正平路桥建设股份有限公司 2023年度财务报表附注
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财务报表附注
一、公司基本情况
（一）公司的历史沿革
正平路桥建设股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”） 前身为青海省正平公路桥梁工程集团有限公司,于2011年12月召开2011年度第四次临时股东会审议通过了《关于整体变更为股份有限公司的方案》的议案，由金生光、金生辉、李建莉等46名自然人和金阳光投资、吴江汇侨、深圳兴通等3名法人以及湖南中诚信1名合伙企业等共同发起设立的股份有限公司。公司统一社会信用代码：91630000226882472D，并于2016年9月5日在上海证券交易所上市。经过历年的派送红股、配售新股、转增股本及增发新股，截止2023年12月31日，本公司累计发行股本总数69,962.32万股，注册资本为69,962.32万元，注册地址：青海省西宁市长江路128号创新大厦14楼，总部地址：青海省西宁市城西区五四西路金阳光大厦B座正平股份。
（二）公司行业性质、经营范围
公司属建筑施工企业。
经营范围：公路工程施工总承包壹级；公路路面工程专业承包壹级；桥梁工程专业承包壹级；公路路基工程专业承包壹级；市政公用工程总承包壹级；防腐保温工程专业承包贰级；铁路工程施工总承包叁级；土石方工程专业承包壹级；隧道工程专业承包壹级；水利水电工程施工总承包贰级；高等级公路养护、交通工程养护及设施维修、桥梁中大修、隧道加固与维修、公路路面养护；公路交通工程专业承包交通安全设施；土地整理；场地拆迁（不含爆破）；绿化工程施工；河道治理；生态环境治理（以上经营范围依法须经批准的项目，经相关部门批准后可开展经营活动）。
（三）财务报告的批注报出者、批准报出日
本公司财务报告由本公司董事会于2024年4月29日批准报出
（四）合并范围
本公司2023年度纳入合并范围的子公司共35户，详见本附注七“在其他主体中的权益”。本公司本期合并范围比上期增加1户，减少1户，详见本附注六“合并范围的变更”。
二、财务报表的编制基础
（一）编制基础
本公司财务报表以持续经营假设为基础，根据实际发生的交易和事项，按照财政部发布的《企业会计准则——基本准则》、具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》的规定编制。
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根据企业会计准则的相关规定，本公司会计核算以权责发生制为基础。除某些金融工具外，本财务报表均以历史成本为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。
（二）持续经营
本财务报表以持续经营为基础列报，本公司自报告期末起至少12个月具有持续经营能力。
（三）遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况及2023年度的合并及母公司经营成果和合并及母公司现金流量等有关信息。
三、重要会计政策和会计估计
（一）会计期间
本公司会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。
（二）营业周期
正常营业周期是指本公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。
（三）记账本位币
本公司编制本财务报表时所采用的货币为人民币。
（四）重要性标准确定方法和选择依据
| 项目 | 重要性标准 |
| 重要的单项计提坏账准备的应收款项 | 公司将单项应收账款金额大于等于1000万元的应收账款认定为重要的应收款项 |
| 重要的合同资产 | 公司将单项合同资产金额大于等于1000万元的合同资产认定为重要的合同资产 |
| 重要的投资活动 | 公司将单项投资项目大于等于10000万元的投资项目认定为重要的投资项目 |
（五）同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
企业合并分为同一控制下的企业合并和非同一控制下的企业合并。
1.同一控制下的企业合并，在合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。发行权益性证券发生的手续费、佣金等，抵减权益性证券溢价收入，溢价收入不足冲减的，冲减留存收益。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，包括为进行企业合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
被合并方采用的会计政策与本公司不一致的，在合并日按照本公司会计政策进行调整，在此基础上按照企业会计准则规定确认，编制合并日的合并资产负债表、合并利润表和合并现金流量表。合并资产负债表中被合并方的各项资产、负债，按其账面价值计量。合并利润表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日所发生的收入、费用和利润。被合并方在合并前实现的净利润，在合并利润表中单列项目反映。合并现金流量表包括参与合并各方自合并当期期初至合并日的现金流量。
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2.非同一控制下的企业合并，本公司以购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值作为合并成本。为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，以取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核；经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
在合并中取得的被购买方除无形资产外的其他各项资产（不仅限于被购买方原已确认的资产），其所带来的经济利益很可能流入本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按公允价值计量；公允价值能够可靠计量的无形资产，单独确认为无形资产并按公允价值计量；取得的被购买方除或有负债以外的其他各项负债，履行有关义务很可能导致经济利益流出本公司且公允价值能够可靠计量的，单独确认并按照公允价值计量；取得的被购买方或有负债，其公允价值能可靠计量的，单独确认为负债并按照公允价值计量。
本公司编制购买日的合并资产负债表，因企业合并取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债以公允价值列示。
（六）合并财务报表的编制方法
1.合并范围的确定原则
合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定。控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。
2.合并财务报表编制的原则、程序及方法
本公司合并财务报表按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》及相关规定的要求编制，合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来业务已抵销。子公司的股东权益中不属于母公司所拥有的部分作为“少数股东权益”在合并财务报表中股东权益项下单独列示。子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股东损益”项目列示。少数股东分担的子公司的亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额，其余额仍冲减少数股东权益。
子公司与本公司采用的会计政策不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策对子公司财务报表进行必要的调整。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直是一体化存续下来的，对合并资产负债表的年初数进行调整，同时对比较报表的相关项目进行调整。
对于购买子公司少数股权或因处置部分股权投资但没有丧失对该子公司控制权的交易，作为权益性交易核算，调整归属于母公司股东权益和少数股东权益的账面价值以反映其在子公司中相关权益的变化。少
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数股东权益的调整额与支付/收到对价的公允价值之间的差额调整资本公积，资本公积不足冲减的，调整留存收益。
因处置部分股权投资或其他原因丧失了对原有子公司控制权的，剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，在丧失控制权时转为当期投资收益。
3.合营安排分类及共同经营会计处理方法
合营安排，是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的安排。本公司根据在合营安排中享有的权利和承担的义务，将合营安排分为共同经营和合营企业。共同经营，是指本公司享有该安排相关资产且承担该安排相关负债的合营安排。合营企业，是指本公司仅对该安排的净资产享有权利的合营安排。
本公司按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理，对合营企业不享有共同控制的，根据本公司对该合营企业的影响程度进行会计处理：
（1）对该合营企业具有重大影响的，按照《企业会计准则第2号——长期股权投资》的规定进行会计处理。
（2）对该合营企业不具有重大影响的，按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的规定进行会计处理。
本公司作为合营方对共同经营，确认本公司单独所持有的资产，以及按份额确认共同持有的资产；确认本公司单独所承担的负债，以及按份额确认共同承担的负债；确认出售本公司享有的共同经营产出份额所产生的收入；按份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认本公司单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用。
当本公司作为合营方向共同经营投出或出售资产（该资产不构成业务，下同）、或者自共同经营购买资产时，在该等资产出售给第三方之前，本公司仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。该等资产发生符合《企业会计准则第8号——资产减值》等规定的资产减值损失的，对于由本公司向共同经营投出或出售资产的情况，本公司全额确认该损失；对于本公司自共同经营购买资产的情况，本公司按承担的份额确认该损失。
（七）现金及现金等价物的确定标准
在编制现金流量表时，现金是指公司库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物是指持有的期限短（从购买日起3个月到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资等。
（八）外币业务和外币报表折算
1.外币业务
本公司的外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率（通常指中国人民银行公布的当日外汇牌价的中间价，下同）将外币金额折算为人民币金额记账。
在资产负债表日，对外币货币性资产和负债，采用资产负债表日即期汇率折算为人民币。因资产负债
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表日即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差额，除了按照《企业会计准则17号--借款费用》的规定，与购建或生产符合资本化条件的资产相关的外币借款产生的汇兑差额，在资本化期间内，外币借款本金及利息的汇兑差额，予以资本化，计入符合资本化条件的资产的成本外，计入当期的财务费用；以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由其产生的汇兑差额，计入当期损益或其他综合收益。
2.外币财务报表的折算方法
对于境外子公司以外币表示的会计报表和境内子公司采用母公司记账本位币以外的货币编报的会计报表，按照以下规定，将其会计报表各项目的数额折算为母公司记账本位币表示的会计报表，并以折算为母公司记账本位币后的会计报表编制合并会计报表。
（1）所有资产、负债类项目均采用资产负债表日的即期汇率折算。
（2）所有者权益类项目除“未分配利润”项目外，均按照发生日的即期汇率折算。
（3）“未分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的数额作为其数额列示。
（4）折算后资产项目与负债项目和所有者权益项目合计数的差额作为“其他综合收益”。
（5）利润表所有项目和利润分配表中的收入和费用项目，采用交易发生日的即期汇率折算。
（6）利润分配表中“未分配利润”项目，按折算后的利润分配表中的其他各项目的数额计算列示。
（九）金融工具
金融工具是指形成一方的金融资产，并形成其他方的金融负债或权益工具的合同。
1.金融工具的确认和终止确认
本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。
金融资产满足下列条件之一的，终止确认：
（1）收取该金融资产现金流量的合同权利终止；
（2）该金融资产已转移，且符合下述金融资产转移的终止确认条件。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分。本公司(债务人)与债权人之间签订协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。
以常规方式买卖金融资产，按交易日进行会计确认和终止确认。
2.金融资产分类和计量
本公司在初始确认时根据管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征，将金融资产分为以下三类：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
（1）以摊余成本计量的金融资产
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本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以摊余成本计量的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；
该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金额为基础的利息的支付。
②初始确认后，对于该类金融资产采用实际利率法以摊余成本计量。以摊余成本计量且不属于任何套期关系的一部分的金融资产所产生的利得或损失，在终止确认、按照实际利率法摊销或确认减值时，计入当期损益。
（2）以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产
本公司将同时符合下列条件且未被指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：
①本公司管理该金融资产的业务模式既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标；
②该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量，仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。采用实际利率法计算的利息、减值损失或利得及汇兑损益计入当期损益，其他利得或损失计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（3）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
除上述以摊余成本计量和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产外，本公司将其余所有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。在初始确认时，为消除或显著减少会计错配，本公司将部分本应以摊余成本计量或以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量，产生的利得或损失(包括利息和股利收入)计入当期损益，除非该金融资产属于套期关系的一部分。
但是，对于非交易性权益工具投资，本公司在初始确认时将其不可撤销地指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产。该指定在单项投资的基础上作出，且相关投资从发行方的角度符合权益工具的定义。
初始确认后，对于该类金融资产以公允价值进行后续计量。满足条件的股利收入计入损益，其他利得或损失及公允价值变动计入其他综合收益。终止确认时，将之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益中转出，计入留存收益。
管理金融资产的业务模式，是指本公司如何管理金融资产以产生现金流量。业务模式决定本公司所管理金融资产现金流量的来源是收取合同现金流量、出售金融资产还是两者兼有。本公司以客观事实为依据、以关键管理人员决定的对金融资产进行管理的特定业务目标为基础，确定管理金融资产的业务模式。
本公司对金融资产的合同现金流量特征进行评估，以确定相关金融资产在特定日期产生的合同现金流
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量是否仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。其中，本金是指金融资产在初始确认时的公允价值；利息包括对货币时间价值、与特定时期未偿付本金金额相关的信用风险、以及其他基本借贷风险、成本和利润的对价。此外，本公司对可能导致金融资产合同现金流量的时间分布或金额发生变更的合同条款进行评估，以确定其是否满足上述合同现金流量特征的要求。
仅在本公司改变管理金融资产的业务模式时，所有受影响的相关金融资产在业务模式发生变更后的首个报告期间的第一天进行重分类，否则金融资产在初始确认后不得进行重分类。金融资产在初始确认时以公允价值计量。对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产，相关交易费用计入初始确认金额。因销售产品或提供劳务而产生的、未包含或不考虑重大融资成分的应收账款，本公司按照预期有权收取的对价金额作为初始确认金额。
3.金融负债分类和计量
本公司的金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、以摊余成本计量的金融负债。对于未划分为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的，相关交易费用计入其初始确认金额。
（1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。对于此类金融负债，按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的利得或损失以及与该等金融负债相关的股利和利息支出计入当期损益。
（2）以摊余成本计量的金融负债
其他金融负债采用实际利率法，按摊余成本进行后续计量，终止确认或摊销产生的利得或损失计入当期损益。
金融负债与权益工具的区分
金融负债，是指符合下列条件之一的负债：
①向其他方交付现金或其他金融资产的合同义务。
②在潜在不利条件下，与其他方交换金融资产或金融负债的合同义务。
③将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的非衍生工具合同，且企业根据该合同将交付可变数量的自身权益工具。
④将来须用或可用企业自身权益工具进行结算的衍生工具合同，但以固定数量的自身权益工具交换固定金额的现金或其他金融资产的衍生工具合同除外。
权益工具，是指能证明拥有某个企业在扣除所有负债后的资产中剩余权益的合同。
如果本公司不能无条件地避免以交付现金或其他金融资产来履行一项合同义务，则该合同义务符合金融负债的定义。
如果一项金融工具须用或可用本公司自身权益工具进行结算，需要考虑用于结算该工具的本公司自身权益工具，是作为现金或其他金融资产的替代品，还是为了使该工具持有方享有在发行方扣除所有负债后
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的资产中的剩余权益。如果是前者，该工具是本公司的金融负债；如果是后者，该工具是本公司的权益工具。
4.衍生金融工具及嵌入衍生工具
本公司衍生金融工具包括。初始以衍生交易合同签订当日的公允价值进行计量，并以其公允价值进行后续计量。公允价值为正数的衍生金融工具确认为一项资产，公允价值为负数的确认为一项负债。因公允价值变动而产生的任何不符合套期会计规定的利得或损失，直接计入当期损益。对包含嵌入衍生工具的混合工具，如主合同为金融资产的，混合工具作为一个整体适用金融资产分类的相关规定。如主合同并非金融资产，且该混合工具不是以公允价值计量且其变动计入当期损益进行会计处理，嵌入衍生工具与该主合同在经济特征及风险方面不存在紧密关系，且与嵌入衍生工具条件相同，单独存在的工具符合衍生工具定义的，嵌入衍生工具从混合工具中分拆，作为单独的衍生金融工具处理。如果无法在取得时或后续的资产负债表日对嵌入衍生工具进行单独计量，则将混合工具整体指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债。
5.金融工具的公允价值
公允价值是指市场参与者在计量日发生的有序交易中，出售一项资产所能收到或者转移一项负债所需支付的价格。
本公司以公允价值计量相关资产或负债，假定出售资产或者转移负债的有序交易在相关资产或负债的主要市场进行；不存在主要市场的，本公司假定该交易在相关资产或负债的最有利市场进行。主要市场（或最有利市场）是本公司在计量日能够进入的交易市场。本公司采用市场参与者在对该资产或负债定价时为实现其经济利益最大化所使用的假设。
存在活跃市场的金融资产或金融负债，本公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。金融工具不存在活跃市场的，本公司采用估值技术确定其公允价值。
以公允价值计量非金融资产的，考虑市场参与者将该资产用于最佳用途产生经济利益的能力，或者将该资产出售给能够用于最佳用途的其他市场参与者产生经济利益的能力。
本公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术，优先使用相关可观察输入值，只有在可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才使用不可观察输入值。
在财务报表中以公允价值计量或披露的资产和负债，根据对公允价值计量整体而言具有重要意义的最低层次输入值，确定所属的公允价值层次：第一层次输入值，是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值，是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值；第三层次输入值，是相关资产或负债的不可观察输入值。
每个资产负债表日，本公司对在财务报表中确认的持续以公允价值计量的资产和负债进行重新评估，以确定是否在公允价值计量层次之间发生转换。
6.金融资产减值
本公司以预期信用损失为基础，对下列项目进行减值会计处理并确认损失准备：以摊余成本计量的金融资产；以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资。
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（1）预期信用损失的计量
预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司对于处于不同阶段的金融工具的预期信用损失分别进行计量。金融工具自初始确认后信用风险未显著增加的，处于第一阶段，本公司按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后信用风险已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备；金融工具自初始确认后已经发生信用减值的，处于第三阶段，本公司按照该工具整个存续期的预期信用损失计量损失准备。对于在资产负债表日具有较低信用风险的金融工具，本公司假设其信用风险自初始确认后并未显著增加，按照未来12个月内的预期信用损失计量损失准备。整个存续期预期信用损失，是指因金融工具整个预计存续期内所有可能发生的违约事件而导致的预期信用损失。未来12个月内预期信用损失，是指因资产负债表日后12个月内(若金融工具的预计存续期少于12个月，则为预计存续期)可能发生的金融工具违约事件而导致的预期信用损失，是整个存续期预期信用损失的一部分。
在计量预期信用损失时，本公司需考虑的最长期限为企业面临信用风险的最长合同期限(包括考虑续约选择权)。
本公司对于处于第一阶段和第二阶段、以及较低信用风险的金融工具，按照其未扣除减值准备的账面余额和实际利率计算利息收入。对于处于第三阶段的金融工具，按照其账面余额减已计提减值准备后的摊余成本和实际利率计算利息收入。
对于债权投资和其他债权投资，本公司按照投资的性质，根据交易对手和风险敞口的各种类型，通过违约风险敞口和未来12个月内或整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。
（2）信用风险显著增加的评估
本公司通过比较金融工具在资产负债表日发生违约的风险与在初始确认日发生违约的风险，以确定金融工具预计存续期内发生违约风险的相对变化，以评估金融工具的信用风险自初始确认后是否已显著增加。
在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。本公司考虑的信息包括：债务人未能按合同到期日支付本金和利息的情况；已发生的或预期的金融工具的外部或内部信用评级(如有)的严重恶化；已发生的或预期的债务人经营成果的严重恶化；现存的或预期的技术、市场、经济或法律环境变化，并将对债务人对本公司的还款能力产生重大不利影响。
根据金融工具的性质，本公司以单项金融工具或金融工具组合为基础评估信用风险是否显著增加。以金融工具组合为基础进行评估时，本公司可基于共同信用风险特征对金融工具进行分类，例如逾期信息和信用风险评级。
（3）已发生信用减值的金融资产
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本公司在资产负债表日评估以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资是否已发生信用减值。当对金融资产预期未来现金流量具有不利影响的一项或多项事件发生时，该金融资产成为已发生信用减值的金融资产。金融资产已发生信用减值的证据包括下列可观察信息：
发行方或债务人发生重大财务困难；债务人违反合同，如偿付利息或本金违约或逾期等；本公司出于与债务人财务困难有关的经济或合同考虑，给予债务人在任何其他情况下都不会做出的让步；债务人很可能破产或进行其他财务重组；发行方或债务人财务困难导致该金融资产的活跃市场消失。
（4）预期信用损失准备的列报
为反映金融工具的信用风险自初始确认后的变化，本公司在每个资产负债表日重新计量预期信用损失，由此形成的损失准备的增加或转回金额，应当作为减值损失或利得计入当期损益。对于以摊余成本计量的金融资产，损失准备抵减该金融资产在资产负债表中列示的账面价值；对于以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债权投资，本公司在其他综合收益中确认其损失准备，不抵减该金融资产的账面价值。
（5）核销
如果本公司不再合理预期金融资产合同现金流量能够全部或部分收回，则直接减记该金融资产的账面余额。这种减记构成相关金融资产的终止确认。这种情况通常发生在本公司确定债务人没有资产或收入来源可产生足够的现金流量以偿还将被减记的金额。但是，按照本公司收回到期款项的程序，被减记的金融资产仍可能受到执行活动的影响。
已减记的金融资产以后又收回的，作为减值损失的转回计入收回当期的损益。
（6）金融资产转移
金融资产转移，是指将金融资产让与或交付给该金融资产发行方以外的另一方(转入方)。
本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。
本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
（7）金融资产和金融负债的抵销
当本公司具有抵销已确认金融资产和金融负债的法定权利，且目前可执行该种法定权利，同时本公司计划以净额结算或同时变现该金融资产和清偿该金融负债时，金融资产和金融负债以相互抵销后的金额在资产负债表内列示。除此以外，金融资产和金融负债在资产负债表内分别列示，不予相互抵销。
（十）应收款项
应收账款、其他应收款的预期信用损失的确定方法及会计处理方法，包括评估信用风险自初始确认后是否已显著增加的方法、以组合为基础评估预期信用的组合方法等。无论应收账款、其他应收款是否含重大融资成分，本公司始终按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量其损失准备。
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信用风险自初始确认后是否显著增加的判断。本公司通过比较金融工具在初始确认时所确定的预计存续期内的违约概率和该工具在资产负债表日所确定的预计存续期内的违约概率，来判定金融工具信用风险是否显著增加。但是，如果本公司确定金融工具在资产负债表日只具有较低的信用风险的，可以假设该金融工具的信用风险自初始确认后并未显著增加。通常情况下，如果逾期超过30日，则表明金融工具的信用风险已经显著增加。除非本公司在无须付出不必要的额外成本或努力的情况下即可获得合理且有依据的信息，证明即使逾期超过30日，信用风险自初始确认后仍未显著增加。在确定信用风险自初始确认后是否显著增加时，本公司考虑无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的合理且有依据的信息，包括前瞻性信息。以组合为基础的评估。对于应收账款、其他应收款，本公司在单项工具层面无法以合理成本获得关于信用风险显著增加的充分证据，而在组合的基础上评估信用风险是否显著增加是可行，所以本公司按照金融工具类型、信用风险评级、担保物类型、初始确认日期、剩余合同期限、借款人所处的行业、借款人所在的地理位置、贷款抵押率为共同风险特征，对应收账款、其他应收款进行分组并以组合为基础考虑评估信用风险是否显著增加。预期信用损失计量。预期信用损失，是指以发生违约的风险为权重的金融工具信用损失的加权平均值。信用损失，是指本公司按照原实际利率折现的、根据合同应收的所有合同现金流量与预期收取的所有现金流量之间的差额，即全部现金短缺的现值。本公司在资产负债表日计算应收账款、其他应收款预期信用损失，如果该预期信用损失大于当前应收款项减值准备的账面金额，本公司将其差额确认为应收款项减值损失，借记“信用减值损失”，贷记“坏账准备”。相反，本公司将差额确认为减值利得，做相反的会计记录。本公司实际发生信用损失，认定相关应收款项无法收回，经批准予以核销的，根据批准的核销金额，借记“坏账准备”，贷记“应收账款”。若核销金额大于已计提的损失准备，按期差额借记“信用减值损失”。本公司根据以前年度的实际信用损失，并考虑本年的前瞻性信息，计量预期信用损失的会计估计政策为：本公司对信用风险显著不同的应收款项单项确定预期信用损失率；除了单项确定预期信用损失率的应收款项外，本公司采用以账龄特征为基础的预期信用损失模型。具体如下：
| 组合名称 | 确定组合的依据 | 计量预期信用损失的方法 |
| 应收票据——商业承兑汇票组合 | 票据类型 | 参考历史信用损失经验，结合当前状况以及对未来经济状况的预测，编制应收账款账龄与整个存续期预期信用损失率对照表，计提预期信用损失 |
| 应收票据——银行承兑汇票组合 | 票据类型 | 不计提预期信用损失 |
| 应收账款——保证金组合 | 保证金组合 | 到期未收回工程质量保证金按逾期账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
| 应收账款——账龄组合 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
| 应收账款——关联方往来 | 关联方组合 | 母子公司间及同受母公司控制的子公司间应收款项，按账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
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| 其他应收款——保证金组合 | 保证金组合 | 到期未收回保证金按逾期账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
| 其他应收款——账龄组合 | 账龄组合 | 按账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
| 其他应收款——关联方往来 | 关联方组合 | 母子公司间及同受母公司控制的子公司间应收款项，按账龄与整个存续期预计信用损失率，计提预期信用损失 |
（十一）应收款项融资
本公司管理企业流动性的过程中大部分应收票据到期前进行背书转让，并基于本公司已将相关应收票据几乎所有的风险和报酬转移给相关交易对手之后终止确认已贴现的应收票据。本公司管理应收票据的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售该金融资产为目标的，故将其分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产，在应收款项融资中列示。
在初始确认时的公允价值通常为交易价格，公允价值与交易价格存在差异的，区别下列情况进行处理：
1.在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值依据相同资产或负债在活跃市场上的报价或者以仅使用可观察市场数据的估值技术确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额确认为一项利得或损失。
2.在初始确认时，金融资产或金融负债的公允价值以其他方式确定的，将该公允价值与交易价格之间的差额递延。初始确认后，根据某一因素在相应会计期间的变动程度将该递延差额确认为相应会计期间的利得或损失。该因素应当仅限于市场参与者对该金融工具定价时将予考虑的因素，包括时间等。
以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产所产生的所有利得或损失，除减值利得或损失和汇兑损益之外，均应当计入其他综合收益，直至该金融资产终止确认或被重分类。
该金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失应当从其他综合收益中转出，计入当期损益。
（十二）存货
1.本公司存货分为原材料、周转材料、发出商品、库存商品、在产品、合同履约成本、低值易耗品等。
2.存货取得和发出的计价方法：存货中各类材料均按实际发生的历史成本记价；原材料采用加权平均法确定发出时的实际成本；低值易耗品于领用时采用一次摊销法进行摊销；周转材料采用一次摊销法进行摊销。
3.本公司存货采用永续盘存制。资产负债表日存货按成本与可变现净值孰低计量。期末，对存货进行全面检查，对单价较高的存货按单个项目成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提存货跌价准备，并计入当期损益。存货可变现净值以存货估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。存货可变现净值的确定以取得的可靠证据为基础，并且考虑取得存货的目的、资产负债表日后事项的影响等因素，具体方法如下：
（1）用于生产而持有的材料，如果其生产的产成品的可变现净值高于成本，则该材料按成本计量，如果材料的价格下降导致生产的产成品的可变现净值低于成本，则该材料按可变现净值计量。
（2）用于出售的材料等，以市场价格做为可变现净值的计算基础。
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（3）为执行销售合同或劳务合同而持有的存货，以产成品或商品的合同价格做为可变现净值的计算基础。如果持有存货的数量高于销售合同订购的数量，超出部分存货的可变现净值以一般销售价格为计量基础。
4.期末进行实地清查、盘点，盘点结果如果与账面记录不符，于期末前查明原因，并根据企业的管理权限，经股东大会或董事会批准后，在期末结账前处理完毕。盘盈的存货，冲减当期的管理费用；盘亏的存货，在减去过失人或者保险公司等赔款和残料价值之后，计入当期管理费用，属于非常损失的，计入营业外支出。
（十三）合同资产
