售发票、出库单、发货单、运输单及客户签收单、验收单、结算单等；
（5）对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，检查收入确认的真实性和准确性；
（6）针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试以检查销售收入是否在恰当的期间确认;
（7）获取公司主要客户的工商资料，查询公开信息，询问相关人员，以确认主要客户与公司是否存在关联关系；
（8）编制关联方销售明细表，列明关联销售商品明细、对应成本金额。对销售给合并范围内关联方的，与采购方信息核对一致；对于销售给非合并范围内关联方的，与销售给非关联方客户价格进行比对，确定关联交易价格公允性。
（9）关于销售返利，获取销售返利台账，检查与合同约定返利条款，根据合同约定测算返利金额，核实台账金额是否完整，根据客户交易的特点和性质，挑选样本执行函证程序以确认折扣金额的准确性及完整性；获取并检查返利结算单，核对计算是否与合同约定一致，确定销售返利会计处理是否符合准则规定。检查期后双方确认折扣的单据，以评估商务折扣是否在恰当的期间确认。
（三）存货跌价准备
1、事项描述
请参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/17、存货”；“第十节、财务报告/七、合并财务报表项目注释/8、存货”，截止2023年12月31日，云内动力公司存货余额279,038.84万元，存货跌价准备19,451.94万元，存货账面价值259,586.90万元，存货账面价值占资产总额20.18%。云内动力公司管理层在确定存货可变净值以存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售
费用以及相关税费后的金额确定。由于存货跌价准备的计提对财务报表影响较为重大，云内动力公司在确定存货可变现净值时运用重大判断和假设估计。因此我们将存货跌价准备的计提识别为关键审计事项。
2、审计应对
（1）了解、测试和评价存货跌价准备及年末确定存货估计售价相关的内部控制；
（2）对公司存货实施监盘，检查存货的数量、状况等；
（3）取得已签订未执行合同，并将其与估计售价进行比较分析；
（4）对于尚未签订销售合同的主要产品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较分析；
（5）查询公司本年度主要原材料单价变动情况，了解2023年度相关原材料价格的走势，考虑存货受原材料价格影响的程度，判断产生存货跌价的风险；
（6）获取存货跌价准备计算表，执行存货减值测试，对于库存商品，将产品估计售价与最近或期后的实际售价进行比较，对于原材料、在产品，对公司估计的至完工时将要发生成本费用的合理性进行评估，检查是否按照公司相关会计政策执行，检查以前年度计提的存货跌价本期的变化情况等，分析存货跌价准备计提是否充分。
五、其他信息
云内动力公司管理层（以下简称“管理层”）对其他信息负责。其他信息包括云内动力公司2023年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
六、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估云内动力公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算云内动力公司、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督云内动力公司的财务报告过程。
七、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大
错报存在时总能发现。错报可能由舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。在按照审计准则执行审计的过程中，我们运用了职业判断，保持了职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
（1）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
（2）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
（3）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（4）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对云内动力公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致云内动力公司不能持续经营。
（5）评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
（6）就云内动力公司实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计。我们对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
中兴华会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：卓丹
（项目合伙人）中国·北京中国注册会计师：汪军2024年4月28日
二、财务报表
财务附注中报表的单位为：元
1、合并资产负债表
编制单位：昆明云内动力股份有限公司
2023年12月31日
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,444,889,019.13 | 636,823,510.84 |
| 结算备付金 | ||
| 拆出资金 | ||
| 交易性金融资产 | 234,963,454.33 | 373,822,041.68 |
| 衍生金融资产 | ||
| 应收票据 | 258,089,897.26 | 682,736,158.30 |
| 应收账款 | 1,802,271,026.04 | 1,844,833,821.74 |
| 应收款项融资 | 293,383,298.32 | 205,636,216.36 |
| 预付款项 | 43,788,885.86 | 38,628,940.71 |
| 应收保费 | ||
| 应收分保账款 | ||
| 应收分保合同准备金 | ||
| 其他应收款 | 3,969,425.04 | 4,073,901.03 |
| 其中：应收利息 |
| 应收股利 | ||
| 买入返售金融资产 | ||
| 存货 | 2,595,868,956.94 | 2,897,888,676.04 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | 40,080.54 | |
| 其他流动资产 | 82,631,182.46 | 216,828,155.00 |
| 流动资产合计 | 6,759,895,225.92 | 6,901,271,421.70 |
| 非流动资产： | ||
| 发放贷款和垫款 | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | 3,604,264.25 | |
| 长期股权投资 | ||
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
| 投资性房地产 | 138,195,211.46 | 150,787,557.83 |
| 固定资产 | 3,183,592,697.40 | 3,192,821,725.71 |
| 在建工程 | 205,691,347.18 | 348,605,132.80 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 12,782,543.02 | 18,272,774.29 |
| 无形资产 | 1,705,389,541.37 | 1,460,757,838.62 |
| 开发支出 | 250,181,018.15 | 489,529,899.15 |
| 商誉 | 489,253,964.06 | 517,770,364.06 |
| 长期待摊费用 | 3,716,192.69 | 4,749,664.84 |
| 递延所得税资产 | 38,636,524.34 | 56,209,911.69 |
| 其他非流动资产 | 7,282,229.46 | 9,841,525.63 |
| 非流动资产合计 | 6,100,825,533.38 | 6,311,846,394.62 |
| 资产总计 | 12,860,720,759.30 | 13,213,117,816.32 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 2,756,860,879.47 | 698,476,320.91 |
| 向中央银行借款 | ||
| 拆入资金 | ||
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 588,986,517.71 | 3,112,639,300.00 |
| 应付账款 | 4,109,242,958.96 | 3,005,758,948.73 |
| 预收款项 | 134,491.20 | 225,303.45 |
| 合同负债 | 71,852,182.06 | 30,810,714.83 |
| 卖出回购金融资产款 | ||
| 吸收存款及同业存放 | ||
| 代理买卖证券款 | ||
| 代理承销证券款 | ||
| 应付职工薪酬 | 52,845,155.74 | 34,906,000.01 |
| 应交税费 | 28,456,903.70 | 9,757,141.54 |
| 其他应付款 | 437,610,433.21 | 537,931,740.44 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | 1,800,000.00 | |
| 应付手续费及佣金 | ||
| 应付分保账款 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,439,591,442.46 | 56,857,425.81 |
| 其他流动负债 | 9,231,730.32 | 5,200,073.51 |
| 流动负债合计 | 9,494,812,694.83 | 7,492,562,969.23 |
| 非流动负债： | ||
| 保险合同准备金 | ||
| 长期借款 | 69,690,712.92 | 1,218,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 8,240,068.56 | 13,968,570.87 |
| 长期应付款 | 25,208,940.91 | |
| 长期应付职工薪酬 | 12,810,674.33 | 12,214,365.14 |
| 预计负债 | 25,709,882.84 | 17,864,400.00 |
| 递延收益 | 237,866,321.22 | 240,134,332.17 |
| 递延所得税负债 | 8,679,761.65 | 10,548,218.29 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 388,206,362.43 | 1,513,229,886.47 |
| 负债合计 | 9,883,019,057.26 | 9,005,792,855.70 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,970,420,857.00 | 1,970,800,857.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,282,511,095.00 | 2,274,189,495.83 |
| 减：库存股 | 77,245,181.86 | 77,830,381.86 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 23,524,575.85 | 18,889,509.88 |
| 盈余公积 | 383,754,353.95 | 383,754,353.95 |
| 一般风险准备 | ||
| 未分配利润 | -1,629,384,257.21 | -374,841,172.55 |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 2,953,581,442.73 | 4,194,962,662.25 |
| 少数股东权益 | 24,120,259.31 | 12,362,298.37 |
| 所有者权益合计 | 2,977,701,702.04 | 4,207,324,960.62 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,860,720,759.30 | 13,213,117,816.32 |
法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：朱国友 会计机构负责人：朱国友
2、母公司资产负债表
单位：元
| 项目 | 2023年12月31日 | 2023年1月1日 |
| 流动资产： | ||
| 货币资金 | 1,212,474,923.32 | 480,035,006.46 |
| 交易性金融资产 | 163,036,249.99 | 278,011,666.67 |
| 衍生金融资产 |
| 应收票据 | 547,171,504.03 | 959,315,176.74 |
| 应收账款 | 1,927,155,989.31 | 2,099,136,832.11 |
| 应收款项融资 | 298,450,975.62 | 182,208,369.71 |
| 预付款项 | 28,511,027.14 | 34,255,781.58 |
| 其他应收款 | 1,803,490.47 | 2,081,964.28 |
| 其中：应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 存货 | 2,051,861,258.70 | 2,453,980,723.60 |
| 合同资产 | ||
| 持有待售资产 | ||
| 一年内到期的非流动资产 | ||
| 其他流动资产 | 42,832,669.90 | 204,068,603.00 |
| 流动资产合计 | 6,273,298,088.48 | 6,693,094,124.15 |
| 非流动资产： | ||
| 债权投资 | ||
| 其他债权投资 | ||
| 长期应收款 | ||
| 长期股权投资 | 1,485,541,272.35 | 1,450,384,007.50 |
| 其他权益工具投资 | ||
| 其他非流动金融资产 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
| 投资性房地产 | 100,979,331.43 | 98,605,279.91 |
| 固定资产 | 2,403,475,778.49 | 2,534,117,781.50 |
| 在建工程 | 190,607,907.18 | 256,681,209.71 |
| 生产性生物资产 | ||
| 油气资产 | ||
| 使用权资产 | 79,100,493.64 | 83,386,785.65 |
| 无形资产 | 1,505,234,261.09 | 1,315,454,160.66 |
| 开发支出 | 206,425,261.85 | 397,681,350.42 |
| 商誉 |
| 长期待摊费用 | ||
| 递延所得税资产 | 12,486,432.19 | 13,034,604.70 |
| 其他非流动资产 | 6,047,175.15 | 7,783,612.20 |
| 非流动资产合计 | 6,052,397,913.37 | 6,219,628,792.25 |
| 资产总计 | 12,325,696,001.85 | 12,912,722,916.40 |
| 流动负债： | ||
| 短期借款 | 748,926,376.39 | 694,470,998.15 |
| 交易性金融负债 | ||
| 衍生金融负债 | ||
| 应付票据 | 2,086,494,064.50 | 3,097,920,000.00 |
| 应付账款 | 3,844,832,582.64 | 2,611,373,798.02 |
| 预收款项 | ||
| 合同负债 | 27,346,847.21 | 21,023,902.27 |
| 应付职工薪酬 | 28,330,863.18 | 21,629,853.39 |
| 应交税费 | 10,813,378.80 | 2,933,341.04 |
| 其他应付款 | 397,377,550.31 | 389,931,546.61 |
| 其中：应付利息 | ||
| 应付股利 | ||
| 持有待售负债 | ||
| 一年内到期的非流动负债 | 1,413,199,696.73 | 54,532,501.86 |
| 其他流动负债 | 3,446,036.82 | 3,927,787.86 |
| 流动负债合计 | 8,560,767,396.58 | 6,897,743,729.20 |
| 非流动负债： | ||
| 长期借款 | 69,690,712.92 | 1,218,500,000.00 |
| 应付债券 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 租赁负债 | 80,235,611.00 | 83,864,862.76 |
| 长期应付款 |
| 长期应付职工薪酬 | 2,074,127.37 | 2,391,527.71 |
| 预计负债 | 24,267,414.95 | 17,864,400.00 |
| 递延收益 | 139,031,543.43 | 140,073,821.34 |
| 递延所得税负债 | 13,795,564.30 | 13,709,767.85 |
| 其他非流动负债 | ||
| 非流动负债合计 | 329,094,973.97 | 1,476,404,379.66 |
| 负债合计 | 8,889,862,370.55 | 8,374,148,108.86 |
| 所有者权益： | ||
| 股本 | 1,970,420,857.00 | 1,970,800,857.00 |
| 其他权益工具 | ||
| 其中：优先股 | ||
| 永续债 | ||
| 资本公积 | 2,309,875,949.25 | 2,301,554,350.08 |
| 减：库存股 | 77,245,181.86 | 77,830,381.86 |
| 其他综合收益 | ||
| 专项储备 | 18,904,710.80 | 18,404,461.18 |
| 盈余公积 | 383,754,353.95 | 383,754,353.95 |
| 未分配利润 | -1,169,877,057.84 | -58,108,832.81 |
| 所有者权益合计 | 3,435,833,631.30 | 4,538,574,807.54 |
| 负债和所有者权益总计 | 12,325,696,001.85 | 12,912,722,916.40 |
3、合并利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业总收入 | 5,314,393,561.48 | 4,754,073,835.40 |
| 其中：营业收入 | 5,314,393,561.48 | 4,754,073,835.40 |
| 利息收入 | ||
| 已赚保费 | ||
| 手续费及佣金收入 | ||
| 二、营业总成本 | 6,463,114,901.73 | 5,796,762,012.30 |
| 其中：营业成本 | 5,602,737,979.32 | 5,056,285,319.94 |
| 利息支出 | ||
| 手续费及佣金支出 | ||
| 退保金 |
| 赔付支出净额 | ||
| 提取保险责任合同准备金净额 | ||
| 保单红利支出 | ||
| 分保费用 | ||
| 税金及附加 | 31,754,612.38 | 29,824,439.22 |
| 销售费用 | 292,788,717.78 | 181,501,544.83 |
| 管理费用 | 194,074,410.70 | 196,043,664.32 |
| 研发费用 | 236,621,594.74 | 198,894,946.76 |
| 财务费用 | 105,137,586.81 | 134,212,097.23 |
| 其中：利息费用 | 121,107,680.32 | 155,281,173.74 |
| 利息收入 | 17,594,661.79 | 22,364,099.20 |
| 加：其他收益 | 58,145,629.17 | 41,339,573.66 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -48,423,936.17 | 21,357,810.82 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -52,078,055.33 | |
| 汇兑收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 6,141,412.65 | 4,663,152.79 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 28,531,807.40 | -114,304,198.64 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -134,471,795.62 | -181,339,692.52 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 66,339.91 | 139,062.43 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,238,731,882.91 | -1,270,832,468.36 |
| 加：营业外收入 | 963,982.06 | 1,471,026.61 |
| 减：营业外支出 | 441,416.33 | 261,566.72 |
| 四、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,238,209,317.18 | -1,269,623,008.47 |
| 减：所得税费用 | 20,364,579.61 | 54,661,833.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,258,573,896.79 | -1,324,284,842.37 |
| （一）按经营持续性分类 | ||
| 1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,258,573,896.79 | -1,324,284,842.37 |
| 2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| （二）按所有权归属分类 | ||
| 1.归属于母公司股东的净利润 | -1,254,543,084.66 | -1,321,660,334.98 |
| 2.少数股东损益 | -4,030,812.13 | -2,624,507.39 |
| 六、其他综合收益的税后净额 | ||
| 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | ||
| 七、综合收益总额 | -1,258,573,896.79 | -1,324,284,842.37 |
| 归属于母公司所有者的综合收益总额 | -1,254,543,084.66 | -1,321,660,334.98 |
| 归属于少数股东的综合收益总额 | -4,030,812.13 | -2,624,507.39 |
| 八、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | -0.64 | -0.67 |
| （二）稀释每股收益 | -0.64 | -0.67 |
本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：0.00元，上期被合并方实现的净利润为：0.00元。法定代表人：杨波 主管会计工作负责人：朱国友 会计机构负责人：朱国友
4、母公司利润表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、营业收入 | 4,587,382,447.88 | 4,273,927,448.78 |
| 减：营业成本 | 4,968,156,703.10 | 4,661,959,331.63 |
| 税金及附加 | 20,461,441.32 | 19,518,015.52 |
| 销售费用 | 260,559,677.24 | 150,048,616.51 |
| 管理费用 | 97,416,375.74 | 102,893,344.47 |
| 研发费用 | 193,688,191.03 | 159,942,555.79 |
| 财务费用 | 110,305,785.61 | 136,331,921.23 |
| 其中：利息费用 | ||
| 利息收入 | ||
| 加：其他收益 | 42,646,745.63 | 35,274,362.44 |
| 投资收益（损失以“－”号填列） | -43,666,625.58 | 58,546,775.43 |
| 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 | ||
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益（损失以“-”号填列） | ||
| 净敞口套期收益（损失以“－”号填列） | ||
| 公允价值变动收益（损失以“－”号填列） | 5,024,583.32 | 3,852,777.78 |
| 信用减值损失（损失以“-”号填列） | 30,015,086.63 | -114,501,558.35 |
| 资产减值损失（损失以“-”号填列） | -87,952,456.62 | -158,688,389.51 |
| 资产处置收益（损失以“-”号填列） | 5,703,967.29 | 139,062.43 |
| 二、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,111,434,425.49 | -1,132,143,306.15 |
| 加：营业外收入 | 614,994.58 | 357,735.28 |
| 减：营业外支出 | 314,825.16 | 84,635.20 |
| 三、利润总额（亏损总额以“－”号填列） | -1,111,134,256.07 | -1,131,870,206.07 |
| 减：所得税费用 | 633,968.96 | 44,821,035.55 |
| 四、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,111,768,225.03 | -1,176,691,241.62 |
| （一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,111,768,225.03 | -1,176,691,241.62 |
| （二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列） | ||
| 五、其他综合收益的税后净额 | ||
| （一）不能重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.重新计量设定受益计划变动额 | ||
| 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | ||
| 3.其他权益工具投资公允价值变动 | ||
| 4.企业自身信用风险公允价值变动 | ||
| 5.其他 | ||
| （二）将重分类进损益的其他综合收益 | ||
| 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | ||
| 2.其他债权投资公允价值变动 | ||
| 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | ||
| 4.其他债权投资信用减值准备 | ||
| 5.现金流量套期储备 | ||
| 6.外币财务报表折算差额 | ||
| 7.其他 | ||
| 六、综合收益总额 | -1,111,768,225.03 | -1,176,691,241.62 |
| 七、每股收益 | ||
| （一）基本每股收益 | ||
| （二）稀释每股收益 |
5、合并现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 5,730,557,111.49 | 3,669,751,172.64 |
| 客户存款和同业存放款项净增加额 | ||
| 向中央银行借款净增加额 | ||
| 向其他金融机构拆入资金净增加额 | ||
| 收到原保险合同保费取得的现金 | ||
| 收到再保业务现金净额 | ||
| 保户储金及投资款净增加额 | ||
| 收取利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 拆入资金净增加额 | ||
| 回购业务资金净增加额 | ||
| 代理买卖证券收到的现金净额 |
| 收到的税费返还 | 108,832,291.29 | 295,298,118.56 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 66,969,525.47 | 111,200,122.83 |
| 经营活动现金流入小计 | 5,906,358,928.25 | 4,076,249,414.03 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 7,136,832,984.64 | 5,412,059,685.32 |
| 客户贷款及垫款净增加额 | ||
| 存放中央银行和同业款项净增加额 | ||
| 支付原保险合同赔付款项的现金 | ||
| 拆出资金净增加额 | ||
| 支付利息、手续费及佣金的现金 | ||
| 支付保单红利的现金 | ||
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 301,422,926.04 | 366,361,772.04 |
| 支付的各项税费 | 109,322,782.60 | 83,075,263.62 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 404,295,234.41 | 140,656,480.72 |
| 经营活动现金流出小计 | 7,951,873,927.69 | 6,002,153,201.70 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,045,514,999.44 | -1,925,903,787.67 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 282,939,379.43 | 2,287,300,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 23,492,286.12 | |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 1,037,914.30 | 32,360.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流入小计 | 283,977,293.73 | 2,310,824,646.12 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 291,698,188.00 | 248,054,670.47 |
| 投资支付的现金 | 134,285,260.27 | 1,714,300,000.00 |
| 质押贷款净增加额 | ||
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | ||
| 投资活动现金流出小计 | 425,983,448.27 | 1,962,354,670.47 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -142,006,154.54 | 348,469,975.65 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 7,980,000.00 | 77,830,381.86 |
| 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 | ||
| 取得借款收到的现金 | 3,031,542,777.71 | 2,058,234,160.83 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 45,000,000.00 | 1,500,000.00 |
| 筹资活动现金流入小计 | 3,084,522,777.71 | 2,137,564,542.69 |
| 偿还债务支付的现金 | 762,174,160.83 | 1,405,200,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 76,704,328.19 | 174,142,649.22 |
| 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 | ||
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 58,936,655.81 | 5,794,879.45 |
| 筹资活动现金流出小计 | 897,815,144.83 | 1,585,137,528.67 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 2,186,707,632.88 | 552,427,014.02 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 | 27,508.75 | 21,810.05 |
| 五、现金及现金等价物净增加额 | -786,012.35 | -1,024,984,987.95 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 546,615,709.43 | 1,571,600,697.38 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 545,829,697.08 | 546,615,709.43 |
6、母公司现金流量表
单位：元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 |
| 一、经营活动产生的现金流量： | ||
| 销售商品、提供劳务收到的现金 | 4,821,910,248.26 | 3,153,722,694.93 |
| 收到的税费返还 | 92,728,773.65 | 242,673,318.80 |
| 收到其他与经营活动有关的现金 | 66,544,908.63 | 95,354,082.78 |
| 经营活动现金流入小计 | 4,981,183,930.54 | 3,491,750,096.51 |
| 购买商品、接受劳务支付的现金 | 4,919,853,398.38 | 5,069,800,262.43 |
| 支付给职工以及为职工支付的现金 | 153,607,217.71 | 221,741,057.80 |
| 支付的各项税费 | 60,981,747.44 | 44,465,524.34 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 383,382,899.64 | 120,570,651.01 |
| 经营活动现金流出小计 | 5,517,825,263.17 | 5,456,577,495.58 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -536,641,332.63 | -1,964,827,399.07 |
| 二、投资活动产生的现金流量： | ||
| 收回投资收到的现金 | 333,158,180.52 | 1,593,000,000.00 |
| 取得投资收益收到的现金 | 5,000,000.00 | 30,224,235.17 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | 796,250.06 | 600.00 |
| 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | ||
| 收到其他与投资活动有关的现金 | 63,421,554.12 | |
| 投资活动现金流入小计 | 402,375,984.70 | 1,623,224,835.17 |
| 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | 210,866,446.45 | 204,950,301.76 |
| 投资支付的现金 | 50,000,000.00 | 1,060,000,000.00 |
| 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | ||
| 支付其他与投资活动有关的现金 | 10,508.90 | |
| 投资活动现金流出小计 | 260,876,955.35 | 1,264,950,301.76 |
| 投资活动产生的现金流量净额 | 141,499,029.35 | 358,274,533.41 |
| 三、筹资活动产生的现金流量： | ||
| 吸收投资收到的现金 | 77,830,381.86 | |
| 取得借款收到的现金 | 1,023,687,530.23 | 2,044,734,160.83 |
| 收到其他与筹资活动有关的现金 | 250,000.00 | |
| 筹资活动现金流入小计 | 1,023,937,530.23 | 2,122,564,542.69 |
| 偿还债务支付的现金 | 460,743,757.50 | 1,390,700,000.00 |
| 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | 123,648,692.95 | 171,152,306.71 |
| 支付其他与筹资活动有关的现金 | 11,869,684.17 | 1,293,855.68 |
| 筹资活动现金流出小计 | 596,262,134.62 | 1,563,146,162.39 |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | 427,675,395.61 | 559,418,380.30 |
| 四、汇率变动对现金及现金等价物的 | 9.16 |
| 影响 | ||
| 五、现金及现金等价物净增加额 | 32,533,101.49 | -1,047,134,485.36 |
| 加：期初现金及现金等价物余额 | 399,857,101.26 | 1,446,991,586.62 |
| 六、期末现金及现金等价物余额 | 432,390,202.75 | 399,857,101.26 |
7、合并所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,274,189,495.83 | 77,830,381.86 | 18,889,509.88 | 384,025,435.91 | -194,268,692.92 | 4,375,806,223.84 | 12,359,089.14 | 4,388,165,312.98 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 91,580.67 | 91,580.67 | 3,209.23 | 94,789.90 | |||||||||||
| 前期差错更正 | -271,081.96 | -180,664,060.30 | -180,935,142.26 | -180,935,142.26 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,274,189,495.83 | 77,830,381.86 | 18,889,509.88 | 383,754,353.95 | -374,841,172.55 | 4,194,962,662.25 | 12,362,298.37 | 4,207,324,960.62 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 4,635,065.97 | -1,254,543,084.66 | -1,241,381,219.52 | 11,757,960.94 | -1,229,623,258.58 | |||||||
| （一）综合收益总额 | -1,254,543,084.66 | -1,254,543,084.66 | -4,030,812.13 | -1,258,573,896.79 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 8,526,799.17 | 18,599,469.03 | 27,126,268.20 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | 18,599,469.03 | 18,599,469.03 | |||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | |||||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 8,526,799.17 | 8,526,799.17 | ||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -3,150,000.00 | -3,150,000.00 | |||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 |
