证券代码：002292 证券简称：奥飞娱乐 公告编号：2024-014
奥飞娱乐股份有限公司2023年度财务决算报告报告期内，公司不断革新经营思路和策略，调整产业结构以及优化资源配置，按年度经营计划积极推进各项业务，经营发展趋势整体向好。基于以上情况现将2023年度财务决算的有关情况汇报如下：
一、2023年度公司财务报表的审计情况
（一）公司2023年财务报表已经华兴会计师事务所（特殊普通合伙）审计，出具了华兴审字[2024]23013440042号标准无保留意见的审计报告。会计师的审计意见是，奥飞娱乐财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了奥飞娱乐2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。
（二）主要财务数据和指标：
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 1、营业收入（万元） | 273,875.92 | 265,675.50 | 3.09% |
| 2、利润总额（万元） | 9,471.43 | -17,690.38 | 153.54% |
| 3、归属于上市公司股东的净利润（万元） | 9,364.26 | -17,140.11 | 154.63% |
| 4、基本每股收益（元） | 0.06 | -0.12 | 150.00% |
| 5、加权平均净资产收益率 | 2.84% | -5.37% | 8.21% |
| 6、每股经营活动产生的现金流量（元） | 0.13 | 0.10 | 30.00% |
| 项目 | 2023年末 | 2022年末 | 同比增减 |
| 7、总资产（万元） | 500,651.61 | 550,785.79 | -9.10% |
| 8、归属于上市公司股东的权益（万元） | 332,913.77 | 327,289.35 | 1.72% |
| 9、归属于上市公司股东的每股净资产（元） | 2.25 | 2.21 | 1.81% |
二、财务状况、经营成果和现金流量情况分析
（一）资产负债情况
截至2023年12月31日，公司总资产500,651.61万元，较上年末减少50,134.19万元，减幅9.10%。主要是报告期内货币资金以及存货减少所致。
本年度流动资产减少40,389.98万元,主要增减项目如下：
1、货币资金减少13,762.98万元，减幅19.02%，主要是报告期内归还银行借款所致。
2、交易性金融资产减少10,762.63万元，减幅100%，主要是报告期内收回到期结构性存款所致。
3、存货减少17,852.84万元，减幅21.80%，主要是报告期末婴童用品及影视类库存减少所致。
本年度非流动资产减少9,744.20万元，减幅2.90%，主要增减项目如下：
1、其他权益工具投资减少5,251.19万元，减幅12.36% ，主要是报告期末被投资单位公允价值减少所致。
2、长期股权投资增加4,645.93万元，增幅11.00%，主要是报告期内对参股公司增资所致。
3、使用权资产减少5,186.36万元，减幅19.99% ，主要是报告期内使用权资产因计提折旧而减少所致。
本年末公司负债总额165,720.82万元，较上年末减少54,831.81万元，减幅24.86%，其中流动负债减少44,875.56万元，主要增减项目如下：
1、短期借款减少17,733.63万元，减幅19.15%，主要是报告期末短期银行借款减少所致；
2、应付账款减少17,363.91万元，减幅29.96%，主要是报告期末应付材料采购款、咨询费及运费等款项减少所致；
3、其他应付款减少3,462.62万元，减幅79.84%，主要是报告期内支付代收的保理款所致；
4、一年内到期的非流动负债减少4,415.23万元，减幅43.34%，主要是报告期内归还到期长期借款所致；
非流动负债减少9,956.25万元，减幅34.93% ，主要增减项目如下：
1、长期借款减少4,005.62，减幅100%，主要是报告期内归还到期长期银行借款所致。
2、租赁负债减少5,311.20，减幅22.69%，主要是报告期末应付租赁款减少所致。
（二）股东权益情况 单位:万元
| 项目 | 期初数 | 本期增加 | 本期减少 | 期末数 |
| 股本 | 147,869.97 | 147,869.97 | ||
| 资本公积 | 246,708.38 | 236.10 | 2,116.43 | 244,828.05 |
| 其他综合收益 | -10,865.37 | 5,573.87 | 4,605.13 | -9,896.63 |
| 盈余公积 | 23,250.33 | 1,968.54 | 25,218.87 | |