1.合同资产的确认方法及标准
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。本公司已向客户转让商品或提供服务而有权收取的对价（除应收款项）列示为合同资产。
2.合同资产预期信用损失的确定方法及会计处理方法
本公司对合同资产的预期信用损失的确定方法及会计处理方法详见“附注三、（八）金融工具”。
（十四）长期股权投资
公司长期股权投资指对被投资方实施控制、重大影响的权益性投资，包括子公司和联营企业，以及对能够共同控制的合营企业的权益性投资。
1.长期股权投资初始投资成本的确定
（1）同一控制下企业合并形成的，公司以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。合并发生的各项直接相关费用，包括为进行合并而支付的审计费用、评估费用、法律服务费用等，于发生时计入当期损益。
（2）非同一控制下企业合并形成的，合并成本为购买日公司为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。其中：①一次交易交换形成的企业合并，合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的债务、以及发行权益性证券的公允价值；②通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一次单项交易之和。在合并合同中对可能影响合并成本的未来事项作出约定的，购买日如果估计未来事项很可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的，也计入合并成本。
为进行企业合并发生的各项直接相关费用，于发生时计入当期损益；发行权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额。
对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，对取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额大于合并成本的差额，经复核后进入当期损益。
（3）除企业合并形成以外的,其他方式取得的长期股权投资，按照下列规定确定其初始投资成本：①
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以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本，包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；②以发行权益性证券取得的长期股权投资，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本；③投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或协议约定价值不公允的除外；④在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，通过非货币性资产交换取得的长期股权投资，其初始投资成本以换出资产的公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本；⑤通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照债务重组准则确定。
2.长期投资后续计量及收益确认
（1）后续计量
本公司对能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算，在编制合并财务报表时按照权益法进行调整；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，不调整长期股权投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额，计入当期损益。
被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益其他变动的处理：对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动，在持股比例不变的情况下，公司按照持股比例计算应享有或承担的部分，调整长期股权投资的账面价值，同时增加或减少资本公积（其他资本公积）。
（2）损益确认
成本法下除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外，公司按照享有被投资单位宣告发放的现金股利或利润确认投资收益。
在本公司按照上述规定确认自被投资单位应分得的现金股利或利润后，会考虑长期股权投资是否发生减值。
权益法下，以取得被投资单位股权后，在计算投资收益时按本公司的会计政策及会计期间对被投资单位报表进行调整，同时抵消本公司与联营企业、合营企业之间发生的内部交易，计算本公司应享有或分担的部分。以计算后的净损益为基础确认投资收益，并调整长期股权投资的账面价值。
在公司确认应分担被投资单位发生的亏损时，按照以下顺序进行处理：首先，冲减长期股权投资的账面价值。其次，长期股权投资的账面价值不足以冲减的，以其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投资损失，冲减长期应收项目等的账面价值。最后，经过上述处理，按照投资合同或协议约定企业仍承担额外义务的，按预计承担的义务确认预计负债，计入当期投资损失。
被投资单位以后期间实现盈利的，公司在扣除未确认的亏损分担额后，按与上述相反的顺序处理，减记已确认预计负债的账面余额、恢复其他实质上构成对被投资单位净投资的长期权益及长期股权投资的账面价值，同时确认投资收益。
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3.被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
按照合同约定对某项经济活动所共有的控制，仅在与该项经济活动相关的重要财务和经营决策需要分享控制权的投资方一致同意时存在，则视为与其他方对被投资单位实施共同控制；对一个企业的财务和经营决策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，则视为投资企业能够对被投资单位施加重大影响。
4.长期投资减值的确认
本公司在资产负债表日对长期股权投资进行逐项检查，根据被投资单位经营政策、法律环境、市场需求、行业及盈利能力等各种变化判断长期股权投资是否存在减值迹象。
除因企业合并形成的商誉以外的存在减值迹象的其他长期股权投资，如果可收回金额的计量结果表明，该长期股权投资的可收回金额低于其账面价值的，将差额确认为减值损失。
因企业合并形成的商誉，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。
长期股权投资减值损失一经确认，不再转回。
5.处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额，应当计入当期损益。采用权益法核算的长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的，处置该项投资时应当将原计入所有者权益的部分按相应比例转入当期损益。
（十五）投资性房地产
投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权、已出租的建筑物。
有确凿证据表明投资性房地产的公允价值能够持续可靠取得的，可以对投资性房地产采用公允价值模式进行后续计量。采用公允价值模式计量的，应当同时满足下列条件：（1）投资性房地产所在地有活跃的房地产交易市场；（2）企业能够从房地产交易市场上取得同类或类似房地产的市场价格及其他相关信息，从而对投资性房地产的公允价值作出合理的估计。
采用公允价值模式计量的，不对投资性房地产计提折旧或进行摊销，应当以资产负债表日投资性房地产的公允价值为基础调整其账面价值，公允价值与原账面价值之间的差额计入当期损益。
投资性房地产的用途改变为自用时，自改变之日起，本公司将该投资性房地产转换为固定资产或无形资产。自用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时，自改变之日起，本公司将固定资产或无形资产转换为投资性房地产。发生转换时，以转换前的账面价值作为转换后的入账价值；
资产负债表日，若投资性房地产的可收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备。投资性房地产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回；
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时，终止确认该项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。
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（十六）固定资产
1.固定资产确认条件：固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形资产；同时与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业，该固定资产的成本能够可靠地计量。
2.固定资产的计价方法：（1）外购的固定资产按实际支付的买价加上支付的运费、包装费、安装费及相关税费等计价。购买固定资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除符合条件应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益；（2）自行建造的固定资产按建造该资产达到预定可使用状态前所发生的全部支出计价；（3）投资者投入的固定资产，按投资合同或协议约定的价值计价；（4）非货币性资产交换、债务重组、企业合并取得的固定资产按相关会计准则确定的方法计价。
3.固定资产折旧方法：除已提足折旧仍继续使用的固定资产等外，本公司对所有固定资产按照资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧率，并采用年限平均法分类计提折旧。
各类固定资产的折旧年限、残值率和年折旧率如下：
| 固定资产类别 | 估计使用年限 | 年折旧率（%） | 残值率（%） |
| 房屋及建筑物 | 40年 | 2.375 | 5 |
| 机器设备 | 10年 | 9.500 | 5 |
| 运输工具 | 6年 | 15.833 | 5 |
| 通讯、电子电器设备 | 5年 | 19.000 | 5 |
| 试验设备 | 5年 | 19.000 | 5 |
| 其他 | 5年 | 19.000 | 5 |
每年年度终了，本公司对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如果使用寿命预计数、预计净残值预计数与原先估计数有差异的，作为会计估计变更根据复核结果调整固定资产使用寿命和预计净残值；如果与固定资产有关的经济利益预期实现方式发生重大改变的，则改变固定资产折旧方法。
4.固定资产处置：企业出售、转让、报废固定资产或发生固定资产毁损，将处置收入扣除账面价值和相关税费后的金额计入当期损益。固定资产的账面价值是固定资产成本扣减累计折旧和累计减值准备后的金额。固定资产盘亏造成的损失，计入当期损益。盘盈的固定资产作为前期会计差错进行处理。
5.固定资产减值：本公司在每期末判断固定资产是否存在可能发生减值的迹象。
固定资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据固定资产的公允价值减去处置费用后的净额与固定资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当固定资产的可收回金额低于其账面价值的，将固定资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为固定资产减值损失，计入当期损益，同时计提相应的固定资产减值准备。
固定资产减值损失确认后，减值固定资产的折旧在未来期间作相应调整，以使该固定资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的固定资产账面价值（扣除预计净残值）。
固定资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
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有迹象表明一项固定资产可能发生减值的，企业以单项固定资产为基础估计其可收回金额。企业难以对单项固定资产的可收回金额进行估计的，以该固定资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十七）在建工程
本公司在建工程以立项项目分类核算。
1.在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。为在建工程而借入专门借款所发生的借款费用；占用的一般借款根据董事会决议按实际占用天数和资本化率确定的借款费用，计入在建工程成本。
2.本公司建造的固定资产在达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值结转固定资产，次月起开始计提折旧。待办理了竣工决算手续后再作调整，但不再调整原已计提的折旧。工程达到预定可使用状态前因进行试运转所发生的净支出，计入工程成本。在建工程项目在达到预定可使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外销售的产品，其发生的成本，计入工程成本，销售或转为库存商品时，按实际销售收入或按预计售价冲减工程成本。
3.本公司在每期末判断在建工程是否存在可能发生减值的迹象。在建工程存在减值迹象的，估计其可收回金额。可收回金额根据在建工程的公允价值减去处置费用后的净额与在建工程预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当在建工程的可收回金额低于其账面价值的，将在建工程的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为在建工程减值损失，计入当期损益，在建工程的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项在建工程可能发生减值的，企业以单项在建工程为基础估计其可收回金额。企业难以对单项在建工程的可收回金额进行估计的，以该在建工程所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。
（十八）生物资产
1.生物资产分类
生物资产，是指有生命的动物和植物。生物资产分为消耗性生物资产、生产性生物资产和公益性生物资产。
（1）消耗性生物资产，是指为出售而持有的、或在将来收获为农产品的生物资产，包括生长中的大田作物、蔬菜、用材林以及存栏待售的牲畜等。
（2）生产性生物资产，是为产出农产品、提供劳务或出租等目的而持有的生物资产，包括经济林、薪炭林、产畜和役畜等。
（3）公益性生物资产，是指以防护、环境保护为主要目的的生物资产，包括防风固沙林、水土保持林和水源涵养林等。
2.初始计量
（1）外购生物资产的成本，包括购买价款、相关税费、运输费、保险费以及可直接归属于购买该资产的其他支出。
（2）自行营造或繁殖的生产性生物资产的成本，应当按照下列规定确定：
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自行营造的林木类生产性生物资产的成本，包括达到预定生产经营目的前发生的造林费、抚育费、营林设施费、良种试验费、调查设计费和应分摊的间接费用等必要支出。
自行繁殖的产畜和役畜的成本，包括达到预定生产经营目的（成龄）前发生的饲料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出。
3.后续计量
企业对达到预定生产经营目的的生产性生物资产，应当按期计提折旧，并根据用途分别计入相关资产的成本或当期损益。本公司使用年限平均法计提折旧。
企业至少应当于每年年度终了对消耗性生物资产和生产性生物资产进行检查，确凿证据表明由于遭受自然灾害、病虫害、动物疫病侵袭或市场需求变化等原因，使消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产的可收回金额低于其账面价值的，应当按照可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并计入当期损益。上述可变现净值和可收回金额，应当分别按照《企业会计准则第1号——存货》和《企业会计准则第8号——资产减值》确定。消耗性生物资产减值的影响因素已经消失的，减记金额应当予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，转回的金额计入当期损益。
生产性生物资产减值准备一经计提，不得转回。
生产性生物资产收获的农产品成本，按照产出或采收过程中发生的材料费、人工费和应分摊的间接费用等必要支出计算确定，并采用加权平均法、个别计价法、蓄积量比例法、轮伐期年限法等方法，将其账面价值结转为农产品成本。
（十九）借款费用
1.借款费用的确认原则
借款费用包括借款利息、折价或者溢价的摊销、辅助费用以及因外币借款而发生的汇兑差额等。本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用，计入当期损益。
符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
借款费用同时满足下列条件的，才能开始资本化：（1）资产支出已经发生，资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出；（2）借款费用已经发生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
2.借款费用资本化期间
为购建或者生产符合资本化条件的资产而发生的借款费用，在该资产达到预定可使用或者可销售状态前计入该资产的成本；在该资产达到预定可使用或者可销售状态后发生的借款费用计入当期损益。
符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的，暂停借款费用的资本化。借款费用暂停资本化的期间不包括在内。
3.借款费用资本化金额的计算方法
在资本化期间内，每一会计期间的利息（包括折价或溢价的摊销）资本化金额，按照下列规定确定：
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（1）为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
（2）为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，本公司根据累计资产支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。资本化率根据一般借款加权平均利率计算确定。
（二十）无形资产
无形资产系指本公司拥有或控制的没有实物形态的可辨认非货币资产。包括专利权、非专利技术、商标权、著作权、土地使用权、特许权等。
1.无形资产的初始计量
购买无形资产的的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。
债务重组取得债务人用以抵债的无形资产，以该无形资产的公允价值为基础确定其入账价值，并将重组债务的账面价值与该用以抵债的无形资产公允价值之间的差额，计入当期损益。
在非货币性资产交换具备商业实质且换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下，非货币性资产交换换入的无形资产以换出资产的公允价值为基础确定其入账价值，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入无形资产的成本，不确认损益。
以同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按被合并方的账面价值确定其入账价值；以非同一控制下的企业吸收合并方式取得的无形资产按公允价值确定其入账价值。
内部自行开发的无形资产，其成本包括：开发该无形资产时耗用的材料、劳务成本、注册费、在开发过程中使用的其他专利权和特许权的摊销以及满足资本化条件的利息费用，以及为使该无形资产达到预定用途前所发生的其他直接费用。
2.后续计量
根据无形资产的合同性权利或其他法定权利、同行业情况、历史经验、相关专家论证等综合因素判断其使用寿命。
能合理确定无形资产为公司带来经济利益期限的，作为使用寿命有限的无形资产。对于使用寿命有限的无形资产，在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产，不予摊销。
对使用寿命有限的无形资产，估计其使用寿命时通常考虑以下因素：（1）运用该资产生产的产品通常的寿命周期、可获得的类似资产使用寿命的信息；（2）技术、工艺等方面的现阶段情况及对未来发展趋势的估计；（3）以该资产生产的产品或提供劳务的市场需求情况；（4）现在或潜在的竞争者预期采取的行动；（5）为维持该资产带来经济利益能力的预期维护支出，以及公司预计支付有关支出的能力；（6）
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对该资产控制期限的相关法律规定或类似限制，如特许使用期、租赁期等；（7）与公司持有其他资产使用寿命的关联性等。
3.使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况
使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。
| 项目 | 预计使用寿命 |
| 软件 | 5年 |
| 土地使用权 | 土地证登记使用年限 |
本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进行复核，无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计不同的，则改变摊销期限和摊销方法；对使用寿命不确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，估计其使用寿命，按准则规定处理。
经复核，本报告期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。
4.无形资产减值
对于使用寿命确定的无形资产，如有明显减值迹象的，期末进行减值测试。对于使用寿命不确定的无形资产，每期末进行减值测试。
对无形资产进行减值测试，估计其可收回金额。可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确定。
当无形资产的可收回金额低于其账面价值的，将无形资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为无形资产减值损失，计入当期损益。
无形资产减值损失确认后，减值无形资产的折耗或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该无形资产在剩余使用寿命内，系统地分摊调整后的无形资产账面价值（扣除预计净残值）。
无形资产的减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。
有迹象表明一项无形资产可能发生减值的，公司以单项无形资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属的资产组为基础确定无形资产组的可收回金额。
（二十一）开发支出
本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。
1.划分公司内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的标准：为获取并理解新的科学或技术知识而进行的独创性的有计划调查、资料搜集及相关方面的准备活动作为研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；本公司完成研究阶段工作，进行商业性生产或使用前，将研究成果或其他知识应用于某项计划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品的活动作为研发阶段，研发支出予以资本化。
2.研发阶段支出符合资本化的具体标准：内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：（1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；（2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图；（3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，应当证明其有用性；（4）有足够的
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技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；（5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
（二十二）长期待摊费用
1.本公司长期待摊费用为已经支出，但受益期限在1年以上的费用。长期待摊费用能够确定受益期的，在受益期内平均摊销；不能确定受益期的，按不超过五年的期限平均摊销。
2.筹建期间发生的相关筹建费用（除购建固定资产以外），计入当期损益。
（二十三）合同负债
本公司根据履行履约义务与客户付款之间的关系在资产负债表中列示合同资产或合同负债。合同负债是指已收或应收客户对价而应向客户转让商品或服务的义务。
（二十四）职工薪酬
本公司在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，并根据职工提供服务的受益对象计入相关资产成本和费用。因解除与职工的劳动关系而给予的补偿，计入当期损益。
职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利等与获得职工提供的服务相关的支出。
短期薪酬，是指企业在职工提供相关服务的年度报告期间结束后十二个月内需要全部予以支付的职工薪酬，因解除与职工的劳动关系给予的补偿除外。短期薪酬具体包括：职工工资、奖金、津贴和补贴，职工福利费，医疗保险费、工伤保险费和生育保险费等社会保险费，住房公积金，工会经费和职工教育经费，短期带薪缺勤，短期利润分享计划，非货币性福利以及其他短期薪酬。
离职后福利，是指企业为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后，提供的各种形式的报酬和福利，短期薪酬和辞退福利除外。
辞退福利，是指企业在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而给予职工的补偿。
其他长期职工福利，是指除短期薪酬、离职后福利、辞退福利之外所有的职工薪酬，包括长期带薪缺勤、长期残疾福利、长期利润分享计划等。
（二十五）预计负债
本公司涉及诉讼、产品质量保证、债务担保、亏损合同、重组事项时，如该等事项很可能需要未来以交付资产或提供劳务、其金额能够可靠计量的，确认为预计负债。
1.预计负债确认原则
如果与或有事项相关的义务同时符合以下条件，公司将其确认为预计负债：（1）该义务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司；（3）该义务的金额能够可靠地计量。
2.预计负债计量方法
按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计进行初始计量。本公司在确定最佳估计数时，综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大的，通过对相关未来
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现金流出进行折现后确定最佳估计数。
所需支出存在一个连续范围，且该范围内各种结果发生的可能性相同的，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；所需支出不存在一个连续范围（或区间），或虽然存在一个连续范围但该范围内各种结果发生的可能性不相同的，如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计数按照最可能发生金额确定；如或有事项涉及多个项目的，则最佳估计数按各种可能结果及相关概率计算确定。本公司清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确定能够收到时，作为资产单独确认，确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值。
（二十六）安全生产费
本公司按照国家规定提取的安全生产费，计入相关产品的成本或当期损益，同时记入“专项储备”科目。使用提取的安全生产费时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备。形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。
（二十七）收入
1.收入的确认
本公司在履行了合同中的履约义务，即在客户取得相关商品控制权时确认收入。取得相关商品控制权是指能够主导该商品的使用并从中获得几乎全部的经济利益。
本公司依据收入准则相关规定判断相关履约义务性质属于“在某一时段内履行的履约义务”或“某一时点履行的履约义务”，分别按以下原则进行收入确认。
（1）本公司满足下列条件之一的，属于在某一时段内履行履约义务：
①客户在本公司履约的同时即取得并消耗本公司履约所带来的经济利益。
②客户能够控制本公司履约过程中在建的资产。
③本公司履约过程中所产出的资产具有不可替代用途，且本公司在整个合同期内有权就累计至今已完成的履约部分收取款项。对于在某一时段内履行的履约义务，本公司在该段时间内按照履约进度确认收入，但是，履约进度不能合理确定的除外。本公司考虑商品的性质，采用产出法或投入法确定恰当的履约进度。
（2）对于不属于在某一时段内履行的履约义务，属于在某一时点履行的履约义务，本公司在客户取得相关商品控制权时点确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利，即客户就该商品负有现时付款义务。
②本公司已将该商品的法定所有权转移给客户，即客户已拥有该商品的法定所有权。
③本公司已将该商品实物转移给客户，即客户已实物占有该商品。
④本公司已将该商品所有权上的主要风险和报酬转移给客户，即客户已取得该商品所有权上的主要风险和报酬。
⑤客户已接受该商品。
⑥其他表明客户已取得商品控制权的迹象。
（3）本公司收入确认的具体政策：
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1)销售商品、提供服务的收入
在客户取得相关商品或服务的控制权时，按预期有权收取的对价金额确认收入。在判断客户是否已取得商品控制权时，本公司会考虑下列迹象：
①本公司就该商品享有现时收款权利
②本公司已将该商品的实物转移给客户；
③本公司已将该商品的法定所有权或所有权上的主要风险和报酬转移给客户；
④客户已接受该商品等。
当产品的控制权转移时，即产品交付给客户时，确认销售收入。尚未交付货物时即收到客户预付款项，确认为合同负债，并当客户获得对相关货物的控制权时，确认为销售收入。
2)建筑施工收入
本公司与客户之间的工程承包合同通常包括基础设施建设、道路施工等履约义务，由于客户能够控制本公司履约过程中在建的商品，本公司将其作为某一时段内履行的履约义务，根据履约进度在一段时间内确认收入，履约进度不能合理确定的除外。本公司按照投入法确定提供服务的履约进度。对于履约进度不能合理确定时，本公司已经发生的成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的成本金额确认收入，直到履约进度能够合理确定为止。合同成本不能收回的，在发生时立即确认为合同费用，不确认合同收入。如果合同总成本很可能超过合同总收入，则形成合同预计损失，计入预计负债，并确认为当期成本。
PPP项目（包括“BOT”）合同项下通常包括建设、运营及移交活动。于建设阶段，本公司根据PPP项目合同的约定判断本公司是主要责任人还是代理人，若本公司为主要责任人，则相应地确认建造服务的合同收入及合同资产，其中建造合同收入按照收取或应收对价的公允价值计量。于运营阶段，本公司分别以下情况进行相应的会计处理：①合同规定本集团在项目运营期间，有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）条件的，本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为应收款项，并根据金融工具会计政策的规定进行会计处理；在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金（或其他金融资产）的差额，确认为无形资产。②合同规定本公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定，该权利不构成一项无条件收取现金的权利，本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，并按照无形资产会计政策规定进行会计处理。于运营阶段，当提供劳务服务时，确认相应的收入；发生的日常维护或修理费用，确认为当期费用。合同规定本公司为使有关基础设施保持一定服务能力或在移交给合同授予方之前保持一定的使用状态，预计将发生的支出中本公司承担的现实义务部分确认为一项预计负债。
2.收入计量
本公司应当按照分摊至各单项履约义务的交易价格计量收入。在确定交易价格时，本公司考虑可变对价、合同中存在的重大融资成分、非现金对价、应付客户对价等因素的影响。
（1）可变对价
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本公司按照期望值或最可能发生金额确定可变对价的最佳估计数，但包含可变对价的交易价格，应当不超过在相关不确定性消除时累计己确认收入极可能不会发生重大转回的金额。企业在评估累计已确认收入是否极可能不会发生重大转回时，应当同时考虑收入转回的可能性及其比重。
（2）重大融资成分
合同中存在重大融资成分的，本公司应当按照假定客户在取得商品控制权时即以现金支付的应付金额确定交易价格。该交易价格与合同对价之间的差额，应当在合同期间内采用实际利率法摊销。
（3）非现金对价
客户支付非现金对价的，本公司按照非现金对价的公允价值确定交易价格。非现金对价的公允价值不能合理估计的，本公司参照其承诺向客户转让商品的单独售价间接确定交易价格。
（4）应付客户对价
针对应付客户对价的，应当将该应付对价冲减交易价格，并在确认相关收入与支付（或承诺支付）客户对价二者孰晚的时点冲减当期收入，但应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的除外。
企业应付客户对价是为了向客户取得其他可明确区分商品的，应当采用与本企业其他采购相一致的方式确认所购买的商品。企业应付客户对价超过向客户取得可明确区分商品公允价值的，超过金额冲减交易价格。向客户取得的可明确区分商品公允价值不能合理估计的，企业应当将应付客户对价全额冲减交易价格。
3.合同成本包括合同履约成本和合同取得成本。本公司为提供基础设施建设、道路施工等服务而发生的成本，确认为合同履约成本。本公司在确认收入时，按照已完工的进度将合同履约成本结转计入主营业务成本。本公司将为获取工程承包合同而发生的增量成本，确认为合同取得成本。本公司对于摊销期限不超过一年或者该业务营业周期的合同取得成本，在其发生时计入当期损益；对于摊销期限在一年或一个营业周期以上的合同取得成本，本公司按照相关合同下确认收入相同的基础摊销计入损益。对于初始确认时摊销期限超过一年或者一个营业周期的合同取得成本，以减去相关资产减值准备后的净额，列示为其他非流动资产。
4.基于销售或使用情况的特许权使用费。
公司向客户授予知识产权许可，并约定按客户实际销售或使用情况收取特许权使用费的，应当在客户后续销售或使用行为实际发生与企业履行相关履约义务二者孰晚的时点确认收入。
（二十八）合同成本
1.合同履约成本
本公司对于为履行合同发生的成本，不属于除收入准则外的其他企业会计准则范围且同时满足下列条件的作为合同履约成本确认为一项资产：
（1）该成本与一份当前或预期取得的合同直接相关，包括直接人工、直接材料、制造费用（或类似费用）、明确由客户承担的成本以及仅因该合同而发生的其他成本；
（2）该成本增加了企业未来用于履行履约义务的资源。
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（3）该成本预期能够收回。该资产根据其初始确认时摊销期限是否超过一个正常营业周期在存货或其他非流动资产中列报。