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -3,150,000.00 | -3,150,000.00 | |||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收 |
| 益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 4,635,065.97 | 4,635,065.97 | 339,304.04 | 4,974,370.01 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 12,456,485.33 | 12,456,485.33 | 478,420.51 | 12,934,905.84 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -7,821,419.36 | -7,821,419.36 | -139,116.47 | -7,960,535.83 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,420,857.00 | 2,282,511,095.00 | 77,245,181.86 | 23,524,575.85 | 383,754,353.95 | 0.00 | -1,629,384,257.21 | 2,953,581,442.73 | 24,120,259.31 | 2,977,701,702.04 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | ||||||||||||||
| 归属于母公司所有者权益 | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | |||||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | |||||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | |||||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 151,078,591.21 | 16,018,770.76 | 384,025,435.91 | 1,140,546,872.29 | 5,702,935,295.02 | 19,442,926.09 | 5,722,378,221.11 | ||||||
| 加：会计政策变更 | 60,591.00 | 60,591.00 | 12,892.16 | 73,483.16 | |||||||||||
| 前期差错更 | -271,081. | -164,916, | -165,187, | -165,187, | |||||||||||
| 正 | 96 | 505.46 | 587.42 | 587.42 | |||||||||||
| 其他 | |||||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,342,621,950.27 | 151,078,591.21 | 16,018,770.76 | 383,754,353.95 | 975,690,957.83 | 5,537,808,298.60 | 19,455,818.25 | 5,557,264,116.85 | ||||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -68,432,454.44 | -73,248,209.35 | 2,870,739.12 | -1,350,532,130.38 | -1,342,845,636.35 | -7,093,519.88 | -1,349,939,156.23 | ||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,321,660,334.98 | -1,321,660,334.98 | -2,624,507.39 | -1,324,284,842.37 | |||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -68,432,454.44 | -73,248,209.35 | 4,815,754.91 | 4,815,754.91 | |||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | |||||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -73,248,209.35 | -151,078,591.21 | 77,830,381.86 | 77,830,381.86 | |||||||||||
| 3．股份支付计入所有者 | 4,815,754.91 | 77,830,381.86 | -73,014,626.95 | -73,014,626.95 |
| 权益的金额 | |||||||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （三）利润分配 | -28,871,795.40 | -28,871,795.40 | -4,500,000.00 | -33,371,795.40 | |||||||||||
| 1．提取盈余公积 | |||||||||||||||
| 2．提取一般风险准备 | |||||||||||||||
| 3．对所有者（或股东）的分配 | -28,871,795.40 | -28,871,795.40 | -4,500,000.00 | -33,371,795.40 | |||||||||||
| 4．其他 | |||||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | |||||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | |||||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本 |
| （或股本） | |||||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | |||||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | |||||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | |||||||||||||||
| 6．其他 | |||||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,870,739.12 | 2,870,739.12 | 30,987.51 | 2,901,726.63 | |||||||||||
| 1．本期提取 | 9,500,412.04 | 9,500,412.04 | 69,509.42 | 9,569,921.46 | |||||||||||
| 2．本期使用 | -6,629,672.92 | -6,629,672.92 | -38,521.91 | -6,668,194.83 | |||||||||||
| （六）其他 | |||||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,274,189,495.83 | 77,830,381.86 | 18,889,509.88 | 383,754,353.95 | -374,841,172.55 | 4,194,962,662.25 | 12,362,298.37 | 4,207,324,960.62 |
8、母公司所有者权益变动表
本期金额
单位：元
| 项目 | 2023年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,301,554,350.08 | 77,830,381.86 | 18,404,461.18 | 384,025,435.91 | 122,028,640.64 | 4,718,983,362.95 | |||||
| 加：会计政策变更 | 526,586.85 | 526,586.85 | ||||||||||
| 前期差错更正 | -271,081.96 | -180,664,060.30 | -180,935,142.26 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,301,554,350.08 | 77,830,381.86 | 18,404,461.18 | 383,754,353.95 | -58,108,832.81 | 4,538,574,807.54 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－”号填列） | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 500,249.62 | -1,111,768,225.03 | -1,102,741,176.24 | ||||||
| （一）综合收益总额 | -1,111,768,225.03 | -1,111,768,225.03 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减 | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 8,526,799.17 | ||||||||
| 少资本 | ||||||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | ||||||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | -380,000.00 | 8,321,599.17 | -585,200.00 | 8,526,799.17 | ||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | ||||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有者（或股东）的分配 | ||||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部 |
| 结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 500,249.62 | 500,249.62 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 6,920,087.88 | 6,920,087.88 | ||||||||||
| 2．本 | - | - |
| 期使用 | 6,419,838.26 | 6,419,838.26 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,420,857.00 | 2,309,875,949.25 | 77,245,181.86 | 18,904,710.80 | 383,754,353.95 | -1,169,877,057.84 | 3,435,833,631.30 |
上期金额
单位：元
| 项目 | 2022年度 | |||||||||||
| 股本 | 其他权益工具 | 资本公积 | 减：库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 未分配利润 | 其他 | 所有者权益合计 | |||
| 优先股 | 永续债 | 其他 | ||||||||||
| 一、上年期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 151,078,591.21 | 16,018,770.76 | 384,025,435.91 | 1,312,124,855.15 | 5,901,878,132.13 | |||||
| 加：会计政策变更 | 245,854.52 | 245,854.52 | ||||||||||
| 前期差错更正 | -271,081.96 | -164,916,505.46 | -165,187,587.42 | |||||||||
| 其他 | ||||||||||||
| 二、本年期初余额 | 1,970,800,857.00 | 2,369,986,804.52 | 151,078,591.21 | 16,018,770.76 | 383,754,353.95 | 1,147,454,204.21 | 5,736,936,399.23 | |||||
| 三、本期增减变动金额（减少以“－ | -68,432,454.44 | -73,248,209.35 | 2,385,690.42 | -1,205,563,037.02 | -1,198,361,591.69 | |||||||
| ”号填列） | ||||||||||||
| （一）综合收益总额 | -1,176,691,241.62 | -1,176,691,241.62 | ||||||||||
| （二）所有者投入和减少资本 | -68,432,454.44 | -73,248,209.35 | 4,815,754.91 | |||||||||
| 1．所有者投入的普通股 | ||||||||||||
| 2．其他权益工具持有者投入资本 | -73,248,209.35 | -151,078,591.21 | 77,830,381.86 | |||||||||
| 3．股份支付计入所有者权益的金额 | 4,815,754.91 | 77,830,381.86 | -73,014,626.95 | |||||||||
| 4．其他 | ||||||||||||
| （三）利润分配 | -28,871,795.40 | -28,871,795.40 | ||||||||||
| 1．提取盈余公积 | ||||||||||||
| 2．对所有 | -28,87 | -28,87 |
| 者（或股东）的分配 | 1,795.40 | 1,795.40 | ||||||||||
| 3．其他 | ||||||||||||
| （四）所有者权益内部结转 | ||||||||||||
| 1．资本公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 2．盈余公积转增资本（或股本） | ||||||||||||
| 3．盈余公积弥补亏损 | ||||||||||||
| 4．设定受益计划变动额结转留存收益 | ||||||||||||
| 5．其他综合收益结转留存收 |
| 益 | ||||||||||||
| 6．其他 | ||||||||||||
| （五）专项储备 | 2,385,690.42 | 2,385,690.42 | ||||||||||
| 1．本期提取 | 8,296,585.40 | 8,296,585.40 | ||||||||||
| 2．本期使用 | -5,910,894.98 | -5,910,894.98 | ||||||||||
| （六）其他 | ||||||||||||
| 四、本期期末余额 | 1,970,800,857.00 | 2,301,554,350.08 | 77,830,381.86 | 18,404,461.18 | 383,754,353.95 | -58,108,832.81 | 4,538,574,807.54 |
三、公司基本情况
1、公司注册地、组织形式和总部地址
昆明云内动力股份有限公司（以下简称“公司”或“集团”）是经云南省人民政府“云政复（1998）49号”《云南省人民政府关于设立昆明云内动力股份有限公司的批复》和中国证监会证监发行字[1999]11号、证监发行字[1999]12号和证监发行字[1999]13号文批准，由云南内燃机厂独家发起，并向社会公开发行股票募集设立的股份有限公司，公司于1999年3月8日在云南省工商行政管理局注册成立，统一社会信用代码/注册号为91530100713404849F。截至2023年12月31日，股本变更为人民币1,970,420,857.00元。
公司注册地：云南昆明；公司地址：中国（云南）自由贸易试验区昆明片区经开区经景路66号。法定代表人：杨波。
2、公司实际从事的主要经营活动
本公司属汽车制造相关业，公司主营业务为发动机业务和工业级电子产品业务。经营范围：许可项目：特种设备制造；检验检测服务（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项目以审批结果为准） 一般项目：通用设备制造（不含特种设备制造）；机械设备研发；通用设备修理；机械设备销售；机械电气设备制造；发电机及发电机组制造；发电机及发电机组销售；汽车零部件及配件制造；汽车零配件零售；汽车零配件批发；软件开发；软件销售；电子专用设备制造；电子专
用设备销售；电子元器件制造；其他电子器件制造；计算机软硬件及外围设备制造；通信设备制造；电力电子元器件制造；电力电子元器件销售；集成电路销售；润滑油销售；模具制造；模具销售；货物进出口；机械设备租赁；住房租赁；非居住房地产租赁（严禁从事转租房业务）；信息技术咨询服务；技术服务、技术开发、技术咨询、技术交流、技术转让、技术推广；金属材料制造；矿山机械制造；电气设备修理（除依法须经批准的项目外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。
3、财务报告的批准报出
本财务报表经本公司董事会于2024年4月28日决议批准报出。截至2023年12月31日，本公司纳入合并范围的子公司共15户，“详见“第十节、财务报告/十、在其他主体中的权益”。合并范围的变更本公司本期合并范围比上年增加2户，“详见“第十节、财务报告/九、合并范围的变更/1、其他原因的合并范围变动。”
四、财务报表的编制基础
1、编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》（财政部令第33号发布、财政部令第76号修订）、于2006年2月15日及其后颁布和修订的41项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定（2023年修订）》的披露规定编制。
根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
2、持续经营
本公司自本报告期末至少12个月内具备持续经营能力，无影响持续经营能力的重大事项。
五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示：
本公司及各子公司根据实际生产经营特点，依据相关企业会计准则的规定，对收入确认、研究开发支出等交易和事项制定了若干项具体会计政策和会计估计，详见“第十节、财务报告 / 五、重要会计政策及会计估计 / 27、无形资产和34、收入”各项描述。
1、遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。此外，本公司的财务报表在所有重大方面符合中国证券监督管理委员会2023年修订的《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号－财务报告的一般规定》有关财务报表及其附注的披露要求。
2、会计期间
本公司的会计期间分为年度和中期，会计中期指短于一个完整的会计年度的报告期间。本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
3、营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
4、记账本位币
人民币为本公司及境内子公司经营所处的主要经济环境中的货币，本公司及境内子公司以人民币为记账本位币。本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
5、重要性标准确定方法和选择依据
?适用 □不适用
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提减值准备和转回 | 期末余额超过500.00万元的应收款项 |
| 重要的预付款项 | 期末余额超过500.00万元的预付款项 |
| 重要的在建工程 | （1）本期转固金额在1000.00万元以上的在建工程项目；（2）在建工程期末余额超过1000.00万元的在建工程项目。 |
| 重要的投资活动现金流量 | 单项投资活动现金流入或现金流出业务占总投资活动现金流入或现金流出的10%以上。 |
| 重要的非全资子公司 | 子公司总资产占集团总资产5%以上 |
6、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并，是指将两个或两个以上单独的企业合并形成一个报告主体的交易或事项。企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。
（1）同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。同一控制下的企业合并，在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业为被合并方。合并日，是指合并方实际取得对被合并方控制权的日期。公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量；取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中股本溢价不足冲减的，调整留存收益。合并方为进行企业合并发生的各项直接费用，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并
参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下的企业合并。非同一控制下的企业合并，在购买日取得对其他参与合并企业控制权的一方为购买方，参与合并的其他企业为被购买方。购买日，是指为购买方实际取得对被购买方控制权的日期。
对于非同一控制下的企业合并，合并成本包含购买日购买方为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值，为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他管理费用于发生时计入当期损益。购买方作为合并对价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。所涉及的或有对价按其在购买日的公允价值计入合并成本，购买日后12个月内出现对购买日已存在情况的新的或进一步证据而需要调整或有对价的，相应调整合并商誉。购买方发生的合并成本及在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
购买方取得被购买方的可抵扣暂时性差异，在购买日因不符合递延所得税资产确认条件而未予确认的，在购买日后12个月内，如取得新的或进一步的信息表明购买日的相关情况已经存在，预期被购买方在购买日可抵扣暂时性差异带来的经济利益能够实现的，则确认相关的递延所得税资产，同时减少商誉，商誉不足冲减的，差额部分确认为当期损益；除上述情况以外，确认与企业合并相关的递延所得税资产的，计入当期损益。
通过多次交易分步实现的非同一控制下企业合并，根据《财政部关于印发企业会计准则解释第5号的通知》（财会〔2012〕19号）和《企业会计准则第33号——合并财务报表》第五十一条关于“一揽子交易”的判断标准（参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（2）”），判断该多次交易是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，参
考本部分前面各段描述及“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资”进行会计处理；不属于“一揽子交易”的，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
在个别财务报表中，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转入当期投资收益）。在合并财务报表中，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其他综合收益的，与其相关的其他综合收益应当采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了按照权益法核算的在被购买方重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动中的相应份额以外，其余转为购买日所属当期投资收益）。
7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法
（1）控制的判断标准
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指本公司拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响该回报金额。通常包括母公司拥有其半数以上的表决权的被投资单位和公司虽拥有其半数以下的表决权但通过与被投资单位其他投资者之间的协议，拥有被投资单位半数以上表决权；根据公司章程或协议，有权决定被投资单位的财务和经营决策；有权任免被投资单位的董事会的多数成员；在被投资单位董事会占多数表决权。
（2）合并财务报表编制的方法
从取得子公司的净资产和生产经营决策的实际控制权之日起，本公司开始将其纳入合并范围；从丧失实际控制权之日起停止纳入合并范围。对于处置的子公司，处置日前的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中；当期处置的子公司，不调整合并资产负债表的期初数。非同一控制下企业合并增加的子公司，其购买日后的经营成果及现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，且不调整合并财务报表的期初数和对比数。同一控制下企业合并增加的子公司及吸收合并下的被合并方，其自合并当期期初至合并日的经营成果和现金流量已经适当地包括在合并利润表和合并现金流量表中，并且同时调整合并财务报表的对比数。
在编制合并财务报表时，子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整。
公司内所有重大往来余额、交易及未实现利润在合并财务报表编制时予以抵销。
子公司的股东权益及当期净损益中不属于本公司所拥有的部分分别作为少数股东权益及少数股东损益在合并财务报表中股东权益及净利润项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，仍冲减少数股东权益。当因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时采用与被购买方直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理（即，除了在该原有子公司重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动以外，其余一并转为当期投资收益）。其后，对该部分剩余股权按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》或《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》等相关规定进行后续计量，详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/22、长期股权投资”或“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，需区分处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易是否属于一揽子交易。处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理：①这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；②这些交易整体才能达成一项完整的商业结果；③一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生；④一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。不属于一揽子交易的，对其中的每一项交易视情况分别按照“不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资”（详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/18、长期股权投资”（2）④ ）和“因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司的控制权”（详见前段）适用的原则进行会计处理。处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
8、合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司对合营企业的投资采用权益法核算，按照“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/15、长期股权投资（2）②权益法核算的长期股权投资”中所述的会计政策处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独持有的资产、单独所承担的负债，以及按本公司份额确认共同持有的资产和共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按本公司份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按本公司份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
9、现金及现金等价物的确定标准
本公司现金及现金等价物包括库存现金、可以随时用于支付的存款以及本公司持有的期限短（一般为从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
10、外币业务和外币报表折算
（1）外币交易的折算方法
本公司发生的外币交易在初始确认时，按交易日的即期汇率折算为记账本位币金额，但公司发生的外币兑换业务或涉及外币兑换的交易事项，按照实际采用的汇率折算为记账本位币金额。
（2）对于外币货币性项目和外币非货币性项目的折算方法
资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，由此产生的汇兑差额，除：
①属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理；②可供出售的外币货币性项目除摊余成本之外的其他账面余额变动产生的汇兑差额计入其他综合收益之外，均计入当期损益。
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，计入其他综合收益；处置境外经营时，转入处置当期损益。
以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算的记账本位币金额计量。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动（含汇率变动）处理，计入当期损益或确认为其他综合收益。
（3）外币财务报表的折算方法
编制合并财务报表涉及境外经营的，如有实质上构成对境外经营净投资的外币货币性项目，因汇率变动而产生的汇兑差额，作为“外币报表折算差额”确认为其他综合收益；处置境外经营时，计入处置当期损益。
境外经营的外币财务报表按以下方法折算为人民币报表：资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；股东权益类项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率折算。上年年末未分配利润为上一年折算后的年末未分配利润；期末未分配利润按折算后的利润分配各项目计算列示；折算后资产类项目与负债类项目和股东权益类项目合计数的差额，作为外币报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营并丧失控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
外币现金流量，采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。
上年年末数和上年实际数按照上年财务报表折算后的数额列示。
在处置本公司在境外经营的全部所有者权益或因处置部分股权投资或其他原因丧失了对境外经营控制权时，将资产负债表中股东权益项目下列示的、与该境外经营相关的归属于母公司所有者权益的外币报表折算差额，全部转入处置当期损益。
在处置部分股权投资或其他原因导致持有境外经营权益比例降低但不丧失对境外经营控制权时，与该境外经营处置部分相关的外币报表折算差额将归属于少数股东权益，不转入当期损益。在处置境外经营为联营企业或合营企业的部分股权时，与该境外经营相关的外币报表折算差额，按处置该境外经营的比例转入处置当期损益。
11、金融工具
在本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
（1）金融资产的分类、确认和计量
本公司根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产划分为：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产；以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款或应收票据，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
①以摊余成本计量的金融资产
本公司管理以摊余成本计量的金融资产的业务模式为以收取合同现金流量为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致，即在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。本公司对于此类金融资产，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量，其摊销或减值产生的利得或损失，计入当期损益。
②以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司管理此类金融资产的业务模式为既以收取合同现金流量为目标又以出售为目标，且此类金融资产的合同现金流量特征与基本借贷安排相一致。本公司对此类金融资产按照公允价值计量且其变动计入其他综合收益，但减值损失或利得、汇兑损益和按照实际利率法计算的利息收入计入当期损益。
此外，本公司将部分非交易性权益工具投资指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。本公司将该类金融资产的相关股利收入计入当期损益，公允价值变动计入其他综合收益。当该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失将从其他综合收益转入留存收益，不计入当期损益。
③以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
本公司将上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。此外，在初始确认时，本公司为了消除或显著减少会计错配，将部分金融资产指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，本公司采用公允价值进行后续计量，公允价值变动计入当期损益。
（2）金融负债的分类、确认和计量
金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，相关交易费用直接计入当期损益，其他金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。
①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具）和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
交易性金融负债（含属于金融负债的衍生工具），按照公允价值进行后续计量，除与套期会计有关外，公允价值变动计入当期损益。
被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，该负债由本公司自身信用风险变动引起的公允价值变动计入其他综合收益，且终止确认该负债时，计入其他综合收益的自身信用风险变动引起的其公允价值累计变动额转入留存收益。其余公允价值变动计入当期损益。若按上述方式对该等金融负债的自身信用风险变动的影响进行处理会造成或扩大损益中的会计错配的，本公司将该金融负债的全部利得或损失（包括企业自身信用风险变动的影响金额）计入当期损益。
②其他金融负债
除金融资产转移不符合终止确认条件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债、财务担保合同外的其他金融负债分类为以摊余成本计量的金融负债，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
（3）金融资产转移的确认依据和计量方法
满足下列条件之一的金融资产，予以终止确认：① 收取该金融资产现金流量的合同权利终止；②该金融资产已转移，且将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资产已转移，虽然企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了对该金融资产的控制。
若企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，且未放弃对该金融资产的控制的，则按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。继续涉入所转移金融资产的程度，是指该金融资产价值变动使企业面临的风险水平。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值及因转移而收到的对价与原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和的差额计入当期损益。
金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值在终止确认及未终止确认部分之间按其相对的公允价值进行分摊，并将因转移而收到的对价与应分摊至终止确认部分的原计入其他综合收益的公允价值变动累计额之和与分摊的前述账面金额之差额计入当期损益。
本公司对采用附追索权方式出售的金融资产，或将持有的金融资产背书转让，需确定该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬是否已经转移。已将该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产；既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，则继续判断企业是否对该资产保留了控制，并根据前面各段所述的原则进行会计处理。
（4）金融负债的终止确认
金融负债（或其一部分）的现时义务已经解除的，本公司终止确认该金融负债（或该部分金融负债）。本公司（借入方）与借出方签订协议，以承担新金融负债的方式替换原金融负债，且新金融负债与原金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认原金融负债，同时确认一项新金融负债。本公司对原金融负债（或其一部分）的合同条款作出实质性修改的，终止确认原金融负债，同时按照修改后的条款确认一项新金融负债。
金融负债（或其一部分）终止确认的，本公司将其账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的负债）之间的差额，计入当期损益。
（5）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金额的金融资产和金融负债的法定权利，且该种法定权利是当前可执行的，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵
销后的净额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（6）金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公允价值，是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。金融工具存在活跃市场的，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。活跃市场中的报价是指易于定期从交易所、经纪商、行业协会、定价服务机构等获得的价格，且代表了在公平交易中实际发生的市场交易的价格。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具当前的公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。在估值时，公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，选择与市场参与者在相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值，并尽可能优先使用相关可观察输入值。在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，使用不可输入值。
（7）权益工具
权益工具是指能证明拥有本公司在扣除所有负债后的资产中的剩余权益的合同。本公司发行（含再融资）、回购、出售或注销权益工具作为权益的变动处理，与权益性交易相关的交易费用从权益中扣减。本公司不确认权益工具的公允价值变动。
本公司权益工具在存续期间分派股利（含分类为权益工具的工具所产生的“利息”）的，作为利润分配处理。
金融资产减值
本公司需确认减值损失的金融资产系以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资，主要包括应收票据、应收账款、其他应收款、债权投资、其他债权投资、长期应收款等。此外，对部分财务担保合同，也按照本部分所述会计政策计提减值准备和确认信用减值损失。