| 未分配利润 | -79,673.96 | 9,364.26 | 4,796.79 | -75,106.49 |
| 归属上市公司股东的权益 | 327,289.35 | 17,142.77 | 11,518.35 | 332,913.77 |
说明：
1、资本公积增减变动情况：采用权益法核算的长期股权投资本期资本变动导致资本公积-其他资本公积增加236.10万元；处置权益法核算长期股权投资导致资本公积-其他资本公积减少2,116.43万元；
2、其他综合收益增减变动情况：外币财务报表折算差额增加其他综合收益2,745.62万元，处置其他权益工具投资增加其他综合收益2,828.25万元，其他权益工具公允价值变动减少其他综合收益4,605.13万元；
（三）经营情况
2023年公司实现营业总收入273,875.92万元，同比增长3.09%，主要是报告期内公司不断革新经营思路和策略，调整产业结构以及优化资源配置，玩具销售业务收入逐步增长所致。
本年度营业毛利率37.72%，同比上涨6.69%，主要是：①公司通过精细化管理、优化生产流程、降低采购成本、提升劳动者技能和效率等一系列措施实现降本；②陀螺、潮玩等高毛利品类收入占比增加;③婴童业务海运价格回落至正常水平，毛利上升。
本年度销售费用为33,242.65万元，同比减幅0.20%，报告期内无较大变化；管理费用为38,586.45万元，同比减幅4.52%，主要是报告期内咨询费减少所致；研发费用为15,072.72万元，同比减幅11.12%，主要是研发人员薪酬减少所致。
本年度财务费用为2,036.86万元，同比减少272.71万元减幅11.81%，主要是报告期内借款利息支出减少所致。
本年度资产减值损失为4,690.44万元，同比减少3,024.97万元减幅39.21%，主要是报告期内长期股权投资减值损失减少所致。
本年度利润总额9,471.43万元，同比增加153.54%；归属母公司净利润9,364.26万元，同比增长154.63%，主要是报告期内公司不断革新经营思路和策略，调整产业结构以及优化资源配置，持续降本增效，同时受益于海运价格下降等因素影响，玩具以及婴童用品等相关业务成本同比下降，毛利率同比增长所致。
（四）现金流量分析
2023年度，公司经营活动产生的现金流量净额为19,674.99万元，同比增加4,916.85万
元，主要是报告期内购买商品接受劳务支付的现金减少所致。本年度投资活动产生的现金流量净额1,366.14万元，同比减少7,303.24万元,主要是上年同期收回股权处置款所致。本年度筹资活动产生的现金流量净额-35,201.00万元，同比增加9,593.51万元，主要是上年同期归还往来款所致。
（五）主要财务指标
1、偿债能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 流动比率（倍） | 1.19 | 1.12 | 6.25% |
| 速动比率（倍） | 0.75 | 0.69 | 8.70% |
| 资产负债率(％) | 33.10% | 40.04% | -6.94% |
| 利息保障倍数（倍） | 3.22 | -2.06 | 256.31% |
截止2023年末，公司流动比率为1.19，速动比率为0.75，同比增幅6.25%及8.70%，主要是报告期末流动负债同比减少所致。
本年末资产负债率33.10%，较上期略有下降，主要是本报告期末银行借款减少所致。
本年末利息保障倍数为3.22倍，同比增幅256.31%，主要因报告期内公司息税前利润增加以及利息支出减少所致。
2、营运能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减 |
| 应收账款周转率（次） | 7.10 | 8.00 | -11.25% |
| 存货周转率（次） | 2.34 | 2.30 | 1.74% |
本年度应收账款周转率为7.1次，同比减幅11.25%，主要是报告期末因减少应收保理业务致平均应收账款增加所致；存货周转率为2.34次，同比涨幅为1.74%，存货周转速度较上年略有增长。
3、现金流量指标
本年度每股经营活动现金净流量为0.13元，同比增加0.03元，主要是报告期内经营活动产生的现金流量净额增加所致。
4、盈利能力指标
| 项目 | 2023年 | 2022年 | 同比增减（%） |
| 基本每股收益（元） | 0.06 | -0.12 | 150.00% |
| 加权平均净资产收益率（%） | 2.84% | -5.37% | 8.21% |
本年度公司基本每股收益为0.06元，同比增幅150.00%；本年度加权净资产收益率为2.84%，同比增幅8.21%，主要是报告期内营业利润增加所致。
奥飞娱乐股份有限公司
董 事 会二〇二四年四月三十日