2.合同取得成本
本公司为取得合同发生的增量成本预期能够收回的，作为合同取得成本确认为一项资产。增量成本是指本公司不取得合同就不会发生的成本，如销售佣金等。对于摊销期限不超过一年的，在发生时计入当期损益。
3.合同成本摊销
上述与合同成本有关的资产，采用与该资产相关的商品或服务收入确认相同的基础，在履约义务履行的时点或按照履约义务的履约进度进行摊销，计入当期损益。
4.合同成本减值
本公司在确定与合同成本有关的资产减值损失时，首先对按照其他企业会计准则确认的、与合同有关的其他资产确定减值损失；然后根据其账面价值高于本公司因转让与该资产相关的商品预期能够取得的剩余对价以及为转让该相关商品估计将要发生的成本这两项差额的，超出部分应当计提减值准备，并确认为资产减值损失。
以前期间减值的因素之后发生变化，使得前述差额高于该资产账面价值的，转回原已计提的资产减值准备，并计入当期损益，但转回后的资产账面价值不应超过假定不计提减值准备情况下该资产在转回日的账面价值。
（二十九）政府补助
1.政府补助的分类：政府补助系指公司从政府无偿取得的除了资本性投入以外的货币性资产和非货币性资产，包括财政拨款、财政贴息、税收返还和无偿划拨非货币性资产，可以分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。
2.政府补助的确认和计量：政府补助在能够满足政府补助所附条件且能够收到时确认。
政府补助为货币性资产的，按照收到或应收的金额计量。政府补助为非货币性资产的，按照公允价值计量；公允价值不能可靠取得的，按照名义金额计量。
与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，于取得时确认为递延收益，在确认相关费用的期间计入当期损益；用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期损益。
同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的，整体归类为与收益相关的政府补助。
与企业日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与企业日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
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政策性优惠贷款贴息，区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和财政将贴息资金直接拨付给企业两种情况进行会计处理。财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期分情况按照以下规定进行会计处理：
（1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值；
（2）存在相关递延收益的，冲减相关递延收益账面余额，超出部分计入当期损益；
（3）属于其他情况的，直接计入当期损益。
（三十）租赁
租赁是指本公司让渡或取得了在一定期间内控制一项或多项已识别资产使用的权利以换取或支付对价的合同。在一项合同开始日，本公司评估合同是否为租赁或包含租赁。
1．本公司作为承租人
（1）初始计量
在租赁开始日，本公司将可在租赁期内使用租赁资产的权利确认为使用权资产，将尚未支付的租赁付款额的现值确认为租赁负债，短期租赁和低价值资产租赁除外。在计算租赁付款额的现值时，本公司采用租赁内含利率作为折现率；无法确定租赁内含利率的，采用承租人增量借款利率作为折现率。
（2）后续计量
本公司参照《企业会计准则第4号-固定资产》有关折旧规定对使用权资产计提折旧，能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的，本公司在租赁资产剩余使用寿命内计提折旧。无法合理确定租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的，本公司在租赁期与租赁资产剩余使用寿命两者孰短的期间内计提折旧。
对于租赁负债，本公司按照固定的周期性利率计算其在租赁期内各期间的利息费用，计入当期损益或计入相关资产成本。未纳入租赁负债计量的可变租赁付款额在实际发生时计入当期损益或相关资产成本。
租赁期开始日后，当实质固定付款额发生变动、担保余值预计的应付金额发生变化、用于确定租赁付款额的指数或比率发生变动、购买选择权、续租选择权或终止选择权的评估结果或实际行权情况发生变化时，本公司按照变动后的租赁付款额的现值重新计量租赁负债，并相应调整使用权资产的账面价值。使用权资产账面价值已调减至零，但租赁负债仍需进一步调减的，本公司将剩余金额计入当期损益。
（3）短期租赁和低价值资产租赁
对于短期租赁和低价值资产租赁，本公司采取有简化处理方法，不确认使用权资产和租赁负债，而在租赁期内各个期间按照直线法或其他系统合理的方法将租赁付款额计入相关资产成本或当期损益。
2．本公司作为出租人
本公司在租赁开始日，基于交易的实质，将租赁分为融资租赁和经营租赁。融资租赁，是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁，其所有权最终可能转移，也可能不转移。经营租赁为除融资租赁以外的其他租赁。
（1）经营租赁
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经营租赁的租金收入在租赁期内的各个期间按直线法确认为当期损益。对金额较大的初始直接费用于发生时予以资本化，在整个租赁期间内按照与确认租金收入相同的基础分期计入当期损益；其他金额较小的初始直接费用于发生时计入当期损益。或有租金于实际发生时计入当期损益。
（2）融资租赁
公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额确认为未实现融资收益，在将来受到租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。
（三十一）政府和社会资本合作项目合同
社会资本方与政府方依法依规就政府和社会资本合作项目(以下简称PPP项目)所订立的合同同时符合下列特征(以下简称双特征)：(1)社会资本方在合同约定的运营期间内代表政府方使用PPP项目资产提供公共产品和服务；(2)社会资本方在合同约定的期间内就其提供的公共产品和服务获得补偿。
PPP项目合同同时符合下列条件(以下简称双控制)；(1)政府方控制或管制社会资本方使用PPP项目资产必须提供的公共产品和服务的类型、对象和价格；(2)PPP项目合同终止时，政府方通过所有权、收益权或其他形式控制PPP项目资产的重大剩余权益。本公司作为社会资本方，与政府订立PPP项目合同，本公司提供建造服务(含建设和改扩建。下同)或发包给其他方等，按照《企业会计准则第14号--收入》确定本公司身份是主要责任人还是代理人进行会计处理，确认合同资产。如合同约定本公司提供多项服务(如既提供PPP项目资产建造服务又提供建成后的运营服务、维护服务)的，按照《企业会计准则第14号--收入》的规定，识别合同中的单项厦约义务，将交易价格按照各项履约义务的单独售价的相对比例分摊至各项履约义务。如合同约定在项目运营期间，本公司有权向获取公共产品和服务的对象收取费用，但收费金额不确定的，在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产，于资产负债表内列作无形资产类别中的特许经营权。如合同约定在项目运营期间，本公司有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)，在拥有收取该对价的权利(该权利仅取决于时间流逝的因素)时确认应收款项。本公司在PPP项目资产达到预定可使用状态时，将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额，超过有权收取可确定金额的现金(或其他金融资产)的差额，确认为无形资产。对于本公司将相关PPP项目资产的对价金额或确认的建造收入金额确认为无形资产的部分，相关建造期间确认的合同资产在无形资产项下的特许使用权列报；对于其他在建造期间确认的合同资产，根据其预计是否自资产负债表日起一年内变现，在合同资产或其他非流动资产项目中列报。
（三十二）企业所得税
1.本公司采用资产负债表债务法对企业所得税进行核算。
2.本公司在取得资产、负债时，确定其计税基础。资产、负债的账面价值与其计税基础存在应纳税暂时性差异或可抵扣暂时性差异的，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
3.递延所得税资产确认
以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。对已确认的递延所得税资产，当预计
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到未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用于抵扣递延所得税资产时，减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够多的应纳税所得额时，减记的金额予以转回。本公司未来期间很可能获得足够的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。
但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所得税资产不予确认：
（1）该项交易不是企业合并；
（2）交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，同时满足下列条件的，确认相应的递延所得税资产：
（1）暂时性差异在可预见的未来很可能转回；
（2）未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应纳税所得额。
4.递延所得税负债的确认
除下列情况产生的递延所得税负债以外，本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债：
（1）商誉的初始确认；（2）同时满足具有下列特征的交易中产生的资产或负债的初始确认：①该项交易不是企业合并；②交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。（3）本公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异，同时满足下列条件的：①投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间；②该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。
5.资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
（三十三）其他
公司对目前尚未涉及到的资产、负债业务，待预计可能会发生时，按相应的企业会计准则，确定公司对该项业务的会计政策和会计估计，报董事会批准后执行。
（三十四）会计政策和会计估计变更以及差错更正的说明
1.会计政策变更
执行《企业会计准则解释第 16 号》(财会 [2022] 31 号) (“解释第 16 号”) 中“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理规定“的规定情形：适用于本集团以前年度未对上述单项交易产生的暂时性差异确认递延所得税，本报告期根据上述规定新确认了递延所得税资产和递延所得税负债。
执行新准则对公司的影响如下：
合并资产负债表（2022年1月1日）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 60,079,471.43 | 60,950,591.63 | 871,120.20 |
| 递延所得税负债 | 53,962.16 | 1,050,300.33 | 996,338.17 |
| 未分配利润 | 577,160,844.28 | 577,066,352.58 | -94,491.70 |
| 少数股东权益 | 328,589,551.49 | 328,558,825.21 | -30,726.28 |
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合并资产负债表（2022年12月31日）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 递延所得税资产 | 104,705,923.38 | 104,740,601.64 | 34,678.26 |
| 递延所得税负债 | 422,625.98 | 662,715.60 | 240,089.62 |
| 未分配利润 | 346,822,645.50 | 346,676,829.43 | -145,816.07 |
| 少数股东权益 | 330,644,597.72 | 330,585,002.43 | -59,595.29 |
合并利润表（2022年度）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 所得税费用 | -14,057,039.29 | -13,976,845.91 | 80,193.38 |
| 净利润 | -213,378,017.05 | -213,458,210.43 | -80,193.38 |
母公司资产负债表（2022年1月1日）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 递延所得税负债 | 53,962.16 | 135,862.16 | 81,900.00 |
| 未分配利润 | 554,732,608.29 | 554,650,708.29 | -81,900.00 |
母公司资产负债表（2022年12月31日）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 递延所得税负债 | 422,625.98 | 457,725.98 | 35,100.00 |
| 未分配利润 | 413,824,330.45 | 413,789,230.45 | -35,100.00 |
母公司利润表（2022年度）
| 项目 | 调整前 | 调整后 | 影响金额 |
| 所得税费用 | -15,332,396.18 | -15,379,196.18 | -46,800.00 |
| 净利润 | -124,130,380.69 | -124,083,580.69 | 46,800.00 |
2.会计估计变更及影响
本公司本年无重大会计估计变更事项。
四、税项
| 税种 | 计税依据 | 税率(%) | 备注 |
| 增值税 | 应税销售收入 | 3、6、9、13 | |
| 城市维护建设税 | 应纳流转税额 | 1、5、7 | 注1 |
| 企业所得税 | 应纳税所得额 | 15、25 | 注2 |
| 教育费附加 | 应纳流转税额 | 3 | |
| 地方教育费附加 | 应纳流转税额 | 2 |
注1：本公司根据工程项目施工所在地不同，分别按应缴流转税的1%、5%、7%计缴。注2：报告期本公司及子公司相关所得税优惠政策如下：
根据财政部、国家税务总局联合下发的《国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》（国税发【2002】47号文）、财政部、海关总署、国家税务总局联合下发的《关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题的通知》（财税字【2011】58号文）、国家税务总局公告《国家税务总局
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关于深入实施西部大开发战略有关企业所得税问题的公告》（【2012】第12号文）、《国家税务总局关于执行<西部地区鼓励类产业目录>有关企业所得税问题的公告》（2015年第14号文）、《财政部税务总局国家发展改革委关于延续西部大开发企业所得税政策的公告》（2020年第23号文）或主管税务机关的相关备案、批复：本公司以及本公司之子公司正和交通、金丰公司、正平养护、正宁兴、西藏公司、正通检测、海东管廊、路拓制造、蓝图设计、生光矿业、隆地电力、智能电气、电力运维、汽车充电、贵州水利、册亨华水、思源供水、桃源农业的2023年度企业所得税按15%的税率计缴。
五、合并财务报表项目注释（单位：人民币元）
本项目注释的资产负债表项目“期末余额”指2023年12月31日余额，“上年年末余额”指2022年12月31日余额；利润表、现金流量表项目“本期金额”指2023年度发生额，“上期金额”指2022年度发生额。
（一）货币资金
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 库存现金 | 182,175.90 | 71,491.61 |
| 银行存款 | 92,371,441.82 | 300,656,758.20 |
| 其他货币资金 | 310,400,581.50 | 372,452,993.67 |
| 其中：保函保证金及利息 | 885,339.45 | 11,289,892.78 |
| 信用保证金及利息 | 41,250,005.83 | 41,253,888.89 |
| 银行汇票承兑保证金及利息 | 169,048,402.20 | 199,503,855.87 |
| 诉讼冻结 | 95,261,738.55 | 120,267,061.74 |
| 网络平台存款 | 984.35 | 3,546.41 |
| 其他 | 3,954,111.12 | 134,747.98 |
| 存放财务公司存款 | ||
| 合计 | 402,954,199.22 | 673,181,243.48 |
| 其中:存放在境外的款项总额 |
其中受限货币明细：
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保函保证金及利息 | 885,339.45 | 11,289,892.78 |
| 信用保证金及利息 | 41,250,005.83 | 41,253,888.89 |
| 银行汇票承兑保证金及利息 | 169,048,402.20 | 199,503,855.87 |
| 诉讼冻结 | 95,261,738.55 | 120,267,061.74 |
| 其他 | 3,954,111.12 | 134,747.98 |
| 合计 | 310,399,597.15 | 372,449,447.26 |
注：上述受限资金均为其他货币资金，其他类别主要系资金监管账户、农民工工资保证金及利息等。
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（二）应收票据
1.应收票据分类列示
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 446,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 2,450,000.00 | 200,000.00 |
| 合计 | 2,896,000.00 | 200,000.00 |
2.公司无已质押的应收票据。
3. 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据
| 种类 | 终止确认金额 | 期末未终止确认金额 |
| 银行承兑汇票 | 303,676,000.00 | |
| 商业承兑汇票 | 1,200,000.00 | |
| 合计 | 304,876,000.00 |
4.公司无出票人无力履约而转为应收账款的票据。
（三）应收账款
1.应收账款按账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 572,310,894.99 | 314,666,521.99 |
| 1-2年 | 93,366,906.74 | 953,119,376.44 |
| 2-3年 | 864,260,915.53 | 74,547,228.39 |
| 3-4年 | 51,901,221.27 | 51,258,782.20 |
| 4-5年 | 40,960,170.42 | 33,171,101.13 |
| 5年以上 | 83,835,672.12 | 65,796,631.75 |
| 小计 | 1,706,635,781.07 | 1,492,559,641.90 |
| 坏账准备 | 355,692,908.34 | 236,683,746.84 |
| 应收账款净值 | 1,350,942,872.73 | 1,255,875,895.06 |
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 883,832,376.29 | 51.79 | 180,274,508.00 | 20.40 | 703,557,868.29 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 822,803,404.78 | 48.21 | 175,418,400.34 | 21.32 | 647,385,004.44 |
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| 其中：保证金组合 | 65,046,657.79 | 3.81 | 39,599,176.83 | 60.88 | 25,447,480.96 |
| 账龄组合 | 757,756,746.99 | 44.40 | 135,819,223.51 | 17.92 | 621,937,523.48 |
| 合计 | 1,706,635,781.07 | 100.00 | 355,692,908.34 | 20.84 | 1,350,942,872.73 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 1,605,534.30 | 0.11 | 1,605,534.30 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,490,954,107.60 | 99.89 | 235,078,212.54 | 15.77 | 1,255,875,895.06 |
| 其中：保证金组合 | 104,067,627.34 | 6.97 | 44,652,492.04 | 42.91 | 59,415,135.30 |
账龄组合
| 账龄组合 | 1,386,886,480.26 | 92.92 | 190,425,720.50 | 13.73 | 1,196,460,759.76 |
| 合计 | 1,492,559,641.90 | 100.00 | 236,683,746.84 | 15.86 | 1,255,875,895.06 |
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 刚察县交通局 | 349,640.93 | 349,640.93 | 100.00 | 账龄较长 |
| 兰州中通道高速公路投资有限责任公司 | 879,447,335.36 | 175,889,467.07 | 20.00 | 根据谨慎性原则 |
陕西新未来动力设备有限公司
| 陕西新未来动力设备有限公司 | 3,843,400.00 | 3,843,400.00 | 100.00 | 失信被执行人 |
| 四川膨旭科技有限公司 | 192,000.00 | 192,000.00 | 100.00 | 限制高消费 |
| 合计 | 883,832,376.29 | 180,274,508.00 | 20.40 |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①保证金组合
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保证金 | 65,046,657.79 | 39,599,176.83 | 60.88 | 104,067,627.34 | 44,652,492.04 | 42.91 |
| 合计 | 65,046,657.79 | 39,599,176.83 | 60.88 | 104,067,627.34 | 44,652,492.04 | 42.91 |
②账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 476,617,266.30 | 18,398,862.64 | 3.86 | 273,703,857.38 | 10,452,336.42 | 3.82 |
| 1-2年 | 78,317,106.10 | 13,392,060.26 | 17.10 | 919,608,486.32 | 91,684,292.80 | 9.97 |
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| 2-3年 | 56,793,220.80 | 11,996,848.22 | 21.12 | 65,972,746.38 | 13,019,960.17 | 19.74 |
| 3-4年 | 43,284,737.77 | 15,192,540.19 | 35.10 | 42,711,455.30 | 13,782,929.55 | 32.27 |
| 4-5年 | 30,507,718.52 | 18,974,858.35 | 62.20 | 22,864,207.35 | 11,792,614.54 | 51.58 |
| 5年以上 | 72,236,697.50 | 57,864,053.85 | 80.10 | 62,025,727.53 | 49,693,587.02 | 80.12 |
| 合计 | 757,756,746.99 | 135,819,223.51 | 17.92 | 1,386,886,480.26 | 190,425,720.50 | 13.73 |
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 1,605,534.30 | 98,751,911.50 | 910,653.37 | 345,240.00 | 81,172,955.57 | 180,274,508.00 |
| 组合计提坏账准备 | 235,078,212.54 | 22,255,044.75 | 803,945.35 | -81,110,911.60 | 175,418,400.34 | |
| 合计 | 236,683,746.84 | 121,006,956.25 | 910,653.37 | 1,149,185.35 | 62,043.97 | 355,692,908.34 |
注：其他变动原因系：
（1）将期初余额中已计提兰州中通道高速公路投资有限责任公司81,172,955.57元坏账准备从组合计提坏账准备转入单项计提坏账准备；
（2）62,043.97元系本期合并范围变动。
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 刚察县交通局 | 494,023.37 | 协商回款 | 银行转账 | 账龄较长 |
| 陕西联创电力电器有限公司 | 316,630.00 | 协商回款 | 银行转账 | 账龄较长 |
| 横山县正和煤业有限责任公司 | 100,000.00 | 协商回款 | 银行转账 | 账龄较长 |
合计
| 合计 | 910,653.37 |
（4）本期实际核销的应收账款情况
| 项目 | 核销金额 |
| 实际核销的应收账款 | 1,149,185.35 |
| 合计 | 1,149,185.35 |
其中重要的应收账款核销情况
| 单位名称 | 应收款项性质 | 核销金额 | 核销原因 | 履行的核销程序 | 款项是否由关联交易产生 |
| 平利县地方电力工程有限公司 | 工程款 | 118,800.00 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
| 陕西省地方电力（集团）有限公司汉阴县供电分公司 | 工程款 | 26,440.00 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
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| 横山县正和煤业有限责任公司 | 工程款 | 200,000.00 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
| 四川省第一建筑工程有限公司 | 工程款 | 362,722.85 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
| 正安县天昂房地产开发有限公司 | 工程款 | 300,000.00 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
| 汉中中豪服装有限公司 | 工程款 | 6,169.00 | 账龄较长，无法收回 | 股东会决议 | 否 |
| 青海山水建设工程有限公司 | 材料款 | 135,053.50 | 账龄较长，无法收回 | 总办会 | 否 |
| 合计 | 1,149,185.35 |
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 应收账款坏账准备和合同资产减值准备 |
| 兰州中通道高速公路投资有限责任公司 | 879,447,335.36 | 59,684,752.95 | 939,132,088.31 | 21.84 | 235,574,220.02 |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 98,495,807.60 | 717,364,294.60 | 815,860,102.20 | 18.97 | 4,924,790.38 |
| 河南禹毫铁路发展有限公司 | 125,615,489.58 | 125,615,489.58 | 2.92 | 125,615,489.58 | |
| 中水北方勘测设计研究有限责任公司 | 1,900,000.00 | 102,066,176.71 | 103,966,176.71 | 2.42 | 19,000.00 |
| 同仁市住房和城乡建设局 | 78,656,950.38 | 78,656,950.38 | 1.83 | ||
| 合计 | 979,843,142.96 | 1,083,387,664.22 | 2,063,230,807.18 | 47.98 | 366,133,499.98 |
4.截止期末本公司办理应收账款保理业务、质押情况
（1）本公司之子公司陶家河文旅于2019年12月24日与中原银行股份有限公司信阳分行签订500,000,000.00元的《固定资产贷款合同》，截止本期末借款余额450,000,000.00元。此借款由陶家河文旅以《商城陶家河综合治理生态游园PPP项目政府和社会资本合作（PPP）项目》下应收合同款2,076,596,500.00元向中原银行股份有限公司信阳分行提供质押担保。此借款由本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司提供连带责任保证，保证期间为主合同履行期限届满之日起三年。
（2）2021年2月5日本公司之子公司贵州金九金自中国农业发展银行金沙县支行申请获批借款914,000,000.00元，期限自2021年2月5日至2038年2月4日，截止本期末借款余额286,000,000.00元。此借款由贵州金九金以应收《金沙县老城区段河道治理及基础设施和金沙县沙土镇风貌一条街建设PPP项目合同》项下政府可行性缺口补助资金提供质押担保，该质押物总价值为246,019.00万元，评估价值为154,991.97万元，同时本公司提供连带责任保证担保，保证期间自主合同约定的债务履行期限届满之次日起三年止。
（3）2023年1月12日本公司之子公司贵州水利自贵州银行股份有限公司贵阳遵义路支行借款40,000,000.00元，期限自2023年1月12日至2024年1月11日，截止期末余额35,000,000.00元。此借款由贵州水利三都水族自治县水利投资有限责任公司（三都拉古纳水库）28,793,284.69元、贵州百里杜鹃管理
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区水库管理所（手把岩水库）33,357,993.78元、开阳县开拓水利发展投资有限公司（三口河水库）14,593,444.90元的应收款项提供质押担保，应收账款期限为一年以内。同时本公司提供连带责任保证担保，保证期间自主合同中约定的主债务履行期限届满之日起两年。
（4）2023年1月12日公司自华夏银行股份有限公司贵阳分行取得借款38,000,000.00元，期限自2023年6月28日至2024年6月28日，截至期末余额38,000,000.00元。此借款由贵州水利罗甸县黔甸水务投资开发有限公司25,000,000.00元的应收账款金额进行质押（评估价值20,000,000.00元），应收账款期限为一年以内。同时本公司提供连带责任保证担保，保证期间为自主合同约定的主债务履行期届满之日起三年。
（四）预付款项
1.账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 金额 | 比例(%) | 金额 | 比例(%) | |
| 1年以内（含1年） | 23,347,957.19 | 52.14 | 60,245,940.45 | 66.53 |
| 1-2年 | 7,213,471.76 | 16.11 | 18,130,699.90 | 20.02 |
| 2-3年 | 2,043,336.88 | 4.56 | 10,603,227.45 | 11.71 |
| 3年及以上 | 12,174,964.65 | 27.19 | 1,571,737.20 | 1.74 |
| 合计 | 44,779,730.48 | 100.00 | 90,551,605.00 | 100.00 |
2.按预付对象归集的期末余额前五名的单位情况
| 单位名称 | 期末余额 | 占预付款项总额的比例(%) |
| 甘肃博睿重装钢桥梁有限公司 | 8,908,426.53 | 19.89 |
| 商城县金鼎建设工程有限公司 | 6,173,447.00 | 13.79 |
| 甘肃乾圆商贸有限公司 | 4,689,115.52 | 10.47 |
| 西宁金琪物资有限公司 | 3,041,565.74 | 6.79 |
| 安徽两淮建设有限责任公司 | 1,623,800.00 | 3.63 |
| 合计 | 24,436,354.79 | 54.57 |
（五）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | ||
| 其他应收款 | 348,437,352.56 | 294,180,897.80 |
| 合计 | 348,437,352.56 | 294,180,897.80 |
1.其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
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| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 156,188,181.84 | 82,214,240.04 |
| 1-2年 | 60,736,164.72 | 42,110,789.36 |
| 2-3年 | 29,314,117.09 | 85,864,821.75 |
| 3-4年 | 78,370,102.67 | 34,362,745.27 |
| 4-5年 | 31,585,067.15 | 23,851,970.86 |
| 5年以上 | 51,403,157.65 | 63,248,939.54 |
| 小计 | 407,596,791.12 | 331,653,506.82 |
| 坏账准备 | 59,159,438.56 | 37,472,609.02 |
| 其他应收款净值 | 348,437,352.56 | 294,180,897.80 |
（2）其他应收款按款项性质披露
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金 | 225,228,442.38 | 229,887,967.70 |
| 备用金 | 12,979,179.32 | 14,434,826.23 |
| 往来款 | 168,492,721.57 | 86,914,813.65 |
| 其他 | 896,447.85 | 415,899.24 |
| 合计 | 407,596,791.12 | 331,653,506.82 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,424,618.49 | 1.09 | 4,424,618.49 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 403,172,172.63 | 98.91 | 54,734,820.07 | 13.58 | 348,437,352.56 |