（1）减值准备的确认方法
本公司以预期信用损失为基础，对上述各项目按照其适用的预期信用损失计量方法（一般方法或简化方法）计提减值准备并确认信用减值损失。
信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。其中，对于购买或源生的已发生信用减值的金融资产，本公司按照该金融资产经信用调整的实际利率折现。
预期信用损失计量的一般方法是指，本公司在每个资产负债表日评估金融资产的信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后已显著增加，本公司按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备；如果信用风险自初始确认后未显著增加，本公司按照相当于未来12个月
内预期信用损失的金额计量损失准备。本公司在评估预期信用损失时，考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。
对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，选择按照未来 12 个月内的预期信用损失计量损失准备。
（2）信用风险自初始确认后是否显著增加的判断标准
如果某项金融资产在资产负债表日确定的预计存续期内的违约概率显著高于在初始确认时确定的预计存续期内的违约概率，则表明该项金融资产的信用风险显著增加。除特殊情况外，本公司采用未来12个月内发生的违约风险的变化作为整个存续期内发生违约风险变化的合理估计，来确定自初始确认后信用风险是否显著增加。
本公司在评估信用风险是否显著增加时会考虑如下因素：
债务人经营成果实际或预期是否发生显著变化；
债务人所处的监管、经济或技术环境是否发生显著不利变化；
作为债务抵押的担保物价值或第三方提供的担保或信用增级质量是否发生显著变化，这些变化预期将降低债务人按合同规定期限还款的经济动机或者影响违约概率；
债务人预期表现和还款行为是否发生显著变化；
本公司对金融工具信用管理方法是否发生变化等。
于资产负债表日，若本公司判断金融工具只具有较低的信用风险，则本公司假定该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。如果金融工具的违约风险较低，借款人在短期内履行其合同现金流量义务的能力很强，并且即使较长时期内经济形势和经营环境存在不利变化但未必一定降低借款人履行其合同现金义务，则该金融工具被视为具有较低的信用风险。
（3）已发生信用减值的金融资产的判断标准
当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；
债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；
债权人出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；
债务人很可能破产或进行其他财务重组；
发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失；
以大幅折扣购买或源生一项金融资产，该折扣反映了发生信用损失的事实。
金融资产发生信用减值，有可能是多个事件的共同作用所致，未必是可单独识别的事件所致。
（4）以组合为基础评估预期信用风险的组合方法
本公司对信用风险显著不同的金融资产单项评价信用风险，如：应收关联方款项；与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项；已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项等。除了单项评估信用风险的金融资产外，本公司基于共同风险特征将金融资产划分为不同的组别，在组合的基础上评估信用风险。
（5）金融资产减值的会计处理方法
期末，本公司计算各类金融资产的预计信用损失，如果该预计信用损失大于其当前减值准备的账面金额，将其差额确认为减值损失；如果小于当前减值准备的账面金额，则将差额确认为减值利得。
12、应收票据
本公司对于应收票据按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。基于应收票据的信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 项 目 | 确定组合的依据 |
| 银行承兑汇票 | 承兑人为信用风险较小的银行 |
| 商业承兑汇票 | 承兑人为银行、农村信用合作社以外的法人或非法人组织 |
13、应收账款
对于不含重大融资成分的应收款项和合同资产，本公司按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。
对于包含重大融资成分的应收款项、合同资产，本公司选择始终按照相当于存续期内预期信用损失的金额计量损失准备。
除了单项评估信用风险的应收账款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 确定组合的依据 |
| 应收外部客户 | 本组合以应收款项的账龄作为信用风险特征。 |
| 应收关联方客户 | 本组合为关联方客户的应收款项。 |
14、应收款项融资
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的应收票据和应收账款，自初始确认日起到期期限在一年内（含一年）的，列报为应收款项融资。本公司采用整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。
15、其他应收款
本公司依据其他应收款信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失。除了单项评估信用风险的其他应收款外，基于其信用风险特征，将其划分为不同组合：
| 组合名称 | 组合的主要款项类型 |
| 外部客户组合 | 本组合为日常经常活动中应收取的各类押金、保证金、代垫款、往来款等应收款项。 |
| 关联方组合 | 本组合为应收取的关联方款项、备用金及代垫员工款项等。 |
16、合同资产
本公司将客户尚未支付合同对价，但本公司已经依据合同履行了履约义务，且不属于无条件（即仅取决于时间流逝）向客户收款的权利，在资产负债表中列示为合同资产。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。合同资产预期信用损失的确定方法和会计处理方法参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。
17、存货
（1）存货的分类
存货主要包括原材料、自制半成品及在产品、库存商品等。
（2）存货取得和发出的计价方法
存货在取得时按实际成本计价，存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。存货采购成本包括购买价款、相关税费、运输费、装卸费、保险费以及其他可归属于存货采购成本的费用。存货的加工成本包括直接人工以及按照一定方法分配的为公司生产产品和提供劳务而发生的各项间接费用。存货的其他成本指除采购成本、加工成本以外的，使存货达到目前场所和状态所发生的其他支出。
原材料采用计划成本核算，领用或发出时通过分摊材料成本差异调整为实际成本；库存商品、在产品、低值易耗品按实际成本计价核算，库存商品领用或发出时采用“加权平均法”核算。
（3）存货可变现净值的确认和跌价准备的计提方法
可变现净值是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。在确定存货的可变现净值时，以取得的确凿证据为基础，同时考虑持有存货的目的以及资产负债表日后事项的影响。
在资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量。当其可变现净值低于成本时，提取存货跌价准备。存货跌价准备通常按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取。对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备；对在同一地区生产和销售的产品系列相关、具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货，可合并计提存货跌价准备。
计提存货跌价准备后，如果以前减记存货价值的影响因素已经消失，导致存货的可变现净值高于其账面价值的，在原已计提的存货跌价准备金额内予以转回，转回的金额计入当期损益。
（4）存货的盘存制度为永续盘存制。
（5）低值易耗品和包装物的摊销方法
低值易耗品于领用时按一次摊销法摊销；包装物于领用时按一次摊销法摊销。
18、持有待售资产
本公司若主要通过出售（包括具有商业实质的非货币性资产交换，下同）而非持续使用一项非流动资产或处置组收回其账面价值的，则将其划分为持有待售类别。具体标准为同时满足以下条件：某项非流动资产或处置组根据类似交易中出售此类资产或处置组的惯例，在当前状况下即可立即出售；本公司已经就出售计划作出决议且获得确定的购买承诺；预计出售将在一年内完成。其中，处置组是指在一项交易中作为整体通过出售或其他方式一并处置的一组资产，以及在该交易中转让的与这些资产直接相关的负债。处置组所属的资产组或资产组组合按照《企业会计准则第 8 号——资产减值》分摊了企业合并中取得的商誉的，该处置组应当包含分摊至处置组的商誉。本公司初始计量或在资产负债表日重新计量划分为持有待售的非流动资产和处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后的净额的，将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。对于处置组，所确认的资产减值损失先抵减处置组中商誉的账面价值，再按比例抵减该处置组内适用《企业会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》（以下简称“持有待售准则”）的计量规定的各项非流动资产的账面价值。后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减记的金额应当予以恢复，并在划分为持有待售类别后适用持有待售准则计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当期损益，并根据处置组中除商誉外适用持有待售准则计量规定的各项非流动资产账面价值所占比重按比例增加其账面价值；已抵减的商誉账面价值，以及适用持有待售准则计量规定的非流动资产在划分为持有待售类别前确认的资产减值损失不得转回。持有待售的非流动资产或处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销，持有待售的处置组中负债的利息和其他费用继续予以确认。非流动资产或处置组不再满足持有待售类别的划分条件时，本公司不再将其继续划分为持有待售类别或将非流动资产从持有待售的处置组中移除，并按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调整后的金额；
（2）可收回金额。
19、债权投资
债权投资主要核算以摊余成本计量的债券投资等。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，单项评估债权投资的信用风险。
20、其他债权投资其他债权投资主要核算以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债券投资等，自初始确认日起到期期限在一年以上的应收款项融资，也列报为其他债权投资。本公司依据其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，采用相当于未来12个月内、或整个存续期的预期信用损失的金额计量减值损失，单项评估其他债权投资的信用风险。
21、长期应收款
参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具/（金融资产减值）”。
22、长期股权投资
本部分所指的长期股权投资是指本公司对被投资单位具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资。本公司对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响的长期股权投资，作为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产核算，其中如果属于非交易性的，本公司在初始确认时可选择将其指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产核算，其会计政策详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具”。共同控制，是指本公司按照相关约定对某项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。重大影响，是指本公司对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。
（1）投资成本的确定
对于同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价值之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，按照发行股份的面值总额作为股本，长期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。通过多次交易分步取得同一控制下被合并方的股权，最终形成同一控制下企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日按照应享有被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本，长期股权投资初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并日之前持有的股权投资因采用权益法核算或作为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理。
对于非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，在购买日按照合并成本作为长期股权投资的初始投资成本，合并成本包括购买方付出的资产、发生或承担的负债、发行的权益性证券的公允价值之和。通过多次交易分步取得被购买方的股权，最终形成非同一控制下的企业合并的，应分别是否属于“一揽子交易”进行处理：属于“一揽子交易”的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，按照原持有被购买方的股权投资账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的长期股权投资的初始投资成本。原持有的股权采用权益法核算的，相关其他综合收益暂不进行会计处理。合并方或购买方为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用，于发生时计入当期损益。除企业合并形成的长期股权投资外的其他股权投资，按成本进行初始计量，该成本视长期股权投资取得方式的不同，分别按照本公司实际支付的现金购买价款、本公司发行的权益性证券的公允价值、投资合同或协议约定的价值、非货币性资产交换交易中换出资产的公允价值或原账面价值、该项长期股权投资自身的公允价值等方式确定。与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出也计入投资成本。对于因追加投资能够对被投资单位实施重大影响或实施共同控制但不构成控制的，长期股权投资成本为按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》确定的原持有股权投资的公允价值加上新增投资成本之和。
（2）后续计量及损益确认方法
对被投资单位具有共同控制（构成共同经营者除外）或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。此外，公司财务报表采用成本法核算能够对被投资单位实施控制的长期股权投资。
① 成本法核算的长期股权投资
采用成本法核算时，长期股权投资按初始投资成本计价，追加或收回投资调整长期股权投资的成本。除取得投资时实际支付的价款或者对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或者利润外，当期投资收益按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认。
② 权益法核算的长期股权投资
采用权益法核算时，长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。
采用权益法核算时，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价值并计入资本公积。在确认应享有被投资单位净损益的份额时，以取得投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础，对被
投资单位的净利润进行调整后确认。被投资单位采用的会计政策及会计期间与本公司不一致的，按照本公司的会计政策及会计期间对被投资单位的财务报表进行调整，并据以确认投资收益和其他综合收益。对于本公司与联营企业及合营企业之间发生的交易，投出或出售的资产不构成业务的，未实现内部交易损益按照享有的比例计算归属于本公司的部分予以抵销，在此基础上确认投资损益。但本公司与被投资单位发生的未实现内部交易损失，属于所转让资产减值损失的，不予以抵销。本公司向合营企业或联营企业投出的资产构成业务的，投资方因此取得长期股权投资但未取得控制权的，以投出业务的公允价值作为新增长期股权投资的初始投资成本，初始投资成本与投出业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司向合营企业或联营企业出售的资产构成业务的，取得的对价与业务的账面价值之差，全额计入当期损益。本公司自联营企业及合营企业购入的资产构成业务的，按《企业会计准则第20号——企业合并》的规定进行会计处理，全额确认与交易相关的利得或损失。
在确认应分担被投资单位发生的净亏损时，以长期股权投资的账面价值和其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益减记至零为限。此外，如本公司对被投资单位负有承担额外损失的义务，则按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。被投资单位以后期间实现净利润的，本公司在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额。
③ 收购少数股权
在编制合并财务报表时，因购买少数股权新增的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
④ 处置长期股权投资
在合并财务报表中，母公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司净资产的差额计入股东权益；母公司部分处置对子公司的长期股权投资导致丧失对子公司控制权的，其会计政策详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/7、控制的判断标准和合并财务报表的编制方法（2）”。中所述的相关会计政策处理。
其他情形下的长期股权投资处置，对于处置的股权，其账面价值与实际取得价款的差额，计入当期损益。
采用权益法核算的长期股权投资，处置后的剩余股权仍采用权益法核算的，在处置时将原计入股东权益的其他综合收益部分按相应的比例采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，按比例结转入当期损益。
采用成本法核算的长期股权投资，处置后剩余股权仍采用成本法核算的，其在取得对被投资单位的控制之前因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，并按比例结转当期损益；因采用权益法核算而确认
的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动按比例结转当期损益。
本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时，处置后的剩余股权能够对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算，并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权不能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响的，改按金融工具确认和计量准则的有关规定进行会计处理，其在丧失控制之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。对于本公司取得对被投资单位的控制之前，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，在丧失对被投资单位控制时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动在丧失对被投资单位控制时结转入当期损益。其中，处置后的剩余股权采用权益法核算的，其他综合收益和其他所有者权益按比例结转；处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则进行会计处理的，其他综合收益和其他所有者权益全部结转。本公司因处置部分股权投资丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改按金融工具确认和计量准则核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额计入当期损益。原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理，因被投资方除净损益、其他综合收益和利润分配以外的其他所有者权益变动而确认的所有者权益，在终止采用权益法时全部转入当期投资收益。本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权，如果上述交易属于一揽子交易的，将各项交易作为一项处置子公司股权投资并丧失控制权的交易进行会计处理，在丧失控制权之前每一次处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差额，先确认为其他综合收益，到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。
23、投资性房地产
投资性房地产计量模式成本法计量折旧或摊销方法
投资性房地产是指为赚取租金或资本增值，或两者兼有而持有的房地产。包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物等。此外，对于本公司持有以备经营出租的空置建筑物，若董事会（或类似机构）作出书面决议，明确表示将其用于经营出租且持有意图短期内不再发生变化的，也作为投资性房地产列报。
投资性房地产按成本进行初始计量。与投资性房地产有关的后续支出，如果与该资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入投资性房地产成本。其他后续支出，在发生时计入当期损益。
本公司采用成本模式对投资性房地产进行后续计量，并按照与房屋建筑物或土地使用权一致的政策进行折旧或摊销。
投资性房地产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。
自用房地产或存货转换为投资性房地产或投资性房地产转换为自用房地产时，按转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，转换为采用成本模式计量的投资性房地产的，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；转换为以公允价值模式计量的投资性房地产的，以转换日的公允价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置、或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后计入当期损益。
24、固定资产
（1） 确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产。固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本公司，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。固定资产按成本并考虑预计弃置费用因素的影响进行初始计量。
（2） 折旧方法
| 类别 | 折旧方法 | 折旧年限 | 残值率 | 年折旧率 |
| 房屋、建筑物 | 年限平均法 | 25-40年 | 3 | 2.43-3.88 |
| 机器设备 | 年限平均法 | 10-18年 | 3 | 5.39-9.70 |
| 电子设备 | 年限平均法 | 8-10年 | 3 | 9.70-12.13 |
| 运输设备 | 年限平均法 | 7-12年 | 3 | 8.08-13.86 |
| 其他 | 年限平均法 | 7-12年 | 3 | 8.08-13.86 |
（3） 固定资产的减值测试方法及减值准备计提方法
固定资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。
（4） 其他说明
与固定资产有关的后续支出，如果与该固定资产有关的经济利益很可能流入且其成本能可靠地计量，则计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值。除此以外的其他后续支出，在发生时计入当期损益。
当固定资产处于处置状态或预期通过使用或处置不能产生经济利益时，终止确认该固定资产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的差额计入当期损益。
本公司至少于年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如发生改变则作为会计估计变更处理。
25、在建工程
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项工程支出、工程达到预定可使用状态前的资本化的借款费用以及其他相关费用等。在建工程在达到预定可使用状态后结转为固定资产。
在建工程的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。
26、借款费用
借款费用包括借款利息、折价或溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；构建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态时，停止资本化。其余借款费用在发生当期确认为费用。
专门借款当期实际发生的利息费用，减去尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款的加权平均利率计算确定。
资本化期间内，外币专门借款的汇兑差额全部予以资本化；外币一般借款的汇兑差额计入当期损益。
符合资本化条件的资产指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
如果符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生非正常中断、并且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化，直至资产的购建或生产活动重新开始。
27、无形资产
（1） 使用寿命及其确定依据、估计情况、摊销方法或复核程序
无形资产按成本进行初始计量。与无形资产有关的支出，如果相关的经济利益很可能流入本公司且其成本能可靠地计量，则计入无形资产成本。除此以外的其他项目的支出，在发生时计入当期损益。取得的土地使用权通常作为无形资产核算。自行开发建造厂房等建筑物，相关的土地使用权支出和建筑物建造成本则分别作为无形资产和固定资产核算。如为外购的房屋及建筑物，则将有关价款在土地使用权和建筑物之间进行分配，难以合理分配的，全部作为固定资产处理。使用寿命有限的无形资产自可供使用时起，对其原值减去预计净残值和已计提的减值准备累计金额在其预计使用寿命内采用直线法分期平均摊销。使用寿命不确定的无形资产不予摊销。具体摊销方法如下：
| 类别 | 摊销年限(年) |
| 土地使用权 | 50 |
| 专利权及著作权 | 10 |
| 非专利技术 | 10 |
| 应用软件 | 5 |
| 商标及客户关系 | 10 |
期末，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核，如发生变更则作为会计估计变更处理。此外，还对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明该无形资产为企业带来经济利益的期限是可预见的，则估计其使用寿命并按照使用寿命有限的无形资产的摊销政策进行摊销。
（2） 研发支出的归集范围及相关会计处理方法
本公司内部研究开发项目的支出分为研究阶段支出与开发阶段支出。
本公司研发支出归集范围包括研发领用的材料、人工及劳务成本、研发设备摊销、在开发过程中使用的其他无形资产及固定资产的摊销、水电等费用。
研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。
开发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产，不能满足下述条件的开发阶段的支出计入当期损益：
① 研发项目的预期成果以专利、专有技术、样机等形式体现，以证明该项无形资产的使用和出售在技术上具有可行性；
②研发项目是经过公司总经理审批已立项项目，即根据公司项目开发管理的要求具有明确的形成无形资产的意图并制定了详细的开发计划；
③运用该无形资产能够生产出具有市场销售前景的产品，为公司带来经济效益，或者是形成的无形资产直接出售从而实现经济效益；
④研发项目在开发阶段，均有专门的项目组，配备符合项目所需的专业技术人才，并进行合理的资金预算，以保证项目的技术和财务资源；
⑤各个研发项目开发支出，包括人工费用、材料费用、试制和试验费用等，在项目执行过程中均能够可靠地计量。
无法区分研究阶段支出和开发阶段支出的，将发生的研发支出全部计入当期损益。
（3）无形资产的减值测试方法及减值准备计提方法
无形资产的减值测试方法和减值准备计提方法详见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/28、长期资产减值”。
28、长期资产减值
对于固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产、使用权资产、以成本模式计量的投资性房地产及对子公司、合营企业、联营企业的长期股权投资等非流动非金融资产，本公司于资产负债表日判断是否存在减值迹象。如存在减值迹象的，则估计其可收回金额，进行减值测试。商誉、使用寿命不确定的无形资产和尚未达到可使用状态的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年均进行减值测试。
减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额计提减值准备并计入减值损失。可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两者之间的较高者。资产的公允价值根据公平交易中销售协议价格确定；不存在销售协议但存在资产活跃市场的，公允价值按照该资产的买方出价确定；不存在销售协议和资产活跃市场的，则以可获取的最佳信息为基础估计资产的公允价值。处置费用包括与资产处置有关的法律费用、相关税费、搬运费以及为使资产达到可销售状态所发生的直接费用。资产预计未来现金流量的现值，按照资产在持续使用过程中和最终处置时所产生的预计未来现金流量，选择恰当的折现率对其进行折现后的金额加以确定。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合。
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组合的商誉的账面价值，再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价值。
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分。
29、长期待摊费用
长期待摊费用为已经发生但应由报告期和以后各期负担的分摊期限在一年以上的各项费用。本集团的长期待摊费用主要包括经营租赁方式租入的固定资产改良支出等。长期待摊费用在预计受益期间按直线法摊销。30、合同负债合同负债，是指本公司已收或应收客户对价而应向客户转让商品的义务。如果在本公司向客户转让商品之前，客户已经支付了合同对价或本公司已经取得了无条件收款权，本公司在客户实际支付款项和到期应支付款项孰早时点，将该已收或应收款项列示为合同负债。同一合同下的合同资产和合同负债以净额列示，不同合同下的合同资产和合同负债不予抵销。
31、职工薪酬
（1） 短期薪酬的会计处理方法
短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补贴、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期职工薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量。
（2） 离职后福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险、失业保险以及年金等。离职后福利计划包括设定提存计划。采用设定提存计划的，相应的应缴存金额于发生时计入相关资产成本或当期损益。
（3） 辞退福利的会计处理方法
在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，在本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时，和本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本两者孰早日，确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。但辞退福利预期在年度报告期结束后十二个月不能完全支付的，按照其他长期职工薪酬处理。
职工内部退休计划采用与上述辞退福利相同的原则处理。本公司将自职工停止提供服务日至正常退休日的期间拟支付的内退人员工资和缴纳的社会保险费等，在符合预计负债确认条件时，计入当期损益（辞退福利）。
（4） 其他长期职工福利的会计处理方法
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理，除此之外按照设定受益计划进行会计处理。
32、预计负债
当与或有事项相关的义务同时符合以下条件，确认为预计负债：（1）该义务是本公司承担的现时义务；（2）履行该义务很可能导致经济利益流出；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
在资产负债表日，考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量。
如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
33、股份支付
（1）股份支付的会计处理方法
股份支付是为了获取职工或其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的负债的交易。股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
① 以权益结算的股份支付
用以换取职工提供的服务的权益结算的股份支付，以授予职工权益工具在授予日的公允价值计量。该公允价值的金额在完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的情况下，在等待期内以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按直线法计算计入相关成本或费用，相应增加资本公积。
在等待期内每个资产负债表日，本公司根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息做出最佳估计，修正预计可行权的权益工具数量。上述估计的影响计入当期相关成本或费用，并相应调整资本公积。
用以换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量，按照其他方服务在取得日的公允价值计量，如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加股东权益。
② 以现金结算的股份支付
以现金结算的股份支付，按照本公司承担的以股份或其他权益工具为基础确定的负债的公允价值计量。如授予后立即可行权，在授予日计入相关成本或费用，相应增加负债；如须完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权，在等待期的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按照本公司承担负债的公允价值金额，将当期取得的服务计入成本或费用，相应增加负债。
在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公允价值重新计量，其变动计入当期损益。
（2）修改、终止股份支付计划的相关会计处理
本公司对股份支付计划进行修改时，若修改增加了所授予权益工具的公允价值，按照权益工具公允价值的增加相应确认取得服务的增加。权益工具公允价值的增加是指修改前后的权益工具在修改日的公允价值之间的差额。若修改减少了股份支付公允价值总额或采用了其他不利于职工的方式，则仍继续对取得的服务进行会计处理，视同该变更从未发生，除非本公司取消了部分或全部已授予的权益工具。在等待期内，如果取消了授予的权益工具，本公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权处理，将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积。职工或其他方能够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，本公司将其作为授予权益工具的取消处理。
34、收入
按照业务类型披露收入确认和计量所采用的会计政策
本公司与客户之间的合同同时满足下列条件时，在客户取得相关商品控制权时确认收入：合同各方已批准该合同并承诺将履行各自义务；合同明确了合同各方与所转让商品或提供劳务相关的权利和义务；合同有明确的与所转让商品相关的支付条款；合同具有商业实质，即履行该合同将改变本公司未来现金流量的风险、时间分布或金额；本公司因向客户转让商品而有权取得的对价很可能收回。
在合同开始日，本公司识别合同中存在的各单项履约义务，并将交易价格按照各单项履约义务所承诺商品的单独售价的相对比例分摊至各单项履约义务。在确定交易价格时考虑了可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
对于合同中的每个单项履约义务，如果满足下列条件之一的，本公司在相关履约时段内按照履约进度将分摊至该单项履约义务的交易价格确认为收入：客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益；客户能够控制本公司履约过程中在建的商品；本公司履约过程中所产出的商品具有不可替代用途，且本公司在整个合同期间内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。履约进度根据所转让商品的性质采用投入法或产出法确定，当履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。
如果不满足上述条件之一，则本公司在客户取得相关商品控制权的时点将分摊至该单项履约义务的交易价格确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：企业就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务；企业已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权；企业已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品；企业已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬；客户已接受该商品；其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
本公司收入确认的具体政策：
（1）销售商品收入
①柴油机及其配件销售收入为本公司实现收入的主要模式，在遵守上述销售商品一般原则的情况下，具体方法是于购买方领用或确认接收货品时点作为控制权转移时点确认收入。
②加油加气设备分为硬件销售及软件销售：a.硬件销售商品：本公司以货物送至对方，获取对方签收的送货单日期为产品控制权转移时点，收入确认方式为收到客户签字确认送货单为收入确认时点；b.软件销售商品：本公司销售的软件主要依附于硬件一起销售，以客户签字确认送货单（验收单）为控制权转移时点确认收入，少量单独销售软件时，以向客户提供软件激活码时点作为控制权转移时点确认收入。
（2）提供劳务收入
公司提供技术开发合同收入按照合同约定满足在某一时段内履行履约义务条件的按照履约进度确认收入，否则在客户取得商品控制权时点时确认收入；
（3）可变对价
本公司部分与客户之间的合同存在销售返利的安排，形成可变对价。本公司按照期望值或最有可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格不超过在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额。同类业务采用不同经营模式涉及不同收入确认方式及计量方法的情况
35、合同成本
本集团为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。
为履行合同发生的成本不属于《企业会计准则第14号——收入（2017年修订）》之外的其他企业会计准则规范范围且同时满足下列条件的，作为合同履约成本确认为一项资产：①该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；②该成本增加了本公司未来用于履行履约义务的资源；③该成本预期能够收回。
与合同成本有关的资产采用与该资产相关的商品收入确认相同的基础进行摊销，计入当期损益。
36、政府补助
政府补助是指本公司从政府无偿取得货币性资产和非货币性资产，不包括政府以投资者身份并享有相应所有者权益而投入的资本。政府补助分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。本公司将所取得的用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助界定为与资产相关的政府补助；其余政府补助界定为与收益相关的政府补助。若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划分为与收益相关的政府补助和与资产相关的政府补助：（1）政府文件明确了补助所针对的特定项目的，根据该特定项目的预算中将形成资产的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复核，必要时进行变更；（2）政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特
定项目的，作为与收益相关的政府补助。政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能够可靠取得的，按照名义金额计量。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。本公司对于政府补助通常在实际收到时，按照实收金额予以确认和计量。但对于期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件预计能够收到财政扶持资金，按照应收的金额计量。按照应收金额计量的政府补助应同时符合以下条件：（1）应收补助款的金额已经过有权政府部门发文确认，或者可根据正式发布的财政资金管理办法的有关规定自行合理测算，且预计其金额不存在重大不确定性；（2）所依据的是当地财政部门正式发布并按照《政府信息公开条例》的规定予以主动公开的财政扶持项目及其财政资金管理办法，且该管理办法应当是普惠性的（任何符合规定条件的企业均可申请），而不是专门针对特定企业制定的；（3）相关的补助款批文中已明确承诺了拨付期限，且该款项的拨付是有相应财政预算作为保障的，因而可以合理保证其可在规定期限内收到。与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产的使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入当期损益。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的期间计入当期损益；用于补偿已经发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，将其整体归类为与收益相关的政府补助。与本公司日常活动相关的政府补助，按照经济业务的实质，计入其他收益或冲减相关成本费用；与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
已确认的政府补助需要退回时，存在相关递延收益余额的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益或对初始确认时冲减相关资产账面价值的与资产相关的政府补助）调整资产账面价值；属于其他情况的，直接计入当期损益。
本公司将取得的政策性优惠贷款贴息按照财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给本公司按以下方法处理：
财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公司选择按照下列方法进行会计处理：以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
37、递延所得税资产/递延所得税负债
（1）当期所得税
资产负债表日，对于当期和以前期间形成的当期所得税负债（或资产），以按照税法规定计算的预期应交纳（或返还）的所得税金额计量。计算当期所得税费用所依据的应纳税所得额系根据有关税法规定对本报告期税前会计利润作相应调整后计算得出。
（2）递延所得税资产及递延所得税负债
某些资产、负债项目的账面价值与其计税基础之间的差额，以及未作为资产和负债确认但按照税法规定可以确定其计税基础的项目的账面价值与计税基础之间的差额产生的暂时性差异，采用资产负债表债务法确认递延所得税资产及递延所得税负债。
与商誉的初始确认有关，以及与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的应纳税暂时性差异，不予确认有关的递延所得税负债。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的应纳税暂时性差异，如果本公司能够控制暂时性差异转回的时间，而且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回，也不予确认有关的递延所得税负债。除上述例外情况，本公司确认其他所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债。
与既不是企业合并、发生时也不影响会计利润和应纳税所得额（或可抵扣亏损）的交易中产生的资产或负债的初始确认有关的可抵扣暂时性差异，不予确认有关的递延所得税资产。此外，对与子公司、联营企业及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，如果暂时性差异在可预见的未来不是很可能转回，或者未来不是很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额，不予确认有关的递延所得税资产。除上述例外情况，本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认其他可抵扣暂时性差异产生的递延所得税资产。
对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限，确认相应的递延所得税资产。
资产负债表日，对于递延所得税资产和递延所得税负债，根据税法规定，按照预期收回相关资产或清偿相关负债期间的适用税率计量。
于资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。
（3）所得税费用
所得税费用包括当期所得税和递延所得税。
除确认为其他综合收益或直接计入股东权益的交易和事项相关的当期所得税和递延所得税计入其他综合收益或股东权益，以及企业合并产生的递延所得税调整商誉的账面价值外，其余当期所得税和递延所得税费用或收益计入当期损益。
（4）所得税的抵销
当拥有以净额结算的法定权利，且意图以净额结算或取得资产、清偿负债同时进行时，本公司当期所得税资产及当期所得税负债以抵销后的净额列报。当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资产及递延所得税负债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或者是对不同的纳税主体相关，但在未来每一具有重要性的递延所得税资产及负债转回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得资产、清偿负债时，本公司递延所得税资产及递延所得税负债以抵销后的净额列报。
38、租赁
（1） 作为承租方租赁的会计处理方法
本公司租赁资产的类别主要为房屋建筑物。
①初始计量
在租赁期开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
②后续计量
本公司自租赁期开始的当月对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
③短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁（在租赁开始日租赁期不超过12个月的租赁）和低价值资产租赁，本公司采取简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
④租赁变更
租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该租赁变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该租赁变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。租赁变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，（除新冠肺炎疫情直接引发的合同变更采用简化方法外，）在租赁变更生效日，本公司重新分摊变更后合同的对价，重新确定租赁期，并按照变更后租赁付款额和修订后的折现率计算的现值重新计量租赁负债。
租赁变更导致租赁范围缩小或租赁期缩短的，本公司相应调减使用权资产的账面价值，并将部分终止或完全终止租赁的相关利得或损失计入当期损益。其他租赁变更导致租赁负债重新计量的，本公司相应调整使用权资产的账面价值。
（2） 作为出租方租赁的会计处理方法
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁是指实质上转移了与租赁资产所有权有关的几乎全部风险和报酬的租赁。经营租赁是指除融资租赁以外的其他租赁。
①经营租赁
本公司采用直线法将经营租赁的租赁收款额确认为租赁期内各期间的租金收入。与经营租赁有关的未计入租赁收款额的可变租赁付款额，于实际发生时计入当期损益。
②融资租赁
于租赁期开始日，本公司确认应收融资租赁款，并终止确认融资租赁资产。应收融资租赁款以租赁投资净额（未担保余值和租赁期开始日尚未收到的租赁收款额按照租赁内含利率折现的现值之和）进行初始计量，并按照固定的周期性利率计算确认租赁期内的利息收入。本公司取得的未纳入租赁投资净额计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益。
③租赁变更
经营租赁发生变更的，本公司自变更生效日起将其作为一项新租赁进行会计处理，与变更前租赁有关的预收或应收租赁收款额视为新租赁的收款额。
融资租赁发生变更且同时符合下列条件的，本公司将该变更作为一项单独租赁进行会计处理：
该变更通过增加一项或多项租赁资产的使用权而扩大了租赁范围；
增加的对价与租赁范围扩大部分的单独价格按该合同情况调整后的金额相当。
融资租赁的变更未作为一项单独租赁进行会计处理的，本公司分下列情形对变更后的租赁进行处理：
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为经营租赁的，本公司自租赁变更生效日开始将其作为一项新租赁进行会计处理，并以租赁变更生效日前的租赁投资净额作为租赁资产的账面价值；
假如变更在租赁开始日生效，该租赁会被分类为融资租赁的，本公司按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》关于修改或重新议定合同的规定进行会计处理。
39、其他重要的会计政策和会计估计
（1）终止经营
终止经营，是指满足下列条件之一的、能够单独区分且已被本公司处置或划分为持有待售类别的组成部分：①该组成部分代表一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区；②该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个单独的主要经营地区进行处置的一项相关联计划的一部分；③该组成部分是专为了转售而取得的子公司。
终止经营的会计处理方法参见“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/18、持有待售资产”相关描述。
（2）回购股份
股份回购中支付的对价和交易费用减少股东权益，回购、转让或注销本公司股份时，不确认利得或损失。
转让库存股，按实际收到的金额与库存股账面金额的差额，计入资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。注销库存股，按股票面值和注销股数减少股本，按注销库存股的账面余额与面值的差额，冲减资本公积，资本公积不足冲减的，冲减盈余公积和未分配利润。
40、安全生产费
按照规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入专项储备；使用时区分是否形成固定资产分别进行处理：属于费用性支出的，直接冲减专项储备；形成固定资产的，归集所发生的支出，于达到预定可使用状态时确认固定资产，同时冲减等值专项储备并确认等值累计折旧。
41、重要会计政策和会计估计变更
（1） 重要会计政策变更
?适用 □不适用
单位：元
| 会计政策变更的内容和原因 | 受重要影响的报表项目名称 | 影响金额 |
| 2022 年 11 月 30 日，财政部发布了《关于印发<企业会计准则解释第16 号>的通知》（财会【2022】31号），规定了“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”内容自 2023 年 1 月 1 日起施行。 根据上述文件的要求，公司对原会计政策进行相应调整，并按照上述规定的生效时间开始执行上述会计准则。 | 详见本报告第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/41、重要会计政策及会计估计变更（3） |
（2） 重要会计估计变更
□适用 ?不适用
（3） 2023年起首次执行新会计准则调整首次执行当年年初财务报表相关项目情况?适用 □不适用调整情况说明
| 报表项目 | 2022年12月31日 | |
| 合并财务报表 | ||
| 变更前金额 | 变更后金额 | |
| 递延所得税资产 | 54,108,756.46 | 56,209,911.69 |
| 递延所得税负债 | 8,541,852.96 | 10,548,218.29 |
| 未分配利润 | -374,932,753.22 | -374,841,172.55 |
| 少数股东权益 | 12,359,089.14 | 12,362,298.37 |
续
| 报表项目 | 2022年度 | |
| 合并财务报表 | ||
| 变更前金额 | 变更后金额 | |
| 所得税费用 | 54,683,140.64 | 54,661,833.90 |
| 归属于母公司股东的净利润 | -1,321,691,324.65 | -1,321,660,334.98 |
| 少数股东损益 | -2,614,824.46 | -2,624,507.39 |
42、重大会计判断和估计
本公司在运用会计政策过程中，由于经营活动内在的不确定性，本公司需要对无法准确计量的报表项目的账面价值进行判断、估计和假设。这些判断、估计和假设是基于本公司管理层过去的历史经验，并在考虑其他相关因素的基础上做出的。这些判断、估计和假设会影响收入、费用、资产和负债的报告金额以及资产负债表日或有负债的披露。然而，这些估计的不确定性所导致的实际结果可能与本公司管理层当前的估计存在差异，进而造成对未来受影响的资产或负债的账面金额进行重大调整。
本公司对前述判断、估计和假设在持续经营的基础上进行定期复核，会计估计的变更仅影响变更当期的，其影响数在变更当期予以确认；既影响变更当期又影响未来期间的，其影响数在变更当期和未来期间予以确认。
于资产负债表日，本公司需对财务报表项目金额进行判断、估计和假设的重要领域如下：
（1）收入确认
如本“第十节、财务报告/五、重要会计政策及会计估计/34、收入”所述，本公司在收入确认方面涉及到如下重大的会计判断和估计：识别客户合同；估计因向客户转让商品而有权取得的对价的可收回性；识别合同中的履约义务；估计合同中存在的可变对价以及在相关不确定性消除时累计已确认收入极可能不会发生重大转回的金额；合同中是否存在重大融资成分；估计合同中单项履约义务的单独售价；确定履约义务是在某一时段内履行还是在某一时点履行；履约进度的确定，等等。本公司主要依靠过去的经验和工作作出判断，这些重大判断和估计变更都可能对变更当期或以后期间的营业收入、营业成本，以及期间损益产生影响，且可能构成重大影响。
（2）租赁的归类
①租赁的识别
本集团在识别一项合同是否为租赁或包含租赁时，需要评估是否存在一项已识别资产，且客户控制了该资产在一定期间内的使用权。在评估时，需要考虑资产的性质、实质性替换权、以及客户是否有权获得因在该期间使用该资产所产生的几乎全部经济利益，并能够主导该资产的使用。
②租赁的分类
本集团作为出租人时，将租赁分类为经营租赁和融资租赁。在进行分类时，管理层需要对是否已将与租出资产所有权有关的全部风险和报酬实质上转移给承租人作出分析和判断。
③租赁负债
本集团作为承租人时，租赁负债按照租赁期开始日尚未支付的租赁付款额的现值进行初始计量。在计量租赁付款额的现值时，本集团对使用的折现率以及存在续租选择权或终止选择权的租赁合同的租赁期进行估计。在评估租赁期时，本集团综合考虑与本集团行使选择权带来经济利益的所有相关事实和情况，包括自租赁期开始日至选择权行使日之间的事实和情况的预期变化等。不同的判断及估计可能会影响租赁负债和使用权资产的确认，并将影响后续期间的损益。
（3）金融资产减值
本公司采用预期信用损失模型对金融工具的减值进行评估，应用预期信用损失模型需要做出重大判断和估计，需考虑所有合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。在做出该等判断和估计时，本公司根据历史数据结合经济政策、宏观经济指标、行业风险、外部市场环境、技术环境、客户情况的变化等因素推断债务人信用风险的预期变动。
（4）存货跌价准备
本公司根据存货会计政策，按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值及陈旧和滞销的存货，计提存货跌价准备。存货减值至可变现净值是基于评估存货的可售性及其可变现净值。鉴定存货减值要求管理层在取得确凿证据，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素的基
础上作出判断和估计。实际的结果与原先估计的差异将在估计被改变的期间影响存货的账面价值及存货跌价准备的计提或转回。
（5）金融工具公允价值
对不存在活跃交易市场的金融工具，本公司通过各种估值方法确定其公允价值。这些估值方法包括贴现现金流模型分析等。估值时本公司需对未来现金流量、信用风险、市场波动率和相关性等方面进行估计，并选择适当的折现率。这些相关假设具有不确定性，其变化会对金融工具的公允价值产生影响。权益工具投资或合同有公开报价的，本公司不将成本作为其公允价值的最佳估计。
（6）长期资产减值准备
本公司于资产负债表日对除金融资产之外的非流动资产判断是否存在可能发生减值的迹象。对使用寿命不确定的无形资产，除每年进行的减值测试外，当其存在减值迹象时，也进行减值测试。其他除金融资产之外的非流动资产，当存在迹象表明其账面金额不可收回时，进行减值测试。
当资产或资产组的账面价值高于可收回金额，即公允价值减去处置费用后的净额和预计未来现金流量的现值中的较高者，表明发生了减值。
公允价值减去处置费用后的净额，参考公平交易中类似资产的销售协议价格或可观察到的市场价格，减去可直接归属于该资产处置的增量成本确定。
在预计未来现金流量现值时，需要对该资产（或资产组）的产量、售价、相关经营成本以及计算现值时使用的折现率等作出重大判断。本公司在估计可收回金额时会采用所有能够获得的相关资料，包括根据合理和可支持的假设所作出有关产量、售价和相关经营成本的预测。
本公司至少每年测试商誉是否发生减值。这要求对分配了商誉的资产组或者资产组组合的未来现金流量的现值进行预计。对未来现金流量的现值进行预计时，本公司需要预计未来资产组或者资产组组合产生的现金流量，同时选择恰当的折现率确定未来现金流量的现值。
（7）折旧和摊销
本公司对投资性房地产、固定资产、使用权资产和无形资产在考虑其残值后，在使用寿命内按直线法计提折旧和摊销。本公司定期复核使用寿命，以决定将计入每个报告期的折旧和摊销费用数额。使用寿命是本公司根据对同类资产的以往经验并结合预期的技术更新而确定的。如果以前的估计发生重大变化，则会在未来期间对折旧和摊销费用进行调整。
开发支出
确定资本化的金额时，本集团管理层需要作出有关资产的预计未来现金流量、适用的折现率以及预计受益期间的假设。
（9）递延所得税资产
在很有可能有足够的应纳税利润来抵扣亏损的限度内，本公司就所有未利用的税务亏损确认递延所得税资产。这需要本公司管理层运用大量的判断来估计未来应纳税利润发生的时间和金额，结合纳税筹划策略，以决定应确认的递延所得税资产的金额。
（10）所得税
本公司在正常的经营活动中，有部分交易其最终的税务处理和计算存在一定的不确定性。部分项目是否能够在税前列支需要税收主管机关的审批。如果这些税务事项的最终认定结果同最初估计的金额存在差异，则该差异将对其最终认定期间的当期所得税和递延所得税产生影响。
（11）预计负债
本公司根据合约条款、现有知识及历史经验，对产品质量保证、预计合同亏损、延迟交货违约金等估计并计提相应准备。在该等或有事项已经形成一项现时义务，且履行该等现时义务很可能导致经济利益流出本公司的情况下，本公司对或有事项按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数确认为预计负债。预计负债的确认和计量在很大程度上依赖于管理层的判断。在进行判断过程中本公司需评估该等或有事项相关的风险、不确定性及货币时间价值等因素。
其中，本公司会就出售、维修及改造所售商品向客户提供的售后质量维修承诺预计负债。预计负债时已考虑本公司近期的维修经验数据，但近期的维修经验可能无法反映将来的维修情况。这项准备的任何增加或减少，均可能影响未来年度的损益。
（12）内部退养福利及补充退休福利
本集团内部退养福利和补充退休福利费用支出及负债的金额依据各种假设条件确定。这些假设条件包括折现率、平均医疗费用增长率、内退人员及离退人员补贴增长率和其他因素。实际结果和假设的差异将在发生时立即确认并计入当年费用。尽管管理层认为已采用了合理假设，但实际经验值及假设条件的变化仍将影响本集团内部退养福利和补充退休福利的费用及负债余额。
六、税项
1、主要税种及税率
| 税种 | 计税依据 | 税率 |
| 增值税 | 按应纳税增值额计算。应纳税额按应纳税销售额乘以适用税率扣除当期允许抵扣的进项税额后的余额。 | 13%、9%、6%、3% |
| 城市维护建设税 | 按应纳增值税额计算。 | 5%、7% |
| 企业所得税 | 按应纳税所得额计算。 | 15%、20%、25% |
| 教育费附加 | 按应纳增值税额计算。 | 3% |
| 地方教育费附加 | 按应纳增值税额计算。 | 2% |
| 房产税 | 从价计征的，按房产原值一次减除30%后余值的1.2%计缴；从租计征的，按租金收入的12%计缴。 | 1.2%、12% |
存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明
| 纳税主体名称 | 所得税税率 |
| 昆明云内动力股份有限公司① | 15% |
| 成都云内动力有限公司 | 25% |
| 山东云内动力有限责任公司 | 25% |
| 合肥云内动力有限公司 | 25% |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 25% |
| 深圳市普瑞泰尔科技有限公司⑥ | 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 |
| 云南云内新能源科技有限公司② | 15% |
| 山东东虹光原新能源科技有限公司⑥ | 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 |
| 深圳市森世泰科技有限公司③ | 15% |
| 深圳市凯硕软件科技有限公司 | 25% |
| 深圳市尚信软件有限公司④ | 减半征收企业所得税 |
| 成都同润云电科技有限公司 | 25% |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司⑤ | 15% |
| 重庆邦高动力科技有限公司⑥ | 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 |
| 山东邦高动力科技有限公司⑥ | 减按25%计入应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税 |
| 云南合原新能源动力科技有限公司 | 25% |
2、税收优惠
①根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。根据云南省科学技术厅、云南省财政厅、国家税务总局云南省税务局《关于印发云南省2023年第二批认定高新技术企业名单的通知》（云科联发〔2024〕1号），本公司2023年通过高新技术企业复审，证书编号为：GR202353001019，有效期：三年。
②财政部公告2020年第23号，《关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》延续西部大开发企业所得税政策，自2021年1月1日至2030年12月31日，对设在西部地区的鼓励类产业企业减按15%的税率征收企业所得税。本公司三级子公司云南云内新能源科技有限公司本期适用前述税收优惠政策。
③根据《中华人民共和国所得税法》第二十八条规定，经深圳市科技创新委员会批准，本公司三级子公司深圳市森世泰科技有限公司自2019年度取得国家高新技术企业资质之日起所得税税率按15%缴纳。最新取得的国家高新技术企业资质有效期为2022年12月19日起三年内可享受按15%的所得税税率缴纳企业所得的优惠政策，证书编号GR202244203372。
④根据财政部、国家税务总局发出《关于软件和集成电路产业企业所得税优惠政策有关问题的通知》（财税〔2016〕49号），明确享受《财政部 国家税务总局关于进一步鼓励软件产业和集成电路产业发展企业所得税政策的通知》（财税〔2012〕27号）相关规定，我国境内新办的集成电路设计企业和符合条件的软件企业，经认定后，第一年至第二年免征企业所得税，第三年至第五年按照25%的法定税率减半征收企业所得税，并享受至期满为止。本公司三级子公司深圳市尚信软件有限公司适用前述减半征收企业所得税相关规定。
⑤根据《中华人民共和国企业所得税法》第二十八条第二款“国家需要重点扶持的高新技术企业，减按15%的税率征收企业所得税”。根据江苏省科学技术厅《关于公布江苏省2022年度第一批高新技术
企业名单的通知》（苏高企协〔2022〕41号），本公司子公司无锡同益汽车动力技术有限公司2022年通过高新技术企业审核，证书编号为：GR202232011232，有效期：三年。
⑥根据2023年8月2日财政部、税务总局联合发布《财政部 税务总局关于进一步支持小微企业和个体工商户发展有关税费政策的公告》（财政部 税务总局公告2023年第12号）：对小型微利企业减按25%计算应纳税所得额，按20%的税率缴纳企业所得税政策，延续执行至2027年12月31日。本公司三级子公司深圳市普瑞泰尔科技有限公司、山东东虹光原新能源科技有限公司、本公司的子公司重庆邦高动力科技有限公司、山东邦高动力科技有限公司本期适用前述税收优惠政策。
七、合并财务报表项目注释
1、货币资金
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 库存现金 | 34,955.60 | 33,926.50 |
| 银行存款 | 545,787,841.48 | 546,581,782.93 |
| 其他货币资金 | 895,152,085.46 | 90,207,801.41 |
| 存放财务公司款项 | 3,914,136.59 | |
| 合计 | 1,444,889,019.13 | 636,823,510.84 |
其他说明：
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 微信资金 | 6,900.00 | |
| 票据保证金等 | 893,880,417.07 | 88,480,801.08 |
| 股票回购专户 | 0.33 | |
| 诉讼冻结 | 1,264,768.39 | 1,727,000.00 |
| 合计 | 895,152,085.46 | 90,207,801.41 |
2、交易性金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 234,963,454.33 | 373,822,041.68 |
| 其中： |
| 理财产品 | 234,963,454.33 | 373,822,041.68 |
| 其中： | ||
| 合计 | 234,963,454.33 | 373,822,041.68 |
3、应收票据
（1） 应收票据分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行承兑票据 | 236,911,963.79 | 517,732,674.51 |
| 商业承兑票据 | 21,177,933.47 | 165,003,483.79 |
| 合计 | 258,089,897.26 | 682,736,158.30 |
（2） 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
单位：元
| 项目 | 期末终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑票据 | 1,064,336,468.26 | 159,102,902.96 |
| 商业承兑票据 | 1,150,000.00 | |
| 合计 | 1,064,336,468.26 | 160,252,902.96 |
4、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,414,726,258.34 | 1,225,892,658.86 |
| 其中：0-6个月（6个月） | 960,939,902.80 | 417,605,308.96 |
| 7-12个月 | 453,786,355.54 | 808,287,349.90 |
| 1至2年 | 390,951,813.69 | 713,230,732.43 |
| 2至3年 | 66,718,247.76 | 31,596,166.25 |
| 3年以上 | 148,126,928.23 | 121,767,306.25 |
| 3至4年 | 31,299,168.43 | 33,054,630.26 |
| 4至5年 | 33,006,685.78 | 45,867,154.98 |
| 5年以上 | 83,821,074.02 | 42,845,521.01 |
| 合计 | 2,020,523,248.02 | 2,092,486,863.79 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 156,372,315.97 | 7.74% | 136,521,153.62 | 87.31% | 19,851,162.35 | 125,453,685.45 | 6.00% | 125,453,685.45 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 | 112,603,019.33 | 5.57% | 92,751,856.98 | 82.37% | 19,851,162.35 | 80,880,312.08 | 3.87% | 80,880,312.08 | 100.00% | |
| 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项 | 43,769,296.64 | 2.17% | 43,769,296.64 | 100.00% | 44,573,373.37 | 2.13% | 44,573,373.37 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,864,150,932.05 | 92.26% | 81,731,068.36 | 4.38% | 1,782,419,863.69 | 1,967,033,178.34 | 94.00% | 122,199,356.60 | 6.21% | 1,844,833,821.74 |
| 其中： | ||||||||||
| 应收外部客户 | 1,737,741,712.23 | 86.00% | 81,731,068.36 | 4.70% | 1,656,010,643.87 | 1,849,265,390.36 | 88.37% | 122,199,356.60 | 6.61% | 1,727,066,033.76 |
| 应收关联方客户 | 126,409,219.82 | 6.26% | 126,409,219.82 | 117,767,787.98 | 5.63% | 117,767,787.98 | ||||
| 合计 | 2,020,523,248.02 | 100.00% | 218,252,221.98 | 10.80% | 1,802,271,026.04 | 2,092,486,863.79 | 100.00% | 247,653,042.05 | 11.84% | 1,844,833,821.74 |
按单项计提坏账准备：136,521,153.62元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 昆明滇莅柴油机配件有限公司 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 100.00% | 信用风险与外部客户组合存在显著差异 |
| 上汽大通汽车有限公司南京分公司 | 31,722,707.25 | 11,871,544.90 | 37.42% | 收回可能性较低 | ||
| 湖南猎豹汽车股份 | 19,440,820.0 | 19,440,820.0 | 18,636,743.3 | 18,636,743.3 | 100.00% | 收回可能性较 |
| 有限公司 | 4 | 4 | 1 | 1 | 低 | |
| 云南力帆骏马车辆有限公司 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 江苏卡威汽车工业集团股份有限公司 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 昆明云内零星客户 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 襄樊销售服务中心 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 合肥销售服务中心 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 成都零星客户 | 2,622,792.02 | 2,622,792.02 | 2,622,792.02 | 2,622,792.02 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 其他零星客户 | 2,042,304.07 | 2,042,304.07 | 2,042,304.07 | 2,042,304.07 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 合计 | 125,453,685.45 | 125,453,685.45 | 156,372,315.97 | 136,521,153.62 |
按组合计提坏账准备：81,731,068.35元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 外部客户 | 1,737,741,712.23 | 81,731,068.36 | 4.70% |
| 合计 | 1,737,741,712.23 | 81,731,068.35 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 125,453,685.45 | 11,871,544.90 | 804,076.73 | 136,521,153.62 | ||
| 应收外部客户 | 122,199,356.60 | -40,408,928.24 | 9,810.00 | 49,550.00 | 81,731,068.36 | |
| 合计 | 247,653,042.05 | -28,537,383.34 | 813,886.73 | 49,550.00 | 218,252,221.98 | |
（4） 本期实际核销的应收账款情况
单位：元
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 49,550.00 |
（5） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户A | 493,101,085.94 | 24.40% | 5,372,352.27 | ||
| 客户B | 309,360,774.17 | 15.31% | 11,410,216.15 | ||
| 客户C | 130,530,185.40 | 6.46% | 3,858,406.31 | ||
| 客户D | 122,270,679.80 | 6.05% | 4,666,726.29 | ||
| 客户E | 93,098,764.67 | 4.61% | 3,206,152.38 | ||
| 合计 | 1,148,361,489.98 | 56.83% | 28,513,853.40 |
5、应收款项融资
（1） 应收款项融资分类列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应收票据 | 293,383,298.32 | 205,636,216.36 |
| 合计 | 293,383,298.32 | 205,636,216.36 |
（2） 应收款项融资本期增减变动及公允价值变动情况
单位：元
| 项 目 | 上年年末余额 | 本期变动 | 期末余额 | |||
| 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | 成本 | 公允价值变动 | |
| 应收票据 | 205,636,216.36 | 87,747,081.96 | 293,383,298.32 | |||
| 合计 | 205,636,216.36 | 87,747,081.96 | 293,383,298.32 | |||
6、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 3,969,425.04 | 4,073,901.03 |
| 合计 | 3,969,425.04 | 4,073,901.03 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及保证金等 | 15,307,860.21 | 14,908,965.76 |
| 备用金及代垫员工款项 | 2,391,878.97 | 2,065,976.74 |
| 合计 | 17,699,739.18 | 16,974,942.50 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 3,126,392.69 | 2,736,125.83 |
| 其中：0-6个月（6个月） | 2,795,153.28 | 2,098,631.44 |
| 7-12个月 | 331,239.41 | 637,494.39 |
| 1至2年 | 591,171.00 | 565,896.38 |
| 2至3年 | 414,733.24 | 425,013.76 |
| 3年以上 | 13,567,442.25 | 13,247,906.53 |
| 3至4年 | 356,613.76 | 3,000.00 |
| 4至5年 | 321,410.48 | 1,227,029.69 |
| 5年以上 | 12,889,418.01 | 12,017,876.84 |
| 合计 | 17,699,739.18 | 16,974,942.50 |
3） 按坏账计提方法分类披露
?适用 □不适用按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 888,090.85 | 12,012,950.62 | 12,901,041.47 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -192,405.33 | 192,405.33 | ||
| ——转入第三阶段 | -613,514.85 | 613,514.85 | ||
| 本期计提 | -65,608.70 | 145,838.35 | 749,043.02 | 829,272.67 |
| 2023年12月31日余额 | 16,561.97 | 338,243.68 | 13,375,508.49 | 13,730,314.14 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 12,901,041.47 | 829,272.67 | 13,730,314.14 | |||
| 合计 | 12,901,041.47 | 829,272.67 | 13,730,314.14 | |||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 江西宝马实业有限公司 | 往来款 | 4,237,001.20 | 5年以上 | 23.94% | 4,237,001.20 |
| 西南农机市场 | 往来款 | 1,500,000.00 | 5年以上 | 8.47% | 1,500,000.00 |
| 深圳市精瑞机芯有限公司 | 往来款及保证金 | 649,500.00 | 2-3年，3-4年 | 3.67% | 649,500.00 |
| 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 | 客户押金 | 500,000.00 | 5年以上 | 2.82% | 500,000.00 |
| 鋐鑫电光科技股份有限公司 | 往来款及保证金 | 486,090.48 | 5年以上 | 2.75% | 486,090.48 |
| 合计 | 7,372,591.68 | 41.65% | 7,372,591.68 |
7、预付款项
（1） 预付款项按账龄列示
单位：元
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 金额 | 比例 | 金额 | 比例 | |
| 1年以内 | 39,413,308.28 | 90.01% | 32,181,496.55 | 83.31% |
| 1至2年 | 1,324,341.72 | 3.02% | 5,608,558.98 | 14.52% |
| 2至3年 | 1,439,562.17 | 3.29% | 823,541.78 | 2.13% |
| 3年以上 | 1,611,673.69 | 3.68% | 15,343.40 | 0.04% |
| 合计 | 43,788,885.86 | 38,628,940.71 | ||
（2） 按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付账款期末余额合计数的比例（%） |