| 其中：保证金组合 | 225,228,442.38 | 55.26 | 225,228,442.38 | ||
| 账龄组合 | 177,943,730.25 | 43.66 | 54,734,820.07 | 30.76 | 123,208,910.18 |
| 合计 | 407,596,791.12 | 100.00 | 59,159,438.56 | 14.51 | 348,437,352.56 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | 4,141,638.21 | 1.25 | 4,141,638.21 | 100.00 | |
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 327,511,868.61 | 98.75 | 33,330,970.81 | 10.18 | 294,180,897.80 |
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- 55 -
| 其中：保证金组合 | 229,887,967.70 | 69.32 | 229,887,967.70 | ||
| 账龄组合 | 97,623,900.91 | 29.43 | 33,330,970.81 | 34.14 | 64,292,930.10 |
| 合计 | 331,653,506.82 | 100.00 | 37,472,609.02 | 11.30 | 294,180,897.80 |
①按单项计提坏账准备的其他应收款
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 贵州锦华置信工程咨询有限公司 | 2,500,000.00 | 2,500,000.00 | 100.00 | 账龄较长 |
| 贵州华水建设项目管理有限公司 | 928,739.69 | 928,739.69 | 100.00 | 账龄较长 |
| 贵州省水利投资（集团）有限责任公司 | 790,365.40 | 790,365.40 | 100.00 | 账龄较长 |
| 陕西东岭物资有限责任公司西安分公司 | 165,513.40 | 165,513.40 | 100.00 | 失信被执行人 |
贵州省瓮安水务投资有限公司
| 贵州省瓮安水务投资有限公司 | 40,000.00 | 40,000.00 | 100.00 | 账龄较长 |
| 合计 | 4,424,618.49 | 4,424,618.49 | 100.00 |
②按组合计提坏账准备的其他应收款
A．保证金组合
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保证金 | 225,228,442.38 | 229,887,967.70 | ||||
| 合计 | 225,228,442.38 | 229,887,967.70 | ||||
B．账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内（含1年） | 110,096,546.53 | 14,157,433.80 | 12.86 | 32,779,942.75 | 3,306,615.19 | 10.09 |
| 1-2年 | 17,368,392.43 | 5,939,478.27 | 34.20 | 26,134,710.94 | 4,177,400.82 | 15.98 |
| 2-3年 | 16,427,937.46 | 5,854,650.17 | 35.64 | 7,779,376.91 | 2,493,818.11 | 32.06 |
| 3-4年 | 5,253,350.41 | 3,410,681.77 | 64.92 | 3,062,165.85 | 1,622,790.29 | 52.99 |
| 4-5年 | 2,412,787.73 | 1,658,043.69 | 68.72 | 11,660,030.10 | 6,694,612.51 | 57.42 |
| 5年以上 | 26,384,715.69 | 23,714,532.37 | 89.88 | 16,207,674.36 | 15,035,733.89 | 92.77 |
| 合计 | 177,943,730.25 | 54,734,820.07 | 30.76 | 97,623,900.91 | 33,330,970.81 | 34.14 |
③坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
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- 56 -
| 未来12个月预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 33,330,970.81 | 4,141,638.21 | 37,472,609.02 | |
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 21,403,849.26 | 1,094,253.09 | 22,498,102.35 | |
| 本期转回 | 811,272.81 | 811,272.81 | ||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 54,734,820.07 | 4,424,618.49 | 59,159,438.56 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | 4,141,638.21 | 1,094,253.09 | 811,272.81 | 4,424,618.49 | ||
| 组合计提坏账准备 | 33,330,970.81 | 21,403,849.26 | 54,734,820.07 | |||
| 合计 | 37,472,609.02 | 22,498,102.35 | 811,272.81 | 59,159,438.56 | ||
其中本期坏账准备转回或收回金额重要的：
| 单位名称 | 转回或收回金额 | 转回原因 | 收回方式 | 确定原坏账准备计提比例的依据及其合理性 |
| 刚察县交通局 | 388,050.00 | 协商收回 | 银行转款 | 账龄较长 |
刚察县交通运输局
| 刚察县交通运输局 | 376,053.00 | 协商收回 | 银行转款 | 账龄较长 |
| 西宁天威测绘有限公司 | 47,169.81 | 协商收回 | 银行转款 | 账龄较长 |
| 合计 | 811,272.81 |
（5）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 款项性质 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 保证金 | 158,298,654.99 | 1年以内、1-2年、3-4年、4-5年 | 38.83 |
| 青海威远路桥有限责任公司 | 股权转让款 | 23,000,000.00 | 1年以内 | 5.64 |
| 中国水利水电第十二工程局有限公司 | 保证金 | 12,916,701.46 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年、4-5年、5年以上 | 3.17 |
| 贵州华禹水电开发有限公司 | 往来款 | 10,255,738.52 | 1年以内、5年以上 | 2.52 |
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- 57 -
| 同仁市住房和城乡建设局 | 保证金 | 10,000,000.00 | 2-3年 | 2.45 |
| 合计 | 214,471,094.97 | 52.61 |
（六）存货
1.存货分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | 账面余额 | 跌价准备 | 账面价值 | |
| 原材料 | 15,606,976.04 | 15,606,976.04 | 46,048,538.33 | 46,048,538.33 | ||
| 周转材料 | 79,316.67 | 79,316.67 | 81,941.67 | 81,941.67 | ||
| 库存商品 | 12,609,116.99 | 12,609,116.99 | 18,635,650.46 | 18,635,650.46 | ||
| 在产品 | 282,651.28 | 282,651.28 | 5,735,747.20 | 5,735,747.20 | ||
| 生产成本 | 4,907,559.70 | 4,881,344.28 | 26,215.42 | |||
| 合同履约成本 | 5,539,596.19 | 5,539,596.19 | 4,645,079.54 | 4,645,079.54 | ||
| 合计 | 39,025,216.87 | 4,881,344.28 | 34,143,872.59 | 75,146,957.20 | 75,146,957.20 | |
2.存货跌价准备及合同履约成本减值准备
| 项目 | 期初余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 转回或转销 | 其他 | |||
| 原材料 | ||||||
| 周转材料 | ||||||
| 库存商品 | ||||||
| 在产品 | ||||||
| 生产成本 | 4,881,344.28 | 4,881,344.28 | ||||
| 合同履约成本 | ||||||
| 合计 | 4,881,344.28 | 4,881,344.28 | ||||
（七）合同资产
1.合同资产情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 已完工未结算资产 | 2,003,023,321.72 | 263,502,219.00 | 1,739,521,102.72 | 2,410,016,018.95 | 119,522,833.84 | 2,290,493,185.11 |
| 未到期应收款 | 590,256,589.35 | 590,256,589.35 | 573,544,972.56 | 573,544,972.56 | ||
| 合计 | 2,593,279,911.07 | 263,502,219.00 | 2,329,777,692.07 | 2,983,560,991.51 | 119,522,833.84 | 2,864,038,157.67 |
2.本期计提、转回或收回的合同资产减值准备情况
| 类别 | 上年年末余额 | 本期变动金额 | 期末余额 |
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| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | |||
| 已完工未结算资产 | 119,522,833.84 | 143,979,385.16 | 263,502,219.00 | ||
| 未到期应收款 | |||||
| 合计 | 119,522,833.84 | 143,979,385.16 | 263,502,219.00 |
注：未到期应收款质押情况详见附注五、（三）4.截止期末本公司办理应收账款保理业务、质押情况。
（八）其他流动资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 预缴税金 | 8,597,589.10 | 12,259,543.20 |
待抵扣税金
| 待抵扣税金 | 143,100,953.06 | 136,200,851.41 |
定期存单本金及利息
| 定期存单本金及利息 | 107,321,222.22 |
合计
| 合计 | 151,698,542.16 | 255,781,616.83 |
（九）长期股权投资
1.长期股权投资
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 对子公司投资 | ||||
| 对联营企业投资 | 408,391,585.56 | 11,196,788.41 | 33,068,052.00 | 386,520,321.97 |
| 合计 | 408,391,585.56 | 11,196,788.41 | 33,068,052.00 | 386,520,321.97 |
2.长期股权投资明细变动表
| 被投资单位 | 核算 方法 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | |||
| 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | 权益法 | 68,751,844.00 | ||||
| 正平袁家村文化旅游开发管理有限公司 | 权益法 | 830,317.80 | 12.32 | |||
| 福建省正投建设发展有限公司 | 权益法 | 1,791,215.41 | ||||
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 权益法 | 311,224,175.11 | 9,981,957.06 | |||
| 贵州正安正源水电开发有限公司 | 权益法 | 722,868.45 | 869,253.04 | |||
| 湖南诚富嘉实基金管理有限公司 | 权益法 | 16,730.78 | ||||
| 新疆国际赛马会有限公司 | 权益法 | 25,054,434.01 | 25,054,434.01 | |||
| 合计 | 408,391,585.56 | 25,054,434.01 | 10,851,222.42 | |||
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 |
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- 59 -
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | 期末余额 | ||
| 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | 7,668,052.00 | 61,083,792.00 | 22,322,196.52 | |||
| 正平袁家村文化旅游开发管理有限公司 | 830,330.12 | |||||
| 福建省正投建设发展有限公司 | 1,791,215.41 | |||||
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 321,206,132.17 | |||||
| 贵州正安正源水电开发有限公司 | 1,592,121.49 | |||||
| 湖南诚富嘉实基金管理有限公司 | 16,730.78 | |||||
| 新疆国际赛马会有限公司 | ||||||
| 合计 | 7,668,052.00 | 386,520,321.97 | 22,322,196.52 |
注：本公司2023年度长期股权投资因借款抵押受限1,341,002,482.18元。
（十）其他权益工具投资
1.其他权益工具投资情况
| 项目 | 期初余额 | 本期增减变动 | 期末余额 | ||||
| 追加投资 | 减少投资 | 本期计入其他综合收益的利得 | 本期计入其他综合收益的损益 | 其他 | |||
| 青海交建小额贷款有限公司 | 32,817,506.52 | -1,316,117.67 | 31,501,388.85 | ||||
| 青海大通农村商业银行股份有限公司 | 6,703,205.86 | 292,781.97 | 6,995,987.83 | ||||
| 河南禹亳铁路发展有限公司 | 307,638,653.82 | -55,734,376.52 | 251,904,277.30 | ||||
| 合计 | 347,159,366.20 | -56,757,712.22 | 290,401,653.98 | ||||
续表
| 项目 | 本期确认的股利收入 | 累计计入其他综合收益的利得 | 累计计入其他综合收益的损失 | 指定为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的原因 |
| 青海交建小额贷款有限公司 | 2,268,501.87 | 1,501,388.85 | 不以短期交易为目的 | |
| 青海大通农村商业银行股份有限公司 | 450,000.00 | 1,504,012.17 | 不以短期交易为目的 | |
| 河南禹亳铁路发展有限公司 | 148,095,722.70 | 不以短期交易为目的 | ||
| 合计 | 2,718,501.87 | 1,501,388.85 | 149,599,734.87 |
（十一）投资性房地产
采用成本计量模式的投资性房地产
| 一、账面原值 | 房屋建筑物 | 土地使用权 | 其他 | 合计 |
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- 60 -
| 1.上年年末余额 | 79,680,795.85 | 79,680,795.85 | ||
| 2.本期增加金额 | 6,187,996.38 | 6,187,996.38 | ||
| （1）外购 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 6,187,996.38 | 6,187,996.38 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 16,179,406.83 | 16,179,406.83 | ||
| （1）处置或报废 | 16,179,406.83 | 16,179,406.83 | ||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.期末余额 | 69,689,385.40 | 69,689,385.40 | ||
| 二、累计折旧 | ||||
| 1.上年年末余额 | 10,322,682.03 | 10,322,682.03 | ||
| 2.本期增加金额 | 2,922,908.03 | 2,922,908.03 | ||
| （1）计提或摊销 | 2,016,685.18 | 2,016,685.18 | ||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | 906,222.85 | 906,222.85 | ||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | 4,689,419.74 | 4,689,419.74 | ||
| （1）处置或报废 | 4,689,419.74 | 4,689,419.74 | ||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.期末余额 | 8,556,170.32 | 8,556,170.32 | ||
| 三、减值准备 | ||||
| 1.上年年末余额 | ||||
| 2.本期增加金额 | ||||
| （1）计提 | ||||
| （2）存货\固定资产\在建工程转入 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||
| 3.本期减少金额 | ||||
| （1）处置或报废 | ||||
| （2）其他减少 | ||||
| 4.期末余额 | ||||
| 四、账面价值 | ||||
| 1.期末账面价值 | 61,133,215.08 | 61,133,215.08 | ||
| 2.上年年末余额 | 69,358,113.82 | 69,358,113.82 |
注：本公司2023年度投资性房地产因借款抵押受限69,912,850.71元。
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- 61 -
（十二）固定资产
1.按项目列示：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 固定资产 | 584,685,927.67 | 655,551,158.89 |
| 固定资产清理 | 2,660,777.68 | 1,145,490.74 |
| 合计 | 587,346,705.35 | 656,696,649.63 |
2.固定资产分类情况
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| 一、账面原值 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 通讯、电子电器设备 | 试验设备 | 办公家具及其他 | 合计 |
| 1.上年年末余额 | 591,953,062.62 | 305,786,739.39 | 45,992,285.01 | 25,656,785.84 | 11,713,161.28 | 9,343,332.44 | 990,445,366.58 |
| 2.本期增加金额 | 8,852,866.41 | 1,574,599.64 | 7,563.72 | 127,112.88 | 266,411.91 | 866,561.72 | 11,695,116.28 |
| （1）购置 | 4,890,844.17 | 1,574,599.64 | 7,563.72 | 127,112.88 | 266,411.91 | 866,561.72 | 7,733,094.04 |
| （2）在建工程转入 | 3,962,022.24 | 3,962,022.24 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 42,211,583.45 | 13,944,467.14 | 2,108,587.51 | 562,809.11 | 101,540.00 | 705,451.16 | 59,634,438.37 |
| （1）处置或报废 | 36,023,587.07 | 10,584,878.14 | 1,792,918.19 | 426,186.11 | 101,540.00 | 623,651.16 | 49,552,760.67 |
| （2）其他减少 | 6,187,996.38 | 3,359,589.00 | 315,669.32 | 136,623.00 | 81,800.00 | 10,081,677.70 | |
| 4.期末余额 | 558,594,345.58 | 293,416,871.89 | 43,891,261.22 | 25,221,089.61 | 11,878,033.19 | 9,504,443.00 | 942,506,044.49 |
| 二、累计折旧 | |||||||
| 1.上年年末余额 | 69,581,984.25 | 189,506,796.59 | 41,508,005.22 | 15,319,589.77 | 9,802,952.88 | 9,174,878.98 | 334,894,207.69 |
| 2.本期增加金额 | 16,615,822.64 | 17,257,033.10 | 1,736,457.80 | 941,899.13 | 893,747.82 | 857,867.77 | 38,302,828.26 |
| （1）计提 | 16,615,822.64 | 17,257,033.10 | 1,736,457.80 | 941,899.13 | 893,747.82 | 857,867.77 | 38,302,828.26 |
| （2）企业合并增加 | |||||||
| （3）其他增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | 7,018,715.53 | 5,524,944.52 | 1,691,280.65 | 407,649.03 | 96,575.00 | 637,754.40 | 15,376,919.13 |
| （1）处置或报废 | 6,112,492.68 | 5,151,479.71 | 1,549,672.69 | 338,259.88 | 96,575.00 | 596,563.59 | 13,845,043.55 |
| （2）其他减少 | 906,222.85 | 373,464.81 | 141,607.96 | 69,389.15 | 41,190.81 | 1,531,875.58 | |
| 4.期末余额 | 79,179,091.36 | 201,238,885.17 | 41,553,182.37 | 15,853,839.87 | 10,600,125.70 | 9,394,992.35 | 357,820,116.82 |
| 三、减值准备 | |||||||
| 1.上年年末余额 |
- 63 -
| 2.本期增加金额 | |||||||
| （1）计提 | |||||||
| （2）其他增加 | |||||||
| 3.本期减少金额 | |||||||
| （1）处置或报废 | |||||||
| （2）其他减少 | |||||||
| 4.期末余额 | |||||||
| 四、账面价值 | |||||||
| 1.期末账面价值 | 479,415,254.22 | 92,177,986.72 | 2,338,078.85 | 9,367,249.74 | 1,277,907.49 | 109,450.65 | 584,685,927.67 |
| 2.上年年末余额 | 522,371,078.37 | 116,279,942.80 | 4,484,279.79 | 10,337,196.07 | 1,910,208.40 | 168,453.46 | 655,551,158.89 |
注：本公司2023年度固定资产因借款抵押受限378,752,744.09元。
3.固定资产清理情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | 转入清理的原因 |
| 房屋及建筑物 | 2,555,975.80 | 房屋拆除 | |
| 机器设备 | 86,360.69 | 950,362.56 | 已超过使用年限，尚在处置中 |
| 运输设备 | 4,372.58 | 107,676.45 | 已超过使用年限，尚在处置中 |
| 通讯、电子电器设备 | 3,528.20 | 29,792.05 | 已超过使用年限，尚在处置中 |
| 试验设备 | 600.00 | 57,659.68 | 已超过使用年限，尚在处置中 |
| 办公家具及其他 | 9,940.41 | 已超过使用年限，尚在处置中 | |
| 合计 | 2,660,777.68 | 1,145,490.74 |
- 64 -
（十三）在建工程
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 在建工程 | 278,937,516.02 | 6,463,671.67 | 272,473,844.35 | 143,760,749.28 | 6,463,671.67 | 137,297,077.61 |
| 工程物资 | ||||||
| 合计 | 278,937,516.02 | 6,463,671.67 | 272,473,844.35 | 143,760,749.28 | 6,463,671.67 | 137,297,077.61 |
1.在建工程基本情况
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 平安驛·龙南客家民俗文化体验地项目一期 | 163,324,623.91 | 163,324,623.91 | 49,754,649.12 | 49,754,649.12 | ||
| 平安驛·贵州民俗文化体验地项目一期 | 56,266,586.20 | 56,266,586.20 | 54,947,793.70 | 54,947,793.70 | ||
| 平安驿藏式楼 | 22,948,944.00 | 22,948,944.00 | 22,948,944.00 | 22,948,944.00 | ||
| 平安驿回族文化馆 | 3,078,091.77 | 3,078,091.77 | ||||
| 平安驿书院 | 3,893,113.28 | 3,893,113.28 | 3,893,113.28 | 3,893,113.28 | ||
| 运营总部和研发设计中心 | 6,463,671.67 | 6,463,671.67 | 6,463,671.67 | 6,463,671.67 | ||
| 园区升级改造 | 26,040,576.96 | 26,040,576.96 | ||||
| 尾矿库 | 830,116.88 | 830,116.88 | ||||
| 民宿 | 968,398.39 | 968,398.39 | ||||
| 其他 | 875,970.47 | 875,970.47 | ||||
| 合计 | 278,937,516.02 | 6,463,671.67 | 272,473,844.35 | 143,760,749.28 | 6,463,671.67 | 137,297,077.61 |
2.在建工程增减变动
- 65 -
| 项目名称 | 预算数 | 上年年末余额 | 本期增加数 | 本期转入固定资产金额 | 本期其他减少金额 | 期末余额 | 期末累计减值准备 |
| 平安驛·龙南客家民俗文化体验地项目一期 | 584,752,400.00 | 49,754,649.12 | 113,569,974.79 | 163,324,623.91 | |||
| 平安驛·贵州民俗文化体验地项目一期 | 551,212,600.00 | 54,947,793.70 | 1,318,792.50 | 56,266,586.20 | |||
| 平安驿藏式楼 | 22,948,944.00 | 22,948,944.00 | |||||
| 平安驿回族文化馆 | 3,078,091.77 | 3,078,091.77 | |||||
| 平安驿书院 | 3,893,113.28 | 3,893,113.28 | |||||
| 运营总部和研发设计中心 | 6,463,671.67 | 6,463,671.67 | 6,463,671.67 | ||||
| 园区升级改造 | 115,000,000.00 | 26,040,576.96 | 26,040,576.96 | ||||
| 尾矿库 | 830,116.88 | 1,229,477.61 | 2,059,594.49 | ||||
| 民宿 | 968,398.39 | 523,257.15 | 1,491,655.54 | ||||
| 其他 | 875,970.47 | 7,960.00 | 883,930.47 | ||||
| 合计 | 1,250,965,000.00 | 143,760,749.28 | 142,690,039.01 | 3,962,022.24 | 3,551,250.03 | 278,937,516.02 | 6,463,671.67 |
（续上表）
| 项目名称 | 工程累计投入 占预算比例(%) | 工程进度(%) | 利息资本化 累计金额 | 其中：本期利息资本化金额 | 本期利息 资本化率(%) | 资金来源 |
| 平安驛·龙南客家民俗文化体验地项目一期 | 8.51 | 8.51 | ||||
| 平安驛·贵州民俗文化体验地项目一期 | 9.97 | 9.97 | ||||
| 平安驿藏式楼 | 50.00 | 4,474,399.77 | 借款 | |||
| 平安驿回族文化馆 | 100.00 | 471,859.05 | 借款 | |||
| 平安驿书院 | 60.00 | 609,984.99 | 借款 | |||
| 运营总部和研发设计中心 | ||||||
| 园区升级改造 | 22.60 | 22.60 | 自筹 | |||
| 尾矿库 | 471,859.05 | 471,859.05 | 自筹、借款 |
- 66 -
| 民宿 | 100.00 | 自筹 | ||||
| 办公楼 | ||||||
| 其他 | ||||||
| 合计 | 6,028,102.86 | 471,859.05 |
- 67 -
注：
1.本公司2023年度在建工程因借款抵押受限169,775,548.24元。
2.期末未发现在建工程可收回金额低于账面价值的情形，故未计提减值准备。
（十四）生产性生物资产
| 项目 | 种植业 | 合计 | |
| 茶园 | 其他 | ||
| 一、账面原值 | |||
| 1.上年年末余额 | 4,728,250.85 | 4,728,250.85 | |
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)外购 | |||
| (2)企业合并增加 | |||
| (3)自行培育 | |||
| 3.本期减少金额 | 218,226.90 | 218,226.90 | |
| (1)处置 | 218,226.90 | 218,226.90 | |
| (2)其他 | |||
| 4.期末余额 | 4,510,023.95 | 4,510,023.95 | |
| 二、累计折旧 | |||
| 1.上年年末余额 | 1,418,475.24 | 1,418,475.24 | |
| 2.本期增加金额 | 452,820.92 | 452,820.92 | |
| (1)计提 | 452,820.92 | 452,820.92 | |
| 3.本期减少金额 | 67,286.70 | 67,286.70 | |
| (1)处置 | 67,286.70 | 67,286.70 | |
| (2)其他 | |||
| 4.期末余额 | 1,804,009.46 | 1,804,009.46 | |
| 三、减值准备 | |||
| 1.上年年末余额 | |||
| 2.本期增加金额 | |||
| (1)计提 | |||
| 3.本期减少金额 | |||
| (1)处置 | |||
| (2)其他 | |||
| 4.期末余额 | |||
| 四、账面价值 | |||
| 1.期末账面价值 | 2,706,014.49 | 2,706,014.49 | |
- 68 -
| 2.上年年末账面价值 | 3,309,775.61 | 3,309,775.61 |
（十五）使用权资产
| 项目 | 房屋建筑物 | 机器设备 | 运输设备 | 通讯、电子电器设备 | 合计 |
| 一、账面原值 | |||||
| 1.上年年末余额 | 3,746,890.41 | 3,746,890.41 | |||
| 2.本期增加金额 | 128,316.00 | 128,316.00 | |||
| （1）新增租赁 | 128,316.00 | 128,316.00 | |||
| （2）重估调整 | |||||
| （3）企业合并增加 | |||||
| （4）其他 | |||||
| 3.本期减少金额 | 1,673,236.55 | 1,673,236.55 | |||
| （1）处置 | 1,673,236.55 | 1,673,236.55 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 2,201,969.86 | 2,201,969.86 | |||
| 二、累计折旧 | |||||
| 1. 上年年末余额 | 2,345,144.21 | 2,345,144.21 | |||
| 2.本期增加金额 | 321,883.30 | 321,883.30 | |||
| （1）计提 | 321,883.30 | 321,883.30 | |||
| （2）企业合并增加 | |||||
| （3）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | 986,577.65 | 986,577.65 | |||
| （1）处置 | 986,577.65 | 986,577.65 | |||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 | 1,680,449.86 | 1,680,449.86 | |||
| 三、减值准备 | |||||
| 1.上年年末余额 | |||||
| 2.本期增加金额 | |||||
| （1）计提 | |||||
| （2）其他增加 | |||||
| 3.本期减少金额 | |||||
| （1）处置 | |||||
| （2）其他减少 | |||||
| 4.期末余额 |
- 69 -
| 四、账面价值 | |||||
| 1.期末账面价值 | 521,520.00 | 521,520.00 | |||
| 2.上年年末账面价值 | 1,401,746.20 | 1,401,746.20 |
（十六）无形资产
| 项目 | 土地使用权 | 软件 | 探矿、采矿权 | 特许经营权 | 其他 | 合计 |
| 一、账面原值 | ||||||
| 1.上年年末余额 | 190,430,550.56 | 12,346,739.97 | 158,067,649.50 | 1,777,490.89 | 362,622,430.92 | |
| 2.本期增加金额 | 98,251.00 | 2,578,462.41 | 982,420,137.65 | 1,780,893.43 | 986,877,744.49 | |
| （1）购置 | 98,251.00 | 518,867.92 | 617,118.92 | |||
| （2）内部研发 | 1,780,893.43 | 1,780,893.43 | ||||
| （3）企业合并增加 | ||||||
| （4）其他增加 | 2,059,594.49 | 982,420,137.65 | 984,479,732.14 | |||
| 3.本期减少金额 | 2,612,331.76 | 5,094.34 | 27,500,000.00 | 30,117,426.10 | ||
| （1）处置 | 2,612,331.76 | 5,094.34 | 2,617,426.10 | |||
| （2）其他减少 | 27,500,000.00 | 27,500,000.00 | ||||
| 4.期末余额 | 187,916,469.80 | 12,341,645.63 | 133,146,111.91 | 982,420,137.65 | 3,558,384.32 | 1,319,382,749.31 |
| 二、累计摊销 | ||||||
| 1.上年年末余额 | 15,995,354.35 | 9,219,042.00 | 19,088,186.44 | 885,334.28 | 45,187,917.07 | |
| 2.本期增加金额 | 4,137,039.28 | 1,153,691.11 | 763,888.89 | 623,577.48 | 6,678,196.76 | |
| （1）计提 | 4,137,039.28 | 1,153,691.11 | 763,888.89 | 623,577.48 | 6,678,196.76 | |
| （2）其他增加 | ||||||
| 3.本期减少金额 | 5,094.34 | 19,852,075.33 | 19,857,169.67 | |||
| （1）处置 | 5,094.34 | 5,094.34 | ||||
| （2）其他减少 | 19,852,075.33 | 19,852,075.33 | ||||
| 4.期末余额 | 20,132,393.63 | 10,367,638.77 | 1,508,911.76 | 32,008,944.16 | ||
| 三、减值准备 | ||||||
| 1.上年年末余额 | ||||||
| 2.本期增加金额 | ||||||
| （1）计提 | ||||||
| （2）其他增加 |
- 70 -
| 3.本期减少金额 | ||||||
| （1）处置 | ||||||
| （2）其他减少 | ||||||
| 4.期末余额 | ||||||
| 四、账面价值 | ||||||
| 1.期末账面价值 | 167,784,076.17 | 1,974,006.86 | 133,146,111.91 | 982,420,137.65 | 2,049,472.56 | 1,287,373,805.15 |
| 2.上年年末账面价值 | 174,435,196.21 | 3,127,697.97 | 138,979,463.06 | 892,156.61 | 174,435,196.21 |
注：
1.本公司2023年度无形资产因借款抵押、质押受限50,633,753.70元。
2.探矿、采矿权其他变动系本期合并范围内子公司减少导致。
3.特许经营权本期增加系商城PPP项目进入运营期增加。
- 71 -
（十七）开发支出
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加金额 | 本期减少金额 | 期末余额 | |||
| 内部开发支出 | 其他 | 确认为无形资产 | 转入当期损益 | 其他 | |||
| 波纹管焊接内衬钢板加强技术 | 1,123,563.42 | 1,123,563.42 | |||||
| 波纹管箱涵加固技术 | 629,195.51 | 629,195.51 | |||||
| 纵向两半装波纹管技术研究 | 494,367.90 | 494,367.90 | |||||
| 波纹钢板挡土墙工程应用技术研究 | 615,605.30 | 615,605.30 | |||||
| 高寒区斜拉桥钢-混组合异型主塔结合段受力机理与施工工艺研究 | 709,447.55 | 703,548.05 | 5,899.50 | ||||
| 基于全寿命周期低碳成本的中小跨径桥梁结构体系优化研究 | 302,435.72 | 302,435.72 | |||||
| 高寒区浅埋管拱形波纹钢结构受力机理与变形控制方法研究 | 579,078.15 | 579,078.15 | |||||
| 全装配式波纹钢板桥结构优化与施工关键技术研究 | 111,605.16 | 111,605.16 | |||||
| 高寒地区钢-混凝土混合结构斜拉桥关键施工技术研究 | 45,831.51 | 45,831.51 | |||||
| 桥涵隧工程BIM项目执行规划关键技术及应用 | 18,834.96 | 18,834.96 | |||||
| 青海东部地区公路泥石流特征及快速抢修技术研究 | 7,346.35 | 7,346.35 | |||||
| 装配式波纹钢结构连接部位损伤机理与构造优化研究 | 150,000.00 | 150,000.00 | |||||
| 青海省地方标准《波纹钢板拱桥设计规程》《波纹钢板拱桥施工技术规程》研编 | 25,939.28 | 25,939.28 | |||||
| 沉淀筒波纹钢管倒虹吸技术研究 | 823,926.61 | 823,926.61 | |||||
| 波纹钢防风雪墙制作技术的研究 | 960,090.40 | 960,090.40 | |||||
| 钢带增强整体型钢塑波纹管技术研究 | 647,370.91 | 647,370.91 | |||||
| 其他 | 31,972.87 | 31,972.87 | |||||
| 合计 | 5,029,484.77 | 2,247,126.83 | 1,780,893.43 | 3,248,591.34 | 2,247,126.83 | ||
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（十八）商誉
（1）商誉账面原值
| 项目 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 企业合并形成 | 其他 | 企业合并形成 | 其他 | |||
| 金丰公司 | 336,951.00 | 336,951.00 | ||||
| 正平养护 | 34,385.00 | 34,385.00 | ||||
| 隆地电力 | 1,871,652.48 | 1,871,652.48 | ||||
| 贵州水利 | 29,836,893.75 | 29,836,893.75 | ||||
| 金阳光构件 | 587,692.06 | 587,692.06 | ||||
| 卡拉赞 | 381,618.40 | 381,618.40 | ||||
| 合计 | 33,049,192.69 | 33,049,192.69 | ||||
（2）商誉减值准备
| 被投资单位的名称 | 期初余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 计提 | 其他 | 处置 | 其他 | |||
| 金丰公司 | 336,951.00 | 336,951.00 | ||||
| 正平养护 | 34,385.00 | 34,385.00 | ||||
| 隆地电力 | ||||||
| 贵州水利 | ||||||
| 金阳光构件 | 587,692.06 | 587,692.06 | ||||
| 卡拉赞 | 381,618.40 | 381,618.40 | ||||
| 合计 | 381,618.40 | 959,028.06 | 1,340,646.46 | |||
注：本公司按照规定对2023年12月31日账面商誉进行减值测试，包含商誉的资产组的可收回金额是依据管理层批准的五年期预算，采用现金流量预测方法进行测算。五年以上的现金流量采用第五年的现金流量作出推算。管理层根据历史经验、市场动向以及公司未来经营战略规划等确定预计的成本费用比率、预计资本支出以预测未来现金流，并选取与相关资产组特定风险的税后利率作为折现率。
（十九）长期待摊费用
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加额 | 本期摊销额 | 其他减少额 | 期末余额 |
| 彩钢房等临时设施 | 11,383,312.47 | 1,177,798.66 | 1,175,279.05 | 4,831,111.04 | 6,554,721.04 |
| 融资利息、服务费 | 3,041,050.53 | 5,263,680.00 | 7,623,974.57 | 680,755.96 | |
| 装修改造费 | 3,207,596.70 | 5,234,969.52 | 1,485,574.02 | 6,956,992.20 | |
| 开办费 | 874,293.76 | 90,015.69 | 627,873.32 | 156,404.75 |
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| 其他 | 174,256.19 | 92,986.15 | 81,270.04 | ||
| 合计 | 18,680,509.65 | 11,676,448.18 | 10,467,829.48 | 5,458,984.36 | 14,430,143.99 |
（二十）递延所得税资产和递延所得税负债
1.未经抵销的递延所得税资产
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | 可抵扣暂时性差异 | 递延所得税资产 | |
| 减值准备 | 705,057,590.48 | 109,004,071.22 | 414,797,005.89 | 64,387,398.24 |
| 未实现内部销售损益 | 87,640,996.95 | 18,241,458.51 | 81,581,743.47 | 16,958,669.47 |
| 租赁负债 | 231,188.42 | 34,678.26 | ||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 149,599,734.87 | 37,249,532.50 | 94,158,140.32 | 23,359,855.67 |
| 合计 | 942,298,322.30 | 164,495,062.23 | 590,768,078.10 | 104,740,601.64 |
2.未经抵销的递延所得税负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||
| 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | 应纳税暂时性差异 | 递延所得税负债 | |
| 其他权益工具投资公允价值变动 | 1,501,388.85 | 225,208.33 | 2,817,506.52 | 422,625.98 |
| 使用权资产 | 521,520.00 | 78,228.00 | 1,401,746.20 | 240,089.62 |
| 合计 | 2,022,908.85 | 303,436.33 | 4,219,252.72 | 662,715.60 |
3.未确认递延所得税资产明细
| 未确认递延所得税资产明细 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收账款坏账准备 | 4,630,976.92 | |
| 合同资产减值 | 2,333,210.97 | |
| 商誉减值 | 1,340,646.46 | 381,618.40 |
| 可弥补亏损 | 368,108,434.11 | 257,923,828.64 |
| 合计 | 376,413,268.46 | 258,305,447.04 |
4.未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
| 年份 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 2024年度 | 38,054,930.82 | 39,220,073.54 |
| 2025年度 | 55,061,560.55 | 55,074,488.64 |
| 2026年度 | 59,492,273.87 | 67,038,774.84 |
| 2027年度 | 96,349,653.57 | 96,590,491.62 |
| 2028年度 | 119,150,015.30 | |
| 合计 | 368,108,434.11 | 257,923,828.64 |
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（二十一）其他非流动资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||
| 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | 账面余额 | 减值准备 | 账面价值 | |
| 预付土地款项 | 12,392,098.68 | 12,392,098.68 | 12,392,098.68 | 12,392,098.68 | ||
| 商城陶家河PPP项目 | 830,920,242.73 | 830,920,242.73 | ||||
| 贵州金九金PPP项目 | 448,512,765.58 | 448,512,765.58 | 426,729,829.19 | 426,729,829.19 | ||
| 合计 | 460,904,864.26 | 460,904,864.26 | 1,270,042,170.60 | 1,270,042,170.60 | ||
注：商城陶家河PPP项目期末余额为0，系该项目达到预定可使用状态，转入无形资产。
（二十二）所有权或使用权受到限制的资产
| 项目 | 期末余额 | 期初余额 | ||||||
| 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | 账面余额 | 账面价值 | 受限类型 | 受限情况 | |
| 货币资金 | 310,399,597.15 | 310,399,597.15 | 冻结 | 保证金或诉讼冻结等 | 347,869,795.83 | 347,869,795.83 | 冻结 | 保证金或诉讼冻结等 |
| 固定资产 | 435,031,508.86 | 378,752,744.09 | 抵押 | 银行借款抵押 | 542,448,680.84 | 104,060,563.98 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 投资性房地产 | 79,469,117.60 | 69,912,850.71 | 抵押 | 银行借款抵押 | ||||
| 无形资产 | 58,668,429.31 | 50,633,753.70 | 抵押 | 银行借款抵押 | 4,373,728.78 | 3,039,128.12 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 在建工程 | 169,775,548.24 | 169,775,548.24 | 抵押 | 银行借款抵押 | 30,888,547.44 | 30,888,547.44 | 抵押 | 银行借款抵押 |
| 长期股权投资 | 1,341,002,482.18 | 1,341,002,482.18 | 质押 | 银行借款质押 | 442,000,000.00 | 442,000,000.00 | 质押 | 银行借款质押 |
| 其他流动资产 | 60,000,000.00 | 60,000,000.00 | 质押 | 银行借款质押 | ||||
| 合计 | 2,394,346,683.34 | 2,320,476,976.07 | 1,427,580,752.89 | 987,858,035.37 | ||||
（二十三）短期借款
1.短期借款分类
| 借款类别 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 信用借款 | 5,473,647.22 | 2,324,000.00 |
| 保证借款 | 289,000,000.00 | 457,000,000.00 |
| 抵押借款 | 383,000,000.00 | 477,742,499.00 |
| 质押借款 | 339,500,000.00 | 181,000,000.00 |
| 短期借款应计利息 | 2,150,898.77 | 1,656,892.36 |
| 合计 | 1,019,124,545.99 | 1,119,723,391.36 |
（1）保证借款
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| 贷款单位 | 借款余额 | 保证人 |
| 中国农业银行股份有限公司黄河路支行 | 106,000,000.00 | 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 |
| 青海银行股份有限公司城北支行 | 100,000,000.00 | 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、金生辉、李建莉、王生娟 |
| 青海西宁农村商业银行股份有限公司市民中心支行 | 48,000,000.00 | 金生光、金生辉、李建莉、王生娟 |
| 贵阳农村商业银行股份有限公司云岩支行 | 10,000,000.00 | 贵州水投资本融资担保有限公司 |
| 贵阳银行股份有限公司观山湖支行 | 10,000,000.00 | 贵州水投资本融资担保有限公司 |
| 中国银行股份有限公司西宁市西门口支行 | 9,000,000.00 | 本公司、金生光、李建莉 |
| 建信融通有限责任公司 | 6,000,000.00 | 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉 |
| 合计 | 289,000,000.00 |
（2）抵押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 抵押物 |
| 青海银行股份有限公司城北支行 | 196,000,000.00 | 抵押物：海东市平安驿文化旅游有限公司的房产、青海金阳光房地产开发有限公司的房产、正平建设集团有限公司的房产、青海金丰交通建设工程有限责任公司的房产；保证人：金生光、金生辉、李建莉、王生娟； |
| 兴业银行股份有限公司西宁分行 | 80,000,000.00 |
抵押物：正平建设集团有限公司、青海正和交通科技集团有限公司的房地产；保证人：青海金阳光投资集团有限公司、金生辉、王生娟、金生光、李建莉
| 中国银行股份有限公司西宁市城中支行 | 46,000,000.00 | 抵押物：青海金阳光房地产开发有限公司的房产；保证人：青海金阳光投资集团有限公司、青海路拓工程设施制造集团有限公司、正平建设集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 |
| 中国建设银行股份有限公司西宁小桥支行 | 36,000,000.00 | 抵押物：青海路拓工程设施制造集团有限公司的房产、工业用地；保证人：金生辉、金生光、李建莉、王生娟； |
| 青海海东平安农村商业银行股份有限公司新平支行 | 15,000,000.00 |
抵押物：青海金阳光房地产开发有限公司的房地产；保证人：本公司、金生辉、金生光、王生娟、李建莉；
| 成都银行股份有限公司西安分行 | 10,000,000.00 | 抵押物：陕西隆地电力自动化有限公司的房屋；质押物：专利号ZL202221110335.5的专利；保证人：西安创新融资担保有限公司、徐龙斌、焦洁、本公司；同时本公司、徐龙斌、焦洁向西安创新融资担保有限公司提供反担保保证 |
| 合计 | 383,000,000.00 |
（3）质押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 质押物 |
| 青海银行股份有限公司城北支行 | 127,000,000.00 | 质押物：海东市平安驿文化旅游有限公司股权、青海正和交通科技集团有限公司股权、李建莉个人质押证券、金生光的股票、金生辉的股票、李建莉的股票； |
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| 保证人：金生光、金生辉、李建莉、王生娟 | ||
| 中国农业银行股份有限公司西宁市黄河路支行 | 76,500,000.00 | 质押物：正平及金阳光子公司13家股权质押；保证人：青海金阳光投资集团有限公司、金生光、金生辉、李建莉 |
| 浙商银行股份有限公司兰州新区支行 | 45,000,000.00 | 质押物：金生光、金生辉个人非上市公司股权；保证人：格尔木生光矿业开发有限公司、海东平安驿文化旅游有限公司、金生光、李建莉、王生娟、金生辉 |
| 华夏银行股份有限公司贵阳分行营业部 | 38,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：本公司、金生光、李正光 |
| 贵州银行股份有限公司贵阳遵义路支行 | 35,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：本公司 |
| 青海西宁农村商业银行股份有限公司 | 15,000,000.00 | 质押物：青海陆港物流有限公司的股权；保证人：青海路拓工程设施制造集团有限公司、青海金阳光投资集团有限公司、金生光、金生辉、李建莉、王生娟 |
| 青海大通农村商业银行股份有限公司 | 3,000,000.00 | 质押物：正平建设集团有限公司29900万股股权；保证人：本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 |
| 合计 | 339,500,000.00 |
注：本公司期末无到期未偿还的短期借款。
（二十四）应付票据
| 种类 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 银行承兑汇票 | 355,620,001.10 | 508,624,555.96 |
| 商业承兑汇票 | 69,700,010.00 | 79,500,010.00 |
| 合计 | 425,320,011.10 | 588,124,565.96 |
注：期末本公司无已到期未支付的应付票据。
（二十五）应付账款
1.账龄分析
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内（含1年） | 727,397,419.94 | 816,564,077.40 |
| 1-2年 | 302,896,964.10 | 1,043,696,717.96 |
| 2-3年 | 819,970,648.70 | 320,188,394.23 |
| 3年及以上 | 656,779,178.56 | 435,306,800.92 |
| 合计 | 2,507,044,211.30 | 2,615,755,990.51 |
2.期末本公司账龄超过1年的重要应付账款
| 单位名称 | 账龄超过1年的余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 甘肃汉永建筑劳务有限公司 | 94,306,460.34 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 青海省环境地质勘查局 | 80,012,404.00 | 资金紧张 |
| 贵州黔盛州商贸有限公司 | 65,379,497.17 | 业主未结算，对下游未支付 |
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| 福州市隧鑫劳务有限公司 | 64,589,639.14 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 贵州兴禹顺工程项目管理有限公司 | 62,530,627.66 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 福建美丽生态建设集团有限公司 | 58,355,346.00 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 深圳美丽生态股份有限公司 | 56,499,430.13 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 贵州通达工程有限公司 | 35,767,449.80 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 贵州金祥通劳务有限公司 | 34,236,680.00 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 陕西浩达天城建设工程有限公司 | 30,029,225.15 | 业主未结算，对下游未支付 |
| 合计 | 581,706,759.39 |
（二十六）预收款项
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租金 | 18,246,806.34 | 28,386,082.54 |
| 合计 | 18,246,806.34 | 28,386,082.54 |
（二十七）合同负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 已结算未完工的工程 | 125,234,615.49 | 83,370,850.88 |
| 预收款项 | 251,399,619.42 | 357,514,057.74 |
| 合计 | 376,634,234.91 | 440,884,908.62 |
（二十八）应付职工薪酬
1.应付职工薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 短期薪酬 | 66,598,031.76 | 188,280,427.70 | 161,959,258.55 | 92,919,200.91 |
| 离职后福利设定提存计划 | 3,016,006.99 | 51,259,616.18 | 46,575,064.42 | 7,700,558.75 |
| 辞退福利 | ||||
| 一年内到期的其他福利 | ||||
| 其他 | ||||
| 合计 | 69,614,038.75 | 239,540,043.88 | 208,534,322.97 | 100,619,759.66 |
2.短期薪酬列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 工资、奖金、津贴和补贴 | 66,248,039.56 | 138,451,818.40 | 114,879,445.95 | 89,820,412.01 |
| 职工福利费 | 3,760,942.95 | 3,760,942.95 | ||
| 社会保险费 | 127,204.98 | 23,559,891.01 | 23,506,140.67 | 180,955.32 |
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| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 其中：医疗保险费 | 54,976.73 | 21,434,669.78 | 21,426,727.32 | 62,919.19 |
| 工伤保险费 | 55,452.44 | 1,844,781.69 | 1,814,090.15 | 86,143.98 |
| 生育保险费 | 16,775.81 | 280,439.54 | 265,323.20 | 31,892.15 |
| 住房公积金 | 75,756.15 | 20,575,093.02 | 18,105,942.04 | 2,544,907.13 |
| 工会经费和职工教育经费 | 147,031.07 | 1,932,682.32 | 1,706,786.94 | 372,926.45 |
| 短期带薪缺勤 | ||||
| 短期利润分享计划 | ||||
| 合计 | 66,598,031.76 | 188,280,427.70 | 161,959,258.55 | 92,919,200.91 |
3.设定提存计划列示
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 基本养老保险费 | 2,873,551.70 | 49,183,977.81 | 44,481,928.52 | 7,575,600.99 |
| 失业保险费 | 142,455.29 | 2,075,638.37 | 2,093,135.90 | 124,957.76 |
| 企业年金缴费 | ||||
| 合计 | 3,016,006.99 | 51,259,616.18 | 46,575,064.42 | 7,700,558.75 |
（二十九）应交税费
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 增值税 | 40,201,938.75 | 38,769,561.04 |
| 城市维护建设税 | 2,415,328.04 | 2,387,962.47 |
| 教育费附加 | 1,325,752.15 | 1,297,655.67 |
| 企业所得税 | 16,435,880.38 | 19,753,692.26 |
| 个人所得税 | 544,983.20 | 631,735.15 |
| 地方教育费附加 | 808,341.79 | 845,782.86 |
| 其他税金 | 2,151,666.56 | 253,033.45 |
| 合计 | 63,883,890.87 | 63,939,422.90 |
（三十）其他应付款
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付利息 | ||
| 应付股利 | 3,654,000.00 | 4,094,000.00 |
| 其他应付款 | 969,995,708.82 | 786,343,659.18 |
| 合计 | 973,649,708.82 | 790,437,659.18 |
1.应付股利
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| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 刘胜军 | 975,000.00 | 975,000.00 |
| 徐龙斌 | 660,000.00 | 1,100,000.00 |
| 张奇 | 125,000.00 | 125,000.00 |
| 吕晓铧 | 250,000.00 | 250,000.00 |
| 贵州欣汇盛源房地产有限公司 | 1,644,000.00 | 1,644,000.00 |
| 合计 | 3,654,000.00 | 4,094,000.00 |
注：报告期末应付未付股利系本公司之控股子公司贵州水利、隆地电力已宣告未发放股利。
2.其他应付款
（1）按性质分类
| 款项性质 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 往来款项 | 339,624,323.12 | 493,314,773.77 |
| 应付股权款 | 532,000.00 | 89,645,943.26 |
| 保证金 | 206,387,720.32 | 165,119,054.19 |
| 借款 | 417,274,984.25 | 32,719,252.05 |
| 押金 | 5,160,684.00 | 4,914,184.00 |
| 其他 | 1,015,997.13 | 630,451.91 |
| 合计 | 969,995,708.82 | 786,343,659.18 |
注：
2021年11月30日本公司自青海交建小额贷款有限公司借款13,000,000.00元，期限自2021年12月29日至2022年12月28日，利率11%，截止期末余额1,423,695.39元。此借款由青海弘大生态农业有限责任公司坐落于海北州门源县浩门镇（海北州生物园区）工业用地使用权，不动产证号门政国用(2016)第339号的70.00%提供抵押担保，该抵押物评估价值为643.00万元，对应担保债权70.00%为450.00万元。自然人尤其盛以其持有的青海弘大生态农业有限责任公司2,000.00万元股权提供质押担保。青海金阳光投资集团有限公司提供连带责任保证，同时金生光、李建莉、金生辉、王生娟提供个人全额连带责任保证担保，保证期间为自主合同项下每笔债务履行期限届满之日起三年止,2023年12月31日此借款已逾期，截止报告日该债务已解除。
（2）期末本公司账龄超过1年的重要其他应付款：
| 单位名称 | 期末余额 | 未偿还或结转的原因 |
| 青海宏晟工贸有限公司 | 29,000,000.00 | 借款 |
| 张敏 | 21,000,000.00 | 借款 |
| 陕西安诚号典当有限公司 | 10,000,000.00 | 借款 |
| 重庆阿顶贸易有限公司 | 9,000,000.00 | 借款 |
- 80 -
| 贵州通达工程有限公司 | 8,455,342.24 | 往来款项 |
| 福州市隧鑫劳务有限公司 | 7,974,310.66 | 往来款项 |
| 四川龙栖建设工程有限公司甘肃分公司 | 7,271,221.22 | 往来款项 |
| 西宁君得建筑劳务有限公司 | 7,175,000.00 | 往来款项 |
| 青海晶泰土石方工程有限公司 | 6,767,177.53 | 往来款项 |
| 合计 | 106,643,051.65 |
（三十一）一年内到期的非流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 一年内到期的长期借款本息 | 320,244,375.01 | 101,079,974.41 |
| 一年内到期的长期应付款 | 21,408,990.43 | 22,798,503.38 |
| 一年内到期的租赁负债 | 549,583.42 | |
| 一年内到期的长期借款利息 | 987,322.14 | |
| 合计 | 342,640,687.58 | 124,428,061.21 |
1.一年内到期的长期借款
（1）保证借款
| 项目 | 借款余额 | 保证人 |
| 中国农业银行股份有限公司黄河路支行营业部 | 209,800,000.00 | 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、金生辉、李建莉 |
| 中国农业发展银行海东市乐都区支行 | 22,444,375.01 | 本公司 |
| 宁夏银行股份有限公司西安大庆路支行 | 9,000,000.00 | 本公司 |
| 北京银行股份有限公司西安分行 | 500,000.00 | 本公司、徐龙斌、刘胜军、陈敏、焦洁 |
| 合计 | 241,744,375.01 |
（2）抵押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 抵押物 |
| 九江银行股份有限公司龙南支行 | 5,000,000.00 | 抵押物：龙南正平文化旅游发展有限公司的在建工程；质押物：龙南正平文化旅游发展有限公司的股东所持有的全部股权；保证人：本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 |
| 重庆银行股份有限公司西安经济技术开发区支行 | 8,500,000.00 | 抵押物：陕西隆地电力自动化有限公司的房屋；保证人：徐龙斌、焦洁 |
| 合计 | 13,500,000.00 |
（3）质押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 质押物 |
- 81 -
| 中国农业发展银行金沙县支行 | 14,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：贵州省金沙县金民投资有限责任公司，本公司 |