| 重庆新红旗缸盖制造有限公司 | 9,424,044.25 | 18.53 |
| 成都市鸿源铸造材料有限公司 | 5,039,013.58 | 9.91 |
| 迪克斯汽车电器(上海)有限公司 | 4,939,851.35 | 9.71 |
| 山西云内动力有限公司 | 2,895,021.16 | 5.69 |
| 江苏鑫和泰机械集团有限公司 | 2,568,345.07 | 5.05 |
| 合计 | 24,866,275.41 | 48.89 |
8、存货
公司是否需要遵守房地产行业的披露要求否
（1） 存货分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 存货跌价准备或合同履约成本减值准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 1,297,134,028.21 | 101,881,404.24 | 1,195,252,623.97 | 1,285,381,653.67 | 109,011,651.61 | 1,176,370,002.06 |
| 在产品 | 135,202,803.15 | 10,295,627.93 | 124,907,175.22 | 251,067,845.35 | 10,105,397.93 | 240,962,447.42 |
| 库存商品 | 1,358,051,538.31 | 82,342,380.56 | 1,275,709,157.75 | 1,575,699,552.68 | 95,143,326.12 | 1,480,556,226.56 |
| 合计 | 2,790,388,369.67 | 194,519,412.73 | 2,595,868,956.94 | 3,112,149,051.70 | 214,260,375.66 | 2,897,888,676.04 |
（2） 存货跌价准备和合同履约成本减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | 109,011,651.61 | 18,981,559.77 | 26,111,807.14 | 101,881,404.24 | ||
| 在产品 | 10,105,397.93 | 3,454,860.72 | 3,264,630.72 | 10,295,627.93 | ||
| 库存商品 | 95,143,326.12 | 52,399,935.85 | 65,200,881.41 | 82,342,380.56 | ||
| 合计 | 214,260,375.66 | 74,836,356.34 | 94,577,319.27 | 194,519,412.73 |
9、一年内到期的非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期应收款 | 40,080.54 | |
| 合计 | 40,080.54 |
（1） 一年内到期的债权投资
□适用 ?不适用
（2） 一年内到期的其他债权投资
□适用 ?不适用
10、其他流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 待抵扣/认证进项税额 | 81,270,927.37 | 55,007,644.99 |
| 预缴税费 | 1,360,255.09 | 1,132,746.16 |
| 定期存款 | 160,687,763.85 | |
| 合计 | 82,631,182.46 | 216,828,155.00 |
11、长期应收款
（1） 长期应收款情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 折现率区间 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | ||
| 售后回租押金 | 4,126,991.15 | 4,126,991.15 | |||||
| 其中：未实现融资收益 | -482,646.36 | -482,646.36 | |||||
| 减：一年内到期的非流动资产 | -40,080.54 | -40,080.54 | |||||
| 合计 | 3,604,264.25 | 3,604,264.25 | |||||
12、其他非流动金融资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 分类以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 权益工具投资 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
| 衍生金融资产 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||
| 其中：债务工具投资 | ||
| 混合工具投资 | ||
| 其他 | ||
| 合计 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 |
13、投资性房地产
（1） 采用成本计量模式的投资性房地产
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 房屋、建筑物 | 土地使用权 | 在建工程 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||
| 1.期初余额 | 184,431,694.43 | 184,431,694.43 | ||
| 2.本期增加金额 | 655,408.65 | 655,408.65 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 655,408.65 | 655,408.65 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 10,386,125.35 | 10,386,125.35 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （1）转入固定资产 | 10,386,125.35 | 10,386,125.35 | ||
| 4.期末余额 | 174,700,977.73 | 174,700,977.73 | ||
| 二、累计折旧和累计 |
| 摊销 | ||||
| 1.期初余额 | 33,644,136.60 | 33,644,136.60 | ||
| 2.本期增加金额 | 3,407,165.64 | 3,407,165.64 | ||
| （1）计提或摊销 | 3,188,148.48 | 3,188,148.48 | ||
| （1）固定资产转入 | 219,017.16 | 219,017.16 | ||
| 3.本期减少金额 | 545,535.97 | 545,535.97 | ||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| （1）转入固定资产 | 545,535.97 | 545,535.97 | ||
| 4.期末余额 | 36,505,766.27 | 36,505,766.27 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.期初余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置 | ||||
| （2）其他转出 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 138,195,211.46 | 138,195,211.46 | ||
| 2.期初账面价值 | 150,787,557.83 | 150,787,557.83 |
可收回金额按公允价值减去处置费用后的净额确定
□适用 ?不适用
可收回金额按预计未来现金流量的现值确定
□适用 ?不适用
（2） 采用公允价值计量模式的投资性房地产
□适用 ?不适用
14、固定资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 固定资产 | 3,183,592,697.40 | 3,192,821,725.71 |
| 固定资产清理 | ||
| 合计 | 3,183,592,697.40 | 3,192,821,725.71 |
（1） 固定资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 机器设备 | 电子设备 | 运输设备 | 其他设备 | 合计 |
| 一、账面原值： | ||||||
| 1.期初余额 | 1,923,122,750.75 | 2,765,153,360.54 | 146,336,523.80 | 40,236,161.44 | 165,006,415.65 | 5,039,855,212.18 |
| 2.本期增加金额 | 32,607,418.74 | 183,015,598.26 | 14,401,267.25 | 1,764,473.87 | 6,266,097.60 | 238,054,855.72 |
| （1）购置 | 2,152,656.07 | 502,082.74 | 889,674.77 | 1,007,668.69 | 4,552,082.27 | |
| （2）在建工程转入 | 22,221,293.39 | 175,274,092.58 | 11,333,078.32 | 733,148.47 | 2,793,915.68 | 212,355,528.44 |
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）开发支出转入 | 141,650.63 | 141,650.63 | ||||
| （5）投资性房地产转入 | 10,386,125.35 | 10,386,125.35 | ||||
| （6）股东投入 | 5,588,849.61 | 2,566,106.19 | 2,464,513.23 | 10,619,469.03 | ||
| 3.本期减少金额 | 690,308.65 | 21,568,060.58 | 1,206,957.76 | 2,253,743.39 | 6,658,890.68 | 32,377,961.06 |
| （1）处置或报废 | 34,900.00 | 2,697,354.77 | 1,206,957.76 | 2,253,743.39 | 6,658,890.68 | 12,851,846.60 |
| （2）转入投资性房地产 | 655,408.65 | 655,408.65 | ||||
| （3）转入在建工程 | 18,870,705.81 | 18,870,705.81 | ||||
| 4.期末余额 | 1,955,039,860.84 | 2,926,600,898.22 | 159,530,833.29 | 39,746,891.92 | 164,613,622.57 | 5,245,532,106.84 |
| 二、累计折旧 | ||||||
| 1.期初余额 | 369,913,779.68 | 1,256,339,164.27 | 106,902,259.19 | 21,523,143.37 | 77,040,311.28 | 1,831,718,657.79 |
| 2.本期增加金额 | 49,304,776.58 | 142,617,365.82 | 9,884,270.48 | 3,356,769.16 | 11,895,286.41 | 217,058,468.45 |
| （1）计 | 48,759,240.6 | 142,617,365. | 9,884,270.48 | 3,356,769.16 | 11,895,286.4 | 216,512,932. |
| 提 | 1 | 82 | 1 | 48 | ||
| （2）投资性房地产转入 | 545,535.97 | 545,535.97 | ||||
| 3.本期减少金额 | 236,394.79 | 17,455,910.65 | 737,954.49 | 1,901,957.55 | 6,448,645.74 | 26,780,863.22 |
| （1）处置或报废 | 17,377.63 | 2,616,434.14 | 737,954.49 | 1,901,957.55 | 6,448,645.74 | 11,722,369.55 |
| （2）转入投资性房地产 | 219,017.16 | 219,017.16 | ||||
| （3）转入在建工程 | 14,839,476.51 | 14,839,476.51 | ||||
| 4.期末余额 | 418,982,161.47 | 1,381,500,619.44 | 116,048,575.18 | 22,977,954.98 | 82,486,951.95 | 2,021,996,263.02 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 14,280,451.96 | 897,866.48 | 134,196.53 | 2,313.71 | 15,314,828.68 | |
| 2.本期增加金额 | 11,807,628.76 | 12,734,383.81 | 362,245.51 | 131,304.02 | 636,905.41 | 25,672,467.51 |
| （1）计提 | 11,807,628.76 | 12,734,383.81 | 362,245.51 | 131,304.02 | 636,905.41 | 25,672,467.51 |
| 3.本期减少金额 | 953,574.48 | 2,511.10 | 87,998.54 | 65.65 | 1,044,149.77 | |
| （1）处置或报废 | 2,511.10 | 87,998.54 | 65.65 | 90,575.29 | ||
| （2）转入在建工程 | 953,574.48 | 953,574.48 | ||||
| 4.期末余额 | 11,807,628.76 | 26,061,261.29 | 1,257,600.89 | 177,502.01 | 639,153.47 | 39,943,146.42 |
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 1,524,250,070.61 | 1,519,039,017.49 | 42,224,657.22 | 16,591,434.93 | 81,487,517.15 | 3,183,592,697.40 |
| 2.期初账面价值 | 1,553,208,971.07 | 1,494,533,744.31 | 38,536,398.13 | 18,578,821.54 | 87,963,790.66 | 3,192,821,725.71 |
（2） 暂时闲置的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面原值 | 累计折旧 | 减值准备 | 账面价值 | 备注 |
| 电子设备 | 1,382,505.40 | 1,326,902.37 | 13,798.07 | 41,804.96 | |
| 机械设备 | 4,492,878.36 | 3,937,572.36 | 555,306.00 | ||
| 其他设备 | 98,870.05 | 91,420.27 | 7,449.78 | ||
| 合计 | 5,974,253.81 | 5,355,895.00 | 13,798.07 | 604,560.74 |
（3） 未办妥产权证书的固定资产情况
单位：元
| 项目 | 账面价值 | 未办妥产权证书的原因 |
| 公寓楼 | 75,022,317.52 | 待相关政府部门审批办理 |
| 油库 | 6,345,693.98 | 待相关政府部门审批办理 |
| 乘柴机加工 | 42,110,423.59 | 待相关政府部门审批办理 |
| 乘柴装配 | 40,782,568.23 | 待相关政府部门审批办理 |
| 二车间 | 10,331,812.09 | 待相关政府部门审批办理 |
| 四车间 | 12,728,589.32 | 待相关政府部门审批办理 |
| 装配车间 | 37,475,446.61 | 待相关政府部门审批办理 |
| 一联合生产安全部配件区 | 20,239,792.73 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成品库（一）生产安全部库房 | 14,746,676.35 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成品库（一）装配包装区 | 4,629,202.77 | 待相关政府部门审批办理 |
| 一食堂 | 4,288,869.91 | 待相关政府部门审批办理 |
| 110KV降压站 | 1,412,700.43 | 待相关政府部门审批办理 |
| 浴室 | 2,448,913.79 | 待相关政府部门审批办理 |
| 铸工车间 | 123,015,617.84 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成品库（二）配件包装区 | 8,106,539.46 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成品库（二）后处理线 | 2,298,267.22 | 待相关政府部门审批办理 |
| 成品库（二）YNF40线 | 6,341,740.49 | 待相关政府部门审批办理 |
| 倒班楼 | 23,775,073.03 | 待相关政府部门审批办理 |
| 厂区门房 | 1,142,033.42 | 待相关政府部门审批办理 |
| 二食堂 | 4,741,729.69 | 待相关政府部门审批办理 |
| 技测大楼北楼 | 39,151,730.31 | 待相关政府部门审批办理 |
| 技测大楼南楼 | 55,522,889.15 | 待相关政府部门审批办理 |
| 技术中心 | 36,084,032.47 | 待相关政府部门审批办理 |
| 物流中心立体库 | 42,432,220.29 | 待相关政府部门审批办理 |
| 物流中心外检区 | 2,000,375.26 | 待相关政府部门审批办理 |
| 设备动力部 | 2,679,489.70 | 待相关政府部门审批办理 |
| 物流中心下料场 | 900,105.04 | 待相关政府部门审批办理 |
| 垃圾回收站 | 398,394.90 | 待相关政府部门审批办理 |
| 消防水泵房 | 162,849.44 | 待相关政府部门审批办理 |
| 污水处理站 | 3,698,134.08 | 待相关政府部门审批办理 |
| 化学品库及材料棚 | 1,185,753.60 | 待相关政府部门审批办理 |
| 研发平台实验室 | 15,372,276.04 | 待相关政府部门审批办理 |
| 汽油机车间机加部厂房 | 29,328,275.30 | 待相关政府部门审批办理 |
| 汽油机车间装试部厂房 | 37,632,627.07 | 待相关政府部门审批办理 |
| 第三联合厂房配件包装区 | 6,266,274.17 | 待相关政府部门审批办理 |
| 第三联合厂房仓库 | 40,586,790.53 | 待相关政府部门审批办理 |
| 合 计 | 755,386,225.82 |
15、在建工程
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 在建工程 | 205,691,347.18 | 348,605,132.80 |
| 合计 | 205,691,347.18 | 348,605,132.80 |
（1） 在建工程情况
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 汽油机项目 | 141,862,566.25 | 1,197,603.10 | 140,664,963.15 | 169,642,872.41 | 169,642,872.41 | |
| D25D30国六柴油机缸体缸盖年产10万件智能化生产线产能扩建项目 | 1,881,863.68 | 15,886.68 | 1,865,977.00 | 11,626,176.17 | 11,626,176.17 | |
| 国六排放标准柴油发动机生产线改造 | 22,208,137.28 | 187,480.99 | 22,020,656.29 | 31,446,463.79 | 31,446,463.79 | |
| 其他建设项目 | 28,745,445.59 | 239,531.34 | 28,505,914.25 | 54,152,614.59 | 54,152,614.59 | |
| 节能环保高效发动机智能化工厂改造 | 3,211,808.27 | 27,114.07 | 3,184,694.20 | 67,137,232.60 | 67,137,232.60 | |
| 非道路发动机产品和配件产品生产项目 | 14,599,773.24 | 14,599,773.24 | ||||
| 山东邦高生产线 | 9,531,562.37 | 82,420.08 | 9,449,142.29 | |||
| 合计 | 207,441,383.44 | 1,750,036.26 | 205,691,347.18 | 348,605,132.80 | 348,605,132.80 | |
（2） 重要在建工程项目本期变动情况
单位：元
| 项目名称 | 预算数 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 工程累计投入占预算比例 | 工程进度 | 利息资本化累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息资本化率 | 资金来源 |
| 汽油机项目 | 557,202,000.00 | 166,359,067.13 | 5,792,402.57 | 30,288,903.45 | 141,862,566.25 | |||||||
| D25D30国六柴油机缸体缸盖年产10万件智能化生产线产能扩建项目 | 252,455,000.00 | 11,626,176.17 | 1,529,147.14 | 11,273,459.63 | 1,881,863.68 | |||||||
| 国六排放标准柴油发动机生产线改造 | 970,000,000.00 | 31,446,463.79 | 998,109.40 | 10,236,435.91 | 22,208,137.28 | |||||||
| 年产80万台发动机智能化生产线适应性提升改造项目 | 11,344,000.00 | 43,451,206.95 | 13,855,201.71 | 30,470,300.23 | 15,784,886.59 | 11,051,221.84 | ||||||
| 其他建设项目 | 3,798,295.67 | 30,445,060.55 | 9,484,864.93 | 24,758,491.29 |
| 节能环保高效发动机智能化工厂改造 | 96,108,800.00 | 67,137,232.60 | 19,443,625.78 | 83,369,050.11 | 3,211,808.27 | |||||||
| 非道路发动机产品和配件产品生产项目(2#仓库) | 14,599,773.24 | 7,133,922.67 | 21,733,695.91 | |||||||||
| 合计 | 1,887,109,800.00 | 338,418,215.55 | 79,197,469.82 | 196,856,710.17 | 15,784,886.59 | 204,974,088.61 |
（3） 在建工程的减值测试情况
□适用 ?不适用
16、油气资产
?适用 ?不适用
17、使用权资产
（1） 使用权资产情况
单位：元
| 项目 | 房屋及建筑物 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||
| 1.期初余额 | 29,922,425.02 | 29,922,425.02 |
| 2.本期增加金额 | 596,110.49 | 596,110.49 |
| （1）新增 | 596,110.49 | 596,110.49 |
| 3.本期减少金额 | 6,133,541.03 | 6,133,541.03 |
| （1）处置 | 6,133,541.03 | 6,133,541.03 |
| 4.期末余额 | 24,384,994.48 | 24,384,994.48 |
| 二、累计折旧 | ||
| 1.期初余额 | 11,649,650.73 | 11,649,650.73 |
| 2.本期增加金额 | 5,879,285.94 | 5,879,285.94 |
| （1）计提 | 5,879,285.94 | 5,879,285.94 |
| 3.本期减少金额 | 5,926,485.21 | 5,926,485.21 |
| （1）处置 | 5,926,485.21 | 5,926,485.21 |
| 4.期末余额 | 11,602,451.46 | 11,602,451.46 |
| 三、减值准备 |
| 1.期初余额 | ||
| 2.本期增加金额 | ||
| （1）计提 | ||
| 3.本期减少金额 | ||
| （1）处置 | ||
| 4.期末余额 | ||
| 四、账面价值 | ||
| 1.期末账面价值 | 12,782,543.02 | 12,782,543.02 |
| 2.期初账面价值 | 18,272,774.29 | 18,272,774.29 |
18、无形资产
（1） 无形资产情况
单位：元
| 项目 | 土地使用权 | 专利权 | 非专利技术 | 软件 | 商标及客户关系 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.期初余额 | 369,906,356.12 | 1,591,114,111.85 | 40,701,139.48 | 49,611,538.34 | 107,194,100.00 | 2,158,527,245.79 |
| 2.本期增加金额 | 369,493,951.60 | 70,182,792.09 | 13,785,739.59 | 453,462,483.28 | ||
| （1）购置 | 245,477.38 | 245,477.38 | ||||
| （2）内部研发 | 369,493,951.60 | 70,182,792.09 | 439,676,743.69 | |||
| （3）企业合并增加 | 13,540,262.21 | 13,540,262.21 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 369,906,356.12 | 1,960,608,063.45 | 110,883,931.57 | 63,397,277.93 | 107,194,100.00 | 2,611,989,729.07 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.期初余 | 93,047,294.65 | 501,787,043.92 | 8,612,507.54 | 19,728,477.37 | 70,346,128.21 | 693,521,451.69 |
| 额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | 7,440,932.59 | 165,248,640.97 | 5,636,195.48 | 5,363,132.26 | 13,399,262.52 | 197,088,163.82 |
| （1）计提 | 7,440,932.59 | 165,248,640.97 | 5,636,195.48 | 5,363,132.26 | 13,399,262.52 | 197,088,163.82 |
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 100,488,227.24 | 667,035,684.89 | 14,248,703.02 | 25,091,609.63 | 83,745,390.73 | 890,609,615.51 |
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.期初余额 | 4,247,955.48 | 4,247,955.48 | ||||
| 2.本期增加金额 | 10,691,676.21 | 767,809.58 | 283,130.92 | 11,742,616.71 | ||
| （1）计提 | 10,691,676.21 | 767,809.58 | 283,130.92 | 11,742,616.71 | ||
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| 4.期末余额 | 14,939,631.69 | 767,809.58 | 283,130.92 | 15,990,572.19 | ||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 269,418,128.88 | 1,278,632,746.87 | 95,867,418.97 | 38,022,537.38 | 23,448,709.27 | 1,705,389,541.37 |
| 2.期初账面价值 | 276,859,061.47 | 1,085,079,112.45 | 32,088,631.94 | 29,883,060.97 | 36,847,971.79 | 1,460,757,838.62 |
本期末通过公司内部研发形成的无形资产占无形资产余额的比例62.49%。
19、开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 外部购买 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他减少 | |||
| 国六柴油机开发项目 | 91,959,286.72 | 64,994,864.89 | 68,250,967.90 | 25,000,841.57 | 63,702,342.14 | |||
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 外部购买 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他减少 | |||
| 非道路柴油机开发项目 | 104,654,916.24 | 75,322,549.89 | 106,784,767.90 | 21,299,074.67 | 51,893,623.56 | |||
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 186,723,215.17 | 36,467,719.21 | 188,464,242.99 | 9,519,430.98 | 25,207,260.41 | |||
| 国五柴油机开发项目（出口） | 3,415,167.23 | 353,252.87 | 182,878.42 | 3,585,541.68 | ||||
| 电子项目 | 29,158,885.34 | 20,151,836.24 | 29,366,634.13 | 5,134,113.10 | 607,186.56 | 14,202,787.79 | ||
| 其他产品开发 | 73,618,428.45 | 242,490,751.01 | 46,810,130.77 | 175,485,256.00 | 141,650.63 | 93,672,142.06 | ||
| 合计 | 489,529,899.15 | 439,780,974.11 | 439,676,743.69 | 236,621,594.74 | 748,837.19 | 252,263,697.64 | ||
（续）
| 项目 | 开发支出减值准备上年年末余额 | 本期计提 | 本期减少（转回、转入无形资产） | 开发支出减值准备期末余额 | 上年年末净值 | 期末净值 |
| 国六柴油机开发项目 | 585,648.27 | 585,648.27 | 91,959,286.72 | 63,116,693.87 | ||
| 非道路柴油机开发项目 | 440,251.74 | 440,251.74 | 104,654,916.24 | 51,453,371.82 | ||
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 179,796.77 | 179,796.77 | 186,723,215.17 | 25,027,463.64 | ||
| 国五柴油机开发项目（出口） | 31,864.84 | 31,864.84 | 3,415,167.23 | 3,553,676.84 | ||
| 电子项目 | 29,158,885.34 | 14,202,787.79 | ||||
| 其他产品开发 | 845,117.87 | 845,117.87 | 73,618,428.45 | 92,827,024.19 | ||
| 合计 | 2,082,679.49 | 2,082,679.49 | 489,529,899.15 | 250,181,018.15 |
20、商誉
（1） 商誉账面原值
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成的 | 处置 | 其他 | ||||
| 深圳市铭特科 | 517,770,364. | 28,516,400.0 | 489,253,964. | |||
| 技有限公司 | 06 | 0 | 06 | |||
| 合计 | 517,770,364.06 | 28,516,400.00 | 489,253,964.06 |
（2） 商誉减值准备
单位：元
| 被投资单位名称或形成商誉的事项 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 处置 | |||||
| 深圳市铭特科技有限公司 | 90,653,562.14 | 28,516,400.00 | 119,169,962.14 | |||
| 合肥云内动力有限公司 | 8,184,264.85 | 8,184,264.85 | ||||
| 合计 | 98,837,826.99 | 28,516,400.00 | 127,354,226.99 | |||
其他说明
截至本期末，本公司收购铭特科技形成的商誉相关的资产组是唯一的，以预计未来现金流量的现值作为该资产组可收回金额。资产组的预计未来现金流量基于经外部估值专家复核的管理层编制的现金流量预测来确定，采用的折现率为16.25%，现金流量的永续增长率为2%。对资产组进行现金流量预测时采用的关键假设是基于铭特科技以前年度的经营业绩、未来行业水平以及管理层对市场发展的预期，经过减值测试，截至2023年12月31日，因购买铭特科技形成的商誉累计计提减值金额为119,169,962.14元。
21、长期待摊费用
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期摊销金额 | 其他减少金额 | 期末余额 |
| 车间及室内装修支出及租入厂房改良支出 | 4,749,664.84 | 571,711.11 | 1,605,183.26 | 3,716,192.69 | |
| 合计 | 4,749,664.84 | 571,711.11 | 1,605,183.26 | 3,716,192.69 |
22、递延所得税资产/递延所得税负债
（1） 未经抵销的递延所得税资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 资产减值准备 | 484,185,703.72 | 1,253,171.07 | 36,854,754.07 | 8,511,776.38 |
| 内部交易未实现利润 | 68,243,979.01 | 19,688,809.38 | 95,974,598.97 | 14,396,189.85 |
| 可抵扣亏损 | 22,545,222.61 | 4,970,401.73 | 17,469,921.78 | 1,557,775.93 |
| 递延收益 | 97,570,510.83 | 26,752,405.03 | ||
| 辞退福利 | 287,306.00 | 71,820.23 | 11,562,437.06 | 2,890,609.27 |
| 租赁负债 | 14,026,151.30 | 1,521,851.86 | 19,325,996.68 | 2,101,155.23 |
| 预提费用 | 44,521,880.28 | 11,130,470.07 | ||
| 合计 | 633,810,242.92 | 38,636,524.34 | 278,758,219.39 | 56,209,911.69 |
（2） 未经抵销的递延所得税负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 非同一控制企业合并资产评估增值 | 32,603,966.27 | 4,890,594.94 | 48,934,019.75 | 7,340,102.96 |
| 使用权资产 | 12,782,543.02 | 1,353,407.29 | 18,272,774.29 | 2,006,365.33 |
| 可供出售金融资产公允价值变动 | 14,957,537.66 | 2,435,759.42 | 8,011,666.67 | 1,201,750.00 |
| 合计 | 60,344,046.95 | 8,679,761.65 | 75,218,460.71 | 10,548,218.29 |
（3） 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债
单位：元
| 项目 | 递延所得税资产和负债期末互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期末余额 | 递延所得税资产和负债期初互抵金额 | 抵销后递延所得税资产或负债期初余额 |
| 递延所得税资产 | 38,636,524.34 | 56,209,911.69 | ||
| 递延所得税负债 | 8,679,761.65 | 10,548,218.29 |
23、其他非流动资产
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付工程款、其他长期资产款 | 7,282,229.46 | 7,282,229.46 | 9,841,525.63 | 9,841,525.63 | ||
| 合计 | 7,282,229.46 | 7,282,229.46 | 9,841,525.63 | 9,841,525.63 | ||
24、所有权或使用权受到限制的资产
单位：元
| 项目 | 期末 | 期初 |
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 899,059,322.05 | 定期存款、银行承兑汇票保证金等 | 90,207,801.41 | 定期存款、银行承兑汇票保证金等 | ||||
| 应收票据 | 700,000.00 | 票据质押 | ||||||
| 固定资产 | 72,932,195.37 | 借款抵押 | 21,095,587.11 | 票据及借款抵押 | ||||
| 交易性金融资产 | 234,963,454.33 | 大额存单质押及利息 | 258,011,666.67 | 大额存单质押及利息 | ||||
| 应收账款 | 97,890,000.00 | 商业发票质押 | 78,754,257.50 | 商业发票质押 | ||||
| 投资性房地产 | 22,858,978.67 | 借款抵押 | ||||||
| 应收票据 | 407,184,039.59 | 不满足终止确认条件的应收票据 | ||||||
| 其他流动资产 | 160,687,763.85 | 定期存款、银行承兑汇票保证金 | ||||||
| 合计 | 1,327,703,950.42 | 1,016,641,116.13 |
25、短期借款
（1） 短期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 质押借款 | 2,165,825,247.48 | 376,184,660.83 |
| 抵押借款 | 20,000,000.00 | |
| 保证借款 | 100,000,000.00 | |
| 信用借款 | 470,260,000.00 | 318,849,500.00 |
| 利息调整 | 775,631.99 | 3,442,160.08 |
| 合计 | 2,756,860,879.47 | 698,476,320.91 |
26、应付票据
单位：元
| 种类 | 期末余额 | 期初余额 |
| 商业承兑汇票 | 594,064.50 | 1,043,950,000.00 |
| 银行承兑汇票 | 588,392,453.21 | 2,068,689,300.00 |
| 合计 | 588,986,517.71 | 3,112,639,300.00 |
本期末已到期未支付的应付票据总额为0.00元。
27、应付账款
（1） 应付账款列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付货款 | 4,010,782,923.31 | 2,871,091,589.36 |
| 应付工程款 | 98,460,035.65 | 134,667,359.37 |
| 合计 | 4,109,242,958.96 | 3,005,758,948.73 |
28、其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 应付股利 | 1,800,000.00 | |
| 其他应付款 | 437,610,433.21 | 536,131,740.44 |
| 合计 | 437,610,433.21 | 537,931,740.44 |
（1） 应付股利
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 普通股股利 | 1,800,000.00 | |
| 合计 | 1,800,000.00 |
（2） 其他应付款
1） 按款项性质列示其他应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 往来款及代收代付款项 | 104,671,586.38 | 106,228,083.16 |
| 保证金 | 247,115,294.29 | 384,638,268.55 |
| 其他款项 | 85,823,552.54 | 45,265,388.73 |