| 中原银行股份有限公司信阳分行 | 51,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 |
| 合计 | 65,000,000.00 |
2.一年内到期的长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 售后回租 | 21,408,990.43 | 22,798,503.38 |
| 合计 | 21,408,990.43 | 22,798,503.38 |
（三十二）其他流动负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 待转销项税额 | 190,820,255.09 | 216,022,701.36 |
| 预收款中预提税款 | 31,371,446.89 | 65,457,294.96 |
| 航信流转单 | 1,000,000.00 | |
| 合计 | 223,191,701.98 | 281,479,996.32 |
（三十三）长期借款
1.长期借款分类
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证借款 | 9,000,000.00 | 249,249,100.00 |
| 抵押借款 | 156,545,779.66 | 13,702,569.14 |
| 质押借款 | 671,000,000.00 | 544,000,000.00 |
| 长期借款应付利息 | ||
| 合计 | 836,545,779.66 | 806,951,669.14 |
（1）保证借款
| 项目 | 借款余额 | 保证人 |
| 北京银行股份有限公司西安分行 | 9,000,000.00 | 本公司、徐龙斌、刘胜军、陈敏、焦洁 |
| 合计 | 9,000,000.00 |
（2）抵押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 抵押物 |
| 兴业银行股份有限公司西宁分行 | 80,000,000.00 | 抵押物：本公司的房产、海东正平管廊设施制造有限公司的房产；质押物：格尔木生光矿业开发有限公司股权；保证人：本公司、金生光、金生辉 |
- 82 -
| 九江银行股份有限公司龙南支行 | 73,783,100.00 | 抵押物：龙南正平文化旅游发展有限公司的在建工程；质押物：龙南正平文化旅游发展有限公司的股东所持有的全部股权；保证人：本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 |
| 中国邮政储蓄银行股份有限公司西宁市西关大街支行 | 2,762,679.66 | 本公司的房产 |
| 合计 | 156,545,779.66 |
（3）质押借款
| 贷款单位 | 借款余额 | 质押物 |
| 中原银行股份有限公司信阳分行 | 399,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 |
| 中国农业发展银行金沙县支行 | 272,000,000.00 | 质押物：应收账款；保证人：贵州省金沙县金民投资有限责任公司，本公司 |
| 合计 | 671,000,000.00 |
注：本公司期末无到期未偿还的长期借款。
（三十四）租赁负债
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 租赁付款额 | 816,759.48 | |
| 减：未确认融资费用 | 35,987.64 | |
| 重分类到一年内到期的租赁负债 | 549,583.42 | |
| 合计 | 231,188.42 |
（三十五）长期应付款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 长期应付款 | 10,732,453.04 | 12,560,379.33 |
| 专项应付款 | ||
| 合计 | 10,732,453.04 | 12,560,379.33 |
其中，长期应付款分类：
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 售后回租 | 10,492,453.04 | 12,320,379.33 |
| 其他 | 240,000.00 | 240,000.00 |
| 合计 | 10,732,453.04 | 12,560,379.33 |
（三十六）递延收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
- 83 -
| 政府补助 | 36,697,096.43 | 423,500.00 | 1,197,425.45 | 35,923,170.98 |
| 合计 | 36,697,096.43 | 423,500.00 | 1,197,425.45 | 35,923,170.98 |
涉及政府补助的项目
- 84 -
| 项目 | 上年年末余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 册亨水电站专项补助 | 14,218,750.24 | 324,999.96 | 13,893,750.28 | 与资产相关 | |||
| 2018年省级节能低碳专项资金扶持项目 | 1,230,000.00 | 180,000.00 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于全寿命周期低碳成本的中小跨径桥梁结构体优化研究 | 400,000.00 | 96,666.67 | 303,333.33 | 与资产相关 | |||
| 高寒区浅埋管、拱形波纹钢结构受力机理与变形控制方法研究 | 232,526.10 | 27,128.04 | 205,398.06 | 与收益相关 | |||
| 引才聚才555计划 | 52,814.67 | 52,814.67 | 与收益相关 | ||||
| 引进培养人才特殊支持经费 | 100,217.28 | 100,217.28 | 与收益相关 | ||||
| 都匀市茶产局提质增效扶持款 | 73,333.44 | 9,999.96 | 63,333.48 | 与资产相关 | |||
| 高寒区斜拉桥钢-混组合异型主塔结合段受力机理与施工工艺研究 | 39,229.54 | 4,576.78 | 34,652.76 | 与收益相关 | |||
| “特色小镇”建设奖补资金 | 18,458,333.21 | 500,000.04 | 17,958,333.17 | 与资产相关 | |||
| 省级特色步行街 | 1,891,891.95 | 54,054.00 | 1,837,837.95 | 与资产相关 | |||
| 升级改造-海东市平安区财政局 | 423,500.00 | 423,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 36,697,096.43 | 423,500.00 | 1,197,425.45 | 35,923,170.98 |
- 85 -
（三十七）股本
1.股本总量
单位：万元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加额 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股份总数 | 69,962.32 | 69,962.32 | ||
| 合计 | 69,962.32 | 69,962.32 |
2.股本分布
单位：万元
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 | ||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 比例（%） | |||
| 有条件限售股 | 13,961.90 | 19.96 | 13,961.90 | 19.96 | ||
| 社会公众股 | 56,000.42 | 80.04 | 56,000.42 | 80.04 | ||
| 合计 | 69,962.32 | 100.00 | 69,962.32 | 100.00 | ||
（三十八）资本公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 股本溢价 | 529,967,704.25 | 529,967,704.25 | ||
| 其他资本公积 | -130,711,329.31 | 1,357,846.39 | -132,069,175.70 | |
| 合计 | 399,256,374.94 | 1,357,846.39 | 397,898,528.55 |
注：其他资本公积减少系持有的子公司股权发生变动。
（三十九）其他综合收益
| 项目 | 上年年末余额 | 本期金额 | |
| 本期所得税前发生额 | 减：前期计入其他综合收益当期转入损益 | ||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -68,403,404.11 | -56,757,712.22 | |
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -68,403,404.11 | -56,757,712.22 | |
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||
| 外币财务报表折算差额 | |||
| 合计 | -68,403,404.11 | -56,757,712.22 | |
（续表）
| 项目 | 本期金额 | 期末余额 |
- 86 -
| 减：前期计入其他综合收益当期转入留存收益 | 减：所得税费用 | 税后归属于母公司 | 税后归属于少数股东 | ||
| 1．不能重分类进损益的其他综合收益 | -14,087,094.49 | -42,670,617.73 | -111,074,021.84 | ||
| 其中：重新计量设定受益计划变动额 | |||||
| 其他权益工具投资公允价值变动 | -14,087,094.49 | -42,670,617.73 | -111,074,021.85 | ||
| 2．将重分类进损益的其他综合收益 | |||||
| 其中：权益法下可转损益的其他综合收益 | |||||
| 可供出售金融资产公允价值变动损益 | |||||
| 外币财务报表折算差额 | |||||
| 合计 | -14,087,094.49 | -96,986,927.36 | -111,074,021.85 |
（四十）专项储备
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 安全生产费 | 115,410,825.13 | 20,390,368.94 | 42,327,205.54 | 93,473,988.53 |
| 合计 | 115,410,825.13 | 20,390,368.94 | 42,327,205.54 | 93,473,988.53 |
（四十一）盈余公积
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 法定盈余公积 | 78,139,511.38 | 78,139,511.38 | ||
| 任意盈余公积 | ||||
| 合计 | 78,139,511.38 | 78,139,511.38 |
（四十二）未分配利润
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 调整前上期末未分配利润 | 346,676,829.43 | 577,160,844.28 |
| 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） | -94,491.70 | |
| 调整后期初未分配利润 | 346,676,829.43 | 577,066,352.58 |
| 加：本期归属于母公司所有者的净利润 | -531,600,953.89 | -213,611,626.00 |
| 减：提取法定盈余公积 | ||
| 提取任意盈余公积 | ||
| 提取一般风险准备 | ||
| 应付普通股股利 | 16,777,897.15 | |
| 转作股本的普通股股利 | ||
| 期末未分配利润 | -184,924,124.46 | 346,676,829.43 |
- 87 -
（四十三）营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 1,878,029,510.68 | 1,861,633,335.01 | 2,211,814,173.26 | 2,024,187,983.63 |
| 其他业务 | 27,667,938.07 | 12,711,980.28 | 10,568,334.38 | 843,928.77 |
| 合计 | 1,905,697,448.75 | 1,874,345,315.29 | 2,222,382,507.64 | 2,025,031,912.40 |
2.主营业务（分行业）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 建筑业 | 1,763,148,017.72 | 1,759,026,482.54 | 2,078,294,957.57 | 1,915,101,073.75 |
| 制造业 | 74,079,064.72 | 70,622,358.90 | 102,425,117.67 | 79,984,289.47 |
| 服务业 | 40,802,428.24 | 31,984,493.57 | 31,094,098.02 | 29,102,620.41 |
| 合计 | 1,878,029,510.68 | 1,861,633,335.01 | 2,211,814,173.26 | 2,024,187,983.63 |
（四十四）税金及附加
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 城建税 | 2,625,956.58 | 3,004,529.04 |
| 教育费附加 | 1,381,127.45 | 1,553,153.52 |
| 地方教育费附加 | 920,505.53 | 1,041,376.86 |
| 房产税 | 5,089,724.58 | 2,126,273.01 |
| 土地使用税 | 1,965,577.68 | 553,929.86 |
| 其他 | 1,133,270.95 | 1,549,535.67 |
| 合计 | 13,116,162.77 | 9,828,797.96 |
（四十五）销售费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 2,505,504.40 | 4,123,639.08 |
| 运输费 | 21,944.93 | 4,267.00 |
| 折旧及摊销 | 601,680.55 | 590,838.54 |
| 招待费 | 463,699.40 | 242,846.74 |
| 差旅费 | 169,105.28 | 168,676.82 |
| 办公费 | 701,930.07 | 412,788.19 |
| 交通费 | 24,389.83 | 36,537.70 |
| 宣传费 | 127,202.33 | 200,418.13 |
| 低值易耗品 | 69,939.48 |
- 88 -
| 销售折扣 | 704,000.58 | |
| 营销提成 | 2,270,937.42 | |
| 其他 | 726,419.40 | 615,502.36 |
| 合计 | 8,386,753.67 | 6,395,514.56 |
（四十六）管理费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 89,020,429.86 | 65,955,361.41 |
| 折旧与摊销 | 21,668,489.52 | 30,501,243.95 |
| 办公费 | 5,847,011.07 | 4,885,911.19 |
| 中介机构费 | 5,726,693.82 | 6,137,455.46 |
| 财产托管费 | 84,905.66 | 163,504.95 |
| 招待费 | 5,033,002.18 | 11,770,071.61 |
| 车辆使用费 | 3,083,747.67 | 2,269,463.02 |
| 交通费 | 2,920,744.62 | 1,711,947.16 |
| 宣传费 | 77,873.90 | 128,075.49 |
| 维修费 | 231,790.14 | 61,406.63 |
| 保险费 | 246,976.06 | 425,295.59 |
| 材料消耗 | 372,252.00 | |
| 设计费 | 29,297.17 | 600,000.00 |
| 服务费 | 6,000.00 | 704,000.00 |
| 其他 | 11,275,453.80 | 6,050,900.84 |
| 合计 | 145,624,667.47 | 131,364,637.30 |
（四十七）研发费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 职工薪酬 | 1,005,646.13 | 3,373,054.84 |
| 折旧与摊销 | 558.88 | 8,936.87 |
| 材料费 | 3,484,822.05 | 5,494,244.37 |
| 办公费 | 100,000.00 | 297,539.24 |
| 其他 | 203,052.14 | 87,350.03 |
| 合计 | 4,794,079.20 | 9,261,125.35 |
（四十八）财务费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 利息支出 | 148,604,487.83 | 125,975,972.21 |
| 减：利息收入 | 2,764,706.82 | 6,974,546.08 |
- 89 -
| 利息净支出 | 145,839,781.01 | 119,001,426.13 |
| 汇兑损失 | ||
| 减：汇兑收益 | ||
| 汇兑净损失 | ||
| 手续费 | 2,766,423.41 | 1,354,014.07 |
| 其他 | 205,770.00 | 8,974,062.78 |
| 合计 | 148,811,974.42 | 129,329,502.98 |
注：
1.本期支付票据贴息6,471,018.35元，列示在利息支出中；
2.“其他”系公司根据合同约定支付的融资担保费、咨询服务费等。
（四十九）其他收益
1.其他收益明细
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 政府补助 | 4,284,313.11 | 5,605,577.60 |
| 个税手续费返还 | 108,164.18 | 223,637.35 |
| 增值税加计扣减 | 129,531.94 | 89,086.07 |
| 合计 | 4,522,009.22 | 5,918,301.02 |
2.政府补助明细
| 政府补助内容 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产/收益相关 |
2017年省级预算内服务发展引导资金（第三批）
| 2017年省级预算内服务发展引导资金（第三批） | 160,322.93 | 与收益相关 | |
| 高寒区浅埋管、拱形波纹钢结构受力机理与变形控制方法研究 | 27,128.05 | 与收益相关 | |
| 高寒区斜拉桥钢-混组合异型主塔结合段受力机理与施工工艺研究 | 4,576.78 | 与收益相关 | |
| 基于全寿命周期低碳成本的中小跨径桥梁结构体优化研究 | 96,666.67 | 与资产有关 | |
| 2018年省级节能低碳专项资金扶持项目 | 180,000.00 | 180,000.00 | 与收益相关 |
| “特色小镇”建设奖补资金 | 500,000.04 | 500,000.04 | 与资产有关 |
| 省级特色步行街 | 54,054.00 | 54,054.00 | 与资产有关 |
| 中小企业专项补助 | 389,700.00 | 1,520,000.00 | 与收益相关 |
| 高新技术及省级科技型企业奖励 | 200,000.00 | 与收益相关 | |
| 稳岗补贴 | 505,642.07 | 870,466.59 | 与收益相关 |
青海省科学技术开发中心有限公司奖励基金
| 青海省科学技术开发中心有限公司奖励基金 | 8,923.00 | 100,000.00 | 与收益相关 |
| 研发费用加计扣除补助资金 | 93,377.00 | 80,700.00 | 与收益相关 |
| 促销费补助 | 3,900.00 | 11,490.00 | 与收益相关 |
- 90 -
| 退回工会经费 | 66,252.58 | 4,785.12 | 与收益相关 |
| 优秀工程中心奖励基金 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 节能综合示范创建补偿款 | 250,000.00 | 与收益相关 | |
| 贷款贴息补助 | 120,000.00 | 与收益相关 | |
| 专项发展资金 | 470,000.00 | 与收益相关 | |
| 建筑安装企业发展奖励款 | 168,821.00 | 与收益相关 | |
| 技术贸易补贴 | 81,772.00 | 与收益相关 | |
| 失业保险扩岗补助金 | 1,500.00 | 与收益相关 | |
| 册亨水电站专项补助 | 324,999.96 | 324,999.96 | 与资产相关 |
都匀市茶产局提质增效扶持款
| 都匀市茶产局提质增效扶持款 | 9,999.96 | 9,999.96 | 与资产相关 |
| 文旅局夜间文旅消费集聚区奖补资金 | 100,000.00 | 与收益相关 | |
| 十大整治补助资金 | 25,000.00 | 与收益相关 | |
| 十强民营企业奖补资金 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 创业优惠政策补贴 | 52,000.00 | 与收益相关 | |
| 生产要素费用补贴 | 500,000.00 | 与收益相关 | |
| 专精特新补贴款 | 400,000.00 | 与收益相关 | |
| 天然气补助资金 | 375,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性留工培训补助 | 219,800.00 | 与收益相关 | |
| 2022年正月十五烟花秀补助款 | 100,000.00 | 与收益相关 |
留工培训
| 留工培训 | 66,000.00 | 与收益相关 | |
| 企业技术改造奖励 | 41,559.00 | 与收益相关 | |
| 疫情期间系列优惠政策$+$疫情期间系列优惠政策补贴 | 32,400.00 | 与收益相关 | |
| 助企纾困补助 | 30,000.00 | 与收益相关 | |
| 省工会防疫慰问金 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 知识产权专项奖补资金 | 8,000.00 | 与收益相关 | |
| 一次性扩岗补助 | 6,000.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 4,284,313.11 | 5,605,577.60 |
（五十）投资收益
1.投资收益情况
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 10,851,222.42 | -439,932.80 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 9,733,830.45 |
- 91 -
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 1,321,222.22 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | 1,243,299.19 | |
| 处置交易性金融资产取得的投资收益 | -145,444.45 | |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,718,501.87 | 62,798.83 |
| 债务重组 | -14,611,799.13 | -1,215,057.81 |
| 合计 | 8,546,311.16 | 972,329.63 |
2.按权益法核算的长期股权投资收益
| 被投资单位 | 本期金额 | 上期金额 |
| 正平袁家村文化旅游开发管理有限公司 | 12.32 | -18.55 |
| 福建省正投建设发展有限公司 | -44,681.12 | |
| 贵州正安正源水电开发有限公司 | 869,253.04 | -697,977.22 |
| 湖南诚富嘉实基金管理有限公司 | 16,730.78 | |
| 新疆国际赛马会有限公司 | -293,578.42 | |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 9,981,957.06 | 579,591.73 |
| 合计 | 10,851,222.42 | -439,932.80 |
（五十一）信用减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 应收账款坏账损失 | -120,220,390.82 | -58,056,109.76 |
| 其他应收款坏账损失 | -21,686,829.54 | 2,969,137.55 |
| 合计 | -141,907,220.36 | -55,086,972.21 |
（五十二）资产减值损失
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 长期股权投资减值准备 | -7,668,052.00 | -38,976.00 |
| 合同资产减值损失 | -143,979,385.16 | -85,106,548.04 |
| 存货跌价准备 | -4,881,344.28 | |
| 商誉减值损失 | -959,028.06 | |
| 在建工程减值准备 | -6,463,671.67 | |
| 合计 | -157,487,809.50 | -91,609,195.71 |
（五十三）资产处置收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 固定资产处置 | -5,450,821.71 | 239,070.92 |
| 使用权资产处置 | 42,990.99 | -10,288.16 |
- 92 -
| 合计 | -5,407,830.72 | 228,782.76 |
（五十四）营业外收入
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产报废、毁损利得合计 | 330,902.58 | 97,374.56 |
| 其中：固定资产报废、毁损利得 | 330,902.58 | 97,374.56 |
| 政府补助 | 50,000.00 | 2,850,160.00 |
| 违约赔偿收入 | 2,012,386.79 | |
| 罚款收入 | 2,000.00 | 137,000.00 |
| 其他收入 | 20,772.72 | 64,300.01 |
| 合计 | 2,416,062.09 | 3,148,834.57 |
政府补助明细：
| 政府补助内容 | 本期金额 | 上期金额 | 与资产/收益相关 |
| 收到规模企业奖励 | 50,000.00 | 与收益相关 | |
| 青海省财政厅直接融资奖补资金 | 2,836,600.00 | 与收益相关 | |
| 农业农村局拨款 | 10,000.00 | 与收益相关 | |
| 党费返还 | 3,560.00 | 与收益相关 | |
| 合计 | 50,000.00 | 2,850,160.00 |
（五十五）营业外支出
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 非流动资产报废、毁损损失合计 | 5,553,818.89 | 94,033.65 |
| 其中：固定资产报废、毁损损失 | 5,553,818.89 | 94,033.65 |
| 公益性捐赠支出 | 327,150.00 | 88,060.00 |
| 赔偿支出 | 1,303,088.59 | 1,550,406.24 |
| 罚款支出 | 450,220.31 | 430,911.43 |
| 滞纳金 | 37,381.55 | 6,563.90 |
| 其他 | 12.12 | 8,178.27 |
| 合计 | 7,671,671.46 | 2,178,153.49 |
（五十六）所得税费用
1.所得税费用
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 当期所得税费用 | 12,177,842.71 | 7,325,865.98 |
| 递延所得税调整 | -46,026,645.38 | -21,302,711.89 |
| 合计 | -33,848,802.67 | -13,976,845.91 |
- 93 -
2.会计利润与所得税费用调整过程
| 项目 | 本期金额 |
| 利润总额 | -586,371,653.64 |
| 按法定/适用税率计算的所得税费用 | -87,955,748.05 |
| 子公司适用不同税率的影响 | -3,765,877.08 |
| 调整以前期间所得税的影响 | 10,480,585.81 |
| 非应税收入的影响 | -2,035,458.65 |
| 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 | 3,913,374.78 |
| 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 | -107,592.08 |
| 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 | 46,222,593.34 |
| 加计扣除 | -600,680.74 |
| 合计 | -33,848,802.67 |
（五十七）现金流量表项目注释
1.收到其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金 | 114,262,942.40 | 123,663,281.59 |
| 往来款 | 42,241,124.15 | |
| 利息收入 | 2,764,706.82 | 6,974,546.08 |
| 政府补助 | 3,533,000.48 | 7,726,367.68 |
| 其他营业外收入 | 2,035,159.51 | 201,300.01 |
| 个税手续费 | 108,164.18 | 196,847.08 |
| 合计 | 122,703,973.39 | 181,003,466.59 |
2.支付其他与经营活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 保证金 | 113,653,214.44 | 189,161,642.41 |
| 金融机构手续费 | 2,766,423.41 | 1,354,014.07 |
| 管理费用付现 | 35,115,630.30 | 34,825,749.12 |
| 研发费用付现 | 2,011,721.26 | 932,899.96 |
| 销售费用付现 | 5,268,368.72 | 1,574,869.30 |
| 营业外支出 | 2,117,852.57 | 2,084,119.84 |
| 往来款 | 251,387,770.49 | |
| 合计 | 412,320,981.19 | 229,933,294.70 |
3.收到其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
- 94 -
| 到期定期存单 | 106,000,000.00 | 149,410,852.74 |
| 合计 | 106,000,000.00 | 149,410,852.74 |
4.支付其他与投资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 存入定期存单 | 106,000,000.00 | |
| PPP项目投资 | 162,298,564.73 | 282,167,264.02 |
| 其他 | 257,119.14 | |
| 合计 | 162,555,683.87 | 388,167,264.02 |
5.收到其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 融资保证金 | 253,719,342.32 | 245,841,828.97 |
| 收到非金融机构借款 | 2,508,353,600.41 | 1,176,094,500.00 |
| 票据贴现 | 873,330,000.00 | 569,127,101.20 |
| 收到售后回租融资款 | 24,527,244.92 | 39,200,000.00 |
| 合计 | 3,659,930,187.65 | 2,030,263,430.17 |
6.支付其他与筹资活动有关的现金
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 借款支付的其他融资费用 | 333,770.00 | 8,149,697.71 |
| 票据保证金 | ||
| 偿还非金融机构借款 | 2,039,123,600.41 | 1,009,344,500.00 |
| 融资保证金 | 210,893,369.55 | 241,523,476.00 |
| 偿还售后回租融资款 | 27,744,684.16 | 34,126,680.20 |
| 票据到期解付 | 1,036,134,554.86 | 737,279,820.61 |
| 使用权资产租金 | 1,926,184.49 | |
| 合计 | 3,314,229,978.98 | 2,032,350,359.01 |
（五十八）现金流量表补充资料
1.现金流量表补充资料
| 补充资料 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、将净利润调节为经营活动现金流量： | ||
| 净利润 | -552,522,850.97 | -213,458,210.43 |
| 加：资产减值损失 | 157,487,809.50 | 91,609,195.71 |
| 信用减值损失 | 141,907,220.36 | 55,086,972.21 |
| 固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资产折旧 | 41,565,806.62 | 47,618,632.79 |
- 95 -
| 使用权资产折旧 | 321,883.30 | 1,912,082.88 |
| 无形资产摊销 | 6,690,875.75 | 10,811,060.04 |
| 长期待摊费用摊销 | 1,948,152.42 | 8,925,345.03 |
| 处置固定资产、无形资产和其他长期资产的损失（收益以“－”号填列） | 5,407,830.72 | -228,782.76 |
| 固定资产报废损失（收益以“－”号填列） | 5,222,916.31 | -3,340.91 |
| 公允价值变动损失（收益以“－”号填列） | ||
| 财务费用（收益以“－”号填列） | 148,810,257.83 | 135,450,034.99 |
| 投资损失（收益以“－”号填列） | -8,546,311.18 | -972,329.63 |
| 递延所得税资产减少（增加以“－”号填列） | -45,864,783.76 | -20,546,463.33 |
| 递延所得税负债增加（减少以“－”号填列） | -161,861.62 | -756,248.55 |
| 存货的减少（增加以“－”号填列） | 41,003,084.61 | -10,934,826.17 |
| 经营性应收项目的减少（增加以“－”号填列） | 84,518,110.66 | 644,653,060.73 |
| 经营性应付项目的增加（减少以“－”号填列） | -324,668,178.89 | -367,700,675.95 |
| 维简费、安全费计提未使用部分 | -21,936,836.60 | 1,367,653.20 |
| 经营性受限制的货币资金的减少（增加） | 22,023,877.34 | -102,333,335.92 |