| 合计 | 437,610,433.21 | 536,131,740.44 |
29、预收款项
（1） 预收款项列示
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收租金 | 134,491.20 | 225,303.45 |
| 合计 | 134,491.20 | 225,303.45 |
30、合同负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 预收货款 | 81,083,912.38 | 34,816,107.78 |
| 减：计入其他非流动负债 | -9,231,730.32 | -4,005,392.95 |
| 合计 | 71,852,182.06 | 30,810,714.83 |
31、应付职工薪酬
（1） 应付职工薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 一、短期薪酬 | 32,592,974.08 | 324,732,634.52 | 307,506,232.35 | 49,819,376.25 |
| 二、离职后福利-设定提存计划 | 11,463.24 | 29,907,726.66 | 29,788,535.25 | 130,654.65 |
| 三、辞退福利 | 2,301,562.69 | 7,558,400.86 | 6,964,838.71 | 2,895,124.84 |
| 合计 | 34,906,000.01 | 362,198,762.04 | 344,259,606.31 | 52,845,155.74 |
（2） 短期薪酬列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、工资、奖金、津贴和补贴 | 29,757,169.03 | 286,107,330.94 | 269,032,347.95 | 46,832,152.02 |
| 2、职工福利费 | 3,182,420.23 | 3,166,223.23 | 16,197.00 | |
| 3、社会保险费 | 898.80 | 13,151,342.63 | 13,142,786.98 | 9,454.45 |
| 其中：医疗保险费 | 256.39 | 12,190,556.37 | 12,182,049.55 | 8,763.21 |
| 工伤保险费 | 567.00 | 847,229.64 | 847,105.40 | 691.24 |
| 生育保险费 | 75.41 | 113,556.62 | 113,632.03 | |
| 4、住房公积金 | 18,042,084.51 | 18,031,953.47 | 10,131.04 | |
| 5、工会经费和职工教育经费 | 2,834,906.25 | 4,249,456.21 | 4,132,920.72 | 2,951,441.74 |
| 合计 | 32,592,974.08 | 324,732,634.52 | 307,506,232.35 | 49,819,376.25 |
（3） 设定提存计划列示
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 1、基本养老保险 | 11,442.24 | 24,066,749.87 | 23,950,086.65 | 128,105.46 |
| 2、失业保险费 | 21.00 | 917,762.39 | 916,859.44 | 923.95 |
| 3、企业年金缴费 | 4,923,214.40 | 4,921,589.16 | 1,625.24 | |
| 合计 | 11,463.24 | 29,907,726.66 | 29,788,535.25 | 130,654.65 |
32、应交税费
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 增值税 | 12,215,334.31 | 3,355,973.17 |
| 企业所得税 | 3,253,005.73 | 2,448,409.99 |
| 个人所得税 | 2,500,770.05 | 1,058,266.12 |
| 城市维护建设税 | 65,391.59 | 207,317.25 |
| 房产税 | 6,168,380.89 | 1,716,838.20 |
| 土地使用税 | 3,339,980.59 | 367,986.88 |
| 印花税 | 789,945.17 | 392,671.16 |
| 车船使用税 | 39,432.90 | 39,830.10 |
| 教育费附加 | 46,852.74 | 147,655.88 |
| 环境保护税 | 7,966.83 | 11,957.83 |
| 个人教育费 | 2,371.56 | 2,371.56 |
| 水利建设基金 | 27,471.34 | 7,863.40 |
| 合计 | 28,456,903.70 | 9,757,141.54 |
33、一年内到期的非流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一年内到期的长期借款 | 1,410,192,426.49 | 51,500,000.00 |
| 一年内到期的长期应付款 | 23,612,933.23 | |
| 一年内到期的租赁负债 | 5,786,082.74 | 5,357,425.81 |
| 合计 | 1,439,591,442.46 | 56,857,425.81 |
34、其他流动负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 银行借款利息 | 1,194,680.56 | |
| 待转销项税 | 9,231,730.32 | 4,005,392.95 |
| 合计 | 9,231,730.32 | 5,200,073.51 |
35、长期借款
（1） 长期借款分类
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 保证借款 | 1,058,317,530.23 | 420,000,000.00 |
| 信用借款 | 420,000,000.00 | 850,000,000.00 |
| 减：一年内到期的长期借款 | -1,408,626,817.31 | -51,500,000.00 |
| 合计 | 69,690,712.92 | 1,218,500,000.00 |
36、租赁负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 房屋建筑物及机器设备 | 14,026,151.30 | 19,325,996.68 |
| 减：一年内到期的租赁负债 | -5,786,082.74 | -5,357,425.81 |
| 合计 | 8,240,068.56 | 13,968,570.87 |
37、长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 长期应付款 | 25,208,940.91 | |
| 合计 | 25,208,940.91 |
（1） 按款项性质列示长期应付款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 远东宏信（天津）融资租赁有限公司 | 48,821,874.14 | |
| 减：一年内到期部分 | -23,612,933.23 | |
| 合计 | 25,208,940.91 |
38、长期应付职工薪酬
（1） 长期应付职工薪酬表
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 二、辞退福利 | 12,810,674.33 | 12,214,365.14 |
| 合计 | 12,810,674.33 | 12,214,365.14 |
39、预计负债
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | 形成原因 |
| 产品质量保证 | 25,709,882.84 | 17,864,400.00 | |
| 合计 | 25,709,882.84 | 17,864,400.00 |
40、递延收益
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 形成原因 |
| 政府补助 | 240,134,332.17 | 10,600,900.00 | 12,868,910.95 | 237,866,321.22 | |
| 合计 | 240,134,332.17 | 10,600,900.00 | 12,868,910.95 | 237,866,321.22 | -- |
涉及政府补助的项目：
单位：元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| D25TCI电控共轨项目 | 600,000.00 | - | - | 600,000.00 | - | 与资产相关 |
| D19欧四欧五柴油机整车匹配应用开发 | 1,388,816.95 | - | - | 1,000,000.00 | 388,816.95 | 与资产相关 |
| YN系列国4国产电控系统应用开发及产业化 | 200,000.00 | - | - | 200,000.00 | - | 与资产相关 |
| 云内动力工业园建设 | 10,500,000.07 | - | - | 1,166,666.64 | 9,333,333.43 | 与资产相关 |
| 一联合厂房建设项目 | 1,125,000.00 | - | - | 250,000.00 | 875,000.00 | 与资产相关 |
| YNF40节能环保型国五柴油机研发 | 999,999.92 | - | - | 200,000.04 | 799,999.88 | 与资产相关 |
| 高效环保多缸小径柴油机智能制造新模式项目 | 48,803,130.49 | - | - | 3,388,888.89 | 45,414,241.60 | 与资产相关 |
| 车用柴油机后处理集成技术研究及模块化产品研发及产业化项目 | 1,850,000.00 | - | - | 300,000.00 | 1,550,000.00 | 与资产相关 |
| DEV系列重型商用车国六柴油机关键技术研究及产品研发 | 3,708,333.29 | - | - | 500,000.04 | 3,208,333.25 | 与资产相关 |
| 欧六柴油发动机生产线适应性改造项目 | 8,564,814.73 | - | - | 555,555.60 | 8,009,259.13 | 与资产相关 |
| YN系列发动机产品制造智能化工厂改造项目 | 3,425,925.89 | - | - | 222,222.24 | 3,203,703.65 | 与资产相关 |
| 云南省尾气环保后处理制造业创新中心创新能力建设项目 | 2,000,000.00 | - | - | - | 2,000,000.00 | 与资产相关 |
| 云南省内燃机高原排放重点实验室 | 290,000.00 | - | - | 30,000.00 | 260,000.00 | 与资产相关 |
| 国六柴油机国产化电控系统（ECU）研发 | 4,000,000.00 | - | - | - | 4,000,000.00 | 与资产相关 |
| 《离散型智能制造车间工业机器人应用示范》项目补助 | 1,737,800.00 | - | - | 1,737,800.00 | - | 与资产相关 |
| G系列节能环保轻型商用车汽油机产业化建设项目 | 31,140,000.00 | 4,000,000.00 | - | - | 35,140,000.00 | 与资产相关 |
| D25/D30国六柴油机缸体缸盖年产10万件智能化生产线产能扩建项目 | 4,490,000.00 | - | - | 249,444.46 | 4,240,555.54 | 与资产相关 |
| 拨付面向双碳目标的自主可控智能动力系统关键技术研究 | 11,250,000.00 | 4,125,000.00 | - | - | 15,375,000.00 | 与资产相关 |
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期计入其他收益金额 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 轻量化柴油机高强度铝合金缸体研发与产业化 | 1,000,000.00 | 300,000.00 | - | - | 1,300,000.00 | 与资产相关 |
| 甲醇/柴油双燃料发动机关键技术研发 | 2,000,000.00 | 933,300.00 | - | - | 2,933,300.00 | 与资产相关 |
| 发动机系统集成及运用示范项目 | 1,000,000.00 | - | - | - | 1,000,000.00 | 与资产相关 |
| 土地 | 7,344,384.76 | - | - | 154,077.96 | 7,190,306.80 | 与资产相关 |
| 房产 | 90,226,126.07 | - | - | 2,314,255.08 | 87,911,870.99 | 与资产相关 |
| 重2022N047面向国六排放标准的高性能氮氧传感器关键技术研发 | 1,440,000.00 | - | - | - | 1,440,000.00 | 与资产相关 |
| 面向双碳目标的自主可控智能动力系统关键技术研究 | 1,050,000.00 | 175,000.00 | - | - | 1,225,000.00 | 与资产相关 |
| 成都市技术改造补助项目（2022年）市级补贴 | 1,067,600.00 | 1,067,600.00 | 与资产相关 | |||
| 合计 | 240,134,332.17 | 10,600,900.00 | - | 12,868,910.95 | 237,866,321.22 | —— |
41、股本
单位：元
| 期初余额 | 本次变动增减（+、-） | 期末余额 | |||||
| 发行新股 | 送股 | 公积金转股 | 其他 | 小计 | |||
| 股份总数 | 1,970,800,857.00 | -380,000.00 | -380,000.00 | 1,970,420,857.00 | |||
42、资本公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 资本溢价（股本溢价） | 2,269,373,740.92 | 205,200.00 | 2,269,168,540.92 | |
| 其他资本公积 | 4,815,754.91 | 23,738,341.20 | 15,211,542.03 | 13,342,554.08 |
| 合计 | 2,274,189,495.83 | 23,738,341.20 | 15,416,742.03 | 2,282,511,095.00 |
43、库存股
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股权激励回购 | 77,830,381.86 | 585,200.00 | 77,245,181.86 | |
| 合计 | 77,830,381.86 | 585,200.00 | 77,245,181.86 |
44、专项储备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 18,889,509.88 | 12,456,485.33 | 7,821,419.36 | 23,524,575.85 |
| 合计 | 18,889,509.88 | 12,456,485.33 | 7,821,419.36 | 23,524,575.85 |
45、盈余公积
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 383,754,353.95 | 383,754,353.95 | ||
| 合计 | 383,754,353.95 | 383,754,353.95 |
46、未分配利润
单位：元
| 项目 | 本期 | 上期 |
| 调整前上期末未分配利润 | -194,268,692.92 | 1,140,546,872.29 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -180,572,479.63 | -164,855,914.46 |
| 调整后期初未分配利润 | -374,841,172.55 | 975,690,957.83 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -1,254,543,084.66 | -1,321,660,334.98 |
| 应付普通股股利 | 28,871,795.40 | |
| 期末未分配利润 | -1,629,384,257.21 | -374,841,172.55 |
调整期初未分配利润明细：
1）、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整，影响期初未分配利润0.00元。2）、由于会计政策变更，影响期初未分配利润91,580.67元。3）、由于重大会计差错更正，影响期初未分配利润-180,664,060.30元。4）、由于同一控制导致的合并范围变更，影响期初未分配利润0.00元。5）、其他调整合计影响期初未分配利润0.00元。
47、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 5,080,418,545.45 | 5,405,282,779.75 | 4,467,414,471.35 | 4,833,327,256.95 |
| 其他业务 | 233,975,016.03 | 197,455,199.57 | 286,659,364.05 | 222,958,062.99 |
| 合计 | 5,314,393,561.48 | 5,602,737,979.32 | 4,754,073,835.40 | 5,056,285,319.94 |
经审计扣除非经常损益前后净利润孰低是否为负值?是 □否
单位：元
| 项目 | 本年度 | 具体扣除情况 | 上年度 | 具体扣除情况 |
| 营业收入金额 | 5,314,393,561.48 | 无 | 4,754,073,835.40 | 无 |
| 营业收入扣除项目合计金额 | 229,362,143.71 | 无 | 270,274,023.23 | 无 |
| 营业收入扣除项目合计金额占营业收入的比重 | 4.32% | 无 | 5.69% | 无 |
| 一、与主营业务无关的业务收入 | ||||
| 1．正常经营之外的其他业务收入。如出租固定资产、无形资产、包装物，销售材料，用材料进行非货币性资产交换，经营受托管理业务等实现的收入，以及虽计入主营业务收入，但属于上市公司正常经营之外的收入。 | 229,362,143.71 | 销售材料、租赁、服务费等 | 270,274,023.23 | 销售材料、租赁、信息服务费等 |
| 与主营业务无关的业务收入小计 | 229,362,143.71 | 销售材料、租赁、服务费等 | 270,274,023.23 | 销售材料、租赁、信息服务费等 |
| 二、不具备商业实质的收入 | ||||
| 不具备商业实质的收入小计 | 0.00 | 无 | 0.00 | 无 |
| 营业收入扣除后金额 | 5,085,031,417.77 | 无 | 4,483,799,812.17 | 无 |
营业收入、营业成本的分解信息：
单位：元
| 合同分类 | 分部1 | 分部2 | 合计 | |||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 业务类型 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 发动机 | 4,403,286,940.71 | 4,918,652,012.26 | 4,403,286,940.71 | 4,918,652,012.26 | ||
| 配件及其他 | 547,742,091.54 | 429,667,206.33 | 547,742,091.54 | 429,667,206.33 | ||
| 技术服务 | 42,030,547.73 | 24,344,017.15 | 42,030,547.73 | 24,344,017.15 | ||
| 工业级电子产品 | 87,358,965.47 | 32,619,544.01 | 87,358,965.47 | 32,619,544.01 | ||
| 按经营地区分类 | ||||||
| 其中： | ||||||
| 国内销售 | 5,053,137,314.59 | 5,389,628,829.68 | 5,053,137,314.59 | 5,389,628,829.68 | ||
| 国外销售 | 27,281,230.86 | 15,653,950.07 | 27,281,230.86 | 15,653,950.07 | ||
| 合计 | 5,080,418,545.00 | 5,405,282,780.00 | 5,080,418,545.45 | 5,405,282,779.75 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为98,567,072.44元，其中，98,567,072.44元预计将于2024年度确认收入。
48、税金及附加
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 城市维护建设税 | 472,355.33 | 565,923.85 |
| 教育费附加 | 343,949.16 | 392,252.03 |
| 房产税 | 18,330,815.25 | 17,192,406.32 |
| 土地使用税 | 8,846,202.32 | 8,846,018.90 |
| 车船使用税 | 53,249.88 | 87,287.82 |
| 印花税 | 3,297,828.29 | 2,577,253.68 |
| 环保税 | 45,045.88 | 74,315.93 |
| 水利基金 | 365,166.27 | 88,980.69 |
| 合计 | 31,754,612.38 | 29,824,439.22 |
49、管理费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 职工薪酬 | 101,033,436.40 | 101,337,444.64 |
| 折旧与摊销 | 43,782,176.69 | 44,129,765.80 |
| 差旅、办公等 | 5,840,016.76 | 5,033,581.77 |
| 安全生产费 | 10,417,196.19 | 8,809,519.97 |
| 其他 | 33,001,584.66 | 36,733,352.14 |
| 合计 | 194,074,410.70 | 196,043,664.32 |
50、销售费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 市场推广费 | 110,995,539.26 | 19,210,794.98 |
| 三包修理费、索赔费 | 74,193,482.45 | 81,694,306.51 |
| 职工薪酬 | 38,990,216.39 | 35,500,267.00 |
| 折旧与摊销 | 1,596,851.50 | 1,422,091.63 |
| 劳务费 | 19,112,050.32 | 9,923,813.73 |
| 差旅费 | 11,546,419.16 | 8,141,322.89 |
| 其他 | 36,354,158.70 | 25,608,948.09 |
| 合计 | 292,788,717.78 | 181,501,544.83 |
51、研发费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧与摊销 | 168,972,976.50 | 122,975,840.01 |
| 职工薪酬 | 25,555,584.81 | 33,765,532.63 |
| 试验投入费用 | 25,559,880.15 | 38,312,576.11 |
| 技术服务费 | 2,671,160.73 | 3,562,507.21 |
| 其他 | 13,861,992.55 | 278,490.80 |
| 合计 | 236,621,594.74 | 198,894,946.76 |
52、财务费用
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 利息支出 | 121,107,680.32 | 155,281,173.74 |
| 减：利息收入 | -17,594,661.79 | -22,364,099.20 |
| 汇兑损益 | -27,508.75 | -504,704.66 |
| 银行手续费 | 1,652,077.03 | 1,799,727.35 |
| 合计 | 105,137,586.81 | 134,212,097.23 |
53、其他收益
单位：元
| 产生其他收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助 | 30,596,083.52 | 39,042,586.72 |
| 进项税加计扣除抵减 | 26,014,619.63 | 657,234.27 |
| 增值税退免 | 1,231,175.37 | 1,519,509.30 |
| 个税返还 | 109,055.05 | 120,243.37 |
| 其他税金返还 | 194,695.60 | |
| 合计 | 58,145,629.17 | 41,339,573.66 |
54、公允价值变动收益
单位：元
| 产生公允价值变动收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 6,141,412.65 | 4,663,152.79 |
| 合计 | 6,141,412.65 | 4,663,152.79 |
55、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 结构性存款投资收益等 | 3,654,119.16 | 21,357,810.82 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -52,078,055.33 | |
| 合计 | -48,423,936.17 | 21,357,810.82 |
56、信用减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 应收账款坏账损失 | 29,361,080.07 | -114,283,933.47 |
| 其他应收款坏账损失 | -829,272.67 | -20,265.17 |
| 合计 | 28,531,807.40 | -114,304,198.64 |
57、资产减值损失
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 一、存货跌价损失及合同履约成本减值损失 | -63,403,030.25 | -166,631,409.36 |
| 四、固定资产减值损失 | -25,672,467.51 | -2,378,061.83 |
| 六、在建工程减值损失 | -1,750,036.26 |
| 九、无形资产减值损失 | -11,742,616.71 | |
| 十、商誉减值损失 | -28,516,400.00 | -11,819,900.00 |
| 十二、其他 | -3,387,244.89 | -510,321.33 |
| 合计 | -134,471,795.62 | -181,339,692.52 |
58、资产处置收益
单位：元
| 资产处置收益的来源 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 处置非流动资产的利得 | 66,339.91 | 139,062.43 |
59、营业外收入
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废利得 | 26,710.06 | ||
| 其中：固定资产 | 26,710.06 | ||
| 其他 | 963,982.06 | 1,444,316.55 | |
| 合计 | 963,982.06 | 1,471,026.61 |
60、营业外支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | 计入当期非经常性损益的金额 |
| 非流动资产毁损报废损失 | 17,522.37 | 42.90 | |
| 其中：固定资产 | 17,522.37 | 42.90 | |
| 其他 | 423,893.96 | 261,523.82 | |
| 合计 | 441,416.33 | 261,566.72 |
61、所得税费用
（1） 所得税费用表
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 当期所得税费用 | 4,659,648.90 | 4,756,934.45 |
| 递延所得税费用 | 15,704,930.71 | 49,904,899.45 |
| 合计 | 20,364,579.61 | 54,661,833.90 |
（2） 会计利润与所得税费用调整过程
单位：元
| 项目 | 本期发生额 |
| 利润总额 | -1,238,209,317.18 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -185,731,397.58 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,984,221.84 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 37,394,828.21 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 12,135,676.48 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -7,224,417.86 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 214,239,239.62 |
| 研发费加计扣除对所得税的影响 | -38,881,942.16 |
| 税率的变动对递延所得税费用的影响 | -7,583,185.26 |
| 所得税费用 | 20,364,579.61 |
62、现金流量表项目
（1） 与经营活动有关的现金
收到的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 政府补助收入 | 28,328,072.57 | 79,958,613.20 |
| 利息收入 | 12,325,535.53 | 22,364,099.20 |
| 保证金、押金等 | 8,075,300.00 | |
| 代收代付款 | 802,110.43 | |
| 租赁收入 | 24,992,416.47 | |
| 其他 | 861,268.96 | |
| 收回受限资金 | 462,231.94 | |
| 合计 | 66,969,525.47 | 111,200,122.83 |
支付的其他与经营活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 广告、展览、租赁、销售服务、促销、宣传等 | 118,215,371.69 | 48,676,206.86 |
| 差旅费、办公费等 | 27,371,189.80 | 17,476,907.87 |
| 运输费用、装卸费用等 | 3,278,178.65 | 5,621,227.59 |
| 修理费、物料消耗 | 6,460,931.00 | 20,808,400.91 |
| 车辆使用费、保险费 | 5,075,720.95 | 3,042,140.03 |
| 信息披露、审计咨询费等中介机构费 | 4,845,551.05 | 3,415,316.51 |
| 用 | ||
| 支付押金保证金 | 115,061,773.47 | |
| 支付其他往来款净额及费用等 | 123,986,517.80 | 41,616,280.95 |
| 合计 | 404,295,234.41 | 140,656,480.72 |
（2） 与筹资活动有关的现金
收到的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租收到的款项 | 45,000,000.00 | |
| 子公司小股东借款 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 45,000,000.00 | 1,500,000.00 |
支付的其他与筹资活动有关的现金
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 售后回租归还的款项 | 420,000.00 | |
| 小股东借款利息 | 49,861.93 | 50,000.00 |
| 不可终止确认票据贴现利息 | 50,106,981.22 | |
| 租赁负债偿还额 | 6,274,612.66 | 5,744,879.45 |
| 股票回购支付款项 | 585,200.00 | |
| 归还子公司小股东借款 | 1,500,000.00 | |
| 合计 | 58,936,655.81 | 5,794,879.45 |
支付的其他与筹资活动有关的现金说明：
筹资活动产生的各项负债变动情况
□适用 ?不适用
63、现金流量表补充资料
（1） 现金流量表补充资料
单位：元
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 1．将净利润调节为经营活动现金流量 | ||
| 净利润 | -1,258,573,896.79 | -1,324,284,842.37 |
| 加：资产减值准备 | 105,939,988.22 | 295,643,891.16 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 218,818,089.27 | 226,685,527.44 |
| 使用权资产折旧 | 4,920,736.94 | 7,352,176.26 |
| 无形资产摊销 | 194,868,571.52 | 136,566,516.85 |
| 长期待摊费用摊销 | 978,660.73 | 1,249,701.90 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | -66,339.91 | -139,062.43 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 17,522.37 | -26,667.16 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | -6,141,412.65 | -4,663,152.79 |
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 120,898,178.08 | 155,281,173.74 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -3,654,119.16 | -21,357,810.82 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | 17,573,387.35 | 52,187,088.72 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -1,868,456.64 | -2,033,542.04 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 238,616,688.85 | -533,475,351.85 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 535,830,720.16 | -121,636,263.41 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -2,227,174,486.96 | -777,433,584.03 |
| 其他 | 13,501,169.18 | -15,819,586.84 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | -2,045,514,999.44 | -1,925,903,787.67 |
| 2．不涉及现金收支的重大投资和筹资活动 | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 3．现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 545,829,697.08 | 546,615,709.43 |
| 减：现金的期初余额 | 546,615,709.43 | 1,571,600,697.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的期初余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -786,012.35 | -1,024,984,987.95 |
（2） 现金和现金等价物的构成
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 一、现金 | 545,829,697.08 | 546,615,709.43 |
| 其中：库存现金 | 34,955.60 | 33,926.50 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 545,787,841.48 | 546,581,782.93 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 6,900.00 | |
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 545,829,697.08 | 546,615,709.43 |
64、外币货币性项目
（1） 外币货币性项目
单位：元
| 项目 | 期末外币余额 | 折算汇率 | 期末折算人民币余额 |
| 货币资金 | 165.45 | ||
| 其中：美元 | 23.36 | 7.0827 | 165.45 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应收账款 | 524,398.15 | ||
| 其中：美元 | 74,039.30 | 7.0827 | 524,398.15 |
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 长期借款 | |||
| 其中：美元 | |||
| 欧元 | |||
| 港币 | |||
| 应付账款 | 1,352,268.54 | ||
| 其中：欧元 | 172,061.86 | 7.8592 | 1,352,268.54 |
（2） 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体，应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因。
□适用 ?不适用
65、租赁
（1） 本公司作为承租方
?适用 □不适用未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额
□适用 ?不适用
简化处理的短期租赁或低价值资产的租赁费用?适用 □不适用
①使用权资产、租赁负债情况参见本附注七、合并财务报表项目注释/使用权资产及租赁负债。
②计入本年损益情况
| 项 目 | 计入本年损益 | |
| 列报项目 | 金额（元） | |
| 租赁负债的利息 | 财务费用 | 590,115.81 |
| 短期租赁费用（适用简化处理） | 销售费用 | 1,292,962.72 |
| 低价值资产租赁费用（适用简化处理） | 管理费用 | 5,449.87 |
| 售后租回交易 | 财务费用 | 717,112.33 |
注：上表中“短期租赁费用”不包含租赁期在1个月以内的租赁相关费用；“低价值资产租赁费用”不包含包括在“短期租赁费用”中的低价值资产短期租赁费用。
③与租赁相关的现金流量流出情况
| 项目 | 现金流量类别 | 本年金额（元） |
| 偿还租赁负债本金和利息所支付的现金 | 筹资活动现金流出 | 6,274,612.66 |
| 对短期租赁和低价值资产支付的付款额（适用于简化处理） | 经营活动现金流出 | 1,298,412.59 |
| 合计 | —— | 7,573,025.25 |
（2） 本公司作为出租方
作为出租人的经营租赁?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 租赁收入 | 其中：未计入租赁收款额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁收入 | 24,992,416.47 | |
| 合计 | 24,992,416.47 |
作为出租人的融资租赁
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 销售损益 | 融资收益 | 未纳入租赁投资净额的可变租赁付款额相关的收入 |
| 租赁投资净额的融资收益 | 2,957.05 | ||
| 合计 | 2,957.05 |
未来五年每年未折现租赁收款额?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 每年未折现租赁收款额 | |
| 期末金额 | 期初金额 | |
| 第一年 | 44,247.79 | |
| 第二年 | 44,247.79 | |
| 第三年 | 38,495.57 | |
未折现租赁收款额与租赁投资净额的调节表
| 项目 | 年末余额（元） |
| 租赁收款额 | 126,991.15 |
| 减：未实现融资收益 | 7,408.17 |
| 应收融资租赁款余额 | 119,582.98 |
| 减：一年内到期部分 | 40,080.54 |
| 合计 | 79,502.44 |
（3） 作为生产商或经销商确认融资租赁销售损益
□适用 ?不适用
八、研发支出
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 折旧与摊销 | 168,972,976.50 | 122,975,840.01 |