| 其他 | ||
| 经营活动产生的现金流量净额 | -296,792,997.60 | 280,499,823.93 |
| 二、不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： | ||
| 债务转为资本 | ||
| 一年内到期的可转换公司债券 | ||
| 融资租入固定资产 | ||
| 三、现金及现金等价物净变动情况： | ||
| 现金的期末余额 | 92,554,602.07 | 300,731,796.22 |
| 减：现金的上年年末余额 | 300,731,796.22 | 644,085,879.38 |
| 加：现金等价物的期末余额 | ||
| 减：现金等价物的上年年末余额 | ||
| 现金及现金等价物净增加额 | -208,177,194.15 | -343,354,083.16 |
2.现金及现金等价物
| 现金和现金等价物的披露项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 一、现金 | 92,554,602.07 | 300,731,796.22 |
| 其中：库存现金 | 182,175.90 | 71,491.61 |
| 可随时用于支付的银行存款 | 92,371,441.82 | 300,656,758.20 |
| 可随时用于支付的其他货币资金 | 984.35 | 3,546.41 |
| 可用于支付的存放中央银行款项 | ||
| 存放同业款项 |
- 96 -
| 拆放同业款项 | ||
| 二、现金等价物 | ||
| 其中：三个月内到期的债券投资 | ||
| 三、期末现金及现金等价物余额 | 92,554,602.07 | 300,731,796.22 |
注：期末现金及现金等价物与货币资金差异详见附注五、（一）货币资金。
六、合并范围的变更
（一）非同一控制下企业合并
公司本年度无通过非同一控制下企业合并纳入合并范围的子公司。
（二）同一控制下企业合并
公司本年度无通过同一控制下企业合并纳入合并范围的子公司。
（三）反向购买
公司报告期无通过反向购买纳入合并范围的子公司。
（四）处置子公司
2023年1月，本公司出售子公司青海联赢环保再生科技有限公司股权，该子公司不再纳入合并范围 。
（五）其他原因的合并范围变动
公司本年度通过设立1家新公司企业合并纳入合并范围的子公司。
七、在其他主体中的权益
（一）在子公司中的权益
1.企业集团的构成
| 序号 | 子公司名称 | 主要 经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 取得方式 | |
| 直接 | 间接 | ||||||
| 1 | 青海正通土木工程试验检测有限公司 | 青海省 | 青海省西宁市东川工业园金丰路6号路拓集团院内三号车间 | 公路检测 | 100.00 | 设立 | |
| 2 | 青海正和交通科技集团有限公司 | 青海省 | 青海省西宁市城西区五四西路67号1号楼67-21号 | 公路施工 | 100.00 | 设立 | |
| 3 | 青海金丰交通建设工程有限责任公司 | 青海省 | 西宁市城中区长江路128号创新大厦14楼 | 公路施工 | 100.00 | 设立 | |
| 4 | 青海蓝图公路勘测设计有限责任公司 | 青海省 | 青海省西宁市城西区五四西路67号 | 工程设计 | 100.00 | 设立 | |
| 5 | 青海路拓工程设施制造集团有限公司 | 青海省 | 青海省西宁市东川工业园金丰路6号 | 工程设施产品制造 | 100.00 | 设立 | |
| 6 | 湖南金迪波纹管业有限公司 | 湖南省 | 湘潭市高新区芙蓉东路5号 | 工程设施产品制造 | 56.00 | 并购 | |
| 7 | 青海金阳光高强度构件制造有限公司 | 青海省 | 青海省西宁市城东区金丰路6号 | 工程设施产品制造 | 100.00 | 并购 | |
| 8 | 青海正平公路养护工程有限公司 | 青海省 | 青海省海东市平安区小峡镇红土庄村 | 土木工程建筑业 | 100.00 | 设立 | |
| 9 | 海东路拓工程设施制造有限公司 | 青海省 | 海东市青海省海东工业园区临空综合经济工业园(中关村东路创业大厦502号) | 金属制品业 | 100.00 | 设立 | |
| 10 | 青海正宁兴环保再生科技有限公司 | 青海省 | 青海省海东市乐都区雨润镇上杏园村乐都工业园西区 | 建筑垃圾、矿渣等处理及再利用 | 71.00 | 设立 | |
| 11 | 正平路桥（西藏）工程有限公司 | 西藏 | 拉萨市柳梧新区香格里拉大道11号天知世界城珑岸珑怡B区13栋502室 | 专业技术服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 12 | 正平（深圳）投资发展集团有限公司 | 深圳 | 深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 13 | 正平文旅科技集团有限公司 | 陕西省 | 陕西省西安市高新区纬二十九路168号中交科技城11号楼16层 | 技术开发、咨询等 | 100.00 | 设立 | |
| 14 | 陕西隆地电力自动化有限公司 | 陕西省 | 陕西省西安市高新区科技二路65号启迪科技园A座8楼 | 电力施工 | 51.00 | 并购 | |
| 15 | 正平隆地（陕西）智能电气有限公司 | 陕西省 | 陕西省西安市高新区科技二路65号启迪科技园A座802室 | 电气设备制造 | 100.00 | 设立 | |
| 16 | 正平隆地（陕西）电动汽车充电运营服务有限公司 | 陕西省 | 陕西省西安市高新区唐延南路11号逸翠园3号楼3幢30201室 | 电动汽车充电服务、充电设施运营服务 | 80.97 | 设立 | |
| 17 | 正平隆地（陕西）电力运维互联网技术有限公司 | 陕西省 | 陕西省西安市高新区科技二路65号启迪科技园A座801室 | 电力运行维护 | 100.00 | 设立 | |
| 18 | 贵州水利实业有限公司 | 贵州省 | 贵州省贵阳市南明区沙冲南路200号 | 水利水电施工 | 51.00 | 并购 | |
| 19 | 贵州思源供水有限公司 | 贵州省 | 贵州省毕节市大方县金门陶瓷工业园区 | 城市供水 | 100.00 | 并购 | |
| 20 | 贵州桃源农业生态发展有限公司 | 贵州省 | 贵州省黔南布依族苗族自治州都匀市平浪镇谷新村摆开组 | 茶叶种植加工 | 100.00 | 并购 | |
| 21 | 册亨县华水水电投资开发有限公司 | 贵州省 | 贵州省黔西南布依族苗族自治州册亨县者楼镇拥军路16号 | 电力、热力、燃气及水生产和供应业 | 55.00 | 并购 | |
| 22 | 正平建设集团有限公司 | 青海省 | 西宁市八一东路11号行政办公楼3楼307室 | 工程施工 | 100.00 | 并购 | |
| 23 | 格尔木生光矿业开发有限公司 | 青海省 | 青海省格尔木市通宁路26-2号 | 矿石开采、加工、销售 | 100.00 | 设立 | |
| 24 | 西安实冠企业管理合伙企业（有限合伙） | 陕西省 | 陕西省西安市高新区锦业路1号都市之门B座1209室 | 实业投资、投资管理 | 100.00 | 设立 | |
| 25 | 西藏天辰工程设施制造有限公司 | 西藏 | 西藏自治区拉萨市堆龙德庆区羊达乡航龙钢铁物流园仓库区4-1号 | 工程设施产品生产、加工、销售、安装 | 100.00 | 设立 | |
| 26 | 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 河南省 | 河南省信阳市商城县城关镇13号 | 文旅产业发展 | 80.00 | 设立 | |
| 27 | 贵州金九金建设发展有限公司 | 贵州省 | 贵州省毕节市金沙县西洛街道黄河大道中段香榭豪庭7-2-3-3号 | 文旅产业发展 | 86.42 | 设立 | |
| 28 | 青海平安驿信息科技有限公司 | 青海省 | 青海省西宁市城西区五四西路67号1号楼67-13号 | 软件和信息技术服务业 | 100.00 | 并购 | |
| 29 | 龙南正平文化旅游发展有限公司 | 江西省 | 江西省赣州市龙南市龙南经济技术开发区石人片区SR01-K01 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 30 | 贵州正平文化旅游发展有限公司 | 贵州省 | 贵州省贵阳市息烽县永靖南大街一品城A2-4-2 | 商务服务业 | 42.10 | 设立 | |
| 31 | 海东正平文化旅游发展有限公司 | 青海省 | 青海省海东市平安区平安镇平安驿驿州大街115号前街11-9 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 32 | 海东市平安驿文化旅游有限公司 | 青海省 | 青海省海东市平安区平安镇驿州大街115号 | 商务服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 33 | 北京正源之品科技有限公司 | 北京市 | 北京市通州区新华东街116号3号楼4层81909室 | 科技推广和应用服务业 | 100.00 | 设立 | |
| 34 | 长沙诚富加银基础设施产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 湖南省 | 长沙高新开发区岳麓西大道588号芯城科技园4#栋303E房 | 资本市场服务 | 100.00 | 其他 | |
| 35 | 正平（青海）新源储能科技有限公司 | 贵州省 | 青海省西宁市东川工业园金丰路6号1号办公楼201室 | 金属制品业 | 100.00 | 设立 |
注：截止2023年12月31日本公司之子公司正平（深圳）投资发展集团有限公司持有贵州正平文化旅游有限公司42.10%股权，贵州正平文化旅游有
限公司董事会共3人，其中正平（深圳）投资发展集团有限公司拥有2名席位，董事长由正平（深圳）投资发展集团有限公司委派，董事长兼任总经理，本公司之子公司正平（深圳）投资发展集团有限公司对贵州正平文化旅游有限公司经营决策、运营管理具有实质控制权，因此纳入本期合并范围。
2.重要的非全资子公司财务信息
| 子公司名称 | 期末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 隆地电力 | 173,772,259.43 | 23,652,415.41 | 197,424,674.84 | 145,143,949.63 | 9,000,000.00 | 154,143,949.63 |
| 贵州水利 | 1,579,309,542.48 | 176,669,432.87 | 1,755,978,975.35 | 1,432,447,493.33 | 14,536,395.40 | 1,446,983,888.73 |
| 贵州金九金 | 497,689,144.59 | 61,400.95 | 497,750,545.54 | 102,610,244.48 | 272,000,000.00 | 374,610,244.48 |
| 陶家河文旅 | 68,174,012.31 | 980,211,622.47 | 1,048,385,634.78 | 428,853,364.01 | 399,000,000.00 | 827,853,364.01 |
（续上表）
| 子公司名称 | 上年年末余额 | |||||
| 流动资产 | 非流动资产 | 资产合计 | 流动负债 | 非流动负债 | 负债合计 | |
| 隆地电力 | 203,470,479.10 | 30,228,874.50 | 233,699,353.60 | 150,307,322.62 | 18,000,000.00 | 168,307,322.62 |
| 贵州水利 | 1,712,353,427.13 | 174,369,648.72 | 1,886,723,075.85 | 1,552,087,615.61 | 16,952,463.01 | 1,569,040,078.62 |
| 贵州金九金 | 481,066,423.47 | 100,283.25 | 481,166,706.72 | 125,177,712.35 | 256,000,000.00 | 381,177,712.35 |
| 陶家河文旅 | 855,338,137.57 | 180,550.09 | 855,518,687.66 | 382,314,001.37 | 288,000,000.00 | 670,314,001.37 |
（续上表）
| 子公司名称 | 本期金额 | 上期金额 | ||||||
| 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金净流量 | 营业收入 | 净利润 | 综合收益总额 | 经营活动现金净流量 | |
| 隆地电力 | 111,916,373.34 | -22,508,140.12 | -19,831,596.54 | 15,661,133.29 | 119,809,796.00 | -2,171,328.76 | -1,371,358.04 | -5,822,531.79 |
| 贵州水利 | 700,000,668.72 | -2,666,619.49 | -1,377,427.70 | -6,156,655.36 | 1,120,885,161.56 | 13,442,621.16 | 13,793,052.71 | -6,856,767.31 |
| 贵州金九金 | 22,365,588.84 | -68,693.31 | -68,693.31 | 3,473,393.13 | 108,826,803.81 | -10,623.13 | -10,623.13 | -8,871,432.23 |
| 陶家河文旅 | 149,103,263.51 | -3,023,015.52 | -3,023,015.52 | 132,024.09 | 173,489,856.07 | -25,445.66 | -25,445.66 | 37,581,857.87 |
（二）在合营企业或联营企业中的权益
1.重要的联营企业
| 合营企业或联营企业名称 | 主要经营地 | 注册地 | 业务性质 | 持股比例(%) | 对合营企业或联营企业投资的会计处理方法 | |
| 直接 | 间接 | |||||
| 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | 新疆和静县 | 新疆和静县 | 铁路工程施工、管理（项目筹建） | 28.00 | 权益法 | |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 青海省海东市 | 青海省海东市 | 建筑业 | 25.64 | 权益法 | |
2.重要联营企业的主要财务信息
（1）新疆金阳光铁路建设管理有限公司（单位：万元）
| 项目 | 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 23,965.15 | 23,911.02 |
| 非流动资产 | 7,482.03 | 2,291.76 |
| 资产合计 | 31,447.18 | 26,202.78 |
| 流动负债 | 1,557.16 | 1,557.20 |
| 非流动负债 | ||
| 负债合计 | 1,557.16 | 1,557.20 |
| 少数股东权益 | ||
| 归属于母公司股东权益 | 29,890.02 | 24,645.62 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 6,133.98 | 6,900.77 |
| 调整事项 | -25.60 | -25.60 |
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | -25.60 | -25.60 |
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 6,108.38 | 6,875.18 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | ||
| 净利润 | ||
| 终止经营的净利润 | ||
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | ||
| 本年度收到的来自联营企业的股利 | ||
（2）青海正平加西公路有限公司（单位：万元）
| 项目 | 青海正平加西公路有限公司 | |
| 期末余额/本期金额 | 上年年末余额/上期金额 | |
| 流动资产 | 66,190.21 | 106,761.06 |
| 非流动资产 | 239,275.15 | 138,343.84 |
| 资产合计 | 305,465.36 | 245,104.90 |
| 流动负债 | 50,795.26 | 72,010.21 |
| 非流动负债 | 129,399.71 | 51,717.26 |
| 负债合计 | 180,194.97 | 123,727.47 |
| 少数股东权益 | ||
归属于母公司股东权益
| 归属于母公司股东权益 | 125,270.39 | 121,377.43 |
| 按持股比例计算的净资产份额 | 32,120.61 | 31,122.42 |
| 调整事项 | ||
| --商誉 | ||
| --内部交易未实现利润 | ||
| --其他 | ||
| 对联营企业权益投资的账面价值 | 32,120.61 | 31,122.42 |
| 存在公开报价的联营企业权益投资的公允价值 | ||
| 营业收入 | 97,368.45 | 152,756.75 |
| 净利润 | 3,892.96 | 297.48 |
| 终止经营的净利润 |
其他综合收益
| 其他综合收益 | ||
| 综合收益总额 | 3,892.96 | 297.48 |
| 本年度收到的来自联营企业的股利 |
八、政府补助
1.涉及政府补助的负债项目
| 项目 | 期初余额 | 本期新增补助金额 | 本期计入其他收益金额 | 本期计入营业外收入金额 | 其他变动 | 期末余额 | 与资产相关/与收益相关 |
| 册亨水电站专项补助 | 14,218,750.24 | 324,999.96 | 13,893,750.28 | 与资产相关 | |||
| 2018年省级节能低碳专项资金扶持项目 | 1,230,000.00 | 180,000.00 | 1,050,000.00 | 与收益相关 | |||
| 基于全寿命周期低碳成本的中小跨径桥梁结构体优化研究 | 400,000.00 | 96,666.67 | 303,333.33 | 与资产相关 | |||
| 高寒区浅埋管、拱形波纹钢结构受力机理与变形控制方法研究 | 232,526.10 | 27,128.04 | 205,398.06 | 与收益相关 | |||
| 引才聚才555计划 | 52,814.67 | 52,814.67 | 与收益相关 | ||||
| 引进培养人才特殊支持经费 | 100,217.28 | 100,217.28 | 与收益相关 | ||||
| 都匀市茶产局提质增效扶持款 | 73,333.44 | 9,999.96 | 63,333.48 | 与资产相关 | |||
| 高寒区斜拉桥钢-混组合异型主塔结合段受力机理与施工工艺研究 | 39,229.54 | 4,576.78 | 34,652.76 | 与收益相关 |
| “特色小镇”建设奖补资金 | 18,458,333.21 | 500,000.04 | 17,958,333.17 | 与资产相关 | |||
| 省级特色步行街 | 1,891,891.95 | 54,054.00 | 1,837,837.95 | 与资产相关 | |||
| 升级改造-海东市平安区财政局 | 423,500.00 | 423,500.00 | 与资产相关 | ||||
| 合计 | 36,697,096.43 | 423,500.00 | 1,197,425.45 | 35,923,170.98 |
2.计入当期损益的政府补助
| 政府补助内容 | 本期金额 | 上期金额 |
| 2017年省级预算内服务发展引导资金（第三批） | 160,322.93 |
中小企业专项补助
| 中小企业专项补助 | 389,700.00 | 1,520,000.00 |
| 高新技术及省级科技型企业奖励 | 200,000.00 | |
| 稳岗补贴 | 505,642.07 | 870,466.59 |
| 青海省科学技术开发中心有限公司奖励基金 | 8,923.00 | 100,000.00 |
| 研发费用加计扣除补助资金 | 93,377.00 | 80,700.00 |
| 促销费补助 | 3,900.00 | 11,490.00 |
| 退回工会经费 | 66,252.58 | 4,785.12 |
| 优秀工程中心奖励基金 | 500,000.00 | |
| 节能综合示范创建补偿款 | 250,000.00 | |
| 贷款贴息补助 | 120,000.00 |
专项发展资金
| 专项发展资金 | 470,000.00 | |
| 建筑安装企业发展奖励款 | 168,821.00 | |
| 技术贸易补贴 | 81,772.00 |
| 失业保险扩岗补助金 | 1,500.00 | |
| 文旅局夜间文旅消费集聚区奖补资金 | 100,000.00 | |
| 十大整治补助资金 | 25,000.00 | |
| 十强民营企业奖补资金 | 50,000.00 | |
| 创业优惠政策补贴 | 52,000.00 | |
| 生产要素费用补贴 | 500,000.00 | |
| 专精特新补贴款 | 400,000.00 | |
| 天然气补助资金 | 375,000.00 | |
| 一次性留工培训补助 | 219,800.00 |
2022年正月十五烟花秀补助款
| 2022年正月十五烟花秀补助款 | 100,000.00 | |
| 留工培训 | 66,000.00 | |
| 企业技术改造奖励 | 41,559.00 | |
| 疫情期间系列优惠政策$+$疫情期间系列优惠政策补贴 | 32,400.00 | |
| 助企纾困补助 | 30,000.00 | |
| 省工会防疫慰问金 | 10,000.00 | |
| 知识产权专项奖补资金 | 8,000.00 | |
| 一次性扩岗补助 | 6,000.00 | |
| 合计 | 3,086,887.65 | 4,536,523.64 |
九、公允价值的披露
公允价值计量所使用的输入值划分为三个层次：
第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属的最低层次决定
| 项目 | 公允价值 | |||
| 第一层次 公允价值计量 | 第二层次 公允价值计量 | 第三层次 公允价值计量 | 合计 | |
| 持续的公允价值计量 | ||||
| （一）交易性金融资产 | ||||
| 1.以公允价值计量且变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （3）应收款项融资 | ||||
| 2.指定以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 | ||||
| （1）债务工具投资 | ||||
| （2）权益工具投资 | ||||
| （二）其他债权投资 | ||||
| （三）其他权益工具投资 | 290,401,653.98 | 290,401,653.98 | ||
| 持续以公允价值计量的资产总额 | 290,401,653.98 | 290,401,653.98 |
十、关联方及关联交易
（一）公司的实际控制人情况
| 名称 | 住所 | 与公司关系 | 对本公司的持股比例（%） | 对本公司的表决权比例（%） |
| 金生光 | 西宁市 | 控股股东，实际控制人 | 17.33 | 17.33 |
| 金生辉 | 西宁市 | 第二大股东，实际控制人，控股股东金生光的弟弟 | 6.61 | 6.61 |
| 李建莉 | 西宁市 | 第五大股东，实际控制人，控股股东金生光的配偶 | 2.14 | 2.14 |
| 金飞菲 | 西宁市 | 实际控制人，控股股东金生光的妹妹 | 0.39 | 0.39 |
| 金飞梅 | 西宁市 | 实际控制人，控股股东金生光的妹妹 | 1.22 | 1.22 |
| 王生娟 | 西宁市 | 第二大股东配偶 | 0.12 | 0.12 |
（二）本企业子公司的情况
本企业的子公司情况详见“附注七（一）在子公司中的权益”。
（三）本企业合营和联营企业情况
本企业合营和联营企业情况详见“附注七（二）在合营和联营企业中的权益”。
（四）其他关联方情况
| 公司名称 | 与本企业关系或关联关系 |
| 青海金阳光投资集团有限公司 | 第三大股东，持股比例7.50% |
| 青海金阳光房地产开发有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 青海金阳光物业管理有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 青海陆港物流有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 青海金阳光电子材料有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 青海金阳光现代农业发展有限公司 | 同受控股股东控制 |
| 李正光 | 关键管理人 |
| 徐龙斌 | 关键管理人 |
（五）关联方交易
1.销售商品或提供劳务
| 关联方名称 | 本期金额 | 上期金额 |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 180,992,115.29 | 331,375,904.77 |
| 合计 | 180,992,115.29 | 331,375,904.77 |
| 向关联方销售商品、提供劳务金额占当期营业收入的比重（%） | 9.58 | 14.91 |
2.购买商品或接受劳务
| 关联方名称 | 关联交易 | 关联交易定价方式、决策程序 | 本期金额 | 上期金额 |
| 青海金阳光物业管理有限公司 | 接受劳务 | 政府指导价 | 1,750,320.94 | 1,250,563.46 |
| 合计 | 1,750,320.94 | 1,250,563.46 | ||
| 向关联方采购商品或劳务金额占当期营业成本的比重（%） | 0.09 | 0.01 |
3.关键管理人薪酬
2023年度、2022年度本公司关键管理人员薪酬分别是462.85万元、665.67万元。
4.关联担保情况
（1）期末本公司及各子公司接受担保情况列示如下：
| 担保方 | 被担保方 | 担保金额 | 担保起始日 | 担保到期日 | 担保是否已经履行完毕 |
| 青海路拓工程设施制造有限公司、青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 15,000,000.00 | 2023-6-21 | 2027-6-22 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 90,000,000.00 | 2023-6-30 | 2027-6-30 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 25,000,000.00 | 2023-9-20 | 2027-9-20 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 160,000,000.00 | 2023-7-14 | 2027-7-14 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2023-5-17 | 2027-5-17 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 50,000,000.00 | 2023-4-17 | 2027-4-17 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 36,000,000.00 | 2023-6-7 | 2027-6-7 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 80,000,000.00 | 2023-11-30 | 2027-11-29 | 否 |
| 格尔木生光矿业开发有限公司、海东市平安驿文化旅游有限公司、金生光、金生辉、李建莉、王生娟 | 本公司 | 45,000,000.00 | 2023-8-18 | 2027-8-17 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 36,000,000.00 | 2023-8-3 | 2027-8-13 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 8,800,000.00 | 2019-12-26 | 2027-6-23 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 63,500,000.00 | 2019-12-26 | 2027-6-23 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 73,900,000.00 | 2020-1-6 | 2027-7-2 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 48,900,000.00 | 2020-1-20 | 2027-7-19 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 14,700,000.00 | 2020-3-27 | 2027-9-26 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 37,000,000.00 | 2022-6-10 | 2027-5-9 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 76,500,000.00 | 2023-11-8 | 2027-11-7 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉 | 本公司 | 69,000,000.00 | 2023-12-29 | 2027-12-28 | 否 |
| 青海路拓工程设施制造集团有限公司、青海金阳光投资集团有限公司、正平建设集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 46,000,000.00 | 2023-12-15 | 2027-12-15 | 否 |
| 金生辉 | 本公司 | 3,400,000.00 | 2023-1-19 | 2029-1-18 | 否 |
| 青海金阳光投资集团有限公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 本公司 | 1,423,695.39 | 2021-12-29 | 2025-12-28 | 否 |
| 本公司 | 正宁兴 | 367,972.22 | 2019-6-20 | 2027-6-20 | 否 |
| 本公司 | 正宁兴 | 22,076,402.79 | 2020-1-10 | 2027-6-20 | 否 |
| 本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 金丰公司 | 48,000,000.00 | 2023-6-20 | 2027-6-21 | 否 |
| 本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 正平建设 | 3,000,000.00 | 2022-12-27 | 2027-6-26 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 25,635,700.00 | 2023-6-19 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 15,690,000.00 | 2023-10-8 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 14,500,000.00 | 2023-7-20 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 8,450,000.00 | 2023-8-28 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 4,000,000.00 | 2023-11-9 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 3,699,200.00 | 2023-7-27 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 2,601,000.00 | 2023-12-28 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 2,500,000.00 | 2023-9-28 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、正平（深圳）投资发展集团有限公司、龙南旅游发展投资（集团）有限责任公司 | 龙南文旅 | 1,707,200.00 | 2023-10-25 | 2033-6-15 | 否 |
| 本公司、金生光、李建莉 | 路拓制造 | 9,000,000.00 | 2023-6-30 | 2027-6-30 | 否 |
| 金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 路拓制造 | 12,000,000.00 | 2023-9-20 | 2027-9-20 | 否 |
| 本公司 | 路拓制造 | 11,750,000.00 | 2022-8-18 | 2028-8-17 | 否 |
| 本公司 | 路拓制造 | 6,400,000.00 | 2023-4-12 | 2027-4-11 | 否 |
| 本公司、金生光、李建莉、金生辉、王生娟 | 海东路拓 | 15,000,000.00 | 2023-1-10 | 2027-1-11 | 否 |
| 本公司 | 海东路拓 | 4,000,000.00 | 2023-7-25 | 2030-7-24 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 76,000,000.00 | 2021-3-31 | 2041-2-5 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 100,000,000.00 | 2021-8-25 | 2041-2-5 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 20,000,000.00 | 2023-1-18 | 2041-2-5 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 10,000,000.00 | 2023-4-4 | 2041-2-5 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 30,000,000.00 | 2022-6-20 | 2041-2-5 | 否 |
| 本公司、贵州省金沙县金民投资有限责任公司 | 贵州金九金 | 50,000,000.00 | 2021-10-11 | 2041-2-5 | 否 |
| 贵州水投资本融资担保有限公司 | 贵州水利 | 10,000,000.00 | 2023-3-29 | 2024-3-23 | 否 |
| 贵州水投资本融资担保有限公司 | 贵州水利 | 10,000,000.00 | 2023-6-12 | 2024-6-12 | 否 |
| 本公司、金生光、李正光 | 贵州水利 | 38,000,000.00 | 2023-6-28 | 2027-6-28 | 否 |