| 职工薪酬 | 25,555,584.81 | 33,765,532.63 |
| 试验投入费用 | 25,559,880.15 | 38,312,576.11 |
| 技术服务费 | 2,671,160.73 | 3,562,507.21 |
| 其他 | 13,861,992.55 | 278,490.80 |
| 人员人工 | 42,360,527.89 | 33,364,676.57 |
| 直接投入 | 19,609,915.59 | 32,548,789.82 |
| 委托外部研究开发费用 | 121,181,483.88 | 116,709,222.77 |
| 其他 | 20,007,452.01 | 44,525,616.71 |
| 合计 | 439,780,974.11 | 426,043,252.63 |
| 其中：费用化研发支出 | 236,621,594.74 | 198,894,946.76 |
| 资本化研发支出 | 203,159,379.37 | 227,148,305.87 |
1、符合资本化条件的研发项目
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | ||||
| 非道路柴油机开发项目 | 104,654,916.24 | 54,023,475.22 | 106,784,767.90 | 51,893,623.56 | ||||
| 国六柴油机开发项目 | 91,959,286.72 | 39,994,023.32 | 68,250,967.90 | 63,702,342.14 | ||||
| 国五柴油机开发项目（出口） | 3,415,167.23 | 170,374.45 | 3,585,541.68 | |||||
| 其他产品开发 | 73,618,428.45 | 67,005,495.01 | 46,810,130.77 | 141,650.63 | 93,672,142.06 | |||
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 186,723,215.17 | 26,948,288.23 | 188,464,242.99 | 25,207,260.41 | ||||
| 电子项目 | 29,158,885.34 | 15,017,723.14 | 29,366,634.13 | 607,186.56 | 14,202,787.79 | |||
| 合计 | 489,529,899.15 | 203,159,379.37 | 439,676,743.69 | 748,837.19 | 252,263,697.64 | |||
重要的资本化研发项目
| 项目 | 研发进度 | 预计完成时间 | 预计经济利益产生方式 | 开始资本化的时点 | 开始资本化的具体依据 |
| 490PLUS国六重型车柴油机产品开发项目 | 已完成 | 2023年11月30日 | 产品 | 2021年04月20日 | 项目责任书/投资计划 |
| D20平台燃油系统自主可控项目 | 已完成 | 2022年12月31日 | 产品 | 2021年07月31日 | 项目责任书/投资计划 |
| G16MPI汽油机开发项目 | 已完成 | 2023年11月30日 | 产品 | 2021年04月30日 | 项目责任书/投资计划 |
| G20TGDI国6轻型车汽油机开发项目 | 已完成 | 2023年11月30日 | 产品 | 2020年05月29日 | 项目责任书/投资计划 |
| G20TGDI国6轻型车汽油机匹配轻卡整车运用开发项目 | 已完成 | 2023年11月30日 | 产品 | 2022年02月28日 | 项目责任书/投资计划 |
| G20增程式混合动力总成及混合动力专用发动机开发项目 | 正在进行台架标定 | 2024年06月30日 | 产品 | 2022年03月31日 | 项目责任书/投资计划 |
| 非道路DEF30系列T4柴油机产品开发项目 | 已完成 | 2022年12月31日 | 产品 | 2020年05月29日 | 项目责任书/投资计划 |
| 非道路DEF47系列T4柴油机产品开发项目 | 已完成 | 2022年12月31日 | 产品 | 2020年05月29日 | 项目责任书/投资计划 |
| 非道路YN38增压系列 | 已完成 | 2022年12月 | 产品 | 2021年04月 | 项目责任书/投资 |
| T4柴油机产品开发项目（国方系统） | 31日 | 30日 | 计划 | ||
| 国六柴油机国产化电控系统（ECU）研发 | 2024年3月底完成验收申请书提交，完成90% | 2023年05月31日 | 产品 | 2021年06月18日 | 项目责任书/合同 |
| 甲醇/柴油双燃料发动机关键技术研发 | 2024年3月底完成验收申请书提交，完成90% | 2023年05月31日 | 产品 | 2021年08月31日 | 项目责任书/合同 |
| 面向双碳目标的自主可控智能动力系统关键技术研究 | 正常进行中完成60% | 2024年12月31日 | 产品 | 2022年11月30日 | 项目责任书/合同 |
| 汽车电子项目（氮氧传感器） | 批量产业化 | 2018年12月01日 | 产品 | 2017年01月10日 | 立项报告 |
| D45系列国Ⅵ天然气发动机开发项目 | 应用开发阶段 | 2025年12月01日 | 产品 | 2018年11月01日 | D45天然气发动机标定试验 |
| D36系列发动机项目 | 已完成 | 2023年11月29日 | 产品 | 2019年01月30日 | 全面性能试验通过 |
| YN30QNF国六项目 | 已完成 | 2023年12月01日 | 产品 | 2018年04月15日 | 技术开发协议 |
开发支出减值准备
单位：元
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | 减值测试情况 |
| 非道路柴油机开发项目 | 440,251.74 | 440,251.74 | |||
| 国六柴油机开发项目 | 585,648.27 | 585,648.27 | |||
| 国五柴油机开发项目（出口） | 31,864.84 | 31,864.84 | |||
| 其他产品开发 | 845,117.87 | 845,117.87 | |||
| 轻型商用车用汽油机开发项目 | 179,796.77 | 179,796.77 | |||
| 合计 | 2,082,679.49 | 2,082,679.49 |
九、合并范围的变更
1、其他原因的合并范围变动
说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相关情况：
公司于2022年11月15日设立山东邦高动力科技有限公司，于2022年12月15日设立云南合原新
能源动力科技有限公司，2022年度两家公司尚未实际经营，本期纳入合并范围。
十、在其他主体中的权益
1、在子公司中的权益
（1） 企业集团的构成
单位：元
| 子公司名称 | 注册资本 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例 | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 成都云内动力有限公司 | 288,147,100.00 | 四川成都 | 四川成都 | 机械制造 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下的企业合并 |
| 山东邦高动力科技有限公司 | 5,000,000.00 | 山东潍坊 | 山东潍坊 | 机械制造 | 70.71% | 0.00% | 投资设立 |
| 山东云内动力有限责任公司 | 110,000,000.00 | 山东青州 | 山东青州 | 机械制造 | 87.42% | 0.00% | 投资设立 |
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 9,000,000.00 | 江苏无锡 | 江苏无锡 | 技术研发 | 56.67% | 0.00% | 投资设立 |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 130,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 技术开发及产品销售 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下的企业合并 |
| 合肥云内动力有限公司 | 108,000,000.00 | 安徽合肥 | 安徽合肥 | 机械制造 | 100.00% | 0.00% | 非同一控制下的企业合并 |
| 重庆邦高动力科技有限公司 | 30,000,000.00 | 重庆合川 | 重庆合川 | 机械制造 | 60.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 云南合原新能源动力科技有限公司 | 50,000,000.00 | 云南昆明 | 云南昆明 | 技术研发 | 67.00% | 0.00% | 投资设立 |
| 深圳市森世泰科技有限公司 | 60,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 软件开发 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 深圳市凯硕软件有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 软件开发 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 深圳市尚信软件有限公司 | 5,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 软件开发 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 成都同润云电科技有限公司 | 6,500,000.00 | 四川成都 | 四川成都 | 科技服务业 | 0.00% | 100.00% | 投资设立 |
| 深圳市普瑞泰尔科技有限公司 | 2,000,000.00 | 广东深圳 | 广东深圳 | 软件开发 | 0.00% | 100.00% | 非同一控制下的企业合并 |
| 云南云内新能源科技有限公司 | 6,299,200.00 | 云南昆明 | 云南昆明 | 机械制造 | 0.00% | 55.00% | 非同一控制下的企业合并 |
| 山东东虹光原新能源科技有限公司 | 10,000,000.00 | 山东青州 | 山东青州 | 机械制造 | 0.00% | 51.00% | 投资设立 |
在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明：不适用持有半数或以下表决权但仍控制被投资单位、以及持有半数以上表决权但不控制被投资单位的依据：不适用
（2） 重要的非全资子公司
单位：元
| 子公司名称 | 少数股东持股比例 | 本期归属于少数股东的损益 | 本期向少数股东宣告分派的股利 | 期末少数股东权益余额 |
| 山东云内动力有限责任公司 | 12.58% | -4,517,287.87 | -1,231,847.74 |
（3） 重要非全资子公司的主要财务信息
单位：元
| 子公司名称 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||||
| 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | 流动 | 非流 | 资产 | 流动 | 非流 | 负债 | |
| 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | 资产 | 动资产 | 合计 | 负债 | 动负债 | 合计 | |
| 山东云内动力有限责任公司 | 530,590,822.18 | 216,906,847.60 | 747,497,669.78 | 654,436,478.10 | 96,409,274.66 | 750,845,752.76 | 389,336,369.35 | 240,094,611.73 | 629,430,981.08 | 501,463,240.89 | 97,898,940.97 | 599,362,181.86 |
单位：元
| 子公司名称 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金流量 | |
| 山东云内动力有限责任公司 | 826,695,221.48 | -35,894,507.45 | -35,894,507.45 | 643,910,269.85 | -25,837,407.62 | -25,837,407.62 | ||
十一、政府补助
1、报告期末按应收金额确认的政府补助
□适用 ?不适用
未能在预计时点收到预计金额的政府补助的原因
□适用 ?不适用
2、涉及政府补助的负债项目
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入营业外收入金额 | 本期转入其他收益金额 | 本期其他变动 | 期末余额 | 与资产/收益相关 |
| 递延收益 | 240,134,332.17 | 10,600,900.00 | 12,868,910.95 | 237,866,321.22 | 与资产相关 |
3、计入当期损益的政府补助
?适用 □不适用
单位：元
| 会计科目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 其他收益 | 30,596,083.52 | 39,042,586.72 |
十二、与金融工具相关的风险
1、金融工具产生的各类风险
本公司的主要金融工具包括股权投资、应收账款、应付账款，各项金融工具的详细情况说明见本附注四相关项目。与这些金融工具有关的风险，以及本公司为降低这些风险所采取的风险管理政策如下所述。本公司管理层对这些风险敞口进行管理和监控以确保将上述风险控制在限定的范围之内。本公司采用敏感性分析技术分析风险变量的合理、可能变化对当期损益或股东权益可能产生的影响。由于任何风险变量很少孤立地发生变化，而变量之间存在的相关性对某一风险变量的变化的最终影响金额将产生重大作用，因此下述内容是在假设每一变量的变化是在独立的情况下进行的。
（一）风险管理目标和政策
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得适当的平衡，将风险对本公司经营业绩的负面影响降低到最低水平，使股东及其其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本公司风险管理的基本策略是确定和分析本公司所面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围之内。
1、市场风险
（1）外汇风险
汇率风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险。该类风险会基于经营单位以其记账本位币以外的货币进行的销售或采购而产生。本公司销售额约0.51%是以发生销售的经营单位的记账本位币以外的货币计价的，因此汇率的变动对报表影响不重大。
（2）利率风险
本公司的利率风险主要产生于银行借款等。浮动利率的金融负债使本公司面临现金流量利率风险，固定利率的金融负债使本公司面临公允价值利率风险。本公司根据当时的市场环境来决定固定利率及浮动利率合同的相对比例。
本公司财务部门持续监控公司利率水平。利率上升会增加新增带息债务的成本以及本公司尚未付清的以浮动利率计息的带息债务的利息支出，并对本公司的财务业绩产生重大的不利影响，管理层会依据最新的市场状况及时做出调整，这些调整可能是进行利率互换的安排来降低利率风险。
2、信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。于2023年12月31日，本集团的信用风险主要来自于本集团确认的金融资产。
本集团的流动资金存放在信用评级较高的银行，故流动资金的信用风险较低。
本集团应收票据、应收账款、应收 款项融资主要为应收销货款，赊销货款根据《客户管理制度》中的客户信用等级制定不同等级的赊销额度，实际发生时由相应权限的人员审批，并按合同约定回款进度编制回款统计表，采取相关政策以控制信用风险。其他应收款主要为应收利息、公司内部职工备用金及企业往来款等，公司根据应收款项政策分单项认定、应收外部客户及应收关联方客户等计提坏账准备；
本集团评估信用风险自初始确认后是否已增加的方法、确定金融资产已发生信用减值的依据、划分组合为基础评估预期信用风险的金融工具的组合方法、直接减记金融工具的政策等，参见本报告/第十节财务报告/五、重要会计政策及会计估计/11、金融工具。
本集团对不同的资产分别以12个月或整个存续期的预期信用损失计量减值准备。预期信用损失计量的关键参数包括违约概率、违约损失率和违约风险敞口。本集团考虑历史统计数据的定量分析及前瞻性信息，建立违约概率、违约损失率及违约风险敞口模型。
前瞻性信息信用风险显著增加的评估及预期信用损失的计算均涉及前瞻性信息。本集团通过进行历史数据分析，识别出影响各业务类型信用风险及预期信用损失的关键经济指标。
本集团因应收账款、其他应收款产生的信用风险敞口、损失准备的量化数据，参见本报告/第十节财务报告/七、合并财务报表项目注释/应收账款和其他应付款的披露。
3、流动风险
管理流动风险时，本公司保持管理层认为充分的现金及现金等价物并对其进行监控，以满足本公司经营需要，并降低现金流量波动的影响。本公司管理层对银行借款的使用情况进行监控并确保遵守借款协议。
于2023年12月31日，本公司持有的金融负债按未折现剩余合同义务的到期期限分析如下：
单位：元
| 项目 | 一年以内 | 一至二年 | 二至三年 | 三年以上 |
| 非衍生金融资产及负债： | ||||
| 短期借款 | 2,756,860,879.47 | |||
| 应付账款 | 4,071,133,894.82 | 22,280,661.64 | 6,755,172.89 | 9,073,229.61 |
| 应付票据 | 588,986,517.71 | |||
| 其他应付款 | 306,701,274.13 | 97,348,252.34 | 18,280,699.74 | 15,280,207.00 |
| 一年内到期的非流动负债（含利息） | 1,439,591,442.46 | |||
| 长期借款（含利息） | 69,690,712.92 | |||
| 租赁负债（含利息） | 5,296,043.09 | 2,826,950.49 | 117,074.98 |
（二）金融资产转移
1、已转移但未整体终止确认的金融资产
2023年末，本集团向银行商业发票贴现97,890,000.00元，取得现金对价97,890,000.00元。如已贴现融资的应收账款到期仍无法收回，保理商有权立即收回融资本息。由于本集团仍承担了与这些商业发票贴现相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收账款的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2023年12月31日，已贴现未到期的应收账款为97,890,000.00元，相关质押借款的余额为97,890,000.00元。
2023年末，本集团累计已贴现未到期的商业承兑汇票0元，已贴现未到期的财务公司银行承兑汇票93,340,000.00元，合计93,340,000.00元。如该商业承兑汇票和财务公司的银行承兑汇票到期未能承兑，银行有权要求本公司付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为质押借款。于2023年12月31日，已贴现未到期的商业承兑汇票和财务公司的银行承兑汇票合计金额为93,340,000.00元，相关质押借款的余额为93,340,000.00元。2023年末，本集团累计已背书未到期的商业承兑汇票1,150,000.00元（上年：0元），已背书未到期的财务公司承兑汇票65,762,902.96元（上年：108,469,061.26元），合计66,912,902.96元（上年：
108,469,061.26元）。如该部分商业承兑汇票和银行承兑汇票到期未能承兑，债权人有权要求本公司付清未结算的余额。由于本集团仍承担了与这些汇票相关的信用风险等主要风险，本集团继续全额确认应收票据的账面金额，并将因转让而收到的款项确认为应付账款。
2、已整体终止确认但转出方继续涉入已转移金融资产
2023年末，本集团已背书或贴现未到期的银行承兑汇票1,064,336,468.26元（上年：
1,111,644,032.27元）。由于与这些银行承兑汇票（非财务公司承兑）相关的信用风险等主要风险与报酬已转移给了转入方，因此，本集团终止确认已背书或贴现未到期的银行承兑汇票。根据贴现或背书协议，如该银行承兑汇票到期未能承兑，转入方有权要求本集团付清未结算的余额。因此本集团继续涉入了已背书或贴现的银行承兑汇票，于2023年12月31日，已背书或贴现未到期的银行承兑汇票为1,064,336,468.26元（上年末：1,111,644,032.27元）。
十三、公允价值的披露
1、以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值
单位：元
| 项目 | 期末公允价值 | |||
| 第一层次公允价值计量 | 第二层次公允价值计量 | 第三层次公允价值计量 | 合计 | |
| 一、持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
| 1.以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | 234,963,454.33 | 234,963,454.33 | ||
| （4）其他 | 234,963,454.33 | 234,963,454.33 | ||
| （二）应收款项融资 | 293,383,298.32 | 293,383,298.32 | ||
| （三）其他非流动金融资产 | 62,500,000.00 | 62,500,000.00 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 234,963,454.33 | 355,883,298.32 | 590,846,752.65 | |
| 二、非持续的公允价值计量 | -- | -- | -- | -- |
2、持续和非持续第二层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息第二层次公允价值计量的交易性金融资产系本公司购买的大额存单，截至2023年12月31日，购买的大额存单220,000,000.00元，根据该大额存单所处期间的收益率确认的公允价值变动收益为14,963,454.33元。
3、持续和非持续第三层次公允价值计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息
（1）第三层次公允价值计量的应收款项融资系本公司持有的应收票据，主要为银行承兑汇票，其信用风险可以忽略不计，且剩余期限较短（小于12个月），账面价值与公允价值相近，本公司以账面价值作为公允价值。
（2）第三层次公允价值计量的权益工具投资为公司持有的非上市公司的股权，如被投资公司在接近报告日进行了股权融资，本公司以此次融资价格作为公允价值；如被投资公司在接近报告日无可参考的股权融资价格，本公司以按照权益法核算的结果或投资成本作为公允价值。
十四、关联方及关联交易
1、本企业的母公司情况
| 母公司名称 | 注册地 | 业务性质 | 注册资本 | 母公司对本企业的持股比例 | 母公司对本企业的表决权比例 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 云南昆明 | 机械设备、五金产品及电子产品的销售等 | 105,170.00万元 | 33.00% | 33.00% |
本企业最终控制方是昆明市国资委。
2、本企业的子公司情况
本企业子公司的情况详见附注“十、在其他主体中的权益/1、在子公司中的权益。
3、其他关联方情况
| 其他关联方名称 | 其他关联方与本企业关系 |
| 成都内燃机总厂 | 受同一母公司控制 |
| 福爱电子（贵州）有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 合润科技（云南）有限公司 | 母公司联营企业 |
| 河北北汽福田汽车部件有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明恒和环保科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明客车制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 昆明平板玻璃厂 | 受同一母公司控制 |
| 昆明众力发展公司 | 受同一母公司控制 |
| 山东东虹工贸有限公司 | 子公司少数股东 |
| 山西云内动力有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 遂宁云内动力机械制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 潍坊东虹云内汽车销售有限公司沈阳分公司 | 受同一母公司控制 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南滇凯节能科技有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南滇凯术源供应链管理有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南同润投资有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南同振建设工程有限责任公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 母公司联营企业 |
| 浙江福爱电子有限公司 | 受同一母公司控制 |
| 云南菲尔特环保科技股份有限公司 | 受同一母公司控制 |
4、关联交易情况
（1） 购销商品、提供和接受劳务的关联交易
采购商品/接受劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 获批的交易额度 | 是否超过交易额度 | 上期发生额 |
| 昆明恒和环保科技有限公司 | 采购配件等 | 16,607,405.08 | 9,914,261.21 | ||
| 昆明客车制造有限公司 | 技术服务等 | 58,542.59 | 92,746.77 | ||
| 山西云内动力有限公司 | 采购配件等 | 25,010,164.85 | 55,720,562.10 | ||
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 采购配件、技术服务等 | 298,250,688.43 | 413,730,804.33 | ||
| 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 技术服务等 | 2,194.69 | 88,495.58 | ||
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 采购配件等 | 819,163,744.51 | 641,529,173.48 | ||
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 采购配件、技术服务等 | 201,895,165.36 | 27,433,109.46 | ||
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 技术服务等 | 6,282,200.43 | 12,210,189.66 | ||
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 技术服务等 | 49,267,178.62 | 37,471,554.76 | ||
| 云南滇凯节能科技有限公司 | 建筑服务 | 35,176.08 | |||
| 云南滇凯术源供应链管理有限公司 | 技术服务等 | 22,903.00 | |||
| 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 技术服务等 | 391,884.96 | 26,360.18 | ||
| 云南同振建设工程 | 建筑服务 | 358,211.92 | 821,164.11 |
| 有限责任公司 | |||||
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 采购配件等 | 97,053,681.69 | 49,677,232.05 | ||
| 云南云内动力集团有限公司 | 技术服务等 | 60,126.60 | |||
| 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 运输服务 | 1,225,028.56 |
出售商品/提供劳务情况表
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 福爱电子（贵州）有限公司 | 配件等 | 22,178.40 | 6,472.72 |
| 合润科技（云南）有限公司 | 整机及配件等 | 4,158,573.05 | |
| 河北北汽福田汽车部件有限公司 | 服务费等 | 79,377.83 | |
| 昆明恒和环保科技有限公司 | 整机及配件等 | 305,664.09 | 934,078.72 |
| 昆明客车制造有限公司 | 整机及配件、材料等 | 34,241.99 | 2,320.50 |
| 昆明平板玻璃厂 | 服务费等 | 22,488.46 | |
| 山西云内动力有限公司 | 整机及配件等 | 733,435.00 | 641,611.65 |
| 苏州国方汽车电子有限公司 | 服务费、技术服务等 | 10,469,083.67 | 16,415,227.70 |
| 遂宁云内动力机械制造有限公司 | 服务费等 | 33,508.22 | |
| 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 柴油机及配件 | 14,728,937.70 | 14,936,992.35 |
| 无锡恒和环保科技有限公司 | 加工费、配件等 | 197,001,594.58 | 184,286,055.01 |
| 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 柴油机、服务费等 | 5,172,170.26 | 6,658,653.75 |
| 无锡伟博汽车科技有限公司 | 服务费等 | 13,630,240.09 | 14,248,858.12 |
| 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 服务费等 | 21,285,191.17 | 23,923,419.28 |
| 云南滇凯节能科技有限公司 | 加工费等 | 73,646.95 | 91.77 |
| 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 服务费等 | 6,408.39 | |
| 云南同润投资有限公司 | 服务费等 | 6,403.20 | |
| 云南同振建设工程有限责任公司 | 检测费 | 36,920.77 | 1,749.26 |
| 云南云内动力机械制造有限公司 | 柴油机、材料、废料等 | 40,888,858.22 | 20,175,170.22 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 柴油机等 | 1,975,679.00 | 8,188,385.03 |
| 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 配件 | 761,098.00 |
（2） 关联租赁情况
本公司作为出租方：
单位：元
| 承租方名称 | 租赁资产种类 | 本期确认的租赁收入 | 上期确认的租赁收入 |
| 云南云内动力集团有限公司及下属公司 | 办公用房及设备 | 16,933,653.81 | 15,442,756.27 |
（3） 关联担保情况
本公司作为被担保方
单位：元
| 担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 云南云内动力集团有限公司 | 420,000,000.00 | 2022年06月02日 | 2024年06月02日 | 否 |
（4） 关联方资产转让、债务重组情况
单位：元
| 关联方 | 关联交易内容 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 昆明恒和环保科技有限公司 | 转让固定资产 | 172,630.34 |
（5） 关键管理人员报酬
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 关键管理人员报酬 | 1,928,900.00 | 5,248,200.00 |
5、关联方应收应付款项
（1） 应收项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 期初余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | ||
| 应收账款 | 昆明客车制造有限公司 | 2,775.00 | 775.00 | ||
| 应收账款 | 山西云内动力有限公司 | 882,755.32 | 172,353.73 | ||
| 应收账款 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 21,002,424.69 | 8,799,547.24 | ||
| 应收账款 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 1,115,047.95 | 214,074.81 | ||
| 应收账款 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 47,894,704.25 | 69,404,802.39 | ||
| 应收账款 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 13,237,848.44 | 5,636,244.44 | ||
| 应收账款 | 无锡伟博汽车科技有限公司 | 8,622,400.16 | 6,010,039.77 | ||
| 应收账款 | 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 15,979,213.01 | 3,704,086.54 | ||
| 应收账款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 7,216,560.08 | 13,948,324.90 | ||
| 应收账款 | 云南云内动力集团有限公司 | 8,365,856.59 | 8,961,956.66 | ||
| 应收账款 | 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 915,582.50 | 915,582.50 | ||
| 应收账款 | 合润科技（云南）有限公司 | 1,172,131.83 | |||
| 应收账款 | 山东东虹工贸有限公司 | 20,000,000.00 | |||
| 应收账款 | 云南同振建设工程有限责任公司 | 1,920.00 | |||
| 应收款项融资 | 山西云内动力有限公司 | 75,067.26 | |||
| 应收款项融资 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 5,115,400.00 | |||
| 预付款项 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 287,606.55 | |||
| 预付款项 | 山西云内动力有限公司 | 2,895,021.16 | |||
| 预付款项 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 850.00 | |||
| 一年内到期的非流动资产 | 合润科技（云南）有限公司 | 40,080.54 | |||
| 长期应收款 | 合润科技（云南）有限公司 | 79,502.44 |
（2） 应付项目
单位：元
| 项目名称 | 关联方 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 应付票据 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 3,823,033.54 | 160,000,000.00 |
| 应付票据 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 511,090,000.00 | 732,550,000.00 |
| 应付票据 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 15,000,000.00 | |
| 应付票据 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 15,000,000.00 | 10,000,000.00 |
| 应付票据 | 山东东虹工贸有限公司 | 39,000.00 | |
| 应付票据 | 山西云内动力有限公司 | 400,000.00 | |
| 应付账款 | 昆明恒和环保科技有限公司 | 10,964,145.19 | 4,156,588.42 |
| 应付账款 | 山东东虹工贸有限公司 | 3,119,861.22 | 2,248,973.05 |
| 应付账款 | 山西云内动力有限公司 | 831,188.06 | 24,829,293.12 |
| 应付账款 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 356,330,542.22 | 99,068,374.86 |
| 应付账款 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 726,109,532.00 | 138,835,807.62 |
| 应付账款 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 152,303,884.71 | 18,571,112.26 |
| 应付账款 | 无锡伟博汽车科技有限公司 | 3,922,200.00 | 3,222,200.00 |
| 应付账款 | 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 4,545,009.47 | 586,000.00 |
| 应付账款 | 云南滇凯节能科技有限公司 | 39,748.97 | 42,128.31 |
| 应付账款 | 云南滇凯术源供应链管理有限公司 | 13,989.40 | |
| 应付账款 | 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 180.00 | |
| 应付账款 | 云南同振建设工程有限责任公司 | 246,832.70 | 4,846,692.98 |
| 应付账款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 43,135,531.34 | 9,870,626.50 |
| 应付账款 | 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 13,509.37 | 20,629.51 |
| 合同负债 | 昆明恒和环保科技有限公司 | 119,497.13 | |
| 其他应付款 | 成都内燃机总厂 | 502,665.59 | 502,665.59 |
| 其他应付款 | 福爱电子（贵州）有限公司 | 1,805,354.98 | |
| 其他应付款 | 河北北汽福田汽车部件有限公司 | 27,240.05 | 27,240.05 |
| 其他应付款 | 昆明恒和环保科技有限公司 | 228,078.86 | |
| 其他应付款 | 昆明客车制造有限公司 | 4,374.64 | 549.69 |
| 其他应付款 | 昆明平板玻璃厂 | 15,422.12 | 11,794.70 |
| 其他应付款 | 昆明众力发展公司 | 28,764.41 | |
| 其他应付款 | 山东东虹工贸有限公司 | 1,400,129.47 | 2,673,576.05 |
| 其他应付款 | 山西云内动力有限公司 | 4,221.42 | |
| 其他应付款 | 苏州国方汽车电子有限公司 | 6,201,300.00 | 8,110,957.03 |
| 其他应付款 | 遂宁云内动力机械制造有限公司 | 15,572.12 | 15,572.12 |
| 其他应付款 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司 | 8,840.00 | |
| 其他应付款 | 潍坊东虹云内汽车销售有限公司沈阳分公司 | 30,815.11 | |
| 其他应付款 | 无锡恒和环保科技有限公司 | 37,000,589.75 | 39,904,480.88 |
| 其他应付款 | 无锡明恒混合动力技术有限公司 | 2,721,039.82 | 1,900,850.50 |
| 其他应付款 | 无锡沃尔福汽车技术有限公司 | 14,806.38 | 13,179.11 |
| 其他应付款 | 云南同瑞汽车销售服务有限公司 | 23,686.00 | 319.60 |
| 其他应付款 | 云南同润投资有限公司 | 24,547.88 | 22,404.80 |
| 其他应付款 | 云南同振建设工程有限责任公司 | 37,584.86 | 36,120.24 |
| 其他应付款 | 云南云内动力机械制造有限公司 | 66,888.39 | 821,000.00 |
| 其他应付款 | 云南云内动力集团有限公司 | 41,542.22 | 3,120.00 |
| 其他应付款 | 云南云内同兴国际贸易有限公司 | 148.12 | 20,000.00 |
| 其他应付款 | 浙江福爱电子有限公司 | 1,140,000.00 | |
| 其他应付款 | 云南菲尔特环保科技股份有限公司 | 1,187,500.00 | 1,875,000.00 |
十五、股份支付