| 本公司 | 贵州水利 | 35,000,000.00 | 2023-1-12 | 2026-1-10 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 24,000,000.00 | 2020-10-20 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 122,000,000.00 | 2023-1-11 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 20,000,000.00 | 2021-3-30 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 8,000,000.00 | 2022-9-15 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 40,000,000.00 | 2021-1-27 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 40,000,000.00 | 2023-4-1 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 3,000,000.00 | 2021-8-25 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 6,000,000.00 | 2020-3-30 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 33,000,000.00 | 2020-11-24 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 73,000,000.00 | 2022-12-2 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 20,000,000.00 | 2021-6-22 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 42,000,000.00 | 2022-6-13 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、商城县城投（集团）有限公司 | 陶家河文旅 | 19,000,000.00 | 2020-9-9 | 2035-12-24 | 否 |
| 本公司、金生光、金生辉 | 海东平安驿 | 53,000,000.00 | 2023-4-27 | 2033-4-26 | 否 |
| 本公司、金生光、金生辉 | 海东平安驿 | 27,000,000.00 | 2023-5-10 | 2033-4-26 | 否 |
| 西安创新融资担保有限公司 | 隆地电力 | 5,000,000.00 | 2023-5-26 | 2027-5-25 | 否 |
| 西安创新融资担保有限公司 | 隆地电力 | 5,000,000.00 | 2023-6-2 | 2027-6-1 | 否 |
| 本公司、徐龙斌 | 隆地电力 | 9,000,000.00 | 2022-9-1 | 2027-8-31 | 否 |
| 本公司、徐龙斌、刘胜军、陈敏、焦洁 | 隆地电力 | 9,500,000.00 | 2022-6-10 | 2028-6-10 | 否 |
| 徐龙斌、焦洁 | 隆地电力 | 8,500,000.00 | 2021-6-18 | 2027-6-17 | 否 |
（2）期末本公司与各子公司无向控股股东、其他关联方及其他单位担保事项。
（六）关联往来余额
1.应收项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收账款 | 青海正平加西公路建设有限公司 | 98,495,807.60 | |
| 应收账款 | 青海金阳光房地产开发有限公司 | 410,324.00 | |
| 合同资产 | 青海正平加西公路建设有限公司 | 44,656,499.27 | 35,645,834.41 |
| 其他应收款 | 青海正平加西公路建设有限公司 | 158,298,654.99 | 127,472,984.75 |
2.应付项目
| 项目名称 | 关联方 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应付账款 | 青海金阳光物业管理有限公司 | 2,620,924.56 | 705,994.50 |
| 合同负债 | 青海陆港物流有限公司 | 58,817.00 | 66,463.20 |
| 其他应付款 | 青海金阳光房地产开发有限公司 | 43,295,747.40 | |
| 其他应付款 | 青海金阳光电子材料有限公司 | 25,880,000.00 | |
| 其他应付款 | 青海金阳光投资集团有限公司 | 724,891.26 | 118,031,943.26 |
十一、承诺及或有事项
（一）赵怀忠与正平股份劳动争议案
2023年9月5日赵怀忠以拖欠工资为由向城西区劳动人事争议委员会提起劳动仲裁，仲裁委裁定驳回原告赵怀忠全部诉讼请求，赵怀忠不服仲裁。2023年11月1日赵怀忠向西宁市城西区人民法院提起上诉，于2023年11月23日在城西区法院彭家寨法庭第三法庭开庭，目前尚未判决。
（二）黑龙江省公路建设中心与贵州顺康检测股份有限公司、正平股份执行异议之诉
2022年8月24日贵州顺康检测股份有限公司向兰州仲裁委员会申请财产保全，请求冻结第三人正平路桥建设股份有限公司名下价值17,325,870.09元财产，西宁市城中区人民法院作出（2022）青0103财保67号民事裁定书，裁定冻结了吉黑高速哈五段A11标段项目经理部在锦州支行哈尔滨泰山支行银行账户内存款。2023年11月16日城中区人民法院裁定驳回异议申请人黑龙江省公路建设中心的异议申请。2023年11月28日，黑龙江省公路建设中心再次向城中区人民法院提起《执行异议之诉》，该案定于2024年1月31日在城中区人民法院开庭，目前尚未判决。
（三）吉黑高速山河（吉黑省界）至哈尔滨（永源镇）段工程建设项目办与贵州顺康检测股份有限公司、正平股份执行异议之诉
2022年8月24日贵州顺康检测股份有限公司向兰州仲裁委员会申请财产保全，请求冻结第三人正平路桥建设股份有限公司名下价值17,325,870.09元财产，西宁市城中区人民法院作出（2022）青0103财保67号民事裁定书，裁定冻结了吉黑高速哈五段A11标段项目经理部在锦州支行哈尔
滨泰山支行银行账户内存款。2023年11月16日城中区人民法院裁定驳回异议申请人黑龙江省公路建设中心的异议申请。2023年11月28日，吉黑高速项目办向城中区人民法院提起《执行异议之诉》，该案定于2024年2月1日在城中区人民法院开庭，目前尚未判决。
（四）杨发元、王生贵与正平建设集团有限公司、金池公司劳务合同纠纷2017年10月26日，青海金池新能源开发有限公司与正平建设签订《袁家村河湟印象项目木结构工程劳务分包合同》，截至2023年8月11日尚有85,266.00元劳务工程费未付清。2023年8月11日，杨发元将正平建设起诉至海东市平安区人民法院，该案定于2023年10月12日在海东市平安区十一街平安法庭开庭。当日，杨发元因证据不足，当庭撤诉，拟追加金池公司，另行起诉，法院已出民事裁定书。2024年1月13日收到法院法律文书，原告将金池公司追加为被告，开庭时间未定。
（五）和静县希望投资（集团）有限公司与正平股份仲裁纠纷
本公司于2019年12月5日收到《仲裁通知书》，和静县希望投资（集团）有限公司就股权转让纠纷向乌鲁木齐仲裁委员会库尔勒分会提出仲裁申请。
2023年1月3日，法院裁定冻结若羌黄金公司、本公司分别持有的新疆金阳光铁路1500万元股权，截止报告日前，该冻结事项已解除。目前该案件已开庭尚未裁决。
（六）济南楚浩装饰工程有限公司与正平建设装饰装修合同纠纷
2022年4月，原告济南楚浩与正平建设集团有限公司签订合同，约定由原告施工商城县城关镇逗街工程装饰工程。截止目前，尚有750,000.00元工程款未支付，2024年4月1日，原告向商城县人民法院提起诉讼，本案定于2024年5月7日开庭。
十二、资产负债表日后事项
本公司截止期末无资产负债表日后事项。
十三、其他重要事项
2024年1月18日，杭州化雨频沾私募基金有限公司管理的鋆金笑傲钱江私募证券投资基金通过大宗交易方式变动其持有的公司股份，减少数量300,000万股，减少比例0.0429%，本次减持不触及要约收购。
十四、母公司财务报表主要项目注释
（一）应收账款
1.按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 514,851,176.90 | 292,619,921.72 |
| 1-2年 | 50,577,940.92 | 836,260,061.93 |
| 2-3年 | 799,309,241.47 | 8,226,236.42 |
| 3-4年 | 721,352.87 | 6,726,854.48 |
| 4-5年 | 6,726,854.48 | 5,359,060.62 |
| 5年以上 | 36,053,212.14 | 31,502,232.24 |
| 小计 | 1,408,239,778.78 | 1,180,694,367.41 |
| 坏账准备 | 222,703,168.24 | 118,840,338.02 |
| 应收账款净值 | 1,185,536,610.54 | 1,061,854,029.39 |
2.应收账款按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | 879,447,335.36 | 62.45 | 175,889,467.07 | 20.00 | 703,557,868.29 |
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 528,792,443.42 | 37.55 | 46,813,701.17 | 8.85 | 481,978,742.25 |
| 其中：保证金组合 | 20,093,731.62 | 1.43 | 6,454,100.75 | 32.12 | 13,639,630.87 |
| 账龄组合 | 233,910,361.89 | 16.61 | 40,359,600.42 | 17.25 | 193,550,761.47 |
关联方往来
| 关联方往来 | 274,788,349.91 | 19.51 | 274,788,349.91 | ||
| 合计 | 1,408,239,778.78 | 100.00 | 222,703,168.24 | 15.81 | 1,185,536,610.54 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例（%） | ||
| 按单项计提坏账准备的应收账款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的应收账款 | 1,180,694,367.41 | 100.00 | 118,840,338.02 | 10.07 | 1,061,854,029.39 |
| 其中：保证金组合 | 31,891,829.41 | 2.70 | 5,730,408.01 | 17.97 | 26,161,421.40 |
| 账龄组合 | 916,123,149.00 | 77.59 | 113,109,930.01 | 12.35 | 803,013,218.99 |
| 关联方往来 | 232,679,389.00 | 19.71 | 232,679,389.00 | ||
| 合计 | 1,180,694,367.41 | 100.00 | 118,840,338.02 | 10.07 | 1,061,854,029.39 |
（1）按单项计提坏账准备的应收账款
| 项目 | 期末余额 | |||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 计提理由 | |
| 兰州中通道高速公路投资有限责任公司 | 879,447,335.36 | 175,889,467.07 | 20.00 | 根据谨慎性原则 |
| 合计 | 879,447,335.36 | 175,889,467.07 | 20.00 | |
（2）按组合计提坏账准备的应收账款
①保证金组合
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 保证金 | 20,093,731.62 | 6,454,100.75 | 32.12 | 31,891,829.41 | 5,730,408.01 | 17.97 |
| 合计 | 20,093,731.62 | 6,454,100.75 | 32.12 | 31,891,829.41 | 5,730,408.01 | 17.97 |
②账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 1年以内 | 188,409,592.61 | 9,420,479.63 | 5.00 | 38,883,988.72 | 1,944,199.44 | 5.00 |
| 1-2年 | 4,842,126.18 | 726,318.93 | 15.00 | 836,122,792.25 | 83,612,279.23 | 10.00 |
| 2-3年 | 5,933,622.11 | 2,432,785.07 | 41.00 | 6,391,347.04 | 1,278,269.41 | 20.00 |
| 3-4年 | 3,005,297.48 | 1,202,118.99 | 40.00 | |||
| 4-5年 | 3,005,297.48 | 2,404,237.98 | 80.00 | 1,009,052.90 | 504,526.45 | 50.00 |
| 5年以上 | 31,719,723.51 | 25,375,778.81 | 80.00 | 30,710,670.61 | 24,568,536.49 | 80.00 |
| 合计 | 233,910,361.89 | 40,359,600.42 | 17.25 | 916,123,149.00 | 113,109,930.01 | 12.35 |
③关联方往来
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例（%） | |
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 148,647,332.68 | 172,596,740.86 | ||||
| 贵州金九金建设发展有限公司 | 126,141,017.23 | 60,082,648.14 | ||||
| 合计 | 274,788,349.91 | 232,679,389.00 | ||||
（3）本期计提、转回或收回的坏账准备情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
单项计提坏账准备
| 单项计提坏账准备 | 94,716,511.50 | 81,172,955.57 | 175,889,467.07 | |||
| 组合计提坏账准备 | 118,840,338.02 | 9,146,318.72 | -81,172,955.57 | 46,813,701.17 | ||
| 合计 | 118,840,338.02 | 103,862,830.22 | 222,703,168.24 |
注：其他变动系将已计提兰州中通道高速公路投资有限责任公司81,172,955.57元坏账准备从组合计提坏账准备转入单项计提坏账准备。
（4）报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全
额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的应收账款。
3.按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款和合同资产情况
| 单位名称 | 应收账款期末余额 | 合同资产期末余额 | 应收账款和合同资产期末余额 | 占应收账款和合同资产期末余额合计数的比例（%） | 坏账准备期末余额 |
| 兰州中通道高速公路投资有限责任公司 | 879,447,335.36 | 59,684,752.95 | 939,132,088.31 | 33.39 | 235,574,220.02 |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 98,495,807.60 | 717,364,294.60 | 815,860,102.20 | 29.01 | 4,924,790.38 |
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 148,647,332.68 | 78,080,395.31 | 226,727,727.99 | 8.06 | |
| 贵州金九金建设发展有限公司 | 126,141,017.23 | 31,899,923.00 | 158,040,940.23 | 5.62 | |
| 河南禹毫铁路发展有限公司 | 125,615,489.58 | 125,615,489.58 | 4.47 | 125,615,489.58 | |
| 合计 | 1,252,731,492.87 | 1,012,644,855.44 | 2,265,376,348.31 | 80.55 | 366,114,499.98 |
（二）其他应收款
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 应收利息 | ||
| 应收股利 | 597,031.62 | 597,031.62 |
| 其他应收款 | 991,879,273.13 | 801,370,694.10 |
| 合计 | 992,476,304.75 | 801,967,725.72 |
1.应收股利
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 隆地电力 | 597,031.62 | 597,031.62 |
| 合计 | 597,031.62 | 597,031.62 |
2.其他应收款
（1）其他应收款按账龄披露
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 1年以内 | 486,058,948.41 | 324,423,048.34 |
| 1-2年 | 266,741,602.87 | 344,937,365.33 |
| 2-3年 | 150,432,092.98 | 83,120,632.12 |
| 3-4年 | 77,864,542.67 | 23,762,996.63 |
| 4-5年 | 21,744,696.63 | 2,569,132.50 |
| 5年以上 | 12,197,980.33 | 31,248,983.94 |
| 小计 | 1,015,039,863.89 | 810,062,158.86 |
| 坏账准备 | 23,160,590.76 | 8,691,464.76 |
| 其他应收款净值 | 991,879,273.13 | 801,370,694.10 |
（2）其他应收款按款项性质披露
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 |
| 保证金 | 179,002,955.93 | 179,913,529.90 |
| 关联方往来 | 771,481,827.41 | 603,456,495.95 |
| 其他 | 64,555,080.55 | 26,692,133.01 |
| 合计 | 1,015,039,863.89 | 810,062,158.86 |
（3）按坏账计提方法分类披露
| 类别 | 期末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
按单项计提坏账准备的其他应收款
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 1,015,039,863.89 | 100.00 | 23,160,590.76 | 2.28 | 991,879,273.13 |
| 其中：保证金组合 | 179,002,955.93 | 17.64 | 179,002,955.93 | ||
| 账龄组合 | 64,555,080.55 | 6.36 | 23,160,590.76 | 35.88 | 41,394,489.79 |
| 关联方往来 | 771,481,827.41 | 76.00 | 771,481,827.41 | ||
| 合计 | 1,015,039,863.89 | 100.00 | 23,160,590.76 | 2.28 | 991,879,273.13 |
（续上表）
| 类别 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 账面价值 | |||
| 金额 | 比例（%） | 金额 | 计提比例(%) | ||
| 按单项计提坏账准备的其他应收款 | |||||
| 按组合计提坏账准备的其他应收款 | 810,062,158.86 | 100.00 | 8,691,464.76 | 1.07 | 801,370,694.10 |
其中：保证金组合
| 其中：保证金组合 | 179,913,529.90 | 22.21 | 179,913,529.90 | ||
| 账龄组合 | 26,692,133.01 | 3.30 | 8,691,464.76 | 32.56 | 18,000,668.25 |
| 关联方往来 | 603,456,495.95 | 74.50 | 603,456,495.95 | ||
| 合计 | 810,062,158.86 | 100.00 | 8,691,464.76 | 1.07 | 801,370,694.10 |
①按组合计提坏账准备的其他应收款
A．保证金组合
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 保证金 | 179,002,955.93 | 179,913,529.90 | ||||
| 合计 | 179,002,955.93 | 179,913,529.90 | ||||
B．账龄组合
| 账龄 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 1年以内 | 44,990,680.98 | 10,347,856.63 | 23.00 | 15,953,234.85 | 1,914,388.18 | 12.00 |
| 1-2年 | 9,242,536.55 | 4,898,544.37 | 53.00 | 1,642,328.38 | 689,777.92 | 42.00 |
| 2-3年 | 1,422,136.36 | 867,503.18 | 61.00 | 3,108,349.39 | 1,492,007.71 | 48.00 |
| 3-4年 | 3,103,506.27 | 2,420,734.89 | 78.00 | 1,142,462.01 | 765,449.55 | 67.00 |
| 4-5年 | 1,102,462.01 | 870,944.99 | 79.00 | 1,169,132.50 | 888,540.70 | 76.00 |
| 5年以上 | 4,693,758.38 | 3,755,006.70 | 80.00 | 3,676,625.88 | 2,941,300.70 | 80.00 |
| 合计 | 64,555,080.55 | 23,160,590.76 | 35.88 | 26,692,133.01 | 8,691,464.76 | 32.56 |
C.关联方往来
| 项目 | 期末余额 | 上年年末余额 | ||||
| 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例(%) | |
| 正平（深圳）投资发展集团有限公司 | 334,193,918.47 | 321,997,528.36 | ||||
| 海东市平安驿文化旅游有限公司 | 137,229,686.01 | 137,082,686.01 | ||||
| 贵州金九金建设发展有限公司 | 32,306,643.66 | 48,543,361.32 | ||||
| 正平文旅科技集团有限公司 | 195,805,148.00 | 32,147,798.33 | ||||
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 39,754,245.61 | 30,727,939.35 | ||||
| 海东路拓工程设施制造有限公司 | 30,962,844.71 | 30,498,232.11 | ||||
| 青海正平公路养护工程有限公司 | 823,078.00 | 2,085,977.84 | ||||
| 格尔木生光矿业开发有限公司 | 212,993.29 | |||||
| 贵州正平文化旅游发展有限公司 | 312,875.84 | 94,428.89 | ||||
| 西藏天辰工程设施制造有限公司 | 37,044.01 | 37,044.01 | ||||
| 龙南正平文化旅游发展有限公司 | 56,343.10 | 18,349.53 | ||||
| 青海联赢环保再生科技有限公司 | 5,156.91 | |||||
| 长沙诚富加银基础设施产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 5,000.00 | |||||
| 合计 | 771,481,827.41 | 603,456,495.95 | ||||
②坏账准备计提情况
| 坏账准备 | 第一阶段 | 第二阶段 | 第三阶段 | 合计 |
| 未来12个月 预期信用损失 | 整个存续期预期信用损失(未发生信用减值) | 整个存续期预期信用损失(已发生信用减值) | ||
| 上年年末余额 | 8,691,464.76 | 8,691,464.76 | ||
| 上年年末余额在本期 | ||||
| --转入第二阶段 | ||||
| --转入第三阶段 | ||||
| --转回第二阶段 | ||||
| --转回第一阶段 | ||||
| 本期计提 | 14,469,126.00 | 14,469,126.00 | ||
| 本期转回 | ||||
| 本期转销 | ||||
| 本期核销 | ||||
| 其他变动 | ||||
| 期末余额 | 23,160,590.76 | 23,160,590.76 |
（4）坏账准备的情况
| 类别 | 期初余额 | 本期变动金额 | 期末余额 | |||
| 计提 | 收回或转回 | 转销或核销 | 其他变动 | |||
| 单项计提坏账准备 | ||||||
| 组合计提坏账准备 | 8,691,464.76 | 14,469,126.00 | 23,160,590.76 | |||
| 合计 | 8,691,464.76 | 14,469,126.00 | 23,160,590.76 | |||
（5）报告期本公司无前期已全额计提坏账准备，或计提减值准备的比例较大，但在本期又全额收回或转回，或在本期收回或转回比例较大的其他应收款。
（6）按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况：
| 单位名称 | 期末余额 | 账龄 | 占其他应收款总额的比例(%) |
正平投资发展（深圳）有限公司
| 正平投资发展（深圳）有限公司 | 334,193,918.47 | 1年以内、1-2年、2-3年 | 32.92 |
| 正平文旅科技集团有限公司 | 195,805,148.00 | 1年以内 | 19.29 |
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 158,175,200.98 | 1年以内、1-2年、3-4年、4-5年 | 15.58 |
| 海东市平安驿文化旅游有限公司 | 137,229,686.01 | 1年以内、1-2年 | 13.52 |
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 39,754,245.61 | 1年以内、1-2年、2-3年、3-4年 | 3.92 |
| 合计 | 865,158,199.07 | 85.23 |
（三）长期股权投资
1.长期股权投资类别
| 项目 | 上年年末余额 | 本期增加 | 本期减少 | 期末余额 |
| 对子公司投资 | 1,463,389,194.39 | 28,200,000.00 | 19,950,000.00 | 1,471,639,194.39 |
| 对联营企业投资 | 382,597,552.32 | 9,981,969.38 | 7,668,052.00 | 384,911,469.70 |
| 合计 | 1,845,986,746.71 | 38,181,969.38 | 27,618,052.00 | 1,856,550,664.09 |
2.长期股权投资明细
| 被投资单位 | 上年年末余额 | 本期增减变动 | |||
| 追加投资 | 减少投资 | 权益法下确认的投资损益 | 其他综合收益调整 | ||
| 一、子公司 | |||||
| 青海正通土木工程试验检测有限公司 | 5,000,000.00 | ||||
| 青海正和公路桥梁工程有限责任公司 | 245,034,385.00 | ||||
| 青海蓝图公路勘测设计有限责任公司 | 5,087,244.00 | ||||
| 青海路拓工程设施制造集团有限公司 | 23,000,000.00 | ||||
| 海东正平管廊设施制造有限公司 | 50,000,000.00 | ||||
| 正平（深圳）投资发展集团有限公司 | 303,000,000.00 | ||||
| 正平文旅科技集团有限公司 | 106,445,727.21 | ||||
| 陕西隆地电力自动化有限公司 | 28,488,600.00 | ||||
| 贵州水利实业有限公司 | 123,318,000.00 | ||||
| 正平建设工程有限公司 | 253,175,238.18 | ||||
| 格尔木生光矿业开发有限公司 | 53,740,000.00 | 1,000,000.00 | |||
| 青海联赢环保再生科技有限公司 | 19,950,000.00 | 19,950,000.00 | |||
| 贵州金九金建设发展有限公司 | 90,000,000.00 | 9,200,000.00 | |||
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 91,229,064.80 | ||||
| 长沙诚富加银基础设施产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 65,920,935.20 | 18,000,000.00 | |||
| 小计 | 1,463,389,194.39 | 28,200,000.00 | 19,950,000.00 | ||
| 二、联营企业 | |||||
| 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | 68,751,844.00 | ||||
| 正平袁家村文化旅游开发管理有限公司 | 830,317.80 | 12.32 | |||
| 福建省正投建设发展有限公司 | 1,791,215.41 | ||||
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 311,224,175.11 | 9,981,957.06 | |||
| 小计 | 382,597,552.32 | 9,981,969.38 | |||
| 合计 | 1,845,986,746.71 | 28,200,000.00 | 19,950,000.00 | 9,981,969.38 |
（续上表）
| 被投资单位 | 本期增减变动 | 期末余额 | 减值准备 期末余额 | |||
| 其他权益变动 | 宣告发放现金股利或利润 | 计提减值准备 | 其他 | |||
| 一、子公司 | ||||||
| 青海正通土木工程试验检测有限公司 | 5,000,000.00 | |||||
| 青海正和公路桥梁工程有限责任公司 | 245,034,385.00 | |||||
| 青海蓝图公路勘测设计有限责任公司 | 5,087,244.00 | |||||
| 青海路拓工程设施制造集团有限公司 | 23,000,000.00 | |||||
| 海东正平管廊设施制造有限公司 | 50,000,000.00 | |||||
| 正平（深圳）投资发展集团有限公司 | 303,000,000.00 | |||||
| 正平文旅科技集团有限公司 | 106,445,727.21 | |||||
| 陕西隆地电力自动化有限公司 | 28,488,600.00 | |||||
| 贵州水利实业有限公司 | 123,318,000.00 | |||||
| 正平建设工程有限公司 | 253,175,238.18 | |||||
| 格尔木生光矿业开发有限公司 | 54,740,000.00 | |||||
| 青海联赢环保再生科技有限公司 | ||||||
| 贵州金九金建设发展有限公司 | 99,200,000.00 | |||||
| 商城县陶家河文旅产业发展有限责任公司 | 91,229,064.80 | |||||
| 长沙诚富加银基础设施产业股权投资基金合伙企业（有限合伙） | 83,920,935.20 | |||||
| 小计 | 1,471,639,194.39 | |||||
| 二、联营企业 | ||||||
| 新疆金阳光铁路建设管理有限公司 | 7,668,052.00 | 61,083,792.00 | 22,322,196.52 | |||
| 正平袁家村文化旅游开发管理有限公司 | 830,330.12 | |||||
| 福建省正投建设发展有限公司 | 1,791,215.41 | |||||
| 青海正平加西公路建设有限公司 | 321,206,132.17 | |||||
| 小计 | 7,668,052.00 | 384,911,469.70 | 22,322,196.52 | |||
| 合计 | 7,668,052.00 | 1,856,550,664.09 | 22,322,196.52 |
（四）营业收入和营业成本
1.营业收入及营业成本
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 主营业务 | 754,925,971.29 | 799,191,207.18 | 821,529,674.66 | 749,477,813.80 |
| 其他业务 | 18,400,644.62 | 11,874,215.57 | 2,167,675.23 | 320,190.40 |
| 合计 | 773,326,615.91 | 811,065,422.75 | 823,697,349.89 | 749,798,004.20 |
2.主营业务（分行业）
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 | ||
| 营业收入 | 营业成本 | 营业收入 | 营业成本 | |
| 建筑施工 | 754,925,971.29 | 799,191,207.18 | 821,529,674.66 | 749,477,813.80 |
| 合计 | 754,925,971.29 | 799,191,207.18 | 821,529,674.66 | 749,477,813.80 |
（五）投资收益
| 项目 | 本期金额 | 上期金额 |
| 成本法核算的长期股权投资收益 | 2,550,000.00 | |
| 权益法核算的长期股权投资收益 | 9,981,969.38 | 534,892.06 |
| 处置长期股权投资产生的投资收益 | 3,050,000.00 | |
| 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产在持有期间取得的投资收益 | 1,321,222.22 | |
| 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得的投资收益 | -146,152.78 | 1,180,701.38 |
| 其他权益工具投资在持有期间取得的股利收入 | 2,718,501.87 | 62,798.83 |
| 债务重组 | -11,758,483.02 | -575,712.63 |
| 合计 | 3,845,835.45 | 5,073,901.86 |
十五、补充资料
（一）非经常性损益明细表
| 项目 | 本期金额 | 说明 |
| 非流动性资产处置损益，包括已计提资产减值准备的冲销部分 | -10,630,747.03 | |
| 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务密切相关、符合国家政策规定、按照确定的标准享有、对公司损益产生持续影响的政府补助除外 | 4,572,009.23 | |
| 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外，非金融企业持有金融资产和金融负债产生的公允价值变动损益以及处置金融资产和金融负债产生的损益 | ||
| 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 | ||
| 委托他人投资或管理资产的损益 |