1、股份支付总体情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予对象类别 | 本期授予 | 本期行权 | 本期解锁 | 本期失效 | ||||
| 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | 数量 | 金额 | |
| 管理人员 | 380,000 | 585,200.00 | ||||||
| 合计 | 380,000 | 585,200.00 | ||||||
期末发行在外的股票期权或其他权益工具
□适用 ?不适用
其他说明：
2022年9月14日，公司召开六届董事会第三十七次会议，审议通过了《关于公司（2022年限制性股票激励计划（草案））及其摘要的议案》、《关于公司（2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法）的议案》、《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司独立董事就激励计划是否有利于公司的持续发展以及是否存在损害公司及全体股东利益的情形发表独立意见。同日，公司召开六届监事会第二十四次会议，审议通过了《关于公司（2022 年限制性股票激励计划（草案））及其摘要的议案》、《关于公司（2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法）的议案》。
2022年9月28日至2022年10月10日，公司将本次拟首次授予的激励对象名单通过公司OA办公系统进行了公示。公示期间，公司监事会未收到对公示激励对象的任何异议；2022年10月12日，公司披露了《监事会关于公司2022年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单的核查意见及公示情况说明》。2022年10月11日，公司收到控股股东云南云内动力集团有限公司转发的公司实际控制人昆明市人民政府国有资产监督管理委员会（以下简称“昆明市国资委”）出具的《昆明市国资委关于昆明云内动力股份有限公司实施限制性股权激励计划的批复》（昆国资复〔2022〕225号）。昆明市国资委同意公司按所报《昆明云内动力股份有限公司2022年限制性股票激励计划（草案）》实施限制性股票激励。
2022年10月19日，公司 2022 年第四次临时股东大会审议通过了《关于公司（2022年限制性股票激励计划（草案））及其摘要的议案》、《关于公司（2022年限制性股票激励计划实施考核管理办法）的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司2022年限制性股票激励计划相关事宜的议案》。公司
实施本激励计划获得批准，董事会被授权确定限制性股票授予日、在符合条件时向激励对象授予限制性股票并办理授予限制性股票所必需的全部事宜。公司于2022年10月20日披露了《关于 2022 年限制性股票激励计划内幕信息知情人及激励对象买卖公司股票情况的自查报告》。2022年10月20日，公司披露了《关于2022年限制性股票激励计划首次授予登记完成的公告》，公司完成了股票期权的授予工作，本次授予股票期权5,053.9209万份，授予价格为1.54元/股，股票期权的授予日为2022年10月19日。截止2022年10月26日收到374名股权激励对象缴纳的限制性股票激励认购款合计人民币7,783.04万元，并已于2022年11月4日完成授予登记。实际缴纳认购款7,783.04万元，与回购价款15,107.86万元的差异7,324.82万元冲减股本溢价。于授予日按照授予的限制性股票的数量以及约定的回购价格计算和确定回购义务，计入其他应付款人民币7,783.04万元，并确认相应的库存股。2023年4月29日，公司召开六届董事会第四十六次会议和六届监事会第二十八次会议，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见。公司于2023年7月12日披露了《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销限制性股票15万份，回购价格为1.54元/股，回购资金总额为人民币231,000.00元。
2023年8月16日，公司召开六届董事会第四十七次会议和六届监事会第二十九次会议，审议通过了《关于回购注销2022年限制性股票激励计划部分限制性股票的议案》。公司独立董事发表了独立意见。公司于2023年10月28日披露了《关于2022年限制性股票激励计划部分限制性股票回购注销完成的公告》。本次回购注销限制性股票23万份，回购价格为1.54元/股，回购资金总额为人民币354,200.00元。
本计划预留的限制性股票解锁安排如下表所示：
| 解除限售安排 | 解除限售时间 | 解除限售比例 |
| 第一个解除限售期 | 自相应授予的限制性股票登记完成之日起24个月后的首个交易日起至相应授予的限制性股票登记完成之日起36个月的最后一个交易日当日止 | 注1 |
| 第二个解除限售期 | 自相应授予的限制性股票登记完成之日起36个月后的首个交易日起至相应授予的限制性股票登记完成之日起48个月的最后一个交易日当日止 | 30% |
| 第三个解除限售期 | 自相应授予的限制性股票登记完成之日起48个月后的首个交易日起至相应授予的限制性股票登记完成之日起60个月的最后一个交易日当日止 | 30% |
注1：第一个解除限售期的业绩考核目标为：（1）以2021年度营业收入为基准，2023年度营业收入增长率不低于25%，且不低于同行业均值或对标企业75分位值；（2）2023年度净资产收益率不低于
2.64%，且不低于同行业均值或对标企业75分位值；（3）2023年度总资产周转率不低于0.64次。2023年度，三个业绩考核目标均未完成，第一期限制性股票解锁比例为零。
2、以权益结算的股份支付情况
?适用 □不适用
单位：元
| 授予日权益工具公允价值的确定方法 | 授予日股票的收盘价与授予价的差额 |
| 可行权权益工具数量的确定依据 | 依据在职激励对象对应的权益工具、对未来年度公司业绩的预测进行确定 |
| 以权益结算的股份支付计入资本公积的累计金额 | 76,754,053.61 |
| 本期以权益结算的股份支付确认的费用总额 | 8,526,799.17 |
3、以现金结算的股份支付情况
□适用 ?不适用
4、本期股份支付费用
□适用 ?不适用
十六、承诺及或有事项
1、重要承诺事项
资产负债表日存在的重要承诺截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大承诺事项。
2、或有事项
（1） 资产负债表日存在的重要或有事项
截至2023年12月31日，本公司无需要披露的重大或有事项。
（2） 公司没有需要披露的重要或有事项，也应予以说明
公司不存在需要披露的重要或有事项。
（3） 行业信息披露指引要求的其他信息
公司需遵守《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第3号——行业信息披露》中汽车制造相关业的披露要求采用按揭销售、融资租赁等模式的销售金额占营业收入比重达到10%以上
□适用 ?不适用
公司对经销商的担保情况
□适用 ?不适用
十七、资产负债表日后事项
1、重要的非调整事项
| 项目 | 内容 | 对财务状况和经营成果的影响数 | 无法估计影响数的原因 |
| 公司诉被告一汽红塔云南汽车制造有限公司追偿权纠纷案 | 公司与一汽红塔云南汽车制造有限公司（以下简称“一汽红塔云南”）存在长期的发动机买卖合同关系，双方在2022年采购合同、商务协议基础上签订《商票保贴业务合作协议》。因一汽红塔云南商票贴现后到期无法兑付，由公司进行兑付，公司对一汽红塔云南提起追偿诉讼。公司与一汽红塔云南存在长期的发动机买卖合同关系，双方在2022年采购合同、商务协议基础上签订《商票保贴业务合作协议》。因一汽红塔云南商票贴现后到期无法兑付，由公司进行兑付，公司对一汽红塔云南提起追偿诉讼。 截至2023年12月31日，案件在一审审理阶段。2024年1月19日，经法院调解双方达成协议，一汽红塔云南于2025年5月31日前根据协议分18期向公司支付代偿款、贴现利息、资金占用费、返利款、律师费、保全费、保全保险费、案件受理费、货款共计1,910.63万元，其中根据约定一汽红塔云南应于2023年12月31日前支付的300万元已于2023年12月28日支付。 | 1,910.63万元 |
2、利润分配情况
| 拟分配每10股派息数（元） | 0 |
| 拟分配每10股分红股（股） | 0 |
| 拟分配每10股转增数（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股派息数（元） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股分红股（股） | 0 |
| 经审议批准宣告发放的每10股转增数（股） | 0 |
| 利润分配方案 | 2023年度公司不派发现金红利，不送红股，不以公积金转增股本。 |
3、其他资产负债表日后事项说明
子公司森世泰科技重组事项根据公司2024年3月30日公告，公司拟通过公开挂牌方式对子公司森世泰科技进行增资扩股同时引入1家战略投资方。森世泰科技系公司通过全资子公司铭特科技全资控股的子公司。铭特科技放弃本次增资扩股的优先认缴出资权，引入的战略投资方在增资的同时须受让铭特科技原持有的森世泰科技37%股权，股权转让的每股报价与增资每股报价一致。增资扩股暨股权转让完成后，引入的战略投资方持股比例为55%，成为森世泰科技的控股股东，公司通过铭特科技持有森世泰科技45%的股权。本次交易事项已取得昆明市国资委批复同意，相关审计评估结果已获得核准。
十八、其他重要事项
1、前期会计差错更正
（1） 追溯重述法
单位：元
| 会计差错更正的内容 | 处理程序 | 受影响的各个比较期间报表项目名称 | 累积影响数 |
| 公司于近日收到中国证券监督管理委员会云南监管局出具的《云南证监局关于对昆明云内动力股份有限公司采取责令改正并出具警示函措施的决定》（行政监管措施决定书〔2024〕1号），公司2020年、2021年、2022年年度报告-财务报告披露不准确，涉及的资产、负债、利润总额、净利润等信息披露不准确。 经公司自查，公司编制的2020年度、2021年度、2022年度财务报表，部分会计处理及财务报表披露存在差错。一是收入确认时点和金额核算不准确，包括部分商品发出但客户未确认收货的情况下，公司即开具发票并确认收入；二是计提销售返利不准确，包括部分商务返利未记录于恰当会计期间等；三是三包索赔支出、收入会计核算不准确，包括未按照企业会计准则规定对三包索赔费用计提预计负债、部分三包索赔支出未记录于恰当会计期间且科目不准确、部分三包索赔收入未记录于恰当会计期间且金额不准确等；四是部分成本、费用会计核算不准确，包括当期计提上一年度部分薪酬、部分运输费用未记录于恰当会计期间等；五是计提部分存货跌价准备参数选取不谨慎、测算不准确。 | 本公司于2024年4月25日召开第七届董事会第四次会议决议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》，对前期会计差错进行追溯调整。 本次会计差错更正涉及追溯重述 2020-2022 年度财务报表。中审众环会计师事务所对此次差错更正出具了《关于昆明云内动力股份有限公司财务报表更正事项的专项鉴证报告》（众环专字(2024)1600078号）。 |
（2） 受影响报表项目及影响数
（1）对2020年12月31日合并资产负债表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应收账款 | 1,369,924,251.22 | 1,069,847,656.98 | -300,076,594.24 |
| 存货 | 1,641,397,582.83 | 1,844,245,858.92 | 202,848,276.09 |
| 资产总额 | 14,918,522,060.04 | 14,821,293,741.89 | -97,228,318.15 |
| 应付账款 | 3,617,105,350.98 | 3,599,526,754.50 | - 17,578,596.48 |
| 应付职工薪酬 | 15,131,346.43 | 68,927,400.16 | 53,796,053.73 |
| 其他应付款 | 340,650,940.10 | 367,756,573.41 | 27,105,633.31 |
| 预计负债 | 4,796,900.00 | 4,796,900.00 | |
| 负债合计 | 9,192,382,297.27 | 9,260,502,287.83 | 68,119,990.56 |
| 盈余公积 | 373,151,527.64 | 372,864,373.55 | -287,154.09 |
| 未分配利润 | 1,146,569,984.35 | 981,508,829.73 | - 165,061,154.62 |
| 所有者权益合计 | 5,726,139,762.77 | 5,560,791,454.06 | -165,348,308.71 |
（2）对2021年12月31日合并资产负债表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应收账款 | 2,221,329,688.85 | 2,040,286,408.94 | - 181,043,279.91 |
| 存货 | 2,406,962,082.08 | 2,531,044,733.55 | 124,082,651.47 |
| 流动资产合计 | 8,009,736,959.87 | 7,952,776,331.43 | -56,960,628.44 |
| 资产总计 | 14,577,984,741.48 | 14,521,024,113.04 | -56,960,628.44 |
| 应付账款 | 4,157,272,939.45 | 4,201,340,761.09 | 44,067,821.64 |
| 应付职工薪酬 | 14,190,934.85 | 47,749,004.82 | 33,558,069.97 |
| 其他应付款 | 465,959,563.64 | 496,560,631.01 | 30,601,067.37 |
| 流动负债合计 | 8,460,479,160.88 | 8,568,706,119.86 | 108,226,958.98 |
| 负债合计 | 8,855,606,520.37 | 8,963,833,479.35 | 108,226,958.98 |
| 盈余公积 | 384,025,435.91 | 383,754,353.95 | -271,081.96 |
| 未分配利润 | 1,140,546,872.29 | 975,630,366.83 | - 164,916,505.46 |
| 所有者权益合计 | 5,722,378,221.11 | 5,557,190,633.69 | - 165,187,587.42 |
（3）对2022年12月31日合并资产负债表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 应收账款 | 2,099,810,814.71 | 1,844,833,821.74 | -254,976,992.97 |
| 存货 | 2,715,809,488.09 | 2,897,888,676.04 | 182,079,187.95 |
| 流动资产合计 | 6,974,169,226.72 | 6,901,271,421.70 | -72,897,805.02 |
| 递延所得税资产 | 98,204,111.23 | 54,108,756.46 | -44,095,354.77 |
| 非流动资产合计 | 6,353,840,594.16 | 6,309,745,239.39 | -44,095,354.77 |
| 资产总计 | 13,328,009,820.88 | 13,211,016,661.09 | -116,993,159.79 |
| 应付账款 | 2,999,543,555.01 | 3,005,758,948.73 | 6,215,393.72 |
| 应付职工薪酬 | 14,243,041.26 | 34,906,000.01 | 20,662,958.75 |
| 其他应付款 | 518,732,510.44 | 537,931,740.44 | 19,199,230.00 |
| 流动负债合计 | 7,446,485,386.76 | 7,492,562,969.23 | 46,077,582.47 |
| 预计负债 | - | 17,864,400.00 | 17,864,400.00 |
| 非流动负债合计 | 1,493,359,121.14 | 1,511,223,521.14 | 17,864,400.00 |
| 负债合计 | 8,939,844,507.90 | 9,003,786,490.37 | 63,941,982.47 |
| 盈余公积 | 384,025,435.91 | 383,754,353.95 | -271,081.96 |
| 未分配利润 | -194,268,692.92 | -374,932,753.22 | -180,664,060.30 |
| 所有者权益合计 | 4,388,165,312.98 | 4,207,230,170.72 | -180,935,142.26 |
（4）对 2020 年度合并利润表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、营业总收入 | 10,008,742,713.47 | 10,245,641,759.20 | 236,899,045.73 |
| 二、营业总成本 | 9,795,957,113.40 | 10,035,727,700.03 | 239,770,586.63 |
| 其中：营业成本 | 9,120,320,380.30 | 9,322,178,049.75 | 201,857,669.45 |
| 销售费用 | 179,581,130.53 | 217,026,684.03 | 37,445,553.50 |
| 管理费用 | 211,181,671.31 | 207,659,077.98 | -3,522,593.33 |
| 研发费用 | 142,066,985.37 | 146,056,942.38 | 3,989,957.01 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 235,045,913.09 | 232,174,372.19 | -2,871,540.90 |
| 四、利润总额（亏损以“－”号填列） | 235,088,154.70 | 232,216,613.80 | -2,871,540.90 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 228,861,613.34 | 225,990,072.44 | -2,871,540.90 |
| 归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“－”号填列） | 226,235,851.64 | 223,364,310.74 | -2,871,540.90 |
（5）对 2021 年度合并利润表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、营业总收入 | 8,029,552,833.13 | 8,203,066,402.97 | 173,513,569.84 |
| 二、营业总成本 | 8,027,315,153.99 | 8,199,868,214.24 | 172,553,060.25 |
| 其中：营业成本 | 7,311,037,463.00 | 7,428,826,904.60 | 117,789,441.60 |
| 销售费用 | 147,680,164.87 | 207,036,389.90 | 59,356,225.03 |
| 管理费用 | 215,607,842.46 | 212,522,327.97 | -3,085,514.49 |
| 研发费用 | 221,518,884.70 | 220,011,792.81 | -1,507,091.89 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -64,292,190.75 | -65,091,979.05 | -799,788.30 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | 57,723,958.61 | 57,884,679.90 | 160,721.29 |
| 四、利润总额（亏损以“－”号填列） | 56,802,967.16 | 56,963,688.45 | 160,721.29 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | 74,929,722.19 | 75,090,443.48 | 160,721.29 |
（6）对 2022 年度合并利润表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 一、营业总收入 | 4,790,234,282.12 | 4,754,073,835.40 | -36,160,446.72 |
| 二、营业总成本 | 5,907,764,566.09 | 5,796,762,012.30 | -111,002,553.79 |
| 其中：营业成本 | 5,156,123,431.23 | 5,056,285,319.94 | -99,838,111.29 |
| 销售费用 | 188,807,229.17 | 181,501,544.83 | -7,305,684.34 |
| 管理费用 | 197,434,980.61 | 196,043,664.32 | -1,391,316.29 |
| 研发费用 | 201,362,388.63 | 198,894,946.76 | -2,467,441.87 |
| 信用减值损失（损失以“－”号填列） | -78,962,848.97 | -114,304,198.64 | -35,341,349.67 |
| 资产减值损失（损失以“－”号填列） | -170,186,735.05 | -181,339,692.52 | -11,152,957.47 |
| 三、营业利润（亏损以“－”号填列） | -1,299,180,268.29 | -1,270,832,468.36 | 28,347,799.93 |
| 四、利润总额（亏损以“－”号填列） | -1,297,970,808.40 | -1,269,623,008.47 | 28,347,799.93 |
| 所得税费用 | 10,587,785.87 | 54,683,140.64 | 44,095,354.77 |
| 五、净利润（净亏损以“－”号填列） | -1,308,558,594.27 | -1,324,306,149.11 | -15,747,554.84 |
（7）2022 年度合并现金流量表的影响
单位：元
| 报表项目 | 更正前金额 | 更正后金额 | 更正金额 |
| 支付其他与经营活动有关的现金 | 140,181,480.72 | 140,656,480.72 | 475,000.00 |
| 现金及现金等价物净增加额 | -1,024,509,987.95 | -1,024,984,987.95 | -475,000.00 |
| 期末现金及现金等价物余额 | 547,090,709.43 | 546,615,709.43 | -475,000.00 |
2、分部信息
（1） 报告分部的确定依据与会计政策
公司目前无明确的财务报告分部，公司主营业务收入、主营业务成本按商品类型及经营地区的分类情况详见本附注“营业收入和营业成本”。
十九、母公司财务报表主要项目注释
1、应收账款
（1） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,540,866,208.85 | 1,430,027,816.66 |
| 其中：0-6个月（6个月） | 1,046,218,432.90 | 479,034,486.45 |
| 7-12月 | 494,647,775.95 | 950,993,330.21 |
| 1至2年 | 389,400,514.99 | 763,380,901.53 |
| 2至3年 | 66,232,400.94 | 31,189,575.52 |
| 3年以上 | 131,246,596.45 | 104,956,567.38 |
| 3至4年 | 31,189,575.52 | 32,508,285.90 |
| 4至5年 | 32,488,285.90 | 44,548,769.59 |
| 5年以上 | 67,568,735.03 | 27,899,511.89 |
| 合计 | 2,127,745,721.23 | 2,329,554,861.09 |
（2） 按坏账计提方法分类披露
单位：元
| 类别 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||||
| 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | 金额 | 比例 | 金额 | 计提比例 | |||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 152,196,873.95 | 7.16% | 132,345,711.60 | 86.96% | 19,851,162.35 | 121,278,243.43 | 5.21% | 121,278,243.43 | 100.00% | |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：已有明显迹象表明债务人很可能无法履行还款义务的应收款项 | 108,427,577.31 | 5.10% | 88,576,414.96 | 81.69% | 19,851,162.35 | 76,704,870.06 | 3.29% | 76,704,870.06 | 100.00% | |
| 与对方存在争议或涉及诉讼、仲裁的应收款项 | 43,769,296.64 | 2.06% | 43,769,296.64 | 100.00% | 44,573,373.37 | 1.92% | 44,573,373.37 | 100.00% | ||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,975,548,847.28 | 92.85% | 68,244,020.32 | 3.45% | 1,907,304,826.96 | 2,208,276,617.66 | 94.79% | 109,139,785.55 | 4.94% | 2,099,136,832.11 |
| 其中： | ||||||||||
| 其中：应收外部客户 | 1,571,627,820.89 | 73.86% | 68,244,020.32 | 4.34% | 1,503,383,800.57 | 1,731,159,240.58 | 74.31% | 109,139,785.55 | 6.30% | 1,622,019,455.03 |
| 应收关联方客户 | 403,921,026.39 | 18.98% | 403,921,026.39 | 477,117,377.08 | 20.48% | 477,117,377.08 | ||||
| 合计 | 2,127,745,721.23 | 100.00% | 200,589,731.92 | 9.43% | 1,927,155,989.31 | 2,329,554,861.09 | 100.00% | 230,418,028.98 | 9.89% | 2,099,136,832.11 |
按单项计提坏账准备：132,345,711.60元
单位：元
| 名称 | 期初余额 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 计提理由 | |
| 昆明滇莅柴油机配件有限公司 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 65,934,350.79 | 100.00% | 信用风险与外部客户组合存在显著差异 |
| 上汽大通汽车有限公司南京分公司 | 31,722,707.25 | 11,871,544.90 | 37.42% | 收回可能性较低 | ||
| 湖南猎豹汽车股份有限公司 | 19,440,820.04 | 19,440,820.04 | 18,636,743.31 | 18,636,743.31 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 云南力帆骏马车辆有限公司 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 16,846,421.44 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 江苏卡威汽车工业集团股份有限公司 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 8,286,131.89 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 昆明云内零星客户 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 4,576,360.93 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 襄樊销售服务中心 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 3,929,622.91 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 合肥销售服务中心 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 1,774,881.36 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 其他零星客户 | 489,654.07 | 489,654.07 | 489,654.07 | 489,654.07 | 100.00% | 收回可能性较低 |
| 合计 | 121,278,243.43 | 121,278,243.43 | 152,196,873.95 | 132,345,711.60 | ||
按组合计提坏账准备：68,244,020.32元
单位：元
| 名称 | 期末余额 | ||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | |
| 应收外部客户 | 1,571,627,820.89 | 68,244,020.32 | 4.34% |
| 合计 | 1,571,627,820.89 | 68,244,020.32 | |
如是按照预期信用损失一般模型计提应收账款坏账准备：
□适用 ?不适用
（3） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 核销 | 其他 | |||
| 单项计提坏账准备的应收账款 | 121,278,243.43 | 11,067,468.17 | 132,345,711.60 | |||
| 应收外部客户 | 109,139,785.55 | -40,895,765.23 | 68,244,020.32 | |||
| 合计 | 230,418,028.98 | -29,828,297.06 | 200,589,731.92 | |||
（4） 按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
单位：元
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例 | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备期末余额 |
| 客户A | 492,378,074.66 | 23.14% | 5,029,859.39 | ||
| 客户B | 296,760,173.49 | 13.95% | 11,399,838.51 | ||
| 客户C | 129,535,473.45 | 6.09% | |||
| 客户D | 128,626,850.77 | 6.05% | 1,954,393.88 | ||
| 客户E | 122,270,679.80 | 5.75% | 4,469,775.05 | ||
| 合计 | 1,169,571,252.17 | 54.98% | 22,853,866.83 |
2、其他应收款
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 |
| 其他应收款 | 1,803,490.47 | 2,081,964.28 |
| 合计 | 1,803,490.47 | 2,081,964.28 |
（1） 其他应收款
1） 其他应收款按款项性质分类情况
单位：元
| 款项性质 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 往来款及保证金等 | 4,876,822.92 | 5,335,115.88 |
| 备用金及代垫员工款项 | 1,368,762.56 | 1,375,732.98 |
| 合计 | 6,245,585.48 | 6,710,848.86 |
2） 按账龄披露
单位：元
| 账龄 | 期末账面余额 | 期初账面余额 |
| 1年以内（含1年） | 1,781,166.25 | 1,273,618.44 |
| 其中：6个月以内 | 1,458,656.61 | 838,246.44 |
| 7-12个月 | 322,509.64 | 435,372.00 |
| 1至2年 | 24,221.00 | 218,249.50 |
| 2至3年 | 27,247.00 | 60,000.00 |
| 3年以上 | 4,412,951.23 | 5,158,980.92 |
| 3至4年 | 3,000.00 | |
| 4至5年 | 1,227,029.69 | |
| 5年以上 | 4,412,951.23 | 3,928,951.23 |
| 合计 | 6,245,585.48 | 6,710,848.86 |
3） 按坏账计提方法分类披露按预期信用损失一般模型计提坏账准备：
单位：元
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失（未发生信用减值） | 整个存续期预期信用损失（已发生信用减值） | ||
| 2023年1月1日余额 | 696,933.35 | 3,931,951.23 | 4,628,884.58 | |
| 2023年1月1日余额在本期 | ||||
| ——转入第二阶段 | -6,660.45 | 6,660.45 | ||
| ——转入第三阶段 | -250,000.00 | 250,000.00 | ||
| 本期计提 | -424,147.42 | 6,357.85 | 231,000.00 | -186,789.57 |
| 2023年12月31日余额 | 16,125.48 | 13,018.30 | 4,412,951.23 | 4,442,095.01 |
损失准备本期变动金额重大的账面余额变动情况
□适用 ?不适用
4） 本期计提、收回或转回的坏账准备情况本期计提坏账准备情况：
单位：元
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他 | |||
| 坏账准备 | 4,628,884.58 | -186,789.57 | 4,442,095.01 | |||
| 合计 | 4,628,884.58 | -186,789.57 | 4,442,095.01 | |||
5） 按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况
单位：元
| 单位名称 | 款项的性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款期末余额合计数的比例 | 坏账准备期末余额 |
| 北汽福田汽车股份有限公司诸城汽车厂 | 押金 | 500,000.00 | 5年以上 | 8.01% | 500,000.00 |
| 中国人民财产保险股份有限公司云南省分公司 | 备用金及代垫员工款项 | 205,000.00 | 6个月以内 | 3.28% | |
| 昆明云内动力股份有限公司沈阳销售服务中心 | 往来款及保证金等 | 195,828.53 | 5年以上 | 3.14% | 195,828.53 |
| 昆明云内动力股份有限公司银川销售服务中心 | 往来款及保证金等 | 188,707.94 | 5年以上 | 3.02% | 188,707.94 |
| 张龙 | 备用金及代垫员工款项 | 183,229.72 | 6个月以内 | 2.93% | |
| 合计 | 1,272,766.19 | 20.38% | 884,536.47 |
3、长期股权投资
单位：元
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 对子公司投资 | 1,485,541,272.35 | 1,485,541,272.35 | 1,450,384,007.50 | 1,450,384,007.50 | ||
| 合计 | 1,485,541,272.35 | 1,485,541,272.35 | 1,450,384,007.50 | 1,450,384,007.50 | ||
（1） 对子公司投资
单位：元
| 被投资单 | 期初余额 | 减值准备 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 |
| 位 | （账面价值） | 期初余额 | 追加投资 | 减少投资 | 计提减值准备 | 其他 | （账面价值） | 期末余额 |
| 深圳市铭特科技有限公司 | 935,141,978.40 | 234,815.70 | 935,376,794.10 | |||||
| 成都云内动力有限公司 | 327,853,486.09 | 557,523.75 | 328,411,009.84 | |||||
| 山东云内动力有限责任公司 | 95,176,281.88 | 313,908.00 | 95,490,189.88 | |||||
| 合肥云内动力有限公司 | 87,080,816.25 | 186,648.00 | 87,267,464.25 | |||||
| 无锡同益汽车动力技术有限公司 | 5,131,444.88 | 74,369.40 | 5,205,814.28 | |||||
| 山东邦高动力科技有限公司 | 33,790,000.00 | |||||||
| 合计 | 1,450,384,007.50 | 1,367,264.85 | 1,485,541,272.35 |
4、营业收入和营业成本
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 | ||
| 收入 | 成本 | 收入 | 成本 | |
| 主营业务 | 4,024,879,375.60 | 4,440,798,146.46 | 3,728,962,344.15 | 4,148,630,442.09 |
| 其他业务 | 562,503,072.28 | 527,358,556.64 | 544,965,104.63 | 513,328,889.54 |
| 合计 | 4,587,382,447.88 | 4,968,156,703.10 | 4,273,927,448.78 | 4,661,959,331.63 |
与分摊至剩余履约义务的交易价格相关的信息：
本报告期末已签订合同、但尚未履行或尚未履行完毕的履约义务所对应的收入金额为95,034,955.78元，其中，95,034,955.78元预计将于2024年度确认收入。
5、投资收益
单位：元
| 项目 | 本期发生额 | 上期发生额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 5,000,000.00 | 40,000,000.00 |
| 理财产品取得的投资收益 | 2,470,416.67 | 18,546,775.43 |
| 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | -51,137,042.25 | |
| 合计 | -43,666,625.58 | 58,546,775.43 |
二十、补充资料
1、当期非经常性损益明细表
?适用 □不适用
单位：元
| 项目 | 金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益 | 66,339.91 | |
| 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外） | 17,727,172.57 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | 9,795,531.81 | |
| 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 | 813,886.73 | |
| 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 | 522,565.73 | |
| 其他符合非经常性损益定义的损益项目 | 194,695.60 | |
| 减：所得税影响额 | 140,779.64 | |
| 少数股东权益影响额（税后） | 103,895.89 | |
| 合计 | 28,875,516.82 | -- |
其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况：
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明
□适用 ?不适用
2、净资产收益率及每股收益
| 报告期利润 | 加权平均净资产收益率 | 每股收益 | |
| 基本每股收益（元/股） | 稀释每股收益（元/股） | ||
| 归属于公司普通股股东的净利润 | -35.10% | -0.64 | -0.64 |
| 扣除非经常性损益后归属于公司普通股股东的净利润 | -35.91% | -0.65 | -0.65 |
3、境内外会计准则下会计数据差异
（1） 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（2） 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况
□适用 ?不适用
（3） 境内外会计准则下会计数据差异原因说明，对已经境外审计机构审计的数据进行差异调节的，应注明该境外机构的